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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
_________________________________________________________________________________________________
表格 10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
☑根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截止季度结束日期：2024年6月30日
或者
☐根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期从            至            
_____________________________________________________________________________________________________
委托文件号码：001-41520
Noble Corporation plc
(根据其章程规定的注册人准确名称)
_____________________________________________________________________________________________________
英格兰和威尔士 98-1644664
（设立或组织的其他管辖区域）(国税局雇主识别号)
13135 Dairy Ashford，800号套房, Sugar Land, 得克萨斯州, 77478
（总部地址）（邮政编码）
登记人的电话号码，包括区号:(281) 276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
每一类的名称交易标志在其上注册的交易所的名称
普通股，每股面值为$0.00001内布拉斯加请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange
Noble Corporation plc第一批权证NE WS请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange
Noble Corporation plc第二批权证NE WSA请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange
_____________________________________________________________________________________________

请在以下复选框中打勾，指示注册人：(1)在前12个月(或注册人被要求提交这些报告的更短期间内)已经提交了1934年证券交易法第13或15(d)条规定需要提交的所有报告；以及(2)在过去的90天内一直受到了此类文件提交要求的限制。是 ☑ 没有☐
请在检查标记中标注，注册人在过去12个月内（或注册人应当提交此类文件的更短期限内）是否已提交规则405下提交的每个互动数据文件。 是 ☑ 没有☐
请在以下选项中勾选相应项目以说明该申报人是大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴成长公司。请参阅《交易所法》第120亿。2条中“大型加速文件报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。
大型加速报告人☑加速报告人☐
非加速文件提交人☐小型报告公司☐
新兴成长公司☐
如果是新兴成长型企业，请在检查标记中表示注册机构已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条规定提供的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。 ☐
勾选表示注册人是否为外壳公司（根据证券交易法规则120亿.2规定）。是☐ 没有☑
请勾选表示注册人是否已根据1934年证券交易法第12、13或15(d)条的要求提交了分配证券后法院确认的计划后需提交的所有文件和报告。 是☑否☐

2024年7月26日，Noble Corporation plc的流通股数量为- 142,918,712

目录
   
第I部分  
项目1
基本报表（未经审核）
  
  
  
  
  
  
  
项目2 
项目3 
项目4 
第二部分  
项目1 
项目1A
项目2 
项目5
项目6 
  

2
第一部分 财务信息
项目1.基本报表
优尼贝拉有限公司及附属公司
简明合并资产负债表
（单位：千美元，以股份数据为单位）
(未经审计)
2024年6月30日2023年12月31日
资产
流动资产
现金及现金等价物$162,852 $360,794 
2,687,823 637,034 548,844 
应收税款67,577 39,845 
预付账款和其他流动资产 119,402 112,265 
总流动资产986,865 1,061,748 
无形资产4,356 10,128 
成本核算的房地产设备4,853,998 4,591,936 
累计折旧(640,185)(467,600)
资产和设备，净值4,213,813 4,124,336 
其他382,100 311,225 
总资产$5,587,134 $5,507,437 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$340,161 $395,165 
应计的工资和相关费用68,179 97,313 
应付税款56,128 56,420 
应付利息10,887 10,707 
其他流动负债161,643 82,075 
流动负债合计636,998 641,680 
长期债务622,051 586,203 
延迟所得税7,772 11,416 
非流动合同负债2,241 50,863 
其他负债333,070 296,035 
负债合计1,602,132 1,586,197 
股东权益：
股东权益
普通股，每股面值为 $0.0001；0.00001每股面值; 142,903,508和页面。140,773,750 截至2024年6月30日和2023年12月31日，普通股份流通数量分别为
1 1 
额外实收资本3,338,030 3,377,048 
保留盈余643,918 541,159 
累计其他综合收益(亏损)3,053 3,032 
股东总数’ 股东权益
3,985,002 3,921,240 
负债和所有者权益总额$5,587,134 $5,507,437 
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。
3
优尼贝拉有限公司及附属公司
简明合并利润表
2024年4月27日
(未经审计)
 
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
营业收入
合同钻探服务$660,710 $606,180 1,273,135 $1,181,470 
可报销项及其他32,134 32,355 56,793 67,119 
692,844 638,535 1,329,928 1,248,589 
运营成本和支出
合同钻探服务335,854 362,533 725,721 724,322 
可报销23,331 24,796 41,011 50,802 
折旧和摊销90,770 71,324 177,468 141,266 
一般和行政39,669 32,352 65,630 62,389 
合并和整合成本10,618 22,452 19,949 34,083 
出售运营资产（收益）亏损，净额
(17,357)— (17,357)— 
飓风损失和（恢复量），净额— 15,934 — 19,478 
482,885 529,391 1,012,422 1,032,340 
营业收入（亏损）209,959 109,144 317,506 216,249 
其他收入（支出）
扣除资本化金额的利息支出(11,996)(14,662)(29,540)(31,534)
清偿债务的收益（亏损），净额— (26,397)— (26,397)
利息收入及其他，净额(8,183)(2,940)(12,918)(914)
所得税前收入（亏损）189,780 65,145 275,048 157,404 
所得税优惠（准备金）5,228 671 15,441 16,475 
净收益（亏损）$195,008 $65,816 $290,489 $173,879 
每股数据
基本：
净收益（亏损）$1.37 $0.48 $2.04 $1.27 
稀释：
净收益（亏损）$1.34 $0.45 $1.99 $1.19 
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。
4
优尼贝拉有限公司及附属公司
基本报表综合损益表
（以千为单位）
(未经审计)
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
$195,008 $65,816 $290,489 $173,879 
其他综合收益（损失）
养老金及其他后离退休计划资产和受益义务的净变动，减去税后其他综合收益（损失）的确认税款（受益）为$10和页面。零 10 和 $2,436
50 41 21 (2,145)
税后其他综合收益(亏损)50 41 21 (2,145)
综合收益（损失）$195,058 $65,857 $290,510 $171,734 
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。
5
优尼贝拉有限公司及附属公司
现金流量表简明综合报表
（以千为单位）
(未经审计)
 
截至6月30日的六个月
20242023
经营活动现金流
$290,489 $173,879 
调整为将净利润（亏损）调整为经营活动现金流量净额：
折旧和摊销177,468 141,266 
无形资产及合同负债的摊销，净额(42,850)(84,737)
抵销债务的（收益）损失，净额— 26,397 
出售营运资产的（收益）损失，净额(17,357)— 
延迟所得税(47,039)(57,179)
股份补偿摊销14,327 18,854 
其他成本，净额(5,766)5,404 
工作资本元件和其他营运活动的变化:
应收税款变动(30,994)(20,284)
其他营运资产和负债净变动(102,798)(55,520)
经营活动产生的净现金流量235,480 148,080 
投资活动现金流量
资本支出(307,651)(169,530)
保险索赔收到的赔款
8,528 — 
出售资产收到的赔偿金，净额(690)— 
投资活动产生的净现金流量(299,813)(169,530)
筹资活动现金流量
债务发行— 600,000 
信贷业务借款35,000 — 
还款债务— (673,411)
债务熄灭费用— (25,697)
债务发行费用— (24,914)
行使了权证 282 102 
股份回购— (70,000)
股息支付(116,581)— 
员工股票交易代扣税款(53,627)(8,355)
筹集资金的净现金流量(134,926)(202,275)
现金、现金等价物和受限制的现金的净增加（减少）(199,259)(223,725)
期初现金、现金等价物和受限制的现金367,745 485,707 
期末现金、现金等价物和受限现金 $168,486 $261,982 
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。

6
优尼贝拉有限公司及附属公司
压缩的合并股权声明
（以千为单位）
(未经审计)
股份额外的
实收资本
资本		留存收益
Outstanding		其他积累
综合
收益（损失）		总费用
股权
余额面值
2024年3月31日结存余额
142,816 $1 $3,331,161 $578,858 $3,003 $3,913,023 
员工相关的权益活动
股份补偿摊销— — 6,789 — — 6,789 
发行基于股份报酬的股份6 — — — — — 
扣除股权交易税款的股票— — (196)— — (196)
行权证行使82 — 276 — — 276 
股息— — — (129,948)— (129,948)
— — — 195,008 — 195,008 
税后其他综合收益(亏损)— — — — 50 50 
2024年6月30日余额
142,904 $1 $3,338,030 $643,918 $3,053 $3,985,002 
2023年12月31日的余额
140,774 $1 $3,377,048 $541,159 $3,032 $3,921,240 
员工相关的权益交易
股份补偿摊销— — 14,327 — — 14,327 
发行基于股票的薪酬股份2,048 — — — — — 
扣除股权交易税款的股票— — (53,627)— — (53,627)
行权证行使82 — 282 — — 282 
股息— — — (187,730)— (187,730)
— — — 290,489 — 290,489 
税后其他综合收益(亏损)— — — — 21 21 
2024年6月30日余额
142,904 $1 $3,338,030 $643,918 $3,053 $3,985,002 
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。



7
优尼贝拉有限公司及附属公司
综合股权简化综合财务报表 - 继续
（以千为单位）
(未经审计)

股份额外的
实收资本
资本		留存收益
Outstanding		其他积累
综合
收益（损失）		总费用
股权
余额面值
2023年3月31日的余额
138,623 $1 $3,348,852 $353,993 $1,461 $3,704,307 
员工相关的股权交易
股份补偿摊销— — 9,203 — — 9,203 
股份补偿股份发行7 — — — — — 
扣除股权交易税款的股票— — (28)— — (28)
行权证行使4 — 81 — — 81 
股份回购(1,550)— — (60,000)— (60,000)
— — — 65,816 — 65,816 
税后其他综合收益(亏损)— — — — 41 41 
6,749.7
137,084 $1 $3,358,108 $359,809 $1,502 $3,719,420 
2022年12月31日的余额为
134,681 $1 $3,347,507 $255,930 $3,647 $3,607,085 
员工相关的股权活动
股份补偿摊销— — 18,854 — — 18,854 
发行基于股份补偿的股份447 — — — — — 
扣除股权交易税款的股票— — (8,355)— — (8,355)
行权证行使3,776 — 102 — — 102 
股份回购(1,820)— — (70,000)— (70,000)
— — — 173,879 — 173,879 
税后其他综合收益(亏损)— — — — (2,145)(2,145)
6,749.7
137,084 $1 $3,358,108 $359,809 $1,502 $3,719,420 
请查看附注的未经审计的简明合并财务报表。
8
优尼贝拉有限公司及附属公司
未经审计的缩编合并财务报表附注
(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)

注释1——组织和报表基础
Noble Corporation plc，一家根据英格兰和威尔士法律成立的上市公司（“Noble”，“公司”或“我们”）, 是领先的海洋石油和燃料币行业的海洋钻井承包商。我们通过全球移动式海上钻井装置为国际石油和燃料币行业提供承包钻井服务。Noble及其前身自1921年以来一直从事石油和天然气井的承包钻井服务。截至本报告提交日期，我们的船队 31 钻井平台共计 18 浮式钻井平台和 13 升降式钻井平台。
我们将合同钻井业务作为一个可报告的单一业务部门，名为合同钻井服务，这反映了我们业务的管理方式。我们的海上移动钻井设备构成我们的海上钻井平台舰队，运营在全球合同钻井服务市场，并且经常根据客户需求的变化被重新部署到不同地区，我们的客户主要包括全球范围内的大型、综合、独立以及政府拥有或受控的石油和天然气公司。
根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于表格10-Q季度报告的规定和法规，尊贵公司附属的未经审计的简明综合财务报表已经制备。因此，根据这些规则和法规，按照美国通用会计准则准备的财务报表通常包含的某些信息和披露已被压缩或省略。这些未经审计的财务报表是根据作为持续经营基础的方法准备的，并反映了管理层认为对财务状况和经营结果进行公正表述所必要的所有调整，这些调整与年度审计的综合财务报表保持一致。所有这些调整具有一贯性重现性。此处呈现的2023年12月31日简明综合资产负债表来源于2023年12月31日的审计综合财务报表。这些中期财务报表应与附属于我公司年度报告表10-K中包含的经审计的综合财务报表和附注一起阅读，该报告涵盖了2023年12月31日止年度的内容。中期的经营业绩不一定代表全年预期的结果。
注释2 — 收购
提议与金刚石海洋钻探公司合并
2024年6月9日，Noble与Diamond Offshore Drilling, Inc.（“Diamond”）、Dolphin Merger Sub 1, Inc.和Dolphin Merger Sub 2, Inc.签署了一项合并协议和计划（“金刚石合并协议”），根据该协议，Noble将通过股份加现金交易（“金刚石交易”）收购Diamond。根据金刚石合并协议的条款和条件，Diamond股东将获得 0.2316 Noble股份，加上每股Diamond股票的现金补偿数额为$5.65 。每股Diamond股票的现金补偿数额为$ 11.4％，相对于2024年6月7日Diamond的收盘股价。在完成金刚石交易后，Diamond股东预计将拥有Noble未流通股份的约 14.5％。Noble打算通过新的债务融资来资助金刚石交易的现金部分，Noble已通过一项600.0 百万承诺性桥梁融资设施获得了融资。
金刚石交易已获得各公司董事会一致批准。 金刚石合并协议包含某些终止权利，包括但不限于每方在金刚石交易在2025年6月9日或之前未完成（“截止日期”）时终止金刚石合并协议的权利； 但是，如果截止日期之前没有获得所有必要的适用监管批准，但已满足所有其他成交条件，则截止日期将自动依次延长至2025年12月9日和2026年6月9日。 2024年7月24日美国东部时间11:59，与待定合并有关的哈特-斯科特-罗迪诺反垄断法案下的等待期已过期。 完成金刚石交易取决于剩余惯例成交条件的满足，包括金刚石股东的批准以及澳大利亚竞争与消费者委员会的非正式批准。 金刚石股东特别会议，以表决该交易的时间目前定于2024年8月27日上午8:30中部时间。
第三条款—会计准则解释
采纳的会计准则
当前季度没有采纳新的会计准则。
9
优尼贝拉有限公司及附属公司
未经审计的缩编合并财务报表附注
(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
最近颁布的会计准则
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）第2023-09号（“ASU 2023-09”）， 所得税（主题740）：改进所得税披露。该标准要求上市的业务实体在每年披露税率调节表的特定类别，并为满足数量门限的调节项目提供其他信息（如果这些调节项目的影响相当于或大于将税前收入（或损失）与适用的法定所得税率相乘所得金额的5%）。它还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税种分解的所支付的所得税（扣除退款），以及按所支付的所得税（扣除退款）在个别司法管辖区分解的金额，当所支付的所得税（扣除退款）相当于或大于所支付的总所得税（扣除退款）的5%时。最后，该标准取消了要求所有实体披露未识别税务负债余额在未来12个月内合理可能变动范围的性质和估计，或声明无法估算范围的要求。该标准对公司自2026年1月1日开始的年度适用。可以提前采纳该标准。该标准应以前瞻性基础应用。允许追溯适用。公司目前正在评估该标准可能对其财务报表产生的影响。要求上市公司等方面做出以下改变：(i)增加公开公司每年报告解释项目的具体类别披露，并对满足一定定性和定量门槛的项目提供额外信息，(ii)披露解释项目的性质、影响以及根本原因，以及将其分类所使用的判断（如果不明显），(iii)增强所缴纳所得税的披露，包括联邦、州和外国税收，以及达到一定定量门槛的各个司法管辖区。ASU 2023-09中的修订取消了披露未确认税务责任在资产负债表日后12个月内合理可能变动幅度及范围的要求。ASU 2023-09的规定自2024年12月15日后开始生效；允许提前采纳。公司将继续评估该声明可能产生的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU No. 2023-07（"ASU 2023-07"）， 分部报告（主题 280）：报告服务部门（主题 280）变更披露方式，通过升级对意义重大的分部费用的披露来改进分部报告披露要求。该准则适用于 2023 年 12 月 15 日之后的财年和 2024 年 12 月 15 日之后的财年间隔期。该准则必须适用于财务报表中呈现的所有期间的追溯。该公司目前正在评估该标准对合并财务报表的影响。该标准要求在其他事项之外，包括以下内容: (i)增加关于向首席营运决策者定期提供并纳入分部汇报利润或亏损的重要分部费用的披露，(ii)披露其他分部项目的构成金额和描述，按照ASU 2023-07的定义，根据可报告的分部进行披露，以及(iii)以年度和中期为基础披露每个可报告分部的利润或亏损和资产。ASU 2023-07的规定从2023年12月15日后开始的财政年度生效，以及从2024年12月15日后财政年度内的中间期；可允许提前采纳。公司继续评估该声明可能带来的影响。
第4条 — 每股收益（损失）
以下表格显示基本和摊薄每股收益（亏损）的计算：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
分子：
净收益（亏损）$195,008 $65,816 $290,489 $173,879 
分母：
加权平均已发行股票—基本142,854 138,058 142,404 136,502 
基于股份的奖励的稀释效应1,559 3,242 1,559 3,242 
认股权证的摊薄效应1,647 5,692 1,651 6,810 
加权平均已发行股票——摊薄146,060 146,992 145,614 146,554 
每股数据
基本
净收益（亏损）$1.37 $0.48 $2.04 $1.27 
稀释
净收益（亏损）$1.34 $0.45 $1.99 $1.19 
只有那些对我们基本每股收入（亏损）产生稀释影响的项目才包括在稀释每股收入（亏损）中。 以下表显示了已从稀释每股收入（亏损）中排除的股份基础工具，因为其效果将是防稀释的：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
认股证(1)
2,774 2,774 2,774 2,774 
(1)代表未产生稀释效应的认股权证的总数。在认股权证被确定为具有稀释性的时期，将计入稀释计算中的股份数。
10
优尼贝拉有限公司及附属公司
未经审计的缩编合并财务报表附注
(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
股份是通过国库股票法确定的，根据认股权协议下的强制行使条款进行调整，如适用。
股本
截至2024年6月30日，Noble大约有 142.9 百万A普通股，每股面值$0.00001 每股$的普通股，相比之下，2023年12月31日时普通股大约有 140.8 百万普通股处于流通状态。此外，截至2024年6月30日，Tranche 1认股权证为 1.0百万，Tranche 2认股权证为 1.1 百万，Tranche 3认股权证为 2.8 百万（均如下定义），可以行使。我们还授权并保留 5.2 百万普通股，用于根据Noble Corporation plc 2022长期激励计划发行股权奖励。
我们最近一次的季度股息支付给股东，总额约为$57.2 百万美元（或每股$0.40 ），于2024年5月6日宣布，并于2024年6月27日支付给截至2024年6月6日收盘的股东。
2024年6月10日，Noble的董事会宣布，我们普通股将在第三季度分红$每股。0.50 每股分红额外增加$，将于2024年9月26日支付给截至2024年9月12日收盘时持股的股东。0.40 每股分红为$，该分红已在2024年6月27日支付，支付对象为截至2024年6月6日收盘时持股的股东。0.50 预计$分红将于2024年9月26日支付给截至2024年9月12日收盘时持股的股东。截至2024年6月30日，我们在“其他流动负债”中包含的应付股息金额为$百万。71.5截至2024年6月30日，我们在“其他流动负债”中包含的分红金额为$百万。
分红派息的宣告和支付须经董事会授权，前提是这些分红只能从公司根据英国法律参照相关法定账户确定的“可分配储备金”中支付。公司不得从股本（包括股本溢价）中支付股利。未来的股利支付将取决于我们的经营业绩、财务状况、现金需求、未来业务前景、可用的足够可分配储备金、合同和契约限制，以及董事会认为相关的其他因素。
股份回购
根据法律，公司只能根据股东批准的合同，以 “场外收购” 的方式购买自己的普通股。此类购买只能从Noble的 “可分配储备金” 中支付，该储备金是根据法律参考相关法定账目确定的。截至本报告发布之日，我们拥有股东回购的权力 15截至每个财政年度初，公司已发行股本的年百分比 五年 周期（以总最大值为准） 20,601,161 普通股）。在截至2024年6月30日的三六个月中，我们做到了 不 回购我们的任何普通股。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们回购了 1.6 百万和 1.8 我们分别有100万股普通股随后被取消。
权证
第一批认股权证（“第一批认股权证”）可行使 之一 每份认股证相当于一份普通股，在行使价为$19.27 第二批认股权证（“第二批认股权证”）可行使 之一 每份认股证相当于一份普通股，在行使价为$23.13 第三批认股权证（“第三批认股权证”）可行使 之一 每股认股权证的普通股，行使价格为$124.40 每股认股权证。
注5 - 物业和设备
Noble的成本中包括以下的固定资产和设备：
2024年6月30日2023年12月31日
钻井设备和设施$4,471,409 $4,338,229 
施工进度337,876 210,759 
其他44,713 42,948 
成本核算的房地产设备$4,853,998 $4,591,936 
2024年6月30日结束的三个月内，包括资本附加，资本利息在内，总计为$151.71百万美元和115.9分别为百万，并在截至2024年6月30日和2023年的六个月内，总计为$266.61百万美元和170.9百万。
11
优尼贝拉有限公司及附属公司
未经审计的缩编合并财务报表附注
(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
2024年第二季度，我们出售了 Noble Explorer ，总收益为$25.0$百万。21.5百万美元，其中在2023年第四季度收到$，实现税前收益为$17.4股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：
注6 — 债务
修正和重新规定的优先担保循环信贷协议
2023年4月，Noble签署了修订后的优先担保循环信贷协议，日期为2023年4月18日， 并于2024年6月24日修订（以下简称“2023年循环信贷协议”），该协议双方为Noble Finance II LLC（“Noble Finance II”）、Noble International Finance Company和Noble Drilling A/S，作为借款人，不时参与的贷款人和发行银行，摩根大通银行，作为行政代理人、抵押品代理人和安防信托人（2023年循环信贷协议及其中的授信设施，“2023年循环信贷机构”）。 2023年循环信贷机构提供了价值$550.0百万，到期日为2028年。 2023年循环信贷机构的担保人（以下称“担保人”）是Noble Finance II的同一子公司，该子公司是或将是2030年票据的担保人（如下所定义）。 截至2024年6月30日，我们有$35.0百万的借款尚未偿还，根据2023年循环信贷协议已发行$23.2百万的保函。
8.0002031年到期的%的优先票据。
2023年4月，诺贝尔的全资子公司尚贝尔金融二号发行了$600.0百万美元的总本金金额 8.0002030年到期的%优先票据（即“2030票据”）。这些2030票据根据一份于2023年4月18日签署的信托契约发行，参与方包括尚贝尔金融二号、担保方和作为受托人的美国银行信托公司国家协会。
2030年票据由担保方无条件担保，以优先无担保基础方式，Noble Finance II的未来部分子公司以及担保方担保Noble Finance II及担保方的某些负债，包括2023年循环信贷设施。
2030年到期的债券将于2030年4月15日到期，2030年债券的利息将于每年4月15日和10月15日后支付，自2023年10月15日起，支付给在相关利息支付日前即日关联记录持有人，利率为 8.000年利率为%。
2030年票据条款约定，要求Noble Finance II向2030年票据持有人提供关于Noble Finance II及其受限子公司的某些财务信息。提供此类信息的义务可以通过提供Noble的财务信息以及Noble Finance II及其受限子公司财务信息在独立基础上的差异描述来满足。由于Noble几乎通过Noble Finance II进行其所有业务，因此Noble Finance II的财务状况和运营结果与Noble的信息在所有重要方面均相同。截至2024年6月30日的三个月和六个月结束时，Noble Finance II的营业收入（亏损）分别比Noble高了$22.81百万美元和33.8 百万，分别较Noble高。截至2023年6月30日的三个月和六个月结束时，Noble Finance II的营业收入（亏损）分别比Noble高了$16.31百万美元和30.8 百万，分别较Noble高。营业收入（亏损）差异主要是因为与Noble相关的企业法律成本以及用于运营支持和监护服务的行政费用所致。
次级次购债券
2021年2月5日，根据2020年10月12日签订的后备承诺协议，债务人和后备方当事人之间的协议，Noble Cayman和Noble Finance Company以总认购价格$进行了第二级抵押票据和相关Noble Cayman股份的权益发行。200.0股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：
2023年4月18日，我们使用2030票据发行所得的部分款项偿还了剩余约\s美元的未偿二级留置票据余额。173.7百万美元的总本金的二级留置票据，并确认了约\s的损失。25.7股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：
DNb信贷工具和新的DNb信贷工具
2022年10月3日（“结束日”），根据2021年11月10日签订的《业务组合协议》，经修订（“业务组合”）由Noble和丹麦1972年A/S钻井公司（“Maersk Drilling”）以及其他相关方达成的，生效，Noble对2018年12月6日签订并由Maersk Drilling、钻井平台所有者和材料集团内租户以DNB银行ASA为代理人签订的一揽子融资协议（根据需要进行修订，称为“DNb信贷协议”）提供担保，并于2022年12月22日终止并更换为新的DNB信贷协议。2023年4月18日，我们偿还
12
优尼贝拉有限公司及附属公司
未经审计的缩编合并财务报表附注
(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
这$347.5使用2030年票据发行所得的部分款项偿还新DNb信贷额度下的未偿债务金额，并承认大约$的损失0.7股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：
DSF信贷设施
公司在与业务组合相关的DSF信用设施上提供担保，并于2023年2月23日全额偿还，使用手头现金。
债务公允价值
公允价值表示一种工具在愿意交易的当事人之间的当前交易中可以交换的金额。我们的债务工具的估计公允价值是基于类似发行物的报价市场价格或针对类似剩余到期期限债务向我们提供的当前利率（二级衡量）。由于其利率为变动且反映市场利率，循环信贷设施、新DNb信贷设施和DSF信贷设施的公允价值大致等于各自的账面金额。
以下表格显示了我们总债务的账面价值，减去未摊销的债务发行成本和折让或溢价，以及总债务的预计公允价值，不包括未摊销的债务发行成本的影响。
2024年6月30日2023年12月31日
账面价值估算公允价值账面价值估算公允价值
高级担保票据
8.000％2030年4月到期的优先票据
$587,051 $623,508 $586,203 $626,472 
信用设施
修订并重新确定的高级担保循环信贷设施将于2028年4月到期35,000 35,000 — — 
总债务622,051 658,508 586,203 626,472 
（3）根据我的了解，本报告中包含的财务报表和其他财务信息在所有重大方面公允地反映了申报人的财务状况、经营业绩和现金流量，截至本报告披露的期间；— — — — 
长期债务$622,051 $658,508 $586,203 $626,472 
注7 — 营业收入和客户
订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：
以下表格提供了关于各种钻井合同服务的钻机类型的营业收入信息:
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
漂浮者$517,755 $493,983 1,012,222 970,216 
自上而下142,955 112,197 260,913 211,254 
总计$660,710 $606,180 $1,273,135 $1,181,470 
合同余额
应收账款是根据合同计费进度确定无条件权利并于合同账单计划基础上确认的。发票金额的付款条款通常是 30至60 天。客户合同资产和负债通常包括根据过去与客户的合同提供服务相关的交易而产生的递延收入和合同成本。当前的合同资产和负债余额分别包括在“预付款项和其他流动资产”和“其他流动负债”中，非流动的合同资产和负债分别包括在“其他资产”和“其他负债”中，列在我们的简明合并资产负债表上。与出自第11章和与Maersk Drilling的业务合并有关的非市场客户合同资产和负债分别计入“无形资产”和“非流动合同负债”。
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未经审计的缩编合并财务报表附注
(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
以下表格提供了与客户合同中的合同资产和合同负债有关的信息:
2024年6月30日2023年12月31日
当前客户合同资产$22,453 $4,208 
非流动客户合同资产12,625 208 
客户合同资产总额35,078 4,416 
短期递延收入(42,948)(19,679)
非流动递延收入(28,898)(23,393)
递延收益总额$(71,846)$(43,072)
2024年和2023年截至6月30日的剩余履约责任合同资产和合同负债余额发生了重大变化，具体如下：
合同资产合同负债
2023年12月31日的净余额
$4,416 $(43,072)
延期费用的摊销(7,029)— 
增加待摊费用37,691 — 
递延收入摊销— 23,710 
递延收益的增加— (52,484)
总费用30,662 (28,774)
2024年6月30日的净余额
$35,078 $(71,846)
2022年12月31日的净余额
$11,537 $(59,797)
延期费用的摊销(14,206)— 
递延成本的增加额12,009 — 
递延收入摊销— 38,481 
递延收益的增加— (19,575)
总费用(2,197)18,906 
2023年6月30日的净余额
$9,340 $(40,891)
合同费用
发生的某些直接和递增成本，用于前期准备、初次机动和改造属于履约合同的成本，并可收回。这些可收回成本被推迟，并按照合同钻探费用的形式分期摊销，随着服务在相关钻井合同的初始期限内提供而逐步摊销。我们的某些合同包括用于满足履行承诺的资本机动增强。
场外客户合同资产和负债
章11破产后，公司认可了25亿美元的资产减值调整113.4 百万与某些有利顾客合同相关的无形资产，这些资产在2023年8月完全摊销。此外，在与马士基钻井的业务合并中，公司认可了额外的2百万美元的资产减值调整，这些无形资产将被摊销为合同钻井服务营收的减少，在交割日至合同剩余期限结束期间。23.0这些无形资产将作为合同钻井服务营收的减少，在交割日至合同剩余期限结束期间进行摊销。
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未经审计的缩编合并财务报表附注
(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
关于与Maersk Drilling的业务合并，公司确认了一笔$ 的公允价值调整。237.7有关收购某些不利客户合同而产生的百万美元相关的负债。这些负债将作为合同钻井服务收入的增加，在截至日期至合同剩余期限期间摊销。
Unfavorable
合同		有利的
合同
2023年12月31日的余额
$(50,863)$10,128 
摊销48,622 (5,772)
2024年6月30日余额
$(2,241)$4,356 
2022年12月31日的余额为
$(181,883)$34,372 
摊销102,091 (17,354)
6,749.7
$(79,792)$17,018 
预计未来摊销额将根据预期剩余合同期间进行分期支付：
截至12月31年
2024总费用
不利合同$2,241 $2,241 
优惠合同(4,356)(4,356)
总费用$(2,115)$(2,115)
附注8-所得税
2024年6月30日，公司拥有价值$资产的递延税款248.8百万，减去估值准备金。此外，公司还有价值$资产的递延税款百万7.8包括$估值准备金。18.5股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：
在2024年6月30日结束的三个月内，公司认定了额外的离散递延税收益，金额为$63.1与圭亚那和卢森堡递延税益的释放和调整相关，公司识别了额外的离散递延税收益，金额为$
2024年6月30日结束的六个月内，公司认定了额外的离散递延税收收益$81.6百万，涉及圭亚那、尼日利亚、瑞士和卢森堡递延税收收益的减少和调整。
在2023年6月30日结束的三个月内，公司确认了额外的离散递延税收益，金额为$50.7百万，与Guyana、挪威、瑞士和卢森堡的递延税收益减值准备的释放和调整相关。
截至2023年6月30日止六个月，公司分别在圭亚那、挪威和瑞士认可了额外的递延税收优惠$84.6$百万。3.9$400万、$300万和$500万。7.2百万。
在确定上述净递延税收益时，公司依赖于与公司相关现有钻井合同所涵盖期间的预计应税收入相关的收入来源，基于相关钻井平台将由相关平台所有者在相关现有钻井合同期间拥有的假设。鉴于公司资产的流动性质，我们无法合理预测未来钻井合同的应税收入可能产生的司法管辖区。在历史期间，我们也没有任何有限的客观正面证据。因此，在确定应该确认的额外递延税收资产金额时，我们没有考虑超出现有钻井合同结束的预计账面收入。随着新的钻井合同的签订或者当前合同的延长，我们将重新评估可实现的递延税收资产金额。最后，在我们为历史期间建立了足够的客观正面证据之后，我们可能考虑依赖于未来钻井合同的预测应税收入。
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未经审计的缩编合并财务报表附注
(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
2024年6月30日，不确定税项准备金总额为$183.6百万（减去相关税收优惠的$0.12023年12月31日，不确定税项准备金总额为$202.3百万）。2023年12月31日，不确定税项准备金总额为$0.1金额为$1,000万美元）
我们现有的与不确定税务事项准备金相关的负债可能会因未来12个月内未完成的审计或时效期限届满而出现波动。
在2024年6月30日结束的三个月内，我们的税务准备金包括了价值$的税收好处。63.1主要涉及卢森堡递延税收好处减值准备的释放，我公司税务准备金中含有税收好处$，这些税收好处被$的季度归集的税务费用所抵销。57.8主要在圭亚那、卢森堡、瑞士和尼日利亚产生的$主要是由于季度循环累计损失引起的税务费用抵消。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的税务安排中包括了相关的税收优惠，金额为$81.6百万美元，涉及尼日利亚、瑞士和卢森堡递延税收优惠的释放和调整。这些税收优惠被抵消了涉及不确定税收立场净增加的税收支出，金额为$6.9百万美元，以及每季度发生的$59.3百万美元的定期应计，主要发生在圭亚那、卢森堡、瑞士和尼日利亚
代表成员国联盟的经济合作与发展组织（OECD）发布了各种白皮书，解决税基侵蚀和司法获利转移问题。这些白皮书中的建议通常旨在打击他们认为的税务避税行为。我们运营的许多司辖区受这些白皮书以及其他因素的影响，越来越积极地评估其税法的变化。此外，OECD提出了关于全球利润分配和实施全球最低税率的先进改革，对于大型跨国公司，按司法管辖区为基础设立至少15%的全球最低税率，这一措施被称为“柱二”。2021年10月8日，OECD宣布了一项协议，赞成并提供了一个由136个国家达成共识的“柱二”实施计划。2022年12月15日，欧洲理事会正式通过了一项关于到2024年1月1日实施该计划的欧盟指令。包括英国在内的许多国家已颁布了实施“柱二”的立法，自2024年1月1日起生效。尽管我们将继续审查随时可得的更多指导和法规，但目前我们不认为该立法将对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
Note 9 — 员工福利计划
养老金成本（收益）包括以下元件：
截至6月30日的三个月
20242023
非美国美国非美国美国
利息费用$518 $2,187 $575 $2,248 
计划资产的回报率(567)(2,310)(491)(2,396)
确认的净精算（收益）损失25 — 63 (57)
净养老金福利成本（收益）$(24)$(123)$147 $(205)
截至6月30日的六个月
20242023
非美国美国非美国美国
利息费用$1,034 $4,375 1,124 4,496 
计划资产的回报率(1,131)(4,621)(959)(4,790)
确认的净精算（收益）损失49 — 122 (115)
净养老金福利费用（收益）$(48)$(246)$287 $(409)
在2024年和2023年6月30日结束的三个和六个月中，我们进行了 否 对我们的养老金计划作出了贡献。自2016年12月31日起，员工和备用受益人在美国计划下不再累积任何未来福利，因此Noble承认 否 在2024年和2023年6月30日结束的三个和六个月中，关于计划的服务成本。
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(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
附注10 — 承诺和或有事项
税务事项
大约 $ 的审计索赔84.3 归因于所得税和其他营业税的百万美元仍未缴纳，并一直受到诺布尔的反对。此类审计索赔归因于墨西哥与2007和2009纳税年度有关，圭亚那与2018至2021纳税年度有关，沙特阿拉伯与2015至2019年纳税年度有关，尼日利亚与2011年至2019年纳税年度有关，加纳与2011年至2017年纳税年度有关，埃及与2012至2016纳税年度有关。我们打算大力捍卫我们报告的立场，目前认为审计索赔的最终解决不会对我们的简明合并财务报表产生重大不利影响。随着事实的变化以及审计和/或诉讼的持续进展，这仍在每季度持续监测和评估之中。
我们在世界各地的许多国家开展业务，我们在这些司法管辖区内提交的税务申报可能会接受该司法管辖区的税务机构的审查和检查。我们确认存在不确定的税收立场，认为有可能在遭到税务机构挑战时被认可的情况大于 50％以上。我们无法预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
飓风艾达个人伤害索赔
为应对2021年8月美国墨西哥湾的艾达飓风做准备， 贵族环球旅行家 II 成功保护了正在钻探的油井并顺利脱离了防喷器。由于环境条件，一些机组人员因受伤接受了治疗并解除了医疗救助。我们有多个当事方，其中一些当事方受第三方合同赔偿的约束。他们已向路易斯安那州西区美国地方法院提交了责任限制诉讼的答复，要求赔偿据称因飓风艾达事件而遭受的身体和情感伤害。我们正处于发现阶段，我们打算针对这些索赔进行有力辩护，尽管诉讼中存在固有的风险，而且我们无法预测或保证这起诉讼的最终结果。随着索赔的进展，公司的估计损失可能会不时发生变化，任何此类单独或总体变化都可能是重大的。我们为此类索赔提供保险，免赔额为 $5.0百万，此外还有因部分第三方索赔而应向我们提供的合同赔偿。发生的任何损失与公司财务报表中反映的保险收益的确认和接收之间可能存在时间差异。成本和保险赔偿金在简明合并运营报表中以 “飓风损失和（追回额）净额” 列报。
信用证和保证金
截至2024年6月30日，我们的合同资产净额增加了23.2根据2023年循环信贷安排下发的百万美元信用证，以及额外的$112.7根据双边安排下发的百万美元信用证和保证金，用于保证我们在各个司法管辖区域内与我们的钻井合同、合同投标、税收申诉、海关税费及其他义务相关的履行。我们预计将遵守基础履行要求，我们预计这些信用证和保证金项下的义务将不会被索取。
其他预期情况
我们已与我们的行政人员以及其他某些雇员签订协议。这些协议通常规定，如果员工无故被解雇或员工因协议规定的正当理由（在协议中规定的意义下）辞职，将提供一定的补偿和其他福利。此外，其中一些协议包含在Noble发生控制权变更（在协议中规定的意义下）并伴随着控制权变更而无故终止或员工因与控制权变更有关的正当理由辞职时触发的条款。这些协议最初有 三年 条件，并自动延长，除非任何一方提出不延长的通知，并根据情况提供一定的补偿和其他福利。
我们是某些索赔和诉讼的被告，起因于业务的日常运作，包括其他人身伤害索赔，管理层认为这些索赔的解决对我们的财务状况、经营结果或现金流量不会产生重大影响。任何诉讼或纠纷都存在风险，并无法保证这些索赔的结果。
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(除非另有说明，表中的金额和份额为千元，除每份数据外)
注11 — 补充财务信息
综合资产负债表信息
Noble截至2024年6月30日和2023年12月31日的受限现金余额分别为$5.6万美元和7.0 百万。所有受限现金均记录在“预付费用和其他流动资产”中。
压缩的合并现金流量表信息
经营性现金活动
其他资产和负债变动对经营活动现金流量的净影响如下:
截至6月30日的六个月
20242023
应收账款$(88,190)$(47,998)
其他资产(5,096)(35,641)
其他4,825 4,287 
应付账款(17,421)18,754 
其他流动负债(1,145)(13,450)
其他负债4,229 18,528 
资产和负债的总净变动$(102,798)$(55,520)
非现金投融资活动
未经审计的现金流量表中排除的非现金投资和融资活动如下:
截至6月30日的六个月
20242023
期末应付的资本支出$73,643 $71,291 
期末宣布但未支付的分红派息71,452 — 

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项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析
以下讨论旨在帮助您理解我们2024年6月30日的财务状况，以及截至2024年6月30日和2023年六个月的运营结果。请结合本季度报告表10-Q中包含的未经审计的简明综合财务报表和相关附注以及我们年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表和附注一起阅读。 （“表格10-K”），由英国和威尔士法律下设立的诺贝尔股份有限公司（“Noble”）提交，以及我们在美国证券交易委员会（“SEC”）的其他备案文件。本季度报告表10-Q中对“Noble”，“公司”，“我们”，“我们”，“我们”的引用及类似含义的词语集体指诺贝尔及其合并子公司。
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前瞻性声明
本季度10-Q表格中包含"前瞻性声明"，在1933年证券法修正案（"证券法"）第27条A和修正案下第21E条证券交易法下的内涵。除报告中或参考文件中所包含的历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性声明，包括有关预期财务表现、收入、预期利用率和船队状态、钻机叠放、新钻机对市场收入的影响、营业费用、现金流、合同状态、投标、条款和期限、日租金、终止和延期、合同积压、可使用性、交付、调动、叠放或重新启动、合同开始、迁移或其他钻机的移动以及其时间、合同索赔、资本支出、保险维护和续签、融资渠道、钻机需求、石油高峰期、海上钻井市场、油价、石油输出国组织（"OPEC"）成员和其他石油和天然气生产国的产量水平（与OPEC一起，“OPEC+”）、以及我们对此的任何期望，我们未来的财务状况、业务策略、减值、偿还债务、信用评级、流动性、根据任何信贷额度或其他工具的借款、资金来源、成本通胀、计划收购或资产剥离、政府法规和许可、税收和税率、负债契约遵守、分红和可分配储备、股份回购、环境、社会和治理事宜相关的进展、计划和目标的结果；纳税争议的结果；评估和结算；开支管理、任何争议、诉讼、审计或调查的结果、计划、外汇需求、合资经营合作的结果、一般经济、市场、包括通胀和衰退、趋势和展望；一般政治状况，包括政治紧张局势、冲突和战争，遵守任何新法规的时间，收购或剥离的收益或结果（包括业务组合（如下所定义）和金刚石交易（如下所定义），我们对业务组合和金刚石交易的计划、目标、期望和意图）。前瞻性声明涉及风险、不确定性和假设，实际结果可能与此类前瞻性声明所表达或暗示的任何未来结果有实质差异。在本季度10-Q表格或参考文件中使用时，"预期"、"相信"、"继续"、"可能"、"估计"、"期望"、"打算"、"可能"、"可能"、"在正轨上"、"计划"、"可能"、"潜在"、"预测"、"项目"、"应"、"将"和类似表达旨在成为识别前瞻性声明的术语之一。尽管我们认为这类前瞻性声明所反映的期望是合理的，但我们无法保证这些期望将被证明是正确的。这些前瞻性声明仅适用于本季度10-Q报告的日期，我们无义务出于任何原因修改或更新任何前瞻性声明，除非法律要求。前瞻性声明所表达的预期受到许多风险和不确定性的影响，包括但不限于：石油或天然气价格下跌，对石油和天然气产品的需求减少以及钻井和生产的监管加强，海上钻井行业的价格竞争和周期性，海上钻机供应、日租金和钻机需求，合同期限、续约、终止和重新定价，国家石油公司和政府客户，合同积压，与最近宣布的金刚石交易相关的风险，包括交易可能无法按照当前拟定的时间表或条款完成的风险，获得任何必要的同意或批准的风险，交易的收益可能无法完全实现或者可能延迟实现，收购费用可能相当大，管理关注可能会转移到交易相关问题，客户和地理集中，操作风险和风险，劳动力工会化、劳工中断和劳动法规，重大自然灾害、灾难性事件、战争行为、恐怖主义或社会动荡、大流行或其他类似事件，合资企业以及关联方的投资，国际业务和相关钻机的动员和解除动员，操作中断、延迟、升级、翻新和钻机维修以及任何相关的延迟和成本超支或降低日租金，通货膨胀影响，保险续约，保护敏感信息、操作技术系统和关键数据，吸引和留住技术人才的能力或在这样做时增加的成本，供应商能力限制或零部件或设备短缺，供应商生产中断，供应商质量和采购问题或价格上涨，未来兼并、收购或业务或资产剥离或其他战略交易，飓风和风暴损害，应对能源再平衡，供应商或第三方分包商未能履行义务的风险，与业务组合相关的风险及相关的整合和遵守法律法规，越来越多地关注环境、社会和治理问题，包括气候变化，遵守反贿赂或反腐败、国际贸易法律和法规，诉讼，我们能否保持有效的信息披露控制和程序以及财务报告内部控制，财产和设备的减值，包括钻机和相关资本备件，债务融资中的营运和财务限制及协议的维持，税收争议或税收挑战，可能导致实际计划或结果与包括在任何前瞻性声明中的计划或结果有实质不同。实际结果可能因多种因素而有实质差异，并且可能会影响我们回购股份和宣布并支付股息的能力，使我们暂停股份回购计划并在未来减少、暂停或完全取消股利支付。这些因素包括在本10-Q的第II部分第1A部分中引用或描述的"风险因素"等，我司10-k的第I部分第1A部分"风险因素"，以及我们
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其他提交给美国证券交易委员会的文件。我们无法控制这些风险因素和其他不确定性，在许多情况下，我们无法预测可能导致我们实际结果与前瞻性陈述所示不符的风险和不确定性。在评估我们时，您应该考虑这些风险和不确定性。未来季度分红和其他股东回报将受董事会批准等其他因素的限制，并可能根据市场情况进行调整。
我们的10-k表格、10-Q季度报告、8-k当前报告以及根据《交易所法》第13(a)或15(d)条款提交或提供的修正报告可以在我们的网站免费获取。 SEC在其网站上提供了包含提交电子报告的发行人的报告、代理和信息声明以及其他信息的Internet站点，网址为http://www.sec.gov。
我们的网站地址是http://www.noblecorp.com。投资者还应注意，我们会在美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿和公开电话会议中公布重要的财务信息。根据美国证券交易委员会的指导，我们可能会利用我们网站的投资者关系部分与投资者沟通。在那里发布的财务和其他信息（包括船队状态报告）可能被视为重要信息。Noble还可能利用社交媒体渠道，包括但不限于LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的Noble帐户，与投资者和公众就公司业务、服务和其他事项进行沟通，这些沟通可能被视为重要信息。除此之外，在此明确说明的范围之外，我们网站或社交媒体渠道上的文件和信息并未纳入此处参考。
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执行概述
Noble是石油和燃料币行业领先的离岸钻井承包商。截至本季度报告表格10-Q提交日期，Noble通过其子公司提供合同钻井服务，拥有31台钻机船队，其中包括18台浮动式钻机和13台升降式钻机，主要专注于全球已建立和新兴地区的超深水和高规格升降式钻井机会。我们通常根据个别合同雇佣每个钻井单位，许多合同都是通过竞争性招标过程招标的。
我们将合同钻井业务作为一个可报告的单一业务部门，名为合同钻井服务，这反映了我们业务的管理方式。我们的海上移动钻井设备构成我们的海上钻井平台舰队，运营在全球合同钻井服务市场，并且经常根据客户需求的变化被重新部署到不同地区，我们的客户主要包括全球范围内的大型、综合、独立以及政府拥有或受控的石油和天然气公司。
最近事件
金刚石交易。 2024年6月9日，Noble公司与Diamond Offshore Drilling, Inc.（“Diamond”），Dolphin Merger Sub 1, Inc.和Dolphin Merger Sub 2, Inc.签署了一项合并协议（“金刚石并购协议”）。根据金刚石并购协议中规定的条款和条件，Noble将以股票加现金的形式收购Diamond（“金刚石交易”）。根据金刚石并购协议规定，Diamond股东将收到0.2316股Noble的股票，以及每股Diamond股票的5.65美元现金对价，相当于2024年6月7日Diamond股票收盘价格的11.4%溢价。完成金刚石交易后，预计Diamond股东将拥有Noble流通股的约14.5%。Noble打算通过新的债务融资来资助金刚石交易的现金部分，Noble已通过6.00亿美元承诺的桥梁融资计划获得了融资。
金刚石交易已获得各公司董事会一致批准。 金刚石合并协议包含某些终止权利，包括但不限于每方在金刚石交易在2025年6月9日或之前未完成（“截止日期”）时终止金刚石合并协议的权利； 但是，如果截止日期之前没有获得所有必要的适用监管批准，但已满足所有其他成交条件，则截止日期将自动依次延长至2025年12月9日和2026年6月9日。 2024年7月24日美国东部时间11:59，与待定合并有关的哈特-斯科特-罗迪诺反垄断法案下的等待期已过期。 完成金刚石交易取决于剩余惯例成交条件的满足，包括金刚石股东的批准以及澳大利亚竞争与消费者委员会的非正式批准。 金刚石股东特别会议，以表决该交易的时间目前定于2024年8月27日上午8:30中部时间。
此外，2024年6月10日，Noble的董事会批准了2024年第三季度每股$0.50的普通股季度现金分红。此次分红不包括之前宣布的每股$0.40的分红，该分红于2024年6月27日支付给截至2024年6月6日收盘时持股的股东。$0.50的分红预计将于2024年9月26日支付给截至2024年9月12日收盘时持股的股东。公司打算继续按季度支付分红，第三季度分红每股按年计算为$2.00。
自愿退市。 2024年7月18日，诺贝尔宣布其有意自愿从纳斯达克哥本哈根（"纳斯达克"）退市。诺贝尔将继续在纽约证券交易所（"纽交所"）交易，作为诺贝尔的主要上市交易所。诺贝尔预计这种退市将于2024年底或2025年初生效。诺贝尔尚未提交并且尚未确定何时向纳斯达克提交正式的退市请求。
市场前景
近年来，石油价格一般保持在支持近海勘探和开发活动的水平，全球钻井需求正在增加。这种增长需求是由于对商品价格信恳智能的增长信心，对能源安防-半导体的高度关注，近年来对碳氢化合物开发和勘探的投资不足，以及相对于成本和碳排放而言近海作业的相对吸引力结合产生的。这种增长对我们某些钻井船级别的日租费产生了积极影响。
全球钻井设备供应量已从历史高点下降，因为Noble和其他海洋钻井承包商已经退役了较不具备能力和处于闲置状态的资产。与此同时，新建海上钻井平台的供应量也大幅减少，
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几艘新建钻井平台被困在船厂。然而，我们预计这些滞留的新建钻井平台中的许多可能在未来几年继续进入全球市场。
尽管我们业务在地域板块和水深上的市场前景存在差异，但我们对超深水浮垫市场的前景感到鼓舞，整体需求从2020年的低点有所增加。然而，在这个超深水市场中，我们的客户继续关注我们最高规格的浮垫，这代表我们浮垫舰队的大部分。在假定当前市场基本面条件下，客户继续优先考虑这些最高规格的浮垫可能导致我们较低规格的钻井船和半潜式钻井平台利用率较低。我们还观察到全球吊装市场整体需求增加，其中中东是这一增长的最大部分。虽然我们对整体石油钻机需求增加感到振奋，但如果全球宏观经济关切变得更加突出，并对油气价格产生下行压力，我们可能会经历浮垫和吊装的整体石油钻机需求下行压力。
截至本报告日期, 我们大部分的升降式钻塔船队位于北海。尽管我们开始看到英国北海一些增加的招标活动，但与历史水平相比，该地区整体活动水平仍然保持低迷。挪威超恶劣环境升降式钻塔市场也类似，当前活动水平仍然低于历史水平，尽管该市场对操作商具有吸引力，因为其特点是低成本和低排放。
返回更广泛的海上钻探市场尽管合同期限已经开始适度延长，整体市场仍以通常较短期限的合同为特征。这导致了很多不同客户以及不同区域之间的钻井合同开工增加。这些钻井合同的开工以及其他船厂项目可能会导致资源和成本上的递增，在某些情况下可能会延迟适用钻机的交付，从而可能引发适用的迟交条款。此外，较短期限的合同导致，也很可能继续导致，我们的船队整体利用率较低，因为更多的合同之间有更多的空闲时间。
从碳氢化合物到可再生能源的能源转型对石油和天然气板块以及我们的市场构成挑战。能源再平衡趋势在近年来加速发展，得到了政府制定或拟定的政策以及许多客户承诺进一步投资可持续能源来源的证据。随着客户将资本投资更多地转向替代能源来源，我们的行业可能面临进一步挑战。然而，同时全球仍然依赖于碳氢化合物的燃烧来提供可靠和经济实惠的能源。低成本和低排放的桶装燃料预计将成为最有吸引力的传统能源来源，以满足当前和未来的能源需求。预计全球能源需求将在未来几十年增加，我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要而持久的作用。
我们预计通胀压力将持续，这已经或可能导致服务成本增加。此外，我们预计供应链中断将继续，并可能加剧，因为地缘政治危机，如俄罗斯-乌克兰冲突，中东冲突，圭亚那-委内瑞拉争端及其各自的区域和全球影响可能对我们进行日常业务的能力产生消极影响。
合同钻井服务积压订单
我们保留了合同钻井服务的待办事项。 我们的合同钻井服务待办事项反映了与签订的钻井合同相关的预计未来收入。 尽管截至2024年6月30日，待办事项不包括任何意向书，但我们过去已经在待办事项中包括了我们预计会导致签订钻井合同的某些意向书。 截至2024年6月30日，合同钻井服务待办事项总额约为42亿美元，其中包括约69%的2024年剩余可用日期的承诺。
我们通过将单位在给定时期内的全契约运营日租金乘以时期剩余天数来计算积压项目，并根据下表附注中讨论的特定合同安排条款作出某些假设。报告的合同钻井服务积压不包括代表移动、解除、合同准备等收入金额，这些金额预计对我们的合同钻井服务收入不具有重要性，客户应付款项或由钻井合同或意向书下的未承诺期限产生的金额。
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以下表格显示了截至2024年6月30日我们合同钻井服务积压量，以及所示时期已承诺的可用营运天数百分比：
截止于12月31日的年度
总费用
2024 (1)
202520262027
（以千为单位）
合同钻井服务积压订单
浮游体 (2)
$3,242,461$918,341$1,266,254$802,338$255,528
自升式钻井平台 (3)
988,415256,228334,404214,723183,060
总费用$4,230,876$1,174,569$1,600,658$1,017,061$438,588
已承诺可用天数百分比 (4)
浮式钻机66 %44 %29 %9 %
自升式钻井平台74 %41 %18 %14 %
总费用69 %43 %24 %11 %
(1)代表从2024年7月1日开始的六个月期间。
(2)Noble于2020年2月与ExxonMobil签署了一份为期多年的商业启用协议（“CEA”）。根据CEA，钻井机的日费率将于每年3月1日和9月1日重新定价为预计市场利率，以新费率生效时的时间为准，按照一定比例的折扣和适当调整Noble和ExxonMobil利益的绩效奖金。根据CEA，上表包括了与以下四台钻机相关的截至2027年6月5日的获奖和剩余合同期限： Noble Tom Madden, Noble Bob Douglas, Noble Don Taylor, 和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告Noble Sam Croft。根据CEA，ExxonMobil可以重新分配各钻机的剩余合同期限，但需确保从移除期限的钻机上保留一定最短合同期限。
(3)2022年，Noble与Aker BP（“框架协议”）续签了为在挪威海域提供超严酷环境升降式钻井平台的五年框架协议。 Noble Integrator和页面。Noble Invincible。在框架协议下，适用不同费率结构，反映不同的操作模式、约定的激励方案，以及对营业费用的调整。费率结构每年调整以反映市场情况。
(4)可用日期承诺百分比是通过将我们的钻机在该期间根据合同运营的总天数除以我们的钻机数量（包括冷堆放的钻机）与该期间日历天数的乘积来计算的。
实际营业收入的金额和实际收入时间可能与上述表格中显示的积压金额和积压时间有较大差异，原因包括但不限于造船厂和维护项目、非计划停机时间、市场基准操作以及天租重置、完成奖金、天租率下降、其他导致适用天租低于全面合同运营天租的因素。此外，因钻井合同可能根据其条款或双方同意而变更，或客户可行使特定钻井合同中包含的提前终止权利，或在签署意向书后拒绝进入钻井合同，导致积压中的金额可能会发生变化。因此，特定日期时的积压可能不代表我们计算积压的期间的实际运营结果。详情请参阅10-k表格中第I部分、第1A项，“风险因素-与我们业务和运营相关的风险-我们目前的合同钻井营业收入积压可能无法最终实现。”
截至2024年6月30日，我们埃克森美孚、Aker BP, 以及巴西石油公司（Petrobras）分别占我们订单量的约41.4%、16.0%和14.5%。



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经营结果
2024年6月30日和2023年结束的三个月的结果
2024年6月30日结束的三个月净利润为19500万美元，每股稀释盈利为1.34美元，营业收入为69280万美元，而2023年6月30日结束的三个月净利润为6580万美元，每股稀释盈利为0.45美元，营业收入为63850万美元。
关键运营指标
我们合同钻井服务部门的运营结果取决于三个主要指标：运营天数、日租金和运营成本。我们还跟踪钻机利用率，这是运营天数和我们船队中钻机数量的函数。有关运营成本的更多信息，请参见下文的“合同钻井服务”。
以下表格显示了我们钻井船队在指定时期的平均利用率、运营天数和平均日租费。
平均钻机利用率 (1)
运营天数 (2)
平均日租金 (2)
三个月之内结束
6月30日,		三个月之内结束
6月30日,		三个月之内结束
6月30日,
202420232024202320242023
浮式钻机70 %76 %1,138 1,305 435,677 363,167 
自升式钻井平台77 %62 %914 786 155,585 128,885 
总费用73 %70 %2,052 2,091 $310,962 $275,066 
(1)我们将特定时期的利用率定义为我们的钻机在合同下运营的总天数除以我们的钻机总数（包括冷藏钻机）与该时期日历日数的乘积。信息反映了我们按照船队中可用钻机数量报告的政策。
(2)运营日被定义为在钻井合同下作业的日历日。我们将平均日租金定义为每个运营日获得的合同钻井服务收入。平均日租金不包括与有利和不利的非现金摊销有关的超市客户合同资产和负债的影响。
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合同钻井服务
以下表格显示了我们合同钻井服务部门在所示期间的营运成果（单位：千美元）：
截至6月30日的三个月变更
营业收入：20242023$%
合同钻井服务$660,710 $606,180 $54,530 9 %
报销费用和其他资产 (1)
32,134 32,355 (221)(1)%
692,844 638,535 54,309 9 %
经营成本和费用：
合同钻井服务$335,854 $362,533 $(26,679)(7)%
报销费用 (1)
23,331 24,796 (1,465)(6)%
折旧和摊销90,770 71,324 19,446 27 %
ZSCALER, INC.39,669 32,352 7,317 23 %
合并和整合成本10,618 22,452 (11,834)(53)%
出售营运资产的（收益）损失，净额
(17,357)— (17,357)— %
飓风损失和（收回），净额— 15,934 (15,934)(100)%
482,885 529,391 (46,506)(9)%
业务利润（亏损）$209,959 $109,144 $100,815 92 %
(1)我们将客户的报销费用记录为营业收入，将相关的直接成本记录为营业费用。这些可报销费用的金额变动通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
以下表格提供了按钻机类型分类的合同钻井营业收入和成本信息（金额以百万美元计，平均日租金除外）：
截至6月30日的三个月
20242023
浮式钻机自升式钻井平台浮式钻机自升式钻井平台
合同钻井服务收入$517.8$143.0$494.0$112.2
合同钻井服务成本$246.0$86.8$278.4$84.1
平均钻机利用率70 %77 %76 %62 %
运营天数1,138 914 1,305 786 
日均费率$435,677 $155,585 $363,167 $128,885 
总钻机数量— 起始19 13 19 13 
— 处置(1)— — — 
— 结束18 13 19 13 
合同钻井服务收入
浮式钻井平台。 在2024年第二季度，浮式钻井平台创造了51780万美元的营业收入，相比于2023年第二季度的4.94亿美元。营业收入的增加主要归因于本期平均日租金的增加7620万美元，部分抵消了本期钻机净运转天数变化所带来的5410万美元影响。此外，来自与市场价格不符的客户合同资产和负债相关的非现金摊销的浮式钻井平台收入在本期增加了160万美元。
升降钻台。 在2024年第二季度，升降钻台的营业收入为14300万美元，而2023年第二季度为11220万美元。营业收入的增加主要归因于本期平均日租金的增加2780万美元和本期操作天数净变动的钻井平台1150万美元。
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此外，由于与市场外客户合同资产和负债相关的净非现金摊销，吊钻收入在当前期间减少了1010万美元。
营销及一般管理费用
浮动钻井平台。 2024年第二季度，与2023年第二季度的27840万美元相比，浮动平台相关的总合同钻井服务成本为24600万美元。降低的主要原因是运输与储存成本450万，保险成本470万和整个舰队的非劳动人员成本以及运营支持成本共计1340万。这些降低部分被劳动成本增加580万，运输和仓储成本增加450万以及维修和保养费用增加680万所抵消。
打桩平台。 在2024年第二季度，与2023年第二季度的8410万美元相比，打桩平台相关的合同钻井服务成本总计8680万美元。人工成本、维修和保养、运营支持以及舰队其他方面的1600万美元增长是主要推动因素。这些增长部分被舰队范围内调动、保险、燃油以及其他成本的减少所抵消。此外，在某些钻机处置活动完成后，还减少了1340万美元。
折旧和摊销。 2024年第二季度折旧和摊销总额为9080万美元，而2023年为7130万美元。当前季度折旧和摊销增加了1940万美元，主要是由于资本增加的时间安排与各时期退出的比较。
总务和行政。 2024年第二季度，一般管理费用总计3970万美元，而2023年为3240万美元。增加主要与某些公司费用中的单个无关重要项目相关，如专业费用、公司租金和与员工相关的成本。
并购和整合成本。 Noble在2024年第二季度分别发生了1060万美元和2250万美元的合并和整合成本，而2024年第二季度之前发生的成本与2022年10月与Maersk Drilling的业务组合有关。2024年第二季度，分别有620万元和440万元与金刚石交易和与Maersk Drilling的业务组合相关的成本。 金刚石交易直接归因于前并购准备的专业服务费用，而与Maersk Drilling的业务组合直接相关的成本主要与解聘计划、专业费用和某些其他与整合相关的活动有关。
飓风损失和（收回），净额。 2024年第二季度，在飓风艾达事件相关成本被应计收回所抵消。有关飓风艾达事件的更多信息，请参阅我们未经审计的基本报表中的“附注10 — 承诺和 contingencies”。
其他收入和支出
利息支出，减去资本化金额。 2024年第二季度利息支出达到1200万美元，2023年为1470万美元。利息开支主要与我们于2023年4月发行的8.000%高级票据有关，该票据是为了重新融资于2022年10月与Maersk Drilling合并时承担的先前债务。有关更多信息，请参阅我们的未经审计的简明合并财务报表中的“附注6-债务”。
利息收入及其他，净额。 Noble在2024年第二季度和2023年分别承认8.2百万美元和2.9百万美元的其他损失。
所得税减免（预备）。 Noble分别在2024年第二季度和2023年录得所得税减免分别为520万美元和70万美元。
2024年第二季度，我们的税务准备金中包括了6300万美元的税收优惠，主要与卢森堡递延税收优惠减值准备释放有关。这些税收优惠被占用于根据在圭亚那、卢森堡、瑞士和尼日利亚的季度累积报税支出进行抵消。
在2023年第二季度，我们的税务准备金包括了与 Guyana、Norway、Switzerland 和 Luxembourg 有关的递延税收益估值准备的释放和调整的税收益为5070万美元，以及与 Ghana 不确定税务地位释放相关的680万美元税收益。这些税收益被与与 Mexico 不确定税务地位980万美元、合同公允价值摊销470万美元以及主要在 Guyana、 澳洲 和 Luxembourg 的各种重复季度应计费用4220万美元相抵。
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2024年6月30日和2023年的六个月业绩报告
2024年6月30日结束的六个月净利润为29050万美元，每股稀释盈利为1.99美元，营业收入为13亿美元，相比于2023年6月30日结束的六个月净利润17390万美元，每股稀释盈利为1.19美元，营业收入为12亿美元。
关键运营指标
我们合同钻井服务部门的运营结果取决于三个主要指标：运营天数、日租金和运营成本。我们还跟踪钻机利用率，这是运营天数和我们船队中钻机数量的函数。有关运营成本的更多信息，请参见下文的“合同钻井服务”。
以下表格显示了我们钻机舰队在指定时期的平均利用率、工作天数和平均日租金：
平均钻机利用率 (1)
营业天数 (2)
平均日率 (2)
六个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
202420232024202320242023
漂浮者67 %76 %2,240 2,618 434,660 347,383 
自上而下72 %66 %1,709 1,663 150,286 112,571 
总计69 %72 %3,949 4,281 $311,567 $256,170 
(1)我们将特定时期的利用率定义为我们的钻机在合同下运营的总天数除以我们的钻机总数（包括冷藏钻机）与该时期日历日数的乘积。信息反映了我们按照船队中可用钻机数量报告的政策。
(2)运营日被定义为在钻井合同下作业的日历日。我们将平均日租金定义为每个运营日获得的合同钻井服务收入。平均日租金不包括与有利和不利的非现金摊销有关的超市客户合同资产和负债的影响。
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合同钻井服务
以下表格显示了我们合同钻井服务部门在所示期间的营运成果（单位：千美元）：
截至6月30日的六个月改变
营业收入：20242023$%
合同钻探服务$1,273,135 $1,181,470 $91,665 8 %
可报销项及其他 (1)
$56,793 $67,119 (10,326)(15)%
$1,329,928 $1,248,589 $81,339 7 %
运营成本和支出：
合同钻探服务$725,721 $724,322 $1,399 — %
可报销 (1)
41,011 50,802 (9,791)(19)%
折旧和摊销177,468 141,266 36,202 26 %
一般和行政65,630 62,389 3,241 5 %
合并和整合成本19,949 34,083 (14,134)(41)%
出售运营资产（收益）亏损，净额
(17,357)— (17,357)— %
飓风损失和（恢复量），净额— 19,478 (19,478)(100)%
1,012,422 1,032,340 (19,918)(2)%
营业收入（亏损）$317,506 $216,249 $101,257 47 %
(1)我们将客户的报销费用记录为营业收入，将相关的直接成本记录为营业费用。这些可报销费用的金额变动通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
以下表格提供了按钻机类型分类的合同钻井营业收入和成本信息（金额以百万美元计，平均日租金除外）：
截至6月30日的六个月
20242023
漂浮者自上而下漂浮者自上而下
合同钻探服务收入$1,012.2$260.9$970.2$211.3
合同钻探服务成本$535.6$187.1$549.4$174.9
平均钻机利用率
67 %72 %76 %66 %
营业天数
2,240 1,709 2,618 1,663 
平均日率
$434,660 $150,286 $347,383 $112,571 
钻机总数— 开始19 13 19 13 
— 已处置
(1)— — — 
— 结局
18 13 19 13 
合同钻井服务收入
浮动钻井平台。 截至2024年6月30日的六个月内，浮动资产的营业收入为10亿美元，而2023年6月30日结束的六个月内为97020万美元。收入增长主要归因于当前期间平均日租金的增加达到18390万美元，部分被当期净营业天数发生变化的钻机净费用11990万美元所抵消。此外，浮动资产营业收入中与场外客户合同资产和负债相关的净非现金摊销在当期减少了2200万美元。
升降钻台。 截至2024年6月30日的前六个月，升降钻井平台的营业收入为26090万美元，与截至2023年6月30日的前六个月的21130万美元相比。收入增加主要归因于当前期间日租率的提高所带来的5560万美元，以及经营日净变动的钻机带来的1330万美元。
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当期。此外，与市场外客户合同资产和负债相关的净非现金摊销造成的升降平衡营业收入在当期减少了1990万美元。
营销及一般管理费用
浮动钻井平台。 2024年6月30日结束的六个月内，与浅水钻井平台相关的总承包钻井服务成本为53560万美元，而2023年6月30日结束的六个月内为54940万美元。这种减少的主要驱动因素是移动费用中的3020万美元和船员非劳动成本以及整个船队的运营支持成本中的1280万美元。这些减少部分被劳动力增加的1270万美元，运输和储存增加的650万美元，燃料增加的570万美元以及维修和维护增加的430万美元所抵消。
打桩平台。 在2024年6月30日结束的六个月内，与2023年6月30日结束的六个月相比，吊架相关的总承包钻井服务成本为$18710万，而在此期间为$17490万。劳动力成本、修理和维护、运营支持和其他成本上涨共计增加了$3590万，这些增加部分被整个舰队中调度、燃料和其他费用的减少所抵消。此外，在特定钻井平台处置活动完成后，费用减少了$2380万。
折旧和摊销。 折旧和摊销分别为2024年和2023年截至六个月的1675万美元和14130万美元。折旧和摊销在当前期间增加了3620万美元，主要是由于服务投资的时间安排相对于各期的退出。
总务。 2024年6月30日止，在2024年和2023年的六个月内，总行政费用分别为6560万美元和6240万美元。增加主要与某些公司费用内部的逐项不重要事项有关，例如专业费用、公司租赁和员工相关成本。
并购和整合成本。 Noble在截至2024年6月30日和2023年的六个月内分别发生了1990万美元和3410万美元的合并和整合成本，主要是由于金刚石交易和2022年10月与Maersk Drilling的业务合并。在当前期间，620万美元的前并购准备费用与金刚石交易直接相关的专业服务费直接归属于其中，其余费用直接归属于与Maersk Drilling的业务组合，主要与离职计划、专业费用以及某些其他与整合相关的活动有关。
飓风损失和（收回）。 在截至2024年6月30日的六个月内，与飓风艾达事件相关的成本被应计收回所抵消。有关飓风艾达事件的更多信息，请参阅我们的未经审计的精简合并基本报表的“附注10 — 承诺和 contingencies”。
O其他收入和支出
利息支出，减去资本化金额。 利息支出在2024年6月30日结束的六个月内为2950万美元和2023年分别为3150万美元。利息支出主要与我们于2023年4月发行的8.000%高级票据有关，该票据用于再融资于2022年10月与Maersk Drilling的业务合并中承担的以前债务。在2024年6月30日结束的六个月内，280万美元的利息支出与非所得税有关，部分抵消了债务利息的减少。有关更多信息，请参阅我们简明未经审计的合并财务报表中的“附注6-债务”部分。
利息收入及其他，净额。 Noble在截至2024年6月30日和2023年分别确认了1290万美元和90万美元的其他损失。
所得税减免（预备）。 Noble在截至2024年6月30日和2023年分别录得了1540万美元和1650万美元的所得税益。
在2024年6月30日结束的六个月中，我们的税务准备金包括8100万美元的税收益，与尼日利亚、瑞士和卢森堡递延税收益的减少和调整有关。这些税收益被与净不确定税收位置增加的690万美元和主要为圭亚那、卢森堡、瑞士和尼日利亚的季度累计58.3百万美元相抵的税费相抵。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的税务安排包括与盖亚那、挪威和瑞士的递延税收盈利准备释放相关的9580万美元税收益和与加纳不确定税务立场释放相关的680万美元税收益。这些税收益被墨西哥不确定税务立场980万美元、合同公允价值摊销890万美元以及主要在盖亚那、澳洲和卢森堡发生的各种季度性常规应计费用6740万美元所抵消。
30

流动性和资本资源
修正和重新规定的优先担保循环信贷协议
2023年4月18日，Noble签订了2023年循环信贷协议。2023年循环信贷协议下的循环信贷额度为5.5亿美元，到期日为2028年。2023年循环信贷额度的担保方与2030年债券的担保方是Noble Finance II的同一家或将成为担保方的子公司。
截至2024年6月30日，我们拥有尚未偿还的借款35.0百万美元，并在2023年可循环信贷额度下发行了23.2百万美元的信用证。有关我们2024年6月30日的2023年可循环信贷额度的更多信息，请参阅我们未经审计的简明综合财务报表中的“附注6-债务”部分。
现金的来源和运用
本期我们的主要资金来源包括经营活动产生的现金和来自循环信贷设施的融资。本期手头现金主要用于以下方面:
•正常经常性营业费用;
•计划和自由裁量型资本支出;
•与合并和整合成本相关的费用和支出;
•股息支付; 和
•特定合同现金义务和承诺。
我们预期的现金流需求，无论是短期还是长期，也可能包括回购、赎回或偿还债务和利息以及股票回购。
我们目前希望通过运营产生的现金、手头现金、资产销售所得款项、或者根据2023年循环信贷额度借款来满足现金流需求，并相信这将为我们在接下来的12个月内提供足够的流动性以满足现金流需求。根据市场条件和其他因素，我们还可能发行股票或长期债务证券来满足现金流需求及其他用途。关于金刚石交易，诺贝尔打算通过新债务融资来筹集交易现金部分，诺贝尔已通过一项2.5亿美元的承诺式过桥融资设施获得了融资。2023年及2024年上半年，我们因两台升降钻井平台的损坏和维修而产生额外费用和资本成本。这些支出超过了我们的免赔额。因此，我们已经收到部分保险赔偿，并继续寻求其余已发生和预期成本的保险赔偿。
截至2024年6月30日的六个月内，经营活动提供的净现金为2.355亿美元和1.481亿美元，分别为2024年和2023年。2024年6月30日结束的六个月内，经营活动提供的净现金增加主要归因于经营资产和负债现金流的改善，关键驱动因素是来自客户的付款增加，但供应商付款减少。2024年6月30日，我们的营运资本为3.499亿美元，在2023年12月31日为4.201亿美元。
截至2024年6月30日，投资活动使用的净现金为2.998亿美元和2023年分别为1.695亿美元，主要包括对各种钻机进行大修和升级的常规项目的资本支出。
截至2024年6月30日，融资活动中使用的净现金分别为1.349亿美元和2.023亿美元，其中2024年6月30日结束的六个月包括向股东支付1.166亿美元的股息以及对已归属员工股权激励奖励扣缴的税款高达5360万美元，并部分抵消了在2023年循环授信额度下借款3.5千万美元。截至2023年6月30日结束的六个月包括全额偿还DSF信贷额度、赎回次级留置票据、偿还新DNb信贷额度，合计6.734亿美元，以及发行6亿美元的2030票据。我们还回购了180万美元的普通股，总计7千万美元。
截至2024年6月30日，我们的总合同钻井服务积压金额约为42亿美元，其中包括2024年剩余时间可用日的69%。有关我们积压情况的详细信息，请参阅“合同钻井服务积压”部分。
31

资本新增
截至2024年6月30日，资本增加额总计为26660万美元，具体包括以下内容：
•13270万美元用于维持资本；
•11880万美元用于主要项目，包括海底和其他相关项目；以及
•$1510万用于可再生资本和合同修改。
截至2024年12月31日结束的年度，我们预计的总资本增加金额净额（扣除报销款项）预计在40000万到4,4000万美元之间，其中大约2,7000万到3,0000万美元预计将用于维护资本支出。我们预计将利用运营产生的现金和手头现金来资助这些资本增加。
我们不时考虑可能的项目，可能会发生某些事件，比如保险赔款，这将需要非包含在我们资本预算内的支出，而这些未预算支出可能相当可观。此外，虽然流动性和资本保全仍然是我们的首要任务，但我们将继续不时评估筹措钻井设备的收购。
股息
我们最近的季度股息总额约为5720万美元（每股0.40美元），于2024年5月6日宣布，并于2024年6月27日支付给截至2024年6月6日营业结束时持股的股东。
2024年6月10日，Noble的董事会宣布，我们普通股的2024年第三季度每股派发现金股息为0.50美元。0.50美元的股息预计将于2024年9月26日支付，股东名册截止日期为2024年9月12日营业结束后。
分红派息的宣告和支付须经董事会授权，前提是这些分红只能从公司根据英国法律参照相关法定账户确定的“可分配储备金”中支付。公司不得从股本（包括股本溢价）中支付股利。未来的股利支付将取决于我们的经营业绩、财务状况、现金需求、未来业务前景、可用的足够可分配储备金、合同和契约限制，以及董事会认为相关的其他因素。
重要会计估计
我们依照美国通用会计准则编制我们的未经审计的简明合并基本报表，该准则要求我们进行影响资产、负债、收入、费用以及相关买卖未定资产和责任的报告金额的估计。我们在我们的已审计合并基本报表第二部分第8项中披露了我们的重要会计政策，包括“注1—组织和重要会计政策”。
有关我们重要会计政策和估计的信息，请参见我们的10-k表格中第II部分，项目7，“管理层讨论和分析财务状况和经营结果—重要会计估计”。截至2024年6月30日，我们重要会计政策和估计所依据的判断、假设和估计并未发生重大变化。
请参阅基本报表第I部分第1项，“注释3—会计准则”，以获取最近会计准则的描述。
32

项目3.有关市场风险的数量和质量披露
与我们在10-k表中披露的第II部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中披露的情况相比，我们面临的市场风险暴露没有发生重大变化。
项目4.控制和程序
披露控制和程序相关结论
Robert W. Eifler，Noble公司总裁兼首席执行官（主要执行官），以及Richard B. Barker，Noble公司执行副总裁兼首席财务官（信安金融官），已评估公司的信息披露控制和程序（如1934年修订版《证券交易法》第13a-15(e)条规定），截至本报告所涵盖的期间结束日期，根据该评估和由于如下所述的财务报告内部控制方面的实质性弱点，Eifler先生和Barker先生已得出结论，即Noble公司的信息披露控制和程序截至2024年6月30日不具有效性。
之前报告的实质性弱点
财务报告中的内部控制存在重大缺陷，或是一系列缺陷的结合，导致我们的年度或中期财务报表可能存在重大错误未能及时预防或发现。
根据我们的表格10-k披露，我们先前确定了公司财务报告内部控制存在重大缺陷，因为公司未对与Noble财务报表编制相关的信息系统的某些信息技术总体控制设计和维护有效的控制措施。具体来说，公司未设计和维护(i)程序变更管理控制，以确保程序和数据变更经过适当识别、测试、授权和实施，以及(ii)用户访问控制，以确保适当的职责分离，并充分限制用户和特权访问权限给适当人员。
上述所述的重大弱点并未导致我们的年度或中期合并基本报表出现错误陈述。然而，这种重大弱点可能导致我们的财务报表账户或披露出现错误陈述，从而导致年度或中期合并基本报表出现重大错误陈述，这些错误将无法被预防或检测到。
改进方案
Noble致力于规划和实施补救措施，以解决上述描述的重大弱点。截止2023年第三季度结束，我们完成了与（i）程序变更管理控件相关的控件的设计和实施，以确保程序和数据变更得到恰当识别、测试、授权和实施，以及（ii）用户访问控件，以确保职责适当分离并充分限制用户和特权访问对适当人员的控制。尽管我们已完成这些控件的设计和实施，但某些控件并未有效运作足够长的时间来证明此重大弱点已得到补救。因此，补救计划包括继续运作新设计和实施的控件。
Noble正通过执行上述措施来纠正实质性弱点，我们相信上述措施将纠正实质性弱点并加强我们对财务报告的内部控制。在适当的控制有效运行一段足够长的时间并经管理层测试确认控制有效运行之前，该实质性弱点将不被视为已整改。
我们正在采取的行动需接受高级管理层的持续审查，以及审计委员会的监督。在我们持续监督受影响区域的财务报告内部控制的有效性的同时，我们将执行额外程序，包括在必要时使用手动缓解控制程序，并计划利用任何额外资源，以确保我们的财务报表在所有重要方面继续公正陈述。随着我们继续评估和努力改进财务报告的内部控制，管理层可能执行额外措施来解决潜在的控制缺陷，或修改上述的整改计划。管理层将继续审查并对我们的内部控制整体设计进行必要的更改。
33

关于财务报告内控的变化
在2024年6月30日结束的季度内，Noble的财务报告内部控制未发生任何变化，这些变化对Noble的财务报告内部控制没有实质影响，或者可能对其产生实质影响。
控制系统不管多么完善并运作良好，只能提供合理的保证而不是绝对的保证，控制系统的目标正在被实现。此外，任何控制系统的设计都必须反映出资源的限制，并且必须考虑所有控制的益处相对于其成本。由于所有控制系统的固有限制，在任何控制问题和欺诈实例被检测出之前，没有任何控制评估可以提供绝对保证。这些固有限制包括决策中的判断可能是错误的，也可能由于错误或疏忽而发生故障。控制系统也可能被某些人的个人行为所规避，被两个或多个人的勾结所规避，或被管理层对控制的修改所规避。任何控制系统的设计也基于某些关于未来事件发生可能性的假设，不能保证在所有可能的未来条件下任何设计都能成功实现其声明的目标。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度恶化，控制可能变得不充分。
财务报告内控包括控制自身、监控（包括内部审计实践）以及纠正已识别的缺陷所采取的措施。然而，即使设计良好，内部控制对财务报告的有效性存在固有限制，包括人为错误的可能性和对控制措施的可能规避或否决。内部控制系统的设计也在一定程度上基于管理层对未来事件发生可能性的假设和判断，不能保证内部控制在所有潜在未来条件下都能发挥作用。因此，即使是有效的内部控制系统，也仅能对财务报表的公平呈现以及编制过程提供合理保证。
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第二部分.其他信息
项目1.法律诉讼
有关法律诉讼的信息包含在我们未经审计的基本报表的“附注10—承诺和 contingencies”中，该基本报表包含在本季度报告的第I部分的项目1中，通过引用并入此处。
项目1A.风险因素
有很多因素会影响我们的业务和运营结果，其中许多是我们无法控制的。您应仔细阅读并考虑我们的10-k表格中第I部分的“项目1A.风险因素”和第II部分的“项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论与分析”，其中包含可能导致我们未来期间的实际运营结果与当前预期存在重大差异的重大风险描述。除下文所述内容外，我们的10-k表格中披露的风险因素没有发生重大变化。
与金刚石交易相关的风险
未能及时或根本无法完成金刚石交易可能会对Noble的市场价值、交易价格和/或未来业务结果和财务状况产生不利影响。
金刚石交易的完成受多种条件约束，包括但不限于：（i）获得金刚石股东批准，（ii）获得任何监管批准，（iii）没有任何禁止完成金刚石交易的法令或法律，（iv）自金刚石合并协议签订日起对金刚石或Noble没有任何重大不利影响，以及（v）授权在纽交所上市与金刚石合并协议相关的普通股。这些条件使金刚石交易的完成和时间变得不确定。
此外，如果金刚石交易在2025年6月9日之前未完成，或在某些情况下，在2026年6月9日或之前，Noble或Diamond可以选择通过终止合并协议来不继续进行金刚石交易。此外，Noble或Diamond可以选择在某些其他情况下终止合并协议，各方可以相互决定随时终止合并协议。
如果金刚石交易未能完成，Noble的业务、财务状况、财务业绩和股价可能会受到不利影响。在没有实现完成金刚石交易的任何好处的情况下，Noble可能会面临许多风险，包括以下内容：
•普通股的市场价格可能会下跌，以至于当前市场价格反映了市场猜测金刚石交易将会完成；
•如果合并协议终止，Noble寻求其他业务组合的话，Noble股东无法确定Noble是否能找到愿意按照合并协议中其他方同意的条款或更有吸引力条款进行交易的一方。
•Noble管理团队在金刚石交易相关事项上投入的时间和资源本可以用来追求他们各自公司的其他有益机会。
•诺富特可能会在金融市场或其各自的客户、供应商、业务合作伙伴或员工中遇到负面反应；
•Noble将需要支付与金刚石交易相关的各自成本，如法律、会计、财务顾问以及其他费用和支出，无论这些交易是否完成；
•对Noble和金刚石提起诉讼，如证券集体诉讼和衍生诉讼，可能导致巨额成本、禁令阻止金刚石交易完成和/或判决导致支付赔偿金；
•与未能完成金刚石交易或任何根据并购协议对Noble履行各自义务而提起的执行程序有关的诉讼可能导致禁令或重大额外费用。
35

任何这些风险的实现都可能对Noble的业务、财务状况、财务结果以及普通股的交易价格产生不利影响。同样，在金刚石交易完成过程中出现延误或注意力分散也可能会带来其他负面影响，与金刚石交易完成的不确定性有关。
诺尔可能无法实现金刚石交易的预期收益，金刚石交易可能会干扰其当前计划或运营。
不能保证Noble能够成功整合Diamond资产，或者实现Diamond交易预期的好处。在将Diamond整合到Noble过程中遇到困难可能导致Noble的表现与预期不同，出现运营挑战，或未能在预期的时间框架内实现预期的协同效应和效率。合并预期的好处和成本节约可能不能完全实现，或根本无法实现，可能需要更长时间才能实现，或可能会产生Noble目前未预见到的其他不利影响。这些预期好处包括一个假设，即Noble能够实现每年约10000万美元的税前成本协同效益，如果成立的话，Diamond交易可能不会增加每股收益，可能不会改善Noble的资产负债表状况，可能不会增强Noble的交付能力，也可能不会产生额外的自由现金流。
金刚石交易完成后，合并公司的成功部分取决于Noble管理扩张的能力，该扩张是金刚石交易的结果，带来了许多风险和不确定性。两家公司的整合可能带来重大挑战，包括管理人员分散注意力以应对正在进行的业务问题；吸引、激励和留住关键管理人员和其他员工；留住或吸引业务、客户和运营关系；对整合过程和相关费用的预期基础存在错误假设的可能性；合并公司和行政基础设施，消除重复运营；协调地理位置分散的组织；在整合信息技术、通信和其他系统中出现意想不到的问题；以及潜在的未知责任、与整合相关的未预期费用或与收购相关的延迟。此外，如果金刚石交易对与客户、经销商、供应商、承租人和其他业务伙伴的关系造成不利影响，或者如果Noble在金刚石交易完成后失去金刚石某些合同的利益，Noble的业务、前景、流动性和财务绩效可能会受到影响。此外，如果Noble普通股的市场价格因完成金刚石交易而下跌，可能是由于无法实现金刚石交易的预期收益和协同效应等原因。
此外，Noble履行金刚石交易的义务不受用于支付每股5.65美元现金部分的融资可用性的限制。通 过资本市场和现金储备获得此类现金考虑可能导致Noble未来流动性增加杠杆和债务服务成本、发行稀释性股权 或其他对Noble未来流动性的不利影响。
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
认股证的练习
在2024年6月30日结束的三个月内：
•44,896普通股份已发行给我们第1批权证持有人，根据行使73,176张第1批权证的要求；和
•36,951普通股份已发放给持有人，根据行使了68,624份第2期认股权证。
•1普通股份已发行给我们第3批权证持有人，根据行使116份第3批权证。
此类普通股是根据《证券法》第4(a)(2)条或《破产法典》第1145条的注册要求豁免发行的。有关行使条款和其他权证特点的详细信息，请查看我们的10-K表格。
项目5.其他信息
我们的董事和高管可能不时进入计划或其他安排，用于购买或出售我们的股份，旨在满足《证券交易法规则》第10b5-1(c)条的肯定抗辩条件，或可能代表一个非规则
36

10b5-1交易安排根据证券交易法案。截至2024年6月30日的三个月内，没有这样的计划或其他安排。 采纳, 终止 或者修改.
项目6.附件
以下展品作为本季度10-Q表格的一部分提交。
37

附件目录
展览
数字		展览
2.1†
2.2
2.3†+
3.1
10.1*
10.2
31.1
31.2
32.1+
32.2+
101.INS内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
38

展示文件
数量		展示文件
104封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含展品101）。
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
*管理合同或补偿计划或安排。
†某些部分的展品已被省略。公司同意根据SEC的要求提供任何遗漏信息的补充副本。
根据S-k法规第601(b)(32)(ii)条的规定提供家具
39

签名
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
Noble Corporation股份有限公司, Noble Corporation是根据英格兰和威尔士法律成立的一家上市有限公司

Richard B. Barker2024年8月1日
Richard B. Barker
执行副总裁兼致富金融官员
（财务总监）
日期
Jennifer Yeung2024年8月1日
Jennifer Yeung
副总裁，首席会计官兼人形机器人-电机控制器
（主管会计官）
日期

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