簡約化された連結中間
財務諸表
3か月と6か月の決算期が終了した
2024年6月30日と2023年
| エロ・コッパー | ||
| 目次 | ||
| 財務諸表の連結 | |||||
財務諸表要約：財政状態 | |||||
簿記諸表総決算及び包括損益(損失)収益計算書 | |||||
キャッシュ・フローの総括連結財務諸表 | |||||
株主資本の変動のコンデンスド連結計算書 | |||||
| 財務諸表注記 | |||||
| 概要 | |||||
| 注1 事業の性質 | |||||
| 注2 作成の基準 | |||||
| 注3 業績別開示 | |||||
| 財政状態報告書 | |||||
| 注4 インベントリ | |||||
| 注5 その他流動資産 | |||||
| 注6 鉱物資産、プラント及び機器 | |||||
| 注7 探鉱及び評価資産 | |||||
| 注8 立替金及びその他非流動資産 | |||||
| 注9 支払調整金及び未払費用 | |||||
| 注10 借入金及び借入金 | |||||
| 注11 繰延収益 | |||||
| 注12 その他の非流動負債 | |||||
| 注13 株式資本 | |||||
| 損益計算書 | |||||
| 注14 売上高 | |||||
| 注15 売上原価 | |||||
| 注16 一般管理費用 | |||||
| 注17 金融費用 | |||||
| 注18 外国為替差損(益) | |||||
| その他の項目 | |||||
| 注19 金融商品 | |||||
| 注20 補足的キャッシュ・フロー情報 | |||||
| 注21．コミットメント | |||||
| 注22．その後の事象 | |||||
| エロ・コッパー | ||
財務諸表要約：財政状態 | ||
| （未検証、金額は米ドルで千単位） | ||
| メモ | 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 資産 | |||||||||||||||||
| 現在の | |||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | 44,773 | $ | 111,738 | |||||||||||||
| 売掛金 | 16,422 | 5,710 | |||||||||||||||
| インベントリ | 4 | 34,150 | 42,254 | ||||||||||||||
| 所得税の売掛金 | 2,021 | 500 | |||||||||||||||
| その他の流動資産 | 5 | 27,188 | 39,285 | ||||||||||||||
| 124,554 | 199,487 | ||||||||||||||||
| 非電流 | |||||||||||||||||
| ミネラル特性、プラント、設備 | 6 | 1,246,471 | 1,251,998 | ||||||||||||||
| 探査資産と評価資産 | 7 | 16,698 | 29,936 | ||||||||||||||
| 繰延所得税資産 | 8,042 | 1,315 | |||||||||||||||
| 預金やその他の非流動資産 | 8 | 36,242 | 28,952 | ||||||||||||||
| 1,307,453 | 1,312,201 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | 1,432,007 | $ | 1,511,688です | |||||||||||||
| 負債 | |||||||||||||||||
| 現在の | |||||||||||||||||
| 買掛金と未払負債 | 9 | $ | 98,489 | $ | 120,704 | ||||||||||||
| 現在のローンと借入金の割合 | 10 | 39,889 | 20,381 | ||||||||||||||
| 繰延収益の現在の部分 | 11 | 16,803 | 17,159 | ||||||||||||||
| 支払うべき所得税 | 2,346 | 3,997 | |||||||||||||||
| デリバティブの現在の部分 | 19 | 13,698 | 563 | ||||||||||||||
| リース負債の現在の部分 | 10,918 | 10,996 | |||||||||||||||
| 182,143 | 173,800% | ||||||||||||||||
| 非電流 | |||||||||||||||||
| ローンと借入 | 10 | 486,919 | 405,852 | ||||||||||||||
| 繰延収益 | 11 | 49,064 | 58,390 | ||||||||||||||
| リハビリおよび閉鎖費用の引当金 | 22,759 | 26,687 | |||||||||||||||
| 繰延所得税負債 | — | 10,863 | |||||||||||||||
| リース負債 | 6,926 | 8,607 | |||||||||||||||
| その他の非流動負債 | 12 | 25,048 | 18,158 | ||||||||||||||
| 590,716 | 528,557 | ||||||||||||||||
| 負債合計 | 772,859 | 702,357 | |||||||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||||||||
| 株式資本 | 13 | 281,193 | 271,336 | ||||||||||||||
| 株式準備金 | (115,481) | (16,616) | |||||||||||||||
| 利益剰余金 | 489,142 | 549,530 | |||||||||||||||
| 会社の所有者に帰属する持分 | 654,854 | 804,250% | |||||||||||||||
| 非支配権益権 | 4,294 | 5,081 | |||||||||||||||
| 659,148 | 809,331 | ||||||||||||||||
| 負債と資本の合計 | $ | 1,432,007 | $ | 1,511,688です | |||||||||||||
コミットメント（ノート7、11、21）; 後続イベント（ノート22） | ||||||||||||||||||||
| 取締役会の代表として承認済み： | ||||||||||||||||||||
| 「デビッド・ストレンジ」 | 、CEOおよび取締役 | 「ジル・アンジュバイン」 | 、取締役 | |||||||||||||||||
付属の注釈はこれらの簡易連結決算報告書の不可欠な一部であります。 ページ1
| エロ・コッパー | ||
総合損益及び包括損益連結財務諸表
（未監査、単位：米ドルの千、株式及び株式一株当たり金額を除く） | ||
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ノート | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | 14 | $ | 117,090 | $ | 104,929 | $ | 222,883 | $ | 205,885 | ||||||||||||||||||||
| 売上原価 | 15 | (73,798) | (65,521) | (148,414) | (126,369) | ||||||||||||||||||||||||
粗利益 | 43,292 | 39,408 | 74,469 | 79,516 | |||||||||||||||||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費用 | 16 | (11,810) | (13,651) | （23,324） | (25,867) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 13 (e) | (6,075) | (4,909) | (12,620) | (9,926) | ||||||||||||||||||||||||
| 探鉱及び評価資産の減損 | 7 | (10,745) | ― | (10,745) | ― | ||||||||||||||||||||||||
以下となる前期純利益 | 14,662 | 20,848 | 27,780 | 43,723 | |||||||||||||||||||||||||
| ファイナンス収入 | 1,361 | 3,362 | 2,829 | 7,500 | |||||||||||||||||||||||||
| 財務費用 | 17 | (4,565) | (5,995) | (9,199) | (12,521) | ||||||||||||||||||||||||
外国為替損失（利益） | 18 | (70,454) | 15,057ドル | (89,450) | 23,678 | ||||||||||||||||||||||||
その他（収入） | (2,670) | 2,442 | (2,309) | 2,500 | |||||||||||||||||||||||||
所得税前利益(損失) | (61,666) | 35,714 | (70,349) | 64,880 | |||||||||||||||||||||||||
| 現在の所得税費用 | （2,876） | (3,742) | （6,206） | （5,842） | |||||||||||||||||||||||||
| 未払法人税の回収(費用) | 11,143 | (2,031) | 16,326 | (4,597) | |||||||||||||||||||||||||
所得税の償却（費用） | 8,267 | (5,773) | 10,120 | （10,439） | |||||||||||||||||||||||||
当期純損失 | $ | (53,399) | $ | 29,941 | $ | (60,229) | $ | 54,441 | |||||||||||||||||||||
その他の包括的（損失）利益 | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨翻訳損益(損失)の利益 | (74,958) | 37,987 | (99,638) | 55,628 | |||||||||||||||||||||||||
包括（損失）利益 | $ | (128,357) | $ | 67,928 | $ | (159,867) | $ | 110,069 | |||||||||||||||||||||
純損益(損失) -当期純損益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当社の株主 | (53,247) | 29,576 | (60,388) | 53,730 | |||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主持分 | (152) | ニュージーランド | 159 | 711 | |||||||||||||||||||||||||
| $ | (53,399) | $ | 29,941 | $ | (60,229) | $ | 54,441 | ||||||||||||||||||||||
包括的な(損失)収益 -当期包括的な(損失)収益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当社の株主 | (127,557) | 67,282 | (159,178) | 108,949 | |||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主持分 | (800)804-1690 | 646 | (689) | 1,120 | |||||||||||||||||||||||||
| $ | (128,357) | $ | 67,928 | $ | (159,867) | $ | 110,069 | ||||||||||||||||||||||
当社の株主に帰属する一株当たりの純(損失)益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 13 (f) | $ | (0.52) | $ | 0.32 | $ | （0.59） | $ | 0.58 | ||||||||||||||||||||
| 希薄化後 | 13 (f) | $ | (0.52) | $ | 0.32 | $ | （0.59） | $ | 0.58 | ||||||||||||||||||||
| 普通株式の希薄化株式数加重平均 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 13 (f) | 103,082,363 | 92,685,916 | 102,918,092 | 92,491,063 | ||||||||||||||||||||||||
| 希薄化後 | 13 (f) | 103,082,363 | 93,643,447 | 102,918,092 | 93,429,191 | ||||||||||||||||||||||||
付属する注釈は、これらの簡易連結中間財務諸表の不可欠な部分であります。 Page 2
| エロ・コッパー | ||
キャッシュ・フローの総括連結財務諸表 | ||
| （未検証、金額は米ドルで千単位） | ||
| 6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| メモ | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー | |||||||||||||||||||||||||||||
その期間の純利益（損失） | $ | (53,399) | $ | 29,941 | $ | (60,229) | $ | 54,441 | |||||||||||||||||||||
| 調整対象: | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償却と減価償却 | 22,294 | 20,239 | 45,590 | 36,745 | |||||||||||||||||||||||||
所得税（回収）費用 | (8,267) | 5,773 | (10,120) | 10,439 | |||||||||||||||||||||||||
| 繰延収益の償却 | 14 | (5,085) | (4,211) | (11,008) | (8,250) | ||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 6,075% | 4,909 | 12,620 | 9,926 | |||||||||||||||||||||||||
| 金融収入 | (1,361) | (3,362) | (2,829) | (7,500) | |||||||||||||||||||||||||
| 財務経費 | 4,565 | 5,995 | 9,199 | 12,521 | |||||||||||||||||||||||||
為替差損失 (利益) | 65,327です | (16,031) | 84,825 | (24,479) | |||||||||||||||||||||||||
| 探鉱資産と評価資産の減価償却 | 7 | 10,745 | — | 10,745 | — | ||||||||||||||||||||||||
| その他 | 2,301 | (2,975) | 2,292 | (89) | |||||||||||||||||||||||||
| 現金以外の運転資本項目の変化 | 20 | (23,799) | 14,415% | (44,373) | (13,336) | ||||||||||||||||||||||||
| 19,396です | 54,693 | 36,712 | 70,418 | ||||||||||||||||||||||||||
| NXゴールドPMPAからの前払い | 11 | — | — | 1,105です | 2,439 | ||||||||||||||||||||||||
| デリバティブ契約の決済 | (2,836) | 2,842 | (710) | 1,989 | |||||||||||||||||||||||||
| 引当金の決済 | (1,070) | (903) | (1,758) | (1,457) | |||||||||||||||||||||||||
| 支払った所得税 | (775) | (1,181) | (3,402) | (1,545) | |||||||||||||||||||||||||
| 14,715です | 55,451 | 31,947 | 71,844 | ||||||||||||||||||||||||||
| 投資活動に使用されるキャッシュフロー | |||||||||||||||||||||||||||||
| 鉱物特性、プラント、設備への追加 | (74,944) | (120,896) | (181,533) | (204,213) | |||||||||||||||||||||||||
| 探査および評価資産への追加 | (293) | (5,964) | (1,494) | (9,009) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期投資による収益と受け取った利息 | 667 | 14,652 | 1,398 | 132,091 | |||||||||||||||||||||||||
| 短期投資の購入 | — | (40,000) | — | (40,000) | |||||||||||||||||||||||||
| (74,570) | (152,208) | (181,629) | (121,131) | ||||||||||||||||||||||||||
| 財務活動に使用されるキャッシュフロー | |||||||||||||||||||||||||||||
| リース負債の支払い | (3,540) | (2,913) | (6,650) | (5,519) | |||||||||||||||||||||||||
| 取引費用を差し引いた新規ローンと借入金 | 10 | 76,409 | 10,688です | 126,544 | 11,808 | ||||||||||||||||||||||||
| ローンと借入金の返済 | 10 | (23,660) | (1,633) | (26,277) | (3,792) | ||||||||||||||||||||||||
| ローンや借入に支払われる利息 | 10 | (1,382) | (235) | (14,734) | (13,534) | ||||||||||||||||||||||||
| 支払ったその他の金融費用 | (817) | (922) | (2,103) | (2,832) | |||||||||||||||||||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | 6,785 | 5,324 | 7,083 | 8,276 | |||||||||||||||||||||||||
| 53,795 | 10,309 | 83,863 | (5,593) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (859) | 922 | (1,146) | 1,560です | |||||||||||||||||||||||||
現金および現金同等物の純減少 | (6,919) | (85,526) | (66,965) | (53,320) | |||||||||||||||||||||||||
現金および現金同等物-期初 | 51,692 | 209,908 | 111,738 | 177,702 | |||||||||||||||||||||||||
現金および現金同等物-期末 | $ | 44,773 | $ | 124,382 | $ | 44,773 | $ | 124,382 | |||||||||||||||||||||
添付の注記はこれらの短縮連結中間財務諸表の重要な一部です。ページ3
| エロ・コッパー | ||
株主資本の変動のコンデンスド連結計算書 | ||
| （未確認，単位は米ドル千ドル、株式と株式にかかる金額を除く） | ||
| シェアキャピタル | 資本準備金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ノート | 普通株式の数 株式 | 数量 | 貢献されました 剰余金 | 外国 取引所 | 保有 決算 | 総計 | 非支配的 利益 | 総資本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日の残高 | 92,182,633 | $ | 148,055 | $ | 11,185 | $ | （77,374） | $ | 456,726 | $ | 538,592 | $ | 3,573 | $ | 542,165 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期間収入 | ― | ― | ― | ― | 53,730 | 53,730 | 711 | 54,441 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他包括利益 | ― | ― | ― | 55,219 | ― | 55,219 | 409 | 55,628 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
当期総利益 | — | — | — | 55,219 | 53,730 | 108,949 | 1,120 | 110,069 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次のために発行された株式： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| オプションの行使 | 1,029,238 | 11,818 | （3,542） | ― | ― | 8,276 | ― | 8,276 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 13（e） | ― | ― | 1,514 | ― | ― | 1,514 | ― | 1,514 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主への配当 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | （150） | （150） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日のバランス | 配当 93,211,871 | $ | 159,873 | $ | 9,157 | $ | (22,155) | $ | 510,456 | $ | 657,331 | $ | 4,543 | $ | 661,874 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月の残高 | 102,747,558 | $ | 271,336 | $ | 15,826 | $ | (25,113) | $ | 549,530 | $ | 804,250 | $ | 5,081 | $ | 809,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
当期純利益（損失） | ― | ― | ― | ― | (60,388) | (60,388) | 159 | (60,229) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の包括損失 | ― | ― | ― | (98,790) | ― | (98,790) | （848） | (99,638) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期間総損失 | — | — | — | (98,790) | (60,388) | (159,178) | (689) | (159,867) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Shares issued for: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| オプションの行使 | 468,546 | 9,857 | (2,774) | ― | ― | 7,083 | ― | 7,083 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 13（e） | ― | ― | 2,699 | ― | ― | 2,699 | ― | 2,699 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配株式に対する配当 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | (98) | (98) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年6月30日の残高 | 10,321,6104 | $ | 281,193 | $ | 8,422 | $ | (123,903) | $ | 489,142 | $ | 654,854 | $ | 4,294シェア | $ | 659,148 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
付属の注釈はこれらの略式連結中間財務諸表の一部であります。 ページ4
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
1. 業務の性質
エロ・コッパーは、2016年5月16日にカナダのブリティッシュコロンビア州法人法（Business Corporations Act）に基づいて設立され、本社はカナダのブリティッシュコロンビア州バンクーバーのハウ街625号スイート1050にあります。同社の株式はトロント証券取引所およびニューヨーク証券取引所で「ERO」というシンボルで公開取引されています。
corｐの主要資産は、完全子会社であるEro Brasil Participaçoes Ltdaを通じて間接的に所有するMineração Caraíba S.A.（「MCSA」）の99.6％の所有権です。同社はまた、完全子会社であるEro Gold Corp.（「Ero Gold」）を通じて間接的にNX Gold S.A.（「NX Gold」）の97.6％の所有権を現在保持しています。
MCSAはブラジルの銅会社であり、カライバオペレーションとトッコマプロジェクトに100％の利益を持っています。 MCSAの主要な活動は、バイア州にあるカライバオペレーションからの銅濃縮物の生産と販売であり、副産物として金と銀が生産され、販売されています。トッコマプロジェクトは現在建設中で、銅濃縮物の生産は2024年後半に開始予定であり、ブラジルパラ州南東部のトクマ市に位置しています。
NX Goldはブラジルの金鉱株会社であり、Xavantina Operationsに100％の権益を保有し、主要な製品として金を生産、販売し、副産物として銀を扱っています。Xavantina Operationsはブラジルのマットグロッソ州南東部、Nova Xavantinaの町から約18キロ西に位置しています。
2. 基準とする事項
(a) コンプライアンス声明
これらの総括連結中間財務諸表は、国際会計基準（「IAS」）34号、中間財務報告に従って作成され、会社の直近の年次連結財務諸表と同様の会計方針および適用方法に従っています。なお、その期末は2023年12月31日です。
この簡略化された連結中間財務諸表には、完全な年次連結財務諸表に必要な情報がすべて含まれておらず、国際会計基準ボード（"IASB"）が発行した国際財務報告基準（"IFRS"）に従って2023年12月31日に当社の連結財務諸表と併せて閲覧する必要があります。
これらの総合中間財務諸表は、2024年8月1日に会社の取締役会で発行が認められました。
(b) 見積もりと判断の使用
これらの簡略化された連結中間財務諸表の作成にあたり、経営陣は会社の会計方針の適用と資産、負債、収益、費用の報告金額に影響を与える判断、見積もり、仮定を行っています。実績は異なる場合があります。会社の会計方針の適用において経営陣が重大な判断を行い、評価不確実性の主要ソースは、2023年12月31日に終了する最近の年次監査された連結財務諸表で適用されたものと同じでした。
財務諸表注記 | ページ5
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
(c) 新しい会計方針、基準および解説コメント
2024年1月1日、当社は以下の会計基準の改定を採択しました:
•2020年1月に、IASBが発行しました 流動負債と非流動負債の分類（IAS 1の改正） これはIAS 1を修正しました 財務諸表のプレゼンテーション （「IAS 1」）は、財政状態計算書に負債を表示するための要件を明確にするためです。改正案では、負債が非流動として分類されるためには、会社は報告期間終了後少なくとも12か月間は負債の決済を延期する権利を持たなければならないと明記されています。さらに、改正により、（a）和解を延期する会社の権利は、報告期間の終了時に存在している必要があり、（b）分類は、会社が和解を延期する権利を行使するかどうかについての経営陣の意図や期待の影響を受けない、（c）和解を延期する会社の権利が会社が特定の条件を遵守することを条件とする場合、その権利は報告期間の終了時にのみ存在することが明確になっています貸し手がテストを行わなくても、会社は報告期間の終了時にこれらの条件を遵守します後日までのコンプライアンス、および（d）決済期間には、自己の持分証書を取引相手に譲渡して負債が消滅することを含みます。ただし、自社の株式商品を譲渡する会社との負債の決済が取引相手の選択であり、そのようなオプションがホスト負債とは別の持分証書として分類されている場合を除きます。
•2022年10月、IASBは修正案を発行しました。 担保が付いた非流動負債に関するIAS 1への修正により、報告日以降に会社が遵守しなければならない融資契約の担保が、報告日時点で流動負債または非流動負債の分類に影響を与えないことが明確にされました。この修正案は、これらの担保に関連する追加の開示要件を導入します。(i)担保の性質と、会社が担保を遵守しなければならない日付。(ii)関連する負債の簿価。そして、(iii)会社が担保を遵守することが困難であると示唆する事実や状況がある場合は、それらを明示することです。 明示的に報告日以降に遵守する必要がある融資契約の担保がある場合、非流動負債については、報告日時点で流動負債と区別しなければならないとの規定を、IAS 1に明確化するために、IASBが修正案を発行しました。また、この修正案は、担保に関する追加の開示要件を導入することで、財務報告書の利用者により明確な情報提供ができるようにしました。(i)担保の性質と、会社が担保を遵守しなければならない日付。(ii)関連する負債の簿価。(iii)会社が担保を遵守することが困難であると示唆する事実や状況がある場合は、それらを明示することです。
これらの修正が会社の短縮された財務諸表に重大な影響を与えなかった。
(d) 2024年6月30日現在、まだ有効になっていない会計方針の将来的な変更
2024年4月、IASBは財務諸表における発表と開示に関するIFRS 18を発行し、IAS 1に代わります。 財務諸表における発表と開示に関するIFRS 18（以下、「IFRS 18」）は、営業利益、財務・税引き前純利益を含む損益計算書の表面に2つの新しい求められるサブトータルを導入し、営業、投資、金融の3つの新しい損益計算書区分を導入します。さらに、IFRS 18では、財務諸表に開示すべき収益と費用のサブトータルである非IFRS経営成績指標の開示を求めます。IFRS 18は、主要な財務諸表および注記に適用される集約と分解の原則に関する追加ガイダンスも提供します。IFRS 18は、財務諸表の項目の認識および測定に影響を与えるものではなく、他の包括利益に分類される項目およびこれらの項目がどのように分類されるかに影響を与えません。この基準は、2027年1月1日以降の報告期間に対して適用され、四半期財務諸表に対しても適用されます。追溯的適用が必要で、早期適用が許可されます。当社では、この新しい基準が当社の財務諸表に与える影響を現在評価しています。 IFRS 18は、IAS 1に代わって発行されました。. IFRS 18では、営業利益と財務および所得税前純利益を含む2つの新しい求められるサブトータルが、損益計算書の表面に導入され、営業、投資、金融の3つの新しい損益計算書区分が導入されます。さらに、IFRS 18は、財務諸表に開示すべき収益および費用のサブトータルである非IFRS経営成績指標の開示を求めます。IFRS 18は、主要な財務諸表および注記に適用される集約と分解の原則に関する追加ガイダンスも提供します。IFRS 18は、財務諸表の項目の認識および測定に影響を与えるものではなく、他の包括利益に分類される項目およびこれらの項目がどのように分類されるかに影響を与えません。この基準は、2027年1月1日以降の報告期間に対して適用され、四半期財務諸表に対しても適用されます。追溯的適用が必要で、早期適用が許可されます。当社では、この新しい基準が当社の財務諸表に与える影響を現在評価しています。
3. セグメントの開示
営業セグメントは、会社の最高経営責任者（「CODM」）が事業績を確認するために報告された情報の方法によって決定されます。会社は営業績を監視します。
財務諸表注記 | ページ6
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
リソース配分やパフォーマンス評価に関する意思決定のために、その運営セグメントの結果を独立して報告します。
2024年6月30日終了時点の3か月および6か月にわたる当社の報告セグメントは、ブラジルの2つの稼働鉱山であるCaraíba OperationsとXavantina Operations、ブラジルのTucumã Projectの開発プロジェクト、およびカナダの当社本社を含んでいます。当社の報告セグメントに関する重要な情報は、以下の表にまとめられています。
2024年6月30日に終了した3か月間 | カライバ (ブラジル) | シャバンティーナさん (ブラジル) | トゥクマン (ブラジル) | 企業およびその他 | 統合されました | |||||||||||||||||||||||||||
| 収入 | $ | 78,942 | $ | 38,148 | $ | — | $ | — | $ | 117,090 | ||||||||||||||||||||||
| 生産コスト | (41,945) | (7,580) | — | — | (49,525) | |||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却と減少 | (15,836) | (6,021) | — | — | (21,857) | |||||||||||||||||||||||||||
| 販売経費 | (1,854) | (562) | — | — | (2,416) | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | (59,635) | (14,163) | — | — | (73,798) | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上総利益 | 19,307 | 23,985 | — | — | 43,292 | |||||||||||||||||||||||||||
| 経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | (6,936) | (1,562) | — | (3,312) | (11,810) | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | — | (6,075) | (6,075) | |||||||||||||||||||||||||||
| 探鉱資産と評価資産の減価償却 | — | — | — | (10,745) | (10,745) | |||||||||||||||||||||||||||
| 金融収入 | 800 | 237 | — | 324 | 1,361 | |||||||||||||||||||||||||||
| 財務経費 | (3,419) | (910) | — | (236) | (4,565) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 (損失) 利益 | (70,403) | (102) | — | 51 | (70,454) | |||||||||||||||||||||||||||
| その他の（費用）収入 | (2,353) | 93 | — | (410) | (2,670) | |||||||||||||||||||||||||||
| (損失) 税引前利益 | (63,004) | 21,741 | — | (20,403) | (61,666) | |||||||||||||||||||||||||||
| 現在の税金費用 | — | (2,861) | — | (15) | (2,876) | |||||||||||||||||||||||||||
| 繰延税金回収（費用） | 11,378 | (235) | — | — | 11,143 | |||||||||||||||||||||||||||
| 純利益 (損失) | $ | (51,626) | $ | 18,645 | $ | — | $ | (20,418) | $ | (53,399) | ||||||||||||||||||||||
資本支出(1) | 34,830 | 6,134です | 39,730 | 659 | 81,353 | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 精神資産、プラントおよび設備の追加と探査開発資産の追加を含み、採掘終了費用の見積もり変更、償却費用の償却、借入費用の償却、使用権資産の追加などの非現金移入を除いた資本支出が含まれます。
財務諸表の注記 | ページ7
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
2023年6月30日に終了した3か月間 | カライバ (ブラジル) | シャバンティーナさん (ブラジル) | トゥクマン (ブラジル) | 企業およびその他 | 統合されました | |||||||||||||||||||||||||||
| 収入 | $ | 83,929 | $ | 21,000 | $ | — | $ | — | $ | 104,929 | ||||||||||||||||||||||
| 生産コスト | (37,767) | (5,657) | — | — | (43,424) | |||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却と減少 | (16,149) | (3,509) | — | — | (19,658) | |||||||||||||||||||||||||||
| 販売経費 | (2,288) | (151) | — | — | (2,439) | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | (56,204) | (9,317) | — | — | (65,521) | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上総利益 | 27,725ドル | 11,683 | — | — | 39,408 | |||||||||||||||||||||||||||
| 経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | (8,378) | (1,611) | — | (3,662) | (13,651) | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | — | (4,909) | (4,909) | |||||||||||||||||||||||||||
| 金融収入 | 1,539 | 66 | — | 1,757 | 3,362 | |||||||||||||||||||||||||||
| 財務経費 | (1,079) | (1,086) | — | (3,830) | (5,995) | |||||||||||||||||||||||||||
| 為替差益 (損失) | 15,118 | (1) | — | (60) | 15,057 | |||||||||||||||||||||||||||
| その他の収入 (費用) | 1,484 | 1,012 | — | (54) | 2,442 | |||||||||||||||||||||||||||
| 税引前利益（損失） | 36,409 | 10,063 | — | (10,758) | 35,714 | |||||||||||||||||||||||||||
| 現在の税金費用 | (672) | (1,058) | — | (2,012) | (3,742) | |||||||||||||||||||||||||||
| 繰延税金（費用）の回収 | (2,089) | 58 | — | — | (2,031) | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 (損失) | $ | 33,648 | $ | 9,063 | $ | — | $ | (12,770) | $ | 29,941 | ||||||||||||||||||||||
資本支出(1) | 79,780 | 7,305 | 39,348 | 2,103です | 128,536 | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 精神資産、プラントおよび設備の追加と探査開発資産の追加を含み、採掘終了費用の見積もり変更、償却費用の償却、借入費用の償却、使用権資産の追加などの非現金移入を除いた資本支出が含まれます。
財務諸表注記 | ページ8
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
2024年6月30日に終了した6か月間 | カライバ (ブラジル) | シャバンティーナさん (ブラジル) | トゥクマン (ブラジル) | 企業およびその他 | 統合されました | |||||||||||||||||||||||||||
| 収入 | $ | 152,799 | $ | 70,084 | $ | — | $ | — | $ | 222,883 | ||||||||||||||||||||||
| 生産コスト | (84,172) | (14,835) | — | — | (99,007) | |||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却と減少 | (33,397) | (11,304) | — | — | (44,701) | |||||||||||||||||||||||||||
| 販売経費 | (3,672) | (1,034) | — | — | (4,706) | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | (121,241) | (27,173) | — | — | (148,414) | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上総利益 | 31,558 | 42,911です | — | — | 74,469 | |||||||||||||||||||||||||||
| 経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | (13,290) | (3,163) | — | (6,871) | (23,324) | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | — | (12,620) | (12,620) | |||||||||||||||||||||||||||
| 探鉱資産と評価資産の減価償却 | — | — | — | (10,745) | (10,745) | |||||||||||||||||||||||||||
| 金融収入 | 1,620 | 353 | — | 856 | 2,829 | |||||||||||||||||||||||||||
| 財務経費 | (6,811) | (1,878) | — | (510) | (9,199) | |||||||||||||||||||||||||||
外国為替 (損失) 利益 | (89,461) | (101) | — | 112 | (89,450) | |||||||||||||||||||||||||||
その他の（費用）収入 | (2,063) | 168 | — | (414) | (2,309) | |||||||||||||||||||||||||||
(損失) 税引前利益 | (78,447) | 38,290です | — | (30,192) | (70,349) | |||||||||||||||||||||||||||
現在の税金費用 | (5) | (4,662) | — | (1,539) | (6,206) | |||||||||||||||||||||||||||
繰延税金回収（費用） | 16,774 | (448) | — | — | 16,326 | |||||||||||||||||||||||||||
純利益 (損失) | $ | (61,678) | $ | 33,180 | $ | — | $ | (31,731) | $ | (60,229) | ||||||||||||||||||||||
資本支出(1) | 76,434 | 10,540 | 89,769 | 1,783 | 178,526 | |||||||||||||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現在の | $ | 59,700 | $ | 35,450です | $ | 9,287 | $ | 20,117 | 124,554 | |||||||||||||||||||||||
| 非電流 | 845,882 | 85,061 | 368,834 | 7,676 | 1,307,453 | |||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | 905,582 | $ | 120,511です | $ | 378,121 | $ | 27,793 | $ | 1,432,007 | ||||||||||||||||||||||
| 負債合計 | $ | 180,008 | $ | 85,479 | $ | 14,483 | $ | 492,889 | 772,859 | |||||||||||||||||||||||
(1) 精神資産、プラントおよび設備の追加と探査開発資産の追加を含み、採掘終了費用の見積もり変更、償却費用の償却、借入費用の償却、使用権資産の追加などの非現金移入を除いた資本支出が含まれます。
TEKKEN 86ヶ月 2024年6月30日に終了した時点で、カライバは4つの顧客から収益を上げました（-3を含む）一方、ザヴァンティナは2つの顧客から収益を上げました（-2を含む）。2023年6月30日 - 3つ）一方、サヴァンティナは2つの顧客から収益を得ました（2023年6月30日- 2つ）.
財務諸表への注釈 | ページ9
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
2023年6月30日に終了した6か月間 | カライバ (ブラジル) | シャバンティーナさん (ブラジル) | トゥクマン (ブラジル) | 企業およびその他 | 統合されました | |||||||||||||||||||||||||||
| 収入 | $ | 161,230% | $ | 44,655です | $ | — | $ | — | $ | 205,885 | ||||||||||||||||||||||
| 生産コスト | (74,052) | (11,764) | — | — | (85,816) | |||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却と減少 | (28,617) | (7,445) | — | — | (36,062) | |||||||||||||||||||||||||||
| 販売経費 | (4,163) | (328) | — | — | (4,491) | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | (106,832) | (19,537) | — | — | (126,369) | |||||||||||||||||||||||||||
| 売上総利益 | 54,398 | 25,118 | — | — | 79,516 | |||||||||||||||||||||||||||
| 経費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般と管理 | (14,926) | (2,920) | — | (8,021) | (25,867) | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | — | (9,926) | (9,926) | |||||||||||||||||||||||||||
| 金融収入 | 3,544 | 351 | — | 3,605 | 7,500 | |||||||||||||||||||||||||||
| 財務経費 | (1,905) | (2,195) | — | (8,421) | (12,521) | |||||||||||||||||||||||||||
為替差益 (損失) | 23,710 | (1) | — | (31) | 23,678 | |||||||||||||||||||||||||||
その他の収入 (費用) | 1,550 | 1,006 | — | (56) | 2,500 | |||||||||||||||||||||||||||
税引前利益（損失） | 66,371 | 21,359 | — | (22,850) | 64,880 | |||||||||||||||||||||||||||
現在の税金費用 | (1,057) | (2,253) | — | (2,532) | (5,842) | |||||||||||||||||||||||||||
繰延税金費用 | (4,556) | (41) | — | — | (4,597) | |||||||||||||||||||||||||||
当期純利益 (損失) | $ | 60,758 | $ | 19,065 | $ | — | $ | (25,382) | $ | 54,441 | ||||||||||||||||||||||
資本支出(1) | 134,199 | 13,210 | 65,868 | 4,118 | 217,395 | |||||||||||||||||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現在の | $ | 111,937 | $ | 20,336 | $ | 1,286 | $ | 147,224 | 280,783 | |||||||||||||||||||||||
| 非電流 | 777,857 | 89,226 | 173,601 | 14,215 | 1,054,899 | |||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | $ | 889,794 | $ | 109,562 | $ | 174,887 | $ | 161,439 | $ | 1,335,682 | ||||||||||||||||||||||
| 負債合計 | $ | 126,970 | $ | 101,583 | $ | 11,460 | $ | 433,795 | 673,808 | |||||||||||||||||||||||
(1) 精神資産、プラントおよび設備の追加と探査開発資産の追加を含み、採掘終了費用の見積もり変更、償却費用の償却、借入費用の償却、使用権資産の追加などの非現金移入を除いた資本支出が含まれます。
財務諸表の注記 | ページ10
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
4。インベントリ
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 消耗品と消費材料 | $ | 23,490 | $ | 24,270 | |||||||
| ストックパイル | 2,881 | 5,624 | |||||||||
| 作業中 | 2,708 | 917 | |||||||||
| 製品 | 5,071 | 11,443 | |||||||||
| $ | 34,150 | $ | 42,254 | ||||||||
5. その他の流動資産
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 仕入先への前払金 | $ | 812 | $ | 306 | |||||||
| 前払費用及びその他流動資産 | 6,272 | 4,716 | |||||||||
デリバティブ（注19） | — | 11,254 | |||||||||
受取手形（注19） | 5,521 | 8,346 | |||||||||
| 従業員への前払金 | 1,354 | 944 | |||||||||
| 回収可能な付加価値税 | 13,229 | 13,719 | |||||||||
| $ | 27,188 | $ | 39,285 | ||||||||
財務諸表注記 | ページ11
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
6。鉱物の特性、プラント、設備
| 建物 | マイニング機器 | ミネラル [プロパティ](1) | のプロジェクト 進捗状況 | 設備とその他の資産 | プロジェクトへの入金 | 鉱山閉鎖費用 | 使用権資産 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 費用: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、2023年12月31日 | 37,246 | 285,489 | 697,808 | 419,657 | 26,613です | 49,542 | 18,509 | 49,329 | 1,584,193 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
追加(2) | 3,967 | 32,096 | 28,307 | 93,622% | 3,446 | 16,572 | — | 7,834 | 185,844 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資産計上借入コスト | — | — | — | 16,546 | — | — | — | — | 16,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | — | (105) | — | (4) | (112) | — | — | (716) | (937) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 乗り換え | 4,962 | 31,322です | 13,948 | (11,174) | 591 | (37,352) | — | — | 2,297 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | (5,576) | (42,302) | (93,225) | (54,273) | (3,554) | (4,627) | (2,391) | (6,794) | (212,742) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、2024年6月30日 | $ | 40,599 | $ | 306,500です | $ | 646,838 | $ | 464,374 | $ | 26,984 | $ | 24,135 | $ | 16,118 | $ | 49,653 | $ | 1,575,201 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却累計額: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、2023年12月31日 | (6,984) | (68,917) | (209,939) | — | (9,368) | — | (6,316) | (30,671) | (332,195) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却費 | (1,004) | (13,306) | (20,558) | — | (1,001) | — | (385) | (7,017) | (43,271) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 処分 | — | 63 | — | — | — | — | — | 277 | 340 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替 | 988 | 10,038 | 28,866 | — | 1,187 | — | 849 | 4,468 | 46,396です | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、2024年6月30日 | $ | (7,000) | $ | (72,122) | $ | (201,631) | $ | — | $ | (9,182) | $ | — | $ | (5,852) | $ | (32,943) | $ | (328,730) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
純帳簿価額、2023年12月31日 | $ | 30,262 | $ | 216,572 | $ | 487,869 | $ | 419,657 | $ | 17,245 | $ | 49,542 | $ | 12,193 | $ | 18,658 | $ | 1,251,998 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
純帳簿価額、2024年6月30日 | $ | 33,599 | $ | 234,378 | $ | 445,207 | $ | 464,374 | $ | 17,802 | $ | 24,135 | $ | 10,266 | $ | 16,710 | $ | 1,246,471 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) 鉱物の特性には、現在償却されていないコストが6,900万ドル（2023年-7,240万ドル）含まれています。
(2) 2024年6月30日終了時点の6か月間において、進行中のプロジェクトへの追加は、回収可能性評価の完了に伴い、付加価値税の1,100万ドルをその他の債権に移転したものです。
ページ12
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
7. 探査及び評価資産
2024年6月30日現在、同社は探査および評価資産を1670万ドル保有しており（2023年：2,990万ドル）、その中にはいくつかの不動産オプション契約が含まれています。
2024年6月、同社はフィデスのオプション契約を終了し、2024年6月30日までの3か月および6か月間の探査・評価資産の減損費用として1,070万ドルを計上しました。
さらに、2024年6月には、当社はエデム・オプション契約を行使し、マットグロッソ州の399ヘクタールの鉱区を取得しました。この鉱区は、ザバンティーナ・オペレーションの鉱区のすぐ東側で連続しています。そのため、期間中に探査・評価資産から$2.2百万が鉱物資産に再分類されました。
8. 預金およびその他の非流動資産
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 回収可能な付加価値税 | $ | 不良債権貸倒引当金 | $ | 11,413 | |||||||
受取手形（注19） | 6,069 | 9,067 | |||||||||
| 預金その他 | 8,204 | 8,472 | |||||||||
| $ | 36,242 | $ | 28,952 | ||||||||
9. 買掛金及び未払いの負債
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 取引先 | $ | 56,825 | $ | 74,877 | |||||||
| 給与および労働関連の負債 | 19,431 | 26,421 | |||||||||
| 付加価値税およびその他の課税義務 | 7,083 | 9,142 | |||||||||
現金決済に関する株式報酬（注13(b)および(c)） | 14,107 | 8,796 | |||||||||
| その他の未払負債 | 1,043 | 1,468 | |||||||||
| $ | 98,489 | $ | 120,704 | ||||||||
財務諸表注記 | ページ13
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
10. 貸付金および借入金
| 帳簿価額、 未収利息を含みます | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 説明 | 通貨 | セキュリティー | 成熟 (ヶ月) | クーポンレート | 返済すべき元本 | 6月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シニアノート | USD | セキュリティで保護されていません | 67 | 6.50％ | $ | 400,000 | $ | 403,706 | $ | 403,274 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シニアクレジットファシリティ | USD | セキュリティで保護されています | 30 | ソファープラス 2.00%-4.50% | 5万人 | 49,772 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銅線前払い施設 | USD | セキュリティで保護されています | 30 | 8.84% | 5万人 | 50,303 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 設備ファイナンスローン | USD | セキュリティで保護されています | 6-34 | 5.00%-8.35% | 17,154 | 17,379 | 16,175% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 設備ファイナンスローン | ユーロ | セキュリティで保護されています | 20-24 | 5.25% | 712 | 765 | 1,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 設備ファイナンスローン | BRL | セキュリティで保護されていません | 1-22 | ゼロ％-16.63% | 3,055 | 3,170 | 3,409 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銀行ローン | BRL | セキュリティで保護されていません | 29 | CDI + 0.50% | 1,707 | 1,713 | 2,375 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | 522,628 | $ | 526,808 | $ | 426,233 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現在の部分 | $ | 39,889 | $ | 20,381 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流動部分 | $ | 486,919 | $ | 405,852 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
融資と借入の動きは以下のもので構成されています。
| 6か月が終わりました 2024年6月30日に | 年度終了 12月31日 2023 | ||||||||||||||||||||||
| シニアノート | シニア・クレジット・ファシリティ | 銅線前払い施設 | その他 | 統合されました | 統合されました | ||||||||||||||||||
残高、期初 | $ | 403,274 | $ | — | $ | — | $ | 22,959 | $ | 426,233 | $ | 418,057 | |||||||||||
| ローンや借入による収入 | 70,000 | 49,625% | 6,919 | 126,544 | 14,889 | ||||||||||||||||||
| 元本支払い | — | (20,000) | — | (6,277) | (26,277) | (7,786) | |||||||||||||||||
| 利息の支払い | (13,000) | (977) | — | (757) | (14,734) | (27,461) | |||||||||||||||||
| 利息費用（資本化された利息を含む） | 13,432 | 1,595 | 669 | 795 | 16,491 | 28,282 | |||||||||||||||||
| 繰延取引費用 | (846) | (846) | — | ||||||||||||||||||||
| 外国為替 | — | — | 9 | (612) | (603) | 252 | |||||||||||||||||
残高、期末 | $ | 403,706 | $ | 49,772 | $ | 50,303 | $ | 23,027 | $ | 526,808 | $ | 426,233 | |||||||||||
(a) 優先債/シニア債
2022年2月、当社は優先担保なしの債務不履行債（「シニアノート」）総額4億ドルを発行しました。当社は、8百万ドルの取引費用を控除した純受取額3億9,200万ドルを受け取りました。シニアノートは、2030年2月15日に満期を迎え、年利6.5％の利子を付けて、各年2月と8月に半年で支払われます。
財務諸表の注記 | ページ14
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
MCSAは、優先債/シニア債に対する優先無担保の保証を提供しています。シニアノートは、会社とMCSAの直接的なシニア債務であり、抵当、担保、担保によって担保されていません。
優先債は以下の企業による早期償還オプションの対象となります:
•2025年2月15日以降、当社はシニア債を全額または一部、元本額の103.25％から100％の価格で償還することができます。償還日までの未払い利息を含みます。期間が長いほど金利が低下します。
•2025年2月15日以前に、会社はシニア債の一部またはすべてを、償還日までの債務不履行賠償金の100%に加え、支払われていない利息を加算した金額で償還することができる。
•2025年2月15日以前に、企業は特定の株式公開の売却利益を用いて優先債/シニア債の元本額の最大40％を106.50％の償還価格で償還することができます。未払利息があれば、償還日までにその利息を加算して償還されます。
特定のコントロール・トリガーイベントが発生した場合、シニア債のすべての保有者は、原資本金の101％に、償還日までに発生した債務不履行金利を加えた金額で、いくらかまたは全部のシニア債を回収する権利を持ちます。
シニア債は、処理費用を控除した金融負債として認識され、有効利回りが6.7％の効果的利率を用いて償却原価法で測定されます。
（b）シニアクレジットファシリティ
当社は、12月2026年に満期を迎える「優先回転クレジット施設（「優先クレジット施設」とも呼ばれます）」を1億5000万ドルの借入上限で保有しています。 優先クレジット施設の引き出し金額は、当社の連結負債比に応じて、SOFRプラス2.00％から4.50％の可変金利で利息を支払います。 優先クレジット施設の未引き落とし部分に対する承諾手数料は、0.45％から1.01％の可変スライドスケールに基づいています。2024年6月30日現在、優先クレジット施設は、引き落とし残高に対して平均8.97％の金利と未引き落とし残高に対して0.79％の承諾手数料を負担しています。
終了した6か月の間にd 2024年6月30日、当社はシニアクレジットファシリティから合計7,000万ドルを引き出しました。これには、2024年3月31日に終了した3か月間の4,500万ドル、2024年6月30日までの3か月間の2,500万ドルが含まれます。同じ期間に、会社は施設の元本の2,000万ドルを返済しました。その結果、シニアクレジットファシリティの純ドローダウンは 6か月が過ぎましたd 2024年6月30日は5,000万ドルでした。
シニアクレジットファシリティはMCSA、NXゴールド、エロゴールドの株式で担保されています。会社は毎四半期末にテストされる一定の財務規定に遵守する必要があります。これらの規定には、（a）総負債 / 過去四半期の調整後利益（「ローリングEBITDA」）に基づくレバレッジ比率、（b）優先負債 / ローリングEBITDAに基づくレバレッジ比率、および（c）ローリングEBITDAに基づく利息保証比率が含まれます。シニアクレジットファシリティには、この種の施設に通常共通する負債規定が規定されており、さらに最大5,000万ドルの追加設備債務およびファイナンスリースを許可しています。2024年6月30日現在、会社はこれらの財務規定に遵守しています。
(c) 銅の前払い施設
2024年5月、当社は銀行シンジケートと非定価の銅前払い施設に参加しました。この施設により、当社は純収益4,960万ドルを受け取り、40万ドルの取引コストを差し引いた総収益5,000万ドルを表します。2024年の終わりまでに、当社は非定価の銅前払い施設の規模を5,000万ドルから7,500万ドルに拡大するオプションを持っています。
財務諸表注記 | ページ15
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
取引所では、会社は毎月27回、2024年10月から開始し、各月少なくとも272トンの銅を配送することにより、5000万ドルの施設を同等の月賦返済することが義務づけられています。各月の配送価格は、配送時の市場価格に基づいて決定されます。配送の価値が210万ドルの月賦払いの額を超えた場合、余剰価値は会社に返済されます。会社が配信する銅はLME銅ワラントの形式で提供されます。
施設の契約上の義務は金融資産の形で決済されるため、施設は効果的利率法を用いて償却原価法によって測定される金融負債として計上されます。取引コストは負債の初期測定に含まれ、施設の期間中に償却されます。
施設はMCSA、NXゴールド、エロゴールドの株式で担保されています。
11。繰延収益
2021年8月、同社はロイヤル・ゴールドの完全子会社であるRGLD Gold AG（「ロイヤルゴールド」）と貴金属購入契約（「NX Gold PMPA」）を締結し、ザヴァンチーナ鉱山から生産された金に関するものです。同社は、ザヴァンチーナ鉱山から抽出される同等の金25％に相当する金額の購入に対して1億ドルの前払いを受け取ります。同金額までの93,000オンスの金が納入された後、残りの鉱山の寿命にわたって生産される金の10％に相当する金額を購入することとしました。契約は、同社がロイヤルゴールドに金を納入することによって決済されます。ロイヤルゴールドは、納入された金1オンスあたり、最初の49,000オンスの納入時にはその時点でのスポット金価格の20％、以降の納入時にはその時点でのスポット金価格の40％と等しい金額の継続的な支払いを行います。NX Gold PMPAで定められた特定のマイルストーンを達成した場合には、ロイヤルゴールドによる追加前払いが行われる可能性があります。
2024年6月30日までの6ヶ月間の前受収益の動きは、以下の通りです：
| 2024年6月30日 | 12月31日 2023 | ||||||||||
ゴールドオンスが納品されました(1)
$8.2
| 8,391 | 14,005 | |||||||||
期初残高 | $ | 75,549 | $ | 86,055 | |||||||
| 貸出高 | — | 3,544 | |||||||||
| 増権費用 | 1,326 | 3,032 | |||||||||
前受利益の償却(2) | (11,008) | （17,082） | |||||||||
期末の残高である。 | $ | 65,867 | $ | 75,549 | |||||||
| 流動負債 | $ | 16,803 | $ | 17,159 | |||||||
| 非流動部分 | 49,064 | 58,390 | |||||||||
(1) 2024年6月30日までの半期間に、同社はロイヤルゴールドに8,391オンスの金（2023年12月31日- 14,005オンス）を平均440ドル（2023年12月31日- 1オンスあたり386ドル）で納入しました。2024年6月30日時点で、NX Gold PMPAの下で累積37,651オンス（2023年12月31日- 29,260オンス）の金が納入されました。
2023年12月31日までの期間における遅延収益の償却に関して、進行された前金および採鉱予定算出の変更による見積もり変更に係る$2.5百万ドルを控除したものとなっています。
NXゴールドPMPAの一環として、企業はEro GoldとNX Goldへの出資権益を担保としてロイヤルゴールドに提供し、EroとNX Goldから無担保限定追及保証を提供しました。
財務諸表注記 | ページ16
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
12. その他の長期負債
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
現金決済株式報酬（注13(b)） | $ | 6,995 | $ | 2,549 | |||||||
| 源泉徴収税、付加価値税、およびその他の課税対象 | 11,022 | 8,012 | |||||||||
| 引当金 | 1,892 | 1,622 | |||||||||
デリバティブ（注19） | 918 | ― | |||||||||
| その他の負債 | 4,221 | 5,975 | |||||||||
| $ | 25,048 | $ | 18,158 | ||||||||
13. シェア・キャピタル
2024年6月30日現在、当社の承認済株式資本は、金額に関係なく無限の普通株式で構成されています。2024年6月30日現在、103,216,104株の普通株式が発行されています（2023年12月31日：102,747,558株）。
(a) オプション
発行済みオプションの継続は以下の通りです：
| 6月30日までの6か月間 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 保有する株式数 ストックオプション | 加重平均行使価格（CAD） | 保有する株式数 ストックオプション | 加重平均行使価格（CAD） | ||||||||||||||||||||
期初未行使株式オプション発行数 | 1,886,325 | $ | 19.03 | 2,781,074 | $ | 15.49 | |||||||||||||||||
| 発行済み株式数 | 9,553 | 23.53 | ― | ― | |||||||||||||||||||
| 行使 | （468,546） | 20.55 | （1,029,238） | 10.82 | |||||||||||||||||||
| 没収 | — | — | （24,614） | 18.48 | |||||||||||||||||||
期末未行使株式オプション発行数 | 1,427,332 | $ | 18.56 | 1,727,222 | $ | 18.24 | |||||||||||||||||
2024年6月30日終了時までに行使されたオプションの行使時の加重平均株価は、29.44 CADでした（2023年6月30日までの6ヶ月間-24.85 CAD）。
財務諸表注記|ページ17
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
2024年6月30日現在、下記の株式オプションが未行使です:
| 加重平均行使価格 | 保有する株式数 ストックオプション | ベスト済みで行使可能な株式オプション数 | 残存平均期間（年） | |||||||||||||||||
10.01ドルから20.00ドルカナダドル | 1,275,812 | 519,861 | 3.38 | |||||||||||||||||
$20.01から$24.45カナダドル | 151,520 | 140,021 | 0.88 | |||||||||||||||||
$18.56カナダドル（13.56usd） | 1,427,332 | 659,882 | 3.11 | |||||||||||||||||
(b) パフォーマンスシェアユニットプラン
当社は、パフォーマンスシェアユニット（「PSU」）計画を持っており、報酬委員会は当社またはその子会社の対象者にPSUを授与することができます。各PSUは、報酬委員会の裁量により、償還日において当該持株者に1株の普通株式、その等価の現金価値、またはその両方を受け取る権利を与えます。
発行済みおよび未払いのPSUの連続性は以下の通りです：
| 6月30日までの6か月間 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
期初の未払い残高 | 967,921 | 881,788 | |||||||||
| 発行済み株式数 | 7,224 | ― | |||||||||
| 没収 | — | （33,424） | |||||||||
期末の未払い残高 | 975,145 | 848,364 | |||||||||
これらのPSUは、報酬委員会によって与えられた日から3年後にベストされ、ベストされるPSUの数は付与された数の0％から200％の範囲内で可能であり、ある特定の市場および非市場のパフォーマンス条件を満たすことが必要です。各ベストされたPSUは、それを保有する者に対して、(i) 1つの普通株式、(ii) 当該シェアユニットのベスト前日における公正な市場価値と等しい現金額、または(iii) (i) と(ii)の組み合わせを、報酬委員会がその単独の裁量で決定したものを受け取る権利があります。会社は過去に現金と普通株式の組み合わせを使ってPSUを決済することを選択しました。したがって、過去の決済の経歴に基づいて、PSUは負債と分類されます。
非市場条件付きのPSUについては、付与されたシェアユニットの公正価値は、付与日時の株価を使用して初期に公正価値で認識され、その後、バランスシート日に毎回公正価値で再評価されました。市場条件付きのPSUについては、幾何ブラウン運動モデルを使用して公正価値が決定されました。2024年6月30日時点で、PSU負債の公正価値は1430万ドルであり（2023年12月31日時点は650万ドル）、このうち730万ドル（2023年12月31日時点は390万ドル）が支払予定資産及び未払費用に認識され、残りはその他の非流動負債に認識されました。
財務諸表の注記 | ページ18
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
(c)延期株式付与ユニット計画
DSUプランは、独立した取締役の報酬の一部として、取締役会によって設立されました。DSUプランに基づき、DSUは現金支払いによってのみ決済されます。参加者は、自身の死亡、退職、または取締役会からの解任まで、DSUの支払いを受ける権利はありません。各DSUの決済金額は、DSU償還日における普通株式の公正市場価格に、償還されるDSU数を乗算したものに基づいています。
発行済みのDSUの連続性は以下の通りです：
| 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
未払い残高、期初 | 307,312 | 219,961 | |||||||||
| 発行済み | 9,207 | 8,867 | |||||||||
未払い残高、期末 | 316,519 | 228,828 | |||||||||
2024年6月30日時点で、DSUの負債の公正価値は680万ドルであった（2023年12月31日時点では、490万ドルであった）。これは支払予定債務および未払費用に認識されています。
（d）制限付き株式ユニットプラン
同社は、同社または子会社の適格者にシェア・ユニットを付与することができる制限付きシェア・ユニット("RSU")プランを有しています。これらの制限付きシェア・ユニットの公正価値は、同社株式の市場価格を使用して付与日に決定されます。各RSUは、報酬委員会の裁量で、その保有者に通常の株式、同等の現金価値、またはその両方を償還日に受け取る権利を与えます。RSUは、過去の決済履歴に基づいて対象となる資産とされます。
発行済みRSUの連続性は次のとおりです：
| 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
未払い残高、期初 | 340,570 | 263,202 | |||||||||
| 発行済み | 3,612 | — | |||||||||
| 没収 | — | (7,642) | |||||||||
未払い残高、期末 | 344,182 | 255,560 | |||||||||
財務諸表注記 | ページ19
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
(e) シェアベースの報酬
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| ストックオプション | $ | 675 | $ | 332 | $ | 1,359 | $ | 594 | |||||||||||||||
| パフォーマンス・シェアユニットプラン | 3,931 | 3,541 | その他7,844 | 6,899 | |||||||||||||||||||
| 延期シェアユニットプラン | 799 | 574 | 2,077 | 23,801 | |||||||||||||||||||
| 制限付きシェアユニットプラン | 670 | 462 | 1,340 | 920 | |||||||||||||||||||
株式報酬費用(1)
$8.2
| $ | 6,075 | $ | 4,909 | $ | 12,620 | $ | 9,926 | |||||||||||||||
2024年6月30日終了時点の3か月と6か月の間に、同社は寄与剰余金に対して130万ドルおよび270万ドル（2023年6月30日終了時点の3か月と6か月- 80万ドルおよび150万ドル）の株式報酬を計上し、その他の株式報酬は負債に計上されました。 シェアベースド・コンペンセーションの残りは負債に計上されました。
（f） シェア当たりの純損益
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 普通株式の希薄化株式数加重平均 | 103,082,363 | 92,685,916 | 102,918,092 | 92,491,063 | |||||||||||||||||||
| 希薄化後の影響: | |||||||||||||||||||||||
| ストックオプション | — | 701,971 | — | 682,568 | |||||||||||||||||||
| シェアユニット | — | 255,560 | — | 255,560 | |||||||||||||||||||
発行済み普通株式の希薄化後平均数(1)
$8.2
| 103,082,363 | 93,643,447 | 102,918,092 | 93,429,191 | |||||||||||||||||||
当社株主に帰属する純 (損失) 利益 | $ | (53,247) | $ | 29,576 | $ | (60,388) | $ | 53,730 | |||||||||||||||
1株当たりの基本的な純（損失）利益 | $ | (0.52) | $ | 0.32 | $ | （0.59） | $ | 0.58 | |||||||||||||||
1株当たりの希薄化後の純（損失）利益 | $ | (0.52) | $ | 0.32 | $ | （0.59） | $ | 0.58 | |||||||||||||||
(1) 2024年6月30日終了の3か月および6か月の希薄化後普通株式の加重平均発行済株式数には、1,427,332株と1,427,332株が除外されています（2023年6月30日終了時点の3か月および6か月-無料、417,107株）。株式オプションと344,182株の株式ユニット（3か月および6か月の2023年6月30日終了時点-無料、無料）が防水だったため。 シェアユニット（2023年6月30日終了の3か月および6か月-無料、無効）が防水だったため、 除外されました。
財務諸表の注記 | ページ20
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
14。収入
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 銅 | |||||||||||||||||||||||
| ブラジル内の販売 | $ | — | $ | 8,052 | $ | — | $ | 24,303 | |||||||||||||||
| 輸出販売 | 79,362 | 78,081 | 153,014 | 139,730 | |||||||||||||||||||
仮売上高の調整(1)
$8.2
| (419) | （2,204） | (215) | （2,803） | |||||||||||||||||||
| 78,943 | 83,929 | 152,799 | 161,230 | ||||||||||||||||||||
| gold | |||||||||||||||||||||||
| 売却 | 33,062 | 16,789 | 59,076 | 36,405 | |||||||||||||||||||
前受利益の償却(2) | 5,085 | 4,211 | 11008 | 8,250 | |||||||||||||||||||
| $ | 38,147 | $ | The Container Store Group, Inc. 補足情報 - GAAPから非GAAP財務指標の調整 下記の表は、当社の調整後の当期純利益(損失)および調整後の希薄化後一般株式頭数に占める当株式1株当たりの当期純利益(損失)と、当社のGAAPに従って算出された当期純利益(損失)およびGAAPに従って算出された希薄化後一般株式頭数に占める当株式1株当たりの当期純利益(損失)を調整した表です。 | $ | 70,084 | $ | 44,655 | ||||||||||||||||
| $ | 117,090 | $ | 104,929 | $ | 222,883 | $ | 205,885 | ||||||||||||||||
(1) 仮売上げに関する調整には価格調整および数量調整が含まれます。当社のブラジル国内の顧客との契約条件では、販売は仮価格で行われ、前月の平均銅価格に基づいて算出され、発送月の平均銅価格に基づいて最終的な決済が行われます。当社の国際的な顧客に対する仮価格の販売は出荷後0〜1ヶ月以内に決定され、商品価格の変動にさらされることに注意してください。
（2）2024年6月30日終了時点およびそれに先立つ6か月間については、同社は貴金属購入契約（注11）に基づき、それぞれ3,836オンスと8,391オンスの金をロイヤルゴールドに提供しました。（2023年6月30日終了時点およびそれに先立つ6か月間は、それぞれ2,958オンスおよび6,268オンスの金を提供しました。）平均現金対価はオンスあたりそれぞれ466ドル、440ドルでした。（2023年6月30日終了時点およびそれに先立つ3か月間はそれぞれ400ドルおよび385ドルでした。）
財務諸表の注記 | ページ21
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
15。売上原価
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 素材 | $ | 11,899 | $ | 11,277 | $ | 22,303 | $ | 21,260 | |||||||||||||||
| 給与と福利厚生 | 15,617 | 14,854 | 31,465 | 28,235 | |||||||||||||||||||
| 委託サービス | 9,471 | 8,498 | 17,925 | 15,812 | |||||||||||||||||||
| 保守費用 | 8,298 | 7,226 | 15,542 | 14,051 | |||||||||||||||||||
| ユーティリティ | 3,218 | 3,508 | 6,885 | 6,668 | |||||||||||||||||||
| その他のコスト | 232 | 594 | 468 | 786 | |||||||||||||||||||
| 棚卸高の変動（減価償却費および削耗を除く） | 790 | (2,533) | 4,419 | (996) | |||||||||||||||||||
| 生産コスト | 49,525 | 43,424 | 99,007 | 85,816 | |||||||||||||||||||
| 販売費およびその他の費用 | 2,416 | 2,439 | 4,706 | 4,491 | |||||||||||||||||||
| 減価償却費および減耗費用 | 20,966 | 22,176 | 42,234 | 38,157 | |||||||||||||||||||
| 在庫の変動（減価償却および減耗） | 891 | （2,518） | 2,467 | (2,095) | |||||||||||||||||||
| $ | 73,798 | $ | 65,521 | $ | 148,414 | $ | 126,369 | ||||||||||||||||
16. 一般および管理費用
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 会計と法務 | $ | 682 | $ | 444 | $ | 1,062 | $ | 983 | |||||||||||||||
| 償却費および減価償却費 | 437 | 581 | 889 | 683 | |||||||||||||||||||
| オフィスと管理 | 2,235 | 1,993 | 4,531 | 4166 | |||||||||||||||||||
| 給与およびコンサルティング料 | 7,016 | 8,258 | 13,047 | 15,365 | |||||||||||||||||||
| インセンティブ支払い | 977 | 1,373 | 2,668 | 2,771 | |||||||||||||||||||
| 他 | 463 | 1,002 | 1,127 | 1,899 | |||||||||||||||||||
| $ | 11,810 | $ | 13,651 | $ | 23,324 | $ | 25,867 | ||||||||||||||||
財務諸表の注記 | ページ22
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
17. 財務の経費
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
ローンや借入金の利息(1)
$8.2
| $ | — | $ | 3,875 | $ | — | $ | 8,423 | |||||||||||||||
| 逓減法による未収収益の増加額 | 640 | 782 | 1,326 | 1,570 | |||||||||||||||||||
| 再生や閉鎖コストの引当金の逓減額 | 603 | 682 | 1,236 | 1,331 | |||||||||||||||||||
| リース債務利息 | 452 | 295 | 897 | 591 | |||||||||||||||||||
その他の金融費用(2) | 2,870 | 361 | 5,740 | 606 | |||||||||||||||||||
| $ | 4,565 | $ | 5,995 | $ | 9,199 | $ | 12,521 | ||||||||||||||||
2024年6月30日終了時点および6か月間で、会社は進行中のプロジェクトに対してそれぞれ910万ドルおよび1650万ドルを、借入費用として資本化しました（2023年6月30日終了時点および6か月間は、それぞれ320万ドルおよび560万ドルです）。
（2）2024年6月30日までの3か月間および6か月間のその他の金融費用は、債権売掛金の一部に対する2,600万ドルおよび4,500万ドル（2023年6月30日までの3か月間および6か月間- 400万ドルおよび800万ドルの回収）信用損失引当金が含まれていました（注19を参照）。
18。外国為替（損失）利益
以下は、ブラジル子会社のバランスや取引がブラジルレアル（BRL$）以外の通貨で表されているため、外国為替の利益（損失）が発生しています。BRL$はこれらの子会社の機能通貨です。
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| ブラジルの米ドル建て債務における外国為替（損失）利益 | $ | （54,895） | $ | 12,061 | $ | （67,703） | $ | 17,466 | |||||||||||||||
デリバティブ契約による実現された外国為替（損失）利益（注19） | (998) | 2,842 | 無形固定資産、純額 | 3,774 | |||||||||||||||||||
デリバティブ契約による未実現外国為替（損失）利益（注19） | （16,071） | 2,086 | （25,412） | 5,251 | |||||||||||||||||||
| その他の金融資産および負債における外国為替利益（損失） | 1,510 | （1,932） | 2,537 | (2,813) | |||||||||||||||||||
| $ | (70,454) | $ | 15,057ドル | $ | (89,450) | $ | 23,678 | ||||||||||||||||
19。金融商品
公正な価値
財務資産及び負債の公正価値は、利用可能な市場情報及び各状況に適した評価方法に基づいて決定されます。
財務諸表注記 | ページ23
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
2024年6月30日現在、デリバティブはレベル2の入力に基づいて公正価値で計測されました。
現金及び現金同等物、新規売その他の短期投資、売掛、預金、未払費用及び引当金の債務については、満期までの期間が短いかまたはディスカウント率が契約利率に近似しているため、帳簿価額が公正価値にほぼ相当しています。2024年6月30日時点における貸借対照表の貸付金、及びそれに付随する未払利息の帳簿価額は5,268百万ドルであり、公正価値はおよそ5,114百万ドルです。2024年6月30日時点における受取手形及びそれに付随する未払利息の帳簿価額は1,160百万ドルであり、その公正価値にほぼ相当します。
クレジットリスク
クレジットリスクとは、金融商品の顧客または取引相手方が契約上の義務を履行できず、会社が損失を被るリスクであり、主にお客様からの売掛金に由来します。以下の金融資産の簿価は、2024年6月30日および2023年12月31日における最大の信用リスクエクスポージャーを表します：
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | 44,773 | $ | 111,738 | |||||||
| 売掛金 | 16,422 | 5,710 | |||||||||
| デリバティブ | — | 11,254 | |||||||||
| 受取手形 | 11,590 | 17,413です | |||||||||
| 預金およびその他の資産 | 10,123 | 9,484 | |||||||||
| $ | 82,908 | $ | 155,599 | ||||||||
同社は信用格付けに基づき財務的に安定したファイナンシャルインスティテューションズに現金及び現金同等物および短期投資を投資しています。
企業の売掛金に関連する信用リスクに対する曝露度は、主に各顧客の個別の特性に影響を受けます。
2022年11月、ブラジルのお客様の1つであるParanapanema S/A（「PMA」）が破産保護を申請しました。PMAによると、同社の施設の稼働停止に続いて、運転資本の課題が原因だとしています。2023年8月には、PMAと債権者が司法改革計画に同意し、その後、2023年11月に司法改革裁判所から承認を受けました。PMAの優先供給者として、当社はPMAと債権者らの間で債務不履行を免れており、PMAと手形受取契約を締結しました。契約は司法改革手続きから除外され、当社に司法保証が与えられています。手形受取契約によると、返済は2024年3月から24か月にわたる月々の分割払いで行われ、年利率はブラジルのCDIレートに相当する約11.65％です。
2024年6月30日時点で、PMAからの口座残高や手形債権の総額は2300万ドルでした（2023年12月31日時点で2520万ドル）。PMAは2024年の割賦金の支払いを引き続き怠り、現在契約違反の状態にあります。そのため、手形債権は債権不良と見なされ、会社は2024年6月30日およびこれ以前の3か月および6か月で期待信用損失引当金を260万ドルおよび450万ドル増額しました。信用損失引当金と現在価値による割引の合計1090万ドル（2023年12月31日時点で770万ドル）を調整した後、2024年6月30日時点での手形債権の償還原価は1160万ドルでした（2023年12月31日時点で1300万ドル）。
財務諸表注記 | ページ24
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
2023年12月31日時点で、総額1740万ドル（2023年12月31日時点で550万ドル（流動資産）、610万ドル（非流動資産））のうち、550万ドルが流動資産、610万ドルが非流動資産と分類されていました。
流動性リスク
流動性リスクとは、現金支払いまたは別の財務資産によって決済される財務債務に関連する困難に直面する可能性があるリスクです。会社の流動性管理の方法は、通常またはストレス状況において、満期の義務を満たす十分な流動性があることを確保し、不適切な損失を引き起こすことなく、または会社の通常の運営を危うくするリスクを引き起こさないようにすることです。
2024年6月30日時点での会社の金融債務の熟年度を下記の表に示します：
| 非デリバティブ金融負債 | 持ち運び 値 | 契約上のキャッシュフロー | まで 12 か月間 | 1-2 年 | 3-5 年 | 以上 5 年間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ローンと借入（利息を含む） | $ | 526,808 | $ | 699,167 | $ | 62,888 | $ | 158,279 | $ | 478,000です | $ | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金と未払負債 | 98,489 | 98,489 | 98,489 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の非流動負債 | 11,216 | 27,529 | — | 25,643 | 1,500 | 386 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| リース | 17,844 | 17,820 | 10,859 | 6,396 | 508 | 57 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | 654,357 | $ | 843,005 | $ | 172,236 | $ | 190,318 | $ | 480,008 | $ | 443 | ||||||||||||||||||||||||||
会社は、外国為替通貨リスクの下で以下に開示されている名目金額および満期情報の外国為替カラー契約の金融負債も有しています。
市場リスク
市場リスクとは、金利、為替レート、ベンチマークのような市場要因の変化から生じる損失リスクです。市場リスク管理の目的は、収益を最適化しながら市場リスクに対する露出を許容範囲内で管理およびコントロールすることです。
市場リスクを管理するため、当社はオプションを含むデリバティブ、フォワード、スワップ契約を利用する場合があります。
2024年6月30日現在、当社の傑出したデリバティブ取引は以下の通りです：
| 契約の説明 | 元本額 | 金額 | 加重平均フロア | 加重平均キャップ/先物価格 | 満期 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替カラー（i） | 2,6250万ドル | usd/brl | 5.08 | 5.62 | 2024年7月〜2025年12月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替フォワード（i） | 2,400万ドル | usd/brl | 該当なし | 5.17 | 2024年7月〜2024年12月 | |||||||||||||||||||||||||||
(i)外国為替通貨リスク
財務諸表注記 | ページ25
| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
同社のブラジル子会社は主に米ドルに関連する為替リスクにさらされています。通貨の不一致を最小限に抑えるために、同社は将来の売上見通しを米ドルの変動に基づいて指標化し、既存の資金調達に対するキャッシュの要件と照らし合わせてキャッシュフローの予測を監視しています。
2024年6月30日の会社の外国為替通貨リスクの exposure は、米ドルとユーロで表記されたMCSAの $6790万の融資および借入 (2023年12月31日 – $1720万) に関連しています。さらに、会社は契約返済期間を持つ $46370万のグループ会社間の貸付残高 (2023年12月31日 – $34220万) によっても、2024年6月30日に外国為替通貨リスクにさらされています。2024年6月30日にブラジルレアルが米ドルに対して10%および20%強化 (弱体化) した場合、税引前純損失はそれぞれ $5310万および $10620万減少 (増加) することになるでしょう。この分析は、会社が期末に合理的に考慮した外国為替レートの変化率に基づいて行われ、以下のデリバティブの影響を除外しています。また、この分析は、特に金利が一定であると仮定しています。
当社は、外国為替リスクを管理するために、カラーズやフォワード契約を含む一定の外国為替デリバティブを使用することがあります。2024年6月30日時点で、当社の外国為替デリバティブの純負債残高は1,380万ドル（2023年12月31日-1,130万ドルの資産）で、そのうち90万ドルがその他の流動負債に含まれており、残りはデリバティブ債務の現在の部分に含まれています。外国為替契約の公正価値は、オプション価格モデル、先物為替レート、およびカウンターパーティから提供された情報に基づいて決定されました。
2024年6月30日終了の3か月および6か月の外国為替デリバティブの公正価値変動は損失であり、それぞれ1,610万ドルの損失であった（2023年6月30日終了時の3か月および6か月の利益はそれぞれ210万ドルおよび530万ドルであった）。これらは外国為替（損失）益として認識されています。
また、2024年6月30日終了時点の3か月間および6か月間に、同社は外国為替デリバティブの決済に関連する100万ドルの実現損失および110万ドルの実現利益（2023年6月30日終了時点の3か月間および6か月間の実現利益はそれぞれ280万ドルおよび380万ドル）を認識しました。
（ii）金利リスク
当社は主に変動金利型のローンおよび借入に関する金利変動に露出しています。経営陣は、固定金利型のローンおよび借入に参入すること、または究極的な支払利率を固定する金融派生商品に参入することによって、金利リスクへの露出を低減しています。
当社は、主にSenior Credit Facilityおよびブラジルレアル建ての銀行融資を通じて金利リスクにさらされています。2024年6月30日時点での当社の純露出に対して変動金利が1％変化した場合でも、税引前年次当期純利益には重大な影響を与えないでしょう。
(iii) 価格リスク
ベンチマーク価格のリスクを管理するために、企業はフォワード契約、カラー、スワップ契約を含むデリバティブを使用する場合があります。
2024年6月30日時点で、当社は商品価格変動の影響を受ける仮価格販売を行っていました（注14）。2024年6月30日時点の当社の純露出額に基づくと、銅価格が10%変化した場合、税引前純損失は200万ドル変化します。
2024年6月30日までの3か月および6か月間について、同社は銅のカラーコントラクトに関して未実現の損失が$ 400,000、そして未実現の利益が2023年6月30日までの3か月および6か月末にはそれぞれ$2,400,000 および $2,700,000 (未実現の損失はそれぞれ$ 400,000) 計上されました。2024年6月30日時点で、同社には銅のカラーコントラクトがありません。
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| エロ・コッパー | ||
連結中間財務諸表の注記 | ||
| （未検査、株式と一株当たりの金額以外は千ドル単位で表記） | ||
2024年6月30日終了時点および2024年6月30日終了時点の3ヶ月および6ヶ月において、同社はその銅製カラーコントラクトに関連して実現損失180万ドルと180万ドルのそれぞれをその他の収益または費用で認識しました（2023年6月30日終了時点の3ヶ月および6ヶ月はそれぞれ損失なしおよび実現損失180万ドル）。
20.追加現金フロー情報
| 2024年6月30日終了の3か月間 | 6月30日までの6か月間 | ||||||||||||||||||||||
| 非現金運転資本項目の純変化量： | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 売掛金 | $ | （8,225） | $ | 12,636 | $ | （11,243） | $ | 4,093 | |||||||||||||||
| 在庫 | (2,904) | （4,579） | 725 | （5,800） | |||||||||||||||||||
| その他の資産 | （3,755） | （3,417） | （10,387） | （6,350） | |||||||||||||||||||
| 支払手形および未払費用 | （8,915） | 9,775 | （23,468） | (5,279) | |||||||||||||||||||
| $ | （23,799） | $ | 14,415 | $ | （44,373） | $ | （13,336） | ||||||||||||||||
| 非現金ベースの投資および資金調達活動: | |||||||||||||||||||||||
| リースによる固定資産投資の増加 | 3,800 | 4,790 | $ | 7,834 | $ | 8,875 | |||||||||||||||||
固定資産投資に関連する未払債務の非現金増加 | 4,972 | 1,675 | 7,042 | 4,173 | |||||||||||||||||||
| 減損処理、除却費用に関する見積りの変更による鉱物資産、固定資産の変動 | — | 74 | — | （332） | |||||||||||||||||||
21. コミットメント
2024年6月30日現在、当社はサプライヤーへの前払金を控除した資本コミットメントを持っており、この資本コミットメントは6年間にわたって発生する契約および発注による7630万ドルです。通常業務において、当社は一定の合意された通知期間で取り消すことができる一定の長期契約にも入ることがありますが、これによって大きなペナルティが科せられることはありません。
22. 後続のイベント
2024年7月、同社は、ブラジル・パラ州のカラハス鉱床地帯にあるフルナス銅プロジェクト（「フルナス」または「プロジェクト」と呼ぶ）に関し、ベイスメタルの子会社であるサロボ・メタイス社と確定的な獲得協定（「協定」）を締結しました。同協定に基づき、同社は協定締結から5年間の探査、技術開発などの一連の現地業務を完了し、プロジェクトの60％の権益を獲得することができます。同社は獲得した60％の権益に対して、協定締結から獲得期間中の段階的な探査・技術開発プログラムをすべて自社で資金化し、その代償としてVBmに未来のプロジェクト建設資本支出に対する最大11.0％のフリーキャリーを授与します。
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