展示稿99.1
GFL环境公司
未经审计的中期简明
基本报表
截至2024年6月30日的三个月和六个月
F-1
GFL环境公司
未经审计的中期简明综合收益表 经营及全面（亏损）收入
（以百万美元计，每股金额除外）
截至三个月结束时 2023年6月30日 | 截至2022年6月30日的六个月 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||
| 票据 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | 10 | $ | 2,060.0 | $ | 1,943.6 | $ | 3,861.4 | $ | 3,742.7 | |||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||||||
| 销售成本 | 1,661.2 | 1,590.6 | 3,165.4 | 3,145.2 | ||||||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | 253.9 | 234.2 | 529.3 | 448.7 | ||||||||||||||||
| 利息和其他金融成本 | 8 | 186.9 | 164.8 | 339.9 | 329.5 | |||||||||||||||
| 出售固定资产损益（收益） | 0.2 | (6.5 | ) | (1.9 | ) | (6.4 | ) | |||||||||||||
| 汇率期货损益 | 5.4 | (56.8 | ) | 80.3 | (51.5 | ) | ||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入当期损益的购货协议的划记亏损 | — | — | — | 104.3 | ||||||||||||||||
| 剥离损益（收益） | 17 | 494.1 | (575.0 | ) | 494.1 | (580.5 | ) | |||||||||||||
| 其他 | 3.6 | (2.3 | ) | (0.9 | ) | (2.3 | ) | |||||||||||||
| 2,605.3 | 1,349.0 | 4,606.2 | 3,387.0 | |||||||||||||||||
| 使用权益法核算的投资所享有的净利润（亏损）份额 | 15.7 | (61.9 | ) | (14.9 | ) | (82.9 | ) | |||||||||||||
| （亏损）所得税前收入 | (529.6 | ) | 532.7 | (759.7 | ) | 272.8 | ||||||||||||||
| 目前所得税费用 | 24.0 | 342.2 | 63.2 | 349.4 | ||||||||||||||||
| 递延所得税收回 | (81.3 | ) | (103.3 | ) | (174.1 | ) | (152.6 | ) | ||||||||||||
| 所得税（收入）费用 | (57.3 | ) | 238.9 | (110.9 | ) | 196.8 | ||||||||||||||
| 净（亏损）利润 | (472.3 | ) | 293.8 | (648.8 | ) | 76.0 | ||||||||||||||
| 扣除非控制权益的净（损失）收益 | (1.1 | ) | (1.1 | ) | (4.8 | ) | 0.5 | |||||||||||||
| 净利润(损失)归属于gfl environmental inc | (471.2 | ) | 294.9 | (644.0 | ) | 75.5 | ||||||||||||||
| 可能随后重新分类至净利润(损失)的项目 | ||||||||||||||||||||
| 货币翻译调整 | 60.6 | (156.3 | ) | 201.3 | (161.8 | ) | ||||||||||||||
| 现金流量套期保值的公允价值变动（税后） | 0.6 | 7.5 | (14.7 | ) | 14.9 | |||||||||||||||
| 按权益法计量的投资的其他综合亏损份额 | (1.2 | ) | (0.4 | ) | (1.2 | ) | (0.4 | ) | ||||||||||||
| 撤销对剥离中的外币差异的净利润 | (26.5 | ) | 22.5 | (26.5 | ) | 22.5 | ||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | 33.5 | (126.7 | ) | 158.9 | (124.8 | ) | ||||||||||||||
| 综合(损失)收益合计 | (438.8 | ) | 167.1 | (489.9 | ) | (48.8 | ) | |||||||||||||
| 归属于非控股权益的综合收益（亏损）总额减： | 0.9 | (1.3 | ) | 2.7 | 0.2 | |||||||||||||||
| 归属于gfl environmental inc tangible equity units的综合（亏损）收入总额 | $ | (439.7 | ) | $ | 168.4 | $ | (492.6 | ) | $ | (49.0 | ) | |||||||||
| 每股普通股基本(亏损)收益 | 9 | $ | (1.31 | ) | $ | 0.74 | $ | (1.84 | ) | $ | 0.08 | |||||||||
| 每股稀释 (亏损) 收益 | 9 | $ | (1.31 | ) | $ | 0.72 | $ | (1.84 | ) | $ | 0.08 | |||||||||
附注是未经审计的中期简明合并财务报表的完整组成部分。
F-2
GFL环境公司
未经审计的中期压缩合并财务状况表
（以百万美元计）
| 票据 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 现金 | $ | 134.2 | $ | 135.7 | ||||||||
| 交易及其他应收款净额 | 1,186.0 | 1,080.0 | ||||||||||
| 应收所得税款 | — | 47.7 | ||||||||||
| 预付款项和其他资产 | 289.4 | 221.6 | ||||||||||
| 流动资产 | 1,609.6 | 1,485.0 | ||||||||||
| 资产和设备，净值 | 4 | 7,330.2 | 6,980.7 | |||||||||
| 无形资产, 净额 | 5 | 2,944.5 | 3,056.3 | |||||||||
| 以权益法核算的投资 | 3 | 312.9 | 319.0 | |||||||||
| 其他长期资产 | 114.0 | 82.9 | ||||||||||
| 递延所得税资产 | 173.6 | 64.8 | ||||||||||
| 商誉 | 5 | 7,790.6 | 7,890.5 | |||||||||
| 非流动资产 | 18,665.8 | 18,394.2 | ||||||||||
| 总资产 | $ | 20,275.4 | $ | 19,879.2 | ||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | 1,666.9 | 1,679.1 | ||||||||||
| 应付所得税 | 6.2 | — | ||||||||||
| 长期债务 | 7 | 10.0 | 9.7 | |||||||||
| 租赁负债 | 61.9 | 59.6 | ||||||||||
| 应相关方付款 | 16 | 5.8 | 5.8 | |||||||||
| 垃圾填埋场闭埋和后期负债 | 6 | 59.4 | 56.2 | |||||||||
| 流动负债 | 1,810.2 | 1,810.4 | ||||||||||
| 长期债务 | 7 | 9,659.3 | 8,827.2 | |||||||||
| 租赁负债 | 396.6 | 383.4 | ||||||||||
| 其他长期负债 | 39.8 | 39.1 | ||||||||||
| 应相关方付款 | 16 | — | 2.9 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 485.5 | 534.0 | ||||||||||
| 垃圾填埋场闭埋和后期负债 | 6 | 928.6 | 896.0 | |||||||||
| 非流动负债 | 11,509.8 | 10,682.6 | ||||||||||
| 负债合计 | 13,320.0 | 12,493.0 | ||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 股本 | 9,901.3 | 9,835.1 | ||||||||||
| 资本公积 | 155.9 | 149.5 | ||||||||||
| $ | (3,480.1 | ) | (2,822.6 | ) | ||||||||
| 累计其他综合收益 | 166.5 | 15.1 | ||||||||||
| gfl environmental inc的股东权益总计 | 6,743.6 | 7,177.1 | ||||||||||
| 非控股权益 | 211.8 | 209.1 | ||||||||||
| 股东权益合计 | 6,955.4 | 7,386.2 | ||||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | 20,275.4 | $ | 19,879.2 | ||||||||
附注是未经审计的中期简明合并财务报表的完整组成部分。
F-3
GFL环境公司
未经审计的中期摘要综合股东权益变动表
（以百万美元计，每股金额除外）
| GFL Environmental Inc.的股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 票据 | 分享 资本 - #股份数量 | 股本 | 贡献 盈余 | $ | 现金流 对冲， 税后净额 | 货币 调整 | 股东权益总计 可归属的 到 股东 | 非公司治理股份 控制权益 利益 | 总 股东权益 股本 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 380,211,030 | $ | 8,640.3 | $ | 109.6 | $ | (2,843.0 | ) | $ | (52.1 | ) | $ | 182.4 | $ | 6,037.2 | $ | 6.9 | $ | 6,044.1 | |||||||||||||||
| 净利润和综合损失 | — | — | — | 75.5 | 14.9 | (139.4 | ) | (49.0 | ) | 0.2 | (48.8 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 分红派息 | — | — | — | (12.1 | ) | — | — | (12.1 | ) | — | (12.1 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 非控制权益的贡献 | — | — | — | — | — | — | — | 8.1 | 8.1 | |||||||||||||||||||||||||
| 在结算限制性股票单元时发行的股本 | 57,996 | 4.5 | (4.5 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 在换股通证转换时发行的股本 | 25,666,465 | 1,109.9 | — | — | — | — | 1,109.9 | — | 1,109.9 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | — | — | 30.2 | — | — | — | 30.2 | — | 30.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日余额 | 405,935,491 | $ | 9,754.7 | $ | 135.3 | $ | (2,779.6 | ) | $ | (37.2 | ) | $ | 43.0 | $ | 7,116.2 | $ | 15.2 | $ | 7,131.4 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | 407,931,017 | $ | 9,835.1 | $ | 149.5 | $ | (2,822.6 | ) | $ | (23.6 | ) | $ | 38.7 | $ | 7,177.1 | $ | 209.1 | $ | 7,386.2 | |||||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | — | — | — | (644.0 | ) | (14.7 | ) | 166.1 | (492.6 | ) | 2.7 | (489.9 | ) | |||||||||||||||||||||
| 分红派息 | — | — | — | (13.5 | ) | — | — | (13.5 | ) | — | (13.5 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股份期权行使所发行的股本 | 12 | 62,872 | 0.5 | (0.5 | ) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 通过解决受限股份单元而发行的股本 | 12 | 1,499,866 | 65.7 | (65.7 | ) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 通过转换优先股而发行的股本 | 209,565 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | — | — | 72.6 | — | — | — | 72.6 | — | 72.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的余额。 | 409,703,320 | $ | 9,901.3 | $ | 155.9 | $ | (3,480.1 | ) | $ | (38.3 | ) | $ | 204.8 | $ | 6,743.6 | $ | 211.8 | $ | 6,955.4 | |||||||||||||||
附注是未经审计的中期简明合并财务报表的完整组成部分。
F-4
GFL环境公司
未经审计的中期简明合并现金流量表
（以百万美元计）
截至三个月结束时 2023年6月30日 | 截至2022年6月30日的六个月 2023年6月30日 | |||||||||||||||||
| 票据 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||
| 净（亏损）利润 | $ | (472.3 | ) | $ | 293.8 | $ | (648.8 | ) | $ | 76.0 | ||||||||
| 非现金项目的调整 | ||||||||||||||||||
| 固定资产折旧 | 4 | 287.3 | 237.8 | 542.3 | 477.6 | |||||||||||||
| 无形资产摊销 | 5 | 110.6 | 134.0 | 219.3 | 272.8 | |||||||||||||
| 净投资利润(损失)分享，根据权益法计量 | 3 | (15.7 | ) | 61.9 | 14.9 | 82.9 | ||||||||||||
| 剥离损益（收益） | 17 | 494.1 | (575.0 | ) | 494.1 | (580.5 | ) | |||||||||||
| 其他 | 3.6 | (2.3 | ) | (0.9 | ) | (2.3 | ) | |||||||||||
| 利息和其他金融成本 | 8 | 186.9 | 164.8 | 339.9 | 329.5 | |||||||||||||
| 股份支付 | 12 | 15.6 | 15.2 | 72.6 | 30.2 | |||||||||||||
| 长期债务和TEUs的未实现汇兑损益(收益) | 5.3 | (56.8 | ) | 80.1 | (50.7 | ) | ||||||||||||
| 出售固定资产损益（收益） | 0.2 | (6.5 | ) | (1.9 | ) | (6.4 | ) | |||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入当期损益的购货协议的划记亏损 | — | — | — | 104.3 | ||||||||||||||
| 目前所得税费用 | 24.0 | 342.2 | 63.2 | 349.4 | ||||||||||||||
| 递延所得税收回 | (81.3 | ) | (103.3 | ) | (174.1 | ) | (152.6 | ) | ||||||||||
| 支付在可摊销票据组成部分的TEUs的现金利息 | — | — | — | (0.2 | ) | |||||||||||||
| 支付的现金利息，不包括支付在摊销票据上的利息 | (107.0 | ) | (115.7 | ) | (228.9 | ) | (276.7 | ) | ||||||||||
| 净现金所得税支付 | (4.6 | ) | (8.9 | ) | (6.5 | ) | (10.9 | ) | ||||||||||
| 非现金工作资本变动 | 13 | (76.7 | ) | (116.7 | ) | (129.9 | ) | (182.5 | ) | |||||||||
| 填埋场关闭和后期关闭支出 | 6 | (5.4 | ) | (3.8 | ) | (7.6 | ) | (6.7 | ) | |||||||||
| 364.6 | 260.7 | 627.8 | 453.2 | |||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||
| 购置固定资产等资产支出 | (298.4 | ) | (276.6 | ) | (594.7 | ) | (547.3 | ) | ||||||||||
| 出售资产和其他的收益 | 0.3 | 7.2 | 8.0 | 20.4 | ||||||||||||||
| 资产出售收入 | 69.5 | 1,645.9 | 69.5 | 1,645.9 | ||||||||||||||
| 业务收购和投资，现金收购净额 | 3 | (439.8 | ) | (58.2 | ) | (551.4 | ) | (282.4 | ) | |||||||||
| 从合资企业获得的分配 | 2.0 | — | 8.3 | — | ||||||||||||||
| (666.4 | ) | 1,318.3 | (1,060.3 | ) | 836.6 | |||||||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||||||||
| 偿还租赁负债 | (24.6 | ) | (20.8 | ) | (62.3 | ) | (38.6 | ) | ||||||||||
| 发行长期债务 | 1,481.9 | 1,085.3 | 2,060.7 | 1,963.1 | ||||||||||||||
| 偿还长期债务 | (1,047.6 | ) | (2,630.6 | ) | (1,510.8 | ) | (3,184.9 | ) | ||||||||||
| 终止对冲安排的收益 | — | — | — | 17.3 | ||||||||||||||
| 终止对冲安排的付款 | (6.4 | ) | — | (6.4 | ) | — | ||||||||||||
| 支付待定购买考虑和保留款项 | 3 | (18.3 | ) | (1.5 | ) | (19.5 | ) | (4.0 | ) | |||||||||
| 偿还分期偿还票据 | — | — | — | (15.7 | ) | |||||||||||||
| 分红派息 | (7.1 | ) | (6.5 | ) | (13.5 | ) | (12.1 | ) | ||||||||||
| 支付融资成本 | (6.3 | ) | (0.9 | ) | (8.7 | ) | (15.0 | ) | ||||||||||
| 偿还向关联方的贷款 | 16 | — | — | (2.9 | ) | (6.4 | ) | |||||||||||
| 非控制权益的贡献 | — | — | — | 8.1 | ||||||||||||||
| 371.6 | (1,575.0 | ) | 436.6 | (1,288.2 | ) | |||||||||||||
| 现金增加 | 69.8 | 4.0 | 4.1 | 1.6 | ||||||||||||||
| 因汇率期货重新评估现金而变化 | (5.6 | ) | 5.2 | (5.6 | ) | (1.5 | ) | |||||||||||
| 期初现金 | 70.0 | 73.0 | 135.7 | 82.1 | ||||||||||||||
| 期末现金 | $ | 134.2 | $ | 82.2 | $ | 134.2 | $ | 82.2 | ||||||||||
附注是未经审计的中期简明合并财务报表的完整组成部分。
F-5
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 1. | 报告实体 |
GFL Environmental公司（以下简称“GFL”或“公司”）于2020年3月5日在安大略省法律下成立。GFL的普通投票股在纽约证券交易所和多伦多证券交易所以“GFL”为代码进行交易。
GFL从事提供非危险废物管理和环保母基服务的业务。这些服务由GFL及其子公司以及遍布加拿大和美国的设施提供。GFL的注册办事处位于Suite 500, 100 New Park Place, Vaughan, ON, L4K 0H9。
这些未经审计的中期简明联合财务报表（以下简称“中期财务报表”）包括截至2024年6月30日为止的GFL及其子公司的账目。
董事会于2024年7月31日批准了临时财务报表。
| 2. | 基本报表会计政策摘要 |
合规声明
中期财务报表是根据国际会计准则34号《中期财务报告》编制的，在国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则框架下编制。
这份中期财务报表没有包括年度合并财务报表所需的所有披露信息，应与GFL截至2023年12月31日的年度合并财务报表一起阅读（即“年度财务报表”）。
计量基础
中期财务报表是根据历史成本基础编制的，但某些金融工具会根据年度财务报表末期的公允价值进行计量。这些细节请参阅年度财务报表。
展示和功能货币
中期财务报表以加拿大元呈现，这是GFL的功能货币。
按照美国公认会计原则编制财务报表需要管理层进行影响报告和披露信息的估计和判断。实际结果可能与这些估计有所不同。本公司在持续评估其估计和判断与历史经验和预期趋势相比的同时，还有不断进行这些估计和判断。
编制中期财务报表时，需要管理层进行估计和判断，这些会影响到营业收入、费用、资产、负债和附注披露的金额。因此，随着未来的确认事件发生，实际结果可能与估计金额不同。编制中期财务报表时使用的重要估计和判断在年度财务报表中有描述。
会计政策
编制中期财务报表采用的会计政策与编制年度财务报表时采用的政策保持一致。
重新分类以前期间的报告
为了与当前期的报表一致，某些营运部门和业务线的信息在之前的期间已重新分类。这些微不足道的重新分类对报告的合并营运结果没有影响。请参阅附注10和附注11。
F-6
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
新采纳和修订的标准
在当前报告期间，适用了一些修改的准则。GFL不需要根据适用的修改准则改变其会计政策或进行回顾性调整。
新的会计准则已颁布，但尚未生效
已经发布了一些新的会计准则和解读，但对于当前期间来说还不是强制性的，并且没有提前采纳。这些准则对GFL适用的情况下，预计不会对这些中期财务报表产生重大影响。
| 3. | 业务合并和投资 |
截至2024年6月30日止六个月，GFL收购了6家企业，GFL认为每家企业在单独方面均为非实质性。
以下表格根据GFL迄今为止获得的最佳信息对购买价格进行分配：
截至三个月结束时 2024年6月30日 | 截至2022年6月30日的六个月 2024年6月30日 | |||||||
| 净营运资本，分别包括收购的现金资产260万美元和320万美元 | $ | (0.6 | ) | $ | 0.7 | |||
| 固定资产 | 329.1 | 355.0 | ||||||
| 无形资产 | 46.7 | 65.5 | ||||||
| 商誉 | 84.1 | 111.0 | ||||||
| 其他长期负债 | (2.5 | ) | (2.5 | ) | ||||
| 垃圾填埋场闭埋和后期负债 | (15.1 | ) | (16.4 | ) | ||||
| 已获得净资产 | $ | 441.7 | $ | 513.3 | ||||
| 现金支付 | $ | 441.7 | $ | 513.3 | ||||
| 总对价 | $ | 441.7 | $ | 513.3 | ||||
除上述现金代价外，在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，GFL支付了1830万美元和1950万美元的额外补偿，用于之前年份的收购。
GFL在各自并购日期起的12个月内完成有关收购价格分摊，并因此可能存在上述暂定估计与最终并购会计之间的差异。在2024年6月30日之前的6个月内，GFL完成了特定收购的购买价格分摊，导致净营运资本减少了310万美元，固定资产减少了1320万美元，无形资产减少了560万美元，租赁义务增加了260万美元，递延所得税负债增加了210万美元，而商誉增加了2660万美元。
预计在2024年6月30日结束的三个月和六个月内获得的所有商誉（2023年6月30日结束的三个月和六个月期间11.1百万美元和33.9百万美元）预计可以用于税务目的的扣除。
自各自收购日期以来，分别归属于2024年收购的营业收入约2780万美元和所得税前收入约780万美元，已纳入这些中期财务报表。
经适当计算的经营业绩
如果2024年的收购事项发生在2024年1月1日，2024年6月30日结束的六个月内，未经审计的合并摊薄总营业收入为3879.7百万美元，损失之前的所得税为752.5百万美元。摊薄处理后的结果并不能确切反映出，如果收购事项在年初发生，其成果可能是如何的，也不能必然预示着未来的运营收益。
F-7
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
关联方投资
截至2024年6月30日，GFL持有的联营企业投资为2.055亿元（截至2023年12月31日为2.291亿元）。GFL认为每个联营企业都是单独不重要的。GFL已采用权益法对这些联营企业投资进行了会计处理。
截至2024年6月30日，GFL对联营企业的收益（损失）为1150万美元和（22.4）百万美元（2023年6月30日止三个月和六个月分别为（61.9）百万美元和（82.8）百万美元）。截至2024年6月30日，GFL对联营企业的综合收益（损失）为1030万美元和（23.6）百万美元（2023年6月30日止三个月和六个月分别为（62.3）百万美元和（83.2）百万美元）。
合资企业投资
GFL已通过合资公司投资了一些可再生天然气（RNG）项目。在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，GFL向RNG合资企业投入了910万美元和1520万美元（2023年6月30日结束的三个月和六个月为1380万美元和1850万美元）。截至2024年6月30日，GFL在RNG合资企业中的投资为10740万美元（2023年12月31日为8990万美元）。GFL认为每个合资公司都是单独非重要的。GFL使用权益法对这些合资企业的投资进行了会计处理。
截至2024年6月30日的三个月和六个月，GFL对合资企业的收益和综合收益(损失)为420万美元和750万美元（2023年6月30日三个月和六个月分别为0美元和-0.1亿美元）。
GFL还与战略合作伙伴一起投资于其他可持续发展项目，以建设厌氧消化槽。在2024年6月30日结束的三个和六个月内，GFL向这些可持续发展项目提供了600,000美元和18,700,000美元的贷款（2023年6月30日结束的三个和六个月分别为240万美元）。
F-8
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 4. | 物业和设备 |
下表列出了GFL公司的固定资产和设备的成本变化和累计折旧情况，已指明的时期。
| 土地, 建筑物和 改进 | 垃圾填埋场 | 汽车 | 8.4 和 设备 | 资产在开发中 发展中的资产 | 集装箱 | 使用权资产 使用资产 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ | 1,812.2 | $ | 3,077.6 | $ | 2,806.8 | $ | 1,301.9 | $ | 148.7 | $ | 852.9 | $ | 562.2 | $ | 10,562.3 | ||||||||||||||||
| 加法 | 37.4 | 96.8 | 155.7 | 53.7 | 134.7 | 50.4 | 45.6 | 574.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 业务合并后的收购 | 44.0 | 271.3 | 15.2 | 19.9 | — | 4.6 | — | 355.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 上年度收购的调整 | (3.1 | ) | 6.4 | (4.5 | ) | (14.6 | ) | (3.5 | ) | (0.3 | ) | 2.6 | (17.0 | ) | ||||||||||||||||||
| 资产养老责任的调整 | — | (58.4 | ) | — | — | — | — | — | (58.4 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 处置 | (0.6 | ) | (0.8 | ) | (220.7 | ) | (56.7 | ) | (2.8 | ) | (63.5 | ) | (5.5 | ) | (350.6 | ) | ||||||||||||||||
| 股份转让 | 32.7 | — | 4.3 | 39.2 | (74.4 | ) | 0.2 | (2.0 | ) | — | ||||||||||||||||||||||
| 汇率期货变动 | 36.2 | 99.1 | 61.7 | 22.5 | 1.7 | 26.2 | 5.3 | 252.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的余额。 | 1,958.8 | 3,492.0 | 2,818.5 | 1,365.9 | 204.4 | 870.5 | 608.2 | 11,318.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | 224.2 | 1,045.3 | 1,134.0 | 599.8 | — | 354.2 | 224.1 | 3,581.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧费用 | 37.1 | 147.7 | 149.6 | 95.4 | — | 61.5 | 46.7 | 538.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 处置 | (0.4 | ) | — | (130.0 | ) | (54.0 | ) | — | (32.7 | ) | (1.8 | ) | (218.9 | ) | ||||||||||||||||||
| 汇率期货的变动 | 4.5 | 34.4 | 25.4 | 10.3 | — | 11.3 | 1.5 | 87.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的余额。 | 265.4 | 1,227.4 | 1,179.0 | 651.5 | — | 394.3 | 270.5 | 3,988.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 1,588.0 | $ | 2,032.3 | $ | 1,672.8 | $ | 702.1 | $ | 148.7 | $ | 498.7 | $ | 338.1 | $ | 6,980.7 | ||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日 | $ | 1,693.4 | $ | 2,264.6 | $ | 1,639.5 | $ | 714.4 | $ | 204.4 | $ | 476.2 | $ | 337.7 | $ | 7,330.2 | ||||||||||||||||
截至2024年6月30日的三个月和六个月，固定资产的总折旧额分别为28730万美元和54230万美元（截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为23780万美元和47760万美元）。在截至2024年6月30日的三个月和六个月的总折旧额中，27990万美元和52740万美元计入销售成本（截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为23090万美元和46410万美元），另有740万美元和1490万美元计入销售、一般和管理费用（截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为690万美元和1350万美元）。
房地产和设备折旧为2024年6月30日结束的六个月达到了5.423亿美元（2023年6月30日结束的六个月达到了47760万美元），在现金流量表中呈现。其中包括了表格所示的53800万美元的折旧（2023年6月30日结束的六个月达到了47760万美元），以及由于使用购买会计计算资产退休责任（“ARO”）的信用调整风险免费折现率，与年度评估所需的无风险折现率之间的差异导致的430万美元的折旧（2023年6月30日结束的六个月为零） 。
F-9
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(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 5. | 商誉和无形资产 |
以下表格显示了GFL商誉和无形资产成本和累计摊销的变动情况。
| 商誉 | 无限寿命C A | 客户名单 和市政 合同 | 商标, C of A 和其他 许可证 | 非竞争协议 协议 | 总费用 | |||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ | 7,890.5 | $ | 861.0 | $ | 3,674.1 | $ | 143.5 | $ | 520.8 | $ | 13,089.9 | ||||||||||||
| 通过业务组合进行收购 | 111.0 | 11.1 | 24.9 | 1.4 | 28.1 | 176.5 | ||||||||||||||||||
| 针对前一年度收购进行调整 | 34.1 | — | (1.7 | ) | — | (7.5 | ) | 24.9 | ||||||||||||||||
| 其他 | — | — | 6.4 | — | — | 6.4 | ||||||||||||||||||
| 处置 | (415.7 | ) | — | (86.8 | ) | — | — | (502.5 | ) | |||||||||||||||
| 汇率变动 | 170.7 | 3.3 | 59.7 | 4.3 | 12.8 | 250.8 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的余额。 | 7,790.6 | 875.4 | 3,676.6 | 149.2 | 554.2 | 13,046.0 | ||||||||||||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | — | — | 1,759.5 | 38.7 | 344.9 | 2,143.1 | ||||||||||||||||||
| 摊销 | — | — | 173.2 | 4.7 | 41.4 | 219.3 | ||||||||||||||||||
| 处置 | — | — | (86.8 | ) | — | — | (86.8 | ) | ||||||||||||||||
| 汇率期货的变化 | — | — | 25.7 | 1.3 | 8.3 | 35.3 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的余额。 | — | — | 1,871.6 | 44.7 | 394.6 | 2,310.9 | ||||||||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | $ | 7,890.5 | $ | 861.0 | $ | 1,914.6 | $ | 104.8 | $ | 175.9 | $ | 10,946.8 | ||||||||||||
| 截至2024年6月30日 | $ | 7,790.6 | $ | 875.4 | $ | 1,805.0 | $ | 104.5 | $ | 159.6 | $ | 10,735.1 | ||||||||||||
所有无形资产摊销费用均包含在销售成本中。
F-10
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(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 6. | 填埋场关闭和闭场后义务 |
以下表格显示了GFL的垃圾填埋场闭环和后闭环责任的指定期间：
| 2023年12月31日余额 | $ | 952.2 | ||
| 通过业务组合进行收购 | 16.4 | |||
| 应计负债 | 36.4 | |||
| 根据折扣和通货膨胀率进行调整 | (58.4 | ) | ||
| 增值 | 19.7 | |||
| 支出 | (7.6 | ) | ||
| 外汇汇率的变动 | 29.3 | |||
| 2024年6月30日的余额。 | 988.0 | |||
| 减：垃圾填埋场关闭和后续义务的当前部分 | (59.4 | ) | ||
| 垃圾填埋场关闭和后续义务的非当前部分 | $ | 928.6 |
自2023年12月31日以来，GFL的垃圾填埋场封闭和封闭后责任的成熟程度没有发生实质性变化。
填埋场关闭后资产投资
GFL需要将资金存入信托基金来解决特定司法管辖区域的填埋场后期闭环责任。截至2024年6月30日，其他长期资产包括资助的填埋场后期闭环责任，代表受法律限制资产的公允价值，总计3020万美元（2023年12月31日为2830万美元）。
F-11
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(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 7. | 长期债务 |
下表显示了GFL在指定期间的长期负债情况：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 循环信贷额度 | $ | 718.4 | $ | 184.9 | ||||
| 贷款b类资金 | 990.3 | 961.8 | ||||||
| 票据 (1) | ||||||||
| 4.250%美元超优先担保债券（“4.250% 2025担保债券”）(2) | — | 661.3 | ||||||
| 3.750%美元超优先担保债券（“3.750% 2025担保债券”）(3) | 1,026.5 | 992.0 | ||||||
| 5.125%美元超优先担保债券（“5.125% 2026担保债券”）(4) | 684.4 | 661.3 | ||||||
| 3.500%美元高级有抵押债券（“3.500% 2028有抵押债券”）(5) | 1,026.5 | 992.0 | ||||||
| 6.750%美元高级有抵押债券（“6.750% 2031有抵押债券”）(6) | 1,368.7 | 1,322.6 | ||||||
| 4.000%美元高级债券（“4.000% 2028债券”）(7) | 1,026.5 | 992.0 | ||||||
| 4.750%美元高级债券（“4.750% 2029债券”）(8) | 1,026.5 | 992.0 | ||||||
| 4.375%美元高级债券（“4.375% 2029债券”）(9) | 752.8 | 727.4 | ||||||
| 6.625%美元高级债券（“6.625% 2032债券”）(10) | 684.4 | — | ||||||
| 其他 | 398.8 | 347.3 | ||||||
| 小计 | 9,703.8 | 8,834.6 | ||||||
| 折扣 | (8.7 | ) | (9.6 | ) | ||||
| 衍生品负债 | 50.6 | 90.9 | ||||||
| 延期融资成本 | (76.4 | ) | (79.0 | ) | ||||
| 所有长期债务 | 9,669.3 | 8,836.9 | ||||||
| 减：长期债务的流动部分 | (10.0 | ) | (9.7 | ) | ||||
| 长期负债的非流动部分 | $ | 9,659.3 | $ | 8,827.2 | ||||
| 所有长期债务 | 9,669.3 | 8,836.9 | ||||||
| 减少：衍生资产 | (32.4 | ) | (20.0 | ) | ||||
| 净长期债务，扣除衍生资产 | $ | 9,636.9 | $ | 8,816.9 | ||||
| (1) | 有关票据相关对冲安排的详细信息，请参考附注14。 |
| (2) | 2024年6月17日赎回之前，2025年4.250%有担保票据的利率为每年两次，自2020年12月1日开始计息。 |
| (3) | 2025年到期的3.750% 2025年担保票据按半年付息，起息日为2021年2月1日，本金到期日为2025年8月1日。 |
| (4) | 5.125% 2026年有担保票据的利率为半年付息，从2019年12月15日开始，本金于2026年12月15日到期。 |
| (5) | 2028年到期的3.500% 2028有担保票据的利息按半年付息一次，从2021年9月1日开始计息。 |
| (6) | 6.750% 2031年的有担保债券将于2024年1月15日起每年支付半年息，本金将于2031年1月15日到期。 |
| (7) | 2028年期限为4.000%的债券由初始债券500.0美元和额外债券250.0美元组成。初始债券和额外债券的利息按半年付息，分别于2021年2月1日和2022年2月1日开始计息。总本金将于2028年8月1日到期。 |
| (8) | 2029年到期的4.750%票面利率国债每半年付息一次，起息日期为2021年12月15日，本金将于2029年6月15日到期。 |
| (9) | 2029年到期的4.375%票面利率债券每年付息两次，从2022年2月15日起开始计息，本金于2029年8月15日到期。 |
| (10) | 2032年到期的6.625%票据，每半年支付利息，于2024年10月1日开始，本金于2032年4月1日到期。 |
票据
2024年6月17日，GFL发行了6.625% 2032年期票据。与发行同时，GFL参与了一项跨货币利率互换交易，以管理其货币风险。GFL利用发行的净收益偿还了整个5亿美元未偿还总本金、相关费用、溢价和应计利息，用于赎回了4.250% 2025年担保票据。GFL还终止了关于4.250% 2025年担保票据和4.750% 2029年期票据的跨货币利率互换交易。在套期交易安排终止中认定了1.72亿美元的亏损，以及1.6亿美元的递延融资成本冲销，分别计入利息费用和其他金融成本。
F-12
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
循环信贷额度和定期贷款额度
根据2024年6月4日修订和重订的循环信贷协议（“循环信贷协议”），GFL可以使用1,205.0百万美元的循环信贷资金（以加拿大和美元计价），以及总计75.0百万美元的循环信贷额度（以美元计价）（统称“循环信贷额度”）。循环信贷额度将于2026年9月27日到期，并按照SOFR/CORRA利率加息1.500%至2.250%，再加上CORRA调整值，或加拿大/美国基准利率加息0.500%至1.250%。循环信贷额度由对某些资产抵押、GFL和一些重要子公司的所有资产普通抵押协议以及这些子公司的股权抵押品提供担保。
循环授信协议包含总净资金债务调整后息税折旧摊销前利润和利息保障比率（均定义于循环授信协议）财务维持契约。
完成实质收购后的四个完整财务季度，净负债与调整后息税折旧及摊销前利润之比需要保持等于或小于6.00：1.00，其他时间等于或小于5.75：1.00。利息覆盖比例必须等于或大于3.00：1.00。截至2024年6月30日和2023年12月31日，GFL遵守了这些条款。
截至2024年6月30日，GFL拥有一项到期日为2027年5月31日的贷款b设施（"Term Loan b Facility"），借款利率为SOFR（最低限度为0.500%）加2.500%或美国Prime加1.500%。这笔贷款b设施由某些财产的抵押、GFL及其某些主要子公司的全部资产的一般安全协议以及这些子公司的股份质押提供担保。截至2024年6月30日之后，GFL修订了其贷款b设施，将到期日延长四年至2031年7月3日，并将适用借款利率从之前的SOFR加2.500%降低至SOFR加2.000%，或将适用借款利率从之前的美国Prime加1.500%降低至美国Prime加1.000%。
其他
包括在其他板块中的长期债务有：（a）截至2027年6月14日到期、每年支付5.000%利息的总额为5000万美元的本票，按季度支付利息；（b）总额为1250万美元的期限贷款（其中1040万美元于2024年6月30日已经用完，全部于2023年12月31日已经用完），以及总额为1500万美元的循环信贷设施（截至2024年6月30日和2023年12月31日未使用），在2025年9月21日到期，借款利率为基准利率或BSBY利率加1.500%到3.500%；（c）总额为17000万美元的期限贷款（全部于2024年6月30日和2023年12月31日已经用完），以及总额为10000万美元的循环信贷设施（截至2024年6月30日已经使用6030万美元，截至2023年12月31日已经使用2930万美元），在2028年8月31日到期，借款利率为基准利率或经调整的SOFR利率加2.00%到3.25%。
| 8. | 利息和其他金融成本 |
以下表格显示了GFL在指定期间的利息和其他财务费用:
| 截至三个月结束时 2022年6月30日, | 截至2022年6月30日的六个月 2022年6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 利息 | $ | 148.0 | $ | 144.4 | $ | 282.7 | $ | 279.1 | ||||||||
| 对套期安排的终止 | 17.2 | — | 17.2 | 8.7 | ||||||||||||
| 推迟融资成本的摊销 | 7.1 | 3.9 | 12.0 | 9.3 | ||||||||||||
| 垃圾填埋场封闭和事后管理责任的增值 | 10.6 | 8.7 | 19.7 | 16.4 | ||||||||||||
| 其他金融成本 | 4.0 | 7.8 | 8.3 | 16.0 | ||||||||||||
| 利息和其他金融成本 | $ | 186.9 | $ | 164.8 | $ | 339.9 | $ | 329.5 | ||||||||
F-13
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 9. | 每股（亏损）收益 |
以下表格显示了GFL的每股收益（亏损）的指定期间。
| 截至6月30日的三个月， | 于6月30日结束的六个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净利润(损失)归属于gfl environmental inc | $ | (471.2 | ) | $ | 294.9 | $ | (644.0 | ) | $ | 75.5 | ||||||
| 减： | ||||||||||||||||
| 优先股东应占金额 | 22.3 | 22.6 | 45.8 | 45.3 | ||||||||||||
| 调整后的净（损失）收益 | (493.5 | ) | 272.3 | (689.8 | ) | 30.2 | ||||||||||
| 摊薄后每股盈利的影响 | — | 16.1 | — | — | ||||||||||||
| 调整后的净利润（每股摊薄收益） | $ | (493.5 | ) | $ | 288.4 | $ | (689.8 | ) | $ | 30.2 | ||||||
| 加权和稀释加权平均发行股数 | 376,598,800 | 369,225,007 | 374,792,781 | 369,200,725 | ||||||||||||
| 摊薄后每股盈利的影响 | — | 31,993,410 | — | 3,578,585 | ||||||||||||
| 稀释加权平均股本 | 376,598,800 | 401,218,417 | 374,792,781 | 372,779,310 | ||||||||||||
| 每股普通股基本(亏损)收益 | $ | (1.31 | ) | $ | 0.74 | $ | (1.84 | ) | $ | 0.08 | ||||||
| 每股稀释 (亏损) 收益 | $ | (1.31 | ) | $ | 0.72 | $ | (1.84 | ) | $ | 0.08 | ||||||
每股摊薄亏损不包括基于时间的期权、受限股票单位（下文定义）和优先股（下文定义）的抗稀释效应。
F-14
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 10. | 营业收入 |
以下表格展示了GFL的营业收入，按照所示期间的服务类型进行了细分:
| 截至6月30日的三个月， | 于6月30日结束的六个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(2) | |||||||||||||
| 住宅 | $ | 388.9 | $ | 405.0 | $ | 754.9 | $ | 793.0 | ||||||||
| 商业/工业 | 726.2 | 702.3 | 1,405.9 | 1,379.6 | ||||||||||||
| 总收入 | 1,115.1 | 1,107.3 | 2,160.8 | 2,172.6 | ||||||||||||
| 垃圾填埋 | 271.8 | 233.6 | 509.5 | 451.6 | ||||||||||||
| “转让”还将被视为发生在任何操作持有人(或该操作持有人的允许受让人)有B类普通股股份的非盈利机构(或该股份的任何受益人)持有该B类普通股股份的顶层支配权或独家投票权控制时，就该B类普通股股份而言，操作持有人(或其允许受让方)不再保留独立支配权(在操作持有人和其允许受让方之间)和其对该安全的投票或投票的独占支配权(包括通过委托、投票协议或其他方式)，情况下(在这种情况下)。即使是这种情况，以下任何情况也不被视为“转让”: | 217.0 | 194.8 | 393.2 | 367.3 | ||||||||||||
| 物料回收 | 110.3 | 82.7 | 203.1 | 166.9 | ||||||||||||
| 其他 | 84.3 | 82.3 | 151.8 | 150.1 | ||||||||||||
| 固体废物 | 1,798.5 | 1,700.7 | 3,418.4 | 3,308.5 | ||||||||||||
| 环保母基服务。 | 534.0 | 483.7 | 942.5 | 893.4 | ||||||||||||
| 板块之间的收入 | (272.5 | ) | (240.8 | ) | (499.5 | ) | (459.2 | ) | ||||||||
| 营业收入 | $ | 2,060.0 | $ | 1,943.6 | $ | 3,861.4 | $ | 3,742.7 | ||||||||
| (1) | 包括对（i）从商业/工业中提取的3,820万美元和从其他地方提取的1,850万美元，重新分类为环保服务的5670万美元和（ii）从其他地方提取的50万美元重新分类为物料回收。 |
| (2) | 包括将（i）116.4百万元重新分类为环保服务，其中6870万来自商业/工业，4770万来自其他和（ii）90万元重新分类为另外的材料回收。 |
| 11. | 经营部门 |
以下表格显示了GFL在指定时期内各经营部门的营业收入和调整后的税息折旧及摊销前利润（Adjusted EBITDA）。毛收入根据去除公司间收入抵销后的营业收入计算。
| 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | ||||||||||||||||
| 格罗斯 收入 | 公司间 收入 | 收入 | 调整后 EBITDA | |||||||||||||
| 固体废物 | ||||||||||||||||
| 加拿大 | $ | 568.9 | $ | (73.1 | ) | $ | 495.8 | $ | 149.8 | |||||||
| 美国 | 1,229.6 | (143.8 | ) | 1,085.8 | 364.4 | |||||||||||
| 固体废物 | 1,798.5 | (216.9 | ) | 1,581.6 | 514.2 | |||||||||||
| 环境服务 | 534.0 | (55.6 | ) | 478.4 | 141.7 | |||||||||||
| 企业 | — | — | — | (64.8 | ) | |||||||||||
| $ | 2,332.5 | $ | (272.5 | ) | $ | 2,060.0 | $ | 591.1 | ||||||||
F-15
GFL Environmental Inc.
- 基本报表附注
（金额单位：百万美元，除每股金额外另有说明）
| 2023 年 6 月 30 日止三个月 | ||||||||||||||||
| 总收入(1) | 跨公司营业收入(2) | 营业收入(3) | 调整后 EBITDA(4) | |||||||||||||
| 固体废物 | ||||||||||||||||
| 加拿大 | $ | 523.7 | $ | (68.8 | ) | $ | 454.9 | $ | 133.2 | |||||||
| 美国 | 1,177.0 | (131.2 | ) | 1,045.8 | 340.8 | |||||||||||
| 固体废物 | 1,700.7 | (200.0 | ) | 1,500.7 | 474.0 | |||||||||||
| 环保母基服务。 | 483.7 | (40.8 | ) | 442.9 | 130.9 | |||||||||||
| 公司 | — | — | — | (64.2 | ) | |||||||||||
| $ | 2,184.4 | $ | (240.8 | ) | $ | 1,943.6 | $ | 540.7 | ||||||||
| (1) | 包括将5670万美元重新分类为环保母基服务，其中包括来自加拿大固体废物的1090万美元，以及来自美国固体废物的4580万美元。 |
| (2) | 包括将110万元重新分类为环保母基服务，从固体废物美国。 |
| (3) | 包括来自环保母基的重新分类金额5560万美元，其中包括来自加拿大固体废物以及美国固体废物的1090万美元和4470万美元。 |
| (4) | 包括将1790万美元重新分类为环保母基中的260万美元来自加拿大固体废物和1530万美元来自美国固体废物。 |
| 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 格罗斯 收入 | 公司间 收入 | 收入 | 调整后 EBITDA | |||||||||||||
| 固体废物 | ||||||||||||||||
| 加拿大 | $ | 1,061.4 | $ | (132.0 | ) | $ | 929.4 | $ | 263.4 | |||||||
| 美国 | 2,357.0 | (273.0 | ) | 2,084.0 | 691.5 | |||||||||||
| 固体废物 | 3,418.4 | (405.0 | ) | 3,013.4 | 954.9 | |||||||||||
| 环境服务 | 942.5 | (94.5 | ) | 848.0 | 223.0 | |||||||||||
| 企业 | — | — | — | (131.1 | ) | |||||||||||
| $ | 4,360.9 | $ | (499.5 | ) | $ | 3,861.4 | $ | 1,046.8 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月 | ||||||||||||||||
| 格罗斯 收入(1) | 公司间 收入(2) | 收入(3) | 调整后 EBITDA(4) | |||||||||||||
| 固体废物 | ||||||||||||||||
| 加拿大 | $ | 983.2 | $ | (125.7 | ) | $ | 857.5 | $ | 234.0 | |||||||
| 美国 | 2,325.3 | (258.9 | ) | 2,066.4 | 654.9 | |||||||||||
| 固体废物 | 3,308.5 | (384.6 | ) | 2,923.9 | 888.9 | |||||||||||
| 环境服务 | 893.4 | (74.6 | ) | 818.8 | 213.7 | |||||||||||
| 企业 | — | — | — | (121.4 | ) | |||||||||||
| $ | 4,201.9 | $ | (459.2 | ) | $ | 3,742.7 | $ | 981.2 | ||||||||
| (1) | 包括重新分类的11640万美元，其中2080万美元来自加拿大固体废物，9560万美元来自美国固体废物环保母基。 |
| (2) | 将$180万重新分类为环保母基，从固废美国转入环保服务。 |
| (3) | 包括将11460万美元重新分类为环保母基服务，其中包括来自加拿大固体废物的2080万美元和来自美国固体废物的9380万美元。 |
| (4) | 将$40 million重新归类为环保母基，其中包括$3.3 million来自于加拿大固废和$36.7 million来自于美国固废。 |
F-16
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
以下表格呈现了GFL的净亏损／收入与所示时期的调整后的EBITDA的调解：
截至3月31日三个月时间 2023年6月30日 | 六个月结束 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净（亏损）利润 | $ | (472.3 | ) | $ | 293.8 | $ | (648.8 | ) | $ | 76.0 | ||||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 固定资产折旧 | 287.3 | 237.8 | 542.3 | 477.6 | ||||||||||||
| 无形资产摊销 | 110.6 | 134.0 | 219.3 | 272.8 | ||||||||||||
| 利息和其他金融成本 | 186.9 | 164.8 | 339.9 | 329.5 | ||||||||||||
| 所得税（收入）费用 | (57.3 | ) | 238.9 | (110.9 | ) | 196.8 | ||||||||||
| 汇率期货损益 | 5.4 | (56.8 | ) | 80.3 | (51.5 | ) | ||||||||||
| 出售房地产和设备的损失（收益） | 0.2 | (6.5 | ) | (1.9 | ) | (6.4 | ) | |||||||||
| 购买合同的市场价值损失 | — | — | — | 104.3 | ||||||||||||
| 以权益法核算的投资的净收益（损失）份额(1) | (11.2 | ) | 61.9 | 26.0 | 82.9 | |||||||||||
| 股份支付 | 15.6 | 15.2 | 72.6 | 30.2 | ||||||||||||
| 剥离损益（收益） | 494.1 | (575.0 | ) | 494.1 | (580.5 | ) | ||||||||||
| 交易费用 | 16.2 | 29.6 | 22.3 | 41.6 | ||||||||||||
| 收购、改 品牌以及 其他整合成本 | 1.8 | 5.3 | 2.3 | 10.2 | ||||||||||||
| 创始人 / CEO 薪酬(2) | 10.2 | — | 10.2 | — | ||||||||||||
| 其他 | 3.6 | (2.3 | ) | (0.9 | ) | (2.3 | ) | |||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 591.1 | $ | 540.7 | $ | 1,046.8 | $ | 981.2 | ||||||||
| (1) | 不包括按股权法核算的RNG项目的投资净利润份额。 |
| (2) | 包括对创始人和首席执行官的现金支付，该支付通过发行受限股份单位在前一年的报告期内支付，并反映在2024年度管理信息循环中的“其他薪酬”项中。 |
商誉和无限期无形资产 按经营细分市场
分配给经营部门的商誉和无限使用期无形资产的账面价值如下所示：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 固体废物 | |||||||
| 加拿大 | $ | 2,096.7 | $ | 2,091.7 | |||
| 美国 | 5,471.7 | 5,601.7 | |||||
| 环保母基服务。 | 1,097.6 | 1,058.1 | |||||
| $ | 8,666.0 | $ | 8,751.5 | ||||
F-17
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 12. | 股东资本 |
授权资本
GFL的授权股本包括（i）无限数量的普通投票股（ii）无限数量的多倍投票股（iii）无限数量的可分割发行的优先股（iv）28,571,428股A系列永久可转换优先股（以下简称“ A系列优先股”）和（v）8,196,721股B系列永久可转换优先股（以下简称“ B系列优先股”）。 A系列优先股和B系列优先股统称为“优先股”。
正常课程发行人买盘
2023年5月10日，多伦多证券交易所接受了GFL有意续订其正常course issuer bid ("NCIB")的通知，该续订期为从2023年5月12日开始，到2024年5月11日结束。根据NCIB，GFL可回购最多17,867,120股普通股。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，GFL未回购任何普通股。GFL未在到期时续订NCIB。
分享发行和取消
下表显示了GFL的股本情况以及相关期间:
| 优先普通股总数 | 多重表决股总数 | 优先股 | 总费用 | |||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | 359,349,904 | 11,812,964 | 36,768,149 | 407,931,017 | ||||||||||||
| 转换自期权 | 62,872 | — | — | 62,872 | ||||||||||||
| 转换自限制性股票 | 1,499,866 | — | — | 1,499,866 | ||||||||||||
| 转换自优先股为普通股 | 3,813,579 | — | (3,604,014 | ) | 209,565 | |||||||||||
| 2024年6月30日的余额。 | 364,726,221 | 11,812,964 | 33,164,135 | 409,703,320 | ||||||||||||
在2024年3月5日，3604014股A类优先股按照25.18美元的转换价格转换为3813579股普通股。
期权、限制股份单位（RSUs）、延期股份单位（DSUs）和绩效股份单位（PSUs）
股票期权
以下总结了某些高管持有的期权数量以及每份期权的平均行权价格：
| Options | 加权平均值 行使价（美元） | |||||||
| 2023年12月31日未行使的期权 | 22,278,582 | $ | 32.59 | |||||
| 行使 | (145,540 | ) | 19.00 | |||||
| 2024年6月30日未行使的期权 | 22,133,042 | $ | 32.68 | |||||
| 2024年6月30日已行使的期权 | 11,914,178 | $ | 32.20 | |||||
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，没有发放、取消、到期或被没收的股票期权。
截至2024年6月30日的三个月和六个月，与期权相关的总补偿费用为430万美元和860万美元（截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为490万美元和1010万美元）。
F-18
gfl environmental inc tangible equity units - 基本报表附注
(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
普通股、限制性股票单位和绩效股份单位
以下表格显示了GFL在指定期间的RSUs和DSUs摘要：
| RSUs支付 | 授予日期公平 价值（美元） | DSU | 授予日期公平 价值（美元） | ||||||||||
| 截至2023年12月未偿还金额 | 2,311,761 | $ | 30.74 | 90,533 | $ | 30.02 | |||||||
| 已行权 | 1,121,080 | 34.62 | 16,522 | 34.51 | |||||||||
| 行权 | (1,499,763 | ) | 32.45 | — | — | ||||||||
| 被取消 | (35,566 | ) | 31.40 | — | — | ||||||||
| 优秀，2024年6月30日 | 1,897,512 | $ | 31.67 | 107,055 | $ | 30.71 | |||||||
| 预计于2024年6月30日归属 | 1,699,082 | $ | 31.61 | 107,055 | $ | 30.71 | |||||||
截至2024年6月30日的三个月内，没有取消任何限制性股票奖励（RSUs）或发展性股票奖励（DSUs）。
截至2024年6月30日的三个月和六个月，与RSUs有关的总补偿费用为1090万美元和6320万美元（2023年6月30日的三个月和六个月为1000万美元和1950万美元）。
截至2024年6月30日止三个和六个月的DSU相关的总补偿费用为40万美元和80万美元（2023年6月30日止三个和六个月为30万美元和60万美元）。
截至2024年6月30日，没有发行PSU。
| 13. | 补充现金流量资料 |
以下表格显示了GFL在指定期间的非现金工作资金的净变化:
| 截至6月30日的三个月， | 于6月30日结束的六个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 变化的影响 | ||||||||||||||||
| 应付账款及应计费用 | $ | 111.4 | $ | 23.5 | $ | 53.9 | $ | (86.5 | ) | |||||||
| 交易及其他应收款净额 | (135.8 | ) | (85.0 | ) | (121.1 | ) | (13.4 | ) | ||||||||
| 预付款项和其他资产 | (52.3 | ) | (55.2 | ) | (62.7 | ) | (82.6 | ) | ||||||||
| 非现金工作资本变动 | $ | (76.7 | ) | $ | (116.7 | ) | $ | (129.9 | ) | $ | (182.5 | ) | ||||
| 14. | 金融工具和风险管理 |
GFL的金融工具包括现金、贸易应收账款、贸易应付账款和长期债务，包括相关的避险工具。
公允价值衡量
GFL的金融资产的账面价值接近其公允价值。GFL的金融负债的账面价值与公允价值大致相近，但美元担保和无担保票据（“票据”）除外。这些工具的公允价值层次如下所示：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 账面价值 | 公正价值 | 一级 | 二级 | 三级 | ||||||||||||||||
| 票据 | $ | 7,593.4 | $ | 7,332.4 | $ | — | $ | 7,332.4 | $ | — | ||||||||||
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(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 账面价值 | 公正价值 | 一级 | 二级 | 三级 | ||||||||||||||||
| 票据 | $ | 7,337.4 | $ | 7,087.5 | $ | — | $ | 7,087.5 | $ | — | ||||||||||
GFL使用折现现金流模型，结合可观测市场数据（如外汇远期汇率）来估计其债券的公允价值。某些租赁、其他贷款和应付关联方的金额不产生利息或者利息金额不是以公允价值表述。
净衍生工具以公允价值进行记录，并归类为2级。
金融风险管理目标
在年度基本报表中披露的财务风险管理政策未发生变化。
2024年6月6日，GFL参与了一个跨货币利率互换工具，固定2032年的6.625%的债券利率为6.101%，汇率为1.3652。该工具将于2029年4月1日到期。
于2024年6月17日，GFL终止了与4.250% 2025担保票据和4.750% 2029票据有关的跨货币利率互换工具。
| 15. | 承诺 |
信用证
截至2024年6月30日，GFL拥有未确认的信用证总额约23270万美元（截至2023年12月31日为23610万美元），这些信用证未在中期财务报表中予以确认。与这些信用证相关的利息支出分别为2024年6月30日三个月和六个月分别为140万美元和250万美元（2023年6月30日三个月和六个月分别为130万美元和260万美元）。
履约保证金
截至2024年6月30日，GFL已发行的履约保证金总额为184,540万美元（截至2023年12月31日为168,170万美元）。
| 16. | 关联方交易 |
缴纳290万半年分期付款后，截至2024年6月30日，向Sejosa Holdings Inc.（由Patrick Dovigi控制的实体）应付票据的剩余本金为580万美元（2023年12月31日为870万美元）。
截至2024年6月30日的三个月和六个月，GFL支付了260万和510万美元（2023年6月30日结束的三个月和六个月分别支付了210万和400万美元）给关联方的租赁费用。
截至2024年6月30日的三个月和六个月结束，GFL与绿色基础设施合作伙伴公司（“GIP”）进行了交易，导致营业收入为790万美元和1500万美元（截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为670万美元和1200万美元），截至2024年6月30日的净应收账款为1010万美元（截至2023年12月31日为1090万美元）。
2024年3月26日，GFL签署了对GIP在其循环信贷授信额度下履行特定契约的有限担保，最高责任为2500万美元。
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(以百万美元为单位，除每股金额外 或其他说明)
| 17 | 百万美元，加上惯例的调整，购买了Good Health和R.W. Garcia品牌，Lincolnton，NC和Lititz，PA制造设施和某些相关资产，并承担了公司的拉斯维加斯，NV工厂租赁和制造业务（“Good Health和R.W. Garcia Sale”）。 |
在截至2024年6月30日的六个月内，GFL出售了某些资产，收益总额为6950万美元，且由此产生了49410万美元的转让损失。
出售的资产是GFL固废美国业务板块内的一部分资产，并不满足被归类为已终止业务的标准，因为它们既不代表主要业务线也不代表地理区域。
| 18. | 后续事件 |
2024年6月30日后，GFL修改了其B类贷款的条款，将到期日延长了四年至2031年7月3日，并将适用借款利率从之前的SOFR加2.500%降低至SOFR加2.000%，或者是从之前的美国PRIME加1.500%降低至美国PRIME加1.000%。
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