r
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
截至季报期结束
过渡期从 至
委员会文件编号
（依凭章程所载的完整登记名称）
（成立或组织的）州或其他辖区 |
(国税局雇主识别号码) 识别号码) |
(
(注册人的主要执行办公室地址，包括邮递区号和电话号码，包括区域代码)
根据法案第12(b)条规定注册的证券：
每种类别的名称 |
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交易 标的 |
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每个注册交易所的名称 |
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请勾选以下选项以表示申报人（1）已提交证券交易法1934年第13条或15(d)条所要求提交的所有报告，且在过去12个月中（或申报人需要提交此类报告的较短期间）已提交；（2）已受到过去90天内此类提交要求的限制。
用勾选方式表示，注册人在过去12个月（或注册人需提交此类文件的较短期间）已向适用法规S-t条例405条的提交每一个互动数据文件。
请勾选指示登记者是否为大型快速提交人、快速提交人、非快速提交人、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅交易所法规120亿2条，了解「大型快速提交人」、「快速提交人」、「较小的报告公司」和「新兴成长型公司」的定义。
☒ |
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加速归档人 |
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非加速归档人 |
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小型报告公司 |
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新兴成长型企业 |
如果一家新兴成长型企业，请打勾表示公司已选择不使用扩展过渡期以符合根据《交易所法案》第13(a)条所提供的任何新的或修订财务会计准则。 ☐
请打勾表示公司是否为空壳公司（依据交易所法案第1202条定义）。是 ☐ 否
截至2024年7月24日，普通股股份有1美分面额，共有1.581亿股流通。
戴福斯股份有限公司
目录
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项目一。 |
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项目二。 |
25 |
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第三项目。 |
43 |
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第四项。 |
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46 |
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项目一。 |
46 |
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项目 1A。 |
46 |
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项目二。 |
46 |
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第三项目。 |
46 |
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第四项。 |
46 |
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第五项。 |
46 |
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第六项 |
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2 | 
二零二四年第二季表格十至问
关于前瞻性声明的注意事项前瞻性陈述说明
本表格 10-Q 的季度报告（下称「表格 10-Q」）不仅包含或参考包括历史资料，还包含 1933 年证券法（修订后）27A 条（「证券法」）及修订后的 1934 年证券交易法第 21E 条（「交易法」）的前瞻性声明，并受上述条款所建立的安全港约束。前瞻性声明包括但不限于，有关人力资本管理解决方案行业的条件以及我们的营运、绩效和财务状况的声明，并特别包括与我们的业务、增长策略、产品开发工作和未来开支有关的声明。前瞻性陈述可以通过「预测」，「意图」，「计划」，「寻求」，「相信」，「估计」，「期望」，「假设」，「计划」，「可能」，「继续」，「可能」，「可能」，「将」，「应该」等对未来期的参考，或包括预测或预测。
前瞻性声明基于我们目前对我们的业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性的声明与未来有关，因此它们的性质上，它们会受到固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化。因此，我们的实际结果可能与前瞻性声明所考虑的结果有重大不同。可能导致实际结果与前瞻性声明中的重要因素有所不同，包括区域、国家或全球政治、经济、商业、竞争、市场和监管条件。特别是：
请参阅第 II 部分项目 IA。本表格 10-Q 及截至 2023 年 12 月 31 日止年度最近提交的表格 10-k 年报的「风险因素」和第 I 部分项 IA 项目「风险因素」，以进一步描述这些及其他因素。虽然我们已尝试确定重要的风险因素，但我们目前未知道的其他风险因素或我们目前认为不是重大的风险因素，可能导致实际结果和发展与本表 10-Q 中所载的前瞻性声明中所提出或建议的风险因素有重大不同。如果上述任何风险实现，或如果前瞻性声明基础的上述任何假设证明不正确，实际结果和发展可能与本表格 10-Q 中包含的前瞻性声明所提出或建议的实际结果和发展有重大不同。基于上述原因，我们警告不要依赖任何前瞻性声明。我们在本表格 10-Q 中发表的任何前瞻性声明仅适用于我们发表的日期。可能会导致我们实际结果不同的因素或事件不时出现，我们无法预测所有这些因素或事件。除法律要求外，我们不承担任何责任公开更新或修改任何前瞻性声明，无论是因新信息、未来发展或以其他方式而导致的前瞻性声明。除非明确表明如此表明，否则目前和任何先前期间的业绩比较不旨在表达未来的任何趋势或指示，除非明确表明如此，而且应视为历史数据。
3 | 二零二四年第二季表格十至问
投资者和其他人应注意，我们过去曾宣布，并预计在未来继续使用我们的投资者关系网站（www.investors.dayforce.com）、我们向证券交易委员会（“SEC”）提交的申报和报告、网路直播、新闻稿、电话会议和其他符合SEC法规的分发渠道向投资者公布重大业务和财务信息。
未来，我们也可能会使用我们的公司 X（前称为 Twitter）账户（@Dayforce），我们的博客（www.dayforce.com/blog）和我们的公司 LinkedIn 账户（www.linkedin.com/company/dayforce）向投资者公布重要的业务和财务信息。我们使用这些媒介，包括我们的网站，与投资者和公众关于我们、我们的产品和其他问题进行沟通。我们在这些媒体上提供的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者和对我们感兴趣的其他人查看我们通过这些渠道提供的信息。
4 | 二零二四年第二季表格十至问
第一部分. 财务资讯AL资讯
第1项。缩短的合并基本报表。基本报表
戴福斯股份有限公司
缩短的合并财务报表
(未经查核)
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六月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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（以百万计，每股数据除外） |
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资产 |
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流动资产： |
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现金及等值 |
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限制现金 |
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贸易及其他应收帐款净额 |
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预付费用及其他流动资产 |
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客户资金前的流动资产总额 |
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客户资金 |
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流动资产总额 |
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使用权租赁资产净值 |
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物业、工厂及设备，净值 |
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善良 |
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其他无形资产净值 |
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延期销售佣金 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债及股东权益 |
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流动负债： |
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长期债务的当前部分 |
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长期租赁负债的流动部分 |
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应付帐款 |
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延期收入 |
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雇员薪酬及福利 |
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其他累计费用 |
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客户资金义务前的流动负债总额 |
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客户资金义务 |
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流动负债总额 |
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长期债务，减去流动部分 |
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员工福利计划 |
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长期租赁负债，减去流动部分 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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（注十五） |
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股东权益： |
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普通股票，$ |
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额外支付资本 |
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累计赤字 |
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累积其他综合损失 |
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股东权益总数 |
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负债总和股东权益 |
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请参阅简明合并基本报表附注.
5 | 二零二四年第二季表格十至问
戴福斯股份有限公司
损益综合表简明合并报表
(未经查核)
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截至六月三十日止三个月 |
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截至六月三十日止六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（以百万计，每股数据除外） |
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收入： |
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重复 |
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专业服务及其他 |
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总收入 |
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收入成本： |
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重复 |
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专业服务及其他 |
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产品开发与管理 |
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折旧和摊销 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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销售和营销 |
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一般及行政 |
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营业利润 |
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利息费用净额 |
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其他费用（净额） |
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所得税前所得 |
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所得税费用 |
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净（亏损）收入 |
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每股净（亏损）收入： |
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基本 |
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稀释 |
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加权平均已发行股份： |
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基本 |
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稀释 |
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请参阅简明合并基本报表附注。
6 | 二零二四年第二季表格十至问
戴福斯股份有限公司
综合损益简明合并财务报表
(未经查核)
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截至六月三十日止三个月 |
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截至六月三十日止六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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(以百万计) |
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净（亏损）收入 |
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所得税前其他全面收入（亏损）项目： |
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外币转换调整的变动 |
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( |
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投资客户资金未实现损失的变化 |
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( |
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( |
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退休金责任调整的变动 |
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所得税前其他全面收入（亏损） |
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所得税费用（福利），净值 |
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所得税后的其他全面收入（亏损） |
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综合收益（亏损） |
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( |
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( |
) |
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请参阅简明合并财务报表的附注。
7 | 二零二四年第二季表格十至问
戴福斯股份有限公司
股东权益简明综合报表股东权益变动表
(未经查核)
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普通股 |
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额外 |
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累积 |
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累积 |
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总计 |
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股票 |
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资本 |
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赤字 |
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损失 |
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股票 |
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(以百万计) |
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截至二零二三年十二月三十一日止余额 |
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) |
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( |
) |
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净收入 |
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根据股份赔偿计划发行普通股 |
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基于股份的赔偿 |
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外币转换 |
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未实现亏损变动（除税）（$） |
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退休金责任调整变动，除税额为 $ |
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截至二零二四年三月三十一日止余额 |
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( |
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净亏损 |
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( |
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根据股份赔偿计划发行普通股 |
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基于股份的赔偿 |
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外币转换 |
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未实现亏损变动，扣除税额为 $ |
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退休金责任调整变动，除税额为 $ |
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截至二零二四年六月三十日止余额 |
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( |
) |
|
$ |
( |
) |
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普通股 |
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额外 |
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累积 |
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累积 |
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总计 |
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股票 |
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$ |
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资本 |
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赤字 |
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损失 |
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股票 |
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(以百万计) |
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截至二二零二年十二月三十一日止余额 |
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净收入 |
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根据股份赔偿计划发行普通股 |
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基于股份的赔偿 |
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外币转换 |
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未实现亏损变动（除税）（$） |
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退休金责任调整变动（除税）（$） |
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截至二零二三年三月三十一日止余额 |
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净收入 |
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根据股份赔偿计划发行普通股 |
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基于股份的赔偿 |
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外币转换 |
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未实现亏损变动，扣除税额为 $ |
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退休金责任调整变动（除税）（$） |
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— |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至二零二三年六月三十日止余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
请参阅简明合并基本报表附注。
8 | 二零二四年第二季表格十至问
戴福斯股份有限公司
现金流量汇总简明财务报表现金流量表
(未经查核)
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
(以百万计) |
|
|
|
|
|
|
||
营运活动现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
调整净收益与经营活动所提供的净现金： |
|
|
|
|
|
|
||
延期所得税（福利）费用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
债务发行费用摊销及债务折扣 |
|
|
|
|
|
|
||
偿还债务损失 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
可疑帐目的备金 |
|
|
|
|
|
|
||
定期退休金及退休后成本净额 |
|
|
|
|
|
|
||
基于股份的赔偿费用 |
|
|
|
|
|
|
||
有关代价的公平价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
营运资产及负债变动，不包括收购的影响： |
|
|
|
|
|
|
||
贸易及其他应收帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用及其他流动资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
延期销售佣金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付帐款及其他累计费用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
延期收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
雇员薪酬及福利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产及负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动所提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
投资活动现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
购买客户基金可交易证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
客户基金可交易证券销售及到期所得的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
购买可交易证券 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
销售及到期的可交易证券所得款项 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
物业、工厂及设备开支 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
软件和技术支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收购成本，除收入现金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
投资活动所提供的现金净额（用于） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融资活动现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
客户资金义务（减少）增加（净值） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
根据股份赔偿计划发行普通股所得的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
债务发行所得款项 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
还款长期债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付债务再融资费用 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
融资活动所提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动对现金、限制现金及等值的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
现金、限制现金及等值净增幅（减少） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初现金、限制现金及等值 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、限制现金及等值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
将现金、限制现金及等值与简明资料进行调节 |
|
|
|
|
|
|
||
现金及等值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
限制现金 |
|
|
|
|
|
|
||
客户资金中包含的限制现金及等值 |
|
|
|
|
|
|
||
现金总额、限制现金及等值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
请参阅简明合并基本报表附注。
9 | 二零二四年第二季表格十至问
戴福斯股份有限公司
Condensed Consolidated基本报表注脚（未经查核）
1.组织
Dayforce, Inc. 及其直接和间接子公司（本报告中也称为「我们」、「我们」或「公司」）提供各种服务和软件，旨在帮助雇主更有效地管理就业流程，例如薪资、薪资相关税务申报、人力资源信息系统、员工自助服务、时间和劳动管理、员工协助计划以及招聘和申请人筛选。我们以技术为基础的服务通常通过长期客户关系提供，从而导致高水平的经常性收入。当我们在
二.Si 的摘要重要的会计政策
演示基础
随附的未经审核简结合并财务报表按照美国普遍接受的会计原则（「GAAP」）拟备中期财务资讯。因此，未经审核的简明合并财务报表并不包括 GAAP 所需的所有资料和附注以供完整财务报表。我们遵循的会计原则载于本公司经审核合并财务报表的第二部分第 8 项附注 2「重要会计政策摘要」 二零二三年赛事中十公里。以下注意事项应与这些政策和其他披露一并阅读在我们的 2023 年表格 10-k 中。
管理层认为，本文所包含的未经审核简综合财务报表反映所有重要方面公平地呈现财务状况、经营业绩、全面收益（亏损）和现金流的所有重要方面所需的调整（仅包括正常经常性调整，除此简明综合财务报表附注除外）。中期业绩并不一定表示全年的业绩。
财务会计准则委员会最近发出及通过的会计声明
没有最近采用的会计准则对我们的简明合并财务报表及随附披露产生重大影响，也没有最近发行的会计准则，预计对我们的简明合并财务报表和随附披露产生重大影响的会计准则。
三.企业合并
2024 年 2 月 1 日，我们完成了购买
截至 2024 年 6 月 30 日，购买会计尚未完成，临时金额与无形资产（包括商誉）和税务状况有关。此次收购记录的无形资产包括 $
我们预先分配购买价的主要资产及负债类别如下：
|
(以百万计) |
|
|
现金及等值 |
$ |
|
|
贸易应收帐款、预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
善良 |
|
|
|
其他无形资产 |
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
应付帐款及累计负债 |
|
( |
) |
延期收入 |
|
( |
) |
递延税务负债 |
|
( |
) |
总购买价 |
$ |
|
|
10 | 二零二四年第二季表格十至问
4.公平价值评估
以公平价值定期评估的金融资产和负债
我们以公平价值定期评估的金融资产和负债分类如下：
|
|
二零二四年六月三十日 |
|
||||||||||||||
|
|
等级一 |
|
|
第二级 |
|
|
|
等级 3 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
||||||||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售客户资金资产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
(一) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
以公平价值计算的资产总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
数据消息可定的考虑 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
|
(b) |
$ |
|
||
以公平价值计算的负债总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
二零三年十二月三十一日 |
|
||||||||||||||
|
|
等级一 |
|
|
第二级 |
|
|
|
等级 3 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
||||||||||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售客户资金资产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
(一) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
以公平价值计算的资产总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
数据消息可定的考虑 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
|
(b) |
$ |
|
||
以公平价值计算的负债总额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
由于重新评估了数据库存款项，我们认可
以公平价值计算的金融资产和负债以非经常性为准
五.库斯特奥梅尔基金
概述
在某些司法管辖区，我们收集资金以支付薪资和税金；暂时保留该等资金，直到付款到期；将资金转移给客户员工和适当的税务机关；提交联邦、州和当地纳税申报表；以及处理相关的监管通讯和修订。客户资产存放在专为满足客户资金义务的特定目的的的独立账户中，因此不可自由使用于我们的一般业务用途。在美国和加拿大，这些客户资金是在信托中持有。
11 | 二零二四年第二季表格十至问
我们的客户资金是持有和投资的主要目标是保护本金余额并确保充足的流动性以满足现金流动需求。因此，我们平均维持约
财务报表演示
来自投资客户基金的投资收入，也称为浮动收入或浮动收入，是我们根据与客户的协议提供服务的赔偿的一部分。经常性收入中包括投资客户资金的投资收入为 $
截至二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日止客户资金摊销成本，是收购资产的原始成本。
|
|
二零二四年六月三十日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
未实现总额 |
|
|
公平 |
|
|||||||
|
|
成本 |
|
|
增益 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||
货币市场证券，按成本进行的投资 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
可供出售的投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府和机构证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
加拿大和省政府证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
企业债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
资产抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他短期投资 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
可供出售投资总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
投资客户资金 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|||
应收帐款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
客户资金总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
|
|
二零三年十二月三十一日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
未实现总额 |
|
|
公平 |
|
|||||||
|
|
成本 |
|
|
增益 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||
货币市场证券，按成本进行的投资 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
可供出售的投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府和机构证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
加拿大和省政府证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
企业债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
资产抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
抵押证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他短期投资 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
可供出售投资总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
投资客户资金 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|||
应收帐款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
客户资金总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
12 | 二零二四年第二季表格十至问
以下表示可供出售的客户基金投资之未实现亏损总额及相关公平价值，按投资类别及个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度汇总。
|
|
二零二四年六月三十日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
少于 12 个月 |
|
|
12 个月或以上 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
||||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||||||||||
美国政府和机构证券 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
加拿大和省政府证券 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
企业债务证券 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
资产抵押证券 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
抵押证券 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他证券 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
可供出售投资总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
管理层不认为截至 2024 年 6 月 30 日，任何个人未实现损失都无法撤销。未实现损失主要归因于利率变化，而不是信贷衰退。我们目前不打算出售或预计在收回摊销成本所需的时间之前出售证券。
可供出售的投资证券的摊销成本及公平价值 2024 年 6 月 30 日，按合约到期如下所示。预期到期期将与合约到期不同，因为借款人可能有权通过电话或预付款罚款或预付款的权利。
|
|
二零二四年六月三十日 |
|
|||||
|
|
成本 |
|
|
公平价值 |
|
||
|
|
(以百万计) |
|
|||||
一年或以内到期 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
一至三年内到期 |
|
|
|
|
|
|
||
在三至五年内到期 |
|
|
|
|
|
|
||
五年后到期 |
|
|
|
|
|
|
||
投资客户资金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
六.贸易及其他应收帐款净额
贸易及其他应收帐款净额包括以下项目：
|
|
二零二四年六月三十日 |
|
|
二零三年十二月三十一日 |
|
||
|
|
(以百万计) |
|
|||||
客户的贸易应收帐款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
投资客户资金应收利息 |
|
|
|
|
|
|
||
Dayforce 钱包随选付款应收款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 (a) |
|
|
|
|
|
|
||
应收帐款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
较少：保留销售调整和可疑账户的津贴 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贸易及其他应收帐款净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
13 | 二零二四年第二季表格十至问
七.租赁
与租赁相关的补充资产负债表资料如下：
租赁类型 |
|
资产负债表分类 |
|
二零二四年六月三十日 |
|
|
二零三年十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
(以百万计) |
|
|||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
营运租赁资产 |
|
贸易及其他应收帐款净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
营运租赁资产 |
|
预付费用及其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
营运租赁资产 |
|
使用权租赁资产净值 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
租赁资产总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁负债 |
|
长期债务的当前部分 |
|
|
|
$ |
|
|||
营运租赁负债 |
|
长期租赁负债的流动部分 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁负债 |
|
长期债务，减去流动部分 |
|
|
|
|
|
|
||
营运租赁负债 |
|
长期租赁负债，减去流动部分 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租赁费用的组成部分如下：
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||
营运租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
融资租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁资产折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁总成本，净值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
八.商誉及其他无形资产净值
善良
商誉及其变动如下：
|
|
(以百万计) |
|
|
二零二三年十二月三十一日结余 |
|
$ |
|
|
翻译 |
|
|
( |
) |
收购 |
|
|
|
|
二零二四年六月三十日止余额 |
|
$ |
|
|
14 | 二零二四年第二季表格十至问
其他无形资产净值
其他无形资产净额包括以下资产：
|
|
二零二四年六月三十日 |
|
|||||||||||||
|
|
总承载 |
|
|
累积 |
|
|
网 |
|
|
加权平均剩余摊销期 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|
(以年为单位) |
|
||||||||||
摊销-确定居住： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
客户清单和关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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商品名称 |
|
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( |
) |
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技术 |
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( |
) |
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|
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|
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定期无形资产总额 |
|
$ |
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( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
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|
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|
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|
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未摊销-无限生活: |
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|
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|
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|
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|
|
|
||||
商品名称 |
|
|
|
|
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( |
) |
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|
|
|
不适用 |
|
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其他无形资产总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
不适用 |
|
|||
|
|
二零三年十二月三十一日 |
|
|||||||||||||
|
|
总承载 |
|
|
累积 |
|
|
网 |
|
|
加权平均剩余摊销期 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|
(以年为单位) |
|
||||||||||
摊销-确定居住： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
客户清单和关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
商品名称 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
技术 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
定期无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未摊销-无限生活: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商品名称 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
不适用 |
|
|||
其他无形资产总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
不适用 |
|
|||
与定期无形资产相关的摊销费用为 $
15 | 2024年第二季度10-Q表格
九.DEBT
概述
我们的债务义务包括以下内容：
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(以百万计) |
|
|||||
二零一八年定期债务，利率 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
2024 年定期债务，利率为 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
二零一八年循环信贷保障 (美元) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2024 年循环信贷保障 (美元) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
可换股高级债券，利率为 |
|
|
|
|
|
|
||
信用额度 ($) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
融资租赁负债（注 7） |
|
|
|
|
|
|
||
总债务 |
|
|
|
|
|
|
||
减少未摊销债务发行成本及折扣 |
|
|
|
|
|
|
||
减少长期债务的当前部分 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务，减去流动部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与债务有关的累计利息和费用 必须我们是 $
二零一八年高级抵押信贷保障
2018 年 4 月 30 日，我们签订了信用协议。根据新信用协议的条款，我们成为 (i) a $ 的借款人
二零一八年定期债务及二零一八年循环信贷款安排到期日
2024 年高级抵押信贷保障
我们于 2024 年 2 月 29 日，通过签订新的信贷协议，完成 2018 年高级抵押信贷设施的再融资。根据新信用协议的条款，我们成为 (i) a $ 的借款人
2024 年定期债务为主体 按每个财政季度的最后一天以相等的季度分期缴付本金的本金，由日起
16 | 二零二四年第二季表格十至问
2024 年循环信贷设施的利率根据我们的选择，根据（i）基本利率或加拿大最优惠利率（如适用），加上适用的百分比为以下
在与债务的再融资有关，我们资本化了 $
可换股高级票据
2021 年 3 月，我们发行了 $
下表列出可换股高级债券的详情：
|
|
每美元的初始转换率 |
|
每股初始转换价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可换股高级票据 |
|
|
$ |
|
||
可转换高级债券只有在我们经审核合并财务报表中经审核合并财务报表第 II 部第 8 项附注 9「债务」所述的特定情况下，只有在某些情况下，可转换高级债券可随时按持有人的选择进行转换 二零二三年赛事中十公里。允许可换股高级债券持有人进行转换的条件尚未满足，因此截至 2024 年 6 月 30 日无法兑换。
于 2021 年 12 月 30 日，我们通知可转换高级债券的持有人，我们选择不可撤销，就 2022 年 1 月 1 日或之后提交转换的可换股债券或于到期时，以现金和普通股的股份结合而结算有关的转换义务。通常，根据此结算方式，转换价值将以现金结算的金额不少于转换的本金额，而任何超过本金额的转换价值将根据我们的选择以现金或普通股结算。
可换股高级债券被视为单一负债，而可换股高级债券的记录价值为 $
与可换股高级债券有关已记录的利息费用如下：
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(百万美元) |
|
|||||||||||||
合约利息费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
债务发行成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17 | 二零二四年第二季表格十至问
限制通话
在 2021 年 3 月，就可换股高级债券的定价有关，我们与期权对手进行上限买卖交易（「上限认购」）。每个上限的通话的初始行使价为 $
债务的未来付款和到期
未来本公司债务的本金支付及到期期，不包括融资租赁义务如下：
截至十二月三十一日止年份 |
|
金额 |
|
|
|
|
(百万美元) |
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
之后 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
债务公平价值
我们的债务不在活跃市场上进行交易，并于 2024 年 6 月 30 日被视为第 2 级衡量。2018 年定期债务和 2024 年定期债务的公平价值是根据我们目前可用于银行贷款的借贷利率，其条款、到期期和量与债务类似。可换股高级债券的公平价值是根据每美元的收市交易价格确定
10
我们的定义福利退休计划及我们退休后保障计划的定期成本（收益）净成本（收益）的组成部分包括在以下表格中：
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||
利息成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
精算损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
较少：计划资产的预期回报 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期退休金净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||
利息成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
精算收益摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期退休后保障净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
18 | 二零二四年第二季表格十至问
十一.基于股份的赔偿
我们的基于股份的薪酬包括股票期权、限制股票单位（「RSU」）和绩效股票单位（「PSU」），用于补偿某些员工和非雇员董事。我们还为合资格的员工提供员工股票购买计划。
我们的大部分股权奖励每年均按比例分派，通常超过一 -或
截至二零二四年六月三十日，有
基于股份的赔偿费用总额为 $
基于绩效的股票期权
以表现为基础的股票期权活动如下：
|
|
股票 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
|
汇总 |
|
||||
二零二三年十二月三十一日出色 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授予 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
运动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
没收或过期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
二零二四年六月三十日出色 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可于二零二四年六月三十日举行 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
截至二零二四年六月三十日，有
绩效股票单位
PSU 活动如下：
|
|
股票 |
|
|
二零二三年十二月三十一日出色 |
|
|
|
|
授予 |
|
|
|
|
被授予并释放 |
|
|
( |
) |
没收或取消 |
|
|
( |
) |
二零二四年六月三十日出色 |
|
|
|
|
可于二零二四年六月三十日发布 |
|
|
— |
|
在 2024 年 3 月，我们根据我们的管理奖励计划（「MIP」）授予 PSU 奖励，适用于 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日的奖励期，并作为某些管理层成员的长期奖励（「LTI」）补助的一部分。这些奖项主要是根据主要财务指标的表现而获得，而某些 LTI 奖励是根据我们的股东总回报（一个市场状况）而获得的，与会计期间的指数股东回报相比。
19 | 二零二四年第二季表格十至问
截至二零二四年六月三十日，有 $
限量库存单位
RSU 活动如下：
|
|
股票 |
|
|
二零二三年十二月三十一日出色 |
|
|
|
|
授予 |
|
|
|
|
被授予并释放 |
|
|
( |
) |
没收或取消 |
|
|
( |
) |
二零二四年六月三十日出色 |
|
|
|
|
可于二零二四年六月三十日发布 |
|
|
— |
|
截至二零二四年六月三十日，有 $
基于期限的股票期权
基于期限的股票期权活动如下：
|
|
股票 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
|
汇总 |
|
||||
二零二三年十二月三十一日出色 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授予 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
运动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
没收或过期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
二零二四年六月三十日出色 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可于二零二四年六月三十日举行 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
截至二零二四年六月三十日，有 $
全球员工股票购买计划
我们的全球员工股票购买计划活动如下：
期间结束 |
|
已发行股份 |
|
|
购买价格 |
|
||
二零二四年三月三十一日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
二零二四年六月三十日 |
|
|
|
|
|
|
||
总计
20 | 2024年第二季度10-Q表格
十二.R结算及收入相关活动
收入分类
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
日力重复 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
电力支付定期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
云端周期性总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他经常性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总经常性收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
专业服务及其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
定期收入包括浮动收入为 $
合约余额
根据会计准则编码（「ASC」）606，一般会记录合约资产，当专业服务履行义务承认收入超过实施相关专业服务的合约账单金额时，一般会记录合约资产。合约资产的增加通常代表专业服务收入的增加，而合约资产的减少通常代表在初始合约期内的定期收入的减少。预计在十二个月内将在收入中记录的合约资产，将包括在预付费用和其他流动资产中，其余的合约资产包括在我们的简明合并资产负债表中的其他资产中。
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(以百万计) |
|
|||||
合约资产，期间开始 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附加 |
|
|
|
|
|
|
||
减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外币转换 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
合约资产，期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
延期收入
延期收入主要由收入记录前收到的付款组成。延期收入的变动如下：
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(以百万计) |
|
|||||
期间开始延期收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
新帐单 |
|
|
|
|
|
|
||
已取得的帐单 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
收入已确认 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外币转换 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末延期收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
21 | 二零二四年第二季表格十至问
延期销售佣金
根据 ASC 606 规定，根据签署客户合约的年度合同价值支付的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可回收的成本。根据年度合约价值支付的销售佣金会延期，然后在我们确定为十年的保障期间内按直线摊销。延期销售佣金的摊销费用为 $
剩余履行责任的交易价格
截至二零二四年六月三十日，大约 $
十三.累积其他综合损失
累积其他综合损失的组成部分如下：
|
|
外国 |
|
|
未实现收益 |
|
|
退休金 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||
截至二零二三年十二月三十一日止余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税前的其他综合（亏损）收入及重新分类 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
重新分类为收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他综合（亏损）收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
截至二零二四年六月三十日止余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
十四.所得税
我们的所得税条文代表用于财务报表目的所得对我们所得的联邦、州和国际税金，并包括财务报表收入和用于纳税申报目的所得之间的暂时差异的影响。递延税资产和负债会记录财务报告基础与资产和负债税基础之间的临时差异。我们记录估值减免，以减少我们的递延税资产，以反映我们相信将实现的递延税资产净额。在评估我们能够收回递延税资产的可能性和需要估值津贴的需求时，我们会考虑所有现有的证据，包括税前帐本收入的历史水平、营运亏损净额到期、债务和股权结构的变化、与未来应课税收入估计相关的预期和风险、持续谨慎和可行的税务规划策略，以及现行的税务法律。截至二零二四年六月三十日，我们的估值津贴为 $
我们记录了所得税费用的 $
我们记录了所得税费用的 $
22 | 二零二四年第二季表格十至问
截至二零二四年六月三十日和 2023 年 12 月 31 日止未认可的税务优惠总金额，原为 $
我们在美国联邦司法管辖区、各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。
十五.承诺和应变
法律事宜
在我们目前和过去的运作过程中，我们会受到索赔，以及许多司法和行政程序被认为正常，包括雇佣相关的纠纷、合约纠纷、与竞争对手的争议、知识产权纠纷、政府审计和程序、客户纠纷和侵权索赔。在某些诉讼中，索赔人要求赔偿以及其他赔偿，如果获得，则需要我们的大量支出。
我们的客户合约中的一般条款和条件通常包括一项规定，指出我们将对我们提供的服务和材料违反任何第三方的专利、商业秘密、版权或其他知识产权的任何索赔偿，并保持我们的客户免责。我们不知道有关这些赔偿的任何重大待处理诉讼。
其中一些事项引起了困难且复杂的事实和法律问题，并存在许多不确定性，包括每个特定诉讼的事实和情况，以及每个诉讼进行的司法管辖权、论坛和法律。由于这些复杂程度，部分程序中的最终处理可能会在数年内不会发生。因此，我们并不总是能够估计我们可能的未来负债金额（如果有）。
我们最终可能不会承担超过目前已建立或未来的财务累计或保险承保额的费用。尽管偶尔可能发生不利决定或结算，但管理层认为，考虑到索赔的理性和可用资源或储备和保险，以及根据目前已知的事实和情况，这些诉讼的最终处理将不会对我们的财务状况或营运结果造成重大不利影响。
十六.每股净（亏损）收入
我们使用库库股票方法计算普通股的每股净（亏损）收入。
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
（以百万计，每股数据除外） |
|
|||||||||||||
定数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
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分母： |
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||||
加权平均已发行股份-基本 |
|
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||||
稀释股票工具的影响 |
|
|
— |
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|||
加权平均已发行股份-稀释 |
|
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||||
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|
|
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||||
每股净（亏损）收入-基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
每股净（亏损）收入-稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
23 | 二零二四年第二季表格十至问
以下可能稀释加权平均股份被排除在每股稀释净（亏损）收入计算中，因为它们的效果会是反稀释的：
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||
股票期权 |
|
|
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限量库存单位 |
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||||
性能库存单位 |
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||||
可换股优先票据转换选项的基础股份不被考虑在计算稀释每股净利润的情况下，因为这种效果会有反稀释性。根据初始转换价格，截至 2024 年 6 月 30 日之可换股高级债券的全部未偿还本金额 将可以转换为大约
十七.后续事件
2024 年 7 月 26 日，董事会（「董事会」）通过股份回购计划（「回购计划」），根据该计划，该计划可根据该计划购买最多美元
24 | 2024年第二季度10-Q表格
第2项 管理层讨论与分析 财务状况和经营业绩
以下是讨论及分析本公司截至各期间的财务状况及经营业绩，并应与本报告其他位置所包含的未经审核简综合财务报表及其附注，以及我们经审核的综合财务报表及其附注一并阅读 二零二三年赛事中十公里。此讨论和分析包含前瞻性声明，包括有关行业前景的声明，我们对我们业务未来的期望，以及我们的流动性和资本资源以及其他非历史声明。这些声明基于当前的期望，并存在许多风险和不确定性，包括但不限于在中描述的风险和不确定性 第二部分，项目 1A，「风险因素」 和 「关于前瞻性声明的注意事项。」 我们的实际结果可能与这些前瞻性声明中包含或暗示的结果有重大不同。除非另有指明，否则本讨论中对「附注」的任何参考都与本报告其他地方所包含的未经审核简明综合财务报表的附注有关。
概述
戴福斯股份有限公司是一家全球人力资本管理（「HCM」）软件公司。我们将解决方案分为三个类别：云端定期性、其他定期性和专业服务等。云端定期收入来自 HCM 解决方案，主要通过两种产品提供：Dayforce，我们的旗舰云端 HCM 平台，以及 Powerpay（适用于加拿大小型企业市场的云端人力资源（「HR」）和薪资解决方案 Powerpay。来自我们的云端定期性和其他定期性解决方案的收入包括持有客户资金所产生的投资收入，也称为浮动收入或浮动收入。
Dayforce 提供人力资源，薪资和税务，福利，劳动力管理和人才管理功能。我们的平台适用于各种规模的组织，从小型企业到全球组织，不论行业为何，来优化整个员工生命周期的管理，包括吸引、招聘、参与、支付和发展员工。Dayforce 是从头开始构建为一个单一应用程序，结合了现代化的消费者级用户体验与专有的应用程序架构，包括单一员工记录和涵盖 HcM 所有领域的规则引擎。Dayforce 在所有模块中提供连续的即时计算，例如，薪资管理员可以在整个薪酬期间访问数据，以及管理人员访问实时数据以优化工作时间表。我们的平台旨在改善 HCM 决策流程、简化工作流程、揭示策略组织见解，以及简化法规遵循，来提高客户及其员工的效率。该平台旨在简化员工和经理的行政工作，为公司创造增加员工参与度的机会。我们通过我们的直接销售团队以每员工每月订阅（「PEPM」）的基础来销售 Dayforce。我们的订阅通常设计的初始定期为三至五年之间，之后会持续订。
我们的业务模式
我们的业务模式专注于支持 Dayforce 的成长，并将 Dayforce 客户关系的终身价值最大化。由于我们的订阅模式，我们在订阅期间内的订阅收入可能会计算，以及高的客户保留率，因此我们对未来收入有很高的能见度。客户的盈利能力大部分取决于他们是客户多久。我们估计，大约需要两年才能恢复新 Dayforce 客户合约的实施、客户获取和其他直接成本。
在客户关系的持续期间，我们有机会实现额外的 PePM 收入，不论是随著客户增长或向其他员工推出 Dayforce 解决方案，还是通过向目前没有使用我们完整的 HCM 套件的现有客户出售额外的功能。我们还需支付管理账户、留住客户以及销售额外功能的费用。然而，这些成本远低于购买和带客户生活所产生的最初成本。
25 | 2024年第二季度10-Q表格
H我们如何评估我们的表现
在评估我们的表现时，除了收入和净收入外，我们还考虑了各种年度和季度表现指标。以下是我们季度关键绩效指标的描述。有关我们年度绩效指标的其他资讯载于第 II 部第 7 项。「管理层对财务状况和营运结果的讨论和分析」所载的「我们如何评估我们的绩效」标题中所载。 二零二三年赛事中十公里。请参考 「非 GAAP 财务指标」 和 「营运结果」 以下各节有关某些表现指标的进一步描述和定义，这些指标被视为非 GAAP 财务指标。
Dayforce客户在线直播
我们使用活跃的Dayforce客户数量作为未来营业收入和业务总体表现的指标，并评估我们实施服务的表现。
每位客户的Dayforce定期营业收入
我们使用Dayforce每位客户的循环营业收入作为我们Dayforce客户平均规模的指标（一项非GAAP财务数据），我们认为这也对管理层和投资者有用。我们每季度计算和监控Dayforce每位客户的循环营业收入。我们的Dayforce每位客户的循环营业收入可能受到多种因素的影响，包括活跃的Dayforce客户数量和购买我们全面HCm套件的客户数量。
恒定货币收入
我们报告以恒定汇率计算的营业收入百分比变化，以评估我们的基础业务表现，排除汇率波动的影响。我们认为这种非普通会计准则的财务指标对管理层和投资者很有用。美元兑加元汇率平均值分别为2024年6月30日结束的3个月和6个月是1.37美元和1.36美元，分别与2011年6月30日结束的3个月和6个月的1.34美元和1.35美元相比
调整后营业利润、调整后息税前利润、调整后息税前利润率和调整后云服务可再生毛利率
我们相信经调整后的营业利润、调整后的 EBITDA 利润、调整后的 EBITDA 利润和调整后的云端经常性毛利、非 GAAP 财务指标对管理层和投资者作为评估整体营运表现的补充措施对管理层和投资者有用。调整后的 EBITDA 是我们管理奖励计划的一部分，调整后的营业利润和调整后的云端经常性毛利率是我们指定执行官的某些表现基于股票奖励的组成部分，管理层使用这些指标来评估绩效并与竞争对手进行比较。管理层认为，这些非 GAAP 财务指标对于突出管理绩效趋势有帮助，因为这些指标排除了我们正常业务营运过程外的决策的结果。
26 | 2024年第二季度10-Q表格
结果操作手册
2024年6月30日结束的三个月与2023年6月30日结束的三个月相比
|
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|
|
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|||||||||
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截至六月三十日止三个月 |
|
|
增加/(减少) |
|
|
收入百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
(以百万计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
重复 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
云 |
|
$ |
346.2 |
|
|
$ |
292.3 |
|
|
$ |
53.9 |
|
|
|
18.4 |
% |
|
|
81.8 |
% |
|
|
79.9 |
% |
其他 |
|
|
18.8 |
|
|
|
22.6 |
|
|
|
(3.8) |
) |
|
|
(16.8) |
)% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
6.2 |
% |
总重复 |
|
|
365.0 |
|
|
|
314.9 |
|
|
|
50.1 |
|
|
|
15.9 |
% |
|
|
86.2 |
% |
|
|
86.1 |
% |
专业服务及其他 |
|
|
58.3 |
|
|
|
51.0 |
|
|
|
7.3 |
|
|
|
14.3 |
% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
13.9 |
% |
总收入 |
|
|
423.3 |
|
|
|
365.9 |
|
|
|
57.4 |
|
|
|
15.7 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
重复 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
云 |
|
|
77.1 |
|
|
|
68.0 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
13.4 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
18.6 |
% |
其他 |
|
|
12.2 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
3.0 |
% |
总重复 |
|
|
89.3 |
|
|
|
78.8 |
|
|
|
10.5 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
|
21.1 |
% |
|
|
21.5 |
% |
专业服务及其他 |
|
|
69.6 |
|
|
|
67.0 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
16.4 |
% |
|
|
18.3 |
% |
产品开发与管理 |
|
|
58.3 |
|
|
|
49.2 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
18.5 |
% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
13.4 |
% |
折旧和摊销 |
|
|
19.3 |
|
|
|
15.0 |
|
|
|
4.3 |
|
|
|
28.7 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
4.1 |
% |
总收入成本 |
|
|
236.5 |
|
|
|
210.0 |
|
|
|
26.5 |
|
|
|
12.6 |
% |
|
|
55.9 |
% |
|
|
57.4 |
% |
毛利 |
|
|
186.8 |
|
|
|
155.9 |
|
|
|
30.9 |
|
|
|
19.8 |
% |
|
|
44.1 |
% |
|
|
42.6 |
% |
销售和营销 |
|
|
83.1 |
|
|
|
61.5 |
|
|
|
21.6 |
|
|
|
35.1 |
% |
|
|
19.6 |
% |
|
|
16.8 |
% |
一般及行政 |
|
|
89.6 |
|
|
|
65.0 |
|
|
|
24.6 |
|
|
|
37.8 |
% |
|
|
21.2 |
% |
|
|
17.8 |
% |
营业利润 |
|
|
14.1 |
|
|
|
29.4 |
|
|
|
(15.3) |
) |
|
|
(52.0) |
)% |
|
|
3.3 |
% |
|
|
8.0 |
% |
利息费用净额 |
|
|
11.1 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
22.0 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
2.5 |
% |
其他费用（净额） |
|
|
3.0 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
328.6 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
|
0.2 |
% |
所得税前所得 |
|
|
— |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
(19.6) |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
5.4 |
% |
所得税费用 |
|
|
1.8 |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
(14.7) |
) |
|
|
(89.1) |
)% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
4.5 |
% |
净（亏损）收入 |
|
$ |
(1.8) |
) |
|
$ |
3.1 |
|
|
$ |
(4.9) |
) |
|
|
(158.1) |
)% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
0.8 |
% |
27 | 2024年第二季度10-Q表格
营业收入。 下表列出了我们所提供期间营业收入的某些信息：
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
收入变动百分比 |
|
|
的影响 |
|
|
按固定货币基准计的收入变动百分比 (a) |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 年比较于二零三年 |
|
|
|
|
|
2024 年比较于二零三年 |
|
|||||
|
|
(以百万计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
定期收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
日力重复性，不包括浮动 |
|
$ |
277.7 |
|
|
$ |
231.3 |
|
|
|
20.1 |
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
20.5 |
% |
日力浮球 |
|
|
43.9 |
|
|
|
36.9 |
|
|
|
19.0 |
% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
19.5 |
% |
重复性日力总计 |
|
|
321.6 |
|
|
|
268.2 |
|
|
|
19.9 |
% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
20.4 |
% |
经常性支付，不包括浮动支付 |
|
|
19.9 |
|
|
|
19.7 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
(2.0) |
)% |
|
|
3.0 |
% |
宝力支付浮动 |
|
|
4.7 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
6.8 |
% |
|
|
(— |
)% |
|
|
6.8 |
% |
经常性支付总额 |
|
|
24.6 |
|
|
|
24.1 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
(1.6) |
)% |
|
|
3.7 |
% |
云端周期性总计 |
|
|
346.2 |
|
|
|
292.3 |
|
|
|
18.4 |
% |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
19.0 |
% |
其他经常性 (b) |
|
|
18.8 |
|
|
|
22.6 |
|
|
|
(16.8) |
)% |
|
|
(1.8) |
)% |
|
|
(15.0) |
)% |
总经常性收入 |
|
|
365.0 |
|
|
|
314.9 |
|
|
|
15.9 |
% |
|
|
(0.7) |
)% |
|
|
16.6 |
% |
专业服务及其他 (c) |
|
|
58.3 |
|
|
|
51.0 |
|
|
|
14.3 |
% |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
14.5 |
% |
总收入 |
|
$ |
423.3 |
|
|
$ |
365.9 |
|
|
|
15.7 |
% |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
16.3 |
% |
截至二零二四年六月三十日止三个月，总收入增加 57,4 百万美元，或 15.7%，至 4.23 亿美元，而截至 2023 年 6 月 30 日止三个月的 365.9 百万美元。这种增长主要归因于现场 Dayforce 客户的增加，Dayforce 每位客户定期性收入的增加以及浮动收入的增加。在 2024 年 6 月 30 日的实时日军客户数量由 2023 年 6 月 30 日的 6,272 人增加 6.1% 至 6,657。此外，截至 2024 年 6 月 30 日止的 12 个月中，Dayforce 每位客户的定期收入增长至 154,998 美元，而 2023 年同期的 131,693 美元。 请参考 「我们如何评估绩效」 和 「非 GAAP 财务指标」 讨论每位客户 Dayforce 定期收入的部分和定义。
Dayforce 每位客户定期收入的增长是由于我们的客户平均规模不断增长的驱动，随著我们在企业部门继续扩展，以及更多的客户购买我们完整的 HCM 套件。浮动收入的增长是由于截至 2023 年 6 月 30 日止三个月的平均收益率增加 45 个基点，以及截至 2024 年 6 月 30 日止三个月的客户基金平均浮动余额增加 3.7%，而截至 2023 年 6 月 30 日止三个月的 4.57 亿美元增加至 4.74 亿美元。
营收成本。 截至2024年6月30日三个月结束的营业收入总成本为2.365亿美元，比截至2023年6月30日三个月结束的成本增加了2650万美元，增长了12.6%。
2024年6月30日结束的三个月内，经常性营业收入成本增加了1050万美元，相比于2023年6月30日结束的三个月增长了13.3％，主要是由于额外的劳动成本和支持全球Dayforce客户基础增长的应用成本增加所致。
2024年6月30日结束的三个月内，专业服务和营业收入其他成本增加了260万美元，或3.9％，相比之下，与2023年6月30日结束的三个月相比，主要是因为增加了为新客户上线所需的劳动成本。
28 | 2024年第二季度10-Q表格
截至二零二零二年六月三十日止三个月，产品开发和管理开支增加 9.1 百万美元，或 18.5%，与截至 2023 年 6 月 30 日止的三个月相比。增加主要反映了额外的人员成本和托管我们开发应用程序的成本增加。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止的三个月，我们对软件开发的投资分别为 55.5 百万元和 48,3 百万元，分别包括 32.3 百万美元和 23.7 百万美元的研发开发费用，以及 23.2 亿美元和 24.6 百万元的资本化软件开发成本。
截至2024年6月30日的三个月，与2023年6月30日的三个月相比，与营业成本相关的折旧和摊销费用增加了430万美元，增长了28.7%，因为我们继续资本化和随后摊销Dayforce相关和其他开发成本。
毛利润。 下表列出了所示期间的总毛利率和解决方案毛利率：
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
总毛利率 |
|
|
44.1 |
% |
|
|
42.6 |
% |
按解决方案划分的毛利率： |
|
|
|
|
|
|
||
云端定期 |
|
|
77.7 |
% |
|
|
76.7 |
% |
其他经常性 |
|
|
35.1 |
% |
|
|
52.2 |
% |
专业服务及其他 |
|
|
(19.4) |
)% |
|
|
(31.4 |
)% |
总毛利率定义为总毛利为总收入的百分比，包括产品开发和管理成本，以及与收入成本相关的折旧和摊销。上表中每个解决方案的毛利率定义为适用解决方案的总收入减去收入成本，作为该相关解决方案总收入的百分比，不包括任何产品开发和管理或折旧和摊销成本分配。
截至2024年6月底的三个月，总毛利率比2023年6月底的三个月增加了150个基点，毛利润比2023年6月底的三个月增加了3090万美元，或者增长了19.8%，主要是因为营业收入增加了5740万美元，或者增长了15.7％，包括流动收入，在营业收入增长超过成本增长的情况下。
2024年6月30日结束的三个月内，云服务重复毛利率为77.7%，而2023年6月30日结束的三个月内为76.7%。云服务重复毛利率的提高主要是由于流动收入的增加以及Dayforce客户使用年限超过两年的比例增长，从2023年6月30日的82%增至2024年6月30日的86%。
2024年6月30日结束的三个月内，专业服务和其他毛利率提高到(19.4)%，相比之下，2023年6月30日结束的三个月内为(31.4)%。
销售和营销费用。 截至2024年6月30日三个月结束时，销售和营销支出增加了2160万美元，同比增长35.1%。销售和营销支出的增加主要是由于与Dayforce, Inc.公司的名称和品牌转型有关的人员成本和广告费用增加。
一般和行政费用。 截至2024年6月30日的三个月内，一般和行政费用增加了2460万美元，增长了37.8%，相比于2023年6月30日的三个月。一般和行政费用的增加主要是由于无形资产摊销和员工相关成本的增加所驱动的。 Ceridian商标的摊销贡献了其中2090万美元的费用增加，截至2024年6月30日的三个月。
营业利润。 截至2024年6月30日的三个月，营业利润为1410万美元，而截至2023年6月30日的三个月为2940万美元。营业利润主要由于摊销支出和销售及市场费用的增加而下降，部分抵消了包括浮动收入在内的收入增加所带来的毛利率扩张。
利息费用，净额。 截至2024年6月30日的三个月利息费用，净额为1110万美元和2023年的910万美元。增加主要是由于利息收入减少。
29 | 2024年第二季度10-Q表格
其他费用，净额。 截至2024年6月30日和2023年，我们发生了300万美元和70万美元的其他费用。其他费用主要由外汇翻译损失（收益）和净周期性养老金费用组成。
所得税费用。 截至2024年6月30日和2023年，我们分别记录了180万美元和1650万美元的所得税费用。所得税费用的减少主要归因于410万美元的业务产生、380万美元的税收抵免、370万美元的股权报酬和270万美元的减值准备变更。
净（亏损）收入。 截至2024年6月30日的三个月内，我们实现了180万美元的净亏损，相比之下，2023年6月30日的三个月净利润为310万美元。此变化是由减少的营业利润部分抵消了更低的所得税费用所致。
30 | 2024年第二季度10-Q表格
2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月相比
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
|
增加/(减少) |
|
|
收入百分比 |
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
(以百万计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
重复 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
云 |
|
$ |
709.4 |
|
|
$ |
587.6 |
|
|
$ |
121.8 |
|
|
|
20.7 |
% |
|
|
83.0 |
% |
|
|
79.8 |
% |
其他 |
|
|
38.3 |
|
|
|
45.2 |
|
|
|
(6.9) |
) |
|
|
(15.3) |
)% |
|
|
4.5 |
% |
|
|
6.1 |
% |
总重复 |
|
|
747.7 |
|
|
|
632.8 |
|
|
|
114.9 |
|
|
|
18.2 |
% |
|
|
87.5 |
% |
|
|
85.9 |
% |
专业服务及其他 |
|
|
107.1 |
|
|
|
103.7 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
12.5 |
% |
|
|
14.1 |
% |
总收入 |
|
|
854.8 |
|
|
|
736.5 |
|
|
|
118.3 |
|
|
|
16.1 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
重复 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
云 |
|
|
153.4 |
|
|
|
134.9 |
|
|
|
18.5 |
|
|
|
13.7 |
% |
|
|
17.9 |
% |
|
|
18.3 |
% |
其他 |
|
|
24.3 |
|
|
|
24.0 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
3.3 |
% |
总重复 |
|
|
177.7 |
|
|
|
158.9 |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
11.8 |
% |
|
|
20.8 |
% |
|
|
21.6 |
% |
专业服务及其他 |
|
|
135.7 |
|
|
|
130.9 |
|
|
|
4.8 |
|
|
|
3.7 |
% |
|
|
15.9 |
% |
|
|
17.8 |
% |
产品开发与管理 |
|
|
111.4 |
|
|
|
100.2 |
|
|
|
11.2 |
|
|
|
11.2 |
% |
|
|
13.0 |
% |
|
|
13.6 |
% |
折旧和摊销 |
|
|
37.8 |
|
|
|
30.3 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
24.8 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
4.1 |
% |
总收入成本 |
|
|
462.6 |
|
|
|
420.3 |
|
|
|
42.3 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
54.1 |
% |
|
|
57.1 |
% |
毛利 |
|
|
392.2 |
|
|
|
316.2 |
|
|
|
76.0 |
|
|
|
24.0 |
% |
|
|
45.9 |
% |
|
|
42.9 |
% |
销售和营销 |
|
|
162.1 |
|
|
|
115.7 |
|
|
|
46.4 |
|
|
|
40.1 |
% |
|
|
19.0 |
% |
|
|
15.7 |
% |
一般及行政 |
|
|
175.3 |
|
|
|
132.7 |
|
|
|
42.6 |
|
|
|
32.1 |
% |
|
|
20.5 |
% |
|
|
18.0 |
% |
营业利润 |
|
|
54.8 |
|
|
|
67.8 |
|
|
|
(13.0) |
) |
|
|
(19.2) |
)% |
|
|
6.4 |
% |
|
|
9.2 |
% |
利息费用净额 |
|
|
24.4 |
|
|
|
18.3 |
|
|
|
6.1 |
|
|
|
33.3 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
2.5 |
% |
其他费用（净额） |
|
|
12.0 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
10.5 |
|
|
|
700.0 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
0.2 |
% |
所得税前所得 |
|
|
18.4 |
|
|
|
48.0 |
|
|
|
(29.6) |
) |
|
|
(61.7 |
)% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
6.5 |
% |
所得税费用 |
|
|
13.1 |
|
|
|
35.0 |
|
|
|
(21.9) |
) |
|
|
(62.6) |
)% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
4.8 |
% |
净收入 |
|
$ |
5.3 |
|
|
$ |
13.0 |
|
|
$ |
(7.7) |
) |
|
|
(59.2 |
)% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.8 |
% |
31 | 2024年第二季度10-Q表格
营业收入。 下表列出了我们所提供期间营业收入的某些信息：
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
|
收入变动百分比 |
|
|
的影响 |
|
|
按固定货币基准计的收入变动百分比 (a) |
|
||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 年比较于二零三年 |
|
|
|
|
|
2024 年比较于二零三年 |
|
|||||
|
|
(以百万计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
定期收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
日力重复性，不包括浮动 |
|
$ |
560.1 |
|
|
$ |
460.9 |
|
|
|
21.5 |
% |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
21.7 |
% |
日力浮球 |
|
|
98.7 |
|
|
|
78.5 |
|
|
|
25.7 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
26.0 |
% |
重复性日力总计 |
|
|
658.8 |
|
|
|
539.4 |
|
|
|
22.1 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
22.4 |
% |
经常性支付，不包括浮动支付 |
|
|
40.4 |
|
|
|
39.2 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
(0.7) |
)% |
|
|
3.8 |
% |
宝力支付浮动 |
|
|
10.2 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
|
(— |
)% |
|
|
13.3 |
% |
经常性支付总额 |
|
|
50.6 |
|
|
|
48.2 |
|
|
|
5.0 |
% |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
5.6 |
% |
云端周期性总计 |
|
|
709.4 |
|
|
|
587.6 |
|
|
|
20.7 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
21.0 |
% |
其他经常性 (b) |
|
|
38.3 |
|
|
|
45.2 |
|
|
|
(15.3) |
)% |
|
|
(2.0) |
)% |
|
|
(13.3) |
)% |
总经常性收入 |
|
|
747.7 |
|
|
|
632.8 |
|
|
|
18.2 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
18.5 |
% |
专业服务及其他 (c) |
|
|
107.1 |
|
|
|
103.7 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
3.6 |
% |
总收入 |
|
$ |
854.8 |
|
|
$ |
736.5 |
|
|
|
16.1 |
% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
16.4 |
% |
截至二零二四年六月三十日止六个月，总收入增加了 118.3 百万美元，或 16.1%，至 854.8 百万美元，而截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的 736.5 百万美元。这种增长主要归因于现场 Dayforce 客户的增加，Dayforce 每位客户定期性收入的增加以及浮动收入的增加。在 2024 年 6 月 30 日的实时日军客户数量由 2023 年 6 月 30 日的 6,272 人增加 6.1% 至 6,657。此外，截至 2024 年 6 月 30 日止的 12 个月中，Dayforce 每位客户的定期收入增长至 154,998 美元，而 2023 年同期的 131,693 美元。 请参考 「我们如何评估绩效」 和 「非 GAAP 财务指标」 讨论每位客户 Dayforce 定期收入的部分和定义。
Dayforce 每位客户定期收入的增长是由于我们的客户平均规模不断增长的驱动，随著我们在企业部门继续扩展，以及更多的客户购买我们完整的 HCM 套件。浮动收入的增长是由于截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的平均收益增加 62 个基点，以及截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的客户基金平均浮动余额增加 5.3%，增加至 5.18 亿美元，而截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的 4.92 亿美元。
营收成本。 2024年6月30日结束的六个月的营业成本总额为462.6百万元，比2023年6月30日结束的六个月增长了423百万元，增长率为10.1%。
2024年6月30日止的营业成本持续增加，比2023年6月30日止增加了1880万美元，增幅为11.8％，主要是由于劳动力成本增加和托管应用程序以支持全球Dayforce客户基础的成本增加。
32 | 2024年第二季度10-Q表格
专业服务和其他营业成本在截至2024年6月30日的六个月内增加了480万美元，同比增长3.7%，主要是由于为新客户上线而产生的劳动成本增加。
截至二零二四年六月三十日止六个月，产品开发和管理开支增加 11.2 百万美元，或 11.2%，与截至 2023 年 6 月 30 日止六个月相比。增加主要反映了额外的人员成本和托管我们开发应用程序的成本增加。截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止六个月，我们对软体开发的投资分别为 105.9 百万元及 95.2 百万元，分别包括 60.7 百万美元和 51.7 百万元的研发费用，以及 45,2 百万元和 43.5 百万元的资本化软体开发成本。
截至2024年6月30日的六个月内，与营业成本相关的折旧和摊销费用增加了750万美元，同比2023年6月30日的六个月增长了24.8％，因为我们继续资本化并随后按摊销费用分摊Dayforce相关和其他开发成本。
毛利润。 下表列出了所示期间的总毛利率和解决方案毛利率：
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
总毛利率 |
|
|
45.9 |
% |
|
|
42.9 |
% |
按解决方案划分的毛利率： |
|
|
|
|
|
|
||
云端定期 |
|
|
78.4 |
% |
|
|
77.0 |
% |
其他经常性 |
|
|
36.6 |
% |
|
|
46.9 |
% |
专业服务及其他 |
|
|
(26.7) |
)% |
|
|
(26.2) |
)% |
总毛利率定义为总毛利为总收入的百分比，包括产品开发和管理成本，以及与收入成本相关的折旧和摊销。上表中每个解决方案的毛利率定义为适用解决方案的总收入减去收入成本，作为该相关解决方案总收入的百分比，不包括任何产品开发和管理或折旧和摊销成本分配。
截至2024年6月30日的前六个月，总毛利率比截至2023年6月30日的前六个月增加了300个基点，毛利润比截至2023年6月30日的前六个月增加了7600万美元，增幅为24.0%，主要是由于营业收入的11830万美元或16.1%的增长，包括浮动收入，超过了成本的增长。
2024年6月30日结束的六个月云计算业务的持续毛利率为78.4％，而2023年6月30日结束的六个月为77.0％。云计算业务持续毛利率的增加主要是由于浮动收入的增加以及Dayforce客户中超过两年的使用率增长，该比例从2023年6月30日的82％增长到2024年6月30日的86％。
截至2024年6月30日的六个月，专业服务和其他毛利率为（26.7％），而截至2023年6月30日的六个月为（26.2％），反映了吸引新客户的成本。
销售和营销费用。 截止2024年6月30日的六个月内，销售和营销费用增加了4640万元，比2023年6月30日的六个月增加了40.1%。销售和营销费用的增加主要是由于人员相关成本增加，以及与公司名称和品牌转换相关的广告费用增加。
一般和行政费用。 截至二零二四年六月三十日止六个月，一般和行政开支增加 42.6 百万美元，或 32.1%，与截至二零二三年六月三十日止六个月相比。一般和行政开支的增加是由于无形资产摊销的增加，包括与 Ceridian 商业名称相关的 41.8 百万美元以及员工相关成本的增加，部分由与 DataFuzion 有限额相关的费用较低和基于股份的赔偿费用减少而抵消。
33 | 2024年第二季度10-Q表格
营业利润。 截至2024年6月30日的六个月，营业利润为5480万美元，相比于截至2023年6月30日的六个月的6780万美元有所下降。营业利润下降是由于摊销费用和与重新品牌有关的销售和市场费用的增加，部分抵消了包括流动收入在内的营业收入增长带来的毛利率扩张。
利息费用，净额。 截至2024年6月30日的六个月内，净利息支出为2440万美元和1830万美元，分别比2023年同期增加了。其主要原因是在2024年6月30日前六个月发生了应于某些信贷协议再融资而确认的430万美元的债务清偿损失。请参阅 第一部分第1项注记9，“负债”获得更多信息。
其他费用，净额。 截至2024年6月30日和2023年，我们发生的其他费用净额分别为1200万美元和150万美元。其他费用主要包括外汇翻译损失（收益）和净周期性养老金费用。
所得税费用。 截至2024年6月30日止的六个月和2023年，我们分别记录了1310万美元和3500万美元的所得税费用。所得税费用的减少主要是由于620万美元归属于当前业务，560万美元归属于股权激励，500万美元归属于税收抵免，以及440万美元归属于评估准备金变更。
净利润。 2024年6月30日结束的六个月内，我们实现了530万美元的净利润，而2023年同期为1300万美元。净利润主要下降是因为营业利润减少，其他费用净额增加，部分抵消的是所得税支出减少。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是现有的现金及等价物、经营活动提供的现金、我们2024年到期的循环信贷额度、债务发行和股份发行的收益。截至2024年6月30日，我们的现金及等价物为46540万美元，总债务为123190万美元。
我们的主要流动性需求与资金的一般商业需求有关，包括支付我们的债务利息和本金、资本支出、履行我们的合同承诺、产品开发以及代表客户资助Dayforce Wallet随需支取请求。我们偶尔会投资企业或收购公司，这也是我们的流动性需求。
我们相信我们来自营运的现金流量、可用现金和等值，以及 2024 年循环信贷设施下的可用性将足以满足我们未来十二个月和可预见的未来的流动性需求。Dayforce 钱包按需付款请求目前从我们的营运现金余额资金存款资金为止，直到我们的客户通过正常的薪资资金周期退还款项为止。我们使用 Dayforce 钱包功能评估每个客户的信用性。我们预计在我们需要额外流动性的范围内，它将通过发行股票、产生额外债务或其组合来资助。我们无法提供保证，我们将能够以合理的条件或完全获得这些额外的流动性。此外，我们的流动性和我们履行义务以及资金需求和 Dayforce 钱包按需支付要求的能力也取决于我们未来的财务表现，这取决于我们未来的财务表现，这取决于我们无法控制的一般经济、金融和其他因素。因此，我们无法提供保证我们的业务将从营运中产生足够的现金流量，或将来可以从额外债务或其他方式获得贷款以满足我们的流动性需求。如果我们决定进行一或多个重大收购，我们可能会产生额外债务或筹集额外股权以融资该等收购，这将导致额外开支和/或稀释。
我们的客户资金是持有和投资的主要目标是保护本金余额并确保充足的流动性以满足现金流动需求。因此，我们平均保留约 45% 至 55% 的客户资金，到期范围为一至 120 天，包括高品质银行存款、货币市场共同基金、商业证券或抵押短期投资；我们平均维持约 45% 至 55% 的客户资金在 120 天到 10 年的固定收益投资组合中，包括美国库务和机构证券、加拿大政府和省级证券以及高评级资产抵押，按揭-支持的，市政，公司和银行证券。为了维持充足的流动性以满足付款义务，我们亦有融资安排，并可向固定收益证券作短期融资。客户资产存放在专为满足客户资金义务的特定目的的的独立账户中，因此不可自由使用于我们的一般业务用途。
34 | 2024年第二季度10-Q表格
现金流量表
由于购买客户基金可交易证券及客户基金可交易证券的售出或到期收益，以及客户基金账户于期末日的账面价值可能会因数个因素而大幅有所差异，包括期间结束的特定日期，这影响客户从客户收取资金的时间和满足客户对员工、税务机关等的付款时间。客户资金与我们的营运现金账户完全分开，并由管理层分别评估和跟踪。下表概述了简明综合现金流量报表中的活动：
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(以百万计) |
|
|||||
经营活动所提供的现金净额 |
|
$ |
108.3 |
|
|
$ |
93.0 |
|
投资活动所提供的现金净额（用于） |
|
|
(383.5) |
) |
|
|
14.9 |
|
融资活动所提供的现金净额 |
|
|
7.7 |
|
|
|
119.5 |
|
汇率变动对现金、限制现金及等值的影响 |
|
|
(21.7) |
) |
|
|
63.1 |
|
现金、限制现金及等值净增幅（减少） |
|
|
(289.2 |
) |
|
|
290.5 |
|
期初现金、限制现金及等值 |
|
|
3,421.4 |
|
|
|
3,151.2 |
|
期末现金、限制现金及等值 |
|
|
3,132.2 |
|
|
|
3٬441.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金及等值 |
|
|
465.4 |
|
|
|
486.6 |
|
限制现金及等值 |
|
|
2٬666.8 |
|
|
|
2٬955.1 |
|
现金总额、限制现金及等值 |
|
$ |
3,132.2 |
|
|
$ |
3٬441.7 |
|
经营活动
截至二零二四年六月三十日止六个月内，营运活动提供的净现金为 108.3 百万元，而截至二零二三年六月三十日止六个月内的 93.0 百万元。在两个期间，营运活动的现金流入主要是由我们的解决方案的订阅产生。两个期间的营运活动的现金流出主要包括员工相关的开支，包括支付年终员工薪酬，以及我们业务营运不可或缺的预付年度合约的续期。两个期间的正面现金流入主要是由于我们的收入增长，部分由我们的营运成本抵销，主要是投资销售部门以支持我们的增长计划以支持我们的增长计划，以及那些不符合资本资格的产品开发和管理成本。
投资活动
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月内，投资活动使用现金净额为 383.5 百万元，包括购买客户基金可交易证券 322.9 百万元、收购成本（除现金）173.1 百万元、资本支出 54.4 百万元、购买可市场证券 4.0 百万元，部分抵销客户基金可市场证券售出及到期收益 167.9 百万美元，以及来自的所得款项，以及来自的收入可交易证券的售出和到期为 300 万元。我们的资本支出包括 47.7 万美元用于软件和技术，以及 6.7 万美元的物业、工厂和设备。
2023年6月30日结束的六个月中，投资活动提供的净现金流为1490万元，其中包括从客户基金可变证券的出售和到期收益17400万元，部分抵消了10160万元的客户基金可变证券购买和5650万元的资本支出。我们的资本支出包括4640万元的软件和技术和1010万元的固定资产投资。
筹资活动
截至二零二四年六月三十日止六个月内，融资活动提供的净现金为 7.7 百万元。这笔现金流入主要归因于本公司债务发行所得款项增加 650.0 百万元，以及根据本公司股份赔偿计划下发行普通股所得款项增加 1680 万元，部分抵销了本公司的长期债务债务债务支付 644.7 百万元、支付债务再融资成本 11.4 百万元，以及客户基金净义务减少 3.0 百万元。
35 | 2024年第二季度10-Q表格
2023年6月30日结束的六个月内，筹资活动提供的净现金为1.195亿元美元。这种现金流入主要归因于净客户资金义务的增加1.004亿元和根据我们的基于股份计划的股票发行的收益2.32亿元，部分抵消了我们长期债务义务的偿还4.1亿元。
未完成订单
剩余的履行责任等于我们剩余的履行责任，这代表尚未记录的定期性和固定价格专业服务（主要是实施服务）的合约收入，包括延期收入和未来期间将被记录为收入的未计费金额。截至二零二四年六月三十日，我们剩余的履行责任约为 1,254.9 百万元。请参考 第一部分，项目一。注 12,「收入及收入相关活动」 进一步讨论我们剩余的履行责任。
不设为资产负债表账目之离线安排
截至2024年6月30日，我们没有任何“离题表安排”（如Regulation S-K的303条所定义）。
合同义务
截至2024年6月30日的六个月内，我们的合同义务没有发生重大变化，如在第II部分第7项“管理层讨论和分析财务状况和经营业绩”中所述，在我们的“合同义务”标题下。 2023年10-K表格.
关键会计政策和估计
在2024年6月30日结束的六个月内，我们关键的会计政策和估计没有发生重大变化，如第二部分第7项所述。在我们的“管理层讨论和分析财务状况和经营业绩”下“关键会计政策和估计”标题中所包含的。 2023年10-K表格.
非G类AAP财务指标
我们在本文件中使用特定的非GAAP财务指标，包括：
非 GAAP 财务指标 |
|
GAAP 财务指标 |
利润率 |
|
净（亏损）收入 |
调整后的 EBITDA |
|
净（亏损）收入 |
调整后 EBITDA 保证金 |
|
净利润率 |
调整后的云端定期毛利 |
|
云端周期性毛利 |
经调整后的营业利润 |
|
营业利润 |
经调整后的营业利润率 |
|
营业利润率 |
调整后的净利 |
|
净（亏损）收入 |
调整后的净利润率 |
|
净利润率 |
经调整后的稀释每股净利润 |
|
稀释每股净（亏损）收入 |
自由现金流 |
|
经营活动所提供的现金净额 |
以固定货币基础计算的收入变动百分比，包括按解决方案的总收入和收入 |
|
按解决方案划分的收入变动百分比，包括总收入和收入 |
每位客户的 Dayforce 定期收入 |
|
没有直接可比较的 GAAP 测量 |
36 | 2024年第二季度10-Q表格
我们相信这些非 GAAP 财务指标对管理层和投资者很有用，作为评估我们整体营运表现的补充措施，包括跨期间和与竞争对手进行比较。我们的管理团队使用这些非 GAAP 财务指标来评估营运绩效，因为这些财务指标排除了我们业务运营的正常进度以外的决策结果，并用于内部预算和预测用途，适用于短期和长期营运计划。此外，调整后的 EBITDA 是我们管理奖励计划的一部分，而调整后的云端经常性毛利和调整后的营业利润是我们指定执行官的某些表现基于股票奖励的组成部分。此外，我们相信非 GAAP 金融衡量自由现金流量对投资者有意义，因为它是一种流动性的衡量，可为了解和评估我们的流动性强度以及未来产生可用于战略机会或投资我们业务的现金能力提供有用的信息。不包括资本支出，有助于比较我们的每个期间流动性，并排除管理层认为不是我们流动性的指示的项目。
这些非 GAAP 财务指标不是 GAAP 的要求、根据 GAAP 定义或根据其呈现，也不应视为我们在 GAAP 下报告的结果的替代方案，因此具有重要限制作为分析工具，我们对这些术语的使用可能无法与我们行业中其他公司的类似标题标准相比。我们对非 GAAP 财务指标的呈现不应被解释为意味著我们未来的业绩将不会受到与本简报中排除的类似项目影响。
我们将非普通会计准则财务指标定义如下:
37 | 2024年第二季度10-Q表格
以下表格将我们的报告结果与非通用会计准则财务指标进行了对比：
|
|
截至二零二四年六月三十日止三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
如报导 |
|
|
按报告的利润率 (a) |
|
|
以股份为基础 |
|
|
摊销 |
|
|
其他 (b) |
|
|
调整后 (b) |
|
|
作为调整后的边距 (a) |
|
|||||||
|
|
(百万美元，每股数据除外) |
|
|||||||||||||||||||||||||
云端定期收入成本 |
|
$ |
77.1 |
|
|
|
77.7 |
% |
|
$ |
3.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
0.8 |
|
|
$ |
73.3 |
|
|
|
78.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业利润 |
|
$ |
14.1 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
$ |
40.8 |
|
|
$ |
29.5 |
|
|
$ |
10.5 |
|
|
$ |
94.9 |
|
|
|
22.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净（亏损）收入 |
|
$ |
(1.8) |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
$ |
40.8 |
|
|
$ |
29.5 |
|
|
$ |
7.7 |
|
|
$ |
76.2 |
|
|
|
18.0 |
% |
利息费用净额 |
|
|
11.1 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
|
||
所得税费用 (c) |
|
|
1.8 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6.1) |
) |
|
|
7.9 |
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
50.6 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
29.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
|
||
利润率 |
|
$ |
61.7 |
|
|
|
|
|
$ |
40.8 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
13.8 |
|
|
$ |
116.3 |
|
|
|
27.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
每股净（亏损）收入-稀释（d） |
|
$ |
(0.01) |
) |
|
|
|
|
$ |
0.26 |
|
|
$ |
0.18 |
|
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
0.48 |
|
|
|
|
||
38 | 2024年第二季度10-Q表格
|
|
截至二零二三年六月三十日止三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
如报导 |
|
|
按报告的利润率 (a) |
|
|
以股份为基础 |
|
|
摊销 |
|
|
其他 (b) |
|
|
调整后 (b) |
|
|
作为调整后的边距 (a) |
|
|||||||
|
|
(百万美元，每股数据除外) |
|
|||||||||||||||||||||||||
云端定期收入成本 |
|
$ |
68.0 |
|
|
|
76.7 |
% |
|
$ |
4.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
64.0 |
|
|
|
78.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业利润 |
|
$ |
29.4 |
|
|
|
8.0 |
% |
|
$ |
41.7 |
|
|
$ |
6.7 |
|
|
$ |
5.2 |
|
|
$ |
83.0 |
|
|
|
22.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净收入 |
|
$ |
3.1 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
$ |
41.7 |
|
|
$ |
6.7 |
|
|
$ |
(0.7) |
) |
|
$ |
50.8 |
|
|
|
13.9 |
% |
利息费用净额 |
|
|
9.1 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
|
||
所得税费用 (c) |
|
|
16.5 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5.4) |
) |
|
|
21.9 |
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
23.3 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
16.6 |
|
|
|
|
||
利润率 |
|
$ |
52.0 |
|
|
|
|
|
$ |
41.7 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4.7 |
|
|
$ |
98.4 |
|
|
|
26.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
每股净利润-稀释（d） |
|
$ |
0.02 |
|
|
|
|
|
$ |
0.26 |
|
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
0.32 |
|
|
|
|
||
39 | 2024年第二季度10-Q表格
|
|
截至二零二四年六月三十日止六个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
如报导 |
|
|
按报告的利润率 (a) |
|
|
以股份为基础 |
|
|
摊销 |
|
|
其他 (b) |
|
|
调整后 (b) |
|
|
作为调整后的边距 (a) |
|
|||||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||||||||||||||
云端定期收入成本 |
|
$ |
153.4 |
|
|
|
78.4 |
% |
|
$ |
6.6 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
0.8 |
|
|
$ |
146.0 |
|
|
|
79.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业利润 |
|
$ |
54.8 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
$ |
78.8 |
|
|
$ |
57.9 |
|
|
$ |
12.5 |
|
|
$ |
204.0 |
|
|
|
23.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净收入 |
|
$ |
5.3 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
$ |
78.8 |
|
|
$ |
57.9 |
|
|
$ |
2.2 |
|
|
$ |
144.2 |
|
|
|
16.9 |
% |
利息费用净额 |
|
|
24.4 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24.4 |
|
|
|
|
||
所得税费用 (c) |
|
|
13.1 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(23.0) |
) |
|
|
36.1 |
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
99.4 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
57.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
41.5 |
|
|
|
|
||
利润率 |
|
$ |
142.2 |
|
|
|
|
|
$ |
78.8 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
25.2 |
|
|
$ |
246.2 |
|
|
|
28.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
每股净利润-稀释（d） |
|
$ |
0.03 |
|
|
|
|
|
$ |
0.49 |
|
|
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
0.90 |
|
|
|
|
||
40 | 2024年第二季度10-Q表格
|
|
截至二零二三年六月三十日止六个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
如报导 |
|
|
按报告的利润率 (a) |
|
|
以股份为基础 |
|
|
摊销 |
|
|
其他 (b) |
|
|
调整后 (b) |
|
|
作为调整后的边距 (a) |
|
|||||||
|
|
(以百万计) |
|
|||||||||||||||||||||||||
云端定期收入成本 |
|
$ |
134.9 |
|
|
|
77.0 |
% |
|
$ |
8.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
126.9 |
|
|
|
78.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
营业利润 |
|
$ |
67.8 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
$ |
81.9 |
|
|
$ |
12.2 |
|
|
$ |
9.6 |
|
|
$ |
171.5 |
|
|
|
23.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
净收入 |
|
$ |
13.0 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
$ |
81.9 |
|
|
$ |
12.2 |
|
|
$ |
(7.0) |
) |
|
$ |
100.1 |
|
|
|
13.6 |
% |
利息费用净额 |
|
|
18.3 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18.3 |
|
|
|
|
||
所得税费用 (c) |
|
|
35.0 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(17.2) |
) |
|
|
52.2 |
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
45.4 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
12.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
33.2 |
|
|
|
|
||
利润率 |
|
$ |
111.7 |
|
|
|
|
|
$ |
81.9 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10.2 |
|
|
$ |
203.8 |
|
|
|
27.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
每股净利润-稀释（d） |
|
$ |
0.08 |
|
|
|
|
|
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
|
$ |
0.63 |
|
|
|
|
||
41 | 2024年第二季度10-Q表格
下表将经营活动所提供的净现金流与非GAAP财务指标自由现金流调和：
|
|
截至六月三十日止三个月 |
|
|
截至六月三十日止六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
(以百万计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营活动所提供的现金净额 |
|
$ |
99.2 |
|
|
$ |
81.7 |
|
|
$ |
108.3 |
|
|
$ |
93.0 |
|
物业、工厂及设备开支 |
|
|
(3.2) |
) |
|
|
(3.6) |
) |
|
|
(6.7 |
) |
|
|
(10.1) |
) |
软件和技术支出 |
|
|
(23.3) |
) |
|
|
(24.5) |
) |
|
|
(47.7) |
) |
|
|
(46.4 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
72.7 |
|
|
$ |
53.6 |
|
|
$ |
53.9 |
|
|
$ |
36.5 |
|
42 | 2024年第二季度10-Q表格
第3条.关于市场风险的定量和定性披露关于市场风险的定量和定性披露
我们面临外汇汇率、利率期货和养老金义务相关的市场风险。我们通过正常运营和融资活动来尽量减少或管理这些市场风险。这些市场风险可能会因全球事件的事件和因素而放大。我们不交易或使用工具以赚取市场波动的财务收益，也不使用不存在基础曝光的工具。
外币风险。由于外币汇率的变化，尤其是加拿大元的变化，我们的营运结果和现金流量可能会受到波动。我们对外币汇率的风险历史上已经受到了部分对冲，因为我们的外币计价流量为我们对外币计价的支出创造了自然的对冲。因此，我们的营运结果和现金流量并没有受外汇汇率波动的重大影响，我们认为外币汇率的假设变动 10% 或无法存取外汇资金，不会对我们满足营运需求的能力或导致未来重大的外汇亏损。由于我们迄今为止的国际业务相对规模，我们尚未设立主动的对冲计划。我们预期我们的国际业务在短期内继续增长，并且我们正在监控外币风险，以确定我们是否应该开始对冲计划。
利率风险。我们的经营业绩和财务状况会因利率变动而有波动，主要有关：(1) 我们的客户基金市场估值和从其产生的浮动收入、(2) 我们的债务及其所支付利息，以及 (3) 我们的现金和等价以及这些余额所得的利息收入。总而言之，我们不认为利率变动为 100 个基点会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。
在某些司法管辖区，我们会收集资金以支付薪资和税金；暂时将这些资金保留在独立账户中，直到付款到期；将资金转移给客户员工和适当的税务机关；提交联邦、州和地方纳税申报表；并处理相关的监管通讯和修订。我们将客户资金投资于高品质银行存款、货币市场共同基金、商业证券或抵押短期投资。我们也可能将这些基金投资于政府证券，以及高评级的资产抵押、抵押贷款、企业和银行证券。
我们承受法律和法规变更相关的风险，这些风险可能会影响客户基金余额。举例来说，如果更改法规，减少要预扣税金额，或减少时间向政府当局汇税，将会降低我们的平均客户基金余额和浮动收入。根据目前的市场状况、投资组合组成和投资惯例，市场投资利率下降 100 个基点将导致浮动收入在接下来的十二个月内减少约 26 万美元。没有与浮动收入变化相关的增加成本。
我们的2024期债务和2024循环信贷设施采用浮动利率支付利息。这些借款所支付的利息将因市场利率的变化而波动，猜涨跌。如果适用参考利率下降100个基点，我们的利息支出在接下来的12个月内大约将减少600万美元。请参考 第一部分第1项注记9，“负债”获得更多信息。
我们不会以交易或投机目的进行投资。我们的现金等价物和我们的可交易证券组合受到市场风险，因利率变化而承受市场风险。由于利率上升，固定利率证券可能会受到市场价值不利影响，而浮息率证券如果利率下降，则可能会产生较预期的收入低。部分由于这些因素，由于利率变化，我们的未来投资收入可能会不足预期，或者如果我们被迫出售由于利率变化而导致市值下降的证券，我们可能会遭受本金损失。
然而，由于我们将本公司的证券归类为「可供出售」，因此不会因利率变动而引起的收益或亏损，除非该等证券在到期前出售或公平价值下降被确定为无法回收。我们的投资证券价值因利率变化（负债值的收益或亏损）而引起的波动，会记录在其他综合收益中，只有在我们出售相关证券时才会实现。请参考 第一部分，第 1 项。注 5,「客户资金」 以获取更多信息。
43 | 2024年第二季度10-Q表格
退休义务风险。我们为某些现任和前美国雇员提供退休计划，该计划于 1995 年 1 月 2 日不接受新参与者。2007 年，美国退休金计划被修订（1）以排除在 2008 年 1 月 1 日未由我们或其他参与雇主雇用的参与者或前参与者不得进一步参与，(2) 停止参与者供款，以及 (3) 截至 2007 年 12 月 31 日起冻结额外福利的累计。在应用相关会计原则时，我们做出了与精算假设有关的重要估计，包括计划资产预期回报、折扣率和医疗保健成本趋势的假设。未来期间退休金福利的成本将取决于计划资产的实际回报、未来期间的假设、供款和福利经验。二零二三年，用于计算退休金及其他福利义务的实际折扣率为 4.52% 至 4.65%。2024 年合资格退休金保障计划资产的预期回报率为 4.80%。
第4项。控制措施。 程序和规定。
披露控件和程序的评估
管理层在行政总裁和财务总监的监督下并参与，对我们披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估（根据《交易法》规则下的第 13a-15 (e) 及 15d-15 (e) 条所定义)。披露控制和程序旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中所需要披露的信息在 SEC 规则和表格中指明的时间内记录、处理、总结和报告。披露控制和程序包括但不限于的控制和程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中所需要披露的信息被累积并通知我们的管理层，包括我们的主要执行官和主要财务主任，以便有关必要披露的适当时决定。
根据该评估，以及由于 2023 年年度评估的一部分及以下定义的 GITC 重大弱点的结果，我们的行政总裁和财务总裁得，截至 2024 年 6 月 30 日，我们的披露控制和程序在合理保证水平没有效。截至 2024 年 6 月 30 日，GITC 重大弱点继续是我们对财务报告的内部控制中唯一的重大弱点。鉴于国际贸易委员会重大弱点，管理层进行了额外的分析和其他程序，并得出结论，本表格 10-Q 中包含的未经审核简合并财务报表，在所有重要方面都公平地呈现本公司财务状况、营运业绩和现金流，按照 GAAP。
财务报告内部控制存在重大缺陷
重大弱点是财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，因此有合理可能无法及时防止或发现我们年度或中期财务报表的重大错误。正如我们在我们中讨论 二零二三年赛事中十公里我们发现了对支援我们的加拿大信托和 Powerpay 收入流程的资讯科技（「IT」）系统的使用者存取和变更管理有关无效的一般资讯技术控制（「GITC」）有重大弱点（「GITC」）。
GITC 材料弱点主要是由于计划、执行、控制和定期评估我们的 IT 活动所需的报告明细行无效。具体来说，我们没有有效设计控制活动，以限制授权用户的技术访问权限与他们的工作职责相比；我们没有一个有效的信息和通信流程，以确定和评估确保财务报告中使用信息的可靠性所需的控制；我们缺乏有效的持续评估 GITC 是否存在和运作。
管理层的计划，以纠正所列出的实质性不足
我们继续在修复 GITC 材料弱点的努力方面取得进展。这些 补救活动包括增强风险评估；修改关键控制所有者的报告线；改进的培训和额外资源，专注于 GITC 的设计、实施、操作和文档；以及在我们加拿大信托和 Powerpay 收入流程的某些领域实施改进的监控程序、更强的用户访问控制以及更大的职责分隔。
管理层认为上述新的和改进的资源、程序和控制措施将提供适当和及时的GITC重大缺陷纠正。但是，只有在适用的控制措施运行一段足够长的时间，并且管理层通过测试确定这些控制措施有效地运行时，它才被视为完全纠正，我们预计这将与涵盖截至2024年12月31日的年度审计相关联。
44 | 2024年第二季度10-Q表格
财务报告内部控制的变化
除了针对上述GITC材料弱点的持续整改活动之外，在截至2024年6月30日的三个月内，我们的财务报告内部控制没有发生会对我们的内部财务报告控制产生实质影响或可能产生实质影响的变化。
披露控制程序的固有限制。
无论控制系统如何设计和运作良好，都只能提供合理，而不是绝对的保证，确保控制系统的目标已达到。由于固有的限制，对财务报告的内部控制可能无法防止或侦测错误。因此，我们的披露控制和程序旨在提供合理而非绝对的保证，确保我们披露系统的目标已达到。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测，有可能会因条件的变化而导致控制措施变得不足，或遵守政策或程序的程序的程度可能会恶化的风险。
45 | 2024年第二季度10-Q表格
第二部分. 其他信息
第一条 法律程序
我们在当前和过去的业务运营中，包括雇佣纠纷、合同纠纷、与竞争对手的纠纷、知识产权纠纷、政府审计和诉讼、客户纠纷和侵权索赔等方面，受到各种索赔和司法行政诉讼的影响。 在某些案件中，原告申请赔偿金以及其他救济措施，如果获得，会要求我们做出大量支出。
其中一些事项引起了困难且复杂的事实和法律问题，并存在许多不确定性，包括每个特定诉讼的事实和情况，以及每个诉讼进行的司法管辖权、论坛和法律。由于这些复杂程度，部分程序中的最终处理可能会在数年内不会发生。因此，我们并不总是能够估计我们可能的未来负债金额（如果有）。我们目前并不是任何法律程序的一方，如果我们对我们不利判定，我们认为会个别或一起对我们的业务、财务状况或流动性产生重大不利影响。
第 1A 项。罗得岛州SK 因子
除本表10-Q中其他信息外，如I部分，第2项《管理层讨论与财务状况及运营结果》，读者还应认真考虑I部分，第1A项《风险因素》中讨论的因素。 2023年10-K表格我们的风险因素没有与我们 之前公布的I部分，第1A项中披露的信息有所变更。 2023年10-K表格.
项目2. 未经注册的股票销售 股票的未经注册销售及使用所得款项
无。
第三条. 违约事件 高级证券
无。
第4条 矿山安全TY披露
不适用。
第5项 其他信息
内幕采用或终止交易安排
开启
开启
Jacobs 计划的修改和采用 Holdridge 计划是在我们的开放交易窗口期间内进行，并遵守我们的内部交易政策进行。
除上述以外，截至二零二零二四年六月三十日止的财政季度内，
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第6项。附件
（a）展示。
以下展品作为本报告的一部分已提交或附上：
展品编号 |
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描述 |
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3.1 |
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3.2 |
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注册人的第四条修订及重新订章程（参照注册人于 2024 年 2 月 1 日提交的现行 8-k 表格报告的附件 3.3 载入）。 |
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4.1 |
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注册人及其他当事人于 2018 年 4 月 30 日发出的注册权利协议（参考注册人于 2018 年 5 月 24 日提交的 10-Q 表格季报告附录 4.4 号）。 |
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4.2 |
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注册人与国家协会威尔斯法戈银行之间的 2021 年 3 月 5 日起签约（参考本公司于 2021 年 3 月 5 日提交的现行 8-k 表格报告附件 4.1 附件 4.1 注册成立）。 |
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4.3 |
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二零二六年到期 0.25% 可换股高级债券表格（参考登记人于 2021 年 3 月 5 日提交的现行 8-k 表格报告附件 4.1）。 |
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10.1* 以上 |
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萨默阿尔卡拉特的销售激励计划（参考注册人于 2024 年 5 月 1 日提交的 10-Q 表格附件 10.9）。 |
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31.1^ |
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根据《2002 年萨班斯-奥克斯利法》第 302 条通过的《1934 年证券交易法》第 13a-14 (a) 条及第 15d-14 (a) 条作出的首席执行官认证。 |
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31.2 ^ |
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根据《2002 年萨班斯-奥克斯利法》第 302 条通过的《1934 年证券交易法》第 13a-14 (a) 条及第 15d-14 (a) 条作出的首席财务官认证。 |
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32.1 # |
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32.2 # |
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根据 2002 年萨班斯-奥克斯利法案第 906 条通过的第 18 U.S.C. 第 1350 条获得的首席财务官认证。 |
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101 英寸 ^ |
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内嵌 XBRL 执行个体文件 (执行个体文件不会出现在互动式资料档案中，因为其 XBRL 标签嵌入在内嵌 XBRL 文件中)。 |
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101 平方米 ^ |
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内嵌连结库文件的内嵌 XBRL 分类扩展结构描述。 |
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104 ^ |
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封面互动数据文件（格式为内嵌 XBRL，包含在附件 101）。 |
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* 管理层补偿计划或安排。
^ 以此提交。
+ 本展示的机密部分已根据《S-k法规》第601(b)(10)条规定进行了删除。
# 根据第 S-k 规例第 601 (b) (32) (ii) 项及证券交易委员会第 33-8238 及 34-47986 号最终规则：管理层对财务报告内部控制及外汇法定期报告披露证明报告的报告，本文 32.1 及 32.2 号所载的证明视为附于本表格 10-Q，并不会视为交易法第 18 条而被视为「提交」。除非注册人以参考方式将其纳入证券法或交易法的任何申报内，否则该等认证不会被视为已参考纳入证券法或交易法的任何申报内容。
47 | 二零二四年第二季表格十至问
签名
根据《证券交易法》的要求，申报人已经授权签署此报告，且得到了授权。
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戴维尔斯股份有限公司 |
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日期：二零二四年七月三十一日 |
由: |
/s/ 大卫 ·D· 奥西普 |
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名称: |
大卫 ·D· 奥西普 |
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标题： |
行政总裁 |
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(首席执行官) |
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日期：二零二四年七月三十一日 |
由: |
/s/ 杰里米 ·R· 约翰逊 |
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名称: |
杰里米 ·R· 约翰逊 |
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标题： |
执行副总裁兼财务总监 |
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(首席财务主任) |
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48 | 二零二四年第二季表格十至问