美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表格 10 个月

（第一号标记）
☑
根据 1934 年证券交易所法第 13 条或第 15 (d) 条的季度报告。

截至截止季度二零二四年六月三十日

或者

☐
根据 1934 年证券交易所法第 13 或 15 (d) 条的过渡报告。

佣金档案号码：001-04743

标准电机产品股份有限公司
（注册人的确切姓名，如其章程中指明）

纽约
 
十一至 1362020
（注册或组织的州或其他司法管辖区）
 
(I.R.S. 雇主身份证号码)

北部大道 37-18, 长岛市, 纽约
 
11101
(主要行政办事处地址)
 
(邮递区号)

(718) 392—0200
（注册人的电话号码，包括区号）

根据本法第 12 (b) 条注册的证券：
每个班级的标题
交易符号
每个注册的交易所的名称
普通股，面值每股 2.00 美元
SMP
纽约证券交易所有限责任公司

以勾号标示注册人：(1) 在《1934 年证券交易所法》第 13 条或第 15 (d) 条所须提交的所有报告： 前 12 个月（或在注册人需要提交该等报告的较短的时间内），以及 (2) 过去 90 天内一直受到该等申报要求。
是 ☑ 否 ☐

以勾号标示注册人是否已以电子方式提交所有根据《S-T 规则》第 405 条所需提交的互动资料档案 （本章第 232.405 条）在前 12 个月内（或在注册人需要提交该等档案的较短的时间内）。
是 ☑ 否 ☐

通过勾选标记指出注册人是大型加速档案、加速档案、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴的 成长公司。请参阅《交易法》第 120 亿条第 2 条中的「大型加速申报公司」、「加速申报公司」、「较小的报告公司」和「新兴增长公司」的定义。

 
大型加速档案  ☑
加速档案 ☐
 
非加速档案 ☐
较小的报告公司 ☐
 
新兴成长公司 ☐
 
 
如果是新兴增长公司，请以勾号标示注册人是否选择不使用延长过渡期来遵守任何新或修订的规定 根据交易法第 13 (a) 条提供的财务会计准则。 ☐

以勾号标示注册人是否为外壳公司（如《交易法》第 120 亿 2 条所定义）。
是 ☐ 否 ☑

截至 2024 年 7 月 30 日营业结束时，有 21,712,938 登记人普通股的未发行股份，标值每股 2.00 美元。

标准电机产品有限公司及附属公司

索引

第一部分-财务资讯

    
页码
     
项目一。
合并财务报表：
     
 
3
     
 
4
     
 
5
     
 
6
     
 
7
     
 
9
     
项目二。
29
     
第三项目。
43
     
第四项。
44

第二部分 — 其他资料
     
项目一。
45
     
项目二。
 非登记股份证券销售及所得款项的使用
 45
     
第六项
46
     
签名

47

2
索引
第一部分-财务资讯

项目一。
合并财务报表

标准电机产品有限公司及附属公司

合并 声明的 操作

 
三个月结束
六月三十日
    
六 已结束的月份
六月三十日,
  
（以千计，股份和每股数据除外，未经审核）
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
销售净额
  
$
389٬829
    
$
353,075
    
$
721٬232
    
$
681103
  
销售成本
    
278٬382
      
251,806
      
520.263
      
488٬567
  
毛利
    
111,447
      
101٬269
      
200,969
      
192٬536
  
销售、一般及行政费用
    
83,885
      
73,843
      
158٬618
      
143٬476
  
重组和整合费用
    
2,559
      
294
      
2,751
      
1,206
  
其他收入（费用），净额
     (17 )     46       5       70  
营业收入
    
24٬986
      
27,178
      
39٬605
      
47٬924
  
其他非营业收入净额
    
2,199
      
802
      
3,018
      
1,027
  
利息支出
    
2,752
      
3,283
      
4,819
      
7,145
  
未税前持续业务收益
    
24٬433
      
24٬697
      
37.804
      
41,806
  
所得税预约
    
6,109
      
6٬289
      
9,451
      
10,661
  
持续经营收益
    
18,324
      
18,408
      
28.353
      
31,145
  
已停止营业损失，除所得税
    
(917
)
    
(9,221
)
    
(1,956
)
    
(10.001
)
净盈利
    
17.407
      
9,187
      
26.397
      
21٬144
  
非控股权益应占净盈利
    
344
      
50
      
510
      
89
  
SMP 应占净盈利 (a)
  
$
17,063
    
$
9,137
    
$
25٬887
    
$
21,055
  
                                 
SMP 应占净盈利（亏损）
                                
持续营运
  
$
17,980
    
$
18,358
    
$
27٬843
    
$
31,056
  
已停止营运
    
(917
)
    
(9,221
)
    
(1,956
)
    
(10.001
)
SMP 应占净盈利
  
$
17,063
    
$
9,137
    
$
25٬887
    
$
21,055
  
                                 
每个普通股数据
                                
基本：
                                
持续营运
  
$
0.83
    
$
0.85
    
$
1.27
    
$
1.43
  
已停止营运
    
(0.05
)
    
(0.43
)
    
(0.09
)
    
(0.46
)
每股每股 SMP 应占净盈利
  
$
0.78
    
$
0.42
    
$
1.18
    
$
0.97
  
                                 
稀释：
                                
持续营运
  
$
0.81
    
$
0.83
    
$
1.25
    
$
1.40
  
已停止营运
    
(0.04
)
    
(0.42
)
    
(0.09
)
    
(0.45
)
每股每股 SMP 应占净盈利
  
$
0.77
    
$
0.41
    
$
1.16
    
$
0.95
  
                                 
每股普通股报告股息
  
$
0.29
    
$
0.29
    
$
0.58
    
$
0.58
  
                                 
普通股加权平均数，基本    
21,767,526
      
21٬689٬067
      
21,845,678
      
21,649,562
  
普通股加权平均数量，稀释
    
22,185,536
      
22,183,489
      
22٬277٬590
      
22٬139٬708
  

(一) 在本表格 10-Q 中，「SMP」指标准汽车产品有限公司及附属公司。

请参阅合并财务报表（未经审核）的附注。

3
索引
标准电机产品有限公司及附属公司

合并 声明的 综合收入

 
  
三个月结束
六月三十日
    
六个月结束
六月三十日,
  
（以千计，未经审核）
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
 
                        
净盈利
  
$
17.407
    
$
9,187
    
$
26.397
    
$
21٬144
  
其他综合收益（亏损）（除税）：
                                
外币转换调整
    
(3,744
)
    
1٬166
      
(4,968
)
    
3,986
  
衍生工具
     79       1,831       1,470       454  
退休金及退休后计划
    
(2
)
    
(4
)
    
(5
)
    
(7
)
其他综合收益（除税）
    
(3,667
)
    
2,993
      
(3,503
)
    
4٬433
  
综合收益
    
13,740
      
12,180
      
22,894
      
25٬577
  
非控股权益应占综合收益（亏损），除税：
                                
净盈利
    
344
      
50
      
510
      
89
  
外币转换调整
    
(11
)
    
(81
)
    
(15
)
    
(110
)
非控股权益应占综合收益（亏损）（除税）
    
333
      
(31
)
    
495
      
(21
)
SMP 应占全面收益
  
$
13,407
    
$
12,211
    
$
22٬399
    
$
25,598
  

请参阅合并财务报表（未经审核）的附注。

4
索引
标准电机产品有限公司及附属公司

合并 资产负债表

（以千计，股份和每股数据除外，未经审核）
  
六月三十日,
2024
    
十二月三十一日,
2023
  
资产
            
流动资产：
            
现金及现金等值
  
$
26,156
    
$
32,526
  
应收帐款，减少折扣减免税额和预期信贷损失为 $8,672 和 $8,045 为了 2024 和 2023，分别
      239,317
        160٬282
  
库存
    
508٬183
      
507٬075
  
未退回的客户库存
    
18,119
      
18,240
  
预付费用及其他流动资产
    
24.880
      
26,100
  
流动资产总额
    
816٬655
      
744٬223
  
 
                
物业、工厂及设备，扣除累计折旧金额为 $265٬904 和 $259,656 为了 2024 和 2023，分别
    
131,921
      
121,872
  
营运租赁使用权资产
    
99٬121
      
100,065
  
善良
    
134٬476
      
134,729
  
其他无形资产，净
    
87,597
      
92,308
  
延期所得税
    
40,287
      
40,533
  
投资于非合并附属公司
    
25,615
      
24,050
  
其他资产
    
38,656
      
35٬267
  
总资产
  
$
1,374,328
    
$
1,293,047
  
 
                
负债及股东权益
                
流动负债：
                
定期贷款及其他债务的当前部分
  
$
5,030
    
$
5,029
  
应付帐款
    
105,094
      
107,455
  
各种应付帐款及累计开支
    
66,239
      
63,303
  
累计客户退货
    
53,102
      
38,238
  
累计核心责任
    
16,017
      
18,399
  
累计回赠
    
54.280
      
42,278
  
薪资和佣金
    
32,404
      
29,561
  
流动负债总额
    
332٬166
      
304٬263
  
                 
长期债务
    
203٬162
      
151٬182
  
非流动营运租赁负债
    
88,820
      
88,974
  
其他累计负债
    
29.501
      
25,742
  
累计石棉责任
    
66,357
      
72,013
  
负债总额
    
720.006
      
642٬174
  
承诺和应变
    
     
 
股东权益：
                
普通股 — 面值 $2.00 每股：
                
授权 — 三十万 股票; 已发行 23,936,036 分享
    
47٬872
      
47٬872
  
超过面值的资本
    
102,738
      
101٬751
  
保留盈利
    
586٬407
      
573٬226
  
累计其他综合收益
    
(9,462
)
    
(5,974
)
库务股 — 按成本计算 (2٬223٬698 股票和 2,018,982 股份在 2024 和 2023，分别）
    
(87,537
)
    
(81,811
)
SMP 股东权益总数
    
640٬018
      
635,064
  
非控制权益
    
14.304
      
15.809
  
股东权益总数
    
654٬322
      
650.873
  
负债总和股东权益
  
$
1,374,328
    
$
1,293,047
  

请参阅合并财务报表（未经审核）的附注。

5
索引
标准电机产品有限公司及附属公司

综合报表 现金流

 
（以千计，未经审核）
  
六个月结束
六月三十日
  
 
  
2024
    
2023
  
营运活动现金流量：
            
净盈利
  
$
26.397
    
$
21٬144
  
调整净盈利与经营活动所提供（用于）的现金净额：
                
折旧和摊销
    
14,619
      
14,129
  
延期融资成本摊销
    
240
      
248
  
增加预期信贷损失的津贴
    
418
      
204
  
增加库存储
    
2,907
      
1,600
  
合资企业股权收入
    
(2,207
)
    
(943
)
员工股票拥有权计划分配
    
1,394
      
1,483
  
基于股票的补偿
    
3,049
      
3,633
  
延期所得税的增加
    
(241
)
    
(390
)
已停止业务亏损（扣除税）
    
1,956
      
10.001
  
资产及负债变动：
                
应收帐款增加
    
(81,060
)
    
(48٬271
)
库存（增加）减少
    
(3,641
)
    
30٬924
  
预付费用和其他流动资产的增加（减少）
    
2,757
      
(468
)
应付帐款增加（减少）
    
(2٬168
)
    
4,323
  
各项应付帐款及累计开支增加
    
29,966
      
2,776
  
其他资产及负债净变动
    
(4,525
)
    
(1,023
)
经营活动提供（用于）的现金净额
    
(10,139
)
    
39,370
  
                 
投资活动的现金流量：
                
资本支出
    
(22,941
)
    
(9,507
)
其他投资活动
    
18
      
66
  
投资活动使用的现金净额
    
(22,923
)
    
(9,441
)
                 
融资活动的现金流量：
                
还款定期贷款
     (2,500 )     (2,500 )
循环信贷设施下的贷款净额（还款）
    
54,500
      
(十四万
)
其他债务及租赁义务的净借贷（还款）
    
(14
)
    
(47
)
购买库务股
    
(10,409
)
    
—
  
增加透支余额
    
200
      
258
  
已支付股息
    
(12.706
)
    
(12,544
)
支付给非控股权益的股息
    (600 )     (255 )
融资活动提供（用于）的现金净额
    
28٬471
      
(29,088
)
汇率变动对现金的影响
    
(1,779
)
    
1,028
  
现金及现金等值净增加（减少）
    
(6,370
)
    
1,869
  
期初现金及现金等值
    
32,526
      
21,150
  
期末现金及现金等值
  
$
26,156
    
$
23.019
  
                 
现金流资料的补充披露：                
在期内支付的现金，适用于以下情况：
                
利息
  
$
5,603
    
$
7,694
  
所得税
  
$
6,435
    
$
9٬356
  
非现金融资活动：
               
派发股息给非控股权益
  $
1,400
     $
—
  

请参阅合并财务报表（未经审核）的附注。

6
索引
标准电机产品有限公司及附属公司
综合声明 变化 股东权益

截至二零二四年六月三十日止三个月

（以千计，未经审核）
 
  
常见
股票
    
资本在
超过
面值
    
保留
收入
    
累积
其他
综合
收入（亏损）
    
财政部
股票
    
总计
SMP
    
非-
控制
利息
    
总计
  
余额为 三月三十一日 2024
  
$
47٬872
    
$
102,704
    
$
575,658
    
$
(5,806
)
  
$
(81٬278
)
  
$
639,150
    
$
15,971
    
$
655,121
  
净盈利
    
—
      
—
      
17,063
      
—
      
—
      
17,063
      
344
      
17.407
  
其他综合收益（亏损），除税
    
—
      
—
      
—
      
(3,656
)
    
—
      
(3,656
)
    
(11
)
    
(3,667
)
已支付现金股息
    
—
      
—
      
(6,314
)
    
—
      
—
      
(6,314
)
    
—
      
(6,314
)
购买库务股
    —       —       —       —       (7,838 )     (7,838 )      —
       (7,838 )
非控股权益股息
    —
       —
       —
       —
       —
       —
       (2,000 )     (2,000 )
基于股票的补偿
    
—
      
34
      
—
      
—
      
1,579
      
1,613
      
—
      
1,613
  
余额为 二零二四年六月三十日
  
$
47٬872
    
$
102,738
    
$
586٬407
    
$
(9,462
)
  
$
(87,537
)
  
$
640٬018
    
$
14.304
    
$
654٬322
  

截至二零二三年六月三十日止三个月

（以千计，未经审核） 
 
  
常见
股票
    
资本在
超过
面值
    
保留
收入
    
累积
其他
综合
收入（亏损）
    
财政部
股票
    
总计
SMP
    
非-
控制
利息
    
总计
  
余额为 二零二三年三月三十一日
  
$
47٬872
    
$
106,675
    
$
569٬899
    
$
(11.001
)
  
$
(91,801
)
  
$
621٬644
    
$
11,028
    
$
632,672
  
净盈利
    
—
      
—
      
9,137
      
—
      
—
      
9,137
      
50
      
9,187
  
其他综合收益（亏损），除税
    
—
      
—
      
—
      
3,074
      
—
      
3,074
      
(81
)
    
2,993
  
已支付现金股息
    
—
      
—
      
(6,283
)
    
—
      
—
      
(6,283
)
    
—
      
(6,283
)
非控股权益股息
    —
       —
       —
       —
       —
       —
       (255 )     (255 )
基于股票的补偿
    
—
      
(146
)
    
—
      
—
      
2,247
      
2,101
      
—
      
2,101
  
余额为 二零二三年六月三十日
  
$
47٬872
    
$
106,529
    
$
572,753
    
$
(7,927
)
  
$
(89,554
)
  
$
629,673
    
$
10,742
    
$
640415
  

请参阅合并财务报表（未经审核）的附注。

7
索引
标准电机产品有限公司及附属公司
合并股东权益变动报表

截至二零二四年六月三十日止六个月

（以千计，未经审核）
 
  
常见
股票
    
资本在
超过
面值
    
保留
收入
    
累积
其他
综合
收入（亏损）
    
财政部
股票
    
总计
SMP
    
非-
控制
利息
    
总计
  
余额为 二零三年十二月三十一日
  
$
47٬872
    
$
101٬751
    
$
573٬226
    
$
(5,974
)
  
$
(81,811
)
  
$
635,064
    
$
15.809
    
$
650.873
  
净盈利
    
—
      
—
      
25٬887
      
—
      
—
      
25٬887
      
510
      
26.397
  
其他综合收益（亏损），除税
    
—
      
—
      
—
      
(3,488
)
    
—
      
(3,488
)
    
(15
)
    
(3,503
)
已支付现金股息
    
—
      
—
      
(12.706
)
    
—
      
—
      
(12.706
)
    
—
      
(12.706
)
购买库务股
     —       —       —       —       (10,409 )     (10,409 )     —       (10,409 )
非控股权益股息
     —       —       —       —       —       —       (2,000 )     (2,000 )
基于股票的补偿
    
—
      
984
      
—
      
—
      
1,899
      
2,883
      
—
      
2,883
  
员工股权计划
    
—
      
3
      
—
      
—
      
2,784
      
2,787
      
—
      
2,787
  
余额为 二零二四年六月三十日
  
$
47٬872
    
$
102,738
    
$
586٬407
    
$
(9,462
)
  
$
(87,537
)
  
$
640٬018
    
$
14.304
    
$
654٬322
  

截至二零二三年六月三十日止六个月

（以千计，未经审核）
 
  
常见
股票
    
资本在
超过
面值
    
保留
收入
    
累积
其他
综合
收入（亏损）
    
财政部
股票
    
总计
SMP
    
非-
控制
利息
    
总计
  
余额为 二零二年十二月三十一日
  
$
47٬872
    
$
105,615
    
$
564٬242
    
$
(12,470
)
  
$
(95,239
)
  
$
610,020
    
$
11,018
    
$
621٬038
  
净盈利
    
—
      
—
      
21,055
      
—
      
—
      
21,055
      
89
      
21٬144
  
其他综合收益（亏损），除税
    
—
      
—
      
—
      
4,543
      
—
      
4,543
      
(110
)
    
4٬433
  
已支付现金股息
    
—
      
—
      
(12,544
)
    
—
      
—
      
(12,544
)
    
—
      
(12,544
)
非控股权益股息
    —
       —
       —
       —
       —
       —
       (255 )     (255 )
基于股票的补偿
    
—
      
898
      
—
      
—
      
2,735
      
3,633
      
—
      
3,633
  
员工股权计划
    
—
      
16
      
—
      
—
      
2,950
      
2,966
      
—
      
2,966
  
余额为 二零二三年六月三十日
  
$
47٬872
    
$
106,529
    
$
572,753
    
$
(7,927
)
  
$
(89,554
)
  
$
629,673
    
$
10,742
    
$
640415
  

请参阅合并财务报表（未经审核）的附注。
8
索引
标准电机产品有限公司及附属公司

综合财务附注 声明
 
注 1.演示基础

标准汽车产品有限公司及其附属公司（以下在合并财务报表附注中称为「我们」、「我们」、「我们」、「SMP」或 「公司」）是汽车售后市场领先的优质替换零件制造商和经销商，并为各种非售后市场的汽车和设备制造商提供的定制解决方案供应商。我们的汽车 售后市场包括 二 部门，车辆控制和温度控制，而我们的工程解决方案领域提供广泛的 一系列传统和未来导向的技术，适用于商用和轻型车辆，建筑，农业，动力运动，海洋，液压以及草坪和花园的市场。我们主要销售产品给零售商、仓库 在美国，加拿大，欧洲，亚洲，墨西哥和其他拉丁美洲国家的经销商，原始设备制造商和原始设备服务零件运营。

附带的未经审核财务资料应与经审核合并一并阅读 财务报表及其附注于本公司表格年报 10-k 截至十二月止年度 三十一、 二零二三年.未经审核的综合财务报表包括我们的帐目以及我们拥有超过一个以上的国内和国际公司 50% 股权所有权，但少数股东维持的情况除外 实质参与权，在这种情况下，我们遵循股权的会计方法。在我们拥有超过一种情况下 50% 股权所有权和少数股东并不保留实质参与权，我们的合并财务报表包括公司合并帐目 基准，其净收益和股本以本公司股票状况及非控股权益应占的金额报告。非合并附属公司的投资以股票方式进行帐目，因为我们没有 控制财务权益，但具有发挥重大影响力的能力。所有重要的公司间项目都已被删除。

随附的未经审核合并财务报表按照一般规定编制 公认的会计原则 在美国（「GAAP」） 提供中期财务资料及表格指示 10-问题和规则 10-01 规例 S-X。因此，他们不 包括 GAAP 所需的所有信息和注脚以用于完整财务报表。根据管理层认为，所有调整（包括正常定期性调整），认为为公平呈现有必要的调整均已经被视为 包括在内。中期的营运结果并不一定表明整年度的营运结果。

重新分类

随附的合并财务报表及相关注释中的某些前期金额已重新分类，以符合 2024 年的简报表。

注意事项 2.重要会计政策摘要

根据 GAAP 准备合并年度和季度财务报表需要 管理层作出影响报告资产和负债金额、本公司合并财务报表日期的可应资产和负债披露以及报告的收入金额的估计和假设 以及报告期间的费用。在编制这些合并财务报表时，我们做出了许多估计和假设。我们不能保证实际结果与这些估计不会有所不同。 尽管我们不认为未来的估计或我们在计算估计时使用的假设会出现重大变化的合理可能性，但中断的未来影响（如果有）不确定的未来影响（如果有） 由地理政治风险、未来利率上升、通胀、宏观经济不确定性以及其他行业或业务中的未预期变化引起的供应链，可能会对估计进行重大影响，并可能具有重大影响 对我们的业务、财务状况和营运结果的不利影响。其中一些更重要的估计包括预期信贷损失的免税、现金折扣、库存估值、长期资产的估值、商誉 及其他无形资产、长期资产折旧及摊销、产品负债风险、石棉、环境及诉讼事宜、递延税资产的估值、股份赔偿及销售报表等 津贴。

9
索引

标准电机产品有限公司及附属公司
综合财务报表附注-(继续)
我们的关键会计原则和资讯中的估计并没有任何重大变化 在截至二零二三年十二月三十一日止年度之表格 10-k 年报中，本公司合并财务报表附注 1 载列。

最近发出的会计声明


截至二零二四年六月三十日尚未通过的标准


标准
描述
生效日期
对财务报表或其他重要事项的影响
二零二三至七年月份
区段报告（主题 280）：应报告的部分披露的改进
 
ASU 2023-07 将改善应报告的部分披露要求，主要通过加强中期和年度披露重大部分开支的披露。
 
ASU 2023-07 通过要求披露（1）定期向首席营运决策者（「CODM」）并包括在内的重大部分开支，扩大部分披露 每项已报告的部分盈利或亏损指标；(2) 其他分段项目组成的金额和描述，以及 (3) 货品管理局的所有权和头寸，以及 CoDM 如何使用报告的内容 分配资源的区段测量。此外，ASU 2023-07 要求中期披露所有应报告的部分溢利或亏损以及第 280 章之前每年要求的资产。
 
ASU 适用于 2023 年 12 月 15 日以后开始的财政年度（对我们而言是 2024 年 12 月 31 日），以及所有后续的中期有效，需要完整的回溯申请 提交的所有先前期间。允许提早领养。
 
新标准将要求扩大我们的区段披露，以包括其他区段层级资讯。我们目前正在评估采用 ASU 2023-07 对我们的全面影响 合并财务报表、披露、流程和控制。我们将持续评估新标准的影响，直到计划采用日期为 2024 年 12 月 31 日。
 
 
二零二三至九年度
所得税（主题 270）：所得税披露的改进
 
ASU 2023-09 将提高所得税披露的透明度和决策的有用性。
 
ASU 2023-09 将扩大年度所需的有效所得税率调节披露，包括（1）八种特定类别的税率调节项目；(2) 以下的其他信息 调节符合或超过定量门槛的项目；及 (3) 扩展所需的披露，以包括调节百分比以及报告金额。此外，ASU 2023-09 年度将扩大所需的年度披露 支付的所得税，包括联邦，州和外国司法管辖区的分类。
ASU 对于 2024 年 12 月 15 日以后开始的年度报告期生效，对我们而言是 2025 年 12 月 31 日，并且有可能申请。早期采用及回顾 允许申请。
新标准将要求扩大我们在财务报表中的年度所得税披露。我们目前正在评估采用 ASU 2023-09 对我们的全面影响 合并财务报表、披露、流程和控制。我们将持续评估新标准的影响，直到计划采用日期为 2025 年 12 月 31 日。


10
标准电机产品有限公司及附属公司
综合财务报表附注-(继续)

我们已审阅所有其他最近发出的会计声明，并得出结论这些声明不适用或预计对本公司的综合财务报表产生重大影响。

注 3.业务收购及投资


投资佛山 GWO YNG SMP 车辆气候控制冷却产品 公司有限公司



2014 年 4 月，我们成立佛山市广和永 SMP 汽车气候控制冷制品有限公司。有限公司（「和永」），a 50/50 与华永企业有限公司合资企业，这是一家总部位于中国的空调蓄电池、过滤干燥机、软管组件和开关制造商。我们收购了我们的 50合营企业的% 权益约 $14 百万。2018 年 3 月，我们收购了另一个 15人民币合资企业股权百分比 26٬475٬583 (约 $)4.2 百万)，从而增加我们对合资企业的股权 65百分比。同时我们增加了对联合公司的股权 冒险 65%，少数股东保持实质参与权，允许其参与某些 在一般业务过程中发生的重要财务和营运决策。因此，我们继续按股权会计方式对合资企业的投资进行账户。



2023 年 7 月，我们收购了另一个 15人民币合资企业股权百分比 27٬378٬290 (约 $)4 百万)，从而增加我们对 G和英的股权 80百分比。与该交易有关，我们修改和重新了 Gwo Yng 的章程文件，以删除所有少数股东实质参与权，让 SMP 控制 Gwo Yng。因此， 截至交易截止日期，Gwo Yng 被视为分阶段实现的业务合并（「一步收购」）。因此，从交易完成开始，我们报告了 Gwo Yng 的业绩 以报告为非控制权益的少数权益的合并基础。



下表概述了根据公平价值（以千计算）的可识别收购资产和承担的负债分配之阶段收购买代价总额：

购买费用总额 (a)
        
$
21,725
  
收购资产及承担负债务：
              
现金及现金等值
  
$
6,779
          
应收帐款
    
5,912
          
库存
    
5,945
          
其他流动资产
    
528
          
物业、工厂及设备净值
    
2,924
          
营运租赁使用权资产
    
4,372
          
无形资产 (b)
    
532
          
善良
    
2٬208
          
长期投资及其他资产
    
7,257
          
流动负债
    
(6,004
)
        
非流动营运租赁负债
    
(3,455
)
        
小计
            
26٬998
  
收购非控制权益的公平价值
            
(5,273
)
分配给收购净资产的购买费用总额
          
$
21,725
  



(一) 购买费用总额为总额 先前持有高永股份投资权益为 $ 的公平价值17.7 百万，已支付现金为 $4 收购额外资金的百万 15百分比 股权所有权利。

(b) 无形资产由客户组成 $ 的关系0.4 百万，资本化软件为 $0.1 百万。


11
标准电机产品有限公司及附属公司
综合财务报表附注-(继续)

$ 的无形资产0.4 由客户关系组成的百万，在估计的有效期限内按直线摊销 10 年。 商誉为 $2.2 数百万元分配给温度控制和工程解决方案部门，金额为 $1.2 百万和美元1 百万， 分别。商誉反映了与个人声誉相关的关系、业务特定知识，以及组合员工的替代成本

注意事项 4.重组及整合费用

自愿退休奖励计划
 
在该季度内，我们为合资格的美国雇员提供了自愿退休奖励计划和其他福利增强计划 美国和加拿大是我们致力于优化成本结构并为员工提供专业发展机会的一部分。优惠期于二零二四年六月十四日结束。成本主要包括补偿费用和 提升医疗福利，并在我们的营运报表中的重组和整合费用作为一次性终止保障，无论是在雇员接受此优惠时，或在其余服务期间内按照 同意的退休日期。我们预计自愿退休奖励计划将于 2027 年底大致完成。与计划相关的额外税前重组成本预计为 $3.1 2024 年剩余的百万，美元0.4 2025 年的百万，以及美元0.1 2026 年的百万，总成本约为美元6.2 百万。

截至 2024 年 6 月 30 日止六个月与自愿退休奖励计划减少劳动力有关的活动包括： 数千):

退出活动责任 二零三年十二月三十一日
   $ —  
重组和整合成本：
        
二零二四年 (a) 期内规定的金额
     2,589  
基于股票的补偿
     166  
现金付款
     (128 )
退出活动责任 二零二四年六月三十日
   $ 2,627  

(一)
重组及 截至二零二四年六月三十日止六个月内产生的整合费用包括 $1.1 我们的车辆控制数百万 区段，$0.2 我们的温度控制部门的百万，$0.4 我们的工程解决方案领域拥有百万美元和 $0.9 百万 我们的其他部门。

降低成本倡议

在 2022 年第四季度，进一步 我们持续努力提高营运效率和降低成本，我们宣布减少销售人力的计划，并启动计划将某些产品线从堪萨斯州独立的制造厂和 St. 加拿大 Thomas 的制造工厂到我们位于墨西哥雷诺萨的生产设施。我们预计，「降低成本计划」将在 2024 年底大幅完成。与该计划相关的额外重组成本 预计是非重要的。

12
标准电机产品有限公司及附属公司
综合财务报表附注-(继续)
截至二零二四年六月三十日止六个月与降低成本计划相关的活动包括以下项目（千计）：

 
  
劳动力
减少
    
其他出口
成本
    
总计
  
退出活动责任 二零三年十二月三十一日
  
$
1,729
    
$
—
    
$
1,729
  
重组和整合成本：
                        
二零二四年 (a) 期内规定的金额
     (46 )     208       162  
现金付款
    
(949
)
    
(208
)
    
(1,157
)
外币汇率变动
     (24 )     —       (24 )
退出活动责任 二零二四年六月三十日
  
$
710
    
$
—
    
$
710
  

(一)
截至二零二四年六月三十日止六个月内产生的重组及整合费用包括 $52我们的车辆控制领域的 ,000，$75千 在我们的温度控制部分和 $35我们的工程解决方案领域拥有 1,000 人。

重组及整合活动包括在合并资产负债表中的「各项应付帐款及累计开支」及「其他累计负债」。

注意事项 5.应收帐款出售

我们是多项供应链融资安排的一方，我们可能会将某些客户的应收帐款出售给该等客户的财务 机构。当我们确定这些安排的成本低于服务我们现有债务的应收帐款成本时，我们会自行决定出售部分应收帐款的未分割权益。根据条款 协议，我们不保留任何权利或利益，对已售出的应收帐款没有义务，并且在出售后不提供应收帐款服务。因此，这些交易被视为销售。

根据这些协议，我们出售 $230.1 百万和美元400.9 截至三个月及六个月内的百万应收帐款 六月 二零二零二四年三十一日 分别，以及 $211.6 百万和美元382.5 二零二三年同等期数百万。 向金融机构呈交但截至目前尚未收取的应收帐款 六月 二零二四年三十日和二零二三年十二月三十一日约为 $14.4 百万和美元4.5 分别是百万，以及 截至该日期，仍在我们的应收帐款余额中。 所有出售的应收帐款均为 反映为当时合并资产负债表中的应收帐款减少 销售。 金额为 $ 的费用13.4 百万和美元23.4 百万 与销售应收帐款相关，分别包括在截至 2024 年 6 月 30 日止三个月和六个月的综合营运报表中的销售、一般和行政费用中，以及 $12.4 百万和美元21.5 百万用于 二零二三年的可比较期间。

在这些安排终止的范围内，我们的财务状况、营运结果、现金流量和流动性可能会因延长而不利影响 付款条件，或收取贸易应收帐款的延迟或失败。供应链融资安排的实用性也取决于基准参考利率，以确定适用于每个供应链融资安排的折扣利率 安排。如果基准参考利率大幅上升，我们可能会受到负面影响，因为我们可能无法将这些额外成本转移给我们的客户，这可能会对我们的财务状况产生重大和不利影响， 营运结果和现金流量。

13
标准电机产品有限公司及附属公司
综合财务报表附注-(继续)
注 6.库存

存货以较低成本（以先进、先出方式确定）和可实现净值的表示，包括以下内容：

 
  
六月三十日
2024
    
十二月三十一日
2023
  
 
  
(以千计)
  
成品
  
$
310٬310
    
$
302٬557
  
工作进行中
    
15,094
      
18,503
  
原料
    
182,779
      
186,015
  
小计
    
508٬183
      
507٬075
  
未退回的客户库存
    
18,119
      
18,240
  
库存总额
  
$
526٬302
    
$
525,315
  

注意事项 7.收购无形资产

获得的可识别无形资产包括以下内容：

 
  
六月三十日
2024
    
十二月三十一日
2023
  
 
  
(以千计)
  
客户关系
  
$
159,824
    
$
159,641
  
专利，发展技术和知识产权
    
14,123
      
14,123
  
商标和商业名称
    
8٬880
      
8٬880
  
禁止竞争协议
    
3,308
      
3,295
  
供应协议
    
800
      
800
  
租赁权
    
160
      
160
  
收购的无形资产总额
    
187,095
      
186٬899
  
减：累计摊销 (a)
    
(100,379
)
    
(95,681
)
已获得无形资产净额
  
$
86,716
    
$
91٬218
  


(一)
适用于所有 无形资产，除商标和商业名称总值 $ 外2.6 百万，具有无限的有用寿命，以及 这样，不会被摊销。

收购无形资产的总摊销费用为 $2.1 百万和美元4.3 截至二零二四年六月三十日止的三个月和六个月分别为百万元，以及 $2.1 百万和美元4.3 百万用于 二零二三年的可比较期间。根据指定给我们无形资产的目前估计有效期限，摊销费用估计为 $4.1 2024 年剩余的百万，美元8.5 二零二五年的百万，美元8.5 二零二六年的百万美元8.5 二零二七年和美元的百万54.5 二零二八年至 2041 年的总计数百万。

注意事项 8.租赁

我们为我们的制造设施，仓库，办公空间，汽车和某些设备有营运和融资租赁。我们的租赁有剩余的租赁条款 最高达 十年，其中一些可能包括一个或多个 五年 续订选项。我们没有在营运租赁付款中纳入任何续约选项，因为我们认为我们不合理确定我们将行使这些选项中的任何一项 续订选项。初始期限十二个月或以下的租赁不会记录在资产负债表中。营运租赁费用在租赁期内以直线方式记录。财务租赁不是重要的。

14
标准电机产品有限公司及附属公司
综合财务报表附注-(继续)
下表提供与我们营运租约有关的定量披露，并包括所有 从收购日起获得的营运租赁 (以千计):

资产负债表资料
六月三十日
2024
  
十二月三十一日
2023
  
资产
        
营运租赁使用权资产
  
$
99٬121
    
$
100,065
  
 
                
负债
                
各种应付帐款及累计开支
  
$
17,212
    
$
17,139
  
非流动营运租赁负债
    
88,820
      
88,974
  
营运租赁负债总额
  
$
106,032
    
$
106,113
  
 
                
加权平均剩余租赁期
8.1 年
  
8.3 年
  
加权平均折扣率    
4.9
%
    
4.8
%

   
三个月结束
六月三十日
   
六个月结束
六月三十日
 
租赁费用
   2024
     2023
     2024
     2023
 
租赁费用
  $
 4,852
     $
 3,776
     $
9,672
 
   $
 6,885
 
可变及其他租赁费用 (a)
  

628
    

511
        1,408
       1,283
 
租赁总成本
  $
 5,480
     $
 4,287
     $
 11,080
     $
8,168
 

(一)
可变和其他租赁费用与非租赁部分有关，例如维护、物业税等，以及营运租赁费用 初始期限为 12 个月或更短的租赁，并非重大。

     
     六个月结束
六月三十日
  
       2024        2023  
补充现金流资讯
                
为评估租赁负债所包含的金额支付现金
  
$
8,801
    
$
5,476
  
以换取新租赁义务而获得的使用权资产 (a)
  
$
 6,674
    
$
30٬830
  

(一)
包括 $4.7 截至 2024 年 6 月 30 日止六个月内，与我们位于波兰比亚利斯托克制造工厂的租赁修改和延长有关的数百万使用权资产，以及 $27.8 与我们的配送中心和办公室的租赁修改和延长有关的数百万个使用权资产 截至 2023 年 6 月 30 日止的六个月内，德克萨斯州刘易斯维尔。

最低租赁付款

在 2024 年 6 月 30 日，我们有义务在营运租赁条款下，在 2034 年之前支付最低租赁费用，如下所示（以千计）：

2024
  
$
9,344
  
2025
    
16,919
  
2026
    
15.554
  
2027
    
14,317
  
2028
    
12٬605
  
之后
    
62,086
  
租赁付款总额
  
$
130,825
  
较少：利息
    
(24٬793
)
租赁负债现值
  
$
106,032
  

15
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注 9.信贷设施和长期债务

未偿还债务总额总结如下：

 
  
六月三十日
2024
    
十二月三十一日
2023
  
 
  
(以千计)
  
信贷保障 — 2027 年到期定期贷款
   $
 九万     $
 92,500  
信贷保障 — 2027 年到期的手枪
    118.000       63,500  
其他
    
192
      
211
  
总债务
  
$
208٬192
    
$
156٬211
  
 
                
债务当前到期
  
$
5,030
    
$
5,029
  
长期债务
    
203٬162
      
151٬182
  
总债务
  
$
208٬192
    
$
156٬211
  

定期贷款及循环信贷款

二零二二年六月，本公司成立 五年 信用 与 N.A. 摩根大通银行作为行政代理人及贷款机构合作的协议（「信贷协议」），该协议到期日 二零二七年六月一日。 信用协议规定一个 $500 由 $ 组成的百万信用设施100 百万定期贷款设施（「定期 A-1 贷款」）和一元400 百万 根据行政代理人和贷款人同意的多种货币循环信用设施，以美元、欧元、英镑、瑞士法郎、加拿大元和其他货币提供。 旋转设施有 $25 发行信用证的百万次限额和一元25 贷款贷款的百万次限额。

根据信贷协议下的借款用于偿还 2015 年信贷协议下所有未偿还贷款，并用于其他一般公司用途： 本公司及其附属公司。定期 A-1 贷款摊销为 季度 分期付款 1.25每年前四年的百分比，以及 季度 分期付款 2.5第五年的百分比。本公司最多可要求 二 一年 延长到期日。

本公司可在一个或多个以上现有贷款人或目前非信贷协议的其他贷款人的同意下，增加循环贷款额 以总金额不超过 (x) 以 (i) $ 的增量定期贷款计划或获得增量定期贷款168 百万或 (ii) 100在该日期前最近截止四个财政季度的合并 EBITDA（按信贷协议中定义）的百分比，加上 (y) 任何 自愿预付定期贷款，加上 (z) 在增加后，专业第一权净杠杆比率（如信贷协议中定义）不超过的任何金额 2.5 至 1.0。

以美元计算的定期贷款及旋转设施贷款，根据公司选举，按年利率等于定期担保隔夜融资利率 (「索弗」) 加上 0.10百分比加保证金，或替代基准利率加保证金，其中替代基准利率大于最优惠 利率，联邦基金有效利率加 0.50百分比，以及 一个月 术语 SOFR 加上 1.10百分比。定期 A-1 贷款于 一个月 术语 SOFR。基准贷款的保证金范围为 1.0百分比至 2.0百分比，而替代基本利率贷款的保证金范围为 0百分比至 1.0百分比，在每种情况下，基于 本公司及其限制附属公司的总净杠杆比率。本公司可选择以下的利息期 一个，三个或六个月 适用于定期 SOFRR 贷款。利息在选定的利息期结束时支付，但不少于每季度支付的频率。

16
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本公司在信贷协议下的义务由其重要的国内附属公司（每个「担保人」）保证，并以第一优先权保证 在某些例外情况下，对本公司和每个担保人的主要现有和未来个人财产完善的保安权益。上述抵押品证券亦可确保某些银行服务 本公司对任何现有贷款人或其任何附属机构所承担的义务及利率交换及货币或其他对冲义务。该公司与 N.A. 威尔斯法戈银行签订利率交换协议 与信贷协议同时联合联合代理人和贷款人。

于 2024 年 6 月 30 日根据信贷协议的未偿还贷款为 $208 百万，包括当前贷款为 $5 百万元和长期债务为 $203 百万；二零二三年十二月三十一日的未偿还贷款为美元156 百万，包括当前贷款为 $5 百万元和长期债务为 $151 百万。信用协议下未偿还的信用证为 $2.3 二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日均有百万。

于 2024 年 6 月 30 日，我们的信贷协议下的加权平均利率为 5.7%，由 $ 组成208 已调整后的定期索偿还款项的百万笔贷款 关于利率交换协议对美元的影响100 数百万贷款。截至二零二三年十二月三十一日，加权平均利息 我们的信用协议下的利率为 5%，由 $ 组成156 以百万计的贷款 5期限 SOFRR 下的百分比，根据下列的影响调整 $ 的利率交换协议100 数百万贷款。截至二零二四年六月三十日止六个月内，我们的平均每日 替代基本利率贷款余额为 $1 百万，与余额 $ 相比0.2 截至二零二三年六月三十日止六个月的百万元，余额为美元0.1 截至二零二三年十二月三十一日止年度的百万。

信贷协议包含常规约，限制其他事项包括产生额外债务、建立抵押、合并、合并、合并、 清算和解散、销售资产、股息及其他股权、收购、投资、贷款和担保等付款，但每个情况均须遵守常规例外情况、门槛和篮子。信用 协议也包含常规的默认事件。

2024 年 5 月，公司订立信贷修正案第一号 从加拿大转移协议 以加元计价基准贷款的美元提供利率（「CDOR」）至加拿大隔夜回收利率平均值 (「CORRA」)。

2024 年 7 月，公司签订信用协议修订第 2 号，规定新的 $125 百万定期贷款（「定期 A-2 贷款」）以及使用现有循环设施下可用的资金来融资收购 AX V Nissens III APS 及其 子公司（「日森汽车」）及相关交易成本。 有关我们收购尼森汽车协议的更多信息，请参阅注 19「后续活动」。 A-2 术语 贷款到期 五年 在收购结束时获得资金后，并摊销 季度 分期付款 1.25每个第一个和第二次的百分比 年份， 季度 分期付款 1.875百分比 在第三年，以及 季度 分期付款 2.50每年第四年和第五年的百分比。

波兰透支机构

在二零二三年十一月，我们 波兰子公司 SMP Poland sp. z.o.o. 进一步修订其与汇丰欧洲大陆（Spolka Akcyjna）波兰分公司的透支机构。 经修订的透支机制规定 用于以欧元和美元计划下的贷款。根据修订的条款，透支机制规定最高可借贷波兰兹罗提 30 百万 (约 $)7.5 百万) 如贷款仅以波兰兹罗提为单位，或最高达 85波兰兹罗提的百分比 30 百万限额（约 $）6.4 百万) 如贷款以欧元和/或美元计算。透支机制的原有到期日为 2024 年 3 月，自动 三个月 续期至 2027 年 6 月，但由任何一方取消，至少根据其全权决定取消， 30 天 在三个月续约期开始之前。 设施于 6 月自动更新 2024 年至 2024 年 9 月到期日。 根据修订的透支机制下的贷款将按利率等于 (1) 一个月华沙银行同业提供利率（「WIBOR」）+ 1.0以波兰兹罗提为贷款的百分比，(2) 一个月的欧元银行间提供利率（「EURIBOR」）+ 1.0以欧元计算的贷款百分比，以及 (3) 美联储目标范围的中点 + 1.25% 用于以美元计算的贷款。透支机制下的贷款由最终母公司标准汽车产品股份有限公司保证。有 没有 于二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日在透支机制下未偿还贷款。

17
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债务到期

截至 2024 年 6 月 30 日，截至 2027 年的债务到期期（假设没有预付款）如下（以千计）：

   
旋转
信贷保障
    
学期 A-1
贷款
   
波兰人
透支
设施和
其他债务
    
总计
  
剩余的 2024
  
$
—
    
$
2,500
    
$
14
    
$
2,514
  
2025
    
—
      
五千
      
31
      
5,031
  
2026
    
—
      
7,500
      
47
      
7,547
  
2027
    
118.000
      
七十五万
      
100
      
193٬1000
  
总计
  
$
118.000
    
$
九万
    
$
192
    
$
208٬192
  
较少：目前到期
    
—
      
(五千
)
    
(30
)
    
(5,030
)
长期债务
  
$
118.000
    
$
八五万
    
$
162
    
$
203٬162
  

延期融资成本

我们有与我们的定期贷款和循环信贷款设施相关的延期融资费用约为 $1.3 百万和美元1.6 截至二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日，百万， 分别。截至 2024 年 6 月 30 日的延期融资成本（假设没有预付款），将以 $ 的金额摊销0.2 百万 在 2024 年的剩余时间，$0.5 二零二五年的百万，美元0.5 二零二六年的百万元和美元0.1 二零二七年的百万。

注十。应占 SMP 之累计其他综合收益

累积其他综合收入按元件划分的变动 (千计)

   
截至六月三十日止三个月 2024
  
   
外国
货币
翻译
    
未实现
衍生物
收益
(损失)
    

无法辨识
退休后
福利成本
（信用）
    
总计
  
3 月 31 日结余 2024
  
$
(10,117
)
  
$
4,290
    
$
21
    
$
(5,806
)
重新分类前的其他全面收益（亏损）
    
(3,733
)
    
573
 (一)
   
—
      
(3٬160
)
从累积其他全面收入重新分类的金额
    
—
      
(494
)
    
(2
)
    
(496
)
其他全面收益（亏损），净值
    
(3,733
)
    
79
      
(2
)
    
(3,656
)
余额为 六月三十日, 2024
  
$
(13,850
)
  
$
4,369
    
$
19
    
$
(9,462
)

18
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综合财务报表附注-(继续)
    截至二零二四年六月三十日止六个月  
   
外国
货币
翻译
    
未实现
衍生物
收益
(损失)
    
无法辨识
退休后
福利成本
（信用）
     总计  
十二月三十一日的余额， 2023
  
$
(8,897
)
  
$
2,899
    
$
24
    
$
(5,974
)
重新分类前的其他全面收益（亏损）
    
(4,953
)
    
2,461
 (一)
   
—
      
(2,492
)
从累积其他全面收入重新分类的金额
    
—
      
(991
)
    
(5
)
    
(996
)
其他全面收益（亏损），净值
    
(4,953
)
    
1,470
      
(5
)
    
(3,488
)
余额为 六月三十日, 2024
  
$
(13,850
)
  
$
4,369
    
$
19
    
$
(9,462
)


(一)
包括与现金公平价值变化有关的未认可收益 流量利率对冲 $0.1 百万 ($)0.1 百万，除税）和 $2 百万 ($)1.5 截至二零二四年六月三十日止三个月和六个月的百万，除税），现金结算收益为 $0.7 百万 ($)0.5 百万，除税）和 $1.3 百万 ($)1 截至二零二四年六月三十日止三个月和六个月分别为百万，除税）。

累积其他综合收入的重新分类（以千计）

 
  
三个月
已结束
   
六个月
已结束
  

 
二零二四年六月三十日
    
二零二四年六月三十日
  
衍生工具现金流对冲：
            
未认可损失 (a)
  
$
(668
)
   $ (1,339 )
退休后保障计划：
                
未认可损失 (b)
    
(4
)
     (9 )
所得税前总额
    
(672
)
     (1,348 )
所得税优惠
    
(176
)
     (352 )
可归属于 SMP 的重新分类总额
  
$
(496
)
   $ (996 )

 
(一)
未认可累积其他 与现金流利率对冲相关的综合收益（亏损）将重新分类为盈利，并在我们的合并营运报表中报告为利息支付的一部分时报告。 借款被认为。

 
(b)
无法辨识 与我们退休后保障计划相关的累计其他综合收益（亏损）被重新分类为盈利，并纳入计算定期退休后保障费用净额，其中包括h 包括在其他 非营业收入（在我们的合并营运报表中净额）（有关其他资讯，请参阅附注 12「员工福利」）。

注十一。  基于股票的补偿计划

我们根据 FasB ASC 718 的规定，负责基于股票的赔偿计划， 股票补偿，这要求公司必须根据奖励的授予日期公平价值来评估以换取授权工具而获得的员工服务成本。成本已确认 在雇员需要提供服务以换领奖项的期间内的综合运营报表中。

限制及绩效股份补助金

我们获授权发行，以及其他 物品，限制股份及以绩效为基础的股份予合资格雇员，以及限制股份供最多的董事 2,050,000 分享 根据修订和重新订的 2016 综合奖励计划（「计划」）。根据本计划发行的股份，如根据其条款被取消、没收或过期，均符合本计划的资格再次获发。

19
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合并财务报表附注 — (继续)
作为本计划的一部分，我们目前向合资格雇员及我们授予有限股股份 独立董事和以绩效为基础的股份予合资格雇员。我们授予合资格的员工 二 限制股份类型（标准限制股份和长期保留限制股份）。授予雇员的标准限制股份不早于 三年 在授予日期之后。授予的长期保留限制股份 特选高阶主管背心 25% 在或内部评价 大约 两个月 一位达到年龄的高级行政人员 六十和 63, 并完全归属于或在大约范围内 两个月 达到 65 岁的高级行政人员.授予董事的限制股份成为 充分 在授予日期的一周年纪念日授予。

发行给合资格雇员的表现基准股份须符合以下条件 三年 测量期间及实现绩效目标的情况，并视乎实现该等绩效目标的情况而定，这些目标可能不早于 三年 在授予日期之后。每个期间，我们会评估实现适用目标的概率，并相应调整我们的累计成本。限制股份（除外 长期保留限制股份）及发行予若干主要高阶主管及董事之绩效股份须受以下规定 一 或者 两年 授权期届满后的持有期。股票补助金被没收估计为 5对于员工的百分比和 0以高阶主管及董事为基础的百分比 关于我们对历史和预期未来营业额的评估。

我们的 截至六个月的限制及以绩为基础的股份活动如下 二零二四年六月三十日:


 
股票
    
加权平均值
授予日期展
每股价值
  
余额为 十二月三十一日 2023
    
880٬976
    
$
29.48
  
授予
    
6,775
      
27.64
  
被赋予
    
(35٬609
)
    
28.77
  
没收
    
(29,225
)
    
29.86
  
余额为六月三十日, 2024
    
822٬917
    
$
29.48
  

我们记录了有关受限股和以表现为基础的 $ 股票的补偿费用3 百万 ($)2.3 百万，除税）和 $3.2 百万 ($)2.4 六个人的百万，除税） 截至二零二四年六月三十日及二零二三年止月份。未认可的赔偿 与我们的限制和以绩效为基础的股票相关的费用为 $9.9 截至 2024 年 6 月 30 日的百万，预计将在加权平均期内获得认可 3.67 年份和 0.83 员工和董事分别为年份。

注十二。  员工福利

我们提供某些医疗和牙科保健福利 13 前美国工会员工. 对前者的退休后医疗及牙科保障义务 截至 2024 年 6 月 30 日止的工会员工，以及截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止三个月及六个月的相关定期保障成本净额均无重要。

我们为主要员工保持定义供款补充行政退休计划。根据该计划，这些雇员可选择延迟部分工作 补偿，此外，我们可以根据自己的决定代表员工为计划作出贡献。2024 年 3 月，我们为 $ 计划提供了公司贡献0.5 与 2023 年历年有关的百万。

我们还为不受集体保障的员工提供员工股权拥有计划和信托 谈判协议。与此相关，我们维持一个员工福利信托，我们向其贡献库股份。我们获授权指示受托人分配该等股份，以满足我们的未来 计划下的义务。信托持有的股份不会视为计算每股收益，直到承诺释放之前，不会被视为未偿还。受托人将根据其信托人进行股票投票 职责。在截至 2024 年 6 月 30 日止的六个月内，我们为信托提供额外贡献 68,700 来自我们库库的股份并已发行 68,700 信托离开的股份 200 剩余股份 截至 2024 年 6 月 30 日，在信托中。

20
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注十三。衍生 金融工具

利率交换 协议

我们偶尔使用 衍生金融工具，以降低我们可变息贷款利率变动的市场风险。用于现金流对冲目的的主要金融工具是利率交换协议。利率 交易有效地将我们现有设施下的一部分可变利率贷款转换为基于确定的名义金额的固定利率。我们不签订利率交易协议或其他金融工具 或投机目的。

六月份 2022 年，我们进入了一个 七年 利率交换协议，名义金额为 $100 要成熟的百万 二零二零二年五月。利率 交换协议已被指定为 $ 利息支付现金流量对冲100 根据我们的信贷协议下的数百万贷款。 根据交换协议的条款，我们将根据以下情况收到每月的变动利息支付 一个月 期限 SOFR 和将支付 利息以固定利率为 2.683每年百分比。

公平价值 利率交换协议截至 六月 二零二四年三十 而 2023 年 12 月 31 日是美元的资产5.9 百万和美元3.9 百万元分别已延期并记录于本公司合并资产负债表中的累计其他全面收益（除除所得税）。利息支出时 在记录相关贷款时，累计其他综合收益的延期收益/亏损将作为合并营业报表中的利息支出记录在盈余中。我们执行季度对冲效率 评估，并预计利率交换将在整个期间具有高效率。

注十四.  公平价值评估

我们遵循三层公平价值阶层，以评估公平价值的输入优先顺序。此阶层要求实体最大限度地使用「可观察」 输入」并最大限度地减少「不可观察的输入」的使用。用于衡量公平价值的三个输入层级如下：

等级 1：截至评估日期，活跃市场相同资产或负债的报价（未调整）。

第 2 级：除第一级价格以外的其他重要可观察输入，例如类似资产或负债的报价；报价： 不活跃的市场；或其他可观察或可观察的市场数据证实的输入。

等级 3：重大不可观察的输入，反映市场参与者将在定价资产或负债时使用的假设。

21
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合并财务报表附注 — (继续)
以下是截至 6 月 30 日我们金融工具的估计公平价值、帐面价值以及公平价值阶层下的分类摘要： 二零二四年和二零二三年十二月三十一日（千计）：


   
二零二四年六月三十日
    
二零三年十二月三十一日
  

公平价值
阶层
等级
   公平价值    
携带
金额
     公平价值    
携带
金额
  
                           
现金及现金等值 (a)
一、二
  
$
26,156
    
$
26,156
    
$
32,526
    
$
32,526
  
延期补偿
1
    
25٬799
      
25٬799
      
23,893
      
23,893
  
短期贷款
2
    
5,030
      
5,030
      
5,029
      
5,029
  
长期债务
2
    
203٬162
      
203٬162
      
151٬182
      
151٬182
  
现金流利率交换
2
    
5,926
      
5,926
      
3,939
      
3,939
  
长期投资 2
     7,573       7,573       7,468       7,468  

(一)
截至二零二四年六月三十日，现金及现金等价物仅包括 现金 $26.2 百万，在公平价值下分为第 1 级 阶层。截至 2023 年 12 月 31 日，现金及现金等值由 $ 现金组成29.5 百万元及现金等值 为 $3 百万，分别分别分为等级 1 和等级 2， 在公平价值阶层下.

现金等值包括原始到期期为三个月或更少的存款证书。这些证券被视为持有至到期及 以摊销成本记录，约为其于 2024 年 6 月 30 日的公平价值。延期补偿计划持有的相关资产的公平价值以持有的相关基金的市场价格为基金计算。 注册投资公司。我们的可变利率短期贷款和我们信贷设施下的长期债务的帐面值约为公平价值，因为该设施的变动利率反映当前市场利率。 我们现金流的公平价值 利率交换协议由独立第三方取得，基于市场报价，并代表终止利率交换所需的净金额，并考虑到 市场利率和对手信贷风险。 长期投资包括原始到期超过十二个月的存款证书。这些证券会被帐目为持有至到期，并记录于 摊销成本，估计其于 2024 年 6 月 30 日的公平价值。

22
索引

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注十五。  每股盈利

以下为 SMP 应占净盈利与用于 计算所属于 SMP 的每股普通股基本和稀释净盈利（以千计，每股数据除外）：

    三个月结束     六 已结束的月份  
    六月三十日     六月三十日  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
N和 SMP 应占溢利（亏损）
                        
持续营运
  
$
17,980
    
$
18,358
    
$
27٬843
    
$
31,056
  
已停止营运
    
(917
)
    
(9,221
)
    
(1,956
)
    
(10.001
)
SMP 应占净盈利
  
$
17,063
    
$
9,137
    
$
25٬887
    
$
21,055
  
 
                                
SMP 应占每股基本净盈利（亏损）
                                
持续营运
  
$
0.83
    
$
0.85
    
$
1.27
    
$
1.43
  
已停止营运
   $
(0.05
)
   $
(0.43
)
   $
(0.09
)
   $
(0.46
)
 
                                
所属于 SMP 的每股普通股稀释净盈利（亏损）
                                
持续营运
  
$
0.81
    
$
0.83
    
$
1.25
    
$
1.40
  
已停止营运
   $
(0.04
)
   $
(0.42
)
   $
(0.09
)
   $
(0.45
)
 
                                
持仓普通股加权平均，基本
    
21٬768
      
21,689
      
21,846
      
21٬650
  
限制股票和以表现为基础的股票的稀释效果
    
418
      
494
      
432
      
490
  
持仓普通股加权平均，稀释
    
22,186
      
22,183
      
22٬278
      
22,140
  

23
标准电机产品有限公司及附属公司
综合财务报表附注-(继续)
The 以下列股份不包括在每股普通股稀释净利润的计算中 可归属于 SMP，因为这样做会在所述期间内有反稀释，或因为根据库务方法排除（千计）而被排除：

    三个月结束     六 已结束的月份  
    六月三十日     六月三十日  
 
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
限制及以表现为基础的股份
    
290
      
273
      
286
      
286
  

注十六。  行业部分

我们的业务组织为 三 营运部分， 车辆控制，温度控制和工程解决方案， 其中每一个 专注于特定的业务领域。我们的汽车售后市场业务由两个营运部门组成： 车辆控制 和 温度控制， 而我们的工程解决方案营运部门提供广泛的传统和未来导向的技术。

下表显示我们每个须报告的营业部门的净销售和营业收入（以千计）：

 
  
三个月结束
    
六个月结束
  
    六月三十日    
六月三十日
  
 
  
2024
    
2023
     2024     2023  
净销售额 (a)
                        
车辆控制
  
$
188,741
    
$
183,789
    
$
374٬265
    
$
368٬366
  
温度控制
    124,481       97,074       196,089       169,480  
工程解决方案
   
76٬607
      
72,212
      
150,878
      
143,257
  
其他
    
—
      
—
      
—
      
—
  
合并
  
$
389٬829
    
$
353,075
    
$
721٬232
    
$
681103
  
 
                                
营业收入
                                
车辆控制
  
$
15,116
    
$
19.273
    
$
30٬656
    
$
36,648
  
温度控制
     13,197       5,800       15,228       7,884  
工程解决方案
    
5,812
      
6,163
      
8,044
      
11.810
  
其他
    
(9,139
)
    
(4,058
)
    
(14,323
)
    
(8٬418
)
合并
  
$
24٬986
    
$
27,178
    
$
39٬605
    
$
47٬924
  

(一)
我们的车辆控制、温度中没有分段间销售 控制和工程解决方案营运部门。

有关我们与客户的合约净销售额按每个经营部门内按主要产品群和地理区域划分，请参阅注 17「净额」 销售。」

24
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注十七。营业额净额

净销售额的分类

我们按每个部门内的主要产品组别和地理区域划分我们与客户的合约的净销售额，因为我们 相信它最好地描述了我们的净销售的性质、金额、时间和不确定性如何受经济因素影响。
主要产品群

车辆控制营运部门从汽车售后销售的核心销售产生的营收，包括点火、排放和燃料 交货，电气和安全，以及电线组和其他产品类别。温度控制 营运部门从中产生其收入 空调系统元件等热产品的核心汽车售后市场销售。工程解决方案营运部门从客制化产品向汽车和设备制造商创造高度的收入 多元化的全球终端市场，例如商用和轻型车辆，建筑，农业，动力运动和海洋。

下表 总结截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止三个月和六个月的各业务部门主要产品组别的综合净销售额（以千计）：

   
三个月结束
    
六个月结束
  
   
六月三十日
    
六月三十日
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
车辆控制
                        
引擎管理（点火，排放和燃油输送）
  
$
115٬529
    
$
113,589
    
$
231٬614
    
$
229,672
  
电气和安全
    
57,128
      
52,867
      
109,535
      
104,671
  
电线组及其他
    
16,084
      
17,333
      
33٬116
      
34,023
  
全面车辆控制
    
188,741
      
183,789
      
374٬265
      
368٬366
  
                                 
温度控制
    
                         
交流系统元件
    
99٬970
      
72,730
      
149,930
      
123,528
  
其他散热元件
    
24,511
      
24٬344
      
46,159
      
45,952
  
整体温度控制
    
124,481
      
97,074
      
196,089
      
169,480
  
                                 
工程解决方案
    
                         
商用车
    
23.483
      
20,225
      
46٬391
      
40,457
  
建筑/农业
    
9,473
      
11,138
      
19,549
      
22,830
  
轻型车
    
24٬686
      
23,981
      
46٬489
      
四万
  
所有其他
    
18,965
      
16,868
      
38,449
      
32,970
  
全面工程解决方案
    
76٬607
      
72,212
      
150,878
      
143,257
  
                                 
其他
     —       —       —       —  
                                 
总计
  
$
389٬829
    
$
353,075
    
$
721٬232
    
$
681103
  

地理区域

我们的产品系列主要在美国销售，并在加拿大、墨西哥、欧洲、亚洲和拉丁美洲销售额外销售。销售是 根据客户的位置归属于国家/地区。我们的销售大部分以美元计价。

25
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合并财务报表附注 — (继续)
下表提供每个营运部门内的三个月和六个月按地理区域划分的净销售资讯 截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日（千计）

截至二零二四年六月三十日止三个月
  
车辆
控制
    
温度
控制
    
工程
解决方案
    
其他
    
总计
  
美国
  
$
167٬899
    
$
117٬632
    
$
40٬949
    
$
—
    
$
326٬480
  
加拿大
    
8,681
      
6,585
      
8.497
      
—
      
23,763
  
欧洲
    
261
      
35
      
13,878
      
—
      
14,174
  
墨西哥
    
10,795
      
4
      
2,723
      
—
      
13,522
  
亚洲
    
27
      
154
      
9,644
      
—
      
9,825
  
其他外国
    
1,078
      
71
      
916
      
—
      
2,065
  
总计
  
$
188,741
    
$
124,481
    
$
76٬607
    
$
—
    
$
389٬829
  

截至二零二三年六月三十日止三个月
  
车辆
控制
    
温度
控制
    
工程
解决方案
    
其他
    
总计
  
美国
  
$
165٬198
    
$
92٬099
    
$
44,565
    
$
—
    
$
301٬862
  
加拿大
    
8,834
      
4,926
      
6,126
      
—
      
19,886
  
欧洲
    
248
      
—
      
14,914
      
—
      
15,162
  
墨西哥
    
8,179
      
18
      
2,038
      
—
      
10,235
  
亚洲
    
88
      
—
      
4,273
      
—
      
4,361
  
其他外国
    
1,242
      
31
      
296
      
—
      
1,569
  
总计
  
$
183,789
    
$
97,074
    
$
72,212
    
$
—
    
$
353,075
  

截至二零二四年六月三十日止六个月
  
车辆
控制
    
温度
控制
    
工程
解决方案
    
其他
    
总计
  
美国
  
$
332٬720
    
$
182,297
    
$
81٬403
    
$
—
    
$
596٬420
  
加拿大
    
17,839
      
13,217
      
16٬679
      
—
      
47٬735
  
欧洲
    
544
      
51
      
28,084
      
—
      
28٬679
  
墨西哥
    
20,815
      
9
      
4,930
      
—
      
25,754
  
亚洲
    
128
      
295
      
18,205
      
—
      
18,628
  
其他外国
    
2,219
      
220
      
1,577
      
—
      
4,016
  
总计
  
$
374٬265
    
$
196,089
    
$
150,878
    
$
—
    
$
721٬232
  

截至二零二三年六月三十日止六个月
  
车辆
控制
    
温度
控制
    
工程
解决方案
    
其他
    
总计
  
美国
  
$
331٬610
    
$
161٬670
    
$
88,771
    
$
—
    
$
582٬051
  
加拿大
    
17,164
      
7,681
      
11.364
      
—
      
36.209
  
欧洲
    
446
      
—
      
29.998
      
—
      
30.444
  
墨西哥
    
16,766
      
18
      
3,806
      
—
      
20,590
  
亚洲
    
150
      
20
      
8٬327
      
—
      
8.497
  
其他外国
    
2,230
      
91
      
991
      
—
      
3,312
  
总计
  
$
368٬366
    
$
169,480
    
$
143,257
    
$
—
    
$
681103
  

注十八。  承诺和应变

石棉

在一九八六年，我们收购了一家制动业务，我们之后于一九九八年三月出售，并在附带的声明中被列为停止的业务。 操作。当我们最初收购此制动业务时，我们承担任何涉嫌接受被收购制动业务的卖方所制造的含石棉产品的任何涉及的未来责任。根据相关 采购协议，我们同意就 2001 年 9 月或之后提交的所有新索偿承担责任。我们的最终风险将取决于 2001 年 9 月或之后向我们提出的索偿数量，以及支付的金额 解决、裁定与石棉相关的损害赔偿，以及对此类索赔进行辩护。二零二四年六月三十日，大约 1,500 案件尚未解决 我们可能对任何相关责任负责。自二零零一年九月成立至 2024 年 6 月 30 日以来，为与石棉相关损害赔偿及裁定赔偿（包括利息）所支付的金额约为 $80.3 百万。我们没有与我们面临的索偿相关的赔偿和防御费用的保险承保。

26
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在评估我们潜在与石棉相关的责任时，我们考虑了各种因素，包括以石棉相关的精算研究 独立精算师事务所承担的责任、我们的结算金额以及是否有任何联名被告、提出诉讼的司法管辖区以及该等索赔的状态和结果。与我们的会计政策一样，我们考虑 在评估与石棉相关责任方面具有经验的精算顾问提供的建议，以估计我们潜在的索偿责任；并在每年第三季，以及每年的事件或变化时进行精算评估 情况表明可能需要额外的规定。我们的精算研究中，用于计算与石棉相关责任和成本的方法考虑：(1) 从公开研究中获得的历史数据；(2) a 分析我们最近的索赔历史，以估计未来可能提交申请率；(3) 分析我们待处理的索赔；(4) 分析我们迄今为止对石棉相关损害赔偿的解决和裁定；以及 (5) 分析已完成的索赔和 薪酬比率和延迟模式，以制定未来平均结算价值。根据精算研究中所包含的信息和我们所考虑的所有其他可用信息，我们得出结论，没有金额在范围内 与石棉相关损害赔偿和赔偿的可能性比其他任何其他损害更高，因此，在评估我们的石棉责任时，我们将范围的低端与我们记录的责任进行比较，以确定是否需要调整。

根据我们在每年第三季度进行年度精算评估的政策，截至 2023 年 8 月 31 日进行精算研究。 2023 年 8 月 31 日的研究结果包括我们对与石棉相关损害赔偿和裁定的未折扣责任估计，不包括法律费用，范围从 $ 为止84 百万到美元135.3 截至 2065 年期间的百万。从而改变 前一年的研究为截至 2022 年 8 月 31 日，为美元15.2 范围的低端和 $ 的增加百万23.7 高端的高端增加百万。与上一年研究的估计未折扣负债同比较低年度的增加 高端范围反映了我们的实际经验，我们的历史数据以及对未来可能发生的事件的某些假设。

根据 2023 年 8 月 31 日精算研究的结果，2023 年 9 月，我们将石棉责任增加到 $84 百万，该范围的最低端，并记录了增量税前补助额为 $23.8 随附的业务报表中，已停止营运的盈利（亏损）百万。未来的法律费用，这些费用按照发生的成本计算并在收入（亏损）中报告 根据 2023 年 8 月 31 日的研究，随附业务报表中的停止业务，估计在 $ 之间53.1 百万到美元105.2 截至 2065 年期间的百万。与已停止营运有关的营运现金流出总额，包括 与石棉相关的赔偿和法律费用（除税）的结算，裁定为 $5.2 百万和美元4.5 截至二零二四年六月三十日止六个月分别为百万元。

我们计划在每年第三季度进行年度精算评估，以便可预见的未来，并在事件或情况发生变化时进行每年精算评估 可能需要额外的规定。鉴于将这些事项预测到未来有关的不确定性，以及我们无法控制的其他因素，我们不能保证不需要额外的规定。我们会 继续监察与这些潜在负债相关的事件和情况变化，以确定是否进行额外的精算评估，以及是否需要额外的备品。然而，目前，我们 不认为任何额外的条文将合理可能会对本公司的流动性或合并财务状况产生重大不利影响。

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其他诉讼

我们目前正参与其他各种法律索赔和法律程序（其中一些可能涉及大量金额），包括与商业相关的索赔 争议，产品责任，雇佣和环境。尽管这些 根据我们对相关的理解和评估，法律索赔和法律程序存在固有的不确定性 事实和情况，我们相信这些事项的最终结果，不论个别或整体，都不会对我们产生重大不利影响 业务、财务状况或营运结果。我们可以在任何时间判断解决这些事项是我们最好的利益，其结算可能包括大量付款。尽管我们目前无法预测任何的具体数量 对于上述任何事项最终可能出现的责任，当责任被认为可能和合理估计的时候，我们将记录保障。在确定概率和机率时都需要重大判断 决定是否可以合理估计风险。随著获得更多信息，我们会重新评估与这些事宜有关的潜在责任。有关潜在负债的修订可能有重要 对我们的业务、财务状况或营运结果的不利影响。

保固

我们一般保证我们的产品可防止某些制造和其他瑕疵。这些产品保固适用于产品的特定期间 取决于产品的性质。累计产品保固成本主要基于实际保固索赔的历史经验，并包括在累计的客户退货中。

下表提供我们产品保固的变更（以千计）：

     三个月结束
     六 已结束的月份
  
 
  
六月三十日
    
六月三十日
  
 
  
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
期间开始结余
  
$
23,092
    
$
20,600
    
$
21٬134
    
$
19,667
  
本年度销售累积的负债
    
37.003
      
30,047
      
65,680
      
55٬840
  
保修理赔偿
    
(32,552
)
    
(27,061
)
    
(59,271
)
    
(51,921
)
期末余额
  
$
27,543
    
$
23,586
    
$
27,543
    
$
23,586
  

注十九。后续事件

2024 年 7 月，我们签订了协议，以欧元收购尼森汽车360 百万 (约 $)388 百万) 现金，收市时如有调整。我们预期根据我们的信贷协议通过借款来资助整个购买价格和相关交易成本。有关我们的信用协议的更多信息，请参阅注 9，「信贷设施和 长期债务」。该交易预计将于 2024 年底完成，但需要监管机构批准和惯常收市要求。

日森汽车是欧洲领先的制造商和经销商，提供售后发动机冷却和 具有越来越多的车辆控制技术的空调产品。尼森汽车总部位于丹麦，在斯洛伐克和丹麦设有生产设施，并拥有多个仓库和配送中心 国家，主要在欧洲。日森汽车约雇用 530 全球员工。

28
索引
第二项。
管理层对财务状况及营运结果进行讨论及分析

本报告包含《1933 年证券法》第 27A 条及 1934 年证券交易法第 21E 条所述的前瞻性声明。本报告中的前瞻性声明是 用「预期」，「预期」，「相信」，「拟定」，「计划」，「估计」，「项目」，「策略」和类似的表达方式表明。这些声明代表我们根据当前信息和假设的期望，并且是 本质上存在风险和不确定性。我们的实际结果可能与因某些风险和不确定性而预期或预测的结果有重大不同，包括但不限于业务变化或损失 与主要客户的关系，以及客户计划的时间、规模和持续性；我们的供应链融资安排的变更，例如条款的变化、终止合约和/或利息上升的影响 费率；我们的客户实现预计销售的能力；具竞争力的产品和定价压力；生产或材料成本的增加，包括因关税较高而导致的采购成本和通胀成本增加 在原材料、劳动力和运输方面，在产品定价中无法回收；我们供应的汽车售后市场和/或其他终端市场的表现；产品组合和配销渠道组合的变化；经济和 市场条件；成功整合收购业务；我们能够从我们的成本节省措施获得利益；产品责任问题（包括但不限于与石棉相关的情况有关的问题 负债）；由地缘政治风险引起供应链中断的影响；以及其他风险和不确定性，例如风险因素、有关市场风险的定量和定性披露及以下所述的风险和不确定性 本公司在本公司向美国证券交易委员会的文件中不时详细说明。前瞻性声明仅于本文日期起作出，并且本公司不承担更新或修改前瞻性声明的义务，无论是否 由于新信息，未来事件或其他情况的结果。此外，历史资讯不应被视为未来表现的指标。以下讨论应与未经审核合并一并阅读 本报告的其他地方包含的财务报表，包括其附注。

概述

我们是汽车售后市场优质替换零件的领先制造商和经销商，也是为各种非售后市场的汽车和设备制造商提供的定制解决方案供应商。我们的业务是 分为三个营运部门。我们的汽车售后市场业务由两个部门组成： 车辆控制 和 温度控制，而我们 工程解决方案部门 提供广泛的传统和未来导向的技术。我们的产品主要销售给零售商，仓库经销商，原始设备制造商和 在美国，加拿大，欧洲，亚洲，墨西哥和其他拉丁美洲国家的原始设备服务部件运营。

我们的 车辆控制 营运部门为我们的核心汽车售后市场客户提供服务，其销售额由三个主要产品组别提供服务：— (1) 点火、排放 与燃料交付，其中包括传统内燃机（ICE）相依类别；(2) 电气与安全，其中包括动力总成中性车辆技术，例如 作为电气开关/继电器、安全相关产品，例如防锁煞车和车辆速度感测器、轮胎压力监测、停车辅助感测器以及先进的驾驶员辅助元件；及 (3) 电线组 & 其他，其中包括火花塞线组和其他相关产品，并且是我们发现的产品类别根据产品生命周期正在世俗下降的产品类别。

我们的 温度控制 营运部门为我们的核心汽车售后市场客户提供热能产品服务，并且准备受益于空调和其他产品的广泛采用 热系统。无论车辆的动力总成为何，这些系统都将为乘客提供舒适度，并且正在开发用于冷却电动汽车上的电池和其他产品。区段产品包括热能产品的销售 两个主要产品类别下的售后市场业务：— (1) 交流系统元件， 其中包括压缩机、连接线、热交换器和膨胀装置；及 (2) 其他热元件s，其中包括提供引擎，变速箱，电动驱动马达和电池温度管理的零件。

29
我们的 工程解决方案 营运部门为商用和轻型车辆等高度多元化的全球终端市场的汽车和设备制造商提供定制设计解决方案， 建筑，农业，电力运动和海洋。产品分类包括提供广泛的传统和未来导向技术的产品类别，包括专为汽车电气化以及 那些是动力传动系统中性的。

财务表现概述

以下讨论应与本公司合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论总结了影响我们的营运结果和我们的财务状况的重要因素 截至二零二四年六月三十日止三个月内的业务。

   
三个月结束
  
   
六月三十日
  
（以千计，每股数据除外）
  
2024
    
2023
  
             
销售净额
  
$
389٬829
    
$
353,075
  
毛利
    
111,447
      
101٬269
  
毛利百分比
    
28.6
%
    
28.7
%
营业收入
    
24٬986
      
27,178
  
营业收入百分比
    
6.4
%
    
7.7
%
所得税前持续经营收益
    
24٬433
      
24٬697
  
所得税预约
    
6,109
      
6٬289
  
持续经营收益
    
18,324
      
18,408
  
已停止营业损失，除所得税
    
(917)
)
    
(9,221
)
净盈利
    
17.407
      
9,187
  
非控股权益应占净盈利
    
344
      
50
  
SMP 应占净盈利
    
17,063
      
9,137
  
SMP 属于每股数据 — 稀释：
                
持续经营收益
  
$
0.81
    
$
0.83
  
已停止营运
    
(0.04
)
    
(0.42
)
每股普通股净利润
  
$
0.77
    
$
0.41
  

截至二零二四年六月三十日止三个月的综合净销售额为 389,8 百万元，增加 36.7 百万美元，增加 10.4%，与 2023 年同期的净销售额为 3.53 亿美元。我们所有营运部门的净销售额增加， 与上一年的相比期间比较。
 
截至 2024 年 6 月 30 日止三个月的净销售额与前一年同期相比的比较，反映了多种因素的影响，包括：
 

 •
我们主要产品群的汽车售后市场业务需求稳定，

•
与 2024 年温度控制营运部门的年度较暖的天气情况，以及在我们的温度控制营运部门的初期客户订购时间，以及

•
我们的工程解决方案营运部门拥有强劲的客户需求，我们的交叉销售努力取得成功。
 
二零二四年第二季的毛利率在净销售中略微下降至 28.6%，而 2023 年第二季的 28.7% 为 28.7%。温度控制部门的毛利率比较同比上升， 而我们的车辆控制和工程解决方案领域的毛利百分比下降。温度控制部门的毛利率百分比增加是由于更高的销售量、客户组合和更高的影响。 成本控制措施的影响，而我们的车辆控制部门的毛利率百分比下降反映了材料和人工成本持续通胀的增长。虽然工程解决方案的毛利率百分比 与 2024 年第一季度报告的水平有所改善，工程解决方案的毛利率继续受到通胀成本上涨的负面影响。虽然我们预计保证保证金压力持续由 通胀的逆风，我们相信我们的年度节省成本措施加上客户定价应有助于抵消对本公司毛利的这种影响。

30
截至二零二四年六月三十日止三个月的营业利润率占净销售额百分比下降至 6.4%，而 2023 年同期的 7.7%。我们的营业利润包括销售、一般和行政费用 截至二零二四年六月三十日止三个月的 83.9 百万美元，占净销售额的 21.5%，较 2023 年同期的 73.8 百万美元，或净销售额的 20.9%。第二次销售、一般和行政开支增加 10.1 百万元 与 2023 年第二季相比，2024 年季度主要是由于（1）2.4 百万美元的尽职调查、法律和其他专业费用与我们计划收购尼森汽车相关的费用，（2）增加租金和增加 我们从堪萨斯州爱德华兹维尔的配送中心转移到位于堪萨斯州肖尼的新配送设施时，费用约为 1.3 万美元，（3）在我们的供应链中产生的利息相关成本高达 0.9 万美元 融资安排，以及 (4) 更高的分配和运费 300 万元，与销售额增加有关。

总体而言，我们的核心汽车售后市场业务仍保持稳定，我们对工程解决方案营运部门提供的互补市场的长期增长潜力持续乐观。

堪萨斯州肖尼的新配送设施

2023 年 5 月，我们在堪萨斯州肖尼签订了一个新的配送设施的租约，租赁开始日期为 2023 年 7 月 1 日。新设施将扩大我们的总配送网面积，以满足我们日益增长的需求 汽车售后市场行业。新的 575,000 平方英尺设施将取代我们现在位于堪萨斯州爱德华兹维尔的 363,000 平方英尺的设施，并整合最先进的技术以提供更好的物流能力， 提升营运效率，以及提升员工、客户和供应商体验。新设施距离我们爱德华兹维尔设施仅五英里远，使我们能够保留现有的员工，避免额外成本 招聘和培训。该设施将在 2024 年开始逐步开放，并将于 2025 年初完全运行。在我们运营两个设施时，我们将在 2024 年和 2025 年在逐步入境期间产生额外费用。

自愿退休奖励计划

在 2024 年第二季，作为我们致力于优化我们的成本结构并为员工提供专业发展机会的一部分，我们提供了自愿性奖励计划，包括离职和其他福利增强 向美国和加拿大符合条件的员工。优惠期于二零二四年六月十四日结束。在 2024 年第二季度，我们记录了 2.6 万美元的开支，其他开支将在该年录得约 3.1 万美元 2024 年的剩余部分，2025 年有 0.4 万美元，2026 年的总成本约为 6.2 万美元。预计自愿退休奖励计划将从下半年开始降低营运开支 二零二四年.根据该计划产生的费用将记录在我们的营运报表中的重组和整合费用中。
 
我们继续寻找降低营运成本结构的机会，以保持竞争力，同时继续发展我们的业务。

31
全球供应链中断和通货膨胀的影响

全球经济中断阻碍了全球供应链，导致交货时间更长，零件零件和原材料采购时间更长，并导致某些原材料、劳动力和通胀成本增加。 运输。为了应对全球供应链波动和通胀成本上升，我们已采取并继续采取几项措施，通过与我们的供应商和客户密切合作，以减轻影响，以最大程度地减少任何影响 对我们业务的潜在不利影响，包括实施节省成本措施，以提高价格的形式将更高的成本传递给客户，以及维持库存水平，以最大程度地减少潜在的中断 从缺货的原材料和组件，以确保客户更高的填充率。我们相信，我们也受益于我们在地理方面多元化的制造业足迹以及我们带来更多产品制造的策略 内部，尤其是在产品可用性和填充率方面。我们预计这些通胀趋势将持续一段时间，尽管我们相信我们将能够在某种情况下抵消这些影响，但我们无法保证 全球供应链未来不可预见的事件，影响材料和组件的可用性和/或提高商品定价，不会对我们的业务、财务状况和营运结果产生不良影响。

可持续发展
我公司成立于 1919 年，基于诚信、共同礼貌和尊重他人的价值观。这些价值观体现在我们的道德守则中，该守则已被公司董事会通过，作为声明 指导我们决策的原则，并加强我们在业务的各个方面对这些价值观的承诺。这些价值观也是我们持续专注于许多重要的可持续发展问题的基础。

我们在可持续发展计划方面取得了重大步，提高对我们营运对环境影响的意识，并挑战自己以减少能源和水的使用，减少能源和水量，减少我们的影响 我们产生废物，增加我们的回收工作，并减少我们的范围 1 和范围 2 温室气体排放。此外，我们相信我们的产品提供通过几种关键产品类别，有助于建立更环保的汽车场。 汽车系统中的关键元件，旨在改善燃油经济性和减少有害排放，例如燃油喷射器、废气循环阀、感测器和管，以及蒸发排放控制系统元件。我们还带来 推广使用更洁燃料或专为电动或混合动力汽车设计的替代能源产品，并重制我们产品组合中的关键类别，例如空调压缩机、柴油 注射器和柴油泵，通过节省能源和减少浪费的过程。

每年，我们打算继续进一步对可持续发展计划的承诺，改善我们的环境管理，寻找回馈社区的方法，以及增强员工的多样性和包容性，同时提供服务 发展机会。有关我们可持续发展计划的信息可在我们最新的可持续发展报告中以及我们的公司网站： 中文社团法人网站 在「可持续发展」下及 在 智能手机。史姆普卡普通网站。 我们的可持续发展报告和我们公司网站上有关我们可持续发展计划的信息仅提供一般信息，并非 以参考内容纳入本报告。

32
中期业务业绩

截至二零二四年六月三十日止三个月与截至二零二三年六月三十日止三个月的比较

销售.截至二零二四年六月三十日止三个月的综合净销售额为 389.8 百万美元，较年同期增加 36.7 百万美元，或 10.4% 2023 年同期为 353.1 万美元，我们的大部分净销售额都是位于美国的客户。与前一年同期相比，我们所有业务部门的净销售额增加。
 
下表总结截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止三个月，按细分和主要产品组别划分的综合净销售额（以千计）：
 
   
三个月结束
  
   
六月三十日
  
   
2024
    
2023
  
车辆控制
            
引擎管理（点火，排放和燃油输送）
  
$
115٬529
    
$
113,589
  
电气和安全
    
57,128
      
52,867
  
电线组及其他
    
16,084
      
17,333
  
全面车辆控制
    
188,741
      
183,789
  
                 
温度控制
                
交流系统元件
    
99٬970
      
72,730
  
其他散热元件
    
24,511
      
24٬344
  
整体温度控制
    
124,481
      
97,074
  
                 
工程解决方案
                
商用车
    
23.483
      
20,225
  
建筑/农业
    
9,473
      
11,138
  
轻型车
    
24٬686
      
23,981
  
所有其他
    
18,965
      
16,868
  
全面工程解决方案
    
76٬607
      
72,212
  
                 
其他
    
—
      
—
  
                 
总计
  
$
389٬829
    
$
353,075
  

截至二零二四年六月三十日止三个月的车辆管制公司净销售额增加 4.9 百万美元，或 2.7%，至 188.7 百万美元，与 2023 年同期的 183.8 百万元相比。车辆控制售后市场市场的需求仍相对 在我们的主要产品群中稳定。
 
截至 2024 年 6 月 30 日止三个月的温度控制公司净销售额增加 27.4 百万美元，或 28.2%，至 124.5 百万美元，较 2023 年同期的 97.1 百万美元。温度控制的 2024 年第二季度净销售额 反映了 2024 年初期客户订单时间与 2023 年第二季度相比的影响。2024 年第二季度的客户订单强劲反映了季节开始温暖的影响，而下跌 2023 年第二季度温度控制净销售反映了季节开始较凉爽在主要市场上的影响。整体而言，温度控制的全年业绩将取决于夏季天气条件和客户 库存层级。
 
工程解决方案截至 2024 年 6 月 30 日止三个月的净销售额增加 4.4 百万美元，或 6.1%，至 76.6 百万美元，与 2023 年同期的 72.2 百万美元相比。整体来说，我们的工程解决方案营业部门的净销售额 由于需求强劲导致的同比增长，我们的交叉销售工作取得成功的成果。

33
毛利率。毛利，以合并净销售额计算的百分比，在 2024 年第二季度微小幅下降至 28.6%，而第二季的 28.7%。 二零二三年.下表总结分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止三个月按部分的毛利率（以千计为单位）：

三个月结束
六月三十日
  
车辆
控制
    
温度
控制
    
工程
解决方案
    
其他
    
总计
  
2024
                              
销售净额
  
$
188,741
    
$
124,481
    
$
76٬607
    
$
—
    
$
389٬829
  
毛利
    
59,969
      
36٬609
      
14,869
      
—
      
111,447
  
毛利率百分比
    
31.8
%
    
29.4
%
    
19.4
%
    
—
      
28.6
%
 
                                        
2023
                                        
销售净额
  
$
183,789
    
$
97,074
    
$
72,212
    
$
—
    
$
353,075
  
毛利
    
60,109
      
26,512
      
14,648
      
—
      
101٬269
  
毛利率百分比
    
32.7
%
    
27.3
%
    
20.3
%
    
—
      
28.7
%

与 2023 年第二季相比，车辆控制的毛利率由 32.7% 下降为 31.8%，温度控制的毛利率由 27.3% 增加 2.1 个百分点至 29.4%，毛利率为 工程解决方案由 20.3% 下降 0.9 个百分点至 19.4%。

车辆控制业务部门的毛利率百分比下降反映了材料和人力成本持续通胀上升的影响，这更大程度地抵消了增加定价和节省的积极影响。 倡议。温度控制营业部门的毛利率增加百分比反映出更高销售量、客户组合以及成本控制措施的影响。毛利率作为我们的净销售额的百分比 与 2023 年的同等期相比，工程解决方案营运部门在 2024 年第二季下降，主要是由通胀成本上升所带动的。虽然我们预期由通胀而导致的保证金压力持续 因此，我们认为，我们的年度节省成本计划加上我们能够将更高的价格传递给客户，应有助于抵消对我们的毛利的大部分影响。
 
销售，一般和行政费用。 在 2024 年第二季度销售、一般和行政开支为 83.9 百万美元，占合并净销售额的 21.5%，为 相比于 2023 年第二季的 73.8 万美元，或合并净销售额的 20.9%。与 2024 年第二季相比，销售、一般和行政开支的增加 10.1 百万元主要由于（1）2.4 美元 与我们计划收购尼森汽车有关的数百万美元尽职调查、法律和其他专业费用，（2）随著我们离开堪萨斯州爱德华兹维尔的过渡时，租金和增加费用增加约 1.3 万美元 我们位于堪萨斯州肖尼的新配送设施的配送中心（3）在我们的供应链融资安排中心产生的利息相关成本高达 0.9 万美元，以及 (4) 更高的配送和运输成本 3.1 万美元有关 销售量更高。
 
重组和整合费用。 截至二零二四年六月三十日止三个月的重组及整合开支为 2.6 百万元，而同期则为 0.3 百万元 二零二三年。2024 年第二季度产生的重组和整合开支主要与为合资格雇员提供的自愿退休激励计划有关，这是我们致力于优化我们的成本结构的一部分，以及 为我们的员工提供专业发展机会。2024 年第二季度与该计划相关的费用约为 2.6 万美元，包括分散费和其他福利增强。

2023 年第二季度的重组和整合开支为 0.3 万美元，与 2024 年第四季宣布的「降低成本计划」有关。我们预计降低成本计划将会有很大的成本 在 2024 年底完成。
 
34
营业收入。在 2024 年第二季度营业收入为 25 亿美元，占合并净销售额的 6.4%，而在年度为 27.2 百万美元，占合并净销售额的 7.7% 2023 年第二季度。营业收入按年下降 2.2 百万元主要是由于净销售百分比的毛利略有较低、销售、一般和行政开支上升的结果，包括 增量的分销扩充成本和尽职调查、与我们计划收购尼森汽车相关的法律和其他专业费用，以及更高的重组和整合费用，部分由较高净额的影响抵消 销售。
 
其他非营业收入净额其他非营运收入，在 2024 年第二季度净额为 2.2 万美元，而 2023 年第二季则为 0.8 百万美元。 其他非营业收入按年增长、由合资企业同期股票收入增加的净业绩，以及外汇汇汇率变动带来的有利影响。我们联合公司的股权收入 无论 Gwo Yng 股票收入按年下跌，投资企业增加，反映了我们于 2023 年 7 月收购 G和永额额外 15% 股权所带来的影响。自本公司股权的日期开始 增加，高永的财务业绩不再按股权会计方法进行帐目。相反，Gwo Yng 的财务业绩以合并方式报告，从而导致合资股收入降低。因此， 其他非营运收入，净额包括二零二零二年第二季高永的 400 万美元股本收入。
 
利息费用。利息支出在 2024 年第二季度下降至 2.8 万美元，而 2023 年第二季的 3.3 万美元。按年同比下跌 与 2023 年第二季相比，利息支出反映了 2024 年第二季平均未偿还贷款的影响。
 
所得税规定.  2024 年第二季度所得税供应为 6.1 万美元，实际税率为 25.0%，相较于 2023 年同期，实际税率为 25.5% 为 6.3 万美元。实际税率基本上按年同期保持固定。
 
因停止营运而造成的损失。在 2024 年和 2023 年第二季度，已停止营运的亏损（除税）分别为 0.9 百万美元和 9.2 百万美元。损失 已停止营运，除所得税后，反映法律费用和与石棉相关责任相关的其他费用。在 2023 年第二季度，我们记录了一千一百万美元的税前预约，该预备金自 5 月 11 日起， 2023 年法院就与第三方进行法律程序有关违反合同索偿的裁决。正如我们合并财务报表附注（未经审核）附注 18「承诺和应变事项」中更详细讨论的那样，我们 负责对涉嫌暴露含有石棉产品的若干未来责任。
 
非控股权益应占净盈利。非控股权益应占净盈利与少数股东在我们 70% 拥有合资企业的权益有关 在香港，在中国上海和无锡市营运（「龙贝塔亚洲有限公司」），并在 Gwo Yng 拥有 80% 的股权，于 2023 年 7 月在我们的阶段收购完成后开始。非控股权益应占净盈利 截至二零二四年六月三十日止三个月内，分别为 344,000 美元和五万元。

35
截至二零二四年六月三十日止六个月与截至二零二三年六月三十日止六个月的比较

销售.截至二零二四年六月三十日止六个月的综合净销售额为 721.2 百万美元，较年同期增加 40.1 百万美元，增长 5.9% 2023 年同期为 681.1 万美元，我们的大部分净销售额是美国的客户。与前一年同期相比，我们所有业务部门的净销售额增加。
 
下表总结截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止六个月，按细分和主要产品组别划分的综合净销售额（以千计）：
 
   
六个月结束
  
   
六月三十日
  
   
2024
    
2023
  
车辆控制
            
引擎管理（点火，排放和燃油输送）
  
$
231٬614
    
$
229,672
  
电气和安全
    
109,535
      
104,671
  
电线组及其他
    
33٬116
      
34,023
  
全面车辆控制
    
374٬265
      
368٬366
  
                 
温度控制
                
交流系统元件
    
149,930
      
123,528
  
其他散热元件
    
46,159
      
45,952
  
整体温度控制
    
196,089
      
169,480
  
                 
工程解决方案
                
商用车
    
46٬391
      
40,457
  
建筑/农业
    
19,549
      
22,830
  
轻型车
    
46٬489
      
四万
  
所有其他
    
38,449
      
32,970
  
全面工程解决方案
    
150,878
      
143,257
  
                 
其他
    
—
      
—
  
                 
总计
  
$
721٬232
    
$
681103
  

截至二零二四年六月三十日止六个月的车辆管制的净销售额增加 5.9 百万美元，或 1.6%，至 374.3 百万美元，与 2023 年同期的 368.4 百万美元相比。车辆控制售后市场市场的需求仍相对 在我们的主要产品群中稳定。
 
截至二零二四年六月三十日止六个月的温度控制公司净销售额增加 26.6 百万美元，或 15.7%，至 196.1 百万美元，与 2023 年同期的 169.5 百万美元相比。温度控制的 2024 年前六个月的净销售额 反映 2024 年季前和初期客户订单的时间与 2023 年首六个月相比，以及 2024 年第二季度净销售额强劲的影响。净销售额强劲 2024 年第二季度反映了这个季节开始温暖的影响，与 2023 年第二季的净销售额较低，这是由于季节开始较凉爽的影响在所有市场所带来的影响。总体而言，全年业绩为 温度控制将取决于夏季天气条件和客户库存水平。
 
工程解决方案截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的净销售额增加 7.6 百万美元，或 5.3%，至 150.9 百万美元，与 2023 年同期的 143.3 百万美元相比。整体来说，我们的工程解决方案营业部门的净销售额 由于需求强劲的推动，同比较表现出改善，我们的交叉销售工作取得成功的成果。

36
毛利率。二零二四年首六个月的毛利率在合并净销售额的百分比下降至 27.9%，而 2023 年同期为 28.3%。 下表分别概述截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止六个月按部分的毛利率（以千计）：
 
六个月结束
六月三十日
  
车辆
控制
    
温度
控制
    
工程
解决方案
    
其他
    
总计
  
2024
                              
销售净额
  
$
374٬265
    
$
196,089
    
$
150,878
    
$
—
    
$
721٬232
  
毛利
    
118.868
      
56,298
      
25٬803
      
—
      
200,969
  
毛利率百分比
    
31.8
%
    
28.7
%
    
17.1
%
    
—
      
27.9
%
 
                                        
2023
                                        
销售净额
  
$
368٬366
    
$
169,480
    
$
143,257
    
$
—
    
$
681103
  
毛利
    
118.581
      
45٬667
      
28٬288
      
—
      
192٬536
  
毛利率百分比
    
32.2
%
    
26.9
%
    
19.7
%
    
—
      
28.3
%

与 2023 年首六个月相比，车辆控制的毛利率由 32.2% 下降 0.4 个百分点至 31.8%，温度控制的毛利率由 26.9% 增加 1.8 个百分点至 28.7%，毛利率为 工程解决方案从 19.7% 下降 2.6 个百分点至 17.1%。
 
我们的车辆控制营业部门的毛利率百分比下降反映了材料和人力成本持续通胀上升的影响，这更大程度地抵消了定价和节省措施的积极影响。 温度控制营业部门的毛利率增加百分比反映出更高销售量、客户组合以及成本控制措施的影响。毛利率占我们的工程业务净销售额的百分比 与 2023 年同等期相比，解决方案营运部门在 2024 年第二季下降，主要是由于不利的客户销售组合和通胀成本上升所导致。虽然我们预计保证金压力持续 由于通胀的逆风，我们相信，我们相信我们的年度节省成本措施，以及我们能够将更高价格传递给客户的能力，应有助于抵消对我们的毛利的大部分影响。
 
销售，一般和行政费用。 在 2024 年首六个月，销售、一般和行政开支为 158.6 百万美元，占合并净销售额的 22.0%，为 相比于 2023 年首六个月的合并净销售额的 143.5 百万美元。与 2023 年首六个月相比，销售、一般和行政开支的增加 15.1 百万元主要由于 (1) 2.3 美元 与我们计划收购尼森汽车有关的数百万美元尽职调查、法律和其他专业费用，（2）随著我们离开堪萨斯州爱德华兹维尔的过渡时，租金和增加费用增加约 2.4 万美元 我们位于堪萨斯州肖尼的新配送设施的配送中心（3）在我们的供应链融资安排中心产生的利息相关成本高达 1.9 万美元，以及 (4) 更高的配送和运输成本 5,4 万美元有关 销售量更高。
 
重组和整合费用。 截至二零二四年六月三十日止六个月内，重组及整合开支为二千八百万元，较同期为 1.2 百万元 二零二三年期。2024 年首六个月产生的重组和整合费用主要与为合资格雇员提供的自愿退休奖励计划有关，这是我们致力于优化成本结构的一部分 并为我们的员工提供专业发展机会。2024 年首六个月与该计划相关的费用约为 2.6 万美元，包括分散费和其他福利增强。

截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的重组和整合开支为 1.2 百万元，与 2024 年第四季宣布的「降低成本计划」有关。我们预计降低成本计划将会有很大的成本 在 2024 年底完成。

37
营业收入。截至二零二四年六月三十日止六个月内，营业收入为 39.6 百万美元，占合并净销售额的 5.5%，较 47,9 百万元，占合并净额的 7% 截至二零二三年六月三十日止六个月内的销售额。营业收入按年下降 8.3 百万元主要是由于净销售的百分比较下降的毛利率、销售、一般和行政开支增加的结果。 包括与我们计划收购尼森汽车相关的增量分销扩展成本和尽职调查、法律和其他专业费用，以及更高的重组和整合费用，部分由影响抵消 净销售额较高。

其他非营业收入净额其他非营运收入，2024 年六个月的净额为 300 万美元，而 2023 年同期的 100 万美元。一年一年 其他非营运收入增加、由我们合资企业同年股票收入增加的净业绩及外汇汇汇率变动的有利影响。我们合资企业的股票收入增加 无论高永股票收入按年下跌，反映了我们于 2023 年 7 月收购高永额外 15% 股权的影响。由本公司股权增加之日起， 广永的财务业绩不再按股权会计方法进行帐目。相反，Gwo Yng 的财务业绩是以合并的方式报告。因此，其他非营运收入净额包括高永的股权收入 2023 年前六个月为 0.6 万美元。

利息费用。利息支出在 2024 年的六个月下降至 4.8 万美元，而 2023 年同期的 7.1 百万美元相比。利息按年下降 费用反映了截至 2024 年 6 月 30 日止六个月内平均未偿还贷款的影响，与 2023 年同比期相比。

所得税规定.  截至二零二四年六月三十日止六个月的所得税预约为九百五十万元，实际税率为 25.0%， 相比，2023 年同期的实际税率为 25.5%，则为 10.7 万元。实际税率基本上按年同期保持固定。

因停止营运而造成的损失。在 2024 年和 2023 年的首六个月中，已停止营运的亏损（除税）分别为 2 百万美元和 10 万美元。损失 已停止营运，除所得税后，反映法律费用和与石棉相关责任相关的其他费用。在 2023 年的前六个月内，我们记录了一千一百万美元的税前预备金，这是由 5 月 11 日起生成的。 2023 年法院就与第三方进行法律程序有关违反合同索偿的裁决。正如我们合并财务报表附注（未经审核）附注 18「承诺和应变事项」中更详细讨论的那样，我们 负责对涉嫌暴露含有石棉产品的若干未来责任。

非控股权益应占净盈利。非控股权益应占净盈利与少数股东在我们 70% 拥有合资企业的权益有关 在香港，在中国上海和无锡市营运（「龙贝塔亚洲有限公司」），并在 Gwo Yng 拥有 80% 的股权，于 2023 年 7 月在我们的阶段收购完成后开始。非控股权益应占净盈利 截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止六个月内分别为五十万元和 89,000 元。

重组及整合计划

有关重组和整合成本的详细讨论，请参阅我们合并财务报表附注（未经审核）的附注 4「重组及整合费用」。

38
流动性和资本资源

我们的主要现金需求包括营运资金、资本支出、定期季度股息、股票回购、债务和收购的本金和利息支付。下表总结了我们的主要来源 资金包括经营活动中持续的净现金流和我们的信贷协议下的可用性。
 
   
六月三十日
    
十二月三十一日
  
(以千计)
  
2024
    
2023
    
2023
  
                   
营运现金流
  
$
(10,139
)
  
$
39,370
    
$
144.260
  
总债务
  
$
208٬192
    
$
223٬216
    
$
156٬211
  
现金
    
26,156
      
23.019
      
32,526
  
净债务
  
$
182,036
    
$
200,197
    
$
123,685
  
剩余借贷能力
  
$
279,680
    
$
269,631
    
$
334٬180
  
流动性总额
    
305,836
      
292٬650
      
366٬706
  

营运活动。 在 2024 年首六个月，营运活动使用的现金为 10.1 百万元，而营运活动提供的现金为 39.4 百万元 二零二三年的同期。在营运活动中使用现金的增加主要是由于应收帐款按年上升 81.1 百万元，而应收帐款的增长为 48,3 万元。 2023 年同期，库存增加 3.6 万元，与 2023 年同期存货减少 30.9 百万元，部分由各项应付帐款及累计开支的较大增长的比例抵销 相较于 2023 年同期增加 2.8 百万美元，以及净收益增加为 30 万美元。
 
截至 2023 年 12 月 31 日止年度，我们通过将库存降至更正常化的水平，同时积极管理我们的应收帐款和应付帐款，从而产生了显著的营运现金流。我们继续积极管理我们 营运资金，以最大化我们的营运现金流。

投资活动.2024 年首六个月投资活动使用的现金为 22.9 万美元，同期为 9.4 亿美元 二零二三年期。2024 年和 2023 年首六个月的投资活动主要包括分别为 22.9 亿美元和 9.5 百万元的资本支出。资本支出的按年增长有关 我们投资于堪萨斯州肖尼的新配送设施启动时，实施升级的自动化设备，货架和其他设备。

融资活动.2024 年首六个月，融资活动提供的现金为 28,5 万美元，而在年度为 29.1 百万元 二零二三年的同期。在 2024 年的首六个月内，我们（1）根据信贷协议的贷款增加了 52 亿美元；(2) 向 SMP 股东支付 12.7 百万元的股息；及 (3) 为回购支付现金支付 我们普通股份为 10.4 万美元。截至 2024 年 6 月 30 日止六个月内根据我们的信贷协议借款所提供的现金用于资助我们的营运活动、投资活动、支付股息和购回本公司的股份 普通股票。
 
在 2023 年的首六个月内，我们（1）根据信贷协议下的贷款减少 16,5 万美元；及（2）向 SMP 股东支付 12.500 万美元的股息。我们经营活动提供的现金用于减少我们的 根据我们的信贷协议借款，为我们的投资活动提供资金并支付股息。
 
2024 年和 2023 年均以 0.29 美元的利率向 SMP 股东发放的季度股息。
 
39
流动性。
 
我们的主要资金来源是来自经营活动的持续净现金流量以及我们的信贷协议下的可用性（如下所述）。
 
2022 年 6 月，本公司与 N.A. 摩根大通银行作为行政代理人和一家贷款人集团签订了五年的信贷协议（「信贷协议」），该协议于 2027 年 6 月 1 日到期。信用协议规定 500 万元的信贷设施包括一笔 100 万元定期贷款服务（「定期 A-1 贷款」）和一笔 400 亿美元的多种货币循环信贷设施，以美元、欧元、英镑、瑞士法郎、加元为单位 以及行政代理人和贷款人同意的其他货币（「循环设施」）。循环保设施的发行信用证的子额为 25 万美元，以及贷款额为 25 万美元 摆线贷款。

根据信贷协议下的借款用于偿还 2015 年信贷协议下所有未偿还贷款，并用于本公司及其附属公司的其他一般公司用途。A-1 期贷款按季度摊销 首四年分期分期为 1.25%，第五年季度分期为 2.5%。本公司可要求最多延期两年的届满日期。

本公司可在一个或多个现有贷款人或目前不符合信贷协议的其他贷款人的同意下，将循环贷款额增加或获得增量定期贷款的总金额不超过 (x) 在该日期前最近截止四个财政季度的 (i) 1.68 亿美元或 (ii) 合并 EBITDA (按照信贷协议中定义) 的 100％ 以上，加上 (y) 任何自愿预付定期贷款，加上 (z) 任何金额 在实施增加后，按照信用协议所定义的「第一抵押净杠杆比率」不超过 2.5 至 1.0。

以美元计算的定期贷款和旋转贷款，根据公司选择，按年利率等于定期 SOFRR 加上 0.10% 加保证金，或替代基准利率加保证金，其他基准利率为 高于最优惠利率，联邦基金有效利率加 0.50％，一个月期 SOFRR 加 1.10%。定期 A-1 贷款以一个月期限的 SOFRR 提供。基准贷款的保证金范围为 1.0% 至 2.0%，保证金则为 根据本公司及其受限附属公司的总杠杆比率，其替代基本利率贷款在每个情况下均为 0% 至 1.0%。本公司可选择一个、三个月或六个月的利息期限作为期限 借款。利息在选定的利息期结束时支付，但不少于每季度支付的频率。

本公司在信贷协议下的义务由其实本国内附属公司（每一名「担保人」）保证，并以主要所有现有和未来个人的第一优先完善保安权益为保障 本公司及每位担保人的财产，但有特定例外情况。上述抵押品证券亦可确保本公司的某些银行服务义务及利率交换及货币或其他对冲义务 归于当时任何现有贷款人或其任何附属公司。该公司与联合合代理人和贷款人，N.A. 威尔斯法戈银行同时签订了利率交换协议。

于 2024 年 6 月 30 日根据信贷协议的未偿还贷款为 2.800 万元，包括当前贷款 500 万元和长期债务 2.300 万元；而截至二零二三年十二月三十一日的未偿还贷款为 1.56 亿元， 包括当前贷款 5 万美元和长期债务 1.51 亿美元。在二零二四年六月三十日和 2023 年十二月三十一日期间，根据信用协议的未偿还信用证为 2.3 百万元。
 
截至 2024 年 6 月 30 日，我们的信贷协议下的加权平均利率为 5.7%，其包括定期 SOFR 下的贷款 2.800 万元，而这是根据利率交换协议对 100 亿元贷款的影响进行调整。 截至 2023 年 12 月 31 日，我们的信贷协议下的加权平均利率为 5%，其中包括一百五十六百万元的贷款额，以 5% 计算，并根据利率交换协议对 1 亿美元的影响而调整。 借款。截至二零二四年六月三十日止六个月内，我们平均每日替代基准利率贷款余额为 100 万元，而截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的余额为 0.2 百万美元，年度余额为 0.1 百万美元 截至二零二三年十二月三十一日。
 
40
信贷协议包含常规契约，限制其他事项包括产生额外债务、建立抵押、合并、合并、清算和解散、销售资产、股息等 有关股权、收购、投资、贷款和担保的付款，但在每个情况下均须遵守常规例外情况、门槛和篮子。信用协议也包含常规违约事件。

2024 年 5 月，公司订立信贷协议第 1 号修订，以加元计价基准贷款，从 CDOR 转换为 CORRA。

2024 年 7 月，公司订立信贷协议修订第 2 号，规定新增一亿五千五百万元的定期贷款（「定期 A-2 贷款」），以及使用现有循环设施下可用的资金来融资收购 日森汽车及相关交易成本定期 A-2 贷款在收购完成后 5 年到期，并按季度分期摊销 1.25% 的第一年和第二年度按季度摊销 第三年分期为 1.875%，第四年和第五年的季度分期为 2.50％。
 
2023 年 11 月，我们的波兰子公司 SMP Poland sp. z.o.o. 进一步修订其与汇丰欧洲大陆（Polska Akcyjna）分支机构进一步修订其透支机制。经修订的透支机制规定在该设施下的贷款 以欧元和美元计算。根据修订的条款，透支机制规定，如贷款仅以波兰兹罗提为 3000 万（约 7.5 万元）的贷款，则贷款最高可达波兰兹罗提 3000 万，或最高达波兰兹罗提 3000 万的 85% 如贷款以欧元和/或美元计算，则限额（约 6.4 万美元）。透支机制的原始到期日期为 2024 年 3 月，自动续期为期三个月，直至 2027 年 6 月，但由任何一方取消，如有 自行决定，至少在三个月续约期开始前 30 天。该设施于二零二四年六月自动续期至 2024 年 9 月到期日。根据修订的透支机制下的贷款将承担 利率为 (1) 波兰兹罗提借贷的一个月 WIBOR + 1.0%；(2) 以欧元为单位的贷款的一个月欧元债券 + 1.0%，以及 (3) 美联储目标范围的中点 + 1.25％。借贷 根据透支机制，由标准汽车产品股份有限公司（最终母公司）保证。在二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日，没有透支机制下未偿还贷款。
 
为了减少我们的应收帐款余额并改善现金流，我们参与多项供应链融资安排，其中我们可能会将某些客户的应收帐款出售给该等客户的财务 机构。当我们确定这些安排的成本低于服务我们现有债务的应收帐款成本时，我们会自行决定出售部分应收帐款的未分割权益。根据条款 协议，我们不保留任何权利或利益，对已售出的应收帐款没有义务，并且在出售后不提供应收帐款服务。因此，这些交易被视为销售。
 
根据这些协议，截至二零二四年六月三十日止的三个月和六个月内，我们分别出售了 230.1 百万美元和 4 亿 9 亿美元的应收帐款，并于 2023 年的同等期间出售了 211.6 百万元和 3.82.5 百万元。应收帐款 于二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日向金融机构呈交，分别为约 14.400 万美元及 4.5 百万元，并且截至该日期仍在我们的应收帐款余额中。  所有出售的应收帐款均反映为销售时合并资产负债表中应收帐款的减少。与销售有关的费用为 13.4 亿美元和 23.4 百万元 应收款项分别包括在截至 2024 年 6 月 30 日止的三个月和六个月的合并营运报表中的销售、一般和行政费用中，以及相比期间的 12.4 百万元和 21.5 百万元。 二零二三年.
 
在这些安排终止的范围内，我们的财务状况、营运结果、现金流量和流动性可能会受到延长的付款条款或延迟或失败收取交易账户的不利影响 应收帐款。供应链融资安排的实用性也取决于基准参考利率，以确定适用于每个安排的折扣利率。如果基准参考利率上升 显著的是，我们可能会受到负面影响，因为我们可能无法将这些额外成本转移给我们的客户，这可能会对我们的财务状况、营运结果和现金流产生重大和不利影响。
 
41
2022 年 7 月，我们的董事会授权根据股票回购计划购买高达 30 万美元的普通股。股票将不时在开放市场或通过私人交易作为市场购买 条件需要。根据此计划，截至二零二四年六月三十日止的三个月和六个月内，我们回购了 241,307 股和 321,229 股普通股，总成本分别为 7.8 百万元和 10.4 百万元。截至二零二四年六月三十日，那里 约有 19.6 万美元可用于计划下的未来股票购买。从第二季度结束开始 截至 2024 年 7 月 30 日，我们没有额外购回本公司的普通股 程序。
 
重要现金承诺
 
截至 2024 年 6 月 30 日截至 2024 年 6 月 30 日的重要现金承诺包括在我们与 N.A. 摩根大通银行作为代理人的信贷协议下的未偿还 2.800 万美元贷款所需的现金支付，未来的最低现金要求如下： 在营运租约下，截至 2034 年，预计未来与我们重组活动有关的现金支付额为 6.3 万美元，2024 年剩余时间支付约 2.6 万美元，2025 年约 300 万美元。 之后约为 0.4 万美元。截至 2024 年 6 月 30 日，我们的所有其他现金承诺均无重要。有关我们重大现金承诺的其他资料，请参阅注 4「重组及整合费用」，注 8。 本公司合并财务报表附注中的「租赁」及附注 9「信贷设施和长期债务」（未经审核）。
 
我们预计我们在信贷协议下的营运、可用现金和可用贷款的现金流量将足以满足我们未来的流动性需求，至少在未来十二个月内。重要假设为这一点的基础 信念，包括我们将能够减轻由地理政治风险、未来利率上涨和通胀成本显著增加的供应链中断造成的未来影响（如果有）。 我们无法通过客户的原材料，劳动力和运输，宏观经济不确定性，并且我们的业务、流动性或资本需求不会发生任何重大不利发展。如果物质不利 如果在上述任何一个领域发生的发展，我们无法保证我们的业务将从营运中产生足够的现金流，或者我们将根据我们的信贷协议将以足够的金额提供给我们的贷款 使我们能够支付债务的本金和利息，或为其他流动性需求提供资金。此外，如果我们违反任何债务，或违反信贷协议中的任何财务约定，我们的业务可能会产生不利 受影响。
 
有关本公司业务风险的进一步资讯，请参阅截至 2023 年 12 月 31 日止年度报表 10-k 年报的第 1A 项「风险因素」。
 
关键会计原则和估计
 
我们已确定「长期和无形资产及商誉评估」和「石棉诉讼」的会计政策和估计对我们的业务营运和了解我们的结果至关重要。 操作。在「管理层对财务状况和营运结果的讨论和分析」中，将讨论这些政策和估计对我们业务营运的影响和任何相关风险，其中包括这些政策。 和估计会影响我们的报告和预期财务业绩。根据本公司合并财务报表附注 1 所提供的资料，这些及其他会计政策及估算并没有任何重大变化 在截至二零二三年十二月三十一日止年度的 10-k 表格年报中。

您应该注意，编制我们的合并财务报表需要我们做出预估和假设，以影响报告资产和负债金额，并在该处披露有关可能资产和负债的情况。 我们合并财务报表的日期，以及报告期内报告的收入和支出金额。我们不能保证实际结果与这些估计不会有所不同。尽管我们不相信那里 是合理的可能性，可能会在未来的估计或我们在计算估计时使用的假设，以及供应链中断引起的不确定未来影响（如果有）所造成的不确定未来影响（如果有） 地理政治风险、未来利率上升、通胀、宏观经济不确定性，以及行业或业务中的其他不可预期的变化，可能会对估计产生重大影响，并可能对我们的业务产生重大不利影响， 财务状况和营运结果。

42
最近发出的会计声明
 
有关最近发出的会计声明及其对我们合并财务报表的影响的详细讨论，请参阅本公司合并财务报表附注 2「重要会计政策摘要」 （未经审核）。
 
第三项
关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露

我们承受市场风险，主要与外币兑换和利率有关。管理层积极监控这些暴露。我们承受汇率风险的风险是由于某些成本、收入和借贷 以我们附属公司的一种功能货币以外的其他货币计价。同样地，由于利率变化，我们承受市场风险，这可能会影响我们的融资成本。这是我们的政策和做法 仅在管理风险的必要范围内使用衍生金融工具。我们不持有或发行衍生金融工具作交易或投机目的。

汇率风险

我们的汇率主要涉及加元、欧元、英镑、波兰兹罗提、匈牙利福林、墨西哥比索、台币、人民币和港元。截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，我们受此风险影响的货币资产和负债是不重要的，因此外汇兑换假设 10% 变化对我们造成的潜在即时损失 预计利率不会对我们的收益或现金流产生重大影响。这个敏感度分析假设汇率有不利的 10% 波动，影响货币资产和负债所在的外币 以计价，并不考虑此类变化对我们的外币计价收入的增加影响。

利率风险

我们通过固定利率债务和可变利率债务组合中的比例来管理我们对利率风险的风险。降低我们可变息贷款利率变化的市场风险，并管理部分 在我们受到利率变化的情况下，我们偶尔会签订利率交换协议。

2022 年 6 月，我们签订了一项七年利率交换协议，名义金额为 1 亿美元，该协议将于 2029 年 5 月到期。利率交换协议已被指定为 100 元利息支付现金流量对冲 根据我们的信贷协议下的数百万笔贷款。根据交换协议的条款，我们将按一个月期 SOFRR 收取每月的变动利息支付，并按每年 2.683% 的固定利率支付利息。

截至 2024 年 6 月 30 日，我们根据我们的信贷协议有约 2.800 万美元的未偿还贷款，其中约 1 亿 8 亿美元以可变利率的利率和 1 亿美元以固定利率计算，其后 考虑 2022 年 6 月签订的利率交换协议。此外，我们将多余现金投资于高流动性的短期投资。根据我们的设施下的现有贷款水平和我们的多余现金， 利率的假设、即时及不利率变动为 100 个基点的影响，可能会对我们的盈利或现金流产生约 0.8 万美元的负面影响。
 
43
此外，我们也是多项供应链融资安排的一方，我们可能会将某些客户的应收帐款出售给该等客户的金融机构。我们出售我们在某些以上的不分割权益 当我们确定这些安排的成本低于用现有债务处理我们应收帐款的成本时，我们自行决定应收帐款。在截至二零二四年六月三十日止的三个月和六个月内，我们销售了 2.300 万美元和 4 亿 9 元。 分别是百万应收帐款。根据这些协议的应收帐款销售水平而定，保证金利率的假设、即时及不利变动为 100 个基点的影响可能会有大致 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月和六个月内，分别对我们的盈利或现金流量有 2.3 百万美元的负面影响。与出售应收帐款相关的费用包括在销售、一般和行政费用中 在我们的综合运营报表中。
 
除上述情况外，截至二零二三年十二月三十一日止年度报告第 7A 项 (市场风险) 中所载的资料并没有显著变化。
 
第四项
控制和程序
 
(一)
披露控制和程序的评估.

我们维持披露控制和程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中所需要披露的信息被记录、处理、总结和报告 在美国证券交易委员会规则和表格中所指明的时间内，并将该等资料累积并传达给我们的管理层，包括我们的行政总裁和财务总裁 (视适当情况)，以便及时通知 有关必要披露的决定。
 
在我们的管理层（包括我们的行政总裁和财务总裁）的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，该术语在规则中定义。 根据《交换法》公布的 13a-15 (e) 条及第 15d-15 (e) 条，截至本报告所涵盖的期间结束。根据此评估，我们的行政总裁兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和 由本报告所涵盖的期间结束时，程序已生效。

(b)
财务报告内部控制的变化.

截至 2024 年 6 月 30 日止的季度内，我们没有对本公司对财务报告的内部控制作出任何更改，对本公司的内部控制有重大影响，或合理可能会实质影响本公司的内部控制 财务报告。我们根据《2013 年内部控制-综合性管理委员会」(COSO) 在 2013 年内部控制-综合计划中所订立的准则，审查、记录和测试我们对财务报告的内部控制 框架。我们可能会不时进行更改，以提高其有效性，并确保我们的系统随著我们的业务进化。这些努力可能会导致我们对财务报告的内部控制进行各种变化。
 
44
第二部分 — 其他资料

项目一。
法律程序

本项目所要求的资料载于本报告书第 1 项「综合财务报表」的资料，载于附注 18「承诺及承诺及承诺」标题「石棉」的资料。 本公司合并财务报表附注（未经审核）的「应变事项」。

第二项。
未登记出售股份证券及利用所得款项

下表提供有关本公司在 2024 年第二季购买其普通股的资料：
 
期间
  
总数
购买股份
(一)
    
平均
已支付的价格
每股
    
总数
购买股份
作为公开的一部分
公布的计划
或程式 (b)
    
最大数量 (或
大约美元
股份的价值)
可能还已购买
在计划下或
课程 (b)
  
                         
二零二四年四月一日至三十日
    
111٬440
    
$
32.73
      
111٬440
    
$
23.781٬161
  
二零二四年五月一日至三十一日
    
129,867
      
32.26
      
129,867
      
19٬591٬248
  
二零二四年六月一日至三十日
    
—
      
—
      
—
      
—
  
总计
    
241٬307
    
$
32.48
      
241٬307
    
$
19٬591٬248
  

  (一)
所有股份均通过公开公布的股票回购计划以开放市场交易进行购买。
 
  (b)
2022 年 7 月，我们的董事会授权根据股票回购计划购买最多三亿美元的普通股。股票将不时在公开市场上或通过私人交易购买，如 市场条件需要。根据此计划，截至二零二四年六月三十日止的三和六个月内，我们总共购回了 241,307 股及 321,229 股普通股 成本为 7.8 万美元和 10.4 美元 分别是百万。截至 2024 年 6 月 30 日，该计划下的未来股票购买约有 19.6 万美元。从第二季度末至 2024 年 7 月 30 日，没有额外的 根据该计划回购我们的普通股票。

45
第六项。
展品

展示
  
数字
  
   
标准汽车产品股份有限公司（作为买家）、Axcel V K/S 作为卖家代表及其中名的卖家之间的股份买卖协议日期为 2024 年 7 月 5 日（以参照本公司目前注册成立） 截至 2024 年 7 月 10 日提交的 8-k 表格的报告）。
   
信贷协议的第一次修订，于 2024 年 5 月 13 日，由标准汽车产品有限公司作为借款人，以及 N.A. 摩根大通大通银行担任行政代理人。
   
由标准汽车产品股份有限公司作为借款人的信贷协议日期于 2024 年 7 月 5 日发出的第二次修订（以参照以参考以下条目： 公司截至 2024 年 7 月 10 日提交的 8-k 表格的当前报告）。
   
根据 2002 年萨班斯-奥克斯利法案第 302 条获执行长认证。
   
根据 2002 年萨班斯-奥克斯利法案第 302 条获得财务总监的认证。
   
根据 2002 年萨班斯-奥克斯利法案第 906 条提供的行政总裁证书。
   
根据 2002 年萨班斯-奥克斯利法案第 906 条提供的财务总监认证。
   
*
根据第 S-k 规例第 601 (b) (2) 项，省略了部分附表。本公司承诺根据证券交易委员会要求提供任何省略附表的补充副本。

101 英寸 **
内嵌 XBRL 执行个体文件 (执行个体文件不会出现在互动式资料档案中，因为其 XBRL 标签嵌入在内嵌 XBRL 文件中)。
101 公分 **
内联 XBRL 分类延伸模式结构描述文件。
101. 卡 **
内嵌 XBRL 分类延伸模组计算连结基本文件。
101. 实验室 **
内联 XBRL 分类延伸标签连结基础文件。
101. 前后 **
内嵌 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
101. 防治 **
内联 XBRL 分类延伸模组定义连结基本文件。
104
封面互动数据文件（格式为内嵌 XBRL，包含在附件 101）。

**
根据第 S-t 规例，《原件档案》附件 101 中的 XBRL 相关资料应视为「已提供」，而非「已存档」。

46
签名

根据 1934 年《证券交易所法》的规定，注册人已正确让该报告由下签署者代表签署，并获得有正当授权的人。

 
 标准电机产品有限公司
 
（注册人）
 
 
日期：二零二四年八月一日 /s/ 内森 ·R· 伊莱斯
 
 内森 ·R· 伊莱斯
 
 首席财务官
 
(主要财务及
会计主任)


47