 | 基本报表-中期合并财务报表-摘要 | ||||
吉尔丹运动装有限公司。
基本报表的精简中期合并资产负债表
(以美元千为单位) - 未经审计
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 流动资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 90,277 | $ | 89,642 | |||||||
| 交易应收款项（注4） | 599,040 | 412,498 | |||||||||
| 库存货物（注5） | 1,110,430 | 1,089,441 | |||||||||
| 预付费、存款和其他流动资产 | 78,342 | 95,955 | |||||||||
| 待售资产 | 7,231 | — | |||||||||
| 总流动资产 | 1,885,320 | 1,687,536 | |||||||||
| 非流动资产： | |||||||||||
| 资产：固定资产 | 1,190,792 | 1,174,515 | |||||||||
| 租赁资产 | 84,815 | 81,447 | |||||||||
| 无形资产 | 256,830 | 261,419 | |||||||||
| 商誉 | 271,677 | 271,677 | |||||||||
| 延迟所得税 | 21,704 | 23,971 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 28,136 | 14,308 | |||||||||
| 总非流动资产 | 1,853,954 | 1,827,337 | |||||||||
| 总资产 | $ | 3,739,274 | $ | 3,514,873 | |||||||
| 流动负债: | |||||||||||
| 应付账款及应计费用 | $ | 463,755 | $ | 408,294 | |||||||
| 应付所得税 | 20,992 | 1,635 | |||||||||
租赁负债（注8 d)）的流动部分( | 16,261 | 14,161 | |||||||||
| 长期负债（注6）的流动部分 | 300,000 | 300,000 | |||||||||
| 流动负债合计 | 801,008 | 724,090 | |||||||||
| 非流动负债: | |||||||||||
| 长期负债（注6） | 919,000 | 685,000 | |||||||||
租赁负债（注8 d)）( | 93,319 | 83,900 | |||||||||
| 延迟所得税 | 28,876 | 18,118 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 44,727 | 46,308 | |||||||||
| 所有非流动负债 | 1,085,922 | 833,326 | |||||||||
| 负债合计 | 1,886,930 | 1,557,416 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 股本 | 275,233 | 271,213 | |||||||||
| 资本公积 | 67,233 | 61,363 | |||||||||
| 保留盈余 | 1,504,557 | 1,611,231 | |||||||||
| 累计其他综合收益（注10） | 5,321 | 13,650 | |||||||||
| 本公司股东应占权益总额 | 1,852,344 | 1,957,457 | |||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | 3,739,274 | $ | 3,514,873 | |||||||
请参阅未经审计的简明中期合并财务报表注释。
季度报告 - Q2 2024 41 | |||||
| 基本报表-中期合并财务报表-摘要 | ||||
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纯净的中期综合收益陈述
及综合收益
（以美元计，以每股数据为单位, 未经审计）- 未经审计
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额（附注 14） | $ | 862,168 | $ | 840,438 | $ | 1,557,964 | $ | 1,543,301 | |||||||||||||||
| 销售成本 | 600,216 | 623,842 | 1,084,879 | 1,139,042 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 261,952 | 216,596 | 473,085 | 404,259 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用（附注 8 (f)） | 123,630 | 78,064 | 228,868 | 159,909 | |||||||||||||||||||
| 售后回租收益（注8 (e)） | — | — | — | (25,010) | |||||||||||||||||||
| 净保险收益（附注8 (g)） | — | (74,172) | — | (74,172) | |||||||||||||||||||
| 重组和收购相关的（回收）成本（注7） | (2,893) | 30,009 | (2,095) | 32,844 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | 141,215 | 182,695 | 246,312 | 310,688 | |||||||||||||||||||
财务支出，净额（附注8）(b)) | 24,272 | 20,731 | 46,998 | 37,683 | |||||||||||||||||||
| 所得税前收益 | 116,943 | 161,964 | 199,314 | 273,005 | |||||||||||||||||||
| 所得税支出（附注 15） | 58,537 | 6,676 | 62,241 | 20,100 | |||||||||||||||||||
| 净收益 | 58,406 | 155,288 | 137,073 | 252,905 | |||||||||||||||||||
| 扣除相关所得税后的其他综合（亏损）收入（注释10）： | |||||||||||||||||||||||
| 现金流套期保值 | (12,882) | 1,537 | (8,329) | 6,847 | |||||||||||||||||||
| 综合收益 | $ | 45,524 | $ | 156,825 | $ | 128,744 | $ | 259,752 | |||||||||||||||
| 每股收益（注释11）： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.35 | $ | 0.87 | $ | 0.81 | $ | 1.42 | |||||||||||||||
| 稀释 | $ | 0.35 | $ | 0.87 | $ | 0.81 | $ | 1.41 | |||||||||||||||
请参阅未经审计的简明中期合并财务报表注释。
2024年第二季度季报-42 | |||||
| 基本报表-中期合并财务报表-摘要 | ||||
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简明中期合并权益变动表
2024年6月30日和2023年7月2日为止的六个月
（以千或以千美元计） - 未经审计
| 股本 | 贡献 盈余 | 累积的 其他 综合损益 收益 | 留存收益 盈余公积 | 总费用 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 数量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 169,986 | $ | 271,213 | $ | 61,363 | $ | 13,650 | $ | 1,611,231 | $ | 1,957,457 | |||||||||||||||||||||
| 股权酬金 | — | — | 40,788 | — | — | 40,788 | ||||||||||||||||||||||||||
员工股票认购计划下发行的股份 | 24 | 827 | — | — | — | 827 | ||||||||||||||||||||||||||
行使期权发行的股份 | 29 | 976 | (143) | — | — | 833 | ||||||||||||||||||||||||||
| 受限制股票单位和股票认购权归属后发行或分配的股票 | 394 | 10,287 | （18,456） | — | — | （8,169） | ||||||||||||||||||||||||||
| 回购用于注销的股份 | (4,531) | (7,414) | — | — | （160,909） | （168,323） | ||||||||||||||||||||||||||
回购股票以清偿非政府 RSUs | (410) | （656） | — | — | (13,207) | （13,863） | ||||||||||||||||||||||||||
| 因解决方式变更而由权益结算方式变为现金结算方式的变动 | — | — | （15,396） | — | — | （15,396） | ||||||||||||||||||||||||||
| 员工推迟薪酬的支付 | — | — | （1,333） | — | — | （1,333） | ||||||||||||||||||||||||||
| 分红派息 | — | — | 410 | — | (69,631) | (69,221) | ||||||||||||||||||||||||||
与公司股东直接确认的交易，计入权益 | (4,494) | 4,020 | 5,870 | — | (243,747) | (233,857) | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量套期保值(注10) | — | — | — | (8,329) | — | (8,329) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 | — | — | — | — | 137,073 | 137,073 | ||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益 | — | — | — | (8,329) | 137,073 | 128,744 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日结余 | 165,492 | $ | 275,233 | $ | 67,233 | $ | 5,321 | $ | 1,504,557 | $ | 1,852,344 | |||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额 | 179,709 | $ | 202,329 | $ | 79,489 | $ | 9,845 | $ | 1,590,499 | $ | 1,882,162 | |||||||||||||||||||||
| 股权酬金 | — | — | 16,018 | — | — | 16,018 | ||||||||||||||||||||||||||
员工购股计划下发行的股票 | 27 | 806 | — | — | — | 806 | ||||||||||||||||||||||||||
根据期权行权发行的股票 | 218 | 6,250 | (846) | — | — | 5,404 | ||||||||||||||||||||||||||
| 根据限制性股票单位和股票调整权益的分配或发行的股票 | 648 | 14,429 | (29,807) | — | — | (15,378) | ||||||||||||||||||||||||||
回购股份并注销的股票 | (-3,553) | (4,296) | — | — | (105,993) | (110,289) | ||||||||||||||||||||||||||
| 回购股票以清偿非政府 RSUs | (648) | (550) | — | — | (19,005) | (19,555) | ||||||||||||||||||||||||||
| 以非国库限制性股票单位解决的递延报酬 | — | — | 2,075 | — | — | 2,075 | ||||||||||||||||||||||||||
| 分红派息 | — | — | 868 | — | (68,107) | (67,239) | ||||||||||||||||||||||||||
与公司股东直接确认的权益交易 | (3,308) | 16,639 | (11,692) | — | (193,105) | (188,158) | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量套期工具 (注10) | — | — | — | 6,847 | — | 6,847 | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 | — | — | — | — | 252,905 | 252,905 | ||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益 | — | — | — | 6,847 | 252,905 | 259,752 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年7月2日余额 | 176,401 | $ | 218,968 | $ | 67,797 | $ | 16,692 | $ | 1,650,299 | $ | 1,953,756 | |||||||||||||||||||||
请参阅未经审计的简明中期合并财务报表注释。
2024年Q2季度报告 - 43 | |||||
| 基本报表-中期合并财务报表-摘要 | ||||
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简明中期合并现金流量表
(以美元千为单位) - 未经审计
| 截至三个月结束时 | 截至2022年6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 | $ | 58,406 | $ | 155,288 | $ | 137,073 | $ | 252,905 | ||||||||||||||||||
| 调整项目： | ||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销（注8(a)） | 36,794 | 31,603 | 68,382 | 59,539 | ||||||||||||||||||||||
| 与固定资产、租赁权资产和计算机软件相关的非现金重组（收益）成本（注7） | (4,940) | 7,493 | （5,394） | 7,110 | ||||||||||||||||||||||
| 与离职高管终止福利相关的现金结算股权奖励 | （15,396） | — | （15,396） | — | ||||||||||||||||||||||
| 固定资产（PP&E）、租赁权资产和计算机软件的（收益）损失（注） | 8 | (88) | (2) | （25,121） | ||||||||||||||||||||||
| 股权酬金 | 36,959 | 8,062 | 43,248 | 16,092 | ||||||||||||||||||||||
| 延迟所得税 | 13,837 | 2,545 | 13,015 | 9,939 | ||||||||||||||||||||||
| 其他（注12(a)） | (11,650) | 11,334 | (12,415) | 6,945 | ||||||||||||||||||||||
| 非现金工作资本余额变动（详见12（c）注） | 26,032 | (34,412) | (115,857) | (325,001) | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 开多140,050 | 181,825 银行 | 112,654 | 2,408 | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量净额： | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买固定资产和设备 | 开多35,531 | 开多54,105 | 开多77,702 | 开多127,062 | ||||||||||||||||||||||
| 无形资产购买 | (745) | (1,915) | （2,545） | (2,814) | ||||||||||||||||||||||
| 销售和租赁回租以及其他固定资产处置所得款项 | 95 | 252 | 167 | 51,273 | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动中的现金流量净额 | 开多36,181 | 开多55,768 | 开多80,080 | 开多78,603 | ||||||||||||||||||||||
| 筹集（使用）于融资活动的现金流量： | ||||||||||||||||||||||||||
| 长期银行信贷额度使用增加 | 79,000 | 15,000 | 234,000 | 215,000 | ||||||||||||||||||||||
| 租赁责任支付 | （3,002） | 开多4,122 | 开多6,792 | (17,117) | ||||||||||||||||||||||
| 分红派息 | (69,221) | (67,239) | (69,221) | (67,239) | ||||||||||||||||||||||
| 发行股票所得款项 | 1,239 | 1,013 | 1,584 | 6,136 | ||||||||||||||||||||||
| 回购和注销股票 | (112,510) | (75,704) | (169,210) | (107,722) | ||||||||||||||||||||||
| 回购股票以清偿非政府 RSUs | — | — | (13,863) | (19,555) | ||||||||||||||||||||||
根据非政府 RSU 结算支付的预提税款 | (125) | (138) | (8,169) | (15,378) | ||||||||||||||||||||||
| 筹资活动中的现金流量净额 | (104,619) | (131,190) | (31,671) | 汇率变动对以外币记账的现金和现金等价物的影响 | ||||||||||||||||||||||
期间现金及现金等价物的(减少)增加额 | (169) | (96) | （268） | 261 | ||||||||||||||||||||||
| （减少）经营期间现金及现金等价物增加 | （919） | (5,229) | 635 | (81,809) | ||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物期初余额 | 91,196 | 73,837 | 89,642 | 150,417 | ||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物期末余额 | $ | 90,277 | $ | 68,608 | $ | 90,277 | $ | 68,608 | ||||||||||||||||||
| 期间支付的现金流量（包括从经营活动中获得的现金流量（使用））： | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | $ | 17,867 | $ | 15,138 | $ | 34,432 | $ | 29,397 | ||||||||||||||||||
| 所得税，减去退款 | 7,373 | 11,785 | 13,133 | 17,880 | ||||||||||||||||||||||
现金流信息的补充披露（注 12).
请参阅未经审计的简明中期合并财务报表注释。
2024年第二季度季度报告 - 44 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
未经审计的简明中期合并财务报表注释
截至2024年6月30日
(除非另有说明，否则表中数量以千美元或千美元为单位，每股数据以美元为单位)
1. 报告实体：
Gildan Activewear公司（以下简称“公司”或“Gildan”）注册于加拿大，根据《加拿大公司法》组建。 公司的主要业务活动是制造和销售运动服装、袜子和内衣。该公司的财政年度结束于每年12月31日最接近星期日。
公司注册办公室地址为魁北克省蒙特利尔德梅森纽大道西600号3300室。这份未经审计的基本报表截至2024年6月30日的三个月和六个月，并包括公司及其子公司的账目。该公司是一家公开上市的实体，其股票在多伦多交易所和纽约交易所的标的为GIL。
2. 编制依据：
(a) 遵守声明：
这些未经审计的基本报表是根据国际会计准则局（“IASB”）发布的《国际会计准则》（“IAS”）34号，中期财务报告制度编制的。应当阅读这些未经审计的基本报表，并结合该公司2023财政年度审计合并财务报表一起查看。在编制这些未经审计的基本报表时，该公司采用了与最近公布的年度合并财务报表中第3注所披露的会计政策相同的会计政策，但在注2(d)中描述的于2024年1月1日生效的新准则的采用除外。
这些未经审计的简明中期综合财务报表已于2024年7月31日董事会授权发行。
（b）业务季节性：
公司的净销售额会受季节性变化的影响。历史上，净销售额在第二季度和第三季度更高。
(c) 经营细分领域：
公司基于一个可报告的业务操作部门来管理其业务。
（d）在报告期内初次适用新的会计准则和财报解读：
2024年1月1日，公司采用了以下新的或修改的会计准则：
基本报表的显示方式的修订
2020年1月23日，国际会计准则局对基本报表标准IAS 1进行了有限修订，澄清了如何将债务和其他负债分类为流动负债或非流动负债。这些修订（仅影响负债在资产负债表中的呈现）澄清了将负债分类为流动或非流动应基于在报告期末存在的至少推迟12个月解决的权利，并明确指出，仅在报告期末已有的权利应影响负债的分类；澄清了分类不受关于实体是否行使推迟结算负债权利的预期的影响；并明确了结算是指向交易对方转让现金、股票、其他资产或服务。2022年10月31日，国际会计准则局发布了《带有契约的非流动负债》的修订（对IAS 1的修订）。这些进一步的修订澄清了对需要在报告日期之前或之后遵守的契约的分类和披露的影响的处理方式。2020年和2022年的修订（统称“修订”）适用于2024年1月1日或之后开始的年度，且采用追溯法。对IAS 1的修订对公司的合并财务报表没有影响。
2024年第二季度季度报告 - 45 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
3.尚未应用的新会计准则和财报解读:
没有可交换性
2023年8月，IASB针对汇率无法交换问题发布了对IAS 21《外汇汇率变动的影响》的修订。修订要求实体在评估一种货币是否能够兑换成另一种货币、确定要使用的汇率以及无法兑换该货币时提供披露时应使用一致的方法。这些修订适用于2025年1月1日或之后开始的年度报告期，并不预计对公司的合并财务报表产生影响。可以提前采纳。
财务报表中的披露和展示（IFRS 18）
2024年4月9日，国际会计准则理事会发布《基本报表中的表述与披露》以改进财务绩效报告。IFRS 18取代了《基本报表的表述》。它保留了IAS 1中许多要求不变。IFRS 18适用于2027年1月1日或之后的年度报告期。可以提前应用。公司目前正在评估采用IFRS 18对其合并财务报表的影响。
4. 交易应收账款：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 贸易应收账款 | $ | 610,676 | $ | 423,663 | |||||||
| 预期信用损失备抵金 | (11,636) | (11,165) | |||||||||
| $ | 599,040 | $ | 412,498 | ||||||||
截至2024年6月30日，根据应收账款购买协议管理的贸易账款总额为2.218亿美元（2023年12月31日为2.709亿美元）。该应收账款购买协议允许一次销售不超过4亿美元的应收账款，并于2025年6月17日到期，但可延长一年。公司保留服务职责，包括催收这些出售的贸易应收账款。按照协议出售的应收账款的账面价值与转让时收到的现金之间的差额，于2024年6月30日止三个月和六个月期间分别为430万美元（2023年为380万美元）和770万美元（2023年为790万美元），并在银行和其他金融费用中计入。
交易应收款项预计信用损失准备金变动情况如下：
| 截至三个月结束时 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 预期信贷损失拨备，期初 | $ | （11,274） | $ | （12,731） | $ | (11,165) | $ | （15,394） | |||||||||||||||
| （减值）收回贸易应收款项减值准备金 | (472) | 1,554 | (815) | 3,823 | |||||||||||||||||||
| 贸易应收款项核销 | 110 | 7 | 344 | 401 | |||||||||||||||||||
| 预期信贷损失拨备，期末 | $ | (11,636) | $ | （11,170） | $ | (11,636) | $ | （11,170） | |||||||||||||||
2024年第二季度季报 - 46页 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
5. 存货:
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 原材料和备件库存 | $ | 188,423 | $ | 165,527 | |||||||
| 进行中的工作 | 79,501 | 57,938 | |||||||||
| 成品 | 842,506 | 865,976 | |||||||||
| $ | 1,110,430 | $ | 1,089,441 | ||||||||
6. 开多期债务:
有效利率(1) | 本金 | 到期日 | ||||||||||||
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 长期债务的非流动部分 | ||||||||||||||
循环长期银行信贷额度，按美国浮动利率计算的利息(2) (3) | 6.7% | $ | 469,000 | $ | 235,000 | 2027 年 3 月 | ||||||||
定期贷款，按美国浮动利率计算的利息，按月支付(2) (4) | 4.6% | 300,000 | 300,000 | 2026 年 6 月 | ||||||||||
应付票据，固定利率为2.91％，每半年支付一次(5) | 2.9% | 10万 | 100,000 | 2026 年 8 月 | ||||||||||
应付票据，调整后SOFR的利息加上1.57％的利差，按季度支付(5) (6) | 2.9% | 5万个 | 50,000 | 2026 年 8 月 | ||||||||||
| $ | 919,000 | $ | 685,000 | |||||||||||
| 长期债务的当前部分 | ||||||||||||||
延迟提取定期贷款（DDTL），按美国可变利率计算的利息，按月支付(2) (4) | 7.0% | 300,000 | 300,000 | 2025 年 5 月 | ||||||||||
| $ | 300,000 | $ | 300,000 | |||||||||||
| 长期债务（包括流动部分） | $ | 1,219,000 | $ | 985,000 | ||||||||||
(1)代表截至2024年6月30日六个月的年化有效利率，包括利率掉期的现金影响（适用的情况下） 。
(2)经过调整的固定隔夜回购利率（SOFR）上涨，包括0%到0.25%的基准利率调整加上1%到3%的利差。
(3)公司已承诺提供10亿美元无担保循环长期银行授信额度，每年可延长一次，需经出借人批准。加上调整后的Term SOFR的价差是总净债务与EBITDA比率（在授信协议及其修订版中定义）的一个函数。此外，已对此授信额度承诺了4380万美元（2023年12月31日为3600万美元）以支付各种信用证。
(4)不受担保的固定期限贷款不可循环，并可随时全额或部分预付，没有任何罚款。增加到调整后的固定期限SOFR的利差是总净债务与EBITDA比率的函数（如在贷款协议及其修改中定义）。
(5)美国定向增发市场发行给合格投资人的无抵押债券可以随时部分或全部提前偿还，但需按照《票据购买协议》规定支付提前还款罚金。
(6)调整后的SOFR利率是根据浮动利率票据确定的，该票据的利率是浮动利率加上1.57%的差额。
2023年5月26日，公司修改了其3000万美元的定期贷款，追加了3000万DDTL，其有效期为一年。2024年5月16日，公司将DDTL的期限延长至2025年5月26日。协议的其他条款保持不变。
该公司在2024年6月30日符合所有财务条款。
2024年Q2季度报告-47 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
7. 重组和收购相关(恢复)成本:
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 员工解雇和福利成本 | $ | — | $ | 15,324 | $ | — | $ | 15,831 | |||||||||||||||
| 退出、搬迁和其他费用 | 1,982 | 7,192 | 3,228 | 9,903 | |||||||||||||||||||
| 处置的净（收益）损失以及与退出活动相关的财产、厂房和设备、使用权资产和计算机软件的减记 | (4,875) | 7,493 | (5,323) | 7,110 | |||||||||||||||||||
| 重组和收购相关的（回收）成本 | $ | (2,893) | $ | 30,009 | $ | (2,095) | $ | 32,844 | |||||||||||||||
2024年6月30日, 重组和收购相关收益如下：获得530万美元的处置收益，主要涉及美国西部已关闭的分销设施的转租，部分抵消了320万美元的成本，主要是与之前启动的重组活动的完成相关的成本。2023年7月2日结束的六个月，重组和收购相关成本如下：2850万美元主要用于收购及关闭中美洲制造设施，290万美元与2022年12月在美国关闭纺纱厂有关，并终止之前关闭的纱线设施的租约带来的退出成本，还有140万美元主要与之前启动的重组活动的完成相关。
8.其他信息：
（a）折旧和摊销费用：
| 截至三个月结束时 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 固定资产折旧 | $ | 28,906 | $ | 25,021 | $ | 56,072 | $ | 49,626 | |||||||||||||||
| 租赁权资产的折旧 | 3,963 | 3,415 | 7,334 | 6,674 | |||||||||||||||||||
期初和期末存货中计提折旧变动的调整 | 647 | (246) | (2,024) | (3,648) | |||||||||||||||||||
无形资产的摊销，不包括计算机软件 | 1,923 | 2,037 | 4,257 | 4,138 | |||||||||||||||||||
| 计算机软件的摊销 | 1,355 | 1,376 | 2,743 | 2,749 | |||||||||||||||||||
| 包括在净收益中的折旧和摊销 | $ | 36,794 | $ | 31,603 | $ | 68,382 | $ | 59,539 | |||||||||||||||
截至2024年6月30日，固定资产中包括8740万美元的建筑物和设备（2023年12月31日为18530万美元），这些资产尚未用于运营。作为无形资产出现的是330万美元的软件（2023年12月31日为120万美元），这些软件尚未用于运营中。这些资产的折旧和摊销在资产开始用于运营时开始计算。
截至2024年6月30日，该公司的购买房地产和设备的承诺金额约为1000万美元，主要涉及制造能力扩展项目。
2024年第二季度季报 - 48 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
8.其他信息（续）：
(b)金融费用，净额:
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
按摊销成本记录的金融负债利息支出(1) | $ | 18,053 | $ | 14,671 | $ | 34,087 | $ | 26,077 | |||||||||||||||
| 银行和其他财务费用 | 5,942 | 4,985 | 10,813 | 10,261 | |||||||||||||||||||
折扣租赁债务的利息增加 | 1,224 | 885 | 2,237 | 1,588 | |||||||||||||||||||
| 折扣准备金的利息增加 | 107 | 53 | 213 | 105 | |||||||||||||||||||
| 外汇（收益）损失 | (1,054) | 137 | (352) | (348) | |||||||||||||||||||
| 财务费用，净额 | $ | 24,272 | $ | 20,731 | $ | 46,998 | $ | 37,683 | |||||||||||||||
(1)截至2024年6月30日止，资本化借款成本为零（2023年-$1.0百万，2023年-$200万），分别为三个月和六个月。
(c) 关联方交易：
公司为2024年6月30日结束的三个和六个月的飞机使用费用分别为60万美元（2023年-30万美元）和60万美元（2023年-50万美元），由公司总裁兼首席执行官控制的公司支付。支付款项符合相关方所建立和同意的协议条款。截至2024年6月30日，与飞机使用有关的应付账款和应计负债金额为60万美元（2023年12月31日-30万美元）。
截至2024年6月30日，公司在本协议下承诺支付60万美元，该费用与2024财年的最低使用费相关。
2024年6月30日结束的三个月和六个月的销售、一般和行政费用（SG&A）中，包括以下关联方交易：
–根据注释8(f)，为即将离职的高管提供2160万美元的离职金和其他终止福利。其中，2024年第二季度现金支付的离职金和终止福利总额为2440万美元，其中1530万美元为Tyra先生，910万美元为Bajaj先生。截至2024年6月30日，与这些支出相关的应付账款和应计负债金额为零。
–由于Browning West（公司股东之一，自2024年5月23日起其合伙人开始加入公司董事会）所产生的法律和其他咨询费用，积欠的费用为940万。已获批准的补偿与Browning West产生的费用有关，这些费用与员工代理战有关，该战争是在公司总裁兼首席执行官Glenn Chamandy被解雇和于2024年5月24日被聘用为总裁和首席执行官后引起的。截至2024年6月30日，与这些费用有关的应付账款和应计费用金额为940万。
–请参见8（f）注，涉及Chamandy先生恢复总裁兼首席执行官职务的补偿费用，以及与前任董事会和更新后的董事会相关的增量成本，以及参见8（j）注，涉及二季度为Chamandy先生批准的股权奖励。
2024年Q2季度报告 - 49 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
8.其他信息（续）：
(d) 租赁义务：
该公司的租赁主要用于制造业、销售、分销和行政设施。
下表列示了财务状况表中记录的租赁义务：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 当前 | $ | 16,261 | $ | 14,161 | |||||||
| 非当前 | 93,319 | 83,900 | |||||||||
| $ | 109,580 | $ | 98,061 | ||||||||
下表显示截至2024年6月30日，不可取消租约（包括短期租赁）的未来最低租赁付款额：
| 6月30日 2024 | |||||
| 不到一年 | $ | 23,013 | |||
| 一到五年 | 64,971 | ||||
| 五年以上 | 45,665 | ||||
| $ | 133,649 | ||||
截至2024年6月30日止三个月和六个月，已识别租赁义务的总现金流出（包括利息）分别为420万美元和900万美元（2023年为500万美元和1870万美元），其中分别包括作为资金融通活动现金流出的300万美元和680万美元（2023年为410万美元和1710万美元）。现金流出减少主要是由于2023年终止了一项租赁合同。
(e) 销售后租回：
在截至2023年7月2日的六个月内，公司达成了协议，出售并回租了位于美国的一家分销中心。此次出售所得的5100万美元，即分销中心的公允价值，被确认为投资活动中的出售和回租收益以及其他固定资产处置所得。公司在租赁开始时确认了390万美元的使用权资产和1550万美元的租赁负债。此外，在所得税后实现了2500万美元（1550万美元）的销售收益，出现在该公司的利润和综合收益的收益中。
2024年第二季度季报 - 50 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
8.其他信息（续）：
(f)与代理竞选、领导变更和相关问题有关的成本
公司在2024年6月30日结束的三个和六个月中，承认了与最近的代理争夺和领导层变革以及相关问题有关的费用，金额分别为5720万和7680万美元（2023年-零和零），包括以下内容:
•分别有1800万和3330万的股东事务咨询费；
•在2024年5月股东代理争议结束后，向离职高管（Tyra先生和Bajaj先生）提供了2160万美元的遣散和其他终止福利，其中包括因股票单位奖励加速归属而产生的支出1230万美元；
•二季度赔偿费用相对于Chamandy先生的终止和后来的重聘作为总裁和首席执行官的费用是780万美元（截至今年至今为890万美元）。该费用包括二季度的170万美元的补偿和短期激励计划福利的应计以及二季度的1590万美元（年度1700万美元）的股票补偿费调整，以重置股票奖励为基础（其中对第2023财年第四季度的约600万美元的赔偿费撤销），部分抵消了在第四季度2023年中应计的980万美元的离职福利倒置。
•第二季度与上届董事会和新届董事会相关的增量成本为740万美元。这些费用包括480万美元的董事和执行官退役保险费、40万美元的特别董事会会议费用和220万美元的递延股票单位（DSU）负债价值增加。
•第二季度特殊保留奖励计划的股票补偿为190万美元（年初至今为2,600万美元）。在授予日期，这些特殊保留奖励的总公允价值为860万美元。与这些奖项相关的股票补偿费用将在各自的归属期内确认，其中大部分奖项最初将在2024年底获得。与Bajaj先生离职有关，这些奖励中的250万美元在2024年第二季度已全部以现金形式支付给了他。
•根据前董事会接到的保密非约束性收购意向书，启动了审核流程，导致第二季度（截至今年截止日）的顾问、法律和其他费用为50万美元。
(g)净保险收益
2023财年第二季度，公司与保险公司达成协议，关闭了与2020年11月中美洲发生的两场飓风相关的保险理赔，并获得了7400万美元的最终保险赔付，其中包括其理赔中的业务中断损失。此次赔付导致公司综合收益及损益表中出现了相应的收益。净保险收益。
(h)政府援助：
截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司在收益和综合收益的简明中期合并财务报表中认定了460万美元和880万美元的生产成本政府援助相关销售费用（2023年-450万美元和990万美元）。
2024年6月30日结束的三个月内，巴巴多斯政府推行就业信贷，以促进巴巴多斯的经济活动和就业。公司在简明中期综合损益表中扣减了17.2百万美元（2023年为零），作为SG＆A费用的减少，并应用于减少应付所得税。这笔就业信贷自2024年1月1日起追溯实施。
2024年第二季度季度报告 - 51 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
8.其他信息（续）：
(i) 分享回购：
2024年6月20日，加拿大通过C-59法案，该法案除其他事项外，还对2024年1月1日或之后在加拿大公开公司进行的净份额回购进行2％的年度税收。公司受此税收的约束，并根据公司在2024年6月30日结束的6个月内普通股回购计划（NCIB）下取消的股票进行计算。2024年财年上半年的税费为330万加元，已经计入股东权益。该金额已计入应付账款和应计负债中，该金额仅在2025年支付。
（j）股票补偿：
2024财年上半年非财政部限制性股票单位（RSU）变化情况：
| 数量 | 每单位加权平均公允价值 | |||||||||||||
| 2023年12月31日未被美国财政部扣除的限制性股票奖励单元数量 | 1,516 | $ | 33.26 | |||||||||||
| 未被美国财政部扣除的限制性股票奖励单元的变动情况: | ||||||||||||||
已行权(1) | 571 | 37.32 | ||||||||||||
| 根据分红派息发放的附加单位 | 486 | 30.73 | ||||||||||||
| 分红宣布后授予的权益单位 | 10 | 35.74 | ||||||||||||
| 已结算-普通股 | 基本每股收益 | 30.49 | ||||||||||||
| 已结算-代扣税款 | （225） | 30.49 | ||||||||||||
| 被取消 | （24） | 34.27 | ||||||||||||
| 以现金结算外聘高管的奖励单元 | (82) | 35.10 | ||||||||||||
| 总裁和首席执行官的恢复奖励单元 | 439 | 37.92 | ||||||||||||
| 2024年6月30日未被美国财政部扣除的限制性股票奖励单元数量 | 2,308 | $ | 35.28 | |||||||||||
（1）包括授予公司三名高管的296份RSU，属于公司年度长期激励计划（LTIP）和特殊留任奖励计划。此外，2024年6月28日，董事会根据公司年度LTIP计划，为Chamandy先生批准了一项基于股票的奖励，总授予日期公允价值为870万美元，由于授予批准时公司处于交易封禁期（预计根据公司在2024年8月2日收盘股价确定授予的RSU数量），因此不会出现在上表中。
截至2024年6月30日的三个和六个月，公司股份奖励相关的补偿成本分别为3700万美元和4320万美元的营业费用（2023年分别为810万美元和1610万美元），这主要与公司的长期奖励计划下每年向有资格的员工授予的非国库RSU有关。与去年相比，费用的增加主要是由于离职高管Tyra先生和Bajaj先生的非国库RSU奖励的加速兑现（如这些基本报表的8(c)和8(f)中所述，影响了截至2024年6月30日的三个和六个月的费用，金额为1230万美元），以及Chamandy先生的终止及随后被恢复为总裁和首席执行官所产生的影响，包括被前任董事会在2023年第四季度取消的股份奖励的恢复（如这些基本报表的8(f)中所述，导致截至2024年6月30日的三个和六个月的过去服务费用分别为1590万美元和1700万美元）。两位离职高管的加速费用包括与总价值约为1200万美元的股份奖励有关的金额，这些奖励在2024财政第一季度获得批准，但由于公司处于交易禁止期而未确定RSU数量。这些股份奖励已在2024财政第二季度以批准的价值完全支付给离职高管，但与之相关的RSU数量尚未确定，因此未出现在上面的RSU表中。
2024年第二季度季报-52 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
9. 公允价值计量:
金融工具 - 年末账面价值和公允价值：
未经审计的摘要中期合并资产负债表中包含的金融资产和负债的账面价值和公允价值如下所示：
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||
| 分摊成本: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 90,277 | $ | 89,642 | |||||||
| 交易应收款项 | 599,040 | 412,498 | |||||||||
财务资产包括预付费用、存款及其他流动资产 | 39,263 | 45,136 | |||||||||
| 长期非交易应收款项包括其他非流动资产 | 27,822 | 12,863 | |||||||||
| 公允价值变动损益: | |||||||||||
衍生金融资产包括预付费用、存款及其他流动资产 | 12,259 | 15,797 | |||||||||
| 财务负债 | |||||||||||
| 分摊成本: | |||||||||||
应付账款及应计费用(1) | $ | 461,480 | $ | 403,534 | |||||||
| 长期负债 - 人形机器人-轴承利率计算 | 1,119,000 | 885,000 | |||||||||
长期负债 - 固定利率(2) | 100,000 | 10.8 | |||||||||
| 公允价值变动损益: | |||||||||||
衍生金融负债包括应付账款及应计费用 | 2,275 | 4,760 | |||||||||
(1) 应付账款及应计费用包括通过与财务机构的供应链融资安排（反向保理）获得的1480万美元（2023年12月31日 - 1250万美元），旨在供应商的原始付款日期之前由供应商向金融机构收取应收账款。这些余额被分类为应付账款和应计费用，相关的付款被分为经营活动的现金流量，考虑到该安排的主要业务目的是为供应商提供资金，而不是为公司提供资金，该安排未显著延长与其他供应商商定的正常期限，并且未包括任何其他延期或特殊担保以确保支付。应付账款及应计费用还包括支付平衡金额为6810万美元（2023年12月31日 - 4900万美元），主要是由于出售应收账款的收款和根据这些概述中披露的应收账款购买协议的每周汇款给银行交易对手之间的一周时间差异。
(2) 到2024年6月30日，固定利率的长期负债公允价值为9760万美元（2023年12月31日-9860万美元）。
2024年第二季度季报 - 53页 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
9、公平价值计量（续）：
开空期财务资产和负债
由于这些工具的短期到期日，它们的可变利率，或者因为这些条款和条件与类似物的当前市场条款和条件相当，公司已确定其短期金融资产和负债的公允价值近似于其各自的账面价值。
非流动资产和人形机器人-轴承利率变动的长期债务
其他非流动资产中所包括的长期非交易应收款的公允价值以及公司的开多支付的长期债务，由于利率期货的利率接近当前市场利率，因此其各自的账面价值近似。
持续债务 bearing 人形机器人-轴承 固定利率
使用折现未来现金流量法确定固定利率所 bearing 的长期债务的公允价值，并以类似发行的到期收益率为基础的贴现率进行贴现。使用公允价值层次结构中的 Level 2 输入衡量以固定利率 bearing 利息所 bearing 的长期债务的公允价值。在确定 bearing 固定利率所 bearing 的长期债务的公允价值时，公司考虑自身的信贷风险和交易对手的信贷风险。
衍生品
衍生金融工具被指定为有效的避险工具，包括外汇和商品远期、期权和掉期合同，以及浮动固定利率掉期用于锁定受期贷款和无担保票据约束的变量利率。远期合同的公允价值使用通常被接受的估值技术计量，该技术是在测算日基于合同约定利率的到期时的合同价值与反方在测算日更改合同条款下使用的约定利率到期时合同价值之间的差异折现值。期权合同的公允价值使用期权定价模型计量，该模型使用一些组成部分，其中包括报价和市场协作输入的组合，包括波动率估计和期权调整信贷点差。利率掉期的公允价值是基于市场数据确定的，通过测算固定合约利率和适用浮动利率的远期曲线之间的差异。
在公允价值层次结构中，衍生金融工具使用二级输入进行计量。在确定衍生金融工具的公允价值时，公司考虑自身信用风险和交易对手的信用风险。
2024年Q2季度报告-54 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
10.其他综合收益（损失）（“OCI”）：
| 截至三个月结束时 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 作为现金流量固定工具指定的衍生品的净收益（损失）： | |||||||||||||||||||||||
| 外汇风险 | $ | 1,519 | $ | (831) | $ | 1,517 | $ | (3,009) | |||||||||||||||
| 商品价格风险 | (9,398) | 3,706 | (2,781) | 8,931 | |||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物和投资是通过持有不同到期日的固定利率工具进行投资。因此，由于持有不同到期日的投资及与客户的某些收入合同中的重要资金组件，该公司面临利率风险。投资组合的公允价值以及从投资组合中获得的投资收入将随着市场利率的变化而波动。该公司还在与客户的某些收入合同中有重要的融资组件，因此会由于按照固定利率贴现未来的客户支付而面临利率风险。该公司还发行了具有固定利率的票据，如备注5所述。因此，该公司由于票据而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具。 | 1,055 | 4,372 | 3,967 | 1,609 | |||||||||||||||||||
| 所得税 | (15) | 8 | (15) | 30 | |||||||||||||||||||
从其他综合收益重新分类至存货的金额，与商品价格风险有关 | (3,852) | （4,579） | （7,073） | （1,731） | |||||||||||||||||||
自外汇风险、商品价格风险和利率风险的其他综合收益重新分类至净收益的金额，并包括在： | |||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | (114) | 653 | 38 | 1,193 | |||||||||||||||||||
| 销售成本 | — | (33) | — | (88) | |||||||||||||||||||
销售，总务及管理费用 | 100 | 325 | (29) | 1,095 | |||||||||||||||||||
| 净财务费用 | (2,179) | (2,072) | (3,947) | (1,149) | |||||||||||||||||||
| 所得税 | 2 | -12 | (6) | (34) | |||||||||||||||||||
| 其他综合损益 | $ | （12,882） | $ | 1,537 | $ | (8,329) | $ | 6,847 | |||||||||||||||
截至2024年6月30日，累计其他全面收益为530万美元，其中包括利率掉期合约净延期收益940万美元，外汇远期合约净延期收益100万美元和商品远期、期权和掉期合约净延期损失510万美元。收录于累计其他全面收益的约270万美元净收益预计将在未来12个月内重新分类为存货或净收益。
2024年第二季度季度报告 - 55 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
11. 每股收益：
基本每股收益和摊薄每股收益的调和方法如下：
| 截至三个月结束时 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净收益 - 基本和稀释 | $ | 58,406 | $ | 155,288 | $ | 137,073 | $ | 252,905 | |||||||||||||||
| 基本每股收益: | |||||||||||||||||||||||
普通股平均基本股数 | 168,005 | 177,624 | 168,437 | 178,584 | |||||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.35 | $ | 0.87 | $ | 0.81 | $ | 1.42 | |||||||||||||||
| 每股摊薄收益: | |||||||||||||||||||||||
普通股平均基本股数 | 168,005 | 177,624 | 168,437 | 178,584 | |||||||||||||||||||
加权平均稀释股票期权、国库 RSU 和信托持有的普通股的影响 | 134 | 278 | 122 | 289 | |||||||||||||||||||
加权平均摊薄流通股数 | 168,139 | 177,902 | 168,559 | 178,873 | |||||||||||||||||||
| 摊薄每股收益 | $ | 0.35 | $ | 0.87 | $ | 0.81 | $ | 1.41 | |||||||||||||||
从2024年6月30日结束的三个月的计算中排除了零期权(2023年-1,132,737)和零国库RSUs(2023年-零)，被视为反稀释。从2024年6月30日结束的六个月的计算中排除了零期权(2023年-1,132,737)和零国库RSUs(2023年-零)，被视为反稀释。
12. 补充现金流量披露:
(a) 用于调整净收益为来自（在）经营活动中的现金流量-其他项目：
| 截至三个月结束时 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 汇率期货和金融衍生品未实现净收益 | $ | （75） | $ | (451) | $ | （504） | $ | (551) | |||||||||||||||
| 金融衍生品结算时间差异和将累计其他综合收益中的递延盈利或亏损转移至存货和净收益 | (6,607) | 4,232 | （5,762） | 10,049 | |||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | （5,570） | 198 | （4,800） | （6,443） | |||||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | 602 | 7,355 | (1,349) | 3,890 | |||||||||||||||||||
| $ | (11,650) | $ | 11,334 | $ | (12,415) | $ | 6,945 | ||||||||||||||||
2024年Q2季度报告 - 56 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
12. 补充现金流量披露（续）：
（b）非现金交易的变动：
| 截至三个月结束时 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 分红派息应付款 | $ | (34,546) | $ | (33,566) | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
包括在应付账款及应计费用内的股份回购注销 | 5,681 | 2,567 | （4,270） | 2,567 | |||||||||||||||||||
| 包括在应付账款及应计费用内的固定资产、无形资产的净增加额 | 1,597 | (703) | 1,590 | (7,874) | |||||||||||||||||||
| 包括在其他流动资产内的固定资产、计算机软件的出售款项 | （53） | （313） | （106） | （313） | |||||||||||||||||||
| 包括在租赁负债内的租赁资产增加额 | 16,318 | 138 | 16,525 | 4,323 | |||||||||||||||||||
| 与股份回购有关的应付税款金额 | 3,383 | — | 3,383 | — | |||||||||||||||||||
| 从授予限制性股票单位和行使期权所发行的股票中归属于股本的非现金认定价值 | 143 | 96 | 10,430 | 15,275 | |||||||||||||||||||
| 根据受限股票单位结算方式变更，将应付账款及应计费用重新分类到股本溢价中 | (13,504) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 与非国库受限股份单位有关的应付款项，可用现金结算 | 1,295 | — | 2,384 | — | |||||||||||||||||||
| 记入股本溢价的延期补偿 | 837 | — | 1,333 | (2,075) | |||||||||||||||||||
| 归属于限制性股票单位的分红所归入的非现金实定价值记入股本溢价中 | 410 | 868 | 410 | 868 | |||||||||||||||||||
(c)非现金流动资本余额的变化：
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 贸易应收账款 | $ | (87,712) | $ | (125,323) | $ | (188,350) | $ | (274,630) | |||||||||||||||
| 所得税 | 20,340 | (8,904) | 19,121 | (8,633) | |||||||||||||||||||
| 库存 | 26,140 | 88,313 | (18,965) | 2,886 | |||||||||||||||||||
| 预付费用、存款和其他流动资产 | 18,852 | 2,889 | 17,397 | (901) | |||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 48,412 | 8,613 | 54,940 | (43,723) | |||||||||||||||||||
| $ | 26,032 | $ | (34,412) | $ | (115,857) | $ | (325,001) | ||||||||||||||||
2024年第二季度季度报告 - 57 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
13.意外负债：
索赔和诉讼
公司作为一方当事人参与了因业务常规操作而产生的索赔和诉讼。公司不期望解决这些问题会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
14. 营业收入细分：
各主要产品组的净销售额如下：
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 运动服 | $ | 736,549 | $ | 691,758 | $ | 1,328,635 | $ | 1,279,558 | |||||||||||||||
| 袜子和内衣 | 125,619 | 148,680 | 229,329 | 263,743 | |||||||||||||||||||
| $ | 862,168 | $ | 840,438 | $ | 1,557,964 | $ | 1,543,301 | ||||||||||||||||
净销售额来自以下地理区域的客户：
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 美国 | $ | 763,725 | $ | 745,907 | $ | 1,381,710 | $ | 1,370,963 | |||||||||||||||
| 加拿大 | 27,501 | 28,110 | 52,827 | 53,781 | |||||||||||||||||||
| 国际 | 70,942 | 66,421 | 123,427 | 118,557 | |||||||||||||||||||
| $ | 862,168 | $ | 840,438 | $ | 1,557,964 | $ | 1,543,301 | ||||||||||||||||
季度报告 - 2024年Q2 58 | |||||
| 未经审计的简明中期合并财务报表注释 | ||||
15.所得税：
| 截至三个月结束时 | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 所得税费用： | |||||||||||||||||||||||
除全球最低税（“GMT”）及以下其他项目的税费 | 7,477美元 | 5,643美元 | 11,181美元 | 9,597美元 | |||||||||||||||||||
2024年第一季度追溯影响GMT(1) | 15,510 | — | 15,510 | — | |||||||||||||||||||
2024年第二季度影响GMT(1) | 23,540 | — | 23,540 | — | |||||||||||||||||||
巴巴多斯税率变动对递延所得税资产和负债的减值影响 | 11,510 | — | 11,510 | — | |||||||||||||||||||
2023年出售和出租分销设施及保险所得税 | — | 1,033 | — | 10,503 | |||||||||||||||||||
与重组和收购相关（回收）成本中包括的子租赁收益相关的所得税 | 500 | — | 500 | — | |||||||||||||||||||
| 所得税总费用 | 58,537美元 | 6,676美元 | 62,241美元 | 20,100美元 | |||||||||||||||||||
| 所得税前利润 | 116,943美元 | 161,964美元 | 199,314美元 | 273,005美元 | |||||||||||||||||||
| 平均有效所得税率 | 50.1 | % | 4.1 | % | 31.2 | % | 7.4 | % | |||||||||||||||
（1）在巴巴多斯税率变化对递延所得税资产和负债重估的影响之前，巴巴多斯政府制定的相关法律对GMt的影响为2024年6月30日结束的三个月和六个月的影响为3910万美元，其中包括2280万美元与巴巴多斯企业所得税率增加对2024年收益的影响，以及1630万美元与公司在巴巴多斯的收益的增值税有关。
截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，所得税支出和有效税率的增加与去年同期相比，主要是由于加拿大和巴巴多斯实施全球最低税率及相关计划，具体如下：
–在2024财年第二季度，巴巴多斯政府将公司所适用的企业所得税税率由5.5%至1%的滑动比例调整为9%的固定税率，自2024年1月1日起生效。截至2024年6月30日的六个月，公司因巴巴多斯的企业所得税率调整对公司在巴巴多斯的盈利产生影响，认定所得税费用为2280万美元，并因所得税率调整对巴巴多斯的递延所得税资产和负债的重新计量产生递延所得税费用为1150万美元。
–在2024财年第二季度，公司因加拿大颁布《全球最低税务法》而从2024年1月1日起受到OECD第二支柱的全球最低税务体系的约束。截至2024年6月30日的六个月中，公司确认了与巴巴多斯公司盈利相关的补充税费用1630万美元，并导致巴巴多斯税率达15％。补充税金根据巴巴多斯国内的补充税法规对公司的巴巴多斯子公司征收。
公司此前在其2023年度基本报表中披露，如果支柱二法规适用于2023年，公司2023年的平均有效税率约为18%。然而，截至2024财年上半年，公司的有效税率为31.2%，显著高于2023年18%的预测有效税率，主要是由于加拿大涉及代理争夺战、领导层变动和其他事项产生了7680万美元的费用，并不会在加拿大带来任何税收收益。这些费用及其缺乏税收收益使有效税率增加了900个基础点。此外，对推迟确认所得税资产和负债产生的1150万美元的所得税费用，以及与子租金收益相关的50万美元的税费，也增加了2024财年上半年的有效税率。
季度报告-Q2 2024 59 | |||||