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アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム 6-K
証券取引法第13a-16条または15d-16条に基づく外国民間発行者の報告書
2024年8月について
コミッションファイル番号001-41800
ARM HOLDINGS PLC
110 Fulbourn Road
Cambridge CB1 9NJ
Form 20-F ☒ Form 40-F ☐
イギリス
（本社所在地の住所）
登録者が20-Fまたは40-Fフォームによる年次報告書を提出するかどうかをチェックマークで示してください。
ARM HOLDINGS PLC
の四半期報告書 2024年6月30日に終了した3か月間 。
参照による結合
本6-kフォームに関する報告書は、Arm Holdings plcのS-8フォームによる登録声明文書（ファイル番号333-274544）に参照設けられたものとみなされ、その登録声明文書の一部として、本報告書が米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された日から、後に提出された書類または報告書によって置き換えられていない限り、該当する。
背景および一定の定義された用語
このレポートでは、特に明記されていない限り、「当社」、「アーム」、「私たち」、「私たち」とは、文脈によってはArm Holdings plcとその完全子会社を指します。「会社」とは、(1) とは 会社再編前はArm Limitedに、（2）会社再編後はArm Holdings plcに。
「年次報告書」という用語は、2024年3月31日に終了した会計年度に関するアームの20-F形式の年次報告書を指し、2024年5月29日にSECに提出されました。
目次
出典：Nutex Health, Inc。
ここに含まれる未監査の簡約連結財務諸表の財務状況、業績及び注釈の討論と分析に示されている将来に関する見通しの記述は、当社の計画、信念、期待及び現在の見解を反映する先行きに関する声明を含んでいます。これらの声明には、私たちが思考上予測している、将来の事象及び財務業績に関する情報が記載されています。このような声明には、私たちが知り得た場合及び知り得ず、不確実性が伴うリスクと、その他大切な要因が含まれます。これらの先行きに関する声明によって示唆される情報と、私たちの実際の結果、活動レベル、パフォーマンスまたは達成物とは、実質的に異なる可能性があります。その違いを引き起こす、または寄与することができる多くの要因があり、以下に識別されたもの、及び当社の年次報告書の“Item 3. Key Information—D. Risk Factors”で議論されたものに限定されるものではありません。 当社の年次報告書の “Item 3. Key Information—D. Risk Factors”で議論されたもの、及び以下に識別されたものを含む、これらの差異を引き起こす、または寄与することができる多くの要因があります。 明細書中に含まれる当社の財務諸表、業績及び注釈に関する討論と分析には、私たちの計画、信念、期待及び現在の見解を反映する将来に関する見通しの記述が含まれています。これらの見通しには、将来の事象及び財務業績に関する私たちの予想が含まれていますが、私たちの実際の結果、活動レベル、パフォーマンスまたは達成物とは、実質的に異なる可能性があります。このようなリスク、不確実性及びその他の重要な要因が多数存在するため、これらの先行きに関する声明によるところの情報には、私たちの実際の結果が、先行きに関する声明に示唆される情報と実質的に異なる可能性があることに注意する必要があります。
本フォーム6-k（以下、「四半期報告書」といいます）には、1933年証券法の改正に基づく第27A条および1934年証券取引法の改正に基づく第21E条、および1995年の民事訴訟法の改正で定義されるように、将来に関する見通しを含む前向きな声明が含まれています。歴史的事実とは異なるすべての声明は、前向きな声明と見なされる可能性があります。これには、現在の期待、見積もり、仮定、および予測に基づく、将来の業務、業績、およびその他の事項に関する声明が含まれます。場合によっては、「可能性があります」「かもしれません」「することができます」「する必要があります」「予想されます」「する傾向にあります」「意図しています」「計画しています」「目的としています」「予期しています」「信じています」「見積もりしています」「予測しています」「潜在的です」「ターゲット」「継続中」「同様の言葉やフレーズ、またはこれらの言葉やフレーズの否定形を含むため、前向きな声明を識別できる場合があります。四半期報告書の「経営者による財務状況分析および業績に関する説明」という箇所に前向きな声明が含まれていることは、当社または他の人物が、当社が計画している将来の計画、見積もりまたは期待が達成されることを保証するものではなく、当社が利用可能なすべての関連情報について徹底的な調査またはレビューを行ったことを表すものではありません。四半期報告書に含まれる前向きな声明は、現在管理陣が利用可能な情報を考慮した、管理陣の将来の経済的パフォーマンスに対する現在の信念、仮定、および期待に基づいています。当社はそのような情報がそのような声明の合理的な根拠を形成していると信じていますが、そのような情報は限定されているか不完全である場合があります。したがって、当社の実際の結果がこれらの声明に示されるものと異なる可能性があります。すべてのそのような要因は予測するのが困難であり、実際の結果に重大な影響を与える不確実性を表している可能性があり、当社の制御を超える可能性があります。新しいリスク要因が時折現れることがあり、管理陣がすべてのそのようなリスク要因を予測したり、各リスク要因の影響を評価したりすることはできません。四半期報告書のいかなる前向きな声明も、この四半期報告書が提出された日を基準にしています。当社は、適用法によって要求される場合を除き、いかなる前向きな声明も更新する義務を負いません。1つ以上のリスクまたは不確実性が現れた場合、または当社の基本的な仮定が誤っていた場合、当社の実際の結果は、これらの前向きな声明が暗示または表明したものと異なる場合があります。当社のいかなる前向きな声明にも過度に依存しないようにご注意ください。
ARM HOLDINGS PLC
コンデンスト・コンソリデーテッド・インカム・ステートメント
（百万ドル、株式当たりの金額以外）
（未確定）
6月30日に終了した3か月間 2024 2023 収益: 外部顧客からの収益 $ 815 $ 535 関連当事者からの収入 124 140 総収入 939 675 売上原価 (33 ) (31 ) 売上総利益 906 644 営業経費: 研究開発 (485 ) (337 ) 販売、一般および管理 (239 ) (196 ) 営業経費合計 (724 ) (533 ) 営業利益 (損失) 182 111 株式投資による収益（損失）、純額 24 (7 ) 利息収入、純額 32 24 その他の営業外収益（損失）、純額 6 (1 ) 所得税控除前利益（損失） 244 127 所得税制上の優遇措置（費用） (21 ) (22 ) 当期純利益 (損失) $ 223 $ 105 普通株主に帰属する1株当たり純利益（損失） ベーシック $ 0.21 $ 0.10 希釈しました $ 0.21 $ 0.10 加重平均発行済普通株式 ベーシック 1,044 1,025 希釈しました 1,060 1,029
続く注記を参照して下さい。
ARM HOLDINGS PLC
総合損益計算書の簡易連結
（百万ドル）
（未確定）
6月30日までの3か月間 2024 2023 当期純利益 $ 223 $ 105 その他の総合的な所得（損失）税引後純額： 外貨翻訳調整 (1 ) 6 特定財務商品のキャッシュフロー・ヘッジの有効部分の純変動額 1 — 総合利益(損失) $ 223 $ 111
続く注記を参照して下さい。
ARM HOLDINGS PLC
簡易合算貸借対照表
有価証券投資（公正価値）
（未確定）
2024年3月31日現在の 6月30日 3月31日 資産: 流動資産: 現金及び現金同等物 $ 1,465 $ 1,923 新規売投資 1,000 1,000 売掛金、純額（関係会社からの売掛金を含む。2024年6月30日および2024年3月31日時点でそれぞれ$である）146 と $182
804 781 契約資産（関係会社からの契約資産を含む。2024年6月30日および2024年3月31日時点でそれぞれ$。）13 と $22
455 336 前払費用およびその他の流動資産 116 157 流動資産合計 投資活動による純キャッシュフロー 4,197 固定資産: 有形固定資産、正味額 231 215 運用リース契約に基づく資産 233 205 株式投資（公正価値評価を行った投資を含む。2024年6月30日および2024年3月31日時点でそれぞれ$である）573 と $573
800 741 のれん 1,625 1,625 無形資産、純額 159 152 繰延税資産 324 282 契約資産の非流動部分
363 240 その他の固定資産 305 270 非流動資産合計 4,040 3,730 総資産 $ 7,880 $ 7,927 負債: 流動負債： 未払い賃金・福利厚生費 $ 97 $ 298 税の負担 182 147 契約 pass liabilities（関係会社からの契約 pass liabilitiesを含む。2024年6月30日および2024年3月31日時点でそれぞれ$）114 と $107
209 198 オペレーティングリース債務 28 27 その他の流動負債（関係会社への支払いを含む。2024年6月30日および2024年3月31日時点でそれぞれ$）6 と $7
549 835 流動負債合計 1,065 1,505 非流動負債: 契約負債の流動部分以外の期限超長期部分 20 20 繰延税金負債 142 135 契約負債の期限超長期部分 715 717 長期オペレーティングリース負債 221 194 その他の長期負債 54 61 非流動負債の合計 1,152 1,127 負債合計 2,217 2,632 コミットメント及び事後の義務（注12）
ARM HOLDINGS PLC
簡易合算貸借対照表
有価証券投資（公正価値）
（未確定）
2024年3月31日現在の 6月30日 3月31日 株主資本: 普通株、$0.001 1,088 権限を与えられた株式の数は、株式総数の中に含まれています。1,048 1,088 権限を与えられた株式の数は、株式総数の中に含まれています。1,040
2 2 資本剰余金 2,316 2,171 累積その他の包括利益 371 371 留保利益 2,974 2,751 総株主資本
5,663 5,295 負債および株主資本の合計 $ 7,880 $ 7,927
続く注記を参照して下さい。
ARM HOLDINGS PLC
Condensed Consolidated Statements of Shareholders’ Equity
（百万ドル）
（未確定）
2024年6月30日終了時 普通株式 普通株式の数 数量 追加有料- 積算 保有 総額 2024年3月31日現在残高 1,040 $ 2 $ 2,171 $ 371 $ 2,751 $ 5,295 当期純利益 — ― ― ― 223 223 指定されたキャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分の公正価値変動の正味変更（税金控除後） — ― ― 1 ― 1 税引き後外貨換算換算差額 — ― ― (1 ) ― (1 ) 株式ベースの報酬費用 — ― 182 ― ― 182 株式ベースの報酬計画から付与された権利に基づく発行済み株式の発行 8 ― ― ― ― ― 株式ベースの報酬計画から付与された権利に基づく株式の受取人の税金源泉徴収 — ― (37 ) ― ― (37 ) 2024年6月30日時点の残高 1,048 $ 2 $ 2,316 $ 371 $ 2,974 $ 5,663
2023年6月30日までに終了した3か月間 普通株式 の数 金額 追加支払い済み- 累積 保持 合計 2023年3月31日現在の残高 1,025 $ 2 $ 1,216 $ 376 $ 2,457 $ 4,051 当期純利益 (損失) — — — — 105 105 外貨換算調整（税引後） — — — 6 — 6 株式ベースの報酬費用 — — 59 — — 59 2023年6月30日現在の残高 1,025 $ 2 $ 1,275 $ 382 $ 2,562 $ 4,221
続く注記を参照して下さい。
目次
ARM HOLDINGS PLC
簡易連結キャッシュフロー計算書
（百万ドル）
（未確定）
6月30日までの3か月間 2024 2023 営業活動による現金の流れ（提供額／使用額）： 当期純利益
$ 223 $ 105 負債割引および発行費の償却
減価償却費および償却費
43 41 繰延税金負債
2 (13 ) (収益)株式投資損失（純額）
(24 ) 7 株式ベースの報酬費用
182 140 オペレーティングリース費用
9 8 その他の非現金の事業活動、純減
1 — 資産および負債の変動：
売掛金、純額（関連会社からの売掛金を含む）
(23 ) 102 契約資産、純額（関連会社からの契約資産を含む）
(242 ) (32 ) 前払費用及びその他の資産
6 1 未払い賃金・福利厚生費
(201 ) (447 ) 契約負債（関連会社からの契約負債を含む）
9 24 税の負担
(4 ) 12 運転リース負債
(11 ) (4 ) その他の負債（関連会社への支払いを含む）
(260 ) (58 ) 営業活動による純現金流入額
$ (290 ) $ (114 ) 投資活動による純現金流入額
短期投資の購入 (50 ) (260 ) 短期投資の満期売却による受取 50 120 株式投資の購入
(36 ) (11 ) 無形資産の取得
(9 ) — 設備資産の購入
(29 ) (26 ) 投資活動による純現金増加（減少）
$ (74 ) $ (177 ) 財務活動による純現金流入額 無形固定資産債務の支払い (20 ) (10 ) その他の財務活動、純減
(4 ) (5 ) 付与株式に対する源泉徴収税の支払い (72 ) — 財務活動による純現金流入額
$ (96 ) $ (15 ) 現金及び現金同等物に対する為替レート変動の影響
2 — 現金及び現金同等物の淨変動
(458 ) (306 ) 期初の現金及び現金同等物
1,923 1,554 期末の現金及び現金同等物
$ 1,465 $ 1,248
目次
ARM HOLDINGS PLC
簡易連結キャッシュフロー計算書
（百万ドル）
（未確定）
6月30日までの3か月間 2024 2023 なし 固定資産および設備における非現金の追加額 $ 9 $ 11 無形資産における非現金の追加額 $ 27 $ 52 運用リースの使用権資産における非現金の追加額 $ 37 $ 7 運用リース債務の非現金追加 $ 38 $ 7 株式引当金非課税 $ 24 $ —
続く注記を参照して下さい。
ARM HOLDINGS PLC
総合財務諸表の注釈
(未監査)
1- ビジネスの説明と重要な会計方針の概要
ビジネスの説明
Arm Holdings社及びその完全子会社（以下「当社」または「私たち」とも言います）は、半導体産業のグローバルリーダーです。 同社の主要な事業は、マイクロプロセッサ、システム知的財産（IP）、グラフィックスプロセシングユニット、物理IPおよび関連システムIP、ソフトウェア、ツールおよびその他の関連サービスのライセンス、マーケティング、研究開発です。
企業再編
2023年9月、当社は取締役会承認のもと、(1)を含む企業再編成を完了しました。 Arm Holdings Limitedの普通株式を保有していたArm Limitedの株主がそれぞれArm Holdings Limitedの新規発行の普通株式と交換すること（1）とArm Holdings Limitedをイギリスおよびウェールズの法律に基づいて公開有限会社として再登録すること（2）が含まれた取締役会承認の企業再編成について、当社は2023年9月に完了しました。この企業再編成は当社の企業構造を再編成するためだけであり、Arm Limitedは持株会社Arm Holdings plcの完全子会社になりました。この出資移転により、Arm Holdings plcの普通株式がArm Limitedで保有していた同じクラスおよび同じ数の普通株式を有する株主に発行されました。共通の管理下にある法人間の企業再編成の結果、当社の歴史的な連結財務諸表は報告体制の変更に適応するように修正されました。したがって、Arm Limitedの歴史的な連結財務諸表は企業再編成の日を以ってArm Holdings plcの歴史的な連結財務諸表になりました。 明らかにするために、当社は2023年9月に取締役会承認の企業再編成を完了しました。この企業再編成は、Arm Limitedが保有会社のArm Holdings plcの完全子会社になったため、当社の企業構造を再編成することを目的としていました。この出資移転により、Arm Holdings plcの株式がArm Limitedで保有していた同じクラスおよび同じ数の株式を保有する株主に発行されました。共通の管理下にあるエンティティ間の企業再編成の結果、当社の過去の連結財務諸表は報告エンティティの変更により遡及的に調整されました。したがって、Arm Limitedの歴史的な連結財務諸表は企業再編成の日を以てArm Holdings plcの歴史的な連結財務諸表になりました。
報告の基礎
付属の未監査の簡略化された連結財務諸表は、アメリカで一般的に受け入れられている会計原則（「GAAP」）に準拠して作成され、証券取引委員会（「SEC」）の中間財務情報に関する規則および規制に従い、一部の情報とノートの開示は、このような規則と規制に従って簡略化または省略されています。そのため、付属の未監査の簡略化された連結財務諸表に含まれる情報は、2024年3月31日、当社の年次報告書での監査済み連結財務諸表および関連する注記とともに読まれる必要があります。
経営陣の見解では、添付された未検査の簡約化された財務諸表は、これらの中間期間の未検査の簡約化された貸借対照表、損益計算書、包括利益計算書、株主資本及びキャッシュフローの公正な金額の表示に必要な、繰り返しの通常の調整を含むすべての調整を反映しています。中間の期間の結果は、年度全体の結果を示すものではありません。
連結財務諸表の原則
付属の財務諸表には、会社とその完全子会社、およびArm従業員福利厚生信託（EBT）の口座が含まれています。すべての関連会社の残高と取引は、統合により除去されています。
財務諸表は、会社が支配的な財務利益を所有する、会社の全子会社、および会社が過半数の議決権を所有する実体を統合しています。会社は、権利や利益が変化した場合に、全ての実体において支配的な財務利益があるかどうかを再評価します。
ARM HOLDINGS PLC
総合財務諸表の注釈
(未監査)
見積もりの使用
GAAPに従って財務諸表を準備するには、管理者が、一体となった財務諸表の日付時点における資産および負債の報告額、および潜在的な資産および負債の開示、および報告期間中の売上高および費用の報告額に影響する見積りと仮定を行う必要があります。このような見積りの対象となる重要な項目には、売上高認識、期待される信用損失の償却、所得税、シェアベースの報酬、長期資産の減損に関する考慮事項、公正価値の見積り、投資物の減損が含まれます。当社はこれらの見積りを継続的に評価し、状況が変化するに従って見積りを見直しています。当社は、過去の経験、予想される結果、傾向、およびその他の様々な仮定に基づいて見積りを行っていると考えています。実際の結果は、当社の見積りと大きく異なる場合があります。
まだ採用されていない最近発行された会計基準
セグメント報告(Topic 280) - 報告可能なセグメント開示の改善： 2023年11月、金融会計基準委員会（“FASB”）は、報告可能なセグメントの付加的な開示を要求する会計基準改正（“ASU”）2023-07を発行しました。新基準により、公開企業は重要なセグメントの費用、最高執行責任者（“CODM”）のタイトルと役職、およびCODMが報告された指標を評価し、パフォーマンスを決定し、リソースを割り当てる際に使用する方法を開示する必要があります。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降開始する年次期間および2024年12月15日以降開始する財務年度内の中間期間に適用されます。早期適用が認められています。ASUの採用は、財務諸表において過去すべての期間に対して追溯的に適用する必要があります。このASUの採用により、当社の連結財務諸表に追加の開示が含まれることになります。当社は2024年4月1日開始の財務年度からこの基準を採用する予定です。
所得税（Topic740）、所得税開示の改善： 2023年12月、FASBはASU2023-09を発行し、報告主体の実効税率調整の詳細な情報と所得税支払いに関する追加情報が必要とされます。ASUは、2024年12月15日以降開始する年次会計期間について適用されます。未発行または発行可能な年次財務諸表については、早期採用が認められています。このASUは、採用されると、当連結財務諸表に追加の開示が必要となる可能性があります。会社は、2025年4月1日開始の会計年度に適用します。
最近発行されたSECの最終規則はまだ採用されていません
2024年3月、SECはSECリリース第33-11275号の下で最終規則を採択しました。 投資家向け気候関連情報開示の強化と標準化 同社のビジネス戦略、業績及び財務状態に重要な影響を与える可能性のある気候関連リスクについて開示することを登録義務の対象とする。これには、気候関連リスクとリスクマネジメントに関する開示、登録会社がこのようなリスクに関するガバナンスを進める方法、監査済み財務諸表に与える影響、温室効果ガスの排出量に関する開示が含まれる。開示は将来的に必要となり、以前の期間の情報はSECの書類提出で以前に開示されたものに限定される。最も早い適用開始年度は、同社の2025年カレンダー年度から始まり、同年3月31日をもって終了する会計期間に関して開示が必要となる。2024年4月4日、SECは、一部の法的な挑戦を待つことを決定し、自発的に最終規則を停止させることになった。同社は、これらの最終規則の採用が連結財務諸表および開示に及ぼす影響を現在評価している。
ARM HOLDINGS PLC
総合財務諸表の注釈
(未監査)
2- 貸借対照表の部品
次のような貸借対照表の部品があります：
未払の報酬および福利厚生は次のように構成されています：
4Q23現在、 （百万ドル） 2024年6月30日 2024年3月31日 ボーナス、手数料、およびキャッシュ報酬の積立金 $ 6 $ 190 積み立て休暇およびサバティカルの発生分 81 83 給与及び福利厚生の積立金合計 10 25 総積立報酬および福利厚生 $ 97 $ 298
その他の流動負債は以下の通りです:
4Q23現在、 （百万ドル） 2024年6月30日 2024年3月31日 従業員関連の給与税および支払い義務 (1)
$8.2
$ 362 $ 674 未払い費用および手数料 75 83 電子設計自動化の負債 54 40 関連会社を含む取引債務 $ の支払い義務。それぞれ2024年6月30日および2024年3月31日現在6 と $7
46 26 顧客預託金 7 7 ファイナンスリース債務 5 5 その他の流動負債合計 $ 549 $ 835
(1)
$8.2
従業員に関連する給与税および支払可能な額は、主に本四半期中の実現した制限付き株式費用（「RSU」）に関連しており、次の四半期に支払われます。
3-収入
収益認識
会社の主要製品の売上高は以下の通りです：
ライセンスおよびその他の売上高
• 知的財産ライセンス - 会社は通常、有限または永久の使用期間に対する特定のアプリケーションの使用権を提供する非排他的なライセンス契約でIPをライセンスします。これらのライセンスは、顧客固有のビジネス要件に対応するために電子的に提供されます。これらの取り決めには、ライセンスされたIP、アーキテクチャIPのバージョン拡張、または指定されたIPのリリース、およびサポートサービスから構成される明確なパフォーマンス義務が一般的に含まれます。サポートサービスには、サポート期間中に技術サポート、パッチ、およびバグ修正を提供する立ち入り義務があります。IPライセンスに割り当てられた収益は、納品またはライセンス期間の開始時点で一度に認識されます（どちらか遅い方）。サポート期間中のメジャーアップデートを除く、アーキテクチャIPの明確なバージョン拡張または指定されたIPのリリースに割り当てられた収益は、納品またはライセンス期間の開始時点で一度に認識されます（どちらか遅い方）。
特定のライセンス契約により、適用契約の条件に応じて、契約期間中、顧客が現在および将来のIPのライブラリに無制限でアクセスする権利を持つ場合があります。これらのライセンス契約は、基礎となるIPの提供のタイミングが契約期間内であるため、常に準備ができている義務を表しています。
ARM HOLDINGS PLC
総合財務諸表の注釈
(未監査)
顧客の管理と使用量がどの期間でも残りの履行義務の減少をもたらさない限り、これらの取り決めに関連する契約の対価は、履行義務の管理が移転されるに従って契約期間中に均等に認識されます。
特定のサブスクリプションライセンス契約には、利用可能な場合に提供される未指定の将来IPが含まれ、スタンドレディ義務を表します。スタンドレディ義務に割り当てられた契約対価は、契約期間全体にわたって均等割あり方法で認識されます。契約の有効日と最初に利用可能なIPライセンスの譲渡のうち、遅い方から開始されます。
• ソフトウェアの販売、開発システムを含む ライセンスに特化していない（棚卸し品のソフトウェアなど）開発システムを含むソフトウェアの販売は、制御が移転し、顧客が使用することができ、ライセンスの利益を得ることができる場合に認識されます。納品を行った時点で認識されます。
• プロフェッショナルサービス - 会社が提供するIPの機能性に必須でないサービス（トレーニングやプロフェッショナルおよび設計サービスなど）は、契約書に個別に記載され、価格が設定され、別々に会計されます。トレーニング収益はサービスが提供されると認識されます。プロフェッショナルおよび設計サービスの収益は、エンジニアリング労働時間相対的に見積もられる総工数に対して、これまでに費やされた工学労働時間に基づく入力方法を使用して時間経過で認識されます。このようなプロフェッショナルおよび設計サービスにおいて、会社は、代替利用のある資産を創出することなく、迄今までに実施されたパフォーマンスに対する合理的な利益率と共に、支払いのための執行可能な権利を持っています。
• レジスタンスとメンテナンス サポートとメンテナンスは、同時に提供されかつ消費される顧客に対する即時の義務です。売上高は、ライセンスに基づいて契約上合意された期間にわたり直線的に認識されます。
ロイヤルティ収入
特定のIPライセンス契約においては、同社のIPが含まれる製品についてロイヤリティが集められます。ロイヤリティは、顧客が製品を出荷した四半期にアクルーアルベースで認識され、同社の技術を含んでいると評価されます。このロイヤリティ収益のアクルーアルの見積もりプロセスは、予測分析のために過去の販売動向およびマクロ経済要因を含めた複数の方法論を組み合わせて行われます。このデータは、売上高、出荷量、平均販売価格、製品ミックス、シェア、市場浸透度などのデータや第三者の業界調査プロバイダからの予測などを含みます。新しい情報が利用可能になった後に見積もりに変更が必要な場合は、ライセンシーによって後に報告される実際の金額に基づき、後続の期間の収益に調整が必要です。
売上の分解
会社の売上高の内訳は次のとおりです:
6月30日までの3か月間 外部顧客 関係者 総計 （百万ドル） 2024 2023 2024 2023 2024 2023 ライセンスおよびその他の売上高 (1)
$8.2
$ 441 $ 180 $ 31 $ 95 $ 472 $ 275 ロイヤルティ収入 374 355 93 45 467 400 $ 815 $ 535 $ 124 $ 140 $ 939 $ 675
(1)
$8.2
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の、時間外売上高を含む $76 百万 と $17 百万 、そして時点売上高が $396 $百万の売上高を認識しました258 百万 である。
顧客の本社が基準になり、地理的な地域毎の売上高は各国に割り当てられます。地域は必ずしも顧客が製品を販売している国を示すものではありません。
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(未監査)
企業の技術IP。 以下の表は、地理的地域に基づく主要な本部所在地に基づく顧客からの売上高に関する情報をまとめたものです。
6月30日に終了した3か月間 (百万単位) 2024 2023 米国 $ 558 $ 292 PRC (1)
128 141 台湾 115 115 大韓民国 63 45 その他の国 75 82 合計 $ 939 $ 675
（1） 「PRC」は、中華人民共和国を意味し、香港特別行政区およびマカオ特別行政区を含みますが、台湾は除きます。
債権
売掛金の部品の要約は、次のようになります:
2024年3月31日現在の （百万ドル） 2024年6月30日 2024年3月31日 売掛金 $ 442 $ 405 ロイヤルティ債権 381 379 総債権額 823 784 現在予想される信用損失の許容額 (19 ) (3 ) 当座債権合計の純額 $ 804 $ 781
現在予想される信用損失に対する手当の動きの概要は以下の通りです：
（百万ドル） 総計 2024年3月31日現在の財務諸表の残高
$ 3 未監査の連結財務諸表注（続き）注14。 16 2024年6月30日時点のバランス
$ 19
契約 資産
売上高の認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングと異なる場合があります。請求が売上高の認識後に行われた場合、契約資産が作成されます。請求権が無条件になると、契約資産は債権科目に移転されます。 2024年6月30日および2024年3月31日現在、顧客への請求が後続期間に入ったため、契約資産は400万ドル増加しました。同様に、それに対し400万ドルの契約資産が債権科目に移転されたため、相殺されています。383.8 $百万の売上高を認識しました663.9 すべてのセクターにおける、契約資産に関連する損失引当金の残高および活動については、表現期間全体で無視できるほどのものでした。141.4 $百万の売上高を認識しました357.4 2024年6月30日および2024年3月31日現在、契約資産に関連する損失引当金の残高および活動については、表現期間全体で無視できるほどのものでした。
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(未監査)
契約負債
契約債務の変動の調整は以下のとおりです:
（百万ドル） 総計 2024年3月31日現在残高
$ 915 パフォーマンス前の顧客の前払いと請求 59 契約負債残高に含まれた期間に認識された売上高 (39 ) 期間中に契約負債残高に含まれた期間に認識された売上高 (11 ) 2024年6月30日時点のバランス
$ 924
満足した業績義務
2024年6月30日と2023年の3ヶ月間にわたり、前の報告期間で満たされた履行義務から認識された売上高は、 $471.1 百万 と $400.5 百万 にそれぞれ相当します。これらの金額は、主に期間中に得たロイヤルティーを表しています。
残りの業務履行義務
未履行完了義務は、不完全または部分的に不履行された履行義務に割り当てられた取引価格を示し、これには未収収入および将来の期間に請求書が発行されて収益として認識される金額が含まれます。
企業は、未来のロイヤルティ受取額を残存業績債務の開示から除外することを選択しています。一部の契約では、企業の対価の権利が義務の履行に直接対応しない場合があります。特定の知的財産権に対する収益認識は、納品時またはライセンス契約期間開始時のいずれか遅い時点で行われます。一部のサブスクリプションオファリングに対して、未来の特定の知的財産権に割り当てられた収益は、配信期間中の直線方式で、契約の有効日と初回利用可能な知的財産権ライセンスの移転の遅い日を起算日として認識されます。
2024年6月30日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計は2,167.8 百万、これには$が含まれます1.1 当事者が取り決めの強制力のある権利と義務について交渉中の、特定の顧客から受け取った何百万ものキャンセル不可および返金不可のコミットファンド。
当社は次の12ヶ月間に約％、続く13～24ヶ月間に％、それ以降に残りを売上高として認識することを予想しています。 22 14
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(未監査)
4-株式投資
株式投資の構成要素の概要は次の通りです：
4Q23現在、 （百万ドル） 2024年6月30日 2024年3月31日 公正価値オプションによる持分法適用投資 $ 573 $ 573 公開企業の持分法投資 82 — 持分法適用による持分法投資 11 11 市場非公開の株式投資 134 157 株式投資の総額 $ 800 $ 741
株式投資からの収益（損失）は以下のようになります：
6月30日までの3か月間 （百万ドル） 2024 2023 公開株式の投資による株式投資 $ 27 $ — 持分法投資 (1)
$8.2
— (10 ) 市場で売買されない株式証券（NAVを含む） (3 ) 3 株式投資からの総収入（損失）純額 $ 24 $ (7 )
(1)
$8.2
当社が公正価値オプションを選択した持分法投資、および純資産価値（"NAV"）実質的な繰越包括配当金を含むもの、および持分法で処理された投資を含むもの。
公正価値オプションに基づく持分法投資
会社は、Acetone LimitedとAmpere Computing Holdings LLC（「Ampere」）の一部の持分法投資について公正価値オプションを選択しました。以下の説明を参照してください。
注7 - 公正価値 に関する詳細は、以下を参照してください。
2024年6月30日終了の3か月間について、公正価値オプションまたはNAV実用的免除の下で会計されていない持分法投資からの収益（損失）は無視できる金額でした。 2023
同社は、NAVの実用的な急ぎを適用する資産に対する適用の下で資産に対する出資法の投資を保持しています。 NAVの実用的な急ぎの資格を有する同社の株式証券の見積もり公正価値は、基礎となる資産または投資ポートフォリオの指示された市場価値に基づいてファンドによって提供されました。2024年6月30日および2024年3月31日現在、NAVで計測された公正価値オプションにおける出資法投資の帳簿価額は、それぞれ$の百万です。106.0 $百万の売上高を認識しました106.2 百万ドルを超えるナンバーで、それぞれ2024年6月30日、2024年3月31日の時点で、出資法投資のNAVで計測された公正価値オプションの帳簿価額である。
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のためのもの , 会社は、NAV実質的な簡易措置に基づく経済的な法人投資の両方の期間において、公正価値変動による損失を認識しました。公正価値変動は、コンデンスド・コンソリデーテッド・インカム・ステートメントの純資産からの投資資産への収入（損失）を通じて記録されます。0.4
アセトンリミテッド
オーストラリアのフィナンシャル・レビューによると、Macquarieのアナリストはこのバイオテクノロジー大手が10年間の平均的な株価収益率（P / E）比率よりも大幅に安値で取引されていると考えています。Macquarieは、年間EPS成長率約15％で再び歴史的なP / E比率で取引が行われることを予想しています。 2024年6月30日および2024年3月31日時点での 、Acetone Limitedに対する持分法投資の帳簿価額は および Louis Reese が行った の資本 でした $76.5年 非表示 2024年6月30日までの3ヶ月間、同社はAcetone Limitedへの投資に対して fair value の利益または損失を認識していませんでした。 2023年6月30日までの3ヶ月間、 同社はAcetone Limitedへの投資に対して fair value の損失を $9.6 百万 百万ドル認識しました。 損益計算書における持分法投資からの当期純利益（損失） .
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(未監査)
アンペア
2024年6月30日と2024年3月31日現在、同社のアンペアへの持分法適用投資の簿価は$ 389.8 2024年6月30日現在の3か月間および 2023 、同社はアンペアへの投資において公正価値の増減を認識していませんでした。 なし
2024年6月30日および2024年3月31日時点での、アンペア社との転換社債の未払い残高はそれぞれ32.7百万ドルであり、Condensed Consolidated Balance Sheetsのその他の非流動資産に含まれます。同社の最大損失額は、2024年6月30日時点でのアンペアへの投資金額および前払い金額となります。32.4 同社の最大損失額は、2024年6月30日時点でのアンペアへの投資金額および前払い金額となります。
公開株式の投資による株式投資
2024年6月、会社は$を購入しました。35.3 Raspberry Pi Holdings plcの株式初公開で、2024年6月に当社は$1000万を購入しました。2024年6月30日現在、上場企業のこの株式投資の帳簿価額は$2000万であり、そのうち$1500万は2024年3月31日時点の非流動的な市場で取引されない株式証券を保有していた既存の投資の帳簿価額であり、$500万は公開企業の株式投資の公正価値の変動による認識された利益です。税務上の優遇措置を反映した希薄化後調整後当期純利益 $1500万が2024年3月31日時点の非流動的な市場で取引されない株式証券を保有していた既存の投資の帳簿価額であり、$500万は公開企業の株式投資の公正価値の変動から認識された利益を含めた、上場企業のこの株式投資の帳簿価額は$2000万です。20.0 27.0 In the same period of last year. 変化する公正価値による利益を認識したことによる公開企業の株式投資に対する認識 同年の2023年6月30日までの3か月間の .
市場性のない株式証券
非流動証券とは、会社が影響力や支配力を持たない証券のことです。これらは資本ファンドを通じた直接的または間接的な、未上場の早期開発企業への投資を表し、研究開発活動によって株主に価値を生み出しています。同社はNAV実務的な便宜に基づいて計上された特定のファンドに対する株式関係を保有します。2024年6月30日および2024年3月31日現在、NAVで測定された資産の帳簿価額は、それぞれ100万ドルでした。2024年6月30日および2023年の3か月間に、NAV実務的な便宜に基づく非流動証券の公正価値の変動から、それぞれ損失100万ドルと利益100万ドルが認識されました。16.1 $百万の売上高を認識しました17.8 それぞれ1,000万ドルおよび100万ドルである2024年6月30日および2023年の3か月間に、同社はNAV実務的な便宜に基づく非流動証券の公正価値の変動から、それぞれ損失1,000万ドルと利益1,000万ドルを認識しました。1.7 それぞれ100万ドルと100万ドルの利益があった2024年6月30日と2023年からの3か月間に、同社はNAV実務的な便宜に基づく非流動証券の公正価値の変動から、それぞれ損失100万ドルと利益100万ドルを認識しました。2.5
その他の非流動的所有権について会社は測定代替手段を選択しました。この代替手段の下、これらの株式証券は、適格な観察可能価格の変更から生じる増減額を含め、費用から減損金額を差し引いたもので記録されます。
含まれる損益の部品は、非公開証券とそのうちNAVの現実的猶予下で測定された非公開証券に関する未実現の利益と損失を主に含みます。
6月30日までの3か月間 （百万ドル） 2024 2023 非流動的な株式証券における観測可能な価格調整（NAVを含む） $ (2 ) $ 3 非流動的な株式証券の減損 (1 ) — 非流動的な証券に係る投資からの総所得（損失）（正味） $ (3 ) $ 3
全セクターで持っているエクイティ法に基づく投資は、エコシステムの成長を可能にするために長期間保有され、非流動資産と見なされます。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間に、会社は実質的な簡便措置を用いて測定された株式投資からそれぞれ$の配当を認識しました。既存の投資先への会社の財務的なコミットメントの総額は、財務諸表には記載されていないが、それぞれ2024年6月30日と2024年3月31日に、となりました。0.1 $百万の売上高を認識しました0.3 百万ドルが認識されました。 $19.6 $百万の売上高を認識しました19.9 。 2024年3月31日 2024年6月30日と 2024年3月31日に .
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総合財務諸表の注釈
(未監査)
5-金融商品
貸付金及びその他の債権
償却費用方式で計上された貸付金及びその他の受取債権は以下の通りです:
2024年3月31日現在の （百万ドル） 2024年6月30日 2024年3月31日 償却費用によって評価されている融資およびその他の債権 貸付金 $ 26 $ 26 その他の債権 8 12 現在予想される信用損失の許容額 (19 ) (19 ) 償却費用によって評価されている融資およびその他の債権、純額 $ 15 $ 19
現在想定される債権損失に対する手当は、過去の経験、現在の情報、将来の経済状況の予測に基づいて決定された債権ポートフォリオの想定される債権損失の最良の見積りに基づいています。
貸付金
4Q23現在、 2024年6月30日および2024年3月31日、当社は関係会社のアルドゥイーノSA（以下、「アルドゥイーノ」という）からそれぞれ$1百万の債権を有しており、期間中完全に減損しています。16.3 調整後EBITDA$9百万ドル $16.2 期間中に完全に減損したままの関連会社であるArduinoからそれぞれ$100万の貸借がありました。 関連会社であるアルドゥイーノからそれぞれ、表示された期間中完全に減損している$1百万（2024年6月30日および2024年3月31日）の貸借がありました。
4Q23現在、 2024年6月30日と2024年3月31日時点で、会社は関連会社であるCerfe Labs, Inc.に、それぞれ$1000万の貸付をしており、これらの貸付は表示期間中に完全に債権不能となっている。 付与日から4年後の周年 3.2 百万ドルと$3.1 関連会社のCerfe Labs, Incに発行された$1000万の貸付は、表示された期間中に完全に債権不能となっている。
2024年6月30日および2024年3月31日時点での貸付債権の残高は、Allia Limitedに融資された2件のローンでそれぞれ100万ドルの合計200万ドルでした。 5年 7.0 百万ドルと$6.9 Allia Limitedに融資されたローンは、それぞれ1,000万ドルの合計2,000万ドルでした。
その他の債権
2024年6月30日および2024年3月31日時点で、その他の債権に含まれる残高は、リース保証金およびその他の債権に関連しています。
コンバーチブルローン債権
2021年12月、会社はアンペア社の優先株式換算可能ローンの差金決済額$を受け取りました。当社はこの換算可能ローン債権を公正価値オプションで計測し、公正価値の変動額は、簡略化された損益計算書におけるその他非営業損益（純損失）に記録されています。29.0 会社はこの換算可能ローン債権に関連する収益$を認識しました。 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のためのもの 1.0 百万ドルと$0.4 百万株、それぞれ。
6-デリバティブ
当社は、特に外国為替の先物契約を使用して、特定の外国為替リスクからの露出を緩和するために、派生的な金融商品を使用しています。特定の予測される取引、特に給与および販売、一般および管理費用の形でのGBP建てのキャッシュフローは外国為替リスクにさらされています。
4Q23現在、 2024年6月30日 未決済の外貨為替先物取引の名目金額は£です。457.0 発注された外貨為替先物取引の公正価値は$です。1.7 2024年3月31日時点で未決済の外貨為替先物取引の名目金額は£728.0です。728.0 発注された外貨為替先物取引の公正価値は$です。0.1 2024年4月15日時点で、登録者は3,119,226を保有していました。
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総合財務諸表の注釈
(未監査)
以下の表は、会社の未決済の派生金融商品の名義金額を示しています。
2024年3月31日現在の （百万ドル） 2024年6月30日 2024年3月31日 キャッシュフローヘッジとして指定された 外貨建てフォワード契約 $ 576 $ 919
次の表は、同社の未決済デリバティブ契約の公正価値を示しています。
デリバティブ資産 デリバティブ負債 2024年3月31日現在の 2024年3月31日現在の （百万ドル） 2024年6月30日 2024年3月31日 2024年6月30日 2024年3月31日 キャッシュ・フローヘッジとして指定された 外貨建てフォワード契約 $ 3 $ 4 $ 1 $ 4
キャッシュフローヘッジの利益（損失）
以下の表は、キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定された外貨為替先物契約の純利益(損失)を示しています:
6月30日までの3か月間 （百万ドル） 2024 2023 包括的利益の総合損益計算書： 現金流れヘッジデリバティブについてその他包括的利益に再分類された損益 $ (4 ) $ 10 現金流れヘッジの有効配分の公正価値の変動、その他包括的利益から損益に再分類した(損失) 5 (10 ) 現金流れヘッジに係る所得税利益（費用） — — 指定されたキャッシュフローヘッジの有効配分の公正価値の変動、税引前の純変動量 (1)
$8.2
$ 1 $ — 包括利益のない総合利益計算書： 研究開発 $ (3 ) $ 5 販売、一般および管理費用 $ (2 ) $ 5
（1） 報告日に蓄積されたその他包括利益内の金額は、次の12か月以内に収益に再分類されることが予想されています。
2024年6月30日までの3か月間および2023年に終了した３か月間について、企業のキャッシュフローヘッジは非常に効果的であり、これらのキャッシュフローヘッジの指定されたものに対して無効に記録されたわずかな金額であり、各デリバティブ契約の利益または損失のすべての要素がヘッジ効果の評価に含まれています。
同社は、公正価値階層に基づき、外国為替先物契約をレベル2の公正価値測定として分類しています。詳細については「Note 7 - Fair Value」を参照してください。 さらに詳細については、こちらを参照してください。
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総合財務諸表の注釈
(未監査)
7-公正価値
公正な価値を決定するために使用される入力の信頼性についての指標を提供するため、会社はGAAPで規定された3つのレベルに基づいて、その公正な価値の金融商品を分類しています。各レベルの説明は、以下の表と定性的な開示に続くものです。
次の表は、会社が定期的に公正価値で計測され、認識された、投資信託等NAV実質的迅速承認された、資産及び負債の公正価値階層を示しています。
2024年6月30日現在 2024年3月31日現在 （百万ドル） 派生負債 - 先物買付契約 レベル2 レベル3 総計 派生負債 - 先物買付契約 レベル2 レベル3 総計 金融資産 すべて投信 $ 1,311 $ — $ — $ 1,311 $ 1,744 $ — $ — $ 1,744 新規売 (1)
$8.2
1,000 — — 1,000 1,000 — — 1,000 株式投資 (2)
82 — 466 548 — — 466 466 換金可能な貸付債権 — — 33 33 — — 32 32 外貨建てフォワード契約 — 3 — 3 — 4 — 4 総資産 $ 2,393 $ 3 $ 499 $ 2,895 $ 2,744 $ 4 $ 498 $ 3,246 財務負債 外貨建てフォワード契約 $ — $ 1 $ — $ 1 $ — $ 4 $ — $ 4 金融負債合計 $ — $ 1 $ — $ 1 $ — $ 4 $ — $ 4
(1)
$8.2
短期投資は、銀行の定期預金で、3か月から12か月の期間があるものです。
(2) 会計基準コード「ASC」820-10に従い、 公正価値測定 NAV実用救済を使用して公正価値で計測される投資は、公正価値指標に分類されません。
2024年6月、会社が株式投資をしているRaspberry Pi社が株式上場し、市場で活発に取引されるようになりました。この投資は、現在公表されている市場価格の見積もりを持っているため、測定方法にはもはや該当せず、ASC 820に従い公正価値（レベル1）に将来的に測定されます。 公正価値測定 再測定イベントの日（Raspberry Pi社の初期公開株式発行の日）現在、
次の表は、会社のレベル3の金融資産および負債に関連する変動から調整後の公正価値をまとめたものです。
持分法適用投資
6月30日までの3か月間 （百万ドル） 2024 2023 期首の金融資産の公正価値 $ 466 $ 482 短縮連結損益計算書で認識された公正価値損失 — (10 ) 期末時点の公正価値 $ 466 $ 472
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総合財務諸表の注釈
(未監査)
コンバーチブルローン債権
6月30日までの3か月間 （百万ドル） 2024 2023 期首の金融資産の公正価値 $ 32 $ 31 コンデンスド連結損益計算書における公正価値評価による利益 1 — 期末時点の公正価値 $ 33 $ 31
以下に、株式法適用投資、転換可能債権、および為替取引契約を含むレベル3投資の公正価値測定に使用される評価技術および入力の説明があります。
持分法適用投資
当社は、ASC 825のガイダンスに従って公正価値オプションを選択しました。 金融商品 （「ASC 825」）は、アセトンリミテッドとアンペールへの投資についてです。当社は当初、市場参加者が第三者の評価専門家の支援を得て、または投資先からの意見に基づいて、公正価値の見積もりに使用する方法論と仮定に従って、投資の公正価値を計算しました。公正価値の計算は四半期ごとに更新されます。当社は、(i) ガイドライン公開企業法に基づく市場調整アプローチ、(ii) 十分な情報の入手可能性に応じて、割引キャッシュフロー法に基づく収益アプローチ、または (iii) 確率加重期待リターン (「PWER」) アプローチを使用して投資の公正価値を見積もるため、投資は公正価値階層のレベル3に分類されます。
市場キャリブレーション手法は、前回評価日（つまり四半期）時の評価に合わせてキャリブレーションされた評価倍率を考慮します。その際に、以下の要素に基づいて行います。(a)市場や業種の変化(b)指標となる公開企業の変化(c)投資先の運営および財務パフォーマンスの変化。この手法に基づく公正価値の計算には、評価専門家による範囲（企業価値または売上高）の評価倍率に関するキーとなる仮定が含まれ、観察可能な入力（市場データ）および観察不可能な入力（市場参加者の仮定）に基づいて重要な専門家判断が必要となります。
PWERアプローチは、異なる株式証券の価値を決定するために離脱のシナリオを用います。PWERアプローチによれば、株価の現在価値は、予想される将来の配当の現在価値を確率重み付けして計算し、債権者および株主クラスの権利と選好を考慮しています。将来の離脱シナリオとして、株式公開、売却、および民間企業としての継続的な運営を考慮しています。このアプローチに基づく公正な価値計算には、流動性の時間軸、割引率、および現在価値ファクターの主要な仮定が含まれます。
公正価値オプションに基づく持分法投資の評価に使用される特定の主要仮定に関連する数量情報を提供する以下の表:
2024年6月30日と2024年3月31日時点
（百万ドル） 2024年6月30日時点における公正価値 2024年3月31日時点の公正価値 評価手法 観測できない入力 見積りの範囲 持分法適用投資 $466 $466 アセトン株式会社 - 市場キャリブレーションまたはディスカウントキャッシュフロー 最近の年間売上高倍率 1.3 1.5
アンペア - PWER IPOの確率 100 将来の退場シナリオまでの時間 1.5 割引率 17.6
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総合財務諸表の注釈
(未監査)
コンバーチブルローン債権-Ampere
2021年12月、会社はアンペア社の優先株式換算可能ローンの差金決済額$を受け取りました。当社はこの換算可能ローン債権を公正価値オプションで計測し、公正価値の変動額は、簡略化された損益計算書におけるその他非営業損益（純損失）に記録されています。29.0 コンデンスド連結貸借対照表上のその他の非流動資産に含まれるアンペアへの変換可能な約束手形債券は、2024年6月30日および2024年3月31日現在、同社の最大損失限度額はアンペアへの投資および前払金の金額です。2024年6月30日および2024年3月31日現在、同社は自己の変換可能な約束手形債券を株式に換えていません。
アンペアコンバーチブル・ローンの公正価値は、確率加重現金流モデルを利用して、企業が自己の仮定を開発することを必要とする重要な未観測入力に基づいています。そのため、企業はこの資産をレベル3の金融資産として分類しています。
コンバーチブルローンの公正価値測定に使用されるより重要な非公開入力には、適用可能なディスカウント率、返済または換算の予測可能性と予測されるタイミング、およびアンペアの推定企業価値を支持する予測現金流が含まれます。他の入力を一定に保ったまま、これらの仮定の変更はコンバーチブルローンの公正価値に大きな変化をもたらす可能性があります。
コンバーチブルローンの償却費用が見積もられた公正価値を上回る場合、そのセキュリティは損害を受け、信用損失の認識のために評価しなければならない。信用損失による減損は、収益内で認識され、その他の要因による減損は、その他の包括利益または損失で認識される。2024年6月30日および2024年3月31日時点で、同社はこのコンバーチブルローンに関連する信用損失を認識していない。
2024年6月30日および2024年3月31日において、重要な未観測入力を使用して計算された公正価値は、償却原価に大きく異ならなかった。
外貨両替契約
為替取引契約については、バランスシート日時点の先物為替レートに基づく将来のキャッシュフローの現在価値で評価されます。
8-株主資本
従業員福利厚生信託
2023年9月、当社は、従業員との株式ベースの報酬契約の効率的かつ柔軟な決済を促進することを主な目的として、会社と専門の受託者が締結した信託証書で構成されるeBTを設立しました。会社には受託者を任命および解任する権限があり、それによって信託を強化します。EBTは、新たに発行された普通株式または米国預託株式（「ADS」）をそれぞれ当社の普通株式1株に相当する額面金額で取得する場合もあれば、eBTの受託者が公開市場で当社の普通株式またはADSを取得する権限を有する場合もあります。これらの購入は、当社からEBTへの1つ以上の貸付金またはEBTへの返済不能の贈与によって賄われます。2024年6月30日および2024年3月31日の時点で、BETは 名目上 番号と 1 当社から額面金額で購入したADSは、それぞれ100万個です。2024年6月30日と2024年3月31日にEBTが保有していたADSの市場価値は、ドルでした5.5 百万と $75.4 それぞれ 100 万です。これらのADSは、従業員の株式ベースの報酬の将来の権利確定を決済するために、eBTから譲渡される予定でした。EBTは会社によって連結されるため、EBTが保有する普通株式またはADSは、1株当たり利益の計算では承認および発行済みですが、未払いではないと見なされます。
ARM HOLDINGS PLC
総合財務諸表の注釈
(未監査)
9-シェアベース報酬
株式報酬
RSUs（リストリクテッド・ストック・ユニット）およびパフォーマンス・シェア・ユニット（PSUs）は、当社の従業員、一部の役員および非役員取締役に付与され、発行日から授権日までの間、継続的なサービスを必要としています。
企業は、付与期間と一般的にベスト期間とほぼ同等である報酬の必要なサービス期間にわたって、シェアベースの報酬を負担します。償還されることが予想される賞に対してだけ、報酬費用が記録されます。
株式分類の報奨金については、付与日におけるRSUの公正価値が決定されます。
企業は、従業員のレベル、経済環境、ベストするまでの残り時間、過去の没収経験に基づいて没収を見積もっています。
2024年6月30日までの3か月間において、 初めて、会社はオムニバス報奨プランの下で総株主還元（"TSR"）をパフォーマンス尺度として持つPSUを授与しました。 TSRをパフォーマンス尺度として持つPSUは、完全なパフォーマンス期間においてS＆P 500 Itセクターインデックスに対する相対パフォーマンスで測定され、相対TSRの達成に応じて元の授与金額の%の間にベストする可能性があります。 TSRベースのパフォーマンス尺度を持つ賞の授与日の公正価値を決定するために、モンテカルロシミュレーションモデルが使用されます。私たちは、授与日の公正価値に基づいて、マーケットパフォーマンスベースの賞について必要なサービス期間を超過する報酬費用を認識します。 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 元の授与金額に応じて、相対TSRの達成によってベストする%の間にある可能性があります。 0 償還期限が2025年のUS$200 TSRベースのパフォーマンス尺度を持つ賞の授与日の公正価値を決定するために、モンテカルロシミュレーションモデルが使用されます。私たちは、授与日の公正価値に基づいて、マーケットパフォーマンスベースの賞について必要なサービス期間を超過する報酬費用を認識します。
制限付き株式ユニット：2022アームリミテッドRSUアワードプラン（「2022 RSUプラン」）
2022 RSUプランの下での表彰活動は以下の通りです。
（百万ドル、株式当たりの金額以外） アワード (1)
$8.2
ウェイト付き平均授与日公正価値 (1)
$8.2
2024年3月31日現在発行済み株式数
23 $ 42.30 承諾されました 1 $ 91.43 Vested (8 ) $ 43.25 キャンセルおよび没収済み (1 ) $ 41.07 2024年6月30日時点で未決定かつ付与が期待されているもの
15 $ 43.53
（1） 一部の役員報酬に関連する株式は、将来の業績目標がまだ定義されておらず、また計画の参加者に伝えられていないため、受優当時の株価採用日加重平均と株式授与数から除外されます。
2024年6月30日時点で、未発行のRSUに関連する償却前の株式報酬費用が$600.6 2022年のRSUプランの下で発行された受賞者に関連する認識されない合計報酬費用は、加重平均期間を超えて認識されることが予想されています。 0.8 年数。
オムニバスインセンティブプラン
2023年8月、同社取締役会は総合報酬プラン（「総合報酬プラン」）を採用し、2023年9月から実施されました。総合報酬プランの下で発行可能な普通株式の最大数は、(i)普通株式と(ii)2024年4月1日から2028年4月1日までの毎年4月1日に実施される年次増加額、つまり(A)直前の会計年度3月31日時点の普通株式の総数の％の小さい方と(B)当社取締役会または報酬委員会によって決定されたより小さい普通株式の数と等しくなります。インセンティブストックオプションの行使によって、総合報酬プランの下での発行可能な株式数は、最大で(iii)株式に限定されます。 21 百万 普通株式 2 （A）直前の会計年度3月31日時点の普通株式の総数の％の小さい方と(B)当社取締役会または報酬委員会によって決定されたより小さい普通株式の数 21 百万 インセンティブストックオプションの行使によって、総合報酬プランの下での発行可能な株式数は、最大(iii)株式に限定されます。
ARM HOLDINGS PLC
総合財務諸表の注釈
(未監査)
2023年10月、同社は役員を含む従業員に対してオムニバス・インセンティブ・プランに基づくRSUおよびPSUを授与し始めました。授与されたRSUおよびPSUには、受取人に株式が発行または譲渡されるまで、配当権または議決権を持たせるものではありません。オムニバス・インセンティブ・プランは、報酬委員会の裁量により、現金またはシェア決済によるアワードの授与を、拠出ごとに許可しています。発行時に、同社はRSUおよびPSUをベスティング日にシェアで決済することを意図しており、そのようなアワードは、株式分類のアワードとして処理されます。同社およびその子会社Arm IsraelおよびArm France SASの既存の従業員および新規採用者にRSUが授与され、拠出ごとにベスティングされ、ベスティング日までの継続サービスが必要であり、一定期間にわたる分割ベスティングが課せられています。1よりのRSUは、イスラエルとフランスの子会社の従業員および新規採用者に対して授与され、ベスティングスケジュールとフランスの保有期間を除き、既存の2022 RSUプランのRSUとほぼ同じ条件を共有しています。同社の役員にもアワードが授与され、連続勤務期間に基づくポーション、同社の業績条件の成績達成に基づくポーション、そしてS&P 500情報技術セクター指数との全てのパフォーマンス期間にわたるTSRに基づくポーションが含まれており、時間的なベスティングに基づくRSUのポーションは分割でベスティングされます。一定の同社の業績条件を満たすことが必要なPSUのポーションは、それぞれのパフォーマンス期間の成績基準を満たすとベスティングされ、年次のパフォーマンス指標の達成度合いに応じて、オリジナルアワード額の0%から最大で6%までの範囲でベスティングされる可能性があります。一定の連続勤務期間が必要であり、S&P 500情報技術セクター指数に対する相対的なTSRの成績達成に基づいてポーションが計測されるPSUのポーションは、オリジナルアワード額の0%から最大で9%までの範囲でベスティングされる可能性があります。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。 売上高 調整後 EBITDA の4年 RSUが付与された従業員および子会社の新規採用者は、日数を要する分割ベスティングで秤量されます。 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 一定の連続勤務期間によるポーション、特定の同社の業績条件を満たすことが必要なポーション、およびS&P 500情報技術セクター指数との全てのパフォーマンス期間にわたるTSRによるポーションが含まれる、役員にアワードが授与されました。 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； S&P 500情報技術セクター指数に対する相対的なTSRの成績期間が完全に遠回りに測定されます。 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 時間的なベスティングに基づくRSUのポーションは分割でベスティングされます。 1年間 パフォーマンス期間ごとに定められた成績指数を満たすことが必要なPSUのポーションがあります。 0 年次のパフォーマンス指標の達成度合いに応じて、オリジナルアワード額の6%までの範囲でPSUのポーションがベスティングされます。 200 年次のパフォーマンス指標の達成度合いに応じて、オリジナルアワード額の最大で6%までの範囲でPSUのポーションがベスティングされます。 0 S&P 500情報技術セクター指数に対する相対的なTSRの成績期間が完全に遠回りに測定されます。 200 相対的なTSRの成績指数を満たすことが必要なPSUのポーションがあります。オリジナルアワード額の最大で9%までの範囲でPSUのポーションがベスティングされます。
以下の表は、オムニバス・インセンティブ・プランの下での全セクターの表彰活動を識別しています：
（百万単位、1株あたりの金額を除く） アワード (1)
加重平均付与日、賞ごとの公正価値 (1)
2024年3月31日時点で未払い
2 $ 68.13 付与されました 9 $ 117.48 未払いで、2024年6月30日の時点で権利が確定する見込みです
11 $ 108.58
（1） PSUに関連する株式を除いた受賞対象および加重平均付与日時は、将来の業績目標がまだ定義されていない、または計画の参加者にまだ伝えられていないPSUに関連する株式を除外しています。
2024年6月30日時点で、未発行のRSUに関連する償却前の株式報酬費用が$1,127.7 オムニバス・インセンティブ・プランの下で発行された報奨に関連する、認識されていない総補償費用であり、加重平均期間で認識されることが予想されている 1.7 年数。
シェアベースの報酬コスト
簡易連結費用の会計利益に認識された株価連動型報酬費用の概要は次のとおりです:
6月30日までの3か月間 （百万ドル） 2024 2023 売上原価
$ 6 $ 6 研究開発
129 103 販売・一般管理費用
47 49 税引前シェアベースの報酬コスト $ 182 $ 158 マイナス：所得税効果 12 29 ネットシェアベースの報酬コスト $ 170 $ 129
2024年6月30日および2023年に終了した3か月間については、株式報酬費用は償却されていません。
ARM HOLDINGS PLC
総合財務諸表の注釈
(未監査)
10-所得税
2024年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの3か月間における所得税費用はそれぞれ$です。21.0 $百万の売上高を認識しました22.0℃ 2024年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの3か月間における税引き前所得の所得税費用割合はそれぞれです。 8.6 償還期限が2025年のUS$17.3 予定通り、これらの年利はそれぞれ、3.84％、3.36％です。
2024年6月30日終了の3か月間に発生した株式報酬に関する一時的な税制上の特典により、同期間比で効果的なレートが減少した。ただし、シェアに関連する税制上のメリットがあり、当該期間に発生した。
2024年6月30日までの3ヶ月と2023年6月30日までの3ヶ月の有効税率は、両方の期間において英国の法定税率である25%とは異なります。これは主に特許ボックス、研究開発税額控除、株式報酬コストの税務影響によるものです。
11 - 当期純利益（損失）あたりのシェア
以下の表は、すべての期間における基本のEPSと希薄化後のEPSの計算の調整を示しています:
6月30日までの3か月間 （百万ドル、株式当たりの金額以外）
2024 2023 分子: 普通株主に帰属する当期純利益（損失）- 基本および希薄化後 当期純利益 $ 223 $ 105 分母: 当株式に帰属する平均加重普通株数- 基本 (1)
$8.2
1,044 1,025 株式ベースの従業員報酬- 株式 16 4 当株式に帰属する平均加重普通株数- 希薄化後 1,060 1,029 普通株主に帰属する当期純利益（損失）- 基本 当期一株当たりの当社の当期純利益（損失）- 基本 $ 0.21 $ 0.10 普通株主に帰属する当期純利益（損失）- 希薄化後 当期一株当たりの当社の当期純利益（損失）- 希薄化後 $ 0.21 $ 0.10 希薄化反映が反対になるため、希薄化後の当期一株当たりの当社の当期純利益（損失）から除外される証券： 制限付き株式ユニット (2)
— 12 成績に基づく株式ユニット (3)
1 — 総計 1 12
（1） 2024年6月30日終了時点で未発行で未発行の発行済株式のために制限のない実績株式の重み付き平均数を含みます。
(2) RSUには、現金での決済が必要で株式での決済が認められていない特定の報酬を除外するものがあります。ただし、上場前の報告期間については、IPOの前、 RSUには証券が含まれることがあります。ただし、コントロールの変更やIPOが起こる可能性が低い場合、現金での決済が期待されます。 そして時間の経過により現金で解決されることが期待されます。
(3) IPO前に、特定の幹部報酬は、証券の数量が普通株式の終値平均価格で割った総固定金額に基づいて計算された場合、参加者に固定された金額を与えました。IPO後、これらの報酬は、IPO価格で割った総固定金額に基づいて、参加者に普通株式の固定数量を与えます。
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総合財務諸表の注釈
(未監査)
12-コミットメントと債務
訴訟
当社はビジネスの通常運転において、訴訟やその他の法的手続きの当事者となることがあります。ただし、いかなる訴訟やその他の法的手続きの結果が不確定であるため、これらの手続き、請求または要求のいずれかに不利な結果が生じた場合、当社の財務状況、業績またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。ただし、当社の経営陣は、現在、保留中のあらゆる法的問題に対する究極的な解決策が当社の財務状況、業績またはキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性があるとは合理的に考えていません。当社は、損失の確率が高く、また当社が損失または損失の範囲を合理的に見積もることができる場合に損失の引当金を計上します。
2024年6月30日までの3か月間において、訴訟解決に関する重要な金額は認識されていません。
アルデュイーノ保証
会社は$の保証人です5.4 Arduinoでは100万クレジットファシリティを利用できます。2024年6月30日および2024年3月31日現在、保証に対する請求は行われていません。保証は2025年1月に期限切れになります。
13-関連当事者取引
アーム中国とアセトン株式会社
2022年3月31日に終了した財務年度におけるArm Technology(China)Co.Limited("Arm China")への直接投資の再編成に従い、当社はアセトン株式会社の議決権のない持分を所有しており、その主要資産はArm Chinaに対する... 10 ...%の出資権を保有しています。当社はアセトン株式会社との直接的な実質的取引を行っていません。 48.2 当社はアセトン株式会社との直接的な実質的な取引を行っていません。
2024年6月30日までの3か月間と2023年について、同社は売上高138.9百万ドルを認識しました。これは、知的財産ライセンス契約（「IPLA」）の条項に基づく取引によって生み出されたものです。同社はArm Chinaとのサービスシェア契約の下で、それぞれ費用9300万ドルと10,000万ドルを認識しました。また、同社は一部の資産をArm Chinaにリースしています。2024年6月30日までの3か月間と2023年にリースされた資産からの賃貸収入は、それぞれ1050万ドルを認識したものであり、認識された売上高に含まれています。122.6 $百万の売上高を認識しましたそれぞれ138.9百万ドルの売上高と9300万ドルの費用を認識しました。 知的財産ライセンス契約（「IPLA」）の条項に基づく取引によって生まれたものを含め、それぞれの資産リースによる収入からの1050万ドルを認識しました。 知的財産ライセンス契約（「IPLA」） それぞれ9300万ドルの費用を認識したものです。16.2 $百万の売上高を認識しました16.1 それぞれ1050万ドルの賃貸収入を認識したものであり、認識された売上高に含まれています。0.4 $百万の売上高を認識しましたこのボックスにチェックを入れ、セクション16を遵守しなくなった場合。フォーム4またはフォーム5の義務が継続される場合があります。
それぞれ1050万ドルの賃貸収入を認識したものであり、認識された売上高に含まれています。
2024年6月30日現在、同社はArm Chinaからの純受取債権が$ million（買掛金が$ million）あります。2024年3月31日現在、同社はArm Chinaからの純受取債権が$ 181.1 million（買掛金が$ million）あります。2024年6月30日および2024年3月31日現在、同社はArm Chinaに関連する契約負債を合わせて$ millionとしています。149.4 (ブックランニング、引受手数料およびオファリング費用を除く)約$の総額を調達しました。当該シェアは、発行登録書に基づいて発行されました。155.3 2024年6月30日現在、同社はArm Chinaからの$ millionの純受取債権があります（買掛金が$ million控除された額）。5.9 2024年3月31日現在、同社はArm Chinaからの$ 181.1 millionの純受取債権があります（買掛金が$ million控除された額）。1758.0 (ブックランニング、引受手数料およびオファリング費用を除く)約$の総額を調達しました。当該シェアは、発行登録書に基づいて発行されました。2024年6月30日現在および2024年3月31日現在、同社はArm Chinaに関連する契約負債を合わせて$181.1 millionとしています。 2024年6月30日現在、同社はArm Chinaからの$ millionの純受取債権があります（買掛金が$ million控除された額）。5.3 2024年3月31日現在、同社はArm Chinaからの$ millionの純受取債権があります（買掛金が$ million控除された額）。 2024年6月30日および2024年3月31日現在、同社はArm Chinaに関連する契約負債を合わせて$ millionとしています。113.7 $百万の売上高を認識しました105.7 2024年6月30日現在と2024年3月31日現在、同社はArm Chinaに関連する契約債務をそれぞれ$ millionとしています。
2023年6月30日および2024年6月30日までの3カ月間について、同社はArm Chinaに関連する損益に対し、予想信用損失の引当金としてそれぞれ0ドルを認識しました。2024年6月30日および2024年3月31日現在、同社が引き当てたArm Chinaに関連する予想信用損失の引当金は、それぞれ0ドルであり、総合貸倒引当金に反映されます。16.0 $百万の売上高を認識しました0.0 百万ドル それぞれ 現在予想される信用損失に対する引当金 Arm Chinaに関する 現在予想される信用損失に対する引当金 それぞれ0.0 百万ドルです。16.0 $百万の売上高を認識しました0.0 百万ドル それぞれ 売掛金（純額）の中に反映されています 短縮連結貸借対照表に記載されています
参照： ノート4 - 株式投資 会社の業績におけるアセトン株式会社の影響の詳細については、詳細はこちらをご覧ください。
ソフトバンクグループによる共通の制御により関連するその他のエンティティ
ソフトバンクグループ株式会社（「ソフトバンクグループ」）が共同で制御する他の法人と収益取引、債権及び契約債務残高を有しています。2024年6月30日及び2023年6月30日までの3ヶ月間において、同社は、他のソフトバンクグループに制御される企業からそれぞれ $0.0百万 及び $ 百万の売上を認識しました。2024年6月30日現在、同社は、ソフトバンクグループに制御される他の法人に関連する債権 $ 百万、契約資産 $ 百万、契約債務が $0.0百万あります。0.0百万ドル と $0.2 百万ドルの債権を持っています。このボックスにチェックを入れ、セクション16を遵守しなくなった場合。フォーム4またはフォーム5の義務が継続される場合があります。
百万ドルの契約資産があります。2.6 百万ドルの契約債務があります。ソフトバンクグループに制御される他の法人に関連するものです。 2023年8月に、同社はPelion IOt Limited及びその子会社（以下、「IoTP」という）の売却に関連する債権を分配しました。
ARM HOLDINGS PLC
総合財務諸表の注釈
(未監査)
会社の大部分株主は、株式配当ではない形で代表された。 $12.0 百万 . 2024年3月31日現在、当社は$の売掛金、$の契約資産、および譲渡転嫁義務に関連するその他の実体に$百万を有しています。当社はまた、SoftBank Groupによって共通コントロールされる実体との無形のリースも所有しており、これは2023年12月31日に終了しました。0.8 $の契約義務に関連するその他の実体に$百万を有することに加え、当社はSoftBank Groupによって制御される実体に対する無形のリースも有していました。このリースは2023年12月31日に終了しました。3.1 $の保有、$の契約資産、および$の契約債務が、SoftBank Groupによって制御されるその他の実体に関連しています。1.6 会社はまた、SoftBank Groupによって共通コントロールされる実体との無形のリースも所有しており、これは2023年12月31日に終了しました。
その他の株式投資
会社は、重要な影響力を持ついくつかの他の持分法投資に対する収益取引、債権、契約資産および契約負債の残高を有しています。また、当該投資が一定の出資者のために特定の所有口座を維持している有限パートナーシップや特定の有限責任会社への投資についても、会社は事実上全く影響力を持っていない場合を除き、（つまり、少なくとも3％から5％の所有権を持っている）（このような投資家を「重要な影響力を持つ投資家」といいます）。2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間に、「重要な影響力を持つ投資家」からそれぞれ売上高1.4 $百万の売上高を認識しました1.0 からの売上高に対して、重要な影響力を持つ投資家から2024年6月30日と2023年6月30日の3か月間でそれぞれ$1百万の売上高を認識しました。 その他の口座からの売上高に対して、重要な影響力を持つ投資家から2024年6月30日と2023年6月30日の3か月間でそれぞれ$1百万の売上高を認識しました。
2024年6月30日時点で、同社は重要影響力を持つ投資対象企業との契約に関連する売掛金、契約資産および契約負債がそれぞれ$でした。6.0 百万、$10.8 $百万の売上高を認識しました0.4 2024年3月31日時点で、同社は重要影響力を持つ投資対象企業との契約に関連する売掛金および契約資産がそれぞれ$でした。0.2 $百万の売上高を認識しました海通証券（06837）
大众公用（01635）
後十大ah株の偏差値ランキング
H株（香港ドル）
A株
プレミアム率
偏差値↑
弘業期貨（03678）
8.260 2024年3月31日時点で、同社は重要影響力を持つ投資対象企業との契約に関連する契約負債を持っていませんでした。 非表示 重要影響力を持つ投資対象企業との契約に関連する契約負債を持っていませんでした。
2024年6月30日および2023年の3か月間にわたり、同社は特定の株式投資からの合算配当、配当および返戻金を$で認識しました。0.3 $百万の売上高を認識しました0.3 百万ドルを超えるナンバーで、それぞれ2024年6月30日、2024年3月31日の時点で、出資法投資のNAVで計測された公正価値オプションの帳簿価額である。
リナロリミテッド
Linaro Limited（以下、「Linaro」という）は、企業がメンバーであり、重要な影響力を持つ非営利団体です。2024年6月30日と2023年6月30日の3か月間において、会社はLinaroからの加入費及びその他の費用として、それぞれ1百万ドルを負担しました。2024年6月30日と2024年3月31日現在、それぞれ0.4百万ドルと0.5百万ドルが負債のその他の流動負債として有価証券報告書の要約連結貸借対照表に計上されています。2.4 0.2 $百万の売上高を認識しました1.3 それぞれ0.4百万ドルと0.5百万ドルは、有価証券報告書の要約連結貸借対照表において、その他の流動負債として計上されています。 その他 有価証券報告書の要約連結貸借対照表において、その他の流動負債として記載されています。
2023年2月、同社はLinaroとの契約を締結し、ビジネスの定義を満たす特定の純資産を現金対価で売却し、総額$の等分割払いによる支払いを受けた。4.0 年平均払いで支払われる。 5年 2024年6月30日および2024年3月31日現在、未払の購入代金合計は$であり、短期前払費用およびその他の流動資産、非流動資産に記録されている。3.2
関係者への融資
2024年6月30日および2024年3月31日現在、当社はArduino社、関連会社との債権を所有しており、それぞれ$1百万と$1百万です。 $16.3 百万 $に対する、割引後の将来最低限度の賃貸料支払い合計額は以下の通りです。16.2 また、関連会社であるCerfe Labs, Inc社との債務には、それぞれ$1百万と$1百万があり、完全に債権圧縮されています。これらのローンに関する詳細については、「ノート5-金融商品」を参照してください。 3.2 百万 と $3.1 百万 これらのローンに関する詳細については、「ノート5-金融商品」を参照してください。
2024年6月30日および2024年3月31日現在、関係会社であるアンペア社への転換可能社債の未払残高は32.7百万ドルです。同社が損失を被る可能性の最大額は、2024年6月30日現在でアンペア社投資および事前の支払い金額です。詳細については、Ampereに関する記載を参照してください。32.7百万ドル $百万の売上高を認識しました32.4 詳細については、Ampereに関する記載を参照してください。 ノート4 - 株式投資
経営陣による財務状況と業績に関する会話と分析
フォーム6-kのこの四半期報告書（この「四半期報告書」）に含まれる未監査の要約連結財務諸表と関連メモ、および2024年5月29日にSECに提出されたフォーム20-Fの年次報告書に含まれる2024年3月31日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表および関連事項と併せて、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析をお読みください 24（「年次報告書」）。当社の事業に関する計画と戦略、流動性と資本資源に関する期待に関する情報など、この議論と分析に含まれる情報の一部には、将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述には、に記載されているリスクや不確実性を含むがこれらに限定されない、多くのリスクと不確実性の影響を受けます 」 アイテム 3.重要な情報—年次報告書の「D. リスク要因」と「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」セクション。当社の実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されている結果とは大きく異なる可能性があります。
概要
Armは、高性能、低コスト、省エネの中央処理ユニット（「CPU」）製品および関連技術を設計、開発、許可しており、世界有数の半導体会社やオリジナル機器メーカーが開発に利用しています。Arm独自の省エネCPU IP、関連技術、テクノロジーパートナーの優れたエコシステムのユニークな組み合わせにより、どの企業でも現代的なコンピュータチップを作ることができます。主力商品は、多様なパフォーマンス、消費電力、コスト要件を満たす主要CPU製品です。グラフィックス処理ユニット（「GPU」）、システムIP（メモリコントローラIP、インターコネクトIP、その他のオンチップ周辺部品を含む）、コンピューティングプラットフォームなども利用可能で、ますます高度化しているデバイスやアプリケーションに対して、高性能、省エネ、信頼性の高いシステムレベルの作成を実現します。開発ツールおよび堅牢なソフトウェアエコシステムは、Armプロセッサアーキテクチャが世界で最も広く採用されていることをさらに確固たるものとしています。当社のパートナーには、主要な半導体技術サプライヤー（ファウンドリや電子設計自動化ベンダーを含む）、ファームウェアおよびオペレーティングシステムベンダー、ゲームエンジンベンダー、ソフトウェアツールプロバイダー、アプリケーションソフトウェア開発者が含まれます。当社のソリューションは、ソフトウェアエコシステムの広さと、それを利用する数百万人のチップ設計エンジニアとソフトウェア開発者との相乗効果により、採用の好循環を生み出しています。これにより、ソフトウェア開発者は、Armベースのデバイス向けにソフトウェアを書くことを選択するため、最大の市場を提供しており、チップデザイナーは、ソフトウェアアプリケーションの最も広いサポートを提供するArmプロセッサを選択しています。
企業再編
2023年9月、私たちは取締役会が承認した企業再編を完了しました。この再編には、(1)が関与しました。 Arm Limitedの株主は、各自が所有するArm Limitedの普通株式を新たに発行されたArm Holdings Limitedの普通株式に交換し、(2)England and Walesの法律に基づいてArm Holdings Limitedを公開有限会社に再登録し、社名をArm Holdings plcに変更することを含む、取締役会承認済みの企業再編を2023年9月に完了しました。この企業再編は、Arm Limitedが持株会社であるArm Holdings plcの子会社になるために、当社の企業構造を再編するためのものでした。この株式の移転により、Arm Holdings plcの普通株式が、Arm Limitedの以前の株式保有と同じクラスおよび同じ数量の株式を保有する株主に発行されました。つまり、共通管理下のエンティティ間の企業再編により、報告エンティティの変更に応じて、当社の歴史的な連結財務諸表が追って調整されました。したがって、Arm Limitedの歴史的な連結財務諸表は、企業再編の日付をもって、Arm Holdings plcの歴史的な連結財務諸表になりました。 明日の天気はどうですか？
当社は、AIを活用した空間データプラットフォームの購読を顧客に提供することで収益を得ており、データを第三者にライセンスすることや、キャプチャデバイス（Pro3およびPro2カメラを含む）の販売、また、私たちの技術者によるサービスの提供や、アプリ内購入を通じて収益を得ています。当社は、購読収益の年間成長を大幅に推進し、ライセンス、製品、サービス収益の控えめな成長を維持することに注力しています。
私たちは、顧客に製品をライセンスする柔軟なビジネスモデルを持ち、顧客のニーズに最適化した契約により、多様な顧客にArm製品にアクセスすることを可能にしています。顧客は手数料を支払って私たちの製品をライセンスし、Armベースのプロセッサを開発することができます。プロセッサが私たちの製品を採用して製造された場合、顧客が出荷するArmベースのチップユニットごとに私たちはロイヤルティを受け取ります。私たちのビジネスモデルは、あらゆる範囲の顧客が、特定のビジネスニーズに最適化された契約によりArm製品にアクセスできるようにするとともに、顧客に設計の勝利を最大化することを可能にします。私たちのライセンスおよびロイヤルティ・ビジネスモデルには、以下が含まれます。
• Arm Total Access契約 Arm Total Access契約の下では、CPU設計と関連技術のポートフォリオを顧客に年間料金でライセンスし、合意の実行時に決定された。時間が経つにつれて、特定の製品をパッケージから追加または削除する権利を有する。契約は固定期間であり、パッケージからの製品を使用できる同時チップ設計の数を制限する場合がある。
• Armフレキシブルアクセス契約 Armフレキシブルアクセス契約では、CPUチップのポートフォリオと関連技術を顧客にライセンス供与し、契約締結時に決定される年間料金を受け取ります。Armトータルアクセスライセンスとは異なり、Armフレキシブルアクセス契約に基づくライセンス製品のパッケージには、最新製品が含まれていません。顧客は、Armフレキシブルアクセスパッケージに含まれる製品で実験することができますが、「tape out」された最終チップデザインにArm製品を含める場合は、特定製品の単一使用ライセンス料を支払う必要があります。Armトータルアクセス契約と同様に、時折、特定製品をパッケージから追加または削除する権利を留保します。
• 技術ライセンス契約（TLA） TLAの下で、我々は一つのcpuチップデザインまたはその他のテクノロジーデザインを顧客にライセンス供与し、固定されたライセンス料を得ます。ライセンスは、期間（つまり、ライセンシーが新しいチップデザインに我々の製品を組み込む権利を有する年数）によって制限される場合がありますが、一般的にはライセンシーに常にデザインを製造する権利があります。使用回数（つまり、我々の製品を使用可能な同時チップデザインの数）によって制限される場合があります。
• アーキテクチャ・ライセンス契約（ALA） ：ALAでは、ライセンシーは固定のアーキテクチャ・ライセンス料に対して、Arm命令セットアーキテクチャ（ISA）に準拠した独自のカスタマイズされたCPU設計の開発を許可されます。最適化されたCPUの開発は非常に高コストで時間がかかりますので、アーキテクチャ・ライセンス契約者は、自社のArm準拠CPUのデザインと補完的なプロセッサとして、または自社の設計が適合しない他のチップでArm CPUデザインをライセンスすることがよくあります。
• ロイヤルティ料金 当社の売上高の大部分は、ライセンス契約を締結した顧客から生成され、それに基づいて、お客様のArmベースのチップの平均販売価格またはチップあたりの固定料金に基づいてロイヤルティ料金を受け取っています。ロイヤルティ収益は、主にライセンシーによる製品の採用や、製品のライフサイクル、顧客のビジネスパフォーマンス、市場動向、グローバルな供給制約などの要因に影響を受けます。
当社の業績に影響を与える主要な要因とトレンド
ビジネスの成長と将来の成功は、「Item 3. Key Information—D. Risk Factors」というセクションで説明されているものを含め、年次報告書の他の場所に記載された要因を含め多くの要因に依存していると考えています。これらの要因のそれぞれが私たちに重要な機会を提供しますが、これらの要因は私たちがビジネスの成長を維持し、業績を向上させるために成功裏に対処しなければならない課題も提供します。 「Item 3. Key Information—D. Risk Factors」というセクション 年次報告書の他の場所に記載された要因に加えて、以下で説明する要因もあります。これらの要因は、私たちに重要な機会を提供する一方で、ビジネスの成長を維持し、業績を向上させるために成功裏に対処しなければならない課題も提供します。
半導体製品の需要のグローバル化と半導体業種のサイクリカルな性質
半導体チップは、家電製品、企業用電子機器、自動車用電子機器などの消費関連、エンタープライズ、自動車産業において必須の部品であり、これに伴い長期的かつ逓増性の需要が維持されています。当社のライセンスおよびロイヤルティの売上収入は、一部が市場条件に左右されます。半導体業界は自然に周期的で、世界のGDPや消費関連、エンタープライズの支出などの広範な経済的要因に影響を受けます。半導体業界は大幅で長期的で、時には急激な変化を経験しています。
過去の不況があったにもかかわらず、マクロ動向がデバイスメーカーをより強力でエネルギー効率の高いデバイスを生産するよう促すため、半導体に対する需要が長期的に継続的かつ増加することが予想されます。
当社の王族の売上高は、お客様が出荷するArm-poweredチップの数に依存しているため、周期的な経済要因によって引き起こされる混乱は、お客様のチップの需要に影響を与え、結果として私たちの事業パフォーマンスに変動をもたらす可能性があります。王族は、お客様が私たちの製品を組み込んだ製品を出荷する四半期に、債務計上されます。市場および販売データのトレンド分析、および顧客固有の財務情報を使用して、債権の大部分は推定されます。また、実際の販売データが受信された後、翌四半期に実績を基に調整されます。したがって、私たちの推定市場トレンドとお客様のチップの出荷予測との間に差がある場合、私たちの王族の売上高に変動が生じることがあります。
エンドマーケット全体でのシェア率
ArmのCPUは、世界で最も多くのライセンス供与され、展開されているプロセッサーです。当社の製品は、ほぼすべてのスマートフォン、大部分のタブレット、デジタルテレビ、消費者およびエンタープライズのアプリケーションを含む、埋め込まれたプロセッサを持つすべてのチップの大部分で使用されています。新しい高成長の家電業界市場が、より多くの人工知能（AI）および機械学習ワークロードを組み込むにつれて、クラウドコンピューティング、自動車業界、およびIoT経済などの領域で当社のより高度なプロセッサ設計が必要とされます。当社の運営および財務成績は、スマートフォンや家電製品市場での市場シェアを維持し、その他のターゲット市場での市場シェアを維持または拡大することに大きく依存しています。
チップごとに顧客により多くの価値を提供する能力
当社のより高度な製品を開発し、より包括的な製品パッケージ、例えばより完成されたサブシステムを提供して顧客から存在する顧客および見込みのある顧客により頻繁に当社の製品を使用することを奨励しています。例えば、ライセンス契約者の中には、複数の異なるArm CPUを1つのチップに組み合わせる、Arm GPUなどの他のArm IPとArm CPUを組み合わせる、または100個以上のコアを持つArm CPU実装を展開することがあります。一部の顧客には、製造を補助する追加情報を持つサブシステムにIPを統合することがより適している場合があります。当社の製品がより多くの価値を提供しているチップでは、通常チップあたりより高いロイヤリティ率を受け取ります。したがって、より高い性能、より高い効率、およびより専門化された設計に投資することで、当社の製品の需要が増し、顧客のより高い価値が生まれ、より高いロイヤリティ料が得られると信じています。当社の今後の成績は、引き続き顧客に価値を提供する能力と技術革新を通じて追加の価値を生み出す能力に依存しています。
既存および将来の顧客とのデザインの勝利を増やす
我々は過去にも、将来も、既存および将来の顧客に適した製品を開発するために、研究開発に大きな投資を行っています。当社の成功の重要な指標の1つは、お客様の設計業務に勝利することです。顧客の研究開発機能内に埋め込まれることが多いため、当社は通常、競合他社よりも顧客の製品開発パイプラインに対して著しく独自の視界を持っていると考えており、当社を設計業務でより多くの勝利を収める位置に置いています。顧客がArm CPU製品または関連技術をあるチップデザインに組み込むことを決定する場合、「デザイン勝ち」が発生します。当社の製品を既にライセンスしているお客様にとっては、新しいデザイン勝利には必ずしも新しいライセンスのサインが必要とは限りません。Arm製品のポートフォリオを顧客にライセンスしているため（単一のCPU設計またはその他の技術設計をライセンスしているのではなく）、顧客がより多くのArm製品にアクセスして利用することが容易であり、魅力的になっています。顧客基盤と終端市場進出をより広げます。当社のライセンシングオプションは、顧客により大きな柔軟性を提供し、当社の製品のより多くのデザイン勝利を確保するための機会を最大化し、再発生ロイヤリティ収入を増加させる機会を大きくします。
アーム・チャイナのパフォーマンス
私たちは、Arm Chinaとの商業関係を活用して、PRC市場にアクセスし、私たちの総売上高の大部分を関連会社であるArm Chinaから生成しています。Arm Chinaには、知的財産ライセンス契約（「IPLA」）に基づき、プロセッサ技術をサブライセンスする権利があります。IPLAに基づく私たちの責任は、Arm Chinaからの詳細な指示や仕様に従って、プロセッサ技術をArm Chinaのエンドカスタマーに配信することです。私たちの売上高は、Arm Chinaがエンドカスタマーとのサブライセンス契約から得たライセンス料およびロイヤルティ料の割合で計算されます。私たちの売上高が割合として獲得される場合、
Arm China が受け取るライセンス料金は、当社ではライセンス収益として収入を分類しています。Arm China のロイヤルティの当社のシェアは、財務諸表でロイヤルティ収益として分類されています。当社は Arm China との商業関係を通じて重要な PRC 市場への収入源およびコンジットとして、さらに強く Arm China に依存していますが、Arm China は当社とは独立して運営されています。IPLA に基づき、Arm China が提供する財務情報に基づいて当社への支払いが決定されます。したがって、当社は Arm China から信頼性の高いかつタイムリーな財務情報を提供されることに依存しています。また、米中両政府の貿易および国家安全政策、関税、制限リストへの企業の登録、あるいは新しい最終使用制御などの政治的行動は、これまで、現在、および将来、特定の PRC 客戸やサプライアーとの契約ビジネス、直接的または Arm China との商業関係を通じて、弊社の製品への需要に悪影響を与える可能性があります。2023 年6月30日に比べ、2024 年6月30日までの3か月間における Arm China からの総収益は減少しています。Armv9 テクノロジー のような高い単価帯の製品による、スマートフォン市場の回復や製品の改善に伴い、2024 年6月30日までの3か月間における Arm China からのロイヤリティ収益は、2023 年6月30日に比べ増加しています。
輸出管理規制の展開
2023年10月、米国商務省業種・セキュリティ局（BIS）が、高度なコンピュータチップ、このようなチップを含むコンピュータ商品、および一定の半導体製造品に関する輸出規制の更新、およびスーパーコンピュータと半導体製造エンドユーズのアイテムに関する取引の規制を公表しました。この2023年10月の輸出規制により、BISのエンティティリストに指定された特定のエンティティに対する一部アイテムのライセンス要件の対象範囲が拡大されました。その結果、指定された国またはエンティティに製品のライセンスを付与する自由が制限される可能性があり、一部のお客様やパートナーが当社の製品を含むチップやエンド製品を自由に出荷する能力を制限することで、当社の商業関係がさらに損なわれる可能性があります。
現在のマクロ経済環境と地政学的イベントの影響
最近の金融機関の不振、グローバルなインフレーションや金利の上昇、サプライチェーンの混乱、現在および将来のアメリカと中国の貿易規制、中国と台湾の関係の変化、ウクライナの戦争、外国為替の変動、関連するグローバル経済状況といった、様々な事件やトレンドから引き起こされるマクロ経済環境の不確実性が、当社の業績の不安定性につながっています。たとえば、ウクライナの戦争は市場の混乱をさらに引き起こし、半導体製造に必要な特定の材料や金属のサプライチェーン制約を悪化させる可能性があります。中東の紛争は、現在までに当社の事業に大きな影響を与えていません。さらに、半導体製造の集中地である東アジア（特に台湾）において、アジアでの地政学的緊張の激化（特に台湾に関連するもの）は、既存の半導体チップの製造に重大な混乱をもたらす可能性があり、世界中の半導体チップの供給に対する中断の可能性を高めることにつながるでしょう。
テクノロジーと製品開発への投資
競争力を維持するために、次世代の技術が市場参加者によって採用される中で、既存の製品やサービスに新しいアプリケーションや拡張機能を開発し続ける必要があります。市場の変化に対応するために、適切な人材や開発技術などの研究開発リソースを適切に割り当て、維持することが、私たちの持続的な成功に不可欠です。
さらに、私たちは新しい技術や先進製品の開発の機会や潜在的な投資を評価し続けており、AI分野を含め、個々の設計IP要素を超えた、より完全なシステムを提供することで拡大しています。
この分野での私たちの取り組みはまだ初期段階にあるものの、将来的にはさらなる資金やその他のリソースを投資し、投資または買収の機会を探り、また1つ以上のパートナーと協力して技術、財務、またはその他のサポートを提供することを検討する可能性があります。
最近のイベントと取引
公開企業の費用
最近公開会社として、公開会社に適用される基準や要件に対応するための追加の手続きやプロセスを引き続き実施する予定です。より包括的なコンプライアンスおよびガバナンス機能を確立し、そのような機能をサポートするために追加の人員を雇用し、上場会社改革および監督法（2002年サーバンズ・オクスレー法）に従い、財務報告に関する内部統制を維持およびレビューし、SECルールに従って定期報告書を作成および配布する見込みです。これらの費用の影響は、財務諸表に反映されることになります。また、取締役・役員保険を含む保険にかかる費用が増加することを予想しています。
2024年3月31日現在、2019年のAEPおよび2019年のEIPの全ての株式付与が完了し、株式での清算が行われました。株式報酬は今後も私たちの報酬戦略の重要な部分であり、将来的な費用の重要な構成要素であり、時間の経過とともに増加することが予想されます。
業績の構成要素
売上高全体
当社のライセンスのほとんどは、ライセンス料金とサポートおよび保守料金（売上高として認識されます）と、チップごとのロイヤルティ（ロイヤルティ売上高として認識されます）の2つのコンポーネントから構成されています。ただし、一部のライセンスには、日付ベースまたはイベントベースの複数の支払ステージがある場合があります（例：契約の効力発生日から6か月後または最初のチップ設計のテープアウト時）。
主要製品の売上高は、以下のカテゴリーに分類されます：
ライセンスおよびその他の売上高
ライセンスおよびその他の売上高には、ロイヤルティ収益を構成しないライセンス、ソフトウェア開発ツール、設計サービス、トレーニング、レジスタンス、その他の料金からの売上高が含まれます。私たちがライセンス供与する製品には、顧客が半導体チップおよび関連技術を設計および製造するための設計情報および関連文書が含まれます。ライセンスの期間中、契約上の支払いは、ライセンスのタイプ、期間、およびライセンスされる製品のタイプに応じて、数十万ドルから数億ドルに及ぶ場合があります。ライセンスは、その適用範囲において、永続的、使用制限のある、または期間限定の場合があります。配信（すなわち、顧客にライセンス製品へのアクセスを提供する）は、ライセンス契約の締結後、比較的短期間に行われることが一般的です。場合によっては、開発中の製品のライセンス供与を行う場合もあり、その場合、ライセンス契約の締結後、数か月、あるいは数年後に配信が行われることがあります。私たちは、比較的少数の顧客からライセンスおよびその他の売上高の重要な部分を生み出しています。
ライセンス料金は合意されたスケジュールに従って請求されます。通常、最初の請求書はライセンス契約の署名時に生成され、ライセンスおよびその他の売上高は製品の納品時に認識されます。ライセンス料金に加えて、弊社のライセンス契約では通常、電話またはメールサポートから成る顧客サポートサービスが提供されています。顧客サポートサービスの料金は通常、契約で明示的に規定されています。通常、ライセンス製品のアップグレードは提供されませんが、利用可能な場合は更新およびアップグレードが提供されることがあります。顧客サービスサポートからの売上高はその他の売上高内で記録されます。
Arm Flexible Access契約は、当社の顧客が広範囲のプロセッサ、グラフィック、システム製品、特に古くて性能が低い製品にアクセスできるようにします。Arm Flexible Access契約には2つのコンポーネントがあります。1つは年間低コストのポートフォリオライセンス料金で、分割払いが可能です。もう1つは「テープアウト」に到達したら支払うライセンス料金で、これは、当社の製品を組み込んだ当社の顧客の半導体チップデザインの最終モデルが製造業者に送信された時に発生し、その時点で当社の製品をチップに展開するかどうかを決定します。私たちは、Arm Flexible Access契約は、当社の製品の異なる構成を試したいと考えている、スタートアップや大手企業のビジネスユニットを含む中小企業に最適だと考えています。
Arm Total Access契約では、プロセッサー、グラフィックス、システム製品を含む、当社の製品パッケージにアクセスできます。 Arm Total Accessの顧客は、最も高度なライセンスを取得することもできます。
Arm Total Accessの顧客は、当社の製品へのアクセスを維持するために定期的なポートフォリオライセンス料を支払います。Arm Total Access契約に基づく追加費用は、製造設計権利がポートフォリオライセンス料に含まれており、ライセンス価格に反映されているため、テープアウト時には支払われる必要はありません。Arm Total Access契約は、当社の製品を幅広く展開することを期待する、より大規模で確立した半導体企業に最も適していると考えています。
当社は、当社の製品に基づいたチップを開発する企業にソフトウェア開発ツールや様々なサービスを提供しています。これらのツールやサービスには、次のものが含まれます：(i) Armプロセッサ上にソフトウェアを書いたり、デバッグしたりするためのソフトウェア開発ツール、(ii)テクノロジーIPをカスタマイズして顧客の特定のニーズに合わせたデザインライセンスと開発サービス、(iii)当社の製品に関するトレーニングやその機能や能力を利用してソフトウェアを書く方法、(iv)サポートとメンテナンスを含み、通常は最低1年間の年会費が必要です。
ロイヤルティ収入
ロイヤルティは、一般的には、ライセンシーの平均販売価格あたりの割合または1チップあたりの固定金額として設定されます。チップに組み込まれた私たちの製品の合計出来高が増加するにつれて、チップあたりのロイヤルティ率は通常低下します。ただし、ロイヤルティ率や1チップあたりの料金が減少したとしても、部品メーカー顧客とのライセンス契約には、通常最低ロイヤルティ率または1チップあたりの料金が含まれます。個々のライセンス契約におけるロイヤルティ支払いスケジュールは、ライセンスの性質や、ライセンス契約が締結された日における私たちの製品の市場受容度によって異なります。さらに、私たちの製品に関するロイヤルティ支払いの金額は、顧客がより多くの製品をチップに統合するにつれて増加する可能性があります。複数の製品を1つのチップに組み込む方法の例については、「—事業成績に影響を与える主要な要因とトレンド—チップあたりのより多くの価値を顧客に提供できる能力」を参照してください。ライセンス契約には、ライセンシーが四半期ごとに、チップ販売の詳細を含むロイヤルティ報告書を発行することを求めています。 上記の「—事業成績に影響を与える主要な要因とトレンド—チップあたりのより多くの価値を顧客に提供できる能力」で、顧客が複数の製品を1つのチップに組み込む方法の例を示しています。 ライセンス契約では、ライセンシーに対して四半期ごとにチップ販売の詳細を含むロイヤルティ報告書を発行するよう義務付けられています。
ロイヤルティー収益は、顧客が当社の製品を含むチップを出荷する四半期に、債務発生の原則に基づいて認識されます。予想出荷量、販売される製品の割合、当社の製品を使用する市場の割合、平均販売価格などのいくつかの主要属性の販売動向と判断に基づく見積もりを使用しています。新しい情報が利用可能になるために見積もりに変更が必要な場合は、実際に報告されたライセンシーアクティビティによる主に結果として、後続の期間で収益の調整が必要になります。 営業トレンドの見積もりや、予想される出荷量や販売される製品のミックス、当社の製品を使用する市場の割合、平均販売価格など業種の見積もりを特定の重要属性に対して使い、判断し、導かれるものを使って、ロイヤルティー収益を認識しています。新しい情報が入手可能になり、見積もりに変更が必要であれば、後続の期間で収益を調整する必要があります。主に、ライセンシーアクティビティで後に実際に報告された額によって生じることが多いです。 .
外部顧客および関連する団体からの売上高
私たちは外部顧客との契約から得られた売上高と、関連会社から得られた売上高を別々に提示しています。関連会社からの売上高は、アームチャイナ、株式法に基づく出資を行っている顧客、およびソフトバンクグループによる共通コントロールの下にあるその他の関連企業から得られています。
売上原価
売上原価（COS）は、主にお客様への技術サポートおよびトレーニングの提供にかかる費用で構成されています。専門的かつデザインサービスの一環として、IP製品のカスタマイズが行われる場合、一部の研究開発費用がCOSとして分類されることがあります。COS費用は、従業員関連費用、プロフェッショナルサービスに関連したプロジェクトコスト、およびお客様へのサポートおよびメンテナンスの提供にかかる費用、ライセンス開発サービスの収益、開発された技術の償却費用、配分された諸経費で主に構成されています。従業員関連費用には、給与、ボーナス、シェアベースの報酬および関連する福利厚生が含まれます。
研究開発
研究開発は私たちのビジネスの核心であり、将来の成功に不可欠です。そのため、私たちは常に研究開発プログラムに大きなリソースを投資してきましたし、これからも投資し続けます。新しい製品を投資し開発する私たちのビジョンは、当社の市場シェアを維持または拡大し、お客様に価値を提供するためにあります。革新的な製品を開発してライセンス提供することで、お客様は競争力のある差別化にリソースを集中させ、自社の差別化能力に特化できます。
弊社は、スマートフォンや自動車、ネットワーク機器、クラウドコンピューティング、産業用iotなどのその他の市場で維持している強いポジションを複製し、長期的なリターンに焦点を当てるために、研究開発投資を大幅に増やしました。各プロセッサの世代は、通常、より高度で複雑である傾向があります。
前世代に比べて、生産性の向上による一部の改善があるかもしれないが、開発の努力を増やす必要があります。そのため、次世代製品の開発ニーズに応じて、毎年研究開発投資を増やしています。エンジニアは高く評価され、報酬も高いため、増加する研究開発活動は、このような技術従業員の給与や必要なツールの費用を主として、コストの増加につながるでしょう。
研究開発費は、主に研究開発機能の従業員に関連する給与、ボーナス、株式報酬、福利厚生費用、プロジェクトの材料費、コンサルタントに支払われる第三者の費用、償却費や減価償却費、配分された間接費、情報技術費用などの開発費用で構成されています。私たちは政府から一定の研究活動を補償するための助成金を受け取り、研究開発費用に含まれる関連費用の減少効果として認識しています。
販売、一般管理費用
我々のエンジニアリングチームは、重要な販売、一般管理、および管理の機能によって支援されています。販売、一般管理、および管理費用は、主に営業およびマーケティングの従業員に関連する給与、ボーナス、株式報酬、福利厚生とともに、会計および法務専門サービス料金、減価償却費、広告費、割り当てられた間接費、情報技術およびその他の法人関連費用から構成されています。
株式投資からの収益（損失）、純額
株式投資からの利益（損失）には、公正価値会計を適用することを選択したある種の持分法投資に関する公正価値の変動、その他の流通可能なおよび非流通可能証券の利益または損失が含まれます。持分法投資における我々の持分に応じた投資先の収益（損失）は、当該収益（損失）が投資先によって認識された後の翌四半期に認識されます。
純金利収益
利息収入は、主に現金及び現金同等物、中立に保持する短期投資、及び貸付金の利息収入です。利息費用は主にファイナンシャルインスティテューションズからの資金調達の利息です。 利息費用は主にファイナンシャルリースの利息です。
その他の非営業外収益（損失）純額
その他の非営業収益（損失）の純額は、一回限りの利益および損失、および私たちの主力事業に関係ないその他の雑収入および費用項目、デリバティブ金融商品の公正価値の変動から生じる利益または損失、実現化されたおよび未実現の外国為替契約の利益または損失、および変換可能債権の公正価値の変動から生じるものです。
所得税の優遇（費用）
私たちは、GAAP（米国公認会計士協会基準）に基づいて資産負債法を用いて所得税を計上しており、財務諸表の価値と資産および負債の納税義務基礎との仮の差異の納税義務に関する認識により、逓延所得税の認識を行っています。所得税費用は、主に英国と米国連邦と州の所得税を課す事業地域において、獲得及び課税された所得に応じて反映されます。私たちは英国の「特許ボックス」制度を利用しており、特許製品からの収益（およびその他の適格な収入）に起因する一定の利益を、実効法人税率10％で課税することができます。
業績
以下の表は、当社の未確認の財務諸表からの業務部品およびその期間の総売上高に対するデータと、そのデータを絶対ベースでのパーセンテージで示しています。
6月30日に終了した3か月間 （百万単位、パーセンテージを除く） 2024 収益の% 2023 収益の% 収益: 外部顧客からの収益 $ 815 87 % $ 535 79 % 関連当事者からの収入 124 13 % 140 21 % 総収入 939 100 % 675 100 % 売上原価 (33) 4 % (31) 5 % 売上総利益 906 96 % 644 95 % 営業経費: 研究開発 (485) 52 % (337) 50 % 販売、一般および管理 (239) 25 % (196) 29 % 営業経費合計 (724) 77 % (533) 79 % 営業利益 (損失) 182 19 % 111 16 % 株式投資による収益（損失）、純額 24 3 % (7) 1 % 利息収入、純額 32 3 % 24 4 % その他の営業外収益（損失）、純額 6 1 % (1) — % 所得税控除前利益（損失） 244 26 % 127 19 % 所得税制上の優遇措置（費用） (21) 2 % (22) 3 % 当期純利益 (損失) $ 223 24 % $ 105 16 %
金額からパーセンテージが計算され、四捨五入のため、合計には合わない場合があります。
合計売上高
6月30日に終了した3か月間 外部の顧客 関連パーティ 合計 （百万単位、パーセンテージを除く） 2024 2023 % 変更 2024 2023 % 変更 2024 2023 % 変更 ライセンスとその他の収入 $ 441 $ 180 145 % $ 31 $ 95 (67) % $ 472 $ 275 72 % ロイヤリティ収入 374 355 5 % 93 45 107 % 467 400 17 % $ 815 $ 535 52 % $ 124 $ 140 (11) % $ 939 $ 675 39 %
2024年6月30日までの3か月間の売上高は、前年同期の6月30日までの3か月間の売上高6,750百万ドルから、264百万ドル、または39％増の93,900百万ドルに増加しました。ライセンス及びその他の売上高は、2024年6月30日までの3か月間において、2023年6月30日までの3か月間に比べ、19,700百万ドル、または72％増加しました。 高額ライセンス契約のタイミング増加及びバックログの貢献が現在の四半期に反映されたことが主な原因です。 アームv9技術などのチップ当たりの高いロイヤルティ率を持つ製品の割合が改善され、スマートフォン市場回復により、2024年6月30日までの3か月間のロイヤルティ収入は、前年同期の6月30日までの3か月間に比べ、67百万ドル、または17％増加しました。 . Armv9テクノロジーのようなチップ当たりの高いロイヤルティ率を持つ製品による貢献と、スマートフォン市場の回復が主な原因で、2024年6月30日までの3か月間のロイヤリティ収入は、前年同期の6月30日までの3か月間に比べ、67百万ドル、または17％の増加を示しました。
売上高 2024年6月30日までの3ヶ月間における外部顧客からの収益は2億8,000万ドル増加し、前年同期の2億8,000万ドルに比べて52%増加しました。これは、ライセンスおよびその他の収益の2億6,100万ドル、つまり145%の増加によるものです。 関連する高額ライセンス契約及びバックログからの寄与に加え、収益の増加により、2024年6月30日までの3ヶ月間において大幅に増加したため、売上高が増加しました。 関連する事業者からの収益は2024年6月30日までの3ヶ月間において1,600万ドル減少し、前年同期の1億5,200万ドルに比べて11%減少しました。 その他の理由により、関連する当事者間の売上高は前年同期の期間中に比べて1,600万ドル、つまり11%減少しました。
2023年6月30日までの3か月に比べて、主にライセンスおよびその他の収益に6400万ドル（67％）の減少がありました。これに対して、ロイヤリティ収益が4800万ドル（107％）増加しました。
2024年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの3か月間における、米国外の顧客への販売から得た売上高は、それぞれ約41%と約57%を占めています。私たちの総売上高の2%未満が米ドル以外の通貨で計算されており、外国為替レートの変化が売上高および2024年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの3か月間の業績に与える影響は無視できるレベルでした。
売上原価
6月30日までの3か月間 (百万ドル、パーセントを除く) 2024 2023 % 変更 売上原価 $ (33) $ (31) 6%
2024年6月30日までの3か月間に比べて、2023年6月30日までの3か月間に対して、売上原価は200万ドル、または6％増加しました。これは、主に報酬および関連費用が増加したこと、ベストアワードにかかる従業員税が増加したことに起因しました。一方で、プロフェッショナルおよびデザインサービスに関連する活動の減少が一部相殺しました。 給与および関連費用 ベストアワードにかかる雇用主負担税が発生したため、一部相殺されました。また、プロフェッショナルおよびデザインサービスに関連する活動は減少しました。
研究開発
6月30日までの3か月間 (百万ドル、パーセントを除く) 2024 2023 % 変更 研究開発 $ (485) $ (337) 534-6881 44%
2024年6月30日までの3ヶ月間と2023年6月30日までの3ヶ月間を比較すると、研究開発費は1億4800万ドル、つまり44％増加しました。 主に次世代製品への投資の増加によるものです。増加の主な原因は、採用に伴う人件費及び関連費用、および株式報酬費用によるもので、ベストド報酬付与に伴う雇用主税金も発生しました。増加要素には、クラウドサービス、現金流れヘッジ活動の損失、 資本化ソフトウェアの償却、費用のアロケーションも含まれ、一部は研究開発税額控除の増加により部分的に相殺されました。 エンジニアリング費用の増加、クラウドサービス、現金フローヘッジ活動の損失、設備のオーバーヘッド費用配分に基づく資本化ソフトウェアの償却等、その他の要因も増加に貢献しており、一部は研究開発税額控除の増加により相殺されました。 研究開発費用は2024年6月30日までの3ヶ月間と2023年6月30日までの3ヶ月間を比較すると、1億4800万ドル、つまり44％増加しました。
販売・一般管理費用
6月30日までの3か月間 (百万ドル、パーセントを除く) 2024 2023 % 変更 販売・一般管理費用 $ (239) $ （196） 22件 %
2024年6月30日までの3か月と2023年6月30日までの3か月を比較すると、販売費および一般管理費は4,300万ドル、または22％増加しました。 主に、給与および関連費用の増加に起因する、ベストドアワードに関連する雇用者税が原因です。 増加の原因には、売掛金に関する現在の予想信用損失のための設備、キャッシュフローヘッジ活動からの損失、専門サービス費用および関連費用、法律費用、割り当てられた施設諸経費が含まれました。 これらの増加は、上場企業の準備費用の減少、資本化されたソフトウェアの償却、特許およびライセンス無形資産の償却、および旅行費用の減少を部分的に相殺しました。 現在の予想信用損失のための設備 キャッシュフローヘッジ活動からの損失、専門サービス費用および関連費用、法律費用、割り当てられた施設諸経費 上場企業の準備コストの減少、資本化されたソフトウェアの償却、特許およびライセンス無形資産の償却、および旅行費用の減少。
株式投資からの当期純利益(損失)
6月30日までの3か月間 (百万ドル、パーセントを除く) 2024 2023 % 変更 株式投資からの当期純利益(損失) $ 24 $ (7) (443) %
2024年6月30日終了の3か月間における株式投資からの純収益（損失）は、2023年6月30日終了の3か月間に比べて3100万ドル、すなわち443％増加しました。これは、主に公開企業の株式投資に関する未実現の利益によるものであり、フェアバリューから評価されるエクイティメソッド投資や非公開証券に関連する未実現の損失に部分的に相殺されました。 エクイティメソッド投資関連の未実現の損失や非流動証券に関連する未実現の損失が部分的に相殺されたが、公開企業の株式投資に関連する未実現の利益があり、2024年6月30日終了の3か月間には株式投資からの純収益（損失）が増加しました。
利息収入、純額
6月30日までの3か月間 (百万ドル、パーセントを除く) 2024 2023 % 変更 利息収入、純額 $ 32 $ 24 33 %
2024年6月30日終了の3カ月において、利息収入の純額は800万ドル（33％）増加し、2023年6月30日終了の3カ月に比べ、主に短期投資や現金等に認識された好ましい利子率によるものです。
所得税(費用)及び負担金額
6月30日までの3か月間 (百万ドル、パーセントを除く) 2024 2023 % 変更 所得税費用（収益） $ 普通株式625,000株はBEMAP Master Fund LTD（「BEMAP」）、Mission Pure Alpha LP（「Mission」）、Monashee Pure Alpha SPV I LP（「Pure Alpha」）およびBlackstone CSP-MST FMAP Fund（「FMAP」）によって共同で保有されており、これらのファンドはMonashee Investment Management, LLC（「Monashee Management」）によって管理されています。Jeff Mullerは、Monashee ManagementのCCOであり、Monashee Managementに投票権と投資管理権を持っており、これらの株式の有益所有者であると見なされる可能性があります。しかしながら、Muller氏はこれらの団体が保有する株式の有益所有権を否認しています。これらの団体およびMuller氏のビジネスアドレスは、Boston, Massachusetts 02116の75 Park Plaza, 4th FloorにあるMonashee Investment Management, LLCのc/oであります。 $ 普通株式302,947株はAuGC Biofund LPが保有しています。 (5) % 税引前当期純利益（損失） $ 244 $ 127 92 % 所得税恩恵（費用）は、税引き前所得の割合です。 （8.6） % (17.3) %
2024年6月30日までの3か月間における所得税費用の利益および実効税率は、2023年6月30日までの3か月間に比べて、主に2024年6月30日までの3か月間に生じた株式報酬に関連する予期しない税制上の利益により変更されました。シェアベースの報酬に起因する風当たり税の恩恵に関連するものです。
経済協力開発機構（OECD）は、多国籍企業の一定の企業に最低15％の税率を導入するため、さまざまな国々で合意に達しました。これはPillar Twoと呼ばれています。2023年7月、英国はPillar TwoのOECDフレームワークの実施を目的とした法律を制定し、その一部は2024年1月1日に発効しました。米国、日本、およびEUの多くの国々を含む、ビジネスを行っているその他の国々では、関連する税金、会計、およびその他の法律、規制、および解釈に変更を加えることを実施したり、検討したりするところです。当社は、Pillar Twoの実施状況を運営している管轄区域で引き続き監視する予定です。提案された税法改正が数多くあり、またそのような提案された税法改正に関する不確実性があることから、Pillar Twoの影響は当社の有効税率に負の影響を与える可能性があります。Pillar Twoは、2024年6月30日までの3か月間の財務諸表または業績に対して物質的な影響を与えませんでした。
流動性と資本リソース。
当社の流動性は、事業運営、運転資本要件、投資、その他の義務を含む現金支払い能力に基づいて測定されます。当社は歴史的に、政府研究助成金や税額控除によるサポートを受けながら、主に事業活動から生み出した現金で運営資金を調達しており、これからもその方針を継続する意向であります。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間について、政府研究助成金及び税額控除ベネフィットは、それぞれ 4,000 万ドル及び 4,400 万ドルであった。2024 年 6 月 30 日現在、現金及び現金同等物は 1,465 百万ドル、短期投資は 1,000 百万ドルであった。
現金及び現金同等物、および短期投資により、少なくとも次の12か月間、および長期にわたる流動性要件に対応するための資金調達が十分であると考えています。将来的な資本需要は、売上高の成長、研究開発の支出とその他の成長戦略、新製品・サービスの導入の時期と範囲、製品の市場受け入れ度、および経済全体の状況など、複数の要因に左右されます。当社は、債務または株式による資金調達が必要になり、または選択する場合がありますが、追加の資金が適切な条件で、あるいはそもそも入手できない可能性があります。当社が追加の資本調達をすることができず、事業拡大や継続的なイノベーションに投資するためのキャッシュフローを生み出せない場合、競争に勝つことができず、当社のビジネスの成果、財務状況、および見通しが損なわれる可能性があります。
以下の表は、当社のキャッシュ・フローを示したものです。
6月30日までの3か月間 （百万ドル） 2024 2023 営業活動による純現金流入額 $ (290) $ （114） 投資活動による現金純増減 $ (74) $ (177) 財務活動による純現金流入額 $ (96) $ （15） 外国為替の影響 $ 2 $ ― 現金及び現金同等物の増加（減少） $ (458) $ （-306） 期初の現金及び現金同等物 $ 1,923 $ 1,554 期末の現金及び現金同等物 $ 1,465 $ 1,248
営業活動によるキャッシュフローの提供（使用）
2024年6月30日終了時点の3か月間は、営業活動による純現金流出額が1億7600万ドル増加し、2900万ドルに達しました。2023年6月30日終了時点の3か月間と比較して、株式投資の増益に起因する収益や負債および資産の変動のタイミングなど、ある種の非現金的項目のタイミングによる影響が大きかったためです。一方、株式報酬費用が増加したことにも一部抑制要因がありました。資産および負債の変動は、新規契約の調印に伴う契約資産の増加、収益認識のタイミングによる売上高の増加による売掛金の増加、従業員税の支払いに伴うその他の負債の減少が主な原因でした。これらは、相対的に抑制要因が小さい支払い済み報酬および給付金の減少によって部分的に相殺されました。
投資活動による純現金流入量(流出量)
2024年6月30日までの3か月間における投資活動における正味キャッシュ流出は、2023年6月30日までの3か月間に比べて1億3000万ドル減少し、主に短期投資購入額が2100万ドル減少したために、オフセットされた短期投資満期収益が7000万ドル減少し、株式投資購入額が2,500万ドル増加し、無形資産購入額が900万ドル増加し、固定資産および設備購入額が300万ドル増加しました。
財務活動に使用された純現金
2024年6月30日までの3ヶ月間における、財務活動による正味現金流出額は、2023年6月30日までの3ヶ月間に比べて8100万ドル増加し、具体的には、取締役会承認済株式の売却に伴う源泉税支払いが7100万ドル増加したことと、無形資産の義務に伴う支払いが1000万ドル増加したことが主な原因であり、その他の財務活動のわずかな減少により相殺されました。
重要な会計上の見積もり
当社の簡約された連結財務諸表は、GAAPに従って作成されています。これらの簡約された連結財務諸表の作成には、資産、負債、売上高、費用、費用関連の記載額に影響を与える見積もりと仮定を必要とします。当社の見積もりは、歴史的および予想される結果と傾向、および将来的なイベントに関するさまざまな他の仮定に基づいています。性質上、見積もりは本質的な不確実性にさらされています。当社の評価を支持する見積もりと仮定が合理的であると考えているものの、実際の結果は、当社の見積もりとは異なる可能性があり（適用される場合は、前向きまたは後ろ向き）、当社の簡約された連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
当社が採用しているもっとも重要な会計方針には、売上高の認識、公正価値で計測される株式投資の評価、IPO前の普通株式の評価、株式報酬、商標の減損、および所得税が含まれます。これらの方針およびその見積もりと判断には、当社の年次報告書の財務状況と業績分析のセクションでさらに議論されています。また、当社には一般的に見積もりや判断が困難であるか主観的でないことが多い、またはそのような会計方針が与えられた期間の当社の報告された業績に重要な影響がある可能性が低いものもあります。その他の重要な会計方針については、当社の年次報告書を参照してください。
この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記1：ビジネスの説明と主要な会計方針の概要の下で概説されている会計方針と見積もり以外には、当社が年次報告書の財務状態と業績の分析セクションで開示した主要な会計方針と見積もりについて、2024年6月30日までに重要な変更はありませんでした。 注1ビジネスの説明および主要な会計方針についての概要 年次報告書の財務状態および業績分析の管理者による分析セクションで開示された当社の主要な会計方針と見積もりについて、2024年6月30日までに重要な変更はありませんでした。本四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記1：ビジネスの説明と主要な会計方針の概要の下で概説されている会計方針と見積もり以外には。
署名
証券取引法に基づき、当事者は正当に代理人に署名をさせた。
エヌビディアのVP of Marketing and Developer ProductsからジョインしたAmi Badani氏がCMOに就任
日付：2024年8月1日
署名:
/s/ Laura Bartels
名前:
Laura Bartels
職名:
最高会計責任者 (主任会計責任者)