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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
_________________________________________________________________________________________________
表格 10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
☑根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截止季度結束日期：2024年6月30日
或者
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從            至            
_____________________________________________________________________________________________________
委託文件號碼：001-41520
Noble Corporation plc
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
_____________________________________________________________________________________________________
英格蘭和威爾士 98-1644664
（設立或組織的其他管轄區域）(國稅局僱主識別號)
13135 Dairy Ashford，800號套房, Sugar Land, 得克薩斯州, 77478
（總部地址）（郵政編碼）
登記人的電話號碼，包括區號:(281) 276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱交易標誌在其上註冊的交易所的名稱
普通股，每股面值爲$0.00001內布拉斯加請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange
Noble Corporation plc第一批權證NE WS請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange
Noble Corporation plc第二批權證NE WSA請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange
_____________________________________________________________________________________________

請在以下複選框中打勾，指示註冊人：(1)在前12個月(或註冊人被要求提交這些報告的更短期間內)已經提交了1934年證券交易法第13或15(d)條規定需要提交的所有報告；以及(2)在過去的90天內一直受到了此類文件提交要求的限制。是 ☑ 沒有☐
請在檢查標記中標註，註冊人在過去12個月內（或註冊人應當提交此類文件的更短期限內）是否已提交規則405下提交的每個互動數據文件。 是 ☑ 沒有☐
請在以下選項中勾選相應項目以說明該申報人是大型加速報告人、加速報告人、非加速報告人、小型報告公司或新興成長公司。請參閱《交易所法》第120億。2條中「大型加速文件報告人」、「加速報告人」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
大型加速報告人☑加速報告人☐
非加速文件提交人☐小型報告公司☐
新興成長公司☐
如果是新興成長型企業，請在檢查標記中表示註冊機構已選擇不使用根據《交易所法》第13(a)條規定提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
勾選表示註冊人是否爲外殼公司（根據證券交易法規則120億.2規定）。是☐ 沒有☑
請勾選表示註冊人是否已根據1934年證券交易法第12、13或15(d)條的要求提交了分配證券後法院確認的計劃後需提交的所有文件和報告。 是☑否☐

2024年7月26日，Noble Corporation plc的流通股數量爲- 142,918,712

目錄
   
第I部分  
項目1
基本報表（未經審核）
  
  
  
  
  
  
  
項目2 
項目3 
項目4 
第二部分  
項目1 
項目1A
項目2 
項目5
項目6 
  

2
第一部分 財務信息
項目1.基本報表
優尼貝拉有限公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
（單位：千美元，以股份數據爲單位）
(未經審計)
2024年6月30日2023年12月31日
資產
流動資產
現金及現金等價物$162,852 $360,794 
2,687,823 637,034 548,844 
應收稅款67,577 39,845 
預付賬款和其他流動資產 119,402 112,265 
總流動資產986,865 1,061,748 
無形資產4,356 10,128 
成本覈算的房地產設備4,853,998 4,591,936 
累計折舊(640,185)(467,600)
資產和設備，淨值4,213,813 4,124,336 
其他382,100 311,225 
總資產$5,587,134 $5,507,437 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$340,161 $395,165 
應計的工資和相關費用68,179 97,313 
應付稅款56,128 56,420 
應付利息10,887 10,707 
其他流動負債161,643 82,075 
流動負債合計636,998 641,680 
長期債務622,051 586,203 
延遲所得稅7,772 11,416 
非流動合同負債2,241 50,863 
其他負債333,070 296,035 
負債合計1,602,132 1,586,197 
股東權益：
股東權益
普通股，每股面值爲 $0.0001；0.00001每股面值; 142,903,508和頁面。140,773,750 截至2024年6月30日和2023年12月31日，普通股份流通數量分別爲
1 1 
額外實收資本3,338,030 3,377,048 
保留盈餘643,918 541,159 
累計其他綜合收益(虧損)3,053 3,032 
股東總數’ 股東權益
3,985,002 3,921,240 
負債和所有者權益總額$5,587,134 $5,507,437 
請查看附註的未經審計的簡明合併財務報表。
3
優尼貝拉有限公司及附屬公司
簡明合併利潤表
2024年4月27日
(未經審計)
 
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
營業收入
合同鑽探服務$660,710 $606,180 1,273,135 $1,181,470 
可報銷項及其他32,134 32,355 56,793 67,119 
692,844 638,535 1,329,928 1,248,589 
運營成本和支出
合同鑽探服務335,854 362,533 725,721 724,322 
可報銷23,331 24,796 41,011 50,802 
折舊和攤銷90,770 71,324 177,468 141,266 
一般和行政39,669 32,352 65,630 62,389 
合併和整合成本10,618 22,452 19,949 34,083 
出售運營資產（收益）虧損，淨額
(17,357)— (17,357)— 
颶風損失和（恢復量），淨額— 15,934 — 19,478 
482,885 529,391 1,012,422 1,032,340 
營業收入（虧損）209,959 109,144 317,506 216,249 
其他收入（支出）
扣除資本化金額的利息支出(11,996)(14,662)(29,540)(31,534)
清償債務的收益（虧損），淨額— (26,397)— (26,397)
利息收入及其他，淨額(8,183)(2,940)(12,918)(914)
所得稅前收入（虧損）189,780 65,145 275,048 157,404 
所得稅優惠（準備金）5,228 671 15,441 16,475 
淨收益（虧損）$195,008 $65,816 $290,489 $173,879 
每股數據
基本：
淨收益（虧損）$1.37 $0.48 $2.04 $1.27 
稀釋：
淨收益（虧損）$1.34 $0.45 $1.99 $1.19 
請查看附註的未經審計的簡明合併財務報表。
4
優尼貝拉有限公司及附屬公司
基本報表綜合損益表
（以千爲單位）
(未經審計)
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
$195,008 $65,816 $290,489 $173,879 
其他綜合收益（損失）
養老金及其他後離退休計劃資產和受益義務的淨變動，減去稅後其他綜合收益（損失）的確認稅款（受益）爲$10和頁面。零 10 和 $2,436
50 41 21 (2,145)
稅後其他綜合收益(虧損)50 41 21 (2,145)
綜合收益（損失）$195,058 $65,857 $290,510 $171,734 
請查看附註的未經審計的簡明合併財務報表。
5
優尼貝拉有限公司及附屬公司
現金流量表簡明綜合報表
（以千爲單位）
(未經審計)
 
截至6月30日的六個月
20242023
經營活動現金流
$290,489 $173,879 
調整爲將淨利潤（虧損）調整爲經營活動現金流量淨額：
折舊和攤銷177,468 141,266 
無形資產及合同負債的攤銷，淨額(42,850)(84,737)
抵銷債務的（收益）損失，淨額— 26,397 
出售營運資產的（收益）損失，淨額(17,357)— 
延遲所得稅(47,039)(57,179)
股份補償攤銷14,327 18,854 
其他成本，淨額(5,766)5,404 
工作資本元件和其他營運活動的變化:
應收稅款變動(30,994)(20,284)
其他營運資產和負債淨變動(102,798)(55,520)
經營活動產生的淨現金流量235,480 148,080 
投資活動現金流量
資本支出(307,651)(169,530)
保險索賠收到的賠款
8,528 — 
出售資產收到的賠償金，淨額(690)— 
投資活動產生的淨現金流量(299,813)(169,530)
籌資活動現金流量
債務發行— 600,000 
信貸業務借款35,000 — 
還款債務— (673,411)
債務熄滅費用— (25,697)
債務發行費用— (24,914)
行使了權證 282 102 
股份回購— (70,000)
股息支付(116,581)— 
員工股票交易代扣稅款(53,627)(8,355)
籌集資金的淨現金流量(134,926)(202,275)
現金、現金等價物和受限制的現金的淨增加（減少）(199,259)(223,725)
期初現金、現金等價物和受限制的現金367,745 485,707 
期末現金、現金等價物和受限現金 $168,486 $261,982 
請查看附註的未經審計的簡明合併財務報表。

6
優尼貝拉有限公司及附屬公司
壓縮的合併股權聲明
（以千爲單位）
(未經審計)
股份額外的
實收資本
資本		留存收益
Outstanding		其他積累
綜合
收益（損失）		總費用
股權
餘額面值
2024年3月31日結存餘額
142,816 $1 $3,331,161 $578,858 $3,003 $3,913,023 
員工相關的權益活動
股份補償攤銷— — 6,789 — — 6,789 
發行基於股份報酬的股份6 — — — — — 
扣除股權交易稅款的股票— — (196)— — (196)
行權證行使82 — 276 — — 276 
股息— — — (129,948)— (129,948)
— — — 195,008 — 195,008 
稅後其他綜合收益(虧損)— — — — 50 50 
2024年6月30日餘額
142,904 $1 $3,338,030 $643,918 $3,053 $3,985,002 
2023年12月31日的餘額
140,774 $1 $3,377,048 $541,159 $3,032 $3,921,240 
員工相關的權益交易
股份補償攤銷— — 14,327 — — 14,327 
發行基於股票的薪酬股份2,048 — — — — — 
扣除股權交易稅款的股票— — (53,627)— — (53,627)
行權證行使82 — 282 — — 282 
股息— — — (187,730)— (187,730)
— — — 290,489 — 290,489 
稅後其他綜合收益(虧損)— — — — 21 21 
2024年6月30日餘額
142,904 $1 $3,338,030 $643,918 $3,053 $3,985,002 
請查看附註的未經審計的簡明合併財務報表。



7
優尼貝拉有限公司及附屬公司
綜合股權簡化綜合財務報表 - 繼續
（以千爲單位）
(未經審計)

股份額外的
實收資本
資本		留存收益
Outstanding		其他積累
綜合
收益（損失）		總費用
股權
餘額面值
2023年3月31日的餘額
138,623 $1 $3,348,852 $353,993 $1,461 $3,704,307 
員工相關的股權交易
股份補償攤銷— — 9,203 — — 9,203 
股份補償股份發行7 — — — — — 
扣除股權交易稅款的股票— — (28)— — (28)
行權證行使4 — 81 — — 81 
股份回購(1,550)— — (60,000)— (60,000)
— — — 65,816 — 65,816 
稅後其他綜合收益(虧損)— — — — 41 41 
6,749.7
137,084 $1 $3,358,108 $359,809 $1,502 $3,719,420 
2022年12月31日的餘額爲
134,681 $1 $3,347,507 $255,930 $3,647 $3,607,085 
員工相關的股權活動
股份補償攤銷— — 18,854 — — 18,854 
發行基於股份補償的股份447 — — — — — 
扣除股權交易稅款的股票— — (8,355)— — (8,355)
行權證行使3,776 — 102 — — 102 
股份回購(1,820)— — (70,000)— (70,000)
— — — 173,879 — 173,879 
稅後其他綜合收益(虧損)— — — — (2,145)(2,145)
6,749.7
137,084 $1 $3,358,108 $359,809 $1,502 $3,719,420 
請查看附註的未經審計的簡明合併財務報表。
8
優尼貝拉有限公司及附屬公司
未經審計的縮編合併財務報表附註
(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)

註釋1——組織和報表基礎
Noble Corporation plc，一家根據英格蘭和威爾士法律成立的上市公司（「Noble」，「公司」或「我們」）, 是領先的海洋石油和燃料幣行業的海洋鑽井承包商。我們通過全球移動式海上鑽井裝置爲國際石油和燃料幣行業提供承包鑽井服務。Noble及其前身自1921年以來一直從事石油和天然氣井的承包鑽井服務。截至本報告提交日期，我們的船隊 31 鑽井平台共計 18 浮式鑽井平台和 13 升降式鑽井平台。
我們將合同鑽井業務作爲一個可報告的單一業務部門，名爲合同鑽井服務，這反映了我們業務的管理方式。我們的海上移動鑽井設備構成我們的海上鑽井平台艦隊，運營在全球合同鑽井服務市場，並且經常根據客戶需求的變化被重新部署到不同地區，我們的客戶主要包括全球範圍內的大型、綜合、獨立以及政府擁有或受控的石油和天然氣公司。
根據美國證券交易委員會（「SEC」）關於表格10-Q季度報告的規定和法規，尊貴公司附屬的未經審計的簡明綜合財務報表已經制備。因此，根據這些規則和法規，按照美國通用會計準則準備的財務報表通常包含的某些信息和披露已被壓縮或省略。這些未經審計的財務報表是根據作爲持續經營基礎的方法準備的，並反映了管理層認爲對財務狀況和經營結果進行公正表述所必要的所有調整，這些調整與年度審計的綜合財務報表保持一致。所有這些調整具有一貫性重現性。此處呈現的2023年12月31日簡明綜合資產負債表來源於2023年12月31日的審計綜合財務報表。這些中期財務報表應與附屬於我公司年度報告表10-K中包含的經審計的綜合財務報表和附註一起閱讀，該報告涵蓋了2023年12月31日止年度的內容。中期的經營業績不一定代表全年預期的結果。
註釋2 — 收購
提議與金剛石海洋鑽探公司合併
2024年6月9日，Noble與Diamond Offshore Drilling, Inc.（「Diamond」）、Dolphin Merger Sub 1, Inc.和Dolphin Merger Sub 2, Inc.簽署了一項合併協議和計劃（「金剛石合併協議」），根據該協議，Noble將通過股份加現金交易（「金剛石交易」）收購Diamond。根據金剛石合併協議的條款和條件，Diamond股東將獲得 0.2316 Noble股份，加上每股Diamond股票的現金補償數額爲$5.65 。每股Diamond股票的現金補償數額爲$ 11.4％，相對於2024年6月7日Diamond的收盤股價。在完成金剛石交易後，Diamond股東預計將擁有Noble未流通股份的約 14.5％。Noble打算通過新的債務融資來資助金剛石交易的現金部分，Noble已通過一項600.0 百萬承諾性橋樑融資設施獲得了融資。
金剛石交易已獲得各公司董事會一致批准。 金剛石合併協議包含某些終止權利，包括但不限於每方在金剛石交易在2025年6月9日或之前未完成（「截止日期」）時終止金剛石合併協議的權利； 但是，如果截止日期之前沒有獲得所有必要的適用監管批准，但已滿足所有其他成交條件，則截止日期將自動依次延長至2025年12月9日和2026年6月9日。 2024年7月24日美國東部時間11:59，與待定合併有關的哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷法案下的等待期已過期。 完成金剛石交易取決於剩餘慣例成交條件的滿足，包括金剛石股東的批准以及澳大利亞競爭與消費者委員會的非正式批准。 金剛石股東特別會議，以表決該交易的時間目前定於2024年8月27日上午8:30中部時間。
第三條款—會計準則解釋
採納的會計準則
當前季度沒有采納新的會計準則。
9
優尼貝拉有限公司及附屬公司
未經審計的縮編合併財務報表附註
(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
最近頒佈的會計準則
2023年12月，財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了《會計準則更新》（「ASU」）第2023-09號（「ASU 2023-09」）， 所得稅（主題740）：改進所得稅披露。該標準要求上市的業務實體在每年披露稅率調節表的特定類別，併爲滿足數量門限的調節項目提供其他信息（如果這些調節項目的影響相當於或大於將稅前收入（或損失）與適用的法定所得稅率相乘所得金額的5%）。它還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅種分解的所支付的所得稅（扣除退款），以及按所支付的所得稅（扣除退款）在個別司法管轄區分解的金額，當所支付的所得稅（扣除退款）相當於或大於所支付的總所得稅（扣除退款）的5%時。最後，該標準取消了要求所有實體披露未識別稅務負債餘額在未來12個月內合理可能變動範圍的性質和估計，或聲明無法估算範圍的要求。該標準對公司自2026年1月1日開始的年度適用。可以提前採納該標準。該標準應以前瞻性基礎應用。允許追溯適用。公司目前正在評估該標準可能對其財務報表產生的影響。要求上市公司等方面做出以下改變：(i)增加公開公司每年報告解釋項目的具體類別披露，並對滿足一定定性和定量門檻的項目提供額外信息，(ii)披露解釋項目的性質、影響以及根本原因，以及將其分類所使用的判斷（如果不明顯），(iii)增強所繳納所得稅的披露，包括聯邦、州和外國稅收，以及達到一定定量門檻的各個司法管轄區。ASU 2023-09中的修訂取消了披露未確認稅務責任在資產負債表日後12個月內合理可能變動幅度及範圍的要求。ASU 2023-09的規定自2024年12月15日後開始生效；允許提前採納。公司將繼續評估該聲明可能產生的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU No. 2023-07（"ASU 2023-07"）， 分部報告（主題 280）：報告服務部門（主題 280）變更披露方式，通過升級對意義重大的分部費用的披露來改進分部報告披露要求。該準則適用於 2023 年 12 月 15 日之後的財年和 2024 年 12 月 15 日之後的財年間隔期。該準則必須適用於財務報表中呈現的所有期間的追溯。該公司目前正在評估該標準對合並財務報表的影響。該標準要求在其他事項之外，包括以下內容: (i)增加關於向首席營運決策者定期提供並納入分部彙報利潤或虧損的重要分部費用的披露，(ii)披露其他分部項目的構成金額和描述，按照ASU 2023-07的定義，根據可報告的分部進行披露，以及(iii)以年度和中期爲基礎披露每個可報告分部的利潤或虧損和資產。ASU 2023-07的規定從2023年12月15日後開始的財政年度生效，以及從2024年12月15日後財政年度內的中間期；可允許提前採納。公司繼續評估該聲明可能帶來的影響。
第4條 — 每股收益（損失）
以下表格顯示基本和攤薄每股收益（虧損）的計算：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
分子：
淨收益（虧損）$195,008 $65,816 $290,489 $173,879 
分母：
加權平均已發行股票—基本142,854 138,058 142,404 136,502 
基於股份的獎勵的稀釋效應1,559 3,242 1,559 3,242 
認股權證的攤薄效應1,647 5,692 1,651 6,810 
加權平均已發行股票——攤薄146,060 146,992 145,614 146,554 
每股數據
基本
淨收益（虧損）$1.37 $0.48 $2.04 $1.27 
稀釋
淨收益（虧損）$1.34 $0.45 $1.99 $1.19 
只有那些對我們基本每股收入（虧損）產生稀釋影響的項目才包括在稀釋每股收入（虧損）中。 以下表顯示了已從稀釋每股收入（虧損）中排除的股份基礎工具，因爲其效果將是防稀釋的：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
認股證(1)
2,774 2,774 2,774 2,774 
(1)代表未產生稀釋效應的認股權證的總數。在認股權證被確定爲具有稀釋性的時期，將計入稀釋計算中的股份數。
10
優尼貝拉有限公司及附屬公司
未經審計的縮編合併財務報表附註
(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
股份是通過國庫股票法確定的，根據認股權協議下的強制行使條款進行調整，如適用。
股本
截至2024年6月30日，Noble大約有 142.9 百萬A普通股，每股面值$0.00001 每股$的普通股，相比之下，2023年12月31日時普通股大約有 140.8 百萬普通股處於流通狀態。此外，截至2024年6月30日，Tranche 1認股權證爲 1.0百萬，Tranche 2認股權證爲 1.1 百萬，Tranche 3認股權證爲 2.8 百萬（均如下定義），可以行使。我們還授權並保留 5.2 百萬普通股，用於根據Noble Corporation plc 2022長期激勵計劃發行股權獎勵。
我們最近一次的季度股息支付給股東，總額約爲$57.2 百萬美元（或每股$0.40 ），於2024年5月6日宣佈，並於2024年6月27日支付給截至2024年6月6日收盤的股東。
2024年6月10日，Noble的董事會宣佈，我們普通股將在第三季度分紅$每股。0.50 每股分紅額外增加$，將於2024年9月26日支付給截至2024年9月12日收盤時持股的股東。0.40 每股分紅爲$，該分紅已在2024年6月27日支付，支付對象爲截至2024年6月6日收盤時持股的股東。0.50 預計$分紅將於2024年9月26日支付給截至2024年9月12日收盤時持股的股東。截至2024年6月30日，我們在「其他流動負債」中包含的應付股息金額爲$百萬。71.5截至2024年6月30日，我們在「其他流動負債」中包含的分紅金額爲$百萬。
分紅派息的宣告和支付須經董事會授權，前提是這些分紅只能從公司根據英國法律參照相關法定帳戶確定的「可分配儲備金」中支付。公司不得從股本（包括股本溢價）中支付股利。未來的股利支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來業務前景、可用的足夠可分配儲備金、合同和契約限制，以及董事會認爲相關的其他因素。
股份回購
根據法律，公司只能根據股東批准的合同，以 「場外收購」 的方式購買自己的普通股。此類購買只能從Noble的 「可分配儲備金」 中支付，該儲備金是根據法律參考相關法定賬目確定的。截至本報告發布之日，我們擁有股東回購的權力 15截至每個財政年度初，公司已發行股本的年百分比 五年 週期（以總最大值爲準） 20,601,161 普通股）。在截至2024年6月30日的三六個月中，我們做到了 不 回購我們的任何普通股。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們回購了 1.6 百萬和 1.8 我們分別有100萬股普通股隨後被取消。
權證
第一批認股權證（「第一批認股權證」）可行使 之一 每份認股證相當於一份普通股，在行使價爲$19.27 第二批認股權證（「第二批認股權證」）可行使 之一 每份認股證相當於一份普通股，在行使價爲$23.13 第三批認股權證（「第三批認股權證」）可行使 之一 每股認股權證的普通股，行使價格爲$124.40 每股認股權證。
注5 - 物業和設備
Noble的成本中包括以下的固定資產和設備：
2024年6月30日2023年12月31日
鑽井設備和設施$4,471,409 $4,338,229 
施工進度337,876 210,759 
其他44,713 42,948 
成本覈算的房地產設備$4,853,998 $4,591,936 
2024年6月30日結束的三個月內，包括資本附加，資本利息在內，總計爲$151.71百萬美元和115.9分別爲百萬，並在截至2024年6月30日和2023年的六個月內，總計爲$266.61百萬美元和170.9百萬。
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未經審計的縮編合併財務報表附註
(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
2024年第二季度，我們出售了 Noble Explorer ，總收益爲$25.0$百萬。21.5百萬美元，其中在2023年第四季度收到$，實現稅前收益爲$17.4股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：
注6 — 債務
修正和重新規定的優先擔保循環信貸協議
2023年4月，Noble簽署了修訂後的優先擔保循環信貸協議，日期爲2023年4月18日， 並於2024年6月24日修訂（以下簡稱「2023年循環信貸協議」），該協議雙方爲Noble Finance II LLC（「Noble Finance II」）、Noble International Finance Company和Noble Drilling A/S，作爲借款人，不時參與的貸款人和發行銀行，摩根大通銀行，作爲行政代理人、抵押品代理人和安防信託人（2023年循環信貸協議及其中的授信設施，「2023年循環信貸機構」）。 2023年循環信貸機構提供了價值$550.0百萬，到期日爲2028年。 2023年循環信貸機構的擔保人（以下稱「擔保人」）是Noble Finance II的同一子公司，該子公司是或將是2030年票據的擔保人（如下所定義）。 截至2024年6月30日，我們有$35.0百萬的借款尚未償還，根據2023年循環信貸協議已發行$23.2百萬的保函。
8.0002031年到期的%的優先票據。
2023年4月，諾貝爾的全資子公司尚貝爾金融二號發行了$600.0百萬美元的總本金金額 8.0002030年到期的%優先票據（即「2030票據」）。這些2030票據根據一份於2023年4月18日簽署的信託契約發行，參與方包括尚貝爾金融二號、擔保方和作爲受託人的美國銀行信託公司國家協會。
2030年票據由擔保方無條件擔保，以優先無擔保基礎方式，Noble Finance II的未來部分子公司以及擔保方擔保Noble Finance II及擔保方的某些負債，包括2023年循環信貸設施。
2030年到期的債券將於2030年4月15日到期，2030年債券的利息將於每年4月15日和10月15日後支付，自2023年10月15日起，支付給在相關利息支付日前即日關聯記錄持有人，利率爲 8.000年利率爲%。
2030年票據條款約定，要求Noble Finance II向2030年票據持有人提供關於Noble Finance II及其受限子公司的某些財務信息。提供此類信息的義務可以通過提供Noble的財務信息以及Noble Finance II及其受限子公司財務信息在獨立基礎上的差異描述來滿足。由於Noble幾乎通過Noble Finance II進行其所有業務，因此Noble Finance II的財務狀況和運營結果與Noble的信息在所有重要方面均相同。截至2024年6月30日的三個月和六個月結束時，Noble Finance II的營業收入（虧損）分別比Noble高了$22.81百萬美元和33.8 百萬，分別較Noble高。截至2023年6月30日的三個月和六個月結束時，Noble Finance II的營業收入（虧損）分別比Noble高了$16.31百萬美元和30.8 百萬，分別較Noble高。營業收入（虧損）差異主要是因爲與Noble相關的企業法律成本以及用於運營支持和監護服務的行政費用所致。
次級次購債券
2021年2月5日，根據2020年10月12日簽訂的後備承諾協議，債務人和後備方當事人之間的協議，Noble Cayman和Noble Finance Company以總認購價格$進行了第二級抵押票據和相關Noble Cayman股份的權益發行。200.0股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：
2023年4月18日，我們使用2030票據發行所得的部分款項償還了剩餘約\s美元的未償二級留置票據餘額。173.7百萬美元的總本金的二級留置票據，並確認了約\s的損失。25.7股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：
DNb信貸工具和新的DNb信貸工具
2022年10月3日（「結束日」），根據2021年11月10日簽訂的《業務組合協議》，經修訂（「業務組合」）由Noble和丹麥1972年A/S鑽井公司（「Maersk Drilling」）以及其他相關方達成的，生效，Noble對2018年12月6日簽訂並由Maersk Drilling、鑽井平台所有者和材料集團內租戶以DNB銀行ASA爲代理人簽訂的一攬子融資協議（根據需要進行修訂，稱爲「DNb信貸協議」）提供擔保，並於2022年12月22日終止並更換爲新的DNB信貸協議。2023年4月18日，我們償還
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未經審計的縮編合併財務報表附註
(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
這$347.5使用2030年票據發行所得的部分款項償還新DNb信貸額度下的未償債務金額，並承認大約$的損失0.7股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：
DSF信貸設施
公司在與業務組合相關的DSF信用設施上提供擔保，並於2023年2月23日全額償還，使用手頭現金。
債務公允價值
公允價值表示一種工具在願意交易的當事人之間的當前交易中可以交換的金額。我們的債務工具的估計公允價值是基於類似發行物的報價市場價格或針對類似剩餘到期期限債務向我們提供的當前利率（二級衡量）。由於其利率爲變動且反映市場利率，循環信貸設施、新DNb信貸設施和DSF信貸設施的公允價值大致等於各自的賬面金額。
以下表格顯示了我們總債務的賬面價值，減去未攤銷的債務發行成本和折讓或溢價，以及總債務的預計公允價值，不包括未攤銷的債務發行成本的影響。
2024年6月30日2023年12月31日
賬面價值估算公允價值賬面價值估算公允價值
高級擔保票據
8.000％2030年4月到期的優先票據
$587,051 $623,508 $586,203 $626,472 
信用設施
修訂並重新確定的高級擔保循環信貸設施將於2028年4月到期35,000 35,000 — — 
總債務622,051 658,508 586,203 626,472 
（3）根據我的了解，本報告中包含的財務報表和其他財務信息在所有重大方面公允地反映了申報人的財務狀況、經營業績和現金流量，截至本報告披露的期間；— — — — 
長期債務$622,051 $658,508 $586,203 $626,472 
注7 — 營業收入和客戶
訂閱和支持收入包括以下內容（以百萬美元爲單位）：
以下表格提供了關於各種鑽井合同服務的鑽機類型的營業收入信息:
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
漂浮者$517,755 $493,983 1,012,222 970,216 
自上而下142,955 112,197 260,913 211,254 
總計$660,710 $606,180 $1,273,135 $1,181,470 
合同餘額
應收賬款是根據合同計費進度確定無條件權利並於合同賬單計劃基礎上確認的。發票金額的付款條款通常是 30至60 天。客戶合同資產和負債通常包括根據過去與客戶的合同提供服務相關的交易而產生的遞延收入和合同成本。當前的合同資產和負債餘額分別包括在「預付款項和其他流動資產」和「其他流動負債」中，非流動的合同資產和負債分別包括在「其他資產」和「其他負債」中，列在我們的簡明合併資產負債表上。與出自第11章和與Maersk Drilling的業務合併有關的非市場客戶合同資產和負債分別計入「無形資產」和「非流動合同負債」。
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未經審計的縮編合併財務報表附註
(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
以下表格提供了與客戶合同中的合同資產和合同負債有關的信息:
2024年6月30日2023年12月31日
當前客戶合同資產$22,453 $4,208 
非流動客戶合同資產12,625 208 
客戶合同資產總額35,078 4,416 
短期遞延收入(42,948)(19,679)
非流動遞延收入(28,898)(23,393)
遞延收益總額$(71,846)$(43,072)
2024年和2023年截至6月30日的剩餘履約責任合同資產和合同負債餘額發生了重大變化，具體如下：
合同資產合同負債
2023年12月31日的淨餘額
$4,416 $(43,072)
延期費用的攤銷(7,029)— 
增加待攤費用37,691 — 
遞延收入攤銷— 23,710 
遞延收益的增加— (52,484)
總費用30,662 (28,774)
2024年6月30日的淨餘額
$35,078 $(71,846)
2022年12月31日的淨餘額
$11,537 $(59,797)
延期費用的攤銷(14,206)— 
遞延成本的增加額12,009 — 
遞延收入攤銷— 38,481 
遞延收益的增加— (19,575)
總費用(2,197)18,906 
2023年6月30日的淨餘額
$9,340 $(40,891)
合同費用
發生的某些直接和遞增成本，用於前期準備、初次機動和改造屬於履約合同的成本，並可收回。這些可收回成本被推遲，並按照合同鑽探費用的形式分期攤銷，隨着服務在相關鑽井合同的初始期限內提供而逐步攤銷。我們的某些合同包括用於滿足履行承諾的資本機動增強。
場外客戶合同資產和負債
章11破產後，公司認可了25億美元的資產減值調整113.4 百萬與某些有利顧客合同相關的無形資產，這些資產在2023年8月完全攤銷。此外，在與馬士基鑽井的業務合併中，公司認可了額外的2百萬美元的資產減值調整，這些無形資產將被攤銷爲合同鑽井服務營收的減少，在交割日至合同剩餘期限結束期間。23.0這些無形資產將作爲合同鑽井服務營收的減少，在交割日至合同剩餘期限結束期間進行攤銷。
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未經審計的縮編合併財務報表附註
(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
關於與Maersk Drilling的業務合併，公司確認了一筆$ 的公允價值調整。237.7有關收購某些不利客戶合同而產生的百萬美元相關的負債。這些負債將作爲合同鑽井服務收入的增加，在截至日期至合同剩餘期限期間攤銷。
Unfavorable
合同		有利的
合同
2023年12月31日的餘額
$(50,863)$10,128 
攤銷48,622 (5,772)
2024年6月30日餘額
$(2,241)$4,356 
2022年12月31日的餘額爲
$(181,883)$34,372 
攤銷102,091 (17,354)
6,749.7
$(79,792)$17,018 
預計未來攤銷額將根據預期剩餘合同期間進行分期支付：
截至12月31年
2024總費用
不利合同$2,241 $2,241 
優惠合同(4,356)(4,356)
總費用$(2,115)$(2,115)
附註8-所得稅
2024年6月30日，公司擁有價值$資產的遞延稅款248.8百萬，減去估值準備金。此外，公司還有價值$資產的遞延稅款百萬7.8包括$估值準備金。18.5股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：
在2024年6月30日結束的三個月內，公司認定了額外的離散遞延稅收益，金額爲$63.1與圭亞那和盧森堡遞延稅益的釋放和調整相關，公司識別了額外的離散遞延稅收益，金額爲$
2024年6月30日結束的六個月內，公司認定了額外的離散遞延稅收收益$81.6百萬，涉及圭亞那、尼日利亞、瑞士和盧森堡遞延稅收收益的減少和調整。
在2023年6月30日結束的三個月內，公司確認了額外的離散遞延稅收益，金額爲$50.7百萬，與Guyana、挪威、瑞士和盧森堡的遞延稅收益減值準備的釋放和調整相關。
截至2023年6月30日止六個月，公司分別在圭亞那、挪威和瑞士認可了額外的遞延稅收優惠$84.6$百萬。3.9$400萬、$300萬和$500萬。7.2百萬。
在確定上述淨遞延稅收益時，公司依賴於與公司相關現有鑽井合同所涵蓋期間的預計應稅收入相關的收入來源，基於相關鑽井平台將由相關平台所有者在相關現有鑽井合同期間擁有的假設。鑑於公司資產的流動性質，我們無法合理預測未來鑽井合同的應稅收入可能產生的司法管轄區。在歷史期間，我們也沒有任何有限的客觀正面證據。因此，在確定應該確認的額外遞延稅收資產金額時，我們沒有考慮超出現有鑽井合同結束的預計賬面收入。隨着新的鑽井合同的簽訂或者當前合同的延長，我們將重新評估可實現的遞延稅收資產金額。最後，在我們爲歷史期間建立了足夠的客觀正面證據之後，我們可能考慮依賴於未來鑽井合同的預測應稅收入。
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未經審計的縮編合併財務報表附註
(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
2024年6月30日，不確定稅項準備金總額爲$183.6百萬（減去相關稅收優惠的$0.12023年12月31日，不確定稅項準備金總額爲$202.3百萬）。2023年12月31日，不確定稅項準備金總額爲$0.1金額爲$1,000萬美元）
我們現有的與不確定稅務事項準備金相關的負債可能會因未來12個月內未完成的審計或時效期限屆滿而出現波動。
在2024年6月30日結束的三個月內，我們的稅務準備金包括了價值$的稅收好處。63.1主要涉及盧森堡遞延稅收好處減值準備的釋放，我公司稅務準備金中含有稅收好處$，這些稅收好處被$的季度歸集的稅務費用所抵銷。57.8主要在圭亞那、盧森堡、瑞士和尼日利亞產生的$主要是由於季度循環累計損失引起的稅務費用抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的稅務安排中包括了相關的稅收優惠，金額爲$81.6百萬美元，涉及尼日利亞、瑞士和盧森堡遞延稅收優惠的釋放和調整。這些稅收優惠被抵消了涉及不確定稅收立場淨增加的稅收支出，金額爲$6.9百萬美元，以及每季度發生的$59.3百萬美元的定期應計，主要發生在圭亞那、盧森堡、瑞士和尼日利亞
代表成員國聯盟的經濟合作與發展組織（OECD）發佈了各種白皮書，解決稅基侵蝕和司法獲利轉移問題。這些白皮書中的建議通常旨在打擊他們認爲的稅務避稅行爲。我們運營的許多司轄區受這些白皮書以及其他因素的影響，越來越積極地評估其稅法的變化。此外，OECD提出了關於全球利潤分配和實施全球最低稅率的先進改革，對於大型跨國公司，按司法管轄區爲基礎設立至少15%的全球最低稅率，這一措施被稱爲「柱二」。2021年10月8日，OECD宣佈了一項協議，贊成並提供了一個由136個國家達成共識的「柱二」實施計劃。2022年12月15日，歐洲理事會正式通過了一項關於到2024年1月1日實施該計劃的歐盟指令。包括英國在內的許多國家已頒佈了實施「柱二」的立法，自2024年1月1日起生效。儘管我們將繼續審查隨時可得的更多指導和法規，但目前我們不認爲該立法將對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
Note 9 — 員工福利計劃
養老金成本（收益）包括以下元件：
截至6月30日的三個月
20242023
非美國美國非美國美國
利息費用$518 $2,187 $575 $2,248 
計劃資產的回報率(567)(2,310)(491)(2,396)
確認的淨精算（收益）損失25 — 63 (57)
淨養老金福利成本（收益）$(24)$(123)$147 $(205)
截至6月30日的六個月
20242023
非美國美國非美國美國
利息費用$1,034 $4,375 1,124 4,496 
計劃資產的回報率(1,131)(4,621)(959)(4,790)
確認的淨精算（收益）損失49 — 122 (115)
淨養老金福利費用（收益）$(48)$(246)$287 $(409)
在2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月中，我們進行了 否 對我們的養老金計劃作出了貢獻。自2016年12月31日起，員工和備用受益人在美國計劃下不再累積任何未來福利，因此Noble承認 否 在2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月中，關於計劃的服務成本。
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(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
附註10 — 承諾和或有事項
稅務事項
大約 $ 的審計索賠84.3 歸因於所得稅和其他營業稅的百萬美元仍未繳納，並一直受到諾布爾的反對。此類審計索賠歸因於墨西哥與2007和2009納稅年度有關，圭亞那與2018至2021納稅年度有關，沙特阿拉伯與2015至2019年納稅年度有關，尼日利亞與2011年至2019年納稅年度有關，加納與2011年至2017年納稅年度有關，埃及與2012至2016納稅年度有關。我們打算大力捍衛我們報告的立場，目前認爲審計索賠的最終解決不會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響。隨着事實的變化以及審計和/或訴訟的持續進展，這仍在每季度持續監測和評估之中。
我們在世界各地的許多國家開展業務，我們在這些司法管轄區內提交的稅務申報可能會接受該司法管轄區的稅務機構的審查和檢查。我們確認存在不確定的稅收立場，認爲有可能在遭到稅務機構挑戰時被認可的情況大於 50％以上。我們無法預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
颶風艾達個人傷害索賠
爲應對2021年8月美國墨西哥灣的艾達颶風做準備， 貴族環球旅行家 II 成功保護了正在鑽探的油井並順利脫離了防噴器。由於環境條件，一些機組人員因受傷接受了治療並解除了醫療救助。我們有多個當事方，其中一些當事方受第三方合同賠償的約束。他們已向路易斯安那州西區美國地方法院提交了責任限制訴訟的答覆，要求賠償據稱因颶風艾達事件而遭受的身體和情感傷害。我們正處於發現階段，我們打算針對這些索賠進行有力辯護，儘管訴訟中存在固有的風險，而且我們無法預測或保證這起訴訟的最終結果。隨着索賠的進展，公司的估計損失可能會不時發生變化，任何此類單獨或總體變化都可能是重大的。我們爲此類索賠提供保險，免賠額爲 $5.0百萬，此外還有因部分第三方索賠而應向我們提供的合同賠償。發生的任何損失與公司財務報表中反映的保險收益的確認和接收之間可能存在時間差異。成本和保險賠償金在簡明合併運營報表中以 「颶風損失和（追回額）淨額」 列報。
信用證和按金
截至2024年6月30日，我們的合同資產淨額增加了23.2根據2023年循環信貸安排下發的百萬美元信用證，以及額外的$112.7根據雙邊安排下發的百萬美元信用證和按金，用於保證我們在各個司法管轄區域內與我們的鑽井合同、合同投標、稅收申訴、海關稅費及其他義務相關的履行。我們預計將遵守基礎履行要求，我們預計這些信用證和按金項下的義務將不會被索取。
其他預期情況
我們已與我們的行政人員以及其他某些僱員簽訂協議。這些協議通常規定，如果員工無故被解僱或員工因協議規定的正當理由（在協議中規定的意義下）辭職，將提供一定的補償和其他福利。此外，其中一些協議包含在Noble發生控制權變更（在協議中規定的意義下）並伴隨着控制權變更而無故終止或員工因與控制權變更有關的正當理由辭職時觸發的條款。這些協議最初有 三年 條件，並自動延長，除非任何一方提出不延長的通知，並根據情況提供一定的補償和其他福利。
我們是某些索賠和訴訟的被告，起因於業務的日常運作，包括其他人身傷害索賠，管理層認爲這些索賠的解決對我們的財務狀況、經營結果或現金流量不會產生重大影響。任何訴訟或糾紛都存在風險，並無法保證這些索賠的結果。
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(除非另有說明，表中的金額和份額爲千元，除每份數據外)
注11 — 補充財務信息
綜合資產負債表信息
Noble截至2024年6月30日和2023年12月31日的受限現金餘額分別爲$5.6萬美元和7.0 百萬。所有受限現金均記錄在「預付費用和其他流動資產」中。
壓縮的合併現金流量表信息
經營性現金活動
其他資產和負債變動對經營活動現金流量的淨影響如下:
截至6月30日的六個月
20242023
應收賬款$(88,190)$(47,998)
其他資產(5,096)(35,641)
其他4,825 4,287 
應付賬款(17,421)18,754 
其他流動負債(1,145)(13,450)
其他負債4,229 18,528 
資產和負債的總淨變動$(102,798)$(55,520)
非現金投融資活動
未經審計的現金流量表中排除的非現金投資和融資活動如下:
截至6月30日的六個月
20242023
期末應付的資本支出$73,643 $71,291 
期末宣佈但未支付的分紅派息71,452 — 

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項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析
以下討論旨在幫助您理解我們2024年6月30日的財務狀況，以及截至2024年6月30日和2023年六個月的運營結果。請結合本季度報告表10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註以及我們年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表和附註一起閱讀。 （「表格10-K」），由英國和威爾士法律下設立的諾貝爾股份有限公司（「Noble」）提交，以及我們在美國證券交易委員會（「SEC」）的其他備案文件。本季度報告表10-Q中對「Noble」，「公司」，「我們」，「我們」，「我們」的引用及類似含義的詞語集體指諾貝爾及其合併子公司。
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前瞻性聲明
本季度10-Q表格中包含"前瞻性聲明"，在1933年證券法修正案（"證券法"）第27條A和修正案下第21E條證券交易法下的內涵。除報告中或參考文件中所包含的歷史事實陳述外，所有陳述均爲前瞻性聲明，包括有關預期財務表現、收入、預期利用率和船隊狀態、鑽機疊放、新鑽機對市場收入的影響、營業費用、現金流、合同狀態、投標、條款和期限、日租金、終止和延期、合同積壓、可使用性、交付、調動、疊放或重新啓動、合同開始、遷移或其他鑽機的移動以及其時間、合同索賠、資本支出、保險維護和續簽、融資渠道、鑽機需求、石油高峰期、海上鑽井市場、油價、石油輸出國組織（"OPEC"）成員和其他石油和天然氣生產國的產量水平（與OPEC一起，「OPEC+」）、以及我們對此的任何期望，我們未來的財務狀況、業務策略、減值、償還債務、信用評級、流動性、根據任何信貸額度或其他工具的借款、資金來源、成本通脹、計劃收購或資產剝離、政府法規和許可、稅收和稅率、負債契約遵守、分紅和可分配儲備、股份回購、環境、社會和治理事宜相關的進展、計劃和目標的結果；納稅爭議的結果；評估和結算；開支管理、任何爭議、訴訟、審計或調查的結果、計劃、外匯需求、合資經營合作的結果、一般經濟、市場、包括通脹和衰退、趨勢和展望；一般政治狀況，包括政治緊張局勢、衝突和戰爭，遵守任何新法規的時間，收購或剝離的收益或結果（包括業務組合（如下所定義）和金剛石交易（如下所定義），我們對業務組合和金剛石交易的計劃、目標、期望和意圖）。前瞻性聲明涉及風險、不確定性和假設，實際結果可能與此類前瞻性聲明所表達或暗示的任何未來結果有實質差異。在本季度10-Q表格或參考文件中使用時，"預期"、"相信"、"繼續"、"可能"、"估計"、"期望"、"打算"、"可能"、"可能"、"在正軌上"、"計劃"、"可能"、"潛在"、"預測"、"項目"、"應"、"將"和類似表達旨在成爲識別前瞻性聲明的術語之一。儘管我們認爲這類前瞻性聲明所反映的期望是合理的，但我們無法保證這些期望將被證明是正確的。這些前瞻性聲明僅適用於本季度10-Q報告的日期，我們無義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性聲明，除非法律要求。前瞻性聲明所表達的預期受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於：石油或天然氣價格下跌，對石油和天然氣產品的需求減少以及鑽井和生產的監管加強，海上鑽井行業的價格競爭和週期性，海上鑽機供應、日租金和鑽機需求，合同期限、續約、終止和重新定價，國家石油公司和政府客戶，合同積壓，與最近宣佈的金剛石交易相關的風險，包括交易可能無法按照當前擬定的時間表或條款完成的風險，獲得任何必要的同意或批准的風險，交易的收益可能無法完全實現或者可能延遲實現，收購費用可能相當大，管理關注可能會轉移到交易相關問題，客戶和地理集中，操作風險和風險，勞動力工會化、勞工中斷和勞動法規，重大自然災害、災難性事件、戰爭行爲、恐怖主義或社會動盪、大流行或其他類似事件，合資企業以及關聯方的投資，國際業務和相關鑽機的動員和解除動員，操作中斷、延遲、升級、翻新和鑽機維修以及任何相關的延遲和成本超支或降低日租金，通貨膨脹影響，保險續約，保護敏感信息、操作技術系統和關鍵數據，吸引和留住技術人才的能力或在這樣做時增加的成本，供應商能力限制或零部件或設備短缺，供應商生產中斷，供應商質量和採購問題或價格上漲，未來兼併、收購或業務或資產剝離或其他戰略交易，颶風和風暴損害，應對能源再平衡，供應商或第三方分包商未能履行義務的風險，與業務組合相關的風險及相關的整合和遵守法律法規，越來越多地關注環境、社會和治理問題，包括氣候變化，遵守反賄賂或反腐敗、國際貿易法律和法規，訴訟，我們能否保持有效的信息披露控制和程序以及財務報告內部控制，財產和設備的減值，包括鑽機和相關資本備件，債務融資中的營運和財務限制及協議的維持，稅收爭議或稅收挑戰，可能導致實際計劃或結果與包括在任何前瞻性聲明中的計劃或結果有實質不同。實際結果可能因多種因素而有實質差異，並且可能會影響我們回購股份和宣佈並支付股息的能力，使我們暫停股份回購計劃並在未來減少、暫停或完全取消股利支付。這些因素包括在本10-Q的第II部分第1A部分中引用或描述的"風險因素"等，我司10-k的第I部分第1A部分"風險因素"，以及我們
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其他提交給美國證券交易委員會的文件。我們無法控制這些風險因素和其他不確定性，在許多情況下，我們無法預測可能導致我們實際結果與前瞻性陳述所示不符的風險和不確定性。在評估我們時，您應該考慮這些風險和不確定性。未來季度分紅和其他股東回報將受董事會批准等其他因素的限制，並可能根據市場情況進行調整。
我們的10-k表格、10-Q季度報告、8-k當前報告以及根據《交易所法》第13(a)或15(d)條款提交或提供的修正報告可以在我們的網站免費獲取。 SEC在其網站上提供了包含提交電子報告的發行人的報告、代理和信息聲明以及其他信息的Internet站點，網址爲http://www.sec.gov。
我們的網站地址是http://www.noblecorp.com。投資者還應注意，我們會在美國證券交易委員會提交的文件、新聞稿和公開電話會議中公佈重要的財務信息。根據美國證券交易委員會的指導，我們可能會利用我們網站的投資者關係部分與投資者溝通。在那裏發佈的財務和其他信息（包括船隊狀態報告）可能被視爲重要信息。Noble還可能利用社交媒體渠道，包括但不限於LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的Noble帳戶，與投資者和公衆就公司業務、服務和其他事項進行溝通，這些溝通可能被視爲重要信息。除此之外，在此明確說明的範圍之外，我們網站或社交媒體渠道上的文件和信息並未納入此處參考。
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執行概述
Noble是石油和燃料幣行業領先的離岸鑽井承包商。截至本季度報告表格10-Q提交日期，Noble通過其子公司提供合同鑽井服務，擁有31臺鑽機船隊，其中包括18台浮動式鑽機和13台升降式鑽機，主要專注於全球已建立和新興地區的超深水和高規格升降式鑽井機會。我們通常根據個別合同僱傭每個鑽井單位，許多合同都是通過競爭性招標過程招標的。
我們將合同鑽井業務作爲一個可報告的單一業務部門，名爲合同鑽井服務，這反映了我們業務的管理方式。我們的海上移動鑽井設備構成我們的海上鑽井平台艦隊，運營在全球合同鑽井服務市場，並且經常根據客戶需求的變化被重新部署到不同地區，我們的客戶主要包括全球範圍內的大型、綜合、獨立以及政府擁有或受控的石油和天然氣公司。
最近事件
金剛石交易。 2024年6月9日，Noble公司與Diamond Offshore Drilling, Inc.（「Diamond」），Dolphin Merger Sub 1, Inc.和Dolphin Merger Sub 2, Inc.簽署了一項合併協議（「金剛石併購協議」）。根據金剛石併購協議中規定的條款和條件，Noble將以股票加現金的形式收購Diamond（「金剛石交易」）。根據金剛石併購協議規定，Diamond股東將收到0.2316股Noble的股票，以及每股Diamond股票的5.65美元現金對價，相當於2024年6月7日Diamond股票收盤價格的11.4%溢價。完成金剛石交易後，預計Diamond股東將擁有Noble流通股的約14.5%。Noble打算通過新的債務融資來資助金剛石交易的現金部分，Noble已通過6.00億美元承諾的橋樑融資計劃獲得了融資。
金剛石交易已獲得各公司董事會一致批准。 金剛石合併協議包含某些終止權利，包括但不限於每方在金剛石交易在2025年6月9日或之前未完成（「截止日期」）時終止金剛石合併協議的權利； 但是，如果截止日期之前沒有獲得所有必要的適用監管批准，但已滿足所有其他成交條件，則截止日期將自動依次延長至2025年12月9日和2026年6月9日。 2024年7月24日美國東部時間11:59，與待定合併有關的哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷法案下的等待期已過期。 完成金剛石交易取決於剩餘慣例成交條件的滿足，包括金剛石股東的批准以及澳大利亞競爭與消費者委員會的非正式批准。 金剛石股東特別會議，以表決該交易的時間目前定於2024年8月27日上午8:30中部時間。
此外，2024年6月10日，Noble的董事會批准了2024年第三季度每股$0.50的普通股季度現金分紅。此次分紅不包括之前宣佈的每股$0.40的分紅，該分紅於2024年6月27日支付給截至2024年6月6日收盤時持股的股東。$0.50的分紅預計將於2024年9月26日支付給截至2024年9月12日收盤時持股的股東。公司打算繼續按季度支付分紅，第三季度分紅每股按年計算爲$2.00。
自願退市。 2024年7月18日，諾貝爾宣佈其有意自願從納斯達克哥本哈根（"納斯達克"）退市。諾貝爾將繼續在紐約證券交易所（"紐交所"）交易，作爲諾貝爾的主要上市交易所。諾貝爾預計這種退市將於2024年底或2025年初生效。諾貝爾尚未提交併且尚未確定何時向納斯達克提交正式的退市請求。
市場前景
近年來，石油價格一般保持在支持近海勘探和開發活動的水平，全球鑽井需求正在增加。這種增長需求是由於對商品價格信懇智能的增長信心，對能源安防-半導體的高度關注，近年來對碳氫化合物開發和勘探的投資不足，以及相對於成本和碳排放而言近海作業的相對吸引力結合產生的。這種增長對我們某些鑽井船級別的日租費產生了積極影響。
全球鑽井設備供應量已從歷史高點下降，因爲Noble和其他海洋鑽井承包商已經退役了較不具備能力和處於閒置狀態的資產。與此同時，新建海上鑽井平台的供應量也大幅減少，
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幾艘新建鑽井平台被困在船廠。然而，我們預計這些滯留的新建鑽井平台中的許多可能在未來幾年繼續進入全球市場。
儘管我們業務在地域板塊和水深上的市場前景存在差異，但我們對超深水浮墊市場的前景感到鼓舞，整體需求從2020年的低點有所增加。然而，在這個超深水市場中，我們的客戶繼續關注我們最高規格的浮墊，這代表我們浮墊艦隊的大部分。在假定當前市場基本面條件下，客戶繼續優先考慮這些最高規格的浮墊可能導致我們較低規格的鑽井船和半潛式鑽井平台利用率較低。我們還觀察到全球吊裝市場整體需求增加，其中中東是這一增長的最大部分。雖然我們對整體石油鑽機需求增加感到振奮，但如果全球宏觀經濟關切變得更加突出，並對油氣價格產生下行壓力，我們可能會經歷浮墊和吊裝的整體石油鑽機需求下行壓力。
截至本報告日期, 我們大部分的升降式鑽塔船隊位於北海。儘管我們開始看到英國北海一些增加的招標活動，但與歷史水平相比，該地區整體活動水平仍然保持低迷。挪威超惡劣環境升降式鑽塔市場也類似，當前活動水平仍然低於歷史水平，儘管該市場對操作商具有吸引力，因爲其特點是低成本和低排放。
返回更廣泛的海上鑽探市場儘管合同期限已經開始適度延長，整體市場仍以通常較短期限的合同爲特徵。這導致了很多不同客戶以及不同區域之間的鑽井合同開工增加。這些鑽井合同的開工以及其他船廠項目可能會導致資源和成本上的遞增，在某些情況下可能會延遲適用鑽機的交付，從而可能引發適用的遲交條款。此外，較短期限的合同導致，也很可能繼續導致，我們的船隊整體利用率較低，因爲更多的合同之間有更多的空閒時間。
從碳氫化合物到可再生能源的能源轉型對石油和天然氣板塊以及我們的市場構成挑戰。能源再平衡趨勢在近年來加速發展，得到了政府制定或擬定的政策以及許多客戶承諾進一步投資可持續能源來源的證據。隨着客戶將資本投資更多地轉向替代能源來源，我們的行業可能面臨進一步挑戰。然而，同時全球仍然依賴於碳氫化合物的燃燒來提供可靠和經濟實惠的能源。低成本和低排放的桶裝燃料預計將成爲最有吸引力的傳統能源來源，以滿足當前和未來的能源需求。預計全球能源需求將在未來幾十年增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要而持久的作用。
我們預計通脹壓力將持續，這已經或可能導致服務成本增加。此外，我們預計供應鏈中斷將繼續，並可能加劇，因爲地緣政治危機，如俄羅斯-烏克蘭衝突，中東衝突，圭亞那-委內瑞拉爭端及其各自的區域和全球影響可能對我們進行日常業務的能力產生消極影響。
合同鑽井服務積壓訂單
我們保留了合同鑽井服務的待辦事項。 我們的合同鑽井服務待辦事項反映了與簽訂的鑽井合同相關的預計未來收入。 儘管截至2024年6月30日，待辦事項不包括任何意向書，但我們過去已經在待辦事項中包括了我們預計會導致簽訂鑽井合同的某些意向書。 截至2024年6月30日，合同鑽井服務待辦事項總額約爲42億美元，其中包括約69%的2024年剩餘可用日期的承諾。
我們通過將單位在給定時期內的全契約運營日租金乘以時期剩餘天數來計算積壓項目，並根據下表附註中討論的特定合同安排條款作出某些假設。報告的合同鑽井服務積壓不包括代表移動、解除、合同準備等收入金額，這些金額預計對我們的合同鑽井服務收入不具有重要性，客戶應付款項或由鑽井合同或意向書下的未承諾期限產生的金額。
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以下表格顯示了截至2024年6月30日我們合同鑽井服務積壓量，以及所示時期已承諾的可用營運天數百分比：
截止於12月31日的年度
總費用
2024 (1)
202520262027
（以千爲單位）
合同鑽井服務積壓訂單
浮游體 (2)
$3,242,461$918,341$1,266,254$802,338$255,528
自升式鑽井平台 (3)
988,415256,228334,404214,723183,060
總費用$4,230,876$1,174,569$1,600,658$1,017,061$438,588
已承諾可用天數百分比 (4)
浮式鑽機66 %44 %29 %9 %
自升式鑽井平台74 %41 %18 %14 %
總費用69 %43 %24 %11 %
(1)代表從2024年7月1日開始的六個月期間。
(2)Noble於2020年2月與ExxonMobil簽署了一份爲期多年的商業啓用協議（「CEA」）。根據CEA，鑽井機的日費率將於每年3月1日和9月1日重新定價爲預計市場利率，以新費率生效時的時間爲準，按照一定比例的折扣和適當調整Noble和ExxonMobil利益的績效獎金。根據CEA，上表包括了與以下四臺鑽機相關的截至2027年6月5日的獲獎和剩餘合同期限： Noble Tom Madden, Noble Bob Douglas, Noble Don Taylor, 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告Noble Sam Croft。根據CEA，ExxonMobil可以重新分配各鑽機的剩餘合同期限，但需確保從移除期限的鑽機上保留一定最短合同期限。
(3)2022年，Noble與Aker BP（「框架協議」）續簽了爲在挪威海域提供超嚴酷環境升降式鑽井平台的五年框架協議。 Noble Integrator和頁面。Noble Invincible。在框架協議下，適用不同費率結構，反映不同的操作模式、約定的激勵方案，以及對營業費用的調整。費率結構每年調整以反映市場情況。
(4)可用日期承諾百分比是通過將我們的鑽機在該期間根據合同運營的總天數除以我們的鑽機數量（包括冷堆放的鑽機）與該期間日曆天數的乘積來計算的。
實際營業收入的金額和實際收入時間可能與上述表格中顯示的積壓金額和積壓時間有較大差異，原因包括但不限於造船廠和維護項目、非計劃停機時間、市場基準操作以及天租重置、完成獎金、天租率下降、其他導致適用天租低於全面合同運營天租的因素。此外，因鑽井合同可能根據其條款或雙方同意而變更，或客戶可行使特定鑽井合同中包含的提前終止權利，或在簽署意向書後拒絕進入鑽井合同，導致積壓中的金額可能會發生變化。因此，特定日期時的積壓可能不代表我們計算積壓的期間的實際運營結果。詳情請參閱10-k表格中第I部分、第1A項，「風險因素-與我們業務和運營相關的風險-我們目前的合同鑽井營業收入積壓可能無法最終實現。」
截至2024年6月30日，我們埃克森美孚、Aker BP, 以及巴西石油公司（Petrobras）分別佔我們訂單量的約41.4%、16.0%和14.5%。



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經營結果
2024年6月30日和2023年結束的三個月的結果
2024年6月30日結束的三個月淨利潤爲19500萬美元，每股稀釋盈利爲1.34美元，營業收入爲69280萬美元，而2023年6月30日結束的三個月淨利潤爲6580萬美元，每股稀釋盈利爲0.45美元，營業收入爲63850萬美元。
關鍵運營指標
我們合同鑽井服務部門的運營結果取決於三個主要指標：運營天數、日租金和運營成本。我們還跟蹤鑽機利用率，這是運營天數和我們船隊中鑽機數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參見下文的「合同鑽井服務」。
以下表格顯示了我們鑽井船隊在指定時期的平均利用率、運營天數和平均日租費。
平均鑽機利用率 (1)
運營天數 (2)
平均日租金 (2)
三個月之內結束
6月30日,		三個月之內結束
6月30日,		三個月之內結束
6月30日,
202420232024202320242023
浮式鑽機70 %76 %1,138 1,305 435,677 363,167 
自升式鑽井平台77 %62 %914 786 155,585 128,885 
總費用73 %70 %2,052 2,091 $310,962 $275,066 
(1)我們將特定時期的利用率定義爲我們的鑽機在合同下運營的總天數除以我們的鑽機總數（包括冷藏鑽機）與該時期日曆日數的乘積。信息反映了我們按照船隊中可用鑽機數量報告的政策。
(2)運營日被定義爲在鑽井合同下作業的日曆日。我們將平均日租金定義爲每個運營日獲得的合同鑽井服務收入。平均日租金不包括與有利和不利的非現金攤銷有關的超市客戶合同資產和負債的影響。
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合同鑽井服務
以下表格顯示了我們合同鑽井服務部門在所示期間的營運成果（單位：千美元）：
截至6月30日的三個月變更
營業收入：20242023$%
合同鑽井服務$660,710 $606,180 $54,530 9 %
報銷費用和其他資產 (1)
32,134 32,355 (221)(1)%
692,844 638,535 54,309 9 %
經營成本和費用：
合同鑽井服務$335,854 $362,533 $(26,679)(7)%
報銷費用 (1)
23,331 24,796 (1,465)(6)%
折舊和攤銷90,770 71,324 19,446 27 %
ZSCALER, INC.39,669 32,352 7,317 23 %
合併和整合成本10,618 22,452 (11,834)(53)%
出售營運資產的（收益）損失，淨額
(17,357)— (17,357)— %
颶風損失和（收回），淨額— 15,934 (15,934)(100)%
482,885 529,391 (46,506)(9)%
業務利潤（虧損）$209,959 $109,144 $100,815 92 %
(1)我們將客戶的報銷費用記錄爲營業收入，將相關的直接成本記錄爲營業費用。這些可報銷費用的金額變動通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
以下表格提供了按鑽機類型分類的合同鑽井營業收入和成本信息（金額以百萬美元計，平均日租金除外）：
截至6月30日的三個月
20242023
浮式鑽機自升式鑽井平台浮式鑽機自升式鑽井平台
合同鑽井服務收入$517.8$143.0$494.0$112.2
合同鑽井服務成本$246.0$86.8$278.4$84.1
平均鑽機利用率70 %77 %76 %62 %
運營天數1,138 914 1,305 786 
日均費率$435,677 $155,585 $363,167 $128,885 
總鑽機數量— 起始19 13 19 13 
— 處置(1)— — — 
— 結束18 13 19 13 
合同鑽井服務收入
浮式鑽井平台。 在2024年第二季度，浮式鑽井平台創造了51780萬美元的營業收入，相比於2023年第二季度的4.94億美元。營業收入的增加主要歸因於本期平均日租金的增加7620萬美元，部分抵消了本期鑽機淨運轉天數變化所帶來的5410萬美元影響。此外，來自與市場價格不符的客戶合同資產和負債相關的非現金攤銷的浮式鑽井平台收入在本期增加了160萬美元。
升降鑽臺。 在2024年第二季度，升降鑽臺的營業收入爲14300萬美元，而2023年第二季度爲11220萬美元。營業收入的增加主要歸因於本期平均日租金的增加2780萬美元和本期操作天數淨變動的鑽井平台1150萬美元。
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此外，由於與市場外客戶合同資產和負債相關的淨非現金攤銷，吊鑽收入在當前期間減少了1010萬美元。
營銷及一般管理費用
浮動鑽井平台。 2024年第二季度，與2023年第二季度的27840萬美元相比，浮動平台相關的總合同鑽井服務成本爲24600萬美元。降低的主要原因是運輸與儲存成本450萬，保險成本470萬和整個艦隊的非勞動人員成本以及運營支持成本共計1340萬。這些降低部分被勞動成本增加580萬，運輸和倉儲成本增加450萬以及維修和保養費用增加680萬所抵消。
打樁平台。 在2024年第二季度，與2023年第二季度的8410萬美元相比，打樁平台相關的合同鑽井服務成本總計8680萬美元。人工成本、維修和保養、運營支持以及艦隊其他方面的1600萬美元增長是主要推動因素。這些增長部分被艦隊範圍內調動、保險、燃油以及其他成本的減少所抵消。此外，在某些鑽機處置活動完成後，還減少了1340萬美元。
折舊和攤銷。 2024年第二季度折舊和攤銷總額爲9080萬美元，而2023年爲7130萬美元。當前季度折舊和攤銷增加了1940萬美元，主要是由於資本增加的時間安排與各時期退出的比較。
總務和行政。 2024年第二季度，一般管理費用總計3970萬美元，而2023年爲3240萬美元。增加主要與某些公司費用中的單個無關重要項目相關，如專業費用、公司租金和與員工相關的成本。
併購和整合成本。 Noble在2024年第二季度分別發生了1060萬美元和2250萬美元的合併和整合成本，而2024年第二季度之前發生的成本與2022年10月與Maersk Drilling的業務組合有關。2024年第二季度，分別有620萬元和440萬元與金剛石交易和與Maersk Drilling的業務組合相關的成本。 金剛石交易直接歸因於前併購準備的專業服務費用，而與Maersk Drilling的業務組合直接相關的成本主要與解聘計劃、專業費用和某些其他與整合相關的活動有關。
颶風損失和（收回），淨額。 2024年第二季度，在颶風艾達事件相關成本被應計收回所抵消。有關颶風艾達事件的更多信息，請參閱我們未經審計的基本報表中的「附註10 — 承諾和 contingencies」。
其他收入和支出
利息支出，減去資本化金額。 2024年第二季度利息支出達到1200萬美元，2023年爲1470萬美元。利息開支主要與我們於2023年4月發行的8.000%高級票據有關，該票據是爲了重新融資於2022年10月與Maersk Drilling合併時承擔的先前債務。有關更多信息，請參閱我們的未經審計的簡明合併財務報表中的「附註6-債務」。
利息收入及其他，淨額。 Noble在2024年第二季度和2023年分別承認8.2百萬美元和2.9百萬美元的其他損失。
所得稅減免（預備）。 Noble分別在2024年第二季度和2023年錄得所得稅減免分別爲520萬美元和70萬美元。
2024年第二季度，我們的稅務準備金中包括了6300萬美元的稅收優惠，主要與盧森堡遞延稅收優惠減值準備釋放有關。這些稅收優惠被佔用於根據在圭亞那、盧森堡、瑞士和尼日利亞的季度累積報稅支出進行抵消。
在2023年第二季度，我們的稅務準備金包括了與 Guyana、Norway、Switzerland 和 Luxembourg 有關的遞延稅收益估值準備的釋放和調整的稅收益爲5070萬美元，以及與 Ghana 不確定稅務地位釋放相關的680萬美元稅收益。這些稅收益被與與 Mexico 不確定稅務地位980萬美元、合同公允價值攤銷470萬美元以及主要在 Guyana、 澳洲 和 Luxembourg 的各種重複季度應計費用4220萬美元相抵。
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2024年6月30日和2023年的六個月業績報告
2024年6月30日結束的六個月淨利潤爲29050萬美元，每股稀釋盈利爲1.99美元，營業收入爲13億美元，相比於2023年6月30日結束的六個月淨利潤17390萬美元，每股稀釋盈利爲1.19美元，營業收入爲12億美元。
關鍵運營指標
我們合同鑽井服務部門的運營結果取決於三個主要指標：運營天數、日租金和運營成本。我們還跟蹤鑽機利用率，這是運營天數和我們船隊中鑽機數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參見下文的「合同鑽井服務」。
以下表格顯示了我們鑽機艦隊在指定時期的平均利用率、工作天數和平均日租金：
平均鑽機利用率 (1)
營業天數 (2)
平均日率 (2)
六個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
202420232024202320242023
漂浮者67 %76 %2,240 2,618 434,660 347,383 
自上而下72 %66 %1,709 1,663 150,286 112,571 
總計69 %72 %3,949 4,281 $311,567 $256,170 
(1)我們將特定時期的利用率定義爲我們的鑽機在合同下運營的總天數除以我們的鑽機總數（包括冷藏鑽機）與該時期日曆日數的乘積。信息反映了我們按照船隊中可用鑽機數量報告的政策。
(2)運營日被定義爲在鑽井合同下作業的日曆日。我們將平均日租金定義爲每個運營日獲得的合同鑽井服務收入。平均日租金不包括與有利和不利的非現金攤銷有關的超市客戶合同資產和負債的影響。
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合同鑽井服務
以下表格顯示了我們合同鑽井服務部門在所示期間的營運成果（單位：千美元）：
截至6月30日的六個月改變
營業收入：20242023$%
合同鑽探服務$1,273,135 $1,181,470 $91,665 8 %
可報銷項及其他 (1)
$56,793 $67,119 (10,326)(15)%
$1,329,928 $1,248,589 $81,339 7 %
運營成本和支出：
合同鑽探服務$725,721 $724,322 $1,399 — %
可報銷 (1)
41,011 50,802 (9,791)(19)%
折舊和攤銷177,468 141,266 36,202 26 %
一般和行政65,630 62,389 3,241 5 %
合併和整合成本19,949 34,083 (14,134)(41)%
出售運營資產（收益）虧損，淨額
(17,357)— (17,357)— %
颶風損失和（恢復量），淨額— 19,478 (19,478)(100)%
1,012,422 1,032,340 (19,918)(2)%
營業收入（虧損）$317,506 $216,249 $101,257 47 %
(1)我們將客戶的報銷費用記錄爲營業收入，將相關的直接成本記錄爲營業費用。這些可報銷費用的金額變動通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
以下表格提供了按鑽機類型分類的合同鑽井營業收入和成本信息（金額以百萬美元計，平均日租金除外）：
截至6月30日的六個月
20242023
漂浮者自上而下漂浮者自上而下
合同鑽探服務收入$1,012.2$260.9$970.2$211.3
合同鑽探服務成本$535.6$187.1$549.4$174.9
平均鑽機利用率
67 %72 %76 %66 %
營業天數
2,240 1,709 2,618 1,663 
平均日率
$434,660 $150,286 $347,383 $112,571 
鑽機總數— 開始19 13 19 13 
— 已處置
(1)— — — 
— 結局
18 13 19 13 
合同鑽井服務收入
浮動鑽井平台。 截至2024年6月30日的六個月內，浮動資產的營業收入爲10億美元，而2023年6月30日結束的六個月內爲97020萬美元。收入增長主要歸因於當前期間平均日租金的增加達到18390萬美元，部分被當期淨營業天數發生變化的鑽機淨費用11990萬美元所抵消。此外，浮動資產營業收入中與場外客戶合同資產和負債相關的淨非現金攤銷在當期減少了2200萬美元。
升降鑽臺。 截至2024年6月30日的前六個月，升降鑽井平台的營業收入爲26090萬美元，與截至2023年6月30日的前六個月的21130萬美元相比。收入增加主要歸因於當前期間日租率的提高所帶來的5560萬美元，以及經營日淨變動的鑽機帶來的1330萬美元。
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當期。此外，與市場外客戶合同資產和負債相關的淨非現金攤銷造成的升降平衡營業收入在當期減少了1990萬美元。
營銷及一般管理費用
浮動鑽井平台。 2024年6月30日結束的六個月內，與淺水鑽井平台相關的總承包鑽井服務成本爲53560萬美元，而2023年6月30日結束的六個月內爲54940萬美元。這種減少的主要驅動因素是移動費用中的3020萬美元和船員非勞動成本以及整個船隊的運營支持成本中的1280萬美元。這些減少部分被勞動力增加的1270萬美元，運輸和儲存增加的650萬美元，燃料增加的570萬美元以及維修和維護增加的430萬美元所抵消。
打樁平台。 在2024年6月30日結束的六個月內，與2023年6月30日結束的六個月相比，吊架相關的總承包鑽井服務成本爲$18710萬，而在此期間爲$17490萬。勞動力成本、修理和維護、運營支持和其他成本上漲共計增加了$3590萬，這些增加部分被整個艦隊中調度、燃料和其他費用的減少所抵消。此外，在特定鑽井平台處置活動完成後，費用減少了$2380萬。
折舊和攤銷。 折舊和攤銷分別爲2024年和2023年截至六個月的1675萬美元和14130萬美元。折舊和攤銷在當前期間增加了3620萬美元，主要是由於服務投資的時間安排相對於各期的退出。
總務。 2024年6月30日止，在2024年和2023年的六個月內，總行政費用分別爲6560萬美元和6240萬美元。增加主要與某些公司費用內部的逐項不重要事項有關，例如專業費用、公司租賃和員工相關成本。
併購和整合成本。 Noble在截至2024年6月30日和2023年的六個月內分別發生了1990萬美元和3410萬美元的合併和整合成本，主要是由於金剛石交易和2022年10月與Maersk Drilling的業務合併。在當前期間，620萬美元的前併購準備費用與金剛石交易直接相關的專業服務費直接歸屬於其中，其餘費用直接歸屬於與Maersk Drilling的業務組合，主要與離職計劃、專業費用以及某些其他與整合相關的活動有關。
颶風損失和（收回）。 在截至2024年6月30日的六個月內，與颶風艾達事件相關的成本被應計收回所抵消。有關颶風艾達事件的更多信息，請參閱我們的未經審計的精簡合併基本報表的「附註10 — 承諾和 contingencies」。
O其他收入和支出
利息支出，減去資本化金額。 利息支出在2024年6月30日結束的六個月內爲2950萬美元和2023年分別爲3150萬美元。利息支出主要與我們於2023年4月發行的8.000%高級票據有關，該票據用於再融資於2022年10月與Maersk Drilling的業務合併中承擔的以前債務。在2024年6月30日結束的六個月內，280萬美元的利息支出與非所得稅有關，部分抵消了債務利息的減少。有關更多信息，請參閱我們簡明未經審計的合併財務報表中的「附註6-債務」部分。
利息收入及其他，淨額。 Noble在截至2024年6月30日和2023年分別確認了1290萬美元和90萬美元的其他損失。
所得稅減免（預備）。 Noble在截至2024年6月30日和2023年分別錄得了1540萬美元和1650萬美元的所得稅益。
在2024年6月30日結束的六個月中，我們的稅務準備金包括8100萬美元的稅收益，與尼日利亞、瑞士和盧森堡遞延稅收益的減少和調整有關。這些稅收益被與淨不確定稅收位置增加的690萬美元和主要爲圭亞那、盧森堡、瑞士和尼日利亞的季度累計58.3百萬美元相抵的稅費相抵。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的稅務安排包括與蓋亞那、挪威和瑞士的遞延稅收盈利準備釋放相關的9580萬美元稅收益和與加納不確定稅務立場釋放相關的680萬美元稅收益。這些稅收益被墨西哥不確定稅務立場980萬美元、合同公允價值攤銷890萬美元以及主要在蓋亞那、澳洲和盧森堡發生的各種季度性常規應計費用6740萬美元所抵消。
30

流動性和資本資源
修正和重新規定的優先擔保循環信貸協議
2023年4月18日，Noble簽訂了2023年循環信貸協議。2023年循環信貸協議下的循環信貸額度爲5.5億美元，到期日爲2028年。2023年循環信貸額度的擔保方與2030年債券的擔保方是Noble Finance II的同一家或將成爲擔保方的子公司。
截至2024年6月30日，我們擁有尚未償還的借款35.0百萬美元，並在2023年可循環信貸額度下發行了23.2百萬美元的信用證。有關我們2024年6月30日的2023年可循環信貸額度的更多信息，請參閱我們未經審計的簡明綜合財務報表中的「附註6-債務」部分。
現金的來源和運用
本期我們的主要資金來源包括經營活動產生的現金和來自循環信貸設施的融資。本期手頭現金主要用於以下方面:
•正常經常性營業費用;
•計劃和自由裁量型資本支出;
•與合併和整合成本相關的費用和支出;
•股息支付; 和
•特定合同現金義務和承諾。
我們預期的現金流需求，無論是短期還是長期，也可能包括回購、贖回或償還債務和利息以及股票回購。
我們目前希望通過運營產生的現金、手頭現金、資產銷售所得款項、或者根據2023年循環信貸額度借款來滿足現金流需求，並相信這將爲我們在接下來的12個月內提供足夠的流動性以滿足現金流需求。根據市場條件和其他因素，我們還可能發行股票或長期債務證券來滿足現金流需求及其他用途。關於金剛石交易，諾貝爾打算通過新債務融資來籌集交易現金部分，諾貝爾已通過一項2.5億美元的承諾式過橋融資設施獲得了融資。2023年及2024年上半年，我們因兩臺升降鑽井平台的損壞和維修而產生額外費用和資本成本。這些支出超過了我們的免賠額。因此，我們已經收到部分保險賠償，並繼續尋求其餘已發生和預期成本的保險賠償。
截至2024年6月30日的六個月內，經營活動提供的淨現金爲2.355億美元和1.481億美元，分別爲2024年和2023年。2024年6月30日結束的六個月內，經營活動提供的淨現金增加主要歸因於經營資產和負債現金流的改善，關鍵驅動因素是來自客戶的付款增加，但供應商付款減少。2024年6月30日，我們的營運資本爲3.499億美元，在2023年12月31日爲4.201億美元。
截至2024年6月30日，投資活動使用的淨現金爲2.998億美元和2023年分別爲1.695億美元，主要包括對各種鑽機進行大修和升級的常規項目的資本支出。
截至2024年6月30日，融資活動中使用的淨現金分別爲1.349億美元和2.023億美元，其中2024年6月30日結束的六個月包括向股東支付1.166億美元的股息以及對已歸屬員工股權激勵獎勵扣繳的稅款高達5360萬美元，並部分抵消了在2023年循環授信額度下借款3.5千萬美元。截至2023年6月30日結束的六個月包括全額償還DSF信貸額度、贖回次級留置票據、償還新DNb信貸額度，合計6.734億美元，以及發行6億美元的2030票據。我們還回購了180萬美元的普通股，總計7千萬美元。
截至2024年6月30日，我們的總合同鑽井服務積壓金額約爲42億美元，其中包括2024年剩餘時間可用日的69%。有關我們積壓情況的詳細信息，請參閱「合同鑽井服務積壓」部分。
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資本新增
截至2024年6月30日，資本增加額總計爲26660萬美元，具體包括以下內容：
•13270萬美元用於維持資本；
•11880萬美元用於主要項目，包括海底和其他相關項目；以及
•$1510萬用於可再生資本和合同修改。
截至2024年12月31日結束的年度，我們預計的總資本增加金額淨額（扣除報銷款項）預計在40000萬到4,4000萬美元之間，其中大約2,7000萬到3,0000萬美元預計將用於維護資本支出。我們預計將利用運營產生的現金和手頭現金來資助這些資本增加。
我們不時考慮可能的項目，可能會發生某些事件，比如保險賠款，這將需要非包含在我們資本預算內的支出，而這些未預算支出可能相當可觀。此外，雖然流動性和資本保全仍然是我們的首要任務，但我們將繼續不時評估籌措鑽井設備的收購。
股息
我們最近的季度股息總額約爲5720萬美元（每股0.40美元），於2024年5月6日宣佈，並於2024年6月27日支付給截至2024年6月6日營業結束時持股的股東。
2024年6月10日，Noble的董事會宣佈，我們普通股的2024年第三季度每股派發現金股息爲0.50美元。0.50美元的股息預計將於2024年9月26日支付，股東名冊截止日期爲2024年9月12日營業結束後。
分紅派息的宣告和支付須經董事會授權，前提是這些分紅只能從公司根據英國法律參照相關法定帳戶確定的「可分配儲備金」中支付。公司不得從股本（包括股本溢價）中支付股利。未來的股利支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來業務前景、可用的足夠可分配儲備金、合同和契約限制，以及董事會認爲相關的其他因素。
重要會計估計
我們依照美國通用會計準則編制我們的未經審計的簡明合併基本報表，該準則要求我們進行影響資產、負債、收入、費用以及相關買賣未定資產和責任的報告金額的估計。我們在我們的已審計合併基本報表第二部分第8項中披露了我們的重要會計政策，包括「注1—組織和重要會計政策」。
有關我們重要會計政策和估計的信息，請參見我們的10-k表格中第II部分，項目7，「管理層討論和分析財務狀況和經營結果—重要會計估計」。截至2024年6月30日，我們重要會計政策和估計所依據的判斷、假設和估計並未發生重大變化。
請參閱基本報表第I部分第1項，「註釋3—會計準則」，以獲取最近會計準則的描述。
32

項目3.有關市場風險的數量和質量披露
與我們在10-k表中披露的第II部分第7A項「關於市場風險的定量和定性披露」中披露的情況相比，我們面臨的市場風險暴露沒有發生重大變化。
項目4.控制和程序
披露控制和程序相關結論
Robert W. Eifler，Noble公司總裁兼首席執行官（主要執行官），以及Richard B. Barker，Noble公司執行副總裁兼首席財務官（信安金融官），已評估公司的信息披露控制和程序（如1934年修訂版《證券交易法》第13a-15(e)條規定），截至本報告所涵蓋的期間結束日期，根據該評估和由於如下所述的財務報告內部控制方面的實質性弱點，Eifler先生和Barker先生已得出結論，即Noble公司的信息披露控制和程序截至2024年6月30日不具有效性。
之前報告的實質性弱點
財務報告中的內部控制存在重大缺陷，或是一系列缺陷的結合，導致我們的年度或中期財務報表可能存在重大錯誤未能及時預防或發現。
根據我們的表格10-k披露，我們先前確定了公司財務報告內部控制存在重大缺陷，因爲公司未對與Noble財務報表編制相關的信息系統的某些信息技術總體控制設計和維護有效的控制措施。具體來說，公司未設計和維護(i)程序變更管理控制，以確保程序和數據變更經過適當識別、測試、授權和實施，以及(ii)用戶訪問控制，以確保適當的職責分離，並充分限制用戶和特權訪問權限給適當人員。
上述所述的重大弱點並未導致我們的年度或中期合併基本報表出現錯誤陳述。然而，這種重大弱點可能導致我們的財務報表帳戶或披露出現錯誤陳述，從而導致年度或中期合併基本報表出現重大錯誤陳述，這些錯誤將無法被預防或檢測到。
改進方案
Noble致力於規劃和實施補救措施，以解決上述描述的重大弱點。截止2023年第三季度結束，我們完成了與（i）程序變更管理控件相關的控件的設計和實施，以確保程序和數據變更得到恰當識別、測試、授權和實施，以及（ii）用戶訪問控件，以確保職責適當分離並充分限制用戶和特權訪問對適當人員的控制。儘管我們已完成這些控件的設計和實施，但某些控件並未有效運作足夠長的時間來證明此重大弱點已得到補救。因此，補救計劃包括繼續運作新設計和實施的控件。
Noble正通過執行上述措施來糾正實質性弱點，我們相信上述措施將糾正實質性弱點並加強我們對財務報告的內部控制。在適當的控制有效運行一段足夠長的時間並經管理層測試確認控制有效運行之前，該實質性弱點將不被視爲已整改。
我們正在採取的行動需接受高級管理層的持續審查，以及審計委員會的監督。在我們持續監督受影響區域的財務報告內部控制的有效性的同時，我們將執行額外程序，包括在必要時使用手動緩解控制程序，並計劃利用任何額外資源，以確保我們的財務報表在所有重要方面繼續公正陳述。隨着我們繼續評估和努力改進財務報告的內部控制，管理層可能執行額外措施來解決潛在的控制缺陷，或修改上述的整改計劃。管理層將繼續審查並對我們的內部控制整體設計進行必要的更改。
33

關於財務報告內控的變化
在2024年6月30日結束的季度內，Noble的財務報告內部控制未發生任何變化，這些變化對Noble的財務報告內部控制沒有實質影響，或者可能對其產生實質影響。
控制系統不管多麼完善並運作良好，只能提供合理的保證而不是絕對的保證，控制系統的目標正在被實現。此外，任何控制系統的設計都必須反映出資源的限制，並且必須考慮所有控制的益處相對於其成本。由於所有控制系統的固有限制，在任何控制問題和欺詐實例被檢測出之前，沒有任何控制評估可以提供絕對保證。這些固有限制包括決策中的判斷可能是錯誤的，也可能由於錯誤或疏忽而發生故障。控制系統也可能被某些人的個人行爲所規避，被兩個或多個人的勾結所規避，或被管理層對控制的修改所規避。任何控制系統的設計也基於某些關於未來事件發生可能性的假設，不能保證在所有可能的未來條件下任何設計都能成功實現其聲明的目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度惡化，控制可能變得不充分。
財務報告內控包括控制自身、監控（包括內部審計實踐）以及糾正已識別的缺陷所採取的措施。然而，即使設計良好，內部控制對財務報告的有效性存在固有限制，包括人爲錯誤的可能性和對控制措施的可能規避或否決。內部控制系統的設計也在一定程度上基於管理層對未來事件發生可能性的假設和判斷，不能保證內部控制在所有潛在未來條件下都能發揮作用。因此，即使是有效的內部控制系統，也僅能對財務報表的公平呈現以及編制過程提供合理保證。
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第二部分.其他信息
項目1.法律訴訟
有關法律訴訟的信息包含在我們未經審計的基本報表的「附註10—承諾和 contingencies」中，該基本報表包含在本季度報告的第I部分的項目1中，通過引用併入此處。
項目1A.風險因素
有很多因素會影響我們的業務和運營結果，其中許多是我們無法控制的。您應仔細閱讀並考慮我們的10-k表格中第I部分的「項目1A.風險因素」和第II部分的「項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析」，其中包含可能導致我們未來期間的實際運營結果與當前預期存在重大差異的重大風險描述。除下文所述內容外，我們的10-k表格中披露的風險因素沒有發生重大變化。
與金剛石交易相關的風險
未能及時或根本無法完成金剛石交易可能會對Noble的市場價值、交易價格和/或未來業務結果和財務狀況產生不利影響。
金剛石交易的完成受多種條件約束，包括但不限於：（i）獲得金剛石股東批准，（ii）獲得任何監管批准，（iii）沒有任何禁止完成金剛石交易的法令或法律，（iv）自金剛石合併協議簽訂日起對金剛石或Noble沒有任何重大不利影響，以及（v）授權在紐交所上市與金剛石合併協議相關的普通股。這些條件使金剛石交易的完成和時間變得不確定。
此外，如果金剛石交易在2025年6月9日之前未完成，或在某些情況下，在2026年6月9日或之前，Noble或Diamond可以選擇通過終止合併協議來不繼續進行金剛石交易。此外，Noble或Diamond可以選擇在某些其他情況下終止合併協議，各方可以相互決定隨時終止合併協議。
如果金剛石交易未能完成，Noble的業務、財務狀況、財務業績和股價可能會受到不利影響。在沒有實現完成金剛石交易的任何好處的情況下，Noble可能會面臨許多風險，包括以下內容：
•普通股的市場價格可能會下跌，以至於當前市場價格反映了市場猜測金剛石交易將會完成；
•如果合併協議終止，Noble尋求其他業務組合的話，Noble股東無法確定Noble是否能找到願意按照合併協議中其他方同意的條款或更有吸引力條款進行交易的一方。
•Noble管理團隊在金剛石交易相關事項上投入的時間和資源本可以用來追求他們各自公司的其他有益機會。
•諾富特可能會在金融市場或其各自的客戶、供應商、業務合作伙伴或員工中遇到負面反應；
•Noble將需要支付與金剛石交易相關的各自成本，如法律、會計、財務顧問以及其他費用和支出，無論這些交易是否完成；
•對Noble和金剛石提起訴訟，如證券集體訴訟和衍生訴訟，可能導致巨額成本、禁令阻止金剛石交易完成和/或判決導致支付賠償金；
•與未能完成金剛石交易或任何根據併購協議對Noble履行各自義務而提起的執行程序有關的訴訟可能導致禁令或重大額外費用。
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任何這些風險的實現都可能對Noble的業務、財務狀況、財務結果以及普通股的交易價格產生不利影響。同樣，在金剛石交易完成過程中出現延誤或注意力分散也可能會帶來其他負面影響，與金剛石交易完成的不確定性有關。
諾爾可能無法實現金剛石交易的預期收益，金剛石交易可能會干擾其當前計劃或運營。
不能保證Noble能夠成功整合Diamond資產，或者實現Diamond交易預期的好處。在將Diamond整合到Noble過程中遇到困難可能導致Noble的表現與預期不同，出現運營挑戰，或未能在預期的時間框架內實現預期的協同效應和效率。合併預期的好處和成本節約可能不能完全實現，或根本無法實現，可能需要更長時間才能實現，或可能會產生Noble目前未預見到的其他不利影響。這些預期好處包括一個假設，即Noble能夠實現每年約10000萬美元的稅前成本協同效益，如果成立的話，Diamond交易可能不會增加每股收益，可能不會改善Noble的資產負債表狀況，可能不會增強Noble的交付能力，也可能不會產生額外的自由現金流。
金剛石交易完成後，合併公司的成功部分取決於Noble管理擴張的能力，該擴張是金剛石交易的結果，帶來了許多風險和不確定性。兩家公司的整合可能帶來重大挑戰，包括管理人員分散注意力以應對正在進行的業務問題；吸引、激勵和留住關鍵管理人員和其他員工；留住或吸引業務、客戶和運營關係；對整合過程和相關費用的預期基礎存在錯誤假設的可能性；合併公司和行政基礎設施，消除重複運營；協調地理位置分散的組織；在整合信息技術、通信和其他系統中出現意想不到的問題；以及潛在的未知責任、與整合相關的未預期費用或與收購相關的延遲。此外，如果金剛石交易對與客戶、經銷商、供應商、承租人和其他業務夥伴的關係造成不利影響，或者如果Noble在金剛石交易完成後失去金剛石某些合同的利益，Noble的業務、前景、流動性和財務績效可能會受到影響。此外，如果Noble普通股的市場價格因完成金剛石交易而下跌，可能是由於無法實現金剛石交易的預期收益和協同效應等原因。
此外，Noble履行金剛石交易的義務不受用於支付每股5.65美元現金部分的融資可用性的限制。通 過資本市場和現金儲備獲得此類現金考慮可能導致Noble未來流動性增加槓桿和債務服務成本、發行稀釋性股權 或其他對Noble未來流動性的不利影響。
項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用
認股證的練習
在2024年6月30日結束的三個月內：
•44,896普通股份已發行給我們第1批權證持有人，根據行使73,176張第1批權證的要求；和
•36,951普通股份已發放給持有人，根據行使了68,624份第2期認股權證。
•1普通股份已發行給我們第3批權證持有人，根據行使116份第3批權證。
此類普通股是根據《證券法》第4(a)(2)條或《破產法典》第1145條的註冊要求豁免發行的。有關行使條款和其他權證特點的詳細信息，請查看我們的10-K表格。
項目5.其他信息
我們的董事和高管可能不時進入計劃或其他安排，用於購買或出售我們的股份，旨在滿足《證券交易法規則》第10b5-1(c)條的肯定抗辯條件，或可能代表一個非規則
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10b5-1交易安排根據證券交易法案。截至2024年6月30日的三個月內，沒有這樣的計劃或其他安排。 採納, 終止 或者修改.
項目6.附件
以下展品作爲本季度10-Q表格的一部分提交。
37

展品索引
展覽
數字		展覽
2.1†
2.2
2.3†+
3.1
10.1*
10.2
31.1
31.2
32.1+
32.2+
101.INS內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因爲其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
38

展示文件
數量		展示文件
104封面交互式數據文件（格式爲內聯XBRL，包含展品101）。
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
*管理合同或補償計劃或安排。
†某些部分的展品已被省略。公司同意根據SEC的要求提供任何遺漏信息的補充副本。
根據S-k法規第601(b)(32)(ii)條的規定提供傢俱
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簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
Noble Corporation股份有限公司, Noble Corporation是根據英格蘭和威爾士法律成立的一家上市有限公司

Richard B. Barker2024年8月1日
Richard B. Barker
執行副總裁兼致富金融官員
（財務總監）
日期
Jennifer Yeung2024年8月1日
Jennifer Yeung
副總裁，首席會計官兼人形機器人-電機控制器
（主管會計官）
日期

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