avns-20240630

UNITED STATES

証券取引委員会

ワシントンDC20549

フォーム 10-Q

（表1）

☒ 1934年証券取引法第13条または15（d）条に基づく四半期報告書

報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年6月30日

☐ 1934年証券取引法の第13条または15(D)条に基づく移行報告書

______から______までの移行期間について

委員会ファイル番号 001-36440

アバノスメディカル、インク。

(定款に記載されている登録者の正式名称)

デラウェア

46-4987888

（設立時に所在した州などの法的な管轄地）

（国税庁雇用者識別番号）

5405 Windward Parkway

Suite 100 South

Alpharetta,

30004

(主要執行オフィスの住所)

（郵便番号）

登録者の電話番号（市外局番を含む）： (844) 428-2667

法第12条（b）に基づく登録証券


各クラスの名称	取引シンボル	登録された取引所の名称:
普通株式 - 0.01ドルの割当価額	AVNS	ニューヨーク証券取引所

エクスチェンジ法第13条または15(d)条が規定する報告書を、過去12か月間（またはそのような報告書の提出が必要だったより短い期間）に全て提出していること、そして、過去90日間にわたりそのような提出要件があったことをチェック・マークで示します。はい ☒ いいえ ☐

規制S-tのルール405に基づき、過去12か月間(またはそのような短期間)、登録者が提出を求められたすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示す。はい ☒ いいえ ☐

取引所法第1202条の規定における「大幅な急速な申告者」、「急速な申告者」、「非急速な申告者」、または「小規模な報告会社」の定義を参照して、 registrant が大幅な急速な申告者、急速な申告者、非急速な申告者、あるいは小規模な報告会社であるかをチェックマークで示してください。

大型加速ファイラー

☒

加速度ファイラー

☐

非加速ファイラー

☐

新興成長企業

☐

小規模報告会社

☐

新興成長企業の場合、株式登録業者が13(a)条に基づく規定に従って提供された新しいまたは改訂された財務会計基準の適合に対して延長移行期間を使用しないことを示すチェックマークを入れてください。 ☐

Exchange ActのRule 12b-2で定義されたシェル企業であるかどうかはチェックマークで示してください。

はい☐ いいえ ☒

2024年7月24日時点で、 45,948,994登録者の普通株式の発行済み株式数は32,817,464株です。


第I部−財務情報

アイテム1。財務諸表			4

3か月間の未監査要約連結損益計算書および6か月終了日付の3か月および6か月 6月 3 0 、2024年および2023年			4

3か月間の未監査要約連結包括損益計算書および6か月終了日付の3か月および6か月 6月 3 0 、2024年および2023年			5

未監査の簡略な連結貸借対照表 6月 3 0 、2024年および2023年12月31日現在			6

未監査の株主資本の簡易連結財務諸表および2024年6月30日（未検証）および2023年12月31日の日付の6か月 6月 3 0 、2024年および2023年			7

未監査のコンデンスド連結キャッシュ・フロー計算書 6 日付の6か月 6月 3 0 、2024年および2023年			8

第I部　財務情報			9

Item2.財務状況および業績に関する経営陣による論議			23

項目3.市場リスクに関する数量的および定性的開示			29

項目4.統制と手順			29

第II部－その他の事項			30

項目1. 法的手続き			30
第1A項　リスクファクター			30
項目2. 株式の非登録売買及び資金の使途			30
項目3. 上位証券に対する債務不履行			30
項目4. 鉱山安全開示			30
項目5. その他の情報			30
6項。展示物			31
署名			32

フォワードルッキングステートメントに関する情報

本四半期報告書（この「フォーム10-Q」）には、1995年の民事訴訟改革法に基づく「将来の展望に関する声明」が含まれています。これらの将来を見据えた声明は、本フォーム10-Q全体に含まれており、「財務状況および業績の経営者による分析と議論」というセクションにも含まれています。将来を見据えた声明には、単に歴史的または現在の事実に関連しないすべての声明が含まれ、一般的に、「可能性がある」、「信じる」、「するだろう」、「期待する」、「意図する」、「予測する」、「潜在的」、「プロジェクト」、「見積もる」、「予測する」、「計画する」、「続ける」などの言葉を使用して識別できます。これらの先行きに関する声明で議論されている事項は、当社の経営陣の現在の計画と期待に基づいており、将来の見通しに関して予測される、期待される、または示される実際の結果が、将来を見据えた声明で示されるものと著しく異なる可能性がある特定のリスクと不確実性に影響を受けることがあります。これらの要因は、以下を含むが全てに制限されない:

•特にアメリカの一般的な経済状況は

•私たちの製品の需要水準に悪影響を及ぼす可能性がある経済状況の弱体化;

•一般的に価格圧力があり、製品の価格や需要に悪影響を及ぼすかもしれない費用抑制措置が含まれています;

•世界的な株式と固定収益市場の変動；

•私たちの再編イニシアチブの期待される利益を成功裏に実行または達成する能力;

•サプライチェーンの問題とインフレ圧力；

•継続中のCOVID-19パンデミックの再発；

•競争環境;

•現在の顧客の損失または新規顧客の獲得ができないこと；

•私たちの情報システムへの侵害またはサイバーアタックなどのサイバーセキュリティの脅威；

•ロシアとウクライナ、および中東の地域別で進行中の紛争

•メキシコでの製造業務の集中度;

•銀行システムに影響を与える金融状況と商業銀行の財務健全性への潜在的な脅威

•訴訟と執行措置;

•原材料の供給や製品の流通における混乱;

•主要な商品の価格変動;

•為替レートの変動；

•ビジネスに適用される政府の規制変更;

•私たちの再編成イニシアティブや売却、取得、合併取引の意図した利益を実現する能力;

•資産評価の変動、在庫、売掛金その他の債権その他の理由による減損その他資産の減価刻みを含む

•その他、2023年12月31日に終了する年次報告書のフォーム10-Kの「リスク要因」に記載されている事項およびこのフォーム10-Qの第II部、項目1Aの「リスク要因」。

フォーム10-Qの情報を評価する際に、このような先行きに関する声明に過度に依存しないように注意されています。先行きに関する声明の中で、将来の結果や出来事に対する期待や信念が表明されている場合、その期待や信念は当社の経営陣の現在の計画と期待に基づいて善意で表明され、合理的な根拠があると信じられています。そのような期待や信念が達成されるかどうかについては何の保証も与えられません。

このフォーム10-Qで行われた先進的な発言は、この報告書の日付のみを示しています。実際の結果に影響を与える可能性のある要因やイベントは、時折発生する可能性があります。しかし、私たちがそれらをすべて予測することはできません。新しい情報や将来の展開など、適用可能な証券法によって要求される場合を除き、私たちは先進的な発言を公に更新する義務はありません。


目次

第I部−財務情報

項目1.　　　財務諸表

アバノスメディカル、インク。及び関連会社

簡約連結損益計算書

（百万ドル、株式当たりの金額以外）

（未確定）


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
ネット売上高	$	171.7	$	169.4	$	337.8	$	328.7
製品販売原価	76.1		71.6		147.4		139.5
粗利益	95.6		97.8		190.4		189.2
研究開発	6.3		6.8		13.3		14.3
販売および一般管理費	80.9		93.0		164.5		181.8
その他の費用、純額	2.1		0.1		2.3		1.3
営業利益（損失）	6.3		(2.1)		10.3		(8.2)
利息収入	3.0		0.5		3.6		1.0
利子費用	(3.1)		(3.5)		(6.2)		(7.0)
税引前当期純利益（損失）	6.2		(5.1)		7.7		(14.2)
所得税（備え付け）の利益	(1.9)		0.8		(2.9)		2.1
継続する事業からの利益（損失）	4.3		(4.3)		4.8		(12.1)
中止されたオペレーションの損失(税引き後)	(2.5)		(63.8)		(3.9)		(56.5)
当期純利益	$	1.8	$	(68.1)	$	0.9	$	(68.6)

１株あたり当期純利益
持続する事業	$	0.09	$	(0.09)	$	0.10	$	(0.26)
中止された事業	(0.05)		(1.37)		(0.08)		(1.21)
１株あたり当期純利益	$	0.04	$	(1.46)	$	0.02	$	(1.47)

希薄化後の一株当たりの収益(損失)
持続する事業	$	0.09	$	(0.09)	$	0.10	$	(0.26)
中止された事業	(0.05)		(1.37)		(0.08)		(1.21)
希薄化後の一株当たりの収益(損失)	$	0.04	$	(1.46)	$	0.02	$	(1.47)

添付の記述は、これら簡素化された合併財務諸表の不可欠な部分です。


目次

アバノスメディカル、インク。及び関連会社

総合損益計算書（期間：短縮）

（百万ドル）

（未確定）


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
当期純利益	$	1.8	$	(68.1)	$	0.9	$	(68.6)
その他包括損益(純損失)、税引後
未実現通貨換算差額	(6.1)		2.9		(8.3)		7.4
退職給付制度の認定会計	0.1		—		(0.2)		—
キャッシュ・フロー・ヘッジ	(2.0)		—		(2.0)		—
合計その他包括損失、税引前	(8.0)		2.9		(10.5)		7.4
包括損失	$	(6.2)	$	(65.2)	$	(9.6)	$	(61.2)

添付の記述は、これら簡素化された合併財務諸表の不可欠な部分です。


目次

アバノスメディカル、インク。及び関連会社

連結簡易貸借対照表

（百万ドル、株のデータ以外）

（未確定）


	6月30日 2024		12月31日 2023
資産
流動資産
現金及び現金同等物	$	92.2	$	87.7
債権（償却後）	123.0		142.8
在庫	163.9		163.2
前払費用およびその他の短期資産	22.3		28.8
売却予定資産	72.7		64.5
現在の総資産	474.1		487.0
固定資産、設備（純額）	110.7		117.2
また、当社が所有する使用権利資産を示しています。	29.4		26.8
のれん	794.4		796.1
その他の無形資産、純額	226.2		239.5
递延所得税资产	6.3		6.5
その他の資産	16.7		19.3
資産合計	$	1,657.8	$	1,692.4
負債及び純資産
流動負債
長期借入金の短期部分	$	10.2	$	8.6
運用リース債務の流動部分	14.4		12.8
取引債務	51.4		56.3
未払費用	79.5		93.2
売却予定の負債	52.7		63.7
流動負債合計	208.2		234.6
新規買負債	164.9		159.4
オペレーティングリース債務	28.8		28.3
繰延税金 pass	23.4		23.8
その他の長期負債	10.5		10.0
純負債合計	435.8		456.1

コミットメントとコンティンジェンシー

株主資本
优先股 - $0.01 株式の金額―承認済み 20,000,000株式を認可なし発行済み	—		—
普通株式 - $0.01 株式の金額―承認済み 300,000,000株式を認可45,913,043 2024年6月30日現在発行済み株式、及び 46,174,337 2023年12月31日現在発行済み株式	0.5		0.5
追加の資本金	1,671.5		1,663.6
累積欠損	(314.0)		(314.9)
自己株式	(98.5)		(85.9)
その他の総合損失	(37.5)		(27.0)
株主資本合計	1,222.0		1,236.3
負債および株主資本合計	$	1,657.8	$	1,692.4

添付の記述は、これら簡素化された合併財務諸表の不可欠な部分です。


目次

アバノスメディカル、インク。及び関連会社

株主資本の簡略連結財務諸表

（百万ドル）

（未確定）


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
普通株式	$	0.5	$	0.5	$	0.5	$	0.5
期初の資本剰余金	1,667.7		1,651.0		1,663.6		1,646.4
株式報酬の行使または償還	—		—		0.5		0.6
株式報酬費用	3.8		3.9		7.4		7.9
期末の資本剰余金	1,671.5		1,654.9		1,671.5		1,654.9
期初の累積赤字	(315.8)		(253.6)		(314.9)		(253.1)
当期純利益	1.8		(68.1)		0.9		(68.6)
期末における積み立て赤字	(314.0)		(321.7)		(314.0)		(321.7)
期初における自己株式	(95.0)		(67.9)		(85.9)		(66.8)
自己株式の購入	(3.5)		(2.6)		(12.6)		(3.7)
期末における自己株式	(98.5)		(70.5)		(98.5)		(70.5)
期初におけるその他包括損失の積み立て	(29.5)		(31.3)		(27.0)		(35.8)
その他包括（損）益、税引後	(8.0)		2.9		(10.5)		7.4
期末におけるその他包括損失の積み立て	(37.5)		(28.4)		(37.5)		(28.4)
期末の株主資本合計	$	1,222.0	$	1,234.8	$	1,222.0	$	1,234.8

添付の記述は、これら簡素化された合併財務諸表の不可欠な部分です。


目次

アバノスメディカル、インク。及び関連会社

総合キャッシュ・フロー計算書

（百万ドル）

（未確定）


	6月30日までの6か月間
	2024		2023
営業活動
当期純利益	$	0.9	$	(68.6)
減価償却費および償却費	22.7		23.6
株式報酬費用	7.4		7.9
善意の減損	—		59.1
資産の売却および減損による当期純損失	0.3		—
運営資産および負債の変動（取得を除く）：
売掛金	0.8		18.9
在庫	(7.8)		(13.1)
前払費用およびその他の資産	4.0		0.4
支払調整	—		(1.8)
未払費用	(10.7)		(37.1)
繰延税金その他	2.2		1.3
営業活動による現金の提供（使用）	19.8		(9.4)
投資活動
設備投資	(10.0)		(8.0)
rh 売却清算後の収益を投稿	2.1		—
資産取得および事業への投資	—		(2.5)
投資活動による現金の流出	(7.9)		(10.5)
財務活動

担保付き債務の返済	(3.1)		(3.1)
回転信用施設の収益	20.0		—
リボルビングクレジット施設の返済	(10.0)		(20.0)
自己株式の購入	(12.6)		(3.7)

ストックオプションの行使による収益金	0.5		0.6
支払可能な検討対象 passives の支払い	(0.5)		—
財務活動に使用された現金	(5.7)		(26.2)
為替レートの変動の現金及び現金同等物への影響	(1.7)		0.2
現金及び現金同等物における増加（減少）	4.5		(45.9)
現金及び現金同等物-期首	87.7		127.7
現金及び現金同等物-期末	$	92.2	$	81.8

添付の記述は、これら簡素化された合併財務諸表の不可欠な部分です。


目次

アバノスメディカル、インク。及び関連会社

未承認の簡易合算財務諸表への注釈

ノート1. この付属の未監査の中間連結財務諸表は、半期金融情報及びフォーム10-Q及び規則S-Xの article 10 に従って、米国一般に認められた会計原則に基づいて準備されました。そのため、完全な財務諸表に必要な情報や注釈全てを含んでいるわけではありません。当社の管理者らによると、表示されている期間の結果を公正に示すために必要である、全体に常態的に発生する諸調整が反映されています。ドル表示は、特記されていない限り、1億ドル単位で報告され、1株当たりのドル表示額を含みます。その他の情報については、2023年12月31日終了年次報告書に記載の連結財務諸表及び足取り情報を参照してください。コーポレーション、キンバリークラーク、K-C、当社、私たち等という用語は、キンバリークラークコーポレーション及びその連結子会社を指します。

プレゼンテーションの背景と基盤

Avanos Medical, Inc.は、臨床的に優れた医療機器ソリューションを提供することに焦点を当てた医療テクノロジー企業です。これにより患者が重要なことに戻れるよう支援します。ジョージア州アルファレッタに本社を置き、病院から自宅への栄養の重要なライフラインを提供し、手術から回復への移行を支援しながらオピオイドの使用量を減らすなど、今日最も重要な医療ニーズに対応することにコミットしています。当社は世界中で認知されているブランドを開発、製造、販売し、ポートフォリオ全体で複数のカテゴリーでトップシェアを保持しています。ここでの「Avanos」、「会社」、「我々」、「弊社」は、Avanos Medical, Inc.およびその連結子会社を指します。

中間財務諸表

米国で一般的に受け入れられている会計原則（GAAP）に従って、中間財務情報のための財務諸表と四半期報告書の手順と規則 S-X の 10-01 ルールに従って、付随する未監査の簡易連結財務諸表を準備しました。したがって、これらは完全な財務諸表に必要なすべての情報と注釈を含んでおらず、この 10-Q 書式の簡易連結財務諸表は 10-k 書式と共に参照するべきです。監査の行われていない中間の簡易連結財務諸表には、提示された期間の財務状況、業績、キャッシュ・フローを適切に表現するために必要なすべての適正な調整が含まれています。これらの調整は通常性があり、繰り返し発生します。

見積もりの使用

GAAPに準拠した当社の簡約連結財務諸表の作成には、財務諸表の日付における資産および負債の金額、財務諸表期間中の純売上高および費用の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりは、中断された事業に含まれる特定の金額、売却予定の資産および負債に含まれる特定の金額、販売代理店のリベート債務、無形資産および耐用年数の減損テストに関連する将来のキャッシュフロー、損失関連負債、繰延税金資産、潜在的な所得税評価などを含む会計処理で使用されます。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、その変化の影響は当社の財務諸表にとって重大なものとなる可能性があります。これらの見積もりの変更は明らかになった際に記録されます。

のれん

私たちは、商標の価値を毎年またはより頻繁にテストし、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと示唆する出来事や状況がある場合に実行します。私たちは、1つの報告義務のある営業セグメントとして運営しています。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。報告単位。報告単位の公正価値は、所得と市場アプローチの組み合わせを使用して推定されます。所得アプローチは、将来の期間に関する売上成長や終端成長率などのいくつかの仮定に依存しています。

最近のグッドウィル減損テストで、2023年7月1日における当報告単位の公正価値が純担保金額を上回ることが判明しました。ただし、年次グッドウィル減損テストのために行われた仮定と見積もりが正確であることが保証されるわけではありません。株式および債券市場の変動や、金利の上昇によって割引率が高くなる可能性があります。販売数量、販売価格、仕入れ原価の変化、金利の上昇は、予測されるキャッシュフローの変化を引き起こす可能性があります。上記の要因のいずれかが不利な変化したり、当社株価が下落すると、将来的にグッドウィル減損費用が発生する可能性があります。

ヘッジやデリバティブ

全セクターの派生商品は、貸借対照表に公正価値で資産または負債として記録されます。

デリバティブは、適切であれば、収益計算書またはその他包括利益に記録されます。効果的な部分は

その他包括利益に計上されるキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ取引の利益または損失は、その期間に

ファーバリューの変動が発生し、ヘッジ対象となる資産が収益に影響を及ぼす期間内に収益に再分類されます。当社の方針では、リスク管理の目的でデリバティブの使用を認めており、投機目的での使用を禁止しています。当社の方針では、レバレッジを掛けたデリバティブ取引の使用も禁止されています。当社の方針に従い、外国通貨デリバティブ取引は主要なファイナンシャルインスティテューションズと行われます。受講時に、特定のデリバティブをキャッシュフローヘッジとして正式に指定し、これらのヘッジの有効性を評価および測定する方法を確立します。このプロセスは、デリバティブ取引をヘッジしている取引にリンクさせるものです。デリバティブ金融商品に関する開示は、派生金融商品やヘッジ活動については、ノート11「デリバティブ金融商品」を参照してください。


目次

最近採用された会計基準

2023年1月1日から、私たちはASU No. 2021-08を採用しました。ビジネス組み合わせ：顧客との契約に基づく契約資産および契約負債の会計について。このASUは、ビジネス組み合わせにおける顧客との獲得収益契約に関連し、獲得した契約負債の認識および支払条件、それらが取得者によって認識される後続の売上高に与える影響に関連する実務の多様性と一貫性に対応しています。このASUの採用は、われわれの財務状態、業績、キャッシュ・フローに実質的な影響はありませんでした。

最近発行された会計基準

2023年12月、FASBはASU第2023-09号を発行し、所得税：所得税開示の改善。このASUは、所得税開示の分割と年次所得税開示の強化に関連しており、世界的な事業の税務リスクおよび機会についての投資家の要望に応えるため、既存の所得税開示を分割し、有効税率の調整および支払所得税に関連する所得税開示を強化します。要件には、継続的な事業からの所得税と報告された税金の期待額との表形式の調整を披露することが含まれ、パーセンテージと金額の両方を使用して、特定のカテゴリに分けられ、調整項目が期待税金の5％以上であると特定された場合、その性質および/または管轄区分を示す必要があります。さらに、このASUでは、SNS国税、州税、地方税、外国税の間の支払所得税（受領額を控除した額）および特定の管轄区分に対する支払所得税（受領額を控除した額）の開示を要求し、総所得税の5％以上の場合、特定の管轄区分に対する受領額があります。このASUは、2024年12月15日以降の年次期間に適用され、早期適用が許可されます。このASUの適用は、当社の財務状態、業績、キャッシュフローに対して実質的な影響を与えることはないと予想されています。

2023年11月、FASbはASU No. 2023-07を発行しました。この改訂により、重要なセグメント費用の開示を強化することにより、報告対象セグメント開示要件が改善されました。この改訂は、連結財務諸表に提示されたすべての前期に遡及的に適用する必要があり、2023年12月31日以降開始する財務年度および2024年12月31日以降開始する財務年度内の中間期間に効力を発揮します。早期採用は認められます。当社は、この指針が当社の要約連結財務諸表に与える潜在的な影響を現在評価しています。セグメント報告：報告可能セグメントの開示改善。このASUは、トピック280のセグメント報告を強化し、セグメントの開示の幅と頻度を拡大し、主に重要なセグメント経費に関する開示要件を改善することを目的としています。加えて、修正は四半期報告の要件を強化し、企業が利益または損失の複数のセグメント指標を開示できる状況を明確にし、一つの報告可能セグメントを持つエンティティのための新しいセグメント開示要件を提供し、その他の開示要件を含んでいます。このASUは2023年12月15日以降に始まる会計年度および2024年12月15日以降に始まる会計年度内の四半期に効力を発揮し、早期適用が認められます。このASUの適用により、現在の重要な経費に関する開示を拡大し、単一の事業セグメントに関連するその他のセグメント項目の合計金額と構成を開示することが求められます。年次ベースでは、このASUにより、最高執行責任者（CODM）の肩書きと役職、およびCODMが各報告されたセグメント利益または損失の指標をどのように評価してリソースを割り当てるかが開示される必要があります。私たちは、ASU第2023-07号により2024年12月31日に終了する財務期間中に、このASUを準拠して追溯的に採用します。

2023年8月、FASbはASU第2023-05号を発行しました。ビジネス：ジョイントベンチャー形成。このASUは、ジョイントベンチャーに対する会計に関する実務の多様性に対処し、ジョイントベンチャーへの出資に関連する意思決定に有用な情報を提供することを意図しており、ジョイントベンチャーまたは法人ジョイントベンチャーのいずれかに該当するエンティティに、ジョイントベンチャーの形成時に新しい会計基準を適用するよう求めています。具体的には、ASUは、ジョイントベンチャーまたは法人ジョイントベンチャーが、形成日に資産および負債を公正価値で初期計測する必要があると定めています。このASUは、2025年1月1日以降に形成されるすべての新たに設立されたジョイントベンチャーに適用され、早期適用が許可されます。採択日以前に形成されたジョイントベンチャーは、元の形成日にさかのぼって新しいガイダンスを適用することを選択できます。このASUの採用により、当社の財務状況、業績、現金流には実質的な影響がないと予想されています。

ノート2。中止された事業

2023年6月7日、私たちは私たち自身およびいくつかの関連会社とSunMed Group Holdings, LLC（「バイヤー」）との間で購入契約（「購入契約」）を締結し、バイヤーが私たちの呼吸器健康（「RH」）ビジネスに主に関連する資産全体または主に使用される資産（「RH売却」）を購入することに同意した。2023年10月2日、私たちは購入価格合計$でRH売却を完了しました110現金で、一部の調整を伴う、つまり負債および在庫が取得も負担もされることから、2023年10月2日以降、アメリカ合衆国内にある当社のRH製品の販売代理店に払われる予定だったが、バイヤーに引き継がれたチャージバックを元に、購入契約で定められた条件に基づく調整（「初回クロージング」）

RHディヴェスティチャーは、アバノスの進行中の変革プロセスの重要な要素を表し、会社のポートフォリオを成功する可能性が高い市場に焦点を合わせる取り組みを加速させることを目的としています。上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）；変革プロセスの一環として、RHディヴェスティチャーは、アバノスのポートフォリオを成功する可能性が高い市場に焦点を合わせる取り組みを加速させることを目的としています。

rhの売却終了前またはその時点で、われわれとバイヤーはさまざまな移行サービス契約を締結しました。これにより、われわれ、バイヤー、および各社の関連会社が互いに製品の製造および流通、施設、注文の履行、請求書発行、品質保証、規制サポート、監査サポート、およびその他のサービスを提供しています。これらのサービスは基本的に売却日に開始され、その後最長で終了します。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。売上高調整後 EBITDA の3年間その後。


目次

その他、当社はバイヤーとの流通契約にも入り、米国外での売上をバイヤー代理でRHの商品の限定リスク流通業者として継続することになりました。その結果、2024年6月30日時点の連結貸借対照表には「前受金およびその他の流動資産」にRHの商品が$8.6百万が含まれており、これは2023年12月31日時点の$百万に比べています。限定リスク流通業者契約は、購買契約の日付から最大11.9 までに終了する見込みです。 3年間日間

RHの売却に伴い、当社のRHビジネスのオペレーションの結果は、「税引き後の中止営業からの純損失」として報告され、関連する資産と負債は「売却目的の持分」として簡略化された合算財務諸表に分類されています。

買い手に対して製造業サービスを提供する契約に基づき、初回決済時に特定の製造施設や設備が買い手に移転せず、「売却資産」のまま2024年6月30日時点で保有され、後日製造施設や設備を買い手に移転する義務を表す対応する負債を有しています。同様に、これらの製造業務の運営成績は「税引後の中断業務からの純損失」として分類されます。残存する製造施設や設備が2024年末までに買い手に移転することを期待しています。

以下の表は、ここで提示されたすべての期間にわたる廃止された業務の財務結果を要約しています（百万単位で）：


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
ネット売上高	$	13.6	$	30.4	$	30.5	$	62.8
製品販売原価	15.6		18.6		31.5		37.9
粗利益	(2.0)		11.8		(1.0)		24.9
研究開発	—		0.2		—		0.6
販売および一般管理費	—		3.8		—		7.7
廃止運用としての分類時の税引前損失	—		72.3		—		72.3
その他の費用、純額	1.4		0.1		4.3		0.2
中止された事業に関する税引前損失	(3.4)		(64.6)		(5.3)		(55.9)
中断された業務からの所得税償却（引当金）	0.9		0.8		1.4		(0.6)
中断された業務からの税引き後の純損失	$	(2.5)	$	(63.8)	$	(3.9)	$	(56.5)

一株当たりの損失
基本	$	(0.05)	$	(1.37)	$	(0.08)	$	(1.21)
希薄化後	$	(0.05)	$	(1.37)	$	(0.08)	$	(1.21)

米国で一般的に受け入れられている会計原則（GAAP）に従えば、廃止される予定のビジネスに具体的に識別可能かつ関連する費用のみが中断された業務に割り当てられることになります。そのため、製品の販売コスト、研究開発、販売および一般管理費用、およびその他の経費等、中断された業務の純額支出には、呼吸器系ビジネスをサポートするために直接発生した経費が含まれます。


目次

連結貸借対照表に記載されている資産および負債のうち、売却予定として分類されている詳細は、次の表に示されています（単位：百万）。


	2024年6月30日		2023年12月31日
売却資産 - 非継続事業
在庫	$	25.7	$	17.5
固定資産、設備（純額）	44.0		43.9
また、当社が所有する使用権利資産を示しています。	3.0		3.1
売却資産として分類された資産	$	72.7	$	64.5
売却負債 - 非継続事業
運用リース pass-through の当座債務	$	0.8	$	0.8
未払費用	50.8		61.3
非流動運用リース債務	1.1		1.6
売却予定資産の負債合計 - 中断中の業務	$	52.7	$	63.7

2024年6月30日時点で売却予定の資産および負債は、rhの売却が1年以内に完了すると予想されるため、流動部門に分類されました。

次の表は、中止された事業に関する運営キャッシュフローおよび投資キャッシュフロー情報を百万単位で提供しています:


	6月30日までの6か月間
	2024		2023
営業活動:
減価償却費および償却費	$	—	$	2.6
株式報酬費用	—		0.1
投資活動:
設備投資	0.2		0.6

ノート3。リストラ活動

投稿-rh 減構築計画

2024年に、私たちは投稿したRHの売却後再編計画（「計画」）を開始しました。この計画は、残りのビジネスに私たちの組織構造と運営拠点を整合させることを目的としています。計画は2025年末までにほぼ完了することを期待しており、現在は最大で$の現金費用を負担することを予測しています。この費用のほとんどは従業員の解雇手当に主に充てられます。7.5 発生することが見込まれている現金費用は、主に従業員の解雇手当にかかる約$百万です。2024年6月30日までの3か月および6か月間で、それぞれ$百万の計画に関連したコストが発生しました。これらの費用は、添付の簡易連結損益計算書の「売上費および一般費用」に含まれています。3.4百万ドルと$4.1 2024年6月30日までの3か月および6か月間で、それぞれ$百万の費用が計画に関連して発生しました。これらの費用は、添付の簡易連結損益計算書の「売上費および一般費用」に含まれています。

変換プロセス

2023年1月、私たちは単一の商業組織の下で会社を整理し、製品ポートフォリオを合理化し、会社の運営収益性を高めるための追加のコスト管理活動を行い、効率的な資本配分戦略を追求することを目的とした再構築イニシアチブを開始しました（「変革プロセス」）。RHの売却は、我々の変革プロセスの重要な要素を表しています。変革プロセスは2025年末までにほぼ完了すると予想されています。上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 2023年1月、私たちは単一の商業組織の下で会社を整理し、製品ポートフォリオを合理化し、会社の運営収益性を高めるための追加のコスト管理活動を行い、効率的な資本配分戦略を追求することを目的とした再構築イニシアチブを開始しました（「変革プロセス」）。RHの売却は、我々の変革プロセスの重要な要素を表しています。変革プロセスは2025年末までにほぼ完了すると予想されています。上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 2023年1月、私たちは単一の商業組織の下で会社を整理し、製品ポートフォリオを合理化し、会社の運営収益性を高めるための追加のコスト管理活動を行い、効率的な資本配分戰略を追求することを目的とした再構築イニシアティブを開始しました（「変革プロセス」）。RHの売却は、われわれの変革プロセスのキーコンポーネントを表しています。変革プロセスは2025年末までにほとんど完了すると予想されています。

最大$の費用が発生すると予想しています30.0 トランスフォーメーションプロセスに関連する数百万の現金支出。金額は9.0 百万と $12.0 プログラム管理コンサルティングおよび従業員維持費として数百万ドル。8.0 百万と $11.0 製造およびサプライチェーンの改善とポートフォリオの合理化に関連する数百万の費用。残りは関連費用です組織の設計と調整、その他の関連活動。これらの金額には$以下が含まれます6.0 百万と $8.0 何百万もの従業員の退職金と福利厚生費用。

2024年6月30日に終了した3か月と6か月では、われわれは主として変革プロセスに関連する従業員の解雇手当と給付コストに約◯万ドルの費用を負担しました。1.6百万ドルと$4.5 これに対し、2023年6月30日に終了した3か月と6か月では、◯万ドルが発生しています。これらの費用は添付の簡易連結損益計算書の「売上原価」と「販売および一般経費」に含まれています。現時点で、変革プロセスに関連する費用は累計で◯百万ドルを負担しています。9.8百万ドルと$18.7 2023年6月30日に終了した3か月と6か月に比べ、2024年6月30日までの計画に基づき、われわれは主に変革プロセスに関連する従業員の解雇手当や給付コストに◯万ドルの費用を負担しています。32.7 変革プロセスに関連して、現段階でわれわれは◯百万ドルの費用を負担しています。


目次

負債の再編成

2024年6月30日現在の再編イニシアティブに関連する費用に対する当社の責任は、以下に要約されています（百万ドル単位）：


	2024年6月30日現在
前日残高	$	2.3
再編および変革に伴う費用、非現金負担を除く	7.0
支払いと調整、純額	(6.7)
終了残高	$	2.6

ノート4。ビジネスの取得

ディロステクノロジー

2023年6月17日、私たちはDiros Technology Inc.（以下「Diros」という）を買収するための確定契約に調印しました。 Dirosは、慢性疼痛症状を治療するために使用される革新的な電波焼灼（RFA）製品のトップメーカーです。2023年7月24日、Dirosの買収を完了しました。Dirosの買収に関連して支払われた合計購入価格は$53.0 $百万を構成する、その内訳は、労働力の再調整費用が$百万およびリースおよび所有する固定資産の使用停止に関する費用およびリース解約に関する費用が$百万です。2.5 百万ドル、確定契約締結時に支払われた現金で、クロージング時に$50.5 百万ドルの現金（一定の運転資本およびその他の調整を含む）、さらに、購入契約で定義された一定の業績目標の達成に基づく条件付きの現金検討額として最大で$7.0 百万ドル支払われることになる。Dirosの買収価格は、当社の回転型クレジット施設からの収益によって賄われました。付属の簡易連結損益計算書は、2024年6月30日までの3か月および6か月でDirosからの純売上高をそれぞれ$5.1百万ドルと$9.8 百万ドル計上しました。2024年6月30日までの3か月および6か月で、私たちは$0.4百万ドルと$0.6 2024年6月30日までの6か月間に、その他の「販売および一般経費」に含まれるDiros買収に関する数百万ドルのコストを負担しました。0.5 当面の考慮支払額は 100 万ドルであり、現在までに当面の考慮支払額は 200 万ドルです。2.0百万ドルでした。

ビジネス組合せの会計処理における取得方式では、支払われた取得価格は、それぞれの公正な価値に比例して基礎となる純資産に割り当てられます。推定される公正な価値を上回る取得価格の余剰額は、のれんとして計上されます。取得される資産の公正な価値と仮説される負債は、割引されたキャッシュフロー分析を使用して決定されており、条件付き契約の公正な価額はモンテカルロシミュレーションを使用して見積もられています。推定される公正な価額を支持する仮定は、評価日に存在した事実と状況に基づいています。取得価格の割り当ては、以下の表に示されています（百万単位）:


現金受取額を差し引いた流動資産	$	7.5
コンティンジェントコンサルティングを除く流動負債	(7.0)
条件付き対価	(5.3)
その他の非流動資産（負債）、差し引き	(0.5)
繰延税金負債	(8.1)
識別できる無形資産	29.6
のれん	33.4
総計	$	49.6

Diros買収に関連する識別可能な無形資産には、以下が含まれます（百万単位、年を除く）：


	識別可能な無形資産の金額		加重平均有用寿命（年）
商標や商号	$	2.9	15
顧客関係	21.2		14
開発技術およびその他	5.5		13
総計	$	29.6


目次

以下の未監査のプロフォーマ財務情報は、2023年6月30日に終了した3か月および6か月について、Diros買収が2022年1月1日に発生したかのように表に示されています（株式単位を除く、百万ドル単位で表示）:


	3 か月が終了 2023年6月30日に		6 か月間終了 2023年6月30日に
純売上高	$	172.6	$	335.4

継続事業による純損失	(4.1)		(11.7)
非継続事業による損失（税引後）	(63.8)		(56.5)
純損失	$	(67.9)	$	(68.2)

1株当たりの基本損失
継続業務	$	(0.09)	$	(0.25)
廃止された事業	$	(1.36)	$	(1.21)
1株当たりの基本損失	$	(1.45)	$	(1.46)

希薄化後の1株当たり損失
継続業務	$	(0.09)	$	(0.25)
廃止された事業	$	(1.36)	$	(1.21)
希薄化後の1株当たり損失	$	(1.45)	$	(1.46)

調整後のプロフォーマ財務情報には、Diros買収の影響が含まれており、買収関連費用、取得された無形資産の償却費、関連する税効果が含まれています。プロフォーマ財務情報は、達成されたであろう運営結果を必ずしも示しているわけではありません。

ノート 5. 補足貸借対照表情報

売掛金

売掛金は以下の通りです（単位：百万）：


	2024年6月30日		2023年12月31日
売掛金	$	128.1	$	134.0
未決済の法人税等	0.1		14.1
充当金および不良債権：
不正な口座	(4.6)		(5.1)
販売割引	(0.6)		(0.2)
売掛金の純額	$	123.0	$	142.8

債権に関する損失は、既知の困難な口座と歴史的な経験に基づいて見積もられます。債権が支払いが回収されない可能性が高いと見なされた場合には、債権は減債され書き消されます。私たちは６月30日時点での３ヶ月間における回収不能口座に対する費用を発生しなし、2024年６月30日終了時点での費用は○○ドルであり、2024年６月30日終了時点での６ヶ月における費用は○○百万ドルに対して、○○ドルでした0.1 0.4百万ドルと$0.6 百万ドルであった。


目次

在庫

原価法（FIFO法によって決定された原価）または純実現価値の低い方を採用した棚卸資産は、以下の通りです（百万単位で）：


	2024年6月30日		2023年12月31日
原材料	$	49.6	$	50.3
仕掛品	24.2		19.8
製品	86.2		88.5
シェアおよびその他	3.9		4.6

総在庫	$	163.9	$	163.2

• 私たちは、2024年3月31日および2023年12月31日終了時点の時点で、新規売の資産または負債を所有していました。期間中にはレベル間の移転はありませんでした。なし 2024年6月30日終了の3カ月間における在庫の売り崩しと時効引きの支出は、ドルで1.5 2024年6月30日終了の6カ月間における在庫の売り崩しと時効引きの支出は、ドルで2023年6月30日終了の3カ月および6カ月にそれぞれ比べて2.4百万ドルと$3.4 2023年6月30日終了の3カ月および6カ月にそれぞれ比べて、ドル

不動産、プラント、機械

有形固定資産は次のように構成されています（百万単位で）：


	2024年6月30日		2023年12月31日
土地	$	1.3	$	1.3
建物とリース改良費用	37.2		38.0
機械装置	184.9		182.8
建設中プロジェクト	16.5		18.0

	239.9		240.1
累計償却額	(129.2)		(122.9)

総計	$	110.7	$	117.2

その他の無形資産に関する償却費は、それぞれ、、および2023年について、1000万ドルでした。5.0百万ドルと$10.3 2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、比較して、4.5百万ドルと$9.4 百万ドルであった。

のんびりとした運賃と無形資産

商誉の帳簿価額の変動は以下の通りです（百万単位で）:


	のれん
2023年12月の残高	$	796.1
為替差異による調整	(1.7)
2024年6月30日の残高	$	794.4

減価償却の対象となる無形資産は、以下の通りです（百万単位）：


	2024年6月30日						2023年12月31日
	手数料帳簿価額数量		償却費		純簿価額		手数料帳簿価額数量		償却費		純簿価額
商標	$	41.6	$	(29.4)	$	12.2	$	42.0	$	(28.8)	$	13.2
特許と取得した技術	248.5		(176.7)		71.8		248.6		(171.9)		76.7
他	207.2		(65.0)		142.2		207.7		(58.1)		149.6
総計	$	497.3	$	(271.1)	$	226.2	$	498.3	$	(258.8)	$	239.5

無形資産の償却費は、「製品の販売費用」と「販売および一般費用」に含まれ、それぞれ2023年6月30日および2023年6月30日までにMillionドルでした。6.3百万ドルと$12.4 2024年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、比較して、5.8百万ドルと$11.6 2023年6月30日終了３か月間および６か月間の償還される資産の経費はそれぞれ、millionドルであり、2024年6月30日時点で当社はDirosの取得に関連する当座通貨翻訳調整金額がMillionドルありました。0.3 Dirosの取得に関連する当社の取得された無形資産について、2024年6月30日時点で未収の通貨為替調整額はMillionドルでした。

2024年の残り期間、その後の4年間およびその後の減価償却費は、次の通りに見積もられています（百万単位で）：


目次


	数量
2024年の残りの期間	$	13.1
2025	25.0
2026	24.5
2027	22.8
2028	22.6
それ以降	118.2
総計	$	226.2

未払費用

繰延費用は以下の通りです（百万単位で）：


	2024年6月30日		2023年12月31日
負担されたリベートおよび顧客インセンティブ	$	21.8	$	17.7
未払いの給与・賃金	25.8		31.5
負担された税金およびその他	6.1		16.7
他	25.8		27.3
総計	$	79.5	$	93.2

その他の長期負債

その他の新規買債務は以下の通りです（百万ドル単位）：


	2024年6月30日		2023年12月31日

未払い賃金・福利厚生費	$	6.6	$	5.9
他	3.9		4.1
総計	$	10.5	$	10.0

ノート6. 公正価値情報

次に示す公正価値情報は、公正価値を測定するために使用される評価手法への入力を優先する公正価値階層に基づいています。公正価値を測定するために使用される階層には、3つのレベルがあります:

1レベル：報告日に取引日にアクセス可能な活発な市場での同一の資産および負債に対する調整前の見積もり価格。

2レベル：活発な市場における同様の資産や負債の価格提示。市場が活発でないまたは全ての重要な入力が直接的または間接的に観測可能である金融機関で考慮されない、同一または似た資産および負債の価格提示。

レベル3：価格または評価に必要な入力が評価に重要で観測できないものです。

財務機関の水準は、公正価値の階層内の最低水準に基づいています。この階層は、公正価値計量に重要な入力のいずれかに基づいています。次の表には、公正価値の開示が必要な当社の金融機関の公正価値が含まれています（百万単位で）。


		2024年6月30日				2023年12月31日
	公正価値階層レベル	帳簿価額数量		推定公正価値値		帳簿価額数量		推定公正価値値
資産
現金及び現金同等物	1	$	92.2	$	92.2	$	87.7	$	87.7
負債
Revolving Credit Facility	2	$	60.0	$	60.0	$	50.0	$	50.0
担保付ローン施設	2	115.1		115.1		118.0		118.0
買収に関連する条件付き対価	3	3.3		3.3		5.3		5.3


目次

現金同等物は短期的な性質のため、原価で計上され、公正価値に近いものとされます。当社の循環型信用施設およびTerm Loan施設に借入された金額の公正価値は、変数金利によって規定され、ノート7「負債」に記載されている通りの値に近似しています。

ノート7。債務

2024年6月30日と2023年12月31日現在、それぞれの債務残高は以下の通りでした（百万単位で）：


	加重平均利子率		満期	2024年6月30日		2023年12月31日
Revolving Credit Facility	6.86	%	2027	$	60.0	$	50.0
担保付ローン施設	6.79	%	2027	115.6		118.8
				175.6		168.8
償却されていない債務発行費用				(0.5)		(0.8)
長期借入金の短期部分				(10.2)		(8.6)
純長期負債合計				$	164.9	$	159.4

2022年6月24日、特定の貸し手と「与信契約（以下「与信契約」という）」を締結し、合計原資金額が$500.0 百万ドルから構成される 5年百万ドルのシニアセキュアド長期ローン（以下「長期ローン施設」という）および125.0 百万ドルのシニアセキュアド回転信用施設で、最大$ 5年百万ドルの借り入れが可能となるシニアセキュアドリボルビングクレジット施設であり、総額$375.0 の貸付状態証拠金サブ施設を備える75.0 本契約には、リボ払い総額が100百万ドルです（「リボルビング信用施設」）。与信契約に基づくすべての債務および特定のヘッジ契約およびそれらの下での現金管理取り決めは、（i）会社の直接および間接、現存および将来の重要な完全子会社（「保証人」）によって保証され、（ii）会社と保証人のほとんどの資産において第一位の質権で担保されています。与信契約にはアコーディオン機能が含まれており、我々に新しい期間ローンをTermローン施設または新しい期間ローン施設の下で追加で負担するか、リボ払い信用施設のコミットメントの金額を増やす機能があり、リボ払い信用施設の一つ以上のトランチを設立することを通じて、リボ払い信用施設の下でコミットメントの金額を増やすことができます。クレジット契約の満期は2027年6月24日です。

ターム・ローン・ファシリティとリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、（i）調整後のターム・セキュア・オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に、以下の範囲の証拠金を加えたもののいずれかで、当社のオプションで利息がかかります。 1.50% から 2.00連結総レバレッジ比率によりますが、年間%です。(ii) 調整後の日次単純SOFRレートに、以下の範囲のマージンを加えたもの 1.50% から 2.00連結総レバレッジ比率によりますが、年間%です。または（iii）基本金利（a）プライムレート、（b）NYFRB金利（連邦資金実効金利またはオーバーナイト銀行資金調達金利のいずれか大きい方）と 0.50%、および (c) 1か月の調整後期間のSOFRレートプラス 1.00%)、プラス次の範囲のマージン 0.50% から 1.00年率%、連結総レバレッジ率によります。リボルビング・クレジット・ファシリティの未使用部分には、以下の範囲の手数料がかかります 0.20% から 0.25年率%、連結総レバレッジ率によります。未償却債務の割引と発行費用は、タームローンファシリティの存続期間中、利息法を用いて利息費用に償却され、その結果、実効金利は 6.62024年6月30日現在の割合。

与信契約には、特定の通常の運営上および財務上の義務を遵守する必要があります。2024年6月30日現在、これらの義務に遵守していました。また、与信契約には、追加の負債を負担することや、株式の配当を支払ったり、株式を取得または償還すること、貸付金を行ったり、投資や取得を行ったりすること、資産を売却し、移転または他の方法で処分すること、他の債務を保証すること、抵当権を設定または付与すること、関連会社と特定の取引をすることなどの方法を制限する通常の制約が含まれています。ただし、このような制約にもかかわらず、与信契約では、「利用可能金額」として定義されている範囲内で、デフォルト事象が発生しておらず、一定の財務指標が達成された場合には、配当を支払ったり、株式を取り戻したり、投資を行ったりすることが許可されます。また、Term Loan FacilityおよびRevolving Credit Facilityの全額または一部を、いつでもプレミアムやペナルティなしで前払いすることが許可されています。

債務支払い

与信契約には、期間融資施設に対する四半期ごとの元本返済分割払いが必要です。 10ファンディング後の最初の8四半期には、借入元本の％が四半期ごとの分割払いとして必要とされ、その後は借入元本の％が四半期ごとの分割払いとなります。 20％の借入元本で、期間融資施設の未払い元本残高は、2027年6月24日の満期日に会社によって支払われなければなりません。期間融資施設の現在の部分は$ミリオンです。10.2 利払いは四半期ごとに行われます。与信契約の条件に従い、自主的に期間融資施設の返済をする権利があります。利息は回転信用施設に対して上記の金利で支払われます。


目次

2024年6月30日までの6ヶ月間に、私たちは$を返済しました。3.1 2024年6月30日までの6ヶ月間に、私たちは$を借り入れ、返済しました。20.0 2024年6月30日までの6ヶ月間に、私たちは$を借り入れ、$を返済しました。10.0 2024年6月30日時点で、私たちは$の未解決の信用状を保有していました。6.7百万ドルでした。

2024年6月30日現在、次の4年間に満期となる長期負債の総額は次の通りです（百万ドル単位）:


	数量
2024年の残りの期間	$	5.5
2025	9.4
2026	10.2
2027	150.5
2028	—
総計	$	175.6

ノート8. その他包括的収益累積額

その他包括利益（AOCI）の部品の変更は、税引き後で次の通りです（百万単位）：


	未実現通貨翻訳		キャッシュフローヘッジ		定義済み給付計画		他包括損失
2023年12月の残高	$	(27.0)	$	—	$	—	$	(27.0)
その他包括損益	(8.3)		(2.0)		(0.2)		(10.5)
2024年6月30日の残高	$	(35.3)	$	(2.0)	$	(0.2)	$	(37.5)

AOCIの部品のネット変化は、税効果を含む、次の通りです（百万単位で）：


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
未実現通貨換算	$	(6.1)	$	2.9	$	(8.3)	$	7.4
定期給付年金計画	0.1		—		(0.2)		—

税引前の確定拠出年金計画	0.1		—		(0.2)		—
キャッシュ・フロー・ヘッジ	(2.0)		—		(2.0)		—


OCIへの変動	$	(8.0)	$	2.9	$	(10.5)	$	7.4

注記9. 株式報酬

株式報酬費用は、「製品販売コスト」、「研究開発」、「営業および一般費用」に含まれています。2024年6月30日までの3か月間および6か月間、2023年6月30日までの株式報酬費用は、以下の表に示されています（単位：百万ドル）：


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
ストックオプション	$	—	$	0.1	$	—	$	0.3
時間ベースの制限付き株式単位	2.4		2.5		4.9		5.4
成績ベースの制限付き株式単位	1.4		1.3		2.4		2.1
従業員株式購入計画	—		—		0.1		0.1
株式報酬総額	$	3.8	$	3.9	$	7.4	$	7.9

ノート10。コミットメントとコンティンジェンシー

法的問題

弊社は契約紛争、製品責任、税務問題、特許および商標、広告、政府規制などに関連するさまざまな法的手続き、請求および行政検査、監査、または調査の対象となっています。


目次

雇用とその他の事項。2014年にキンバリークラークから分離する前にキンバリークラーク法人（「キンバリークラーク」）と締結した配布契約の条件に基づき、主にビジネスに関連する法的手続き、請求およびその他の責任は私たちの責任であり、そのような問題についてキンバリークラークを保証し中立とする義務があります。

政府の調査

2015年6月、当社はキンバリークラークによって製造されたMicroCoolやその他の手術ガウンに関連する情報を求めるベテランズ・アフェアーズ・インスペクター・ジェネラル（VA OIG）から召喚状を受け取りました。2015年7月、VA OIGからの召喚状と、連邦政府へのガウン販売に関する情報を求める以前のVA OIGによるキンバリークラークへの召喚状が、アメリカ合衆国司法省（DOJ）の調査に関連していることを知りました。2016年5月、2017年4月、2018年9月には、当社の手術用ガウンに関連するさらなる情報を求める司法省から追加の召喚状を受け取りました。

2021年7月6日、私たちは当社のマイクロクール手術用ガウンに関連する刑事捜査を解決する司法省との延期訴追同意書（「DPA」）を締結しました。DPAの条件に基づき、2021年7月に会社は$の支払いを行いました。22.2 DPAの期間は2024年7月7日に満了しました。DPAにより、司法省は期限切れ後6ヶ月以内に事件の不起訴を求める権利を有します。

特許訴訟

当社は、特許訴訟が広範囲に行われる業種で運営しています。競合他社は、当社の製品が知的所有権を侵害していると主張する可能性があります。特許訴訟やその他の知的所有権に関する請求の解決は通常、時間がかかり費用がかかるものであり、製品の製造販売の停止や影響を受ける製品の継続的な販売を続けるために著しいロイヤルティーの支払いが必要になる可能性があります。

いつでも、私たちは特許侵害訴訟の当事者として関与する可能性があり、その結果は長期間わからない場合があります。

概要

一般および専門の責任、製品の保険その他の保険を保有していますが、これらの問題のすべてを網羅する可能性はなく、これらの問題に起因する責任を完全に補償する可能性もありません。さらに、これらの問題に対して当社の取締役および役員を保護する義務が生じる可能性があります。

訴訟が確実に不利な結果になると判断し、損失額が合理的に見積もれると判断した場合には、合弁財務諸表に引当金を記録しています。損失または損失範囲がこのForm 10-Qに開示されていない可能性のある損失に関して、管理部は可能性のある損失または損失範囲を見積もることができないと判断しています。情報公開義務が発生する場合、次のいずれかの事実が当てはまるためです。: (a) 事件が手続きの初期段階にある場合； (b) 損害が特定されないか、明確にされておらず、または概して取るに足らないと判断された場合；そして (c) 重大な事実関係がまだ解決されていない場合。現在、訴訟と請求の結果を確実に予測することはできませんが、当社が関与しているすべての未解決の法的手続きの最終的な解決が、当社のビジネス、財務状態、業績、および流動性に重大な不利益を及ぼすとは信じていません。

環境コンプライアンス

私たちは、ビジネス運営に関して、連邦、州、地方の環境保護法や規制の対象です。これらの法律や規制に関して、順守していると信じており、また順守するための行動を取っています。環境保護法や規制に関する当社の順守義務は、個別にも総合的にも、当社のビジネス、財務状態、業績、又は流動性に重大な悪影響を及ぼすことは予想されていません。

ノート11。デリバティブ金融商品。

2024年第2四半期には、メキシコペソ建ての予測キャッシュフローの一部をヘッジするためにデリバティブ取引を開始しました。これらのリスクヘッジを管理するために使用されるデリバティブ取引は指定され、キャッシュフローヘッジとして適格です。外国為替契約のデリバティブ負債は、2024年6月30日時点で＄2.3発生費用の財務諸表に含まれています。

デリバティブ取引に関する利益または損失の有効な部分は、関連する所得税を控除したAOCIに最初に計上され、ヘッジされたリスクが利益に影響を与える期間と同時に損益計算に認識されます。損失は2024年6月30日までの3か月間において、利益計上においては無視できる金額でした。2024年6月30日時点では、キャッシュフローヘッジとして指定された未決済の外貨スワップ契約の合計名目金額は、$39.0（c）約$の非支配的利益に帰属する当期純利益を含みます。非支配的利益に帰属する所得税費用は、約$を下回ります。


目次

ノート12. 一株当たり利益（EPS）

希薄化後EPSは、当期純利益を期間中の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後1株当たり利益は、当期純利益を発行済み普通株式の数と全普通株式の希薄化効果で割り、財務省株法に基づいて決定される全普通株式満期償還証書の効果を率いて計算されます。

2024年6月30日および2023年6月末日に終了した三ヶ月および六ヶ月の基本および希薄化後一株当たり利益（損失）の計算は、以下の表に示されています（百万単位、一株当たり金額を除く）:


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
継続営業に係る当期純利益	$	4.3	$	(4.3)	$	4.8	$	(12.1)
営業停止からの純損失	(2.5)		(63.8)		(3.9)		(56.5)
当期純利益	$	1.8	$	(68.1)	$	0.9	$	(68.6)

加重平均株式数：
基本権利総数加重平均	45.9		46.8		46.1		46.7
株式オプションと制限付き株式ユニットの希薄化効果	0.4		—		0.5		—
希薄化後に加重平均株式数	46.3		46.8		46.6		46.7
EPS（1株当たり利益/損失）
基本的特性
継続する事業	$	0.09	$	(0.09)	$	0.10	$	(0.26)
中止された運用	(0.05)		(1.37)		(0.08)		(1.21)
一株当たり損失（基本）	$	0.04	$	(1.46)	$	0.02	$	(1.47)

希薄化後:
継続する事業	$	0.09	$	(0.09)	$	0.10	$	(0.26)
中止された事業	(0.05)		(1.37)		(0.08)		(1.21)
希薄化後の一株当たりの収益(損失)	$	0.04	$	(1.46)	$	0.02	$	(1.47)

制限付き株式単位（「RSUs」）には、制限期間中に普通株式に支払われた任何の配当の相当額を、配当が支払われた日の普通株式の公正市場価値で追加のRSUに再投資することが許可されている規定が含まれています。このような賞は、2クラス方式によるEPS計算に含まれます。現時点では、将来の見通しでは現金配当金を予期していませんし、未だに未完了のRSU賞は、加重平均発行済株式数に比べて無視しても問題ありません。したがって、全セクターのEPS金額は、完全に発生済のものとして株を反映し、2クラス方式に関連する開示はここに提示されていません。

2024年6月30日に終了した3か月と6か月の両方について、 1.3 何百万もの潜在的に希薄化する株式オプションやRSU（株式単価）報酬は、1株当たりの利益計算から除外されました。その影響は希薄化を防ぐものであったためです。

ノート13. ビジネスと製品情報

私たちはビジネスを行っています oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。世界中の医療提供者と患者に医療機器製品を提供する事業と、アメリカとメキシコに製造施設を有する運営セグメントで運営およびレポートされています。


目次

Avanosは、世界的に認められたブランドを開発し、製造し、マーケティングしており、ポートフォリオ全体で複数のカテゴリーでトップの市場ポジションを保持しています。当社の経営陣は、1報告セグメント内の製品カテゴリー別の純売上高を以下のように評価しています（単位：百万ドル）：


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
消化器健康	$	97.7	$	93.0	$	192.4	$	181.8
疼痛管理と回復：
手術時の痛みと回復	32.3		34.8		63.5		69.5
介入疼痛	41.7		41.6		81.9		77.4
総合的な疼痛管理と回復	74.0		76.4		145.4		146.9
総売上高	$	171.7	$	169.4	$	337.8	$	328.7

消化器系の健康 iは、当社のMIC-KEY経腸栄養チューブ、Corpak患者用栄養ソリューション、NeoMed新生児および小児用栄養ソリューションなどの製品ポートフォリオです。

疼痛管理和康复是一个包括以下产品的系列：

•ON-QやambIt外科手術痛みポンプ、Game Ready冷却および圧縮療法システムなどの手術後の痛みと回復製品；および

•侵襲的な痛みの解決策は、COOLIEF痛み療法などの非侵襲的な痛み緩和療法、OrthogenRxの膝関節炎HA痛み緩和注射製品、および慢性疼痛症状を治療するために使用されるDirosのRFA製品などを提供しています。

見積もり返品、リベート、インセンティブの passの負債は、以下の表に示されています（単位：百万ドル）:


	2024年6月30日		2023年12月31日
積立償還金	$	12.6	$	10.4
顧客インセンティブの債権発生	9.2		7.3
負担されたリベートおよび顧客インセンティブ	21.8		17.7
売上返品債権発生(a)	0.1		0.1
合計見積もり負債額	$	21.9	$	17.8

__________________________________________________

(a)売上高の返品は、付表5「補足貸借対照表情報」の未払費用表の「その他」に含まれています。

ビジネスの性質上、通常3〜4週間以内に履行される供給契約の下で製品の発注を受けます。発注のもとでの業務義務は出荷時または製品の納入時、配送条件によって異なりますが、その時点で収益が認識されます。したがって、通常、実質的に未履行の業務義務を生じる取引はありません。

ノート14. 2024年9月30日時点の通常配当1株あたり$0.58と補足配当1株あたり$0.06

2023年7月28日、取締役会は新しいプログラムを承認しました。 1年間当社は最大$100百万分の普通株式を取り戻すことができる新しいプログラムを承認しました。25.0 このプログラムの下での取り戻しは、マネジメントの裁量により、市場価格または非公開交渉取引で、取引所法の規則10018に遵守して、市況、法的要件およびその他の関連要因に応じて随時行われます。9.2 私たちはこの取り戻しプログラムに関連して、取引所法の規則10b5-1に基づいた予め決められた取引計画を設定しました。5.8 この取り戻しプログラムは、特定の額の普通株式を購入する義務を課すものではなく、私たちは事前の通知なしに中止、修正、または中止することができます。 2023年第3四半期に、私たちは百百万ドルの普通株式を取り戻し、2023年第4四半期には追加で百百万ドルの普通株式を取り戻しました。

2024年6月30日に終了した6か月間の期間において、当社の普通株式の取り消しは以下の表にまとめられています。


	自己株式取得		合計購入価格（百万ドル）		株価の平均価格		残高購入用プログラム内残高（百万ドル）
	株式数	日付へのプログラム
2024年第1四半期	342,680	1,085,333	$	6.7	$	19.45	$	3.3
2024年第2四半期	169,571	1,254,904	$	3.3	$	19.67	$	—


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株式買い戻しプログラムに加えて、2024年6月30日に終了した6ヶ月間の株式報酬取引に関連する税金を差し引き、シェアを保持しました。 135,097普通株式のシェアを1株あたり$でシードシェアとしてキャッシュと引き換えに、Seed Capital Investorは一部のシェアを売却しました。Seed Creation Basketsと呼ばれるシェアを、1シェアあたり$の価格で買い戻しました。Seed Creation Basketsの売却によるトラストへの純収益は$でした。Seed Capital Investorは、スポンサーの関連会社です。スポンサー料は、2024年1月5日のトラストの純資産価値に対して年率%で毎日増加し始めました。2.6 2024年6月30日に終了した6ヶ月間に、株式報酬取引に関連する税金から30百万を差し引きました。


目次

財務諸表の経営陣による分析と結果に関する考察

イントロダクション

Avanosは、臨床上優れた医療機器ソリューションを提供することに焦点を当てた医療テクノロジー企業です。患者が重要なことに戻れるよう支援します。当社は、今日の最も重要な医療ニーズのいくつかに対処することを約束し、病院から自宅への栄養の重要な生活線を提供し、患者が手術から回復に移行する際にオピオイドの使用量を減らします。当社は、認知されているブランドを世界的に開発、製造、販売し、私たちのポートフォリオ全体で複数のカテゴリーでトップシェアを誇ります。

この財務状況及び業績の管理者による分析(“MD&A”)は、投資家に我々の最近の業績を理解していただくことを意図しており、本書10-Qに含まれる簡約連結財務諸表の第1項「財務諸表」と共に読むべきであり、さらに我々の監査済み連結財務諸表及び関連ノートは10-kに含まれています。このMD&Aには将来を見据えた発言が含まれています。「将来に向けた情報に関する声明」を参照してください。

以下が議論され、分析されます:

•再編活動;

•呼吸器健康ビジネスの売却;

•中止された業務;

•ビジネスの買収;

•業績及び関連情報の結果;

•流動性及び資本リソース。そして

•重要な会計方針と見積りの使用。

リストラ活動

投稿-rh 減構築計画

2024年、私たちは2023年第4四半期に呼吸器健康（RH）ビジネスを売却した後、再構築計画（「計画」）を開始しました（「RH売却」）。その目的は、組織構造と運用の足取りを残りのビジネスに合わせることです。計画は2025年末までにほぼ完了すると予想され、従業員の解雇手当などの現金経費は750万ドルまでかかると予想しています。 2024年6月30日までの3か月および6か月間に、計画に関連する費用としてそれぞれ340万ドルと410万ドルを負担しました。これらの費用は、添付の要約された連結損益計算書の「売上高および一般費用」に含まれていました。

変換プロセス

2023年1月、当社は3年間の再編イニシアティブを開始し、その一環として次のような計画を立てています：(i) 慢性ケアと疼痛管理のフランチャイズを統合し、消化器健康と疼痛管理＆リカバリ商品カテゴリに焦点を当てた単一の営業組織にすること；(ii) 特定の低マージン、低成長製品カテゴリを精選された売却を通じて合理化すること；(iii) 会社の運営利益を向上させるための追加のコスト管理活動を実施すること；および(iv) 会社の戦略的および財務的基準を満たす買収を通じた効率的な資本配分戦略を追求すること（「変革プロセス」）。

2025年までに、2022年と比較して4500万ドルから5500万ドルまでの総節約を見込んでおり、そのほとんどは2024年に達成される見込みです。変革プロセスは2025年末までに大部分が完了すると予想しています。

変革プロセスに関連して、プログラム管理コンサルティングおよび従業員維持費用の9,000万ドルから12,000万ドル、製造業とサプライチェーンの改善とポートフォリオの合理化に関連する費用の8,000万ドルから11,000万ドル、およびその他に関連する費用の残り組織の設計と整合化およびその他の関連活動。これらの金額には、従業員の解雇手当ておよび福利厚生費用の6,000万ドルから8,000万ドルが含まれます。2024年6月30日に終了した3か月および6か月ごとの連結損益計算書には、「販売および一般管理費」として繰り返される変革プロセスに関連する費用として、それぞれ160万ドルと450万ドルの費用が含まれています。

売却

2023年10月2日、私たちはビジネスをSunMed Group Holdings, LLC（以下「バイヤー」）に1億1000万ドルの現金で売却し、売買契約書に定められた一定の調整に基づいて、取引をした日にバイヤーに移転された負債や在庫、およびバイヤーが引き受けたチャージバックに基づくが、それ以外に


目次

2023年10月2日以後、アメリカにある会社のRH製品の流通業者に支払われる会社およびその子会社の支払い可能な額。

RH売却は、変革プロセスの重要な要素を表しており、会社のポートフォリオを成功する可能性が高い市場に焦点を当てる取り組みを加速することを目的としています。

rh撤退に関連して、当社とバイヤーは、製品製造および流通、施設、注文処理、請求、品質保証、規制支援、監査支援など、製造業と配布の他、様々な移行サービスを相互提供するための様々な移行サービス契約を締結しました。これらのサービスは、一般的にrhの売却完了日から開始し、それ以降1年から3年を超えて終了します。

中止された事業

rhの売却の結果、rhビジネスからの営業利益は「税引き後の譲渡前損失」として報告され、関連する資産および負債は連結財務諸表において「売却目的の資産」として分類されています。譲渡前事業からの純売上高は、2024年6月30日に終了した3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ1360万ドルと3050万ドルであり、それぞれ2023年6月30日に終了した3ヶ月と6ヶ月の3040万ドルと6280万ドルに対しています。

ビジネスの取得

2023年6月17日、私たちはDiros Technology Inc.（「Diros」）を買収するための最終合意に調印しました。Dirosは、慢性疼痛症状を治療するために使用される革新的なラジオ周波数アブレーション（「RFA」）製品の大手メーカーです。2023年7月24日に、私たちはDirosの買収を約5300万ドルで完了しました。この金額には、最終合意締結時に支払われる現金250万ドルと清算時に支払われる現金5050万ドル（一部の運転資本およびその他の調整対象）から成り、さらに購入契約書で定義された一定の業績目標の達成に基づく700万ドルの条件付現金考慮が支払われます（「Diros買収」）。Diros買収の取得価格は、私たちの回転信用施設からの収益によって賄われました。

この10-Qフォームのアイテム1の「ビジネス取得」のノート4を参照して、取得に関する詳細をご覧ください。

業績および関連情報の結果

非GAAP測定の使用

このセクションでは、「調整後の営業利益」という収益性の指標を提示しています。この指標は米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って計算されていないため、GAAPと呼ばれるものと異なり、したがって非GAAP財務指標として言及されます。この非GAAP指標を提供する理由は、当社の運用パフォーマンスを測定し、ビジネス活動をより深く理解するために使用しているためです。この指標は、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標とは別に考慮されるべきではなく、代替手段と見なすべきではありません。非GAAP指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整は、「調整後の営業利益」の下に提供されています。


目次

ネット売上高

当社の純売上高は、2024年と2023年の6月30日までの3か月と6か月を示す以下の表にまとめられています（百万単位）:


	終了した三ヶ月間 6月30日							6ヶ月間 6月30日
	2024		2023			変化		2024			2023			変化
消化器健康	$	97.7	$	93.0		5.1	%	$	192.4		$	181.8		5.8	%
疼痛管理と回復：
手術時の痛みと回復	32.3		34.8			(7.2)	%	63.5			69.5			(8.6)	%
介入疼痛	41.7		41.6			0.2	%	81.9			77.4			5.8	%
総合的な疼痛管理と回復	74.0		76.4			(3.1)	%	145.4			146.9			(1.0)	%
総売上高	$	171.7	$	169.4		1.4	%	$	337.8		$	328.7		2.8	%

			総計			出来高		価格/ミックス			通貨
売上高-パーセンテージ変化	四半期		1.4		%	3.5	%	(1.8)		%	(0.3)		%
売上高-パーセンテージ変化	年初累計		2.8		%	4.3	%	(1.4)		%	(0.1)		%

製品カテゴリの説明

疼痛管理和康复是一个包括以下产品的系列：

•ON-QやambIt外科手術痛みポンプ、Game Ready冷却および圧縮療法システムなどの手術後の痛みと回復製品；および

•インターベンショナルな痛みの治療法は、COOLIEF痛み治療などの侵襲性の少ない痛み緩和療法、OrthogenRxの膝関節変形性関節炎のヒアルロン酸（"HA"）痛み緩和注射製品、および慢性疼痛症状を治療するために使用されるDirosのRFA製品を提供しています。

2024年第2四半期と2023年第2四半期を比較した場合

2024年6月30日までの3ヶ月間における売上高は1億7170万ドルで、前年同期比で1.4%増加しました。主に私たちのDigestive Healthポートフォリオからの強い需要と出来高、特にNeoMedの新生児および小児用給養ソリューション、そしてGame Readyへの継続的な需要によるものです。一方、HA製品の需要と価格が低下したことも一部相殺されました。

2024年の最初の6か月は2023年の最初の6か月に比べて

2024年6月30日までの6ヶ月間の純売上高は33780万ドルで、前年同期比で2.8%増加しました。これは、引き続き強力な需要と私たちのディジェスティブヘルスポートフォリオとゲームレディ製品の出来高に起因して主に増加しました。これは、HA製品の需要と価格が低下したことに一部相殺されました。

地域別の純売上高

地域別の純売上高は、以下の表に示されています（百万単位）:


	6月30日までの3ヶ月間終了						6月30日までの6か月間
	2024		2023		変化		2024		2023		変化
北米	$	136.6	$	134.2	1.8	%	$	268.7	$	264.6	1.5	%
ヨーロッパ、中東、およびアフリカ	23.5		22.8		3.1		46.5		40.2		15.7
アジア太平洋地域とラテンアメリカ	11.6		12.4		(6.5)		22.6		23.9		(5.4)
合計純売上高	$	171.7	$	169.4	1.4	%	$	337.8	$	328.7	2.8	%


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粗利益（百万単位）


	6月30日に終了した3か月間						6月30日に終了した6か月間
	2024			2023			2024			2023
純売上高	$	171.7		$	169.4		$	337.8		$	328.7
製品の販売コスト	76.1			71.6			147.4			139.5
売上総利益	95.6			97.8			190.4			189.2
売上総利益率	55.7		%	57.7		%	56.4		%	57.6		%

2024年第2四半期と2023年第2四半期を比較した場合

金額については査訳された 2024年6月30日を終える3ヶ月間は、前年同期と比較して、主に変革プロセスの優先事項とRHの売却に関連する製造ライン分離費用に起因して、粗利益率が低下しましたが、良好な出来高と製品ミックスによって部分的に相殺されました。

2024年の最初の6か月は2023年の最初の6か月に比べて

2024年6月30日までの6か月間は、前年同期に比べて、主に私たちのHA製品の不利な価格設定による粗利益率の低下があり、全体的に好ましい製品ミックスによって若干相殺されました。

研究開発（百万ドル）


	6月30日までの3ヶ月間終了						6月30日までの6か月間
	2024			2023			2024			2023
研究開発	$	6.3		$	6.8		$	13.3		$	14.3
売上高の割合	3.7		%	4.0		%	3.9		%	4.4		%

研究開発は、主に人員の報酬や製品試験費用、外部研究所やライセンス料、研究室の設備費、失敗した製品ローンチに関連する機器の資産書き消しのための経費で構成されています。研究開発は歴史的には純売上高の4%から6%の範囲内にあります。

売上費及び一般管理費（百万円単位）


	6月30日までの3ヶ月間終了						6月30日までの6か月間
	2024			2023			2024			2023
販売および一般管理費	$	80.9		$	93.0		$	164.5		$	181.8
売上高の割合	47.1		%	54.9		%	48.7		%	55.3		%

売上高と一般費用は、2024年6月30日に終了した３か月および６か月の両方において、前年の同時期と比較して減少しました。これは、変革プロセスの実行から得られた節約と節約型支出によって推進されました。

その他の費用、純額（百万単位）


	6月30日までの3ヶ月間終了						6月30日までの6か月間
	2024			2023			2024			2023
その他の費用、純額	$	2.1		$	0.1		$	2.3		$	1.3
売上高の割合	1.2		%	0.1		%	0.7		%	0.4		%

その他の経費、純額は2024年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月でそれぞれ210万ドルと230万ドルであり、これはそれぞれ2023年6月30日終了の3ヶ月および6ヶ月での10万ドルと130万ドルに対比しています。

営業利益（百万円単位）


	6月30日までの3ヶ月間終了						6月30日までの6か月間
	2024			2023			2024			2023
営業利益(損失)	$	6.3		$	(2.1)		$	10.3		$	(8.2)
営業利益率	3.7		%	(1.2)		%	3.0		%	(2.5)		%


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先述のアイテムにより、2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間の営業利益はそれぞれ630万ドルと1030万ドルに達し、一方、2023年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間の営業損失はそれぞれ210万ドルと820万ドルと比較しています。

調整後の営業利益

調整後の営業利益（非独立主計基準）と営業利益（損失）との調整表が以下の表に示されています（百万ドル単位）：


	6月30日までの3ヶ月間終了				6月30日までの6か月間
	2024		2023		2024		2023
報告された営業利益（損失）（GAAP）	$	6.3	$	(2.1)	$	10.3	$	(8.2)
取得および統合関連費用	2.2		0.3		2.5		1.8
再編成および変革費用	1.6		9.8		4.5		18.7
rh売却後の移行費用	0.5		—		1.5		—
rh売却後の再編費用	3.4		—		4.1		—
売却関連	—		3.7		—		3.7
EU MDRコンプライアンス	1.5		0.9		2.8		2.0

無形固定資産償却費	6.3		5.8		12.4		11.6
調整後の営業利益（非GAAP）	$	21.8	$	18.4	$	38.1	$	29.6

上記の表に記載されているアイテムについては、以下に説明します：

取得および統合に関連する費用: 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した三か月間の取得および統合に関連する費用はそれぞれ$220万および$30万であり、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した六か月間の取得および統合に関連する費用はそれぞれ$250万および$180万でした。2024年6月30日に終了した三か月間および六か月間の費用はDirosの取得によるものであり、2023年6月30日に終了した三か月間および六か月間の費用は当社がOrthogenRx, Inc.を取得したものと関連していました。

組織改革と変革費用: 2023年1月、当社は3年間の組織改革イニシアチブである変革プロセスを開始しました。このプロセスは、会社を単一の商業組織の下に整備し、製品ポートフォリオを合理化し、会社の運営利益を高めるための追加のコスト管理活動を行い、効率的な資本配分戦略を追求することを意図しています。 2024年6月30日までの3か月間および6か月間にわたり、変革プロセスに関連する費用として、主に従業員の解雇および手当費用に合計160万ドルと450万ドルが発生しました。また、2023年6月30日までの3か月間および6か月間には、変革プロセスに関連する費用として合計980万ドルと1870万ドルが発生しました。これは、プログラム管理コンサルティングに関する費用、従業員の定着費用、および従業員の解雇および手当費用を含んでいます。

投稿-RHの売却後の移行費用: RHビジネスの売却に伴い、2024年6月30日に終了した3か月および6か月間で、約$50万と$150万のプロフェッショナルサービス料金、設備の減価償却、追加労務費が発生しました。

RHが分離売却を経て再編を行う際の費用: 残りのビジネスに組織体制と運営基盤を合わせることを意図したRHの分離売却後の再編計画を開始しました。2024年6月30日に終了した3か月間および6か月間に、従業員の解雇手当と給付費用を主とするPlanに関連する費用としてそれぞれ340万ドル、410万ドルを負担しました。

売却関連費用: 2023年6月30日終了の3か月および6か月間に、rhビジネスの売却に伴い、約$3.7百万の会計、法律、およびその他の専門家料金が発生しました。

EU MDRコンプライアンス: 欧州連合医療機器規則（「EU MDR」）は、欧州連合で販売される当社の医療機器に対する重要な新しい要件をもたらします。EU MDRコンプライアンスに関連する追加コストは、主に向上した基準の下で製品を再認証するためのものです。2024年6月30日終了の3か月および6か月間にEU MDRコンプライアンスにかかるコストはそれぞれ150万ドルと280万ドルであり、2023年6月30日終了の3か月および6か月間にEU MDRコンプライアンスにかかるコストはそれぞれ90万ドルと200万ドルです。2023年初頭、EU MDRコンプライアンスの締め切りは、新しい要件の下でのデバイス認証の適時発行のための十分な容量を含む多数の要因により、欧州委員会が期待よりも遅れて進行していたために延長されました。EU MDRコンプライアンスに関連する活動は、2025年末までにほぼ完了すると予想しています。

無形固定資産償却費: 無形資産の償却費は主にビジネス取得に関連しており、2024年6月30日および6ヵ月終了時点の3か月間で$6,300,000と$12,400,000、2023年の6月30日終了時点の3か月および6か月間でそれぞれ$5,800,000と$11,600,000でした。


目次

利息費用

利子費用は、当社の回転信用施設における利子の発生額と債務発行手数料の償却額から、長期資本プロジェクトに資本化された利子を差し引いたものです。このフォーム10-Qの項目1のNote 7、「借金」を参照してください。2024年6月30日までの3か月および6か月間の利子費用は、それぞれ310万ドルと620万ドルであり、これに対し、2023年6月30日までの3か月および6か月間はそれぞれ350万ドルと700万ドルでした。2024年6月30日および2023年12月31日時点での未償却割引を差し引いた当社の未返済債務残高は、それぞれ1億7510万ドルと1億6800万ドルでした。

所得税

2024年6月30日までの3か月と6か月の所得税引当金は、それぞれ190万ドルと290万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月と6か月の所得税控除額はそれぞれ80万ドルと210万ドルでした。2024年6月30日までの3か月と6か月の当社の実効税率は、それぞれ30.6％と37.7％でした。2023年6月30日までの3か月と6か月間、当社の実効税率はそれぞれ 15.7% と 14.8% でした。

流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。

概要

当社の主な流動性源泉は、運用活動による手元資金と当社のCredit Agreementの下でのRevolving Credit Facilityにより利用可能な金額です。次の12か月間には、運用資金要件を満たし、資本支出を賄うのに十分な運用キャッシュ・フローが期待できます。さらに、借入能力を活用して、将来の見通しを含め、国内外の事業拡大に必要な資本支出やその他の投資を行う能力を持つと予想しています。

2024年6月30日現在、現金及び現金同等物の9220万ドル中4260万ドルが海外子会社で保有されていました。海外子会社の未配当利益は無期限に海外再投資されており、現時点ではその利益を本国に還流する予定はありません。米国外で保有されている現金の還流に制限があっても、将来の相当期間の当社の流動性、財務状況、業績には実質的な影響があるとは予想していません。

現金及び現金同等物は、2024年6月30日時点で8770万ドルから9220万ドルに増加しました。この増加は、主に運用からの1980万ドルと回転信用施設からの2000万ドルによるものでした。これは、1000万ドルの資本支出、期限付きローンへの計310万ドルの支払い、回転信用施設への1000万ドルの支払い、普通株式の買取に用いられた1260万ドルによって部分的に相殺されました。

前年度には、2023年6月30日時点で、現金及び現金同等物が4590万ドル減の8180万ドルに減少しました。この減少は、主に、運営活動に使用された現金940万ドル、当社のリボ払い資産2000万ドル、当社の定額ローン310万ドル、資本支出800万ドルによって主に引き起こされました。

新規買負債

2022年6月24日、当社は特定の貸し手と信用契約（以下「与信契約」という）を締結し、総元本額50000万ドルの信用施設を設定しました。このうち、12500万ドルの5年間の先物担保優先ローン（以下「先物ローン施設」という）と、最大37500万ドルまで借入可能な5年間の先物担保優先回転信用施設で、7500万ドルの為替信用サブ施設（以下「回転信用施設」という）が含まれています。与信契約に基づくすべての債務および特定のヘッジ契約およびそれらの下での現金管理取り決めは、（i）会社の直接および間接、現存および将来の重要な完全子会社（「保証人」）によって保証され、（ii）会社と保証人のほとんどの資産において第一位の質権で担保されています。与信契約にはアコーディオン機能が含まれており、我々に新しい期間ローンをTermローン施設または新しい期間ローン施設の下で追加で負担するか、リボ払い信用施設のコミットメントの金額を増やす機能があり、リボ払い信用施設の一つ以上のトランチを設立することを通じて、リボ払い信用施設の下でコミットメントの金額を増やすことができます。クレジット契約の満期は2027年6月24日です。

当社の選択により、Term Loan FacilityおよびRevolving Credit Facilityの借入金には、当社の構造化調整後夜間財務利率（"SOFR"）に加えて、私たちの総負債比率に応じて1.50%から2.00%の範囲を取るマージンが付される、調整後の期間担保夜間財務利率（"SOFR"）または毎日の簡易SOFR利率に、私たちの総負債比率に応じて1.50%から2.00%の範囲を取るマージンが付される、またはプライムレート、（連邦基金実効レートまたは夜間銀行資金調達レートのうち大きい方である）NYFRbレートに0.50%を加算したもの、および1ヶ月の調整後期間SOFRレートに1.00%を加算したものの中で最も大きいもので計算されたベースレートに、私たちの総負債比率に応じて0.50%から1.00%の範囲を取るマージンが付される」


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総合的な総負債比率。未使用のリボルビング・クレジット施設には、当社の総負債比率に応じて、年率0.20%から0.25%のコミットメント手数料が課せられます。

与信契約には、特定の標準的な運営および財務カバナントの順守が必要です。2024年6月30日現在、これらのカバナントに遵守していました。加えて、与信契約には、その他幾つかの標準的な制限事項が含まれています。これらの制限にもかかわらず、与信契約により、債務超過、配当の支払い、資本株の買取りまたは償還、ローン提供、投資および取得、資産の売却、譲渡またはその他の処分、他の債務の保証、担保または質権の設定、および関係会社との特定の取引に入ることができます。ただしこれらの制限にもかかわらず、与信契約により、償還額の上限である「利用可能金額」まで、配当の支払い、株式の買取り、投資を行うことができます。これは与信契約で定義されており、債務不履行事態が発生していない場合、および特定の財務比率がプロフォーマ基準で達成されている場合です。

当社の債務契約に関する詳細については、このフォーム10-Qのアイテム1の注記7「債務」を参照してください。

重要な会計方針と見積もりの使用

財務諸表は、特定の会計基準を適用して作成されています。財務諸表と補足データについては、フォーム10-Kの第8号におけるノート1「会計基準」を参照してください。ここでは、最も重要な会計基準が記載されています。さらに、当社の重要な会計基準および見積もりは、フォーム10-Kの第7号における「財務状態および業績の運営に関する経営陣による論議」の中の「重要な会計基準および見積もりの使用」の見出しの下で提示されています。これらの基準のうちいくつかは、管理陣が不正確となる可能性のある見積もりや仮定を行うことが求められ、報告された結果や将来の期間の当社の財務状態に著しい影響を与える可能性があります。管理陣はこれらの基準を重要な会計基準と見なしています。当社の重要な会計基準の更新と最近の会計報告書の議論については、このフォーム10-Qの項目1のノート1「会計基準」を参照してください。2024年6月30日に終了した3か月および6か月では、フォーム10-Kの第7号に開示された重要な会計見積もりに変更はありませんでした。

Item 3. 市場リスクに関する数量的及び定性的開示

当社の市場リスクポジションに関する重要な変更は、10-Kフォームの"市場リスクに関する数量的及び質的開示"の項目7Aで提供された情報からはありません。

項目4．管理および手順

経営陣の参加を得て、当社の最高経営責任者（最高執行責任者）および取締役副社長、および主要財務責任者（主要金融責任者）は、1934年修正証券取引法第13a-15(b)条に基づいて、本報告書でカバーされる期間の終了時点で、我々の開示制御および手続き（取引所法第13a-15(e)に定義されたもの）の効果を評価しました。その評価に基づいて、我々の最高経営責任者、取締役副社長、および主要財務責任者は、我々の開示制御および手続きが2024年6月30日時点で効果的に運用されていると結論づけました。

財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。この報告書でカバーされる期間については、財務報告内部統制に重大な影響を与える、または重大な影響を与える可能性がある変更はありませんでした。

2024年6月30日までの3か月間に発生した当社の財務報告に関する内部統制について重大な影響を及ぼした変更はありませんし、合理的に考えられる限り今後重大な影響を及ぼす可能性もありません。


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第II部－その他の事項

項目1. 司法手続き

当社は、契約紛争、商品の責任、税務問題、特許や商標、広告、政府の規制、雇用などの問題に関連する、法的紛争、請求、政府の査察、監査または調査など、さまざまな法的手続きに対応しています。現時点では、訴訟や請求の結果を確実に予測することはできませんが、当社が当事者である保留中の法的手続きの最終解決が、ビジネス、財務状態、業績、流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。

項目1A. リスクファクター

Form 10-kの第I部、項目1A、「リスク要因」に記載されているリスク要因に実質的な変更はありません。

項目2．未登録株式の販売と収益利用

該当なし

項目3。優先証券の債務不履行

該当なし

項目4. 鉱山安全開示

該当なし

5. その他の情報

なし


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アイテム6. 展示

(a)展示資料


展示番号						説明
2.2						2023年10月2日にAvanos Medical, Inc.とSunMed Group Holdings, LLCとの間で締結された購入契約の第一修正条項。2023年10月2日に提出された会社の現行レポートのフォーム8-kの展示2.2に参照される。
3.1						会社の第二修正および再承認証明書。2020年5月6日に提出された会社の現行レポートのフォーム8-kの展示3.1に参照される。
3.2						会社の第六修正および再承認社内規定。2020年5月6日に提出された会社の現行レポートのフォーム8-kの展示3.2に参照される。
10.23*						Sigfrido Delgadoの2024年3月30日付の雇用オファーレター。ここに提出された。
10.24*						Mojirade Jamesの2024年6月21日付の雇用オファーレターの第二修正。ここに提出された。
31(a)						セクション302 CEO 認証、これを提出します
31(b)						セクション302 CFO 認証、これを提出します
32(a)**						セクション906 CEO 認証、これを提出します
32(b)**						セクション906 CFO 認証、これを提出します
101.INS						XBRLインスタンスドキュメント - インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCH						XBRLタクソノミ拡張スキーマ文書
101.CAL						XBRLタクソノミ拡張計算リンクベース文書
101.DEF						XBRLタキソノミ拡張定義リンクベース文書
101.LAB						XBRLタキソノミ拡張ラベルリンクベース文書
101.PRE						XBRLタキソノミ拡張プレゼンテーションリンクベース文書
104						表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、展示101に含まれている）

* 管理契約、報酬計画または取り決め。

** この書類10-Qフォームに添付された展示32(a)および32(b)として、これらは証券取引委員会に提出されたものではなく、Avanos Medical, Inc.の証券法（修正後）または証券取引法（修正後）のいずれにも言及されていないため、この書類10-Qの提出日前後に行われたかどうかにかかわらず、これらを含めた書類への言及は一切行われません。


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署名

証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。


	アバノスメディカル、インク。
	(登録者)

2024年7月31日	署名:	Michael C. Greiner
		Michael C. Greiner
		シニアバイスプレジデント,
		chief financial Officer and Chief Transformation Officer
		（プリンシパルファイナンシャルグループの財務責任者）

2024年7月31日	署名:	/s/ ジョン・J・ハーリー
		ジョン・J・ハーリー
		コントローラ
		（プリンシパルファイナンシャルグループの会計責任者）