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美國

證券交易所

華盛頓特區20549

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 

表格10-Q

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 

☒    根據1934年證券交易法第13條或15(d)條，提交的季度報告

截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日

或者

 ☐    根據1934年證券交易法第13條或15(d)條，提交的過渡報告

過渡期從                 至                  

佣金文件編號 001-34653

________________________________________________________________________________________________________ 

第一國際銀行系統，有限公司。

（按其章程規定的確切名稱）

________________________________________________________________________________________________________ 

特拉華									81-0331430
（州或其他司法管轄區 公司或組織）									（國稅局僱主 證件號）
北 31 街 401 號
比林斯，			公噸						59101
（主要行政辦公室地址）									（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(406) 255-5311

無數據

（前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改）

_________________________________________________________________________________________________ 

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:

每個課程的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.00001美元			FIBK			納斯達克

請在以下的核對標誌前打勾標記，以指示報告人(1)在前12個月內（或報告人被要求提交此類報告的更短期間內）提交了所有根據1934年證券交易法第13或15(d)條規定的報告，以及(2)在過去90天內一直受到此類提交要求的約束。是  ☒    否  ☐

請在複選框內標記，表明註冊者在過去12個月內（或其它較短的時間段，註冊者必須提交此類文件），是否已按照規則405的規定向S-t法規（本編章中的232.405條）提交了每份互動數據文件。是  ☒    否  ☐

請勾選註冊者是大型加速文件提交者、加速文件提交者、非加速文件提交者、小型報告公司還是新興增長公司。請參見《證交易法》規則120億.2 中「大型加速文件提交者」、「加速文件提交者」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義。

大型加速文件提交人

☒

加速文件申報人

☐

非加速文件提交人

☐

更小的報告公司

☐

新興成長公司

☐

如果公司無法符合證券交易法第13(a)條規定，使用延長過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則，請在複選框中指示。 ☐

請勾選是否爲殼公司（根據《證券交易法》120億.2規定）。是☐無☒

請註明報告人各類普通股的最新實際發行情況：

2024年7月31日 - 普通股份			104,548,149

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第10-Q表的季度報告

			第一女川銀行系統，公司及其子公司
			指數
			2024年6月30日
						頁碼：
			第I部分-財務信息
項目1。			基本報表(未經審計)
			合併資產負債表			3
			綜合收益表			4
			綜合收益的合併報表			5
			股東權益變動表			6
			合併現金流量表			8
			未經審計的綜合財務報表註釋			9
項目2。			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			44
項目3。			市場風險的定量和定性披露			60
項目4。			控制和程序			62
			第II部分-其他信息
項目1。			法律訴訟			63
項目1A。			風險因素			63
項目2。			未註冊的股票股權銷售和籌款用途			63
項目3。			對優先證券的違約			63
項目4。			礦山安全披露			63
項目5。			其他信息			63
項目6。			展示資料			64
簽名						65

2

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

基本報表

（金額單位：百萬美元，除每股數據外）

(未經審計)

			6月30日 2024						十二月三十一日 2023
資產
現金和銀行應付款			$	390.2					$	378.2
銀行的計息存款			568.2						199.7
聯邦資金已出售			0.1						0.1
現金和現金等價物總額			958.5						578.0
投資證券：
按公允價值可供出售			5,603.1						5,841.5
持有至到期（估計公允價值爲美元）2,440.4 2024 年 6 月 30 日和 $2,874.0 2023 年 12 月 31 日）			2,798.5						3,207.9
投資證券總額			8,401.6						9,049.4
按成本計算 fHLb 和 fRb 股票			182.3						223.2
待售貸款 ($)3.1 和 $0.5 其中以 2024 年 6 月 30 日（2023 年 12 月 31 日）的公允價值入賬			22.3						47.4
扣除遞延費用和成本後的投資貸款			18,235.0						18,279.6
信用損失備抵金			(232.8)						(227.7)
爲投資而持有的淨貸款			18,002.2						18,051.9
善意			1,100.9						1,100.9
公司擁有的人壽保險			507.6						502.4
房舍和設備，扣除累計折舊			436.5						444.3
扣除累計攤銷後的其他無形資產			74.0						81.4
應計應收利息			126.4						129.1
抵押貸款還本付息權，扣除累計攤銷額			27.0						28.3
擁有的其他房地產			6.7						16.5
遞延所得稅資產，淨額			154.5						150.0
其他資產			289.0						268.4
總資產			$	30,289.5					$	30,671.2
負債和股東權益
存款：
不計息			$	6,174.0					$	6,029.6
利息負擔			16,696.7						17,293.5
存款總額			22,870.7						23,323.1
根據回購協議出售的證券			741.8						782.7
應付賬款和應計費用			398.3						380.4
應計應付利息			71.1						52.2
其他借入資金			2,430.0						2,603.0
長期債務			383.4						120.8
資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵金			5.8						18.4
附屬信託持有的次級債券			163.1						163.1
負債總額			27,064.2						27,443.7
股東權益：
優先股， 不 面值； 100,000 已獲授權的股份； 無 已發行和尚未發行			—						—
普通股和其他實收資本，美元0.00001 面值； 150,000,000 已獲授權的股份； 104,560,618 和 103,941,626 股票已於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行和流通			2,453.9						2,448.9
留存收益			1,156.9						1,135.1
累計其他綜合虧損，淨額			(385.5)						(356.5)
股東權益總額			3,225.3						3,227.5
負債和股東權益總額			$	30,289.5					$	30,671.2

請查看附註的未經審計的合併財務報表。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

綜合利潤表

（以百萬計，每股數據除外）

(未經審計)

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
			2024						2023						2024						2023
利息收入：
貸款利息和費用			$	252.8					$	241.6					$	504.9					$	477.2
投資證券的利息和股息：
應稅的			62.3						66.1						126.8						138.3
聯邦稅豁免			0.7						0.8						1.4						1.7
FHLb和FRb股票的利息和股息			3.3						3.4						6.6						6.4
存款在銀行的利息			4.9						5.4						9.0						9.6
總利息收入			324.0						317.3						648.7						633.2
利息支出:
贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。			80.9						53.6						160.0						93.9
根據回購協議出售的證券的利息			1.9						1.5						4.2						2.6
其他借款資金的利息			31.8						39.3						67.4						70.5
長期貸款利息			4.4						1.4						8.7						2.9
子附屬信託持有的次級債務利息			3.3						3.1						6.6						6.0
總利息支出			122.3						98.9						246.9						175.9
淨利息收入			201.7						218.4						401.8						457.3
撥備			9.0						11.7						14.3						26.9
經計提信貸損失後的淨利息收入			192.7						206.7						387.5						430.4
非息收入：
支付服務收入			18.6						20.1						37.0						38.8
抵押銀行收入			1.7						2.6						3.4						4.9
财富管理收入			9.4						8.8						18.6						17.8
存入資金帳戶的服務費			6.4						5.8						12.4						11.0
其他服務費用、佣金和費用			2.1						2.4						4.3						4.8
投資證券虧損，淨額			—						(0.1)						—						(23.5)
其他收入			4.4						4.5						9.0						6.7
總非利息收入			42.6						44.1						84.7						60.5
非利息支出：
工資薪金			66.3						68.1						131.5						133.7
員工福利			16.9						19.3						36.2						42.1
外包科技服務			14.0						15.3						27.6						30.0
佔用，淨額			11.7						11.7						24.0						24.2
傢俱和設備			5.2						5.6						10.2						11.5
不良資產的費用，扣除收入			2.0						0.6						4.0						0.8
專業費用			5.1						5.3						11.9						9.8
FDIC保險費			6.6						4.7						14.0						10.4
其他無形資產攤銷			3.7						3.9						7.4						7.9
其他費用			25.4						29.4						50.3						59.3
非利息支出總額			156.9						163.9						317.1						329.7
稅前收入			78.4						86.9						155.1						161.2
所得稅暫提			18.4						19.9						36.7						37.9
淨收入			$	60.0					$	67.0					$	118.4					$	123.3
每股普通股收益（基本）			$	0.58					$	0.65					$	1.15					$	1.19
每股普通股收益（稀釋）			$	0.58					$	0.65					$	1.15					$	1.19

請查看附註的未經審計的合併財務報表。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

綜合收益表合併報表

（以百萬計）

(未經審計)

			截至6月30日的三個月									截至6月30日的六個月
			2024			2023						2024			2023
淨收入			$	60.0		$	67.0					$	118.4		$	123.3
稅前其他全面收益(虧損):
可供出售的投資證券：
期間內未實現收益（損失）淨額變動			2.5			(57.5)						(23.9)			20.7
再分類調整影響納入當期損益的淨虧損			—			0.1						—			23.5
從持有至到期投資轉爲可供出售投資的再分類調整影響			—			—						—			(7.2)
可供出售投資證券未攤銷虧損轉爲持有至到期投資的淨變動			(0.1)			(0.4)						(0.3)			(0.8)
現金流量套期損益：
衍生工具未實現收益變動			(5.1)			(23.6)						(22.5)			(14.1)
再分類調整影響納入當期損益的衍生工具淨虧損			4.6			1.5						8.1			2.0
稅前其他綜合收益(虧損)			1.9			(79.9)						(38.6)			24.1
其他綜合損益（損失）項下延遲所得稅費用（收益）			(0.5)			20.0						9.6			(6.0)
其他綜合收益（虧損），淨額			1.4			(59.9)						(29.0)			18.1
淨綜合收益			$	61.4		$	7.1					$	89.4		$	141.4

請查看附註的未經審計的合併財務報表。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司 股東權益變動表 （以百萬爲單位，除股份及每股數據外） (未經審計)
			截至6月30日的三個月
			普通股 股票						留存收益 盈餘公積						累積的 其他 綜合損益 綜合損失						總費用 股東權益 股東權益
2024年3月31日結存餘額			$	2,450.7					$	1,145.9					$	(386.9)					$	3,209.7
淨收入			—						60.0						—						60.0
其他綜合損益，淨額			—						—						1.4						1.4
普通股交易：
1,758 購買並註銷的普通股			—						—						—						—
52,735 發行的非授予限制股票			—						—						—						—
61,982 失效或取消的非授予限制普通股			—						—						—						—
股票補償費用			3.2						—						—						3.2
普通股現金股利宣告（$0.47每股)			—						(49.0)						—						(49.0)
2024年6月30日餘額			$	2,453.9					$	1,156.9					$	(385.5)					$	3,225.3
			普通股 股票						留存收益 盈餘公積						累積的 其他 綜合損益 綜合損失						總費用 股東權益 股東權益
2023年3月31日的餘額			$	2,478.7					$	1,080.7					$	(399.1)					$	3,160.3
淨收入			—						67.0						—						67.0
其他綜合損益，淨額			—						—						(59.9)						(59.9)
普通股交易：
348 購買並註銷的普通股			—						—						—						—
660,048 發行的未獲得的普通股			—						—						—						—
21,035 失效或取消的未獲得的普通股份			—						—						—						—
股票補償費用			2.7						—						—						2.7
宣佈的普通股現金分紅($0.47每股)			—						(48.9)						—						(48.9)
2023年6月30日的餘額			$	2,481.4					$	1,098.8					$	(459.0)					$	3,121.2
請查看附註的未經審計的合併財務報表。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司 股東權益變動表綜合報告（續） （以百萬爲單位，除股份及每股數據外） (未經審計)
			截至6月30日的六個月
			普通股 股票						留存收益 盈餘公積						其他積累 綜合虧損額						總費用 股東權益 股東權益
2023年12月31日結餘爲			$	2,448.9					$	1,135.1					$	(356.5)					$	3,227.5
與ASU 2023-02採納相關的累計變動			—						1.2						—						1.2
2024年1月1日調整後餘額			2,448.9						1,136.3						(356.5)						3,228.7
淨收入			—						118.4						—						118.4
其他綜合損失，淨稅收支			—						—						(29.0)						(29.0)
普通股交易：
45,448 購買和回購的普通股			(1.1)						—						—						(1.1)
738,098 發行的未獲授予普通股			—						—						—						—
73,658 未獲授予的普通股被取消或放棄			—						—						—						—
股票補償費用			6.1						—						—						6.1
普通股現金分紅宣佈（$0.94每股)			—						(97.8)						—						(97.8)
2024年6月30日餘額			$	2,453.9					$	1,156.9					$	(385.5)					$	3,225.3
			普通股 股票						留存收益 盈餘公積						累積的 其他 綜合損益 綜合損失						總費用 股東權益 股東權益
2022年12月31日結存餘額			$	2,478.2					$	1,072.7					$	(477.1)					$	3,073.8
淨收入			—						123.3						—						123.3
淨稅後其他綜合收益			—						—						18.1						18.1
普通股票交易:
55,428 購買和回購普通股數:			(1.8)						—						—						(1.8)
670,911 發行未獲得普通股數:			—						—						—						—
36,823 未獲得或取消的普通股數:			—						—						—						—
股票補償費用			5.0						—						—						5.0
現金普通股分紅（$0.94每股)			—						(97.2)						—						(97.2)
2023年6月30日的餘額			$	2,481.4					$	1,098.8					$	(459.0)					$	3,121.2
請查看附註的未經審計的合併財務報表。

7

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司 綜合現金流量表
（以百萬計）			截至6月30日的六個月
（未經審計）			2024						2023
經營活動現金流量：
淨收入			$	118.4					$	123.3
調整使運營淨利潤與運營現金流量同步:
撥備			14.3						26.9
處置固定資產損益（收益）淨額			1.1						(0.3)
折舊和攤銷			26.0						27.2
投資證券淨貼現（溢價）攤銷			0.7						0.6
證券交易淨虧損			—						23.5
抵押銀行業務實現和未實現淨收益			(1.0)						(1.6)
處置不動產負債淨額收益			(0.3)						—
處置待售不動產及其他資產減值損失			4.2						0.8
遞延所得稅			6.4						10.8
公司擁有壽險金現金贖回價值的淨增加			(7.3)						(6.4)
股票補償費用			6.1						5.0
持有待售抵押貸款的來源			(107.3)						(173.3)
持有待售抵押貸款的銷售收入			105.4						170.2
經營性資產和負債變動:
應收利息減少（增加）			2.7						(0.8)
其他資產的(增加)減少			(21.1)						41.9
應計利息費用增加			18.9						31.3
應付賬款和應計費用的增加(減少)			2.7						(49.5)
經營活動產生的現金流量淨額			169.9						229.6
投資活動現金流量：
投資證券的購買:
可供出售			(77.2)						—
投資證券的銷售、到期和償付:
持有至到期投資			411.8						114.6
可供出售			288.5						1,119.7
購買FHLb和FRb股票			(40.5)						(132.8)
出售FHLb和FRb股票的收益			81.4						121.0
銀行擁有人壽保險和解的收益			2.1						2.3
向客戶提供的信用拓展，淨的償還			46.5						(176.7)
處置不動產負債淨額收益			9.6						—
資本支出，淨銷售			(8.9)						(13.2)
投資活動提供的淨現金流量			713.3						1,034.9
籌集資金的現金流量：
存款淨減少額			(452.4)						(1,494.4)
證券回購銷售淨減少			(40.9)						(123.0)
其他借入資金淨（減少）增加			(173.0)						262.0
長期負債還款			(0.1)						(0.1)
長期債務預付款			262.6						—
購買和贖回普通股			(1.1)						(1.8)
普通股股東分紅派息			(97.8)						(97.2)
籌集資金淨額			(502.7)						(1,454.5)
現金及現金等價物的淨增加（減少）			380.5						(190.0)
期初現金及現金等價物餘額			578.0						870.5
期末現金及現金等價物			$	958.5					$	680.5

8

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司 彙編現金流量表（續）
（以百萬計）			截至6月30日的六個月
（未經審計）			2024						2023
補充現金流信息披露：
期間支付的所得稅			$	12.1					$	30.5
期間支付的利息費用現金			228.0						144.6
非現金投資和籌資活動的補充披露：
在交換運營租賃負債獲得的使用權資產			$	0.8					$	2.8
將持有至到期投資劃轉爲可供出售證券			—						23.0
將持有待售貸款劃轉爲持有至到期投資貸款			—						3.1
將貸款劃轉爲不動產處置開支			3.7						2.5
內部產生的抵押貸款服務權益資本化			0.3						0.6

請查看附註的未經審計的合併財務報表。

9

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

(1)    報告範圍

First Interstate BancSystem（第一聯合銀行系統公司）、與其子公司（包括其全資子公司First Interstate Bank（「FIB」））的附帶未經審計的合併財務報表所包含的全部調整（全部屬於正常重複性質），必需以符合美國通用會計準則（「GAAP」）的方式，使公司2024年6月30日和2023年12月31日期間的財務狀況和爲期三個和六個月的運營結果，股東權益變動，以及現金流量公允呈現。該公司2019年12月31日的資產負債表信息是來源於未經審計的合併財務報表。未經審計的合併財務報表是根據要求的中期財務信息以及表格10-Q和S-X條例第10條的說明書所準備，因此不包括所有財務報表和附註所需的GAAP信息。對公司去年財務報表的某些重分類（其中沒有任何一項屬於實質性問題）已經作出以符合2024年6月30日呈現的調整。這些調整未改變之前報告的淨收入，財務狀況，現金流量或股東權益。

這些未經審計的合併基本報表應與公司年度報告中包含的經審計的合併基本報表及相關附註一起閱讀，該年度報告爲2023年12月31日結束的10-k表格，其中包括重要會計政策的描述。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營結果未必能反映2024年12月31日結束時的業績。

(2)    投資證券

投資證券的攤餘成本和近似公允價值摘要如下：

2024年6月30日			分期償還的 成本									毛利 未實現的 收益			毛利 未實現的 損失			預計 一般 數值
可供出售：
美國國債			$	250.2								$	—		$	(27.3)		$	222.9
州、縣和市政債券			253.9									—			(40.9)			213.0
美國政府機構的債務			174.5									—			(11.6)			162.9
美國機構商業抵押貸款支持證券			1,199.6									0.3			(92.2)			1,107.7
美國機構住房按揭支持證券			1,408.1									0.4			(141.3)			1,267.2
抵押貸款證券化債務			1,250.0									0.7			(126.1)			1,124.6
私人抵押貸款支持證券			230.0									—			(31.6)			198.4
抵押貸款證券負債證券具有額外的風險，因爲基金可能投資於其他類別的抵押貸款證券，而且複雜的結構在投資時可能無法完全理解，可能會產生與發行人的爭端或意外的投資結果。			1,066.8									1.8			—			1,068.6
企業證券			260.2									—			(22.4)			237.8
總費用			$	6,093.3								$	3.2		$	(493.4)		$	5,603.1

10

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

2024年6月30日			分期償還的 成本1			信用減值準備			淨分攤成本			毛利 未實現的 收益			毛利 未實現的 損失			預計 一般 數值
持有至到期:
美國國債			$	99.5		$	—		$	99.5		$	—		$	(1.6)		$	97.9
州、縣和市政債券			178.2			—			178.2			0.1			(26.7)			151.6
美國政府機構債務			356.0			—			356.0			—			(44.9)			311.1
美國機構商業抵押貸款證券			496.2			—			496.2			—			(57.9)			438.3
美國機構住房抵押貸款證券			1,159.6			—			1,159.6			—			(148.7)			1,010.9
抵押貸款證券化債務			452.7			—			452.7			—			(72.0)			380.7
企業證券			57.0			(0.7)			56.3			—			(6.4)			49.9
總費用			$	2,799.2		$	(0.7)		$	2,798.5		$	0.1		$	(358.2)		$	2,440.4
(1) 上述攤銷成本包括由2021年從可供出售轉爲持有至到期的美國機構住房和商業抵押貸款證券及抵押貸款抵押證券中未攤銷的收益$9.3 百萬和由2022年從可供出售轉爲持有至到期的州、縣和市政、美國政府機構和抵押貸款抵押證券中未攤銷的虧損$17.0 百萬。

2023年12月31日			分期償還的 成本									毛利 未實現的 收益			毛利 未實現的 損失			預計 一般 數值
可供出售：
美國國債			$	250.2								$	—		$	(25.5)		$	224.7
州、縣和市政債券			256.7									—			(36.9)			219.8
美國政府機構的債務			179.4									—			(10.9)			168.5
美國政府機構支持的商業抵押貸款證券			1,192.7									0.6			(87.7)			1,105.6
美國政府機構支持的住宅抵押貸款證券			1,496.3									1.2			(130.6)			1,366.9
抵押貸款證券化債務			1,308.5									1.3			(120.3)			1,189.5
私人抵押貸款證券			241.3									—			(30.9)			210.4
抵押貸款證券負債證券具有額外的風險，因爲基金可能投資於其他類別的抵押貸款證券，而且複雜的結構在投資時可能無法完全理解，可能會產生與發行人的爭端或意外的投資結果。			1,121.9									0.1			(2.3)			1,119.7
企業證券			260.8									—			(24.4)			236.4
總費用			$	6,307.8								$	3.2		$	(469.5)		$	5,841.5

2023年12月31日			分期償還的 成本1			信用減值準備			淨攤銷成本			毛利 未實現的 收益			毛利 未實現的 損失			預計 一般 數值
持有至到期投資證券：
美國國債			$	399.0		$	—		$	399.0		$	—		$	(2.8)		$	396.2
州、縣和市政債券			179.2			—			179.2			0.2			(24.2)			155.2
美國政府機構的債務			354.5			—			354.5			—			(42.4)			312.1
美國機構商業抵押貸款支持證券			510.5			—			510.5			—			(52.9)			457.6
美國機構住房抵押貸款支持證券			1,232.6			—			1,232.6			—			(137.0)			1,095.6
抵押貸款證券化債務			475.9			—			475.9			0.2			(69.0)			407.1
企業證券			57.0			(0.8)			56.2			—			(6.0)			50.2
總費用			$	3,208.7		$	(0.8)		$	3,207.9		$	0.4		$	(334.3)		$	2,874.0
(1) 上述攤銷成本中包括2021和2022年從可供出售轉爲持有至到期的證券的未攤銷收益$10.7 百萬和未攤銷虧損$百萬。18.1

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日所持有的可供出售投資證券的毛未實現虧損和公允價值以及各項投資證券處於未實現虧損狀態的時長。

			少於 12 個月									12 個月或更長時間									總計
2024年6月30日			公平 價值			格羅斯 未實現 損失						公平 價值			格羅斯 未實現 損失						公平 價值			格羅斯 未實現 損失
可供出售：
美國國庫券			$	—		$	—					$	222.9		$	(27.3)					$	222.9		$	(27.3)
州、縣和市級證券			1.0			—						210.3			(40.9)						211.3			(40.9)
美國政府機構的義務			—			—						162.6			(11.6)						162.6			(11.6)
美國機構商業抵押貸款支持證券			34.2			(0.4)						1,052.1			(91.8)						1,086.3			(92.2)
美國機構住宅抵押貸款支持證券			61.6			(1.3)						1,176.3			(140.0)						1,237.9			(141.3)
抵押貸款債務			34.6			(0.6)						1,056.1			(125.5)						1,090.7			(126.1)
私人抵押貸款支持證券			—			—						198.4			(31.6)						198.4			(31.6)
公司證券			—			—						237.9			(22.4)						237.9			(22.4)
總計			$	131.4		$	(2.3)					$	4,316.6		$	(491.1)					$	4,448.0		$	(493.4)

			少於 12 個月									12 個月或更長時間									總計
2023 年 12 月 31 日			公平 價值			格羅斯 未實現 損失						公平 價值			格羅斯 未實現 損失						公平 價值			格羅斯 未實現 損失
可供出售：
美國國庫券			$	—		$	—					$	224.7		$	(25.5)					$	224.7		$	(25.5)
州、縣和市級證券			—			—						217.1			(36.9)						217.1			(36.9)
美國政府機構的義務			—			—						168.0			(10.9)						168.0			(10.9)
美國機構商業抵押貸款支持證券			0.2			—						1,083.1			(87.7)						1,083.3			(87.7)
美國機構住宅抵押貸款支持證券			0.7			—						1,287.5			(130.6)						1,288.2			(130.6)
抵押貸款債務			—			—						1,142.4			(120.3)						1,142.4			(120.3)
私人抵押貸款支持證券			—			—						210.5			(30.9)						210.5			(30.9)
抵押貸款債務			—			—						935.7			(2.3)						935.7			(2.3)
公司證券			—			—						236.5			(24.4)						236.5			(24.4)
總計			$	0.9		$	—					$	5,505.5		$	(469.5)					$	5,506.4		$	(469.5)

截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構之外，未持有任何發行人證券，超過股東權益的10%。

公司通過使用折現現金流的方法，使用每個證券的有效利率確定可供出售和持有至到期投資證券的信貸損失撥備。信貸損失撥備被測量爲投資證券的攤餘成本超過預期未來現金流淨現值的金額。但是，可供出售投資證券的信用損失額度僅限於證券未實現的損失金額。持有至到期投資證券的信貸損失撥備代表公司預計在投資週期內預期的信貸損失，並通過對本期收益的信貸損失撥備的計提來設立。對於持有至到期投資證券，公司有意願和能力持有這些投資證券到期。

投資證券組合主要包含由主權機構擔保或通常被認爲具有非信用相關風險（例如利率風險或流動性因素）的證券。公司考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行以及是否發生債券評級機構的降級。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

在2024年6月30日和2023年6月30日三個月內以及2024年6月30日和2023年六個月內，公司股權補償計劃下無股票期權活動。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未實現的股票期權數量分別爲1,376,540和1,790,695單位。截至2024年6月30日和2023年12月31日，實現和可行權的股票期權數量分別爲414,155和單位。 676和頁面。704 上述表格中，個人可供出售的投資證券分別處於未實現損失的位置，這主要與當前利率波動有關。公司不打算賣出任何表中列出的可供出售證券，並且公司預計在成本恢復之前不需要出售任何證券。

下表展示了與可供出售投資證券相關的信貸損失撥備的活動：
						截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
						2024						2023						2024						2023
期初餘額						$	—					$	2.6					$	—					$	—
（減少的）信貸損失撥備						—						(1.2)						—						1.4
期末餘額						$	—					$	1.4					$	—					$	1.4
下表展示了與持有至到期投資證券相關的信貸損失撥備的活動：
						截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
						2024						2023						2024						2023
期初餘額						$	0.7					$	0.7					$	0.8					$	1.9
信貸損失減少						—						—						(0.1)						(1.2)
期末餘額						$	0.7					$	0.7					$	0.7					$	0.7

公司每季度會更新每個持有至到期日的安防-半導體證券的信用質量因子。 下表總結了按攤銷成本計量的持有至到期日證券的信用質量因子。

2024年6月30日			AAA			AA			一個			BBB			BB			未評級			總計
美國國庫券			$	99.5		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	99.5
州、縣和市級證券			68.9			91.1			10.2			—			—			8.0			178.2
美國政府機構的義務			356.0			—			—			—			—			—			356.0
美國機構商業抵押貸款支持證券
FNMA/FHLMC			350.9			—			—			—			—			—			350.9
GNMA			145.3			—			—			—			—			—			145.3
美國機構住宅抵押貸款支持證券
FNMA/FHLMC			1,119.4			—			—			—			—			—			1,119.4
GNMA			40.2			—			—			—			—			—			40.2
抵押貸款債務
FNMA/FHLMC			317.2			—			—			—			—			—			317.2
GNMA			135.5			—			—			—			—			—			135.5
公司證券			—			—			—			47.0			5.0			5.0			57.0
總計			$	2,632.9		$	91.1		$	10.2		$	47.0		$	5.0		$	13.0		$	2,799.2

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

2023 年 12 月 31 日			AAA			AA			一個			BBB			BB			未評級			總計
美國國庫券			$	399.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	399.0
州、縣和市級證券			69.0			92.3			10.6			—			—			7.3			179.2
美國政府機構的義務			354.5			—			—			—			—			—			354.5
美國機構商業抵押貸款支持證券
FNMA/FHLMC			359.7			—			—			—			—			—			359.7
GNMA			150.8			—			—			—			—			—			150.8
美國機構住宅抵押貸款支持證券
FNMA/FHLMC			1,189.8			—			—			—			—			—			1,189.8
GNMA			42.8			—			—			—			—			—			42.8
抵押貸款債務
FNMA/FHLMC			334.1			—			—			—			—			—			334.1
GNMA			141.8			—			—			—			—			—			141.8
公司證券			—			—			—			47.0			5.0			5.0			57.0
總計			$	3,041.5		$	92.3		$	10.6		$	47.0		$	5.0		$	12.3		$	3,208.7

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在信貸設施下有一千萬美元的未償還信用證，減少了可用借款能力，但只有一千萬美元的未償還現金借貸。35.41百萬美元和38.5在合併資產負債表上，應收投資證券的應計利息分別爲1,500萬美元和2,100萬美元。 應計利息應作爲合併資產負債表上的一個單獨行項目呈現，公司不包括應計利息在按攤餘成本計量的金融資產的賬面價值、或者在相關的信用損失計算中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有可供出售和持有到期債券均未處於非應計狀態。組合中的證券均按照合同規定的本金和利息支付。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，不存在抵押依賴的可供出售或持有至到期證券。

截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲否 2024年6月30日三個月和六個月期間實現的總收益和 否 2024年6月30日結束的三個月期間實現的總損失和2023年6月30日結束的六個月期間實現的總收益和 否 2023年6月30日三個月期間實現的總收益和 否 2023年6月30日結束的六個月期間沒有實現的總收益和23.5 以可供出售投資證券爲基礎，出售所得的總虧損爲500萬美元，853.0出售2000萬美元的投資證券。

以下時間表表示按合同到期日攤銷的債務證券成本，但抵押支持的證券到期日進行了調整，以反映預計本金償付的較短到期日。

			可供出售證券									持有至到期投資證券
2024年6月30日			分期償還的 成本			預計 公正價值						分期償還的 成本			預計 公正價值
一年內			$	63.7		$	62.7					$	2.5		$	2.5
一年後但不超過五年			1,307.6			1,213.5						430.7			404.0
五年後但不超過十年			1,148.0			1,044.3						557.3			487.0
十年過去了			3,574.0			3,282.6						1,808.7			1,546.9
總費用			$	6,093.3		$	5,603.1					$	2,799.2		$	2,440.4

截至2024年6月30日，公司持有的一年內可贖回的投資證券的攤餘成本和估計公允價值分別爲$1,541.6百萬。這些投資證券主要包括上表中「十年後」類別。1,595.1萬美元和1,541.6 分別爲3,000萬美元和5,000萬美元。這些投資證券主要包括上表中「十年後」類別。截至2024年6月30日，公司擁有 否 截至2024年6月30日，該公司持有可贖回的結構性票據。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已經對投資證券質押擔保公共存款、衍生品和根據回購協議出售的證券進行了$4,391.6和$3,858.6的攤銷成本，這些證券的預計公允價值分別爲$3,902.1和$3,462.2。所有根據回購協議出售的證券均與客戶有關。4,391.6萬美元和3,858.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已對投資證券進行擔保以保護公共存款、衍生品和根據回購協議出售的證券，並對這些證券進行了$3,902.1和$3,462.2的預計公允價值。3,902.1萬美元和3,462.2 所有根據回購協議出售的證券均與客戶有關。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

在下一個銀行工作日到期。公司保留了回購協議下出售的標的證券的所有權。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有分別爲$ 3.831億和$ 4.152億的貨幣市場基金，這些基金需要在現金及現金等價物中重複計量公允價值。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分別持有市價證券$ 和$，其中包括分別$ 的未實現收益。這些現金等價物和可交易證券的公允價值基於活躍市場的報價價格（一級輸入）。雖然其他金融工具不被重複計量爲公允價值，但包括現金、應收賬款、應付賬款和債務義務。182.3萬美元和223.2 分別購買聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的權益證券總價值分別爲xx百萬美元，這些股票是以成本計量的受限非流通證券，旨在滿足監管要求。

(3)     可出售貸款

下表列出了按應收款類別分類的待售貸款及其日期：

			6月30日, 2024						12月31日 2023
持有待售的貸款：
農產品，按成本或市場價較低者計價			$	19.2					$	19.6
商業房地產，按成本或市場價較低者計價			—						27.3
住房按公允價值計量			3.1						0.5
待售貸款總額			$	22.3					$	47.4

下表展示了2024年非住宅抵押貸款持有待售活動情況：

			農產品期貨												商業服務業務 房地產業
78,251			$	19.6											$	27.3
償還			(0.4)												—
貸款處置			—												(27.3)
截至2024年6月30日的期末餘額			$	19.2											$	—

截至2024年6月30日，待售貸款中包括的不計息農產品貸款金額爲$。19.2 截至2023年12月31日，待售貸款中包括的不計息商業房地產貸款金額爲$。27.3百萬美元。

(4)    持有貸款投資

    

以下表格顯示借貸按應收賬款類別和組合部分分類，截至指定日期：

			6月30日 2024						十二月三十一日 2023
房地產：
商用			$	9,054.5					$	8,869.2
施工			1,519.9						1,826.5
住宅			2,246.4						2,244.3
農業			723.5						716.8
房地產總額			13,544.3						13,656.8
消費者：
間接			733.7						740.9
直達和高級線路			139.0						141.6
信用卡			76.1						76.5
消費者總數			948.8						959.0
商用			3,052.9						2,906.8
農業			698.2						769.4
其他，包括透支			3.1						0.1
爲投資而持有的貸款			18,247.3						18,292.1
遞延貸款費用和成本			(12.3)						(12.5)
扣除遞延費用和成本後的投資貸款			18,235.0						18,279.6
信用損失備抵金			(232.8)						(227.7)
爲投資而持有的淨貸款			$	18,002.2					$	18,051.9

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

信用減值準備

以下表格按貸款組合部分表示了對持有投資貸款的信貸損失準備金的活動情況：

截至2024年6月30日的三個月			期初餘額						（反轉）信用損失撥備			已沖銷貸款(2)			收回的債務			期末餘額
信貸損失準備金 (1)
房地產業			$	152.9					$	(3.3)		$	(10.1)		$	0.2		$	139.7
消費			12.6						8.6			(4.0)			1.3			18.5
商業用途			58.0						12.1			(2.2)			1.3			69.2
農產品期貨			4.2						1.2			—			—			5.4
總授信減值準備金			$	227.7					$	18.6		$	(16.3)		$	2.8		$	232.8

截至2024年6月30日的六個月			期初餘額						（逆向）信貸損失準備金			覈銷的貸款(2)			追回領取			期末餘額
信貸損失準備金 (1)
房地產業			$	160.1					$	(8.0)		$	(13.3)		$	0.9		$	139.7
消費			13.0						11.0			(7.8)			2.3			18.5
商業用途			50.2						23.3			(6.2)			1.9			69.2
農產品期貨			4.4						0.7			—			0.3			5.4
總授信減值準備金			$	227.7					$	27.0		$	(27.3)		$	5.4		$	232.8

截至2023年6月30日的三個月。			期初餘額						（反轉）信用損失撥備			已沖銷貸款(2)			收回的債務			期末餘額
信貸損失準備金 (1)
房地產業			$	147.5					$	20.4		$	(10.0)		$	0.8		$	158.7
消費			21.8						(6.2)			(3.3)			1.4			13.7
商業用途			54.4						(4.5)			(0.8)			0.4			49.5
農產品期貨			2.4						0.2			—			0.1			2.7
總授信減值準備金			$	226.1					$	9.9		$	(14.1)		$	2.7		$	224.6

截至2023年6月30日的半年報表			期初餘額						（反轉）信用損失撥備			已沖銷貸款(2)			收回的債務			期末餘額
信貸損失準備金 (1)
房地產業			$	138.7					$	33.8		$	(14.8)		$	1.0		$	158.7
消費			23.3						(5.5)			(6.7)			2.6			13.7
商業用途			54.9						(5.3)			(1.5)			1.4			49.5
農產品期貨			3.2						(0.9)			—			0.4			2.7
總授信減值準備金			$	220.1					$	22.1		$	(23.0)		$	5.4		$	224.6
(1) 所示金額不包括與未獲得承諾和投資證券有關的信貸損失撥備。未獲得承諾和投資證券有關的信用損失撥備分別包括在「帶有場外風險的金融工具」註釋和「投資證券」註釋中。
(2) 貸款或其部分根據已確定的拖欠時間表根據管理層認爲無法收回本金或涉及消費時，將被計入信貸損失撥備。

以抵押品爲依託的貸款

抵押貸款在很大程度上依賴於抵押品的操作或銷售來償還貸款。當可能會被查封或借款人遇到財務困難，並且其償還來源長期不足時，貸款可能變得依賴抵押品。在這樣的時候，公司會有一個預期，即還款將主要通過抵押品的操作或銷售提供。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

以下表格顯示截至所示日期，依據應收賬款類別呈現抵押性借款的主要餘額：

			抵押品類型
截至2024年6月30日			業務資產			不動產			其他			總費用
房地產業：
商業用途			$	—		$	27.4		$	—		$	27.4
施工			—			9.4			—			9.4
住宅			—			1.9			—			1.9
農產品期貨			—			1.0			—			1.0
總房地產業爲503,139平方英尺			—			39.7			—			39.7
商業用途			62.4			0.1			0.7			63.2
農產品期貨			—			0.9			0.1			1.0
總抵押貸款			$	62.4		$	40.7		$	0.8		$	103.9

			抵押品類型
截至2023年12月31日			業務資產			不動產			其他			總費用
房地產業：
商業用途			$	—		$	26.6		$	—		$	26.6
施工			—			17.0			—			17.0
住宅			—			0.5			—			0.5
農產品期貨			—			1.2			—			1.2
總房地產業爲503,139平方英尺			—			45.3			—			45.3
商業用途			4.5			1.4			0.7			6.6
農產品期貨			0.7			—			—			0.7
總擔保依賴貸款			$	5.2		$	46.7		$	0.7		$	52.6

如果到期本息付款未收到，則認爲貸款已逾期。表中被分類爲逾期90天或更長時間的貸款仍會繼續計息。以下表格顯示了公司按應收款種類記錄的貸款本金餘額的合同賬齡截止到所示日期：

												貸款總額
			30 - 59			60 - 89			90或更多			30或更多
			天			天			天			天			當前			非應計			總費用
截至2024年6月30日			逾期貸款			逾期貸款			逾期貸款			逾期貸款			貸款			貸款 (1)			貸款
房地產業：
商業用途			$	4.1		$	2.3		$	0.1		$	6.5		$	9,010.3		$	37.7		$	9,054.5
施工			0.3			2.0			—			2.3			1,508.2			9.4			1,519.9
住宅			3.3			4.3			1.1			8.7			2,224.4			13.3			2,246.4
農產品期貨			1.3			2.8			—			4.1			714.6			4.8			723.5
總房地產業爲503,139平方英尺			9.0			11.4			1.2			21.6			13,457.5			65.2			13,544.3
消費
間接			6.5			2.5			—			9.0			721.5			3.2			733.7
直接和預付款			0.6			0.2			—			0.8			137.7			0.5			139.0
信用卡			0.7			0.4			0.6			1.7			74.4			—			76.1
消費總數			7.8			3.1			0.6			11.5			933.6			3.7			948.8
商業用途			11.3			1.8			0.8			13.9			2,966.4			72.6			3,052.9
農產品期貨			1.7			0.3			—			2.0			672.1			24.1			698.2
其他，包括透支			—			—			—			—			3.1			—			3.1
投資貸款			$	29.8		$	16.6		$	2.6		$	49.0		$	18,032.7		$	165.6		$	18,247.3

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

												貸款總額
			30 - 59			60 - 89			90以上			30以上
			天			天			天			天			當前			非應計			總費用
截至2023年12月31日			逾期貸款			逾期貸款			逾期貸款			逾期貸款			貸款			貸款 (1)			貸款
房地產業：
商業用途			$	12.7		$	6.1		$	—		$	18.8		$	8,822.2		$	28.2		$	8,869.2
施工			3.1			0.4			—			3.5			1,805.8			17.2			1,826.5
住宅			11.9			3.1			0.6			15.6			2,218.0			10.7			2,244.3
農產品期貨			1.8			—			—			1.8			709.6			5.4			716.8
總房地產業爲503,139平方英尺			29.5			9.6			0.6			39.7			13,555.6			61.5			13,656.8
消費
間接			8.0			2.2			0.4			10.6			727.6			2.7			740.9
直接和預付款項			0.9			0.2			—			1.1			140.2			0.3			141.6
信用卡			0.7			0.5			0.6			1.8			74.7			—			76.5
消費總數			9.6			2.9			1.0			13.5			942.5			3.0			959.0
商業用途			14.5			1.1			0.3			15.9			2,879.4			11.5			2,906.8
農產品期貨			0.1			—			3.0			3.1			735.9			30.4			769.4
其他，包括透支			—			—			—			—			0.1			—			0.1
投資貸款			$	53.7		$	13.6		$	4.9		$	72.2		$	18,113.5		$	106.4		$	18,292.1

(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的非應計貸款中有的正在獲得利息收入。 無 此外，在2024年6月30日和2023年分別結束的三個月和六個月內，非應計貸款未確認實質性的利息收入，其中2024年6月30日的三個月內和六個月內的計提利息總額爲$0.2萬美元和2.0 在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，已計提利息的逆轉總額爲$100萬，而2023年的三個月和六個月內沒有實質性的計提利息逆轉。

針對遇到財務困難的借款人所做的調整

貸款的修改是業務的常規操作，通過與借款人的談判以及與正在進行的貸款收集程序進行逐個處理。 貸款修改是爲那些遇到財務困難的借款人提供緩解還款壓力的一種方式。

我們會不時地對遇到財務困難的借款人進行一些貸款的修改，有時這些修改可能會導致新的貸款。對於遇到財務困難的借款人進行貸款修改可以採取原諒本金、減少利率、非微不足道的延遲支付、期限延長或其中某些的組合等形式，也可能包含其他方式。

以下表格列出了於2024年和2023年6月30日兩個時期均遇到財務困難並進行修改的貸款，按類別和修改類型分類的分攤成本基礎。同時，還列出了各類應收賬款的貸款本金餘額相對於修改後的財務困難借款人的貸款本金餘額的百分比。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

截至2024年6月30日的三個月			本金減免			期限延長						延期和降低利率			總費用			投資貸款總額的百分比 (1)
房地產業：
商業用途			$	—		$	6.3					$	—		$	6.3		0.07		%
住宅			—			—						0.3			0.3			0.01
農產品期貨			—			5.7						—			5.7			0.79
總房地產業爲503,139平方英尺			—			12.0						0.3			12.3			0.09
商業用途			—			11.7						—			11.7			0.38
農產品期貨			—			22.8						22.8			45.6			6.53
持有投資貸款 (2)			$	—		$	46.5					$	23.1		$	69.6		0.38
截至2024年6月30日的六個月
房地產業：
商業用途			$	—		$	17.5					$	—		$	17.5		0.19		%
住宅			—			0.1						0.3			0.4			0.02
農產品期貨			—			11.7						—			11.7			1.62
總房地產業爲503,139平方英尺			—			29.3						0.3			29.6			0.22
消費
直接和預付款			—			0.1						—			0.1			0.07
消費總數			—			0.1						—			0.1
商業用途			—			16.0						5.9			21.9			0.72
農產品期貨			—			23.5						22.8			46.3			6.63
持有投資貸款 (2)			$	—		$	68.9					$	29.0		$	97.9		0.54

截至2023年6月30日的三個月。			本金減免			期限延長						延期和降低利率			總費用			投資貸款總額的百分比 (1)
房地產業：
商業用途			$	—		$	13.9					$	—		$	13.9		0.16		%
住宅			—			0.1						—			0.1			—
總房地產業爲503,139平方英尺			—			14.0						—			14.0			0.10
商業用途			—			6.4						—			6.4			0.21
農產品期貨			—			19.6						—			19.6			2.85
持有投資貸款 (2)			$	—		$	40.0					$	—		$	40.0		0.22
截至2023年6月30日的半年報表
房地產業：
商業用途			$	1.6		$	17.4					$	—		$	19.0		0.22		%
施工			—			0.1						—			0.1			0.01
住宅			0.1			0.2						—			0.3			0.01
農產品期貨			—			1.1						—			1.1			0.15
總房地產業爲503,139平方英尺			1.7			18.8						—			20.5			0.15
商業用途			—			8.8						—			8.8			0.29
農產品期貨			—			36.6						—			36.6			5.32
持有投資貸款 (2)			$	1.7		$	64.2					$	—		$	65.9		0.36

(1) 根據期末的本金餘額，除以相應應收款類別的期末本金餘額。

(2) 截至2024年和2023年6月30日，公司從確定貸款的攤銷成本中排除了$。0.8萬美元和0.9 相應地，公司從確定貸款的攤銷成本中排除了$百萬的應計利息。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

以下表格展示了在指定期間內，針對財務困難的借款人所做貸款修改的財務影響：

												期限延長和利率降低
截至2024年6月30日的三個月			本金減免			加權平均期限延長月數						加權平均期限延長月數			加權平均利率降低
房地產業：
商業用途			$	—		11.6						0.0			—		%
住宅			—			0.0						31.2			3.4
農產品期貨			—			7.1						0.0			—
總房地產業爲503,139平方英尺			—
商業用途			—			7.8						0.0			—
農產品期貨			—			4.1						55.2			1.2
持有投資的貸款 (1)			$	—
截至2024年6月30日的六個月
房地產業：
商業用途			$	—		7.2						0.0			—		%
住宅			—			11.0						31.2			3.4
農產品期貨			—			7.0						0.0			—
總房地產業爲503,139平方英尺			—
消費
直接和預付款項			—			10.1						0.0			—
消費總數			—
商業用途			—			7.8						5.0			1.0
農產品期貨			—			4.1						55.2			1.2
持有投資的貸款 (1)			$	—

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

												延期和降低利率
截至2023年6月30日的三個月。			本金減免			加權平均期限延長的月數						加權平均期限延長的月數			加權平均利率下降
房地產業：
商業用途			$	—		6.4						0.0			—		%
住宅			—			16.2						0.0			—
總房地產業爲503,139平方英尺			—
商業用途			—			8.3						0.0			—
農產品期貨			—			8.9						0.0			—
持有投資貸款 (1)			$	—
截至2023年6月30日的半年報表
房地產業：
商業用途			$	1.3		6.4						0.0			—		%
施工			—			12.4						0.0			—
住宅			0.3			19.5						0.0			—
農產品期貨			—			7.2						0.0			—
總房地產業爲503,139平方英尺			1.6
商業用途			—			9.0						0.0			—
農產品期貨			—			9.2						0.0			—
持有投資貸款 (1)			$	1.6

(1) 基於貸款原始合同條款的餘額。

爲了了解其改貸措施的效果，公司監測處於財務困境的借款人的貸款改進情況。截至2024年6月30日的12個月內進行改貸的貸款中，有$百萬貸款逾期30天或更長時間，其餘貸款按修改後的條件執行，且於2024年6月30日處於正常狀態。1.2

在截至2024年6月30日的三個月內，對於那些通過減免本金、降低利率、延長貸款期限或發生不重大支付延遲的借款人而進行調整的貸款條款，沒有承諾再提供額外的資金。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，未完成保函金額各爲$ million。2.4 在截至2024年6月30日的12個月內，這些貸款修改後的拖欠款總額爲百萬美元。公司認爲，貸款已經拖欠90天或更久或在修改後處於非應計狀態時，貸款已經違約。公司持續監測修改後的貸款績效。如果後續違約，信用損失撥備繼續根據對每筆貸款的個別評估進行重新評估。在所述期間所做的修改並未對公司信用損失撥備的決定產生顯著影響。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

信貸質量指標

作爲公司貸款組合信用質量的持續監測和監控的一部分，管理層根據有關借款人償還債務能力的相關信息來內部分配風險分類。公司考慮的因素包括當前的借款人財務信息、歷史還款經驗、信貸文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。公司單獨分析貸款以對貸款的信用風險進行分類。通常，這種分析包括未償估值大於100萬美元的貸款，這些貸款通常被認爲是非均質貸款，如商業貸款和商業房地產貸款。這種分析根據敞口規模和借款人財務報告頻率的合同義務，在不少於年度的基礎上執行。小型企業貸款等均質貸款通常通過付款績效進行監測。公司按照各銀行監管機構共同制定的統一分類系統對貸款進行內部風險評定。統一分類系統定義了三種寬泛的批評資產類別，公司除了在其10點評級體系中使用6個合格評級之外，還使用這些批評資產來作爲信用質量指標。

特別提醒 ——包括那些在財務狀況、貸款結構或文件方面存在潛在弱點、需要管理層密切關注的貸款。如果不及時糾正，這些潛在弱點可能導致貸款的還款前景或機構的信用地位在未來某個日期惡化。

次標準 —— 包括貸款帳戶目前淨值和償付能力不足以保護借款人的，存在明顯缺陷的貸款，該缺陷危及債務清算。儘管次級貸款的主要還款來源目前可能不足，但抵押品或其他還款來源足以清償債務。除非採取積極措施改善信用價值，否則不應繼續保持次級貸款。

可疑 ——指目前存在的事實、條件和價值的明顯弱點的貸款，其收回或清償全額的可能性極爲可疑和不可能。疑似貸款必須被列爲不應計收入狀態，並被分配具體的損失風險。

不符合上述標準的貸款將作爲上述流程的一部分單獨分析，並被視爲通過評級的貸款。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

公司根據前述風險等級，按照發生年度、原始日期或貸款後續更新或修改日期來評估以下應收賬款的信用質量和貸款表現，以及期末和期間的資產減值準備。

			截至2024年6月30日的六個月
			按成本攤銷的貸款基礎（按撥款年度計）
抵押品風險			2024			2023			2022			2021			2020			先前的			循環貸款攤銷成本基礎。			循環貸款轉爲定期貸款			總費用
商業房地產業：
合格			$	599.5		$	1,360.8		$	1,985.1		$	1,482.6		$	1,171.9		$	2,114.2		$	51.6		$	40.9		$	8,806.6
特別關注			6.2			6.6			19.2			17.8			3.4			29.3			0.1			—			82.6
次標準			17.5			18.2			4.4			55.5			9.5			51.1			—			9.1			165.3
總費用			$	623.2		$	1,385.6		$	2,008.7		$	1,555.9		$	1,184.8		$	2,194.6		$	51.7		$	50.0		$	9,054.5
本期毛損失總額			—			5.6			—			—			—			0.1			—			—			5.7
施工房地產業：
合格			$	206.3		$	369.0		$	604.8		$	121.8		$	20.2		$	27.0		$	121.1		$	28.3		$	1,498.5
特別關注			1.9			0.9			6.5			—			—			0.2			—			—			9.5
次標準			1.9			3.4			6.2			—			—			0.4			—			—			11.9
總費用			$	210.1		$	373.3		$	617.5		$	121.8		$	20.2		$	27.6		$	121.1		$	28.3		$	1,519.9
本期毛損失總額			—			—			6.9			—			0.1			—			—			—			7.0
農產品房地產業：
合格			$	64.4		$	70.1		$	117.6		$	124.7		$	84.3		$	172.4		$	26.2		$	—		$	659.7
特別關注			1.1			6.6			4.5			3.2			5.0			1.3			—			—			21.7
次標準			12.1			4.4			19.6			3.7			1.4			0.9			—			—			42.1
總費用			$	77.6		$	81.1		$	141.7		$	131.6		$	90.7		$	174.6		$	26.2		$	—		$	723.5
本期毛損失總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業:
合格			$	320.3		$	424.5		$	439.9		$	356.4		$	190.8		$	316.9		$	847.3		$	1.9		$	2,898.0
特別關注			1.4			7.9			8.6			2.9			1.2			1.3			16.1			—			39.4
次標準			29.3			5.9			9.4			4.9			8.5			3.0			7.5			1.5			70.0
可疑			1.2			1.7			0.9			0.6			—			—			41.1			—			45.5
總費用			$	352.2		$	440.0		$	458.8		$	364.8		$	200.5		$	321.2		$	912.0		$	3.4		$	3,052.9
本期毛損失總額			—			0.8			0.8			0.2			0.1			—			1.4			2.9			6.2
農產品：
合格			$	64.7		$	60.1		$	45.7		$	21.7		$	18.4		$	11.6		$	364.6		$	0.1		$	586.9
特別關注			0.4			3.4			0.7			0.1			0.1			0.2			4.2			—			9.1
次標準			52.5			24.8			0.2			0.1			0.6			—			23.5			—			101.7
可疑			—			—			—			0.5			—			—			—			—			0.5
總費用			$	117.6		$	88.3		$	46.6		$	22.4		$	19.1		$	11.8		$	392.3		$	0.1		$	698.2
本期毛損失總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

			2023年12月31日
			成本法攤銷原始年份的貸款
抵押品風險			2023			2022			2021			2020			2019			先前的			循環貸款攤銷成本基礎。			循環貸款轉爲有期貸款			總費用
商業房地產業：
合格			$	1,268.0		$	2,065.0		$	1,612.2		$	1,200.1		$	716.5		$	1,660.5		$	46.5		$	28.1		$	8,596.9
特別關注			4.2			9.1			42.6			12.9			27.5			17.1			0.3			—			113.7
次標準			65.4			11.8			18.9			2.4			30.1			28.5			0.2			—			157.3
可疑			—			—			1.3			—			—			—			—			—			1.3
總費用			$	1,337.6		$	2,085.9		$	1,675.0		$	1,215.4		$	774.1		$	1,706.1		$	47.0		$	28.1		$	8,869.2
本期毛損失總額			1.7			0.3			1.7			2.6			—			1.3			—			—			7.6
建設：
合格			$	493.7		$	735.3		$	331.2		$	36.7		$	16.8		$	36.2		$	104.4		$	13.7		$	1,768.0
特別關注			0.5			6.6			1.3			—			—			0.2			—			0.9			9.5
次標準			7.0			4.0			24.4			0.2			—			0.4			—			—			36.0
可疑			—			13.0			—			—			—			—			—			—			13.0
總費用			$	501.2		$	758.9		$	356.9		$	36.9		$	16.8		$	36.8		$	104.4		$	14.6		$	1,826.5
本期毛損失總額			—			—			0.1			—			0.6			—			—			9.6			10.3
農產品房地產業：
合格			$	86.2		$	123.7		$	126.2		$	93.5		$	56.7		$	124.3		$	31.8		$	7.0		$	649.4
特別關注			2.6			9.5			3.5			1.9			1.5			11.3			0.5			—			30.8
次標準			8.1			20.8			3.6			2.6			0.4			1.1			—			—			36.6
總費用			$	96.9		$	154.0		$	133.3		$	98.0		$	58.6		$	136.7		$	32.3		$	7.0		$	716.8
本期毛損失總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業:
合格			$	481.6		$	507.7		$	389.8		$	215.1		$	108.7		$	272.9		$	762.3		$	7.6		$	2,745.7
特別關注			7.3			4.7			6.6			3.1			0.9			1.9			14.8			0.2			39.5
次標準			15.8			19.6			9.0			7.0			1.6			3.0			58.8			0.4			115.2
可疑			3.3			1.3			1.6			—			—			0.1			0.1			—			6.4
總費用			$	508.0		$	533.3		$	407.0		$	225.2		$	111.2		$	277.9		$	836.0		$	8.2		$	2,906.8
本期毛損失總額			0.2			0.4			0.5			0.5			0.2			0.1			1.4			0.1			3.4
農產品:
合格			$	105.7		$	57.7		$	31.6		$	22.4		$	6.1		$	7.2		$	421.9		$	3.4		$	656.0
特別關注			2.6			0.8			0.5			0.2			0.1			0.1			9.0			3.1			16.4
次標準			43.8			0.3			2.7			0.7			28.8			2.2			18.5			—			97.0
總費用			$	152.1		$	58.8		$	34.8		$	23.3		$	35.0		$	9.5		$	449.4		$	6.5		$	769.4
本期毛損失總額			—			—			—			—			—			—			—			—			—

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

公司基本上根據貸款和借款人的賬款賬齡和償付情況評估其住房和消費貸款組合的信用質量、貸款績效和信用減值撥備。因此，非應計貸款、逾期90天或更長時間仍應計利息的貸款在信用質量評估目的上被視爲不良貸款。 以下表格根據表明期間內良好和不良貸款的信貸風險概要，展現了這些貸款組合的已錄入投資額：

			截至2024年6月30日的六個月，以及
			按貸款初始年份分攤攤銷成本基礎
抵押品風險			2024			2023			2022			2021			2020			先前的			循環貸款攤銷成本基礎。			循環貸款轉換爲定期貸款			總費用
住宅：
執行中			$	7.9		$	60.6		$	415.1		$	506.0		$	471.8		$	278.6		$	481.6		$	10.4		$	2,232.0
不良的			0.5			0.8			3.6			2.0			1.4			6.1			—			—			14.4
總費用			$	8.4		$	61.4		$	418.7		$	508.0		$	473.2		$	284.7		$	481.6		$	10.4		$	2,246.4
本期毛損失總額			—			0.2			0.1			0.1			0.1			0.1			—			—			0.6
消費間接:
執行中			$	130.3		$	163.9		$	216.4		$	93.4		$	63.4		$	63.1		$	—		$	—		$	730.5
不良的			0.1			0.7			0.9			0.5			0.4			0.6			—			—			3.2
總費用			$	130.4		$	164.6		$	217.3		$	93.9		$	63.8		$	63.7		$	—		$	—		$	733.7
本期毛損失總額			—			0.7			2.3			0.6			0.2			0.7			—			—			4.5
消費直接及預支額度:
執行中			$	27.2		$	34.0		$	25.3		$	13.8		$	6.6		$	7.2		$	24.3		$	0.1		$	138.5
不良的			0.1			0.1			0.2			0.1			—			—			—			—			0.5
總費用			$	27.3		$	34.1		$	25.5		$	13.9		$	6.6		$	7.2		$	24.3		$	0.1		$	139.0
本期毛損失總額			0.1			0.3			0.5			0.2			—			0.8			—			—			1.9
消費信用卡:
執行中			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	75.5		$	—		$	75.5
不良的			—			—			—			—			—			—			0.6			—			0.6
總費用			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	76.1		$	—		$	76.1
本期毛損失總額			—			—			—			—			—			—			1.4			—			1.4

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

			2023年12月31日
			按發放年份攤銷的定期貸款成本基礎
按抵押品風險			2023			2022			2021			2020			2019			先前的			循環貸款攤銷成本基礎。			循環貸款轉換爲定期貸款			總費用
住宅：
執行中			$	44.7		$	356.9		$	521.3		$	500.6		$	88.5		$	217.1		$	471.8		$	32.1		$	2,233.0
不良的			1.1			2.1			1.2			1.1			0.7			5.1			—			—			11.3
總費用			$	45.8		$	359.0		$	522.5		$	501.7		$	89.2		$	222.2		$	471.8		$	32.1		$	2,244.3
本期毛損失總額			0.3			—			0.1			0.1			—			0.1			—			—			0.6
消費間接:
執行中			$	194.9		$	264.7		$	115.4		$	81.1		$	32.9		$	48.8		$	—		$	—		$	737.8
不良的			0.4			0.9			0.6			0.4			0.2			0.6			—			—			3.1
總費用			$	195.3		$	265.6		$	116.0		$	81.5		$	33.1		$	49.4		$	—		$	—		$	740.9
本期毛損失總額			0.5			3.2			1.8			0.8			0.3			0.7			—			—			7.3
消費直接和預支款項:
執行中			$	44.5		$	32.9		$	18.5		$	9.4		$	3.6		$	6.0		$	26.2		$	0.2		$	141.3
不良的			0.1			0.1			0.1			—			—			—			—			—			0.3
總費用			$	44.6		$	33.0		$	18.6		$	9.4		$	3.6		$	6.0		$	26.2		$	0.2		$	141.6
本期毛損失總額			0.2			0.5			0.2			0.4			0.1			2.6			0.1			—			4.1
消費信用卡:
執行中			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	75.9		$	—		$	75.9
不良的			—			—			—			—			—			—			0.6			—			0.6
總費用			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	76.5		$	—		$	76.5
本期毛損失總額			—			—			—			—			—			—			2.6			—			2.6

在業務的正常過程中，有 否 投資組合貸款的重要購買，以及 否 2024年或2023年6月30日結束時所持投資貸款的重要銷售。

(5)    其他房地產擁有權

其他房地產所有權（「OREO」）是公司因借款人違約而擁有的房地產類別。有關公司OREO的信息反映在以下表格中：

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
			2024						2023						2024						2023
期初餘額			$	14.4					$	13.4					$	16.5					$	12.7
補充			3.6						1.7						3.7						2.5
估值調整			(2.1)						(0.7)						(4.2)						(0.8)
處置			(9.2)						—						(9.3)						—
期末餘額			$	6.7					$	14.4					$	6.7					$	14.4

截至2024年6月30日和2023年12月31日，OREO中包括的被收回的住宅房地產物業的賬面價值不重要。該公司在2024年6月30日和2023年12月31日分別記錄了1百萬美元的房地產抵押貸款投資，這些貸款由住宅房地產擔保，並正在進行正式的喪失贖回程序。1.4萬美元和0.5 2024年6月30日和2023年12月31日，該公司記錄了1百萬美元的消費者抵押貸款投資，這些貸款由住宅房地產擔保，並正在進行正式喪失贖回程序。

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

(6)    衍生品和套期保值活動：本公司面臨來自業務運營和經濟條件的某些風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理各種業務和運營風險。本公司主要通過管理其資產和負債的數量，來源和期限，以及使用衍生金融工具，來管理經濟風險，包括利率風險，流動性風險和信用風險。具體而言，本公司簽訂衍生金融工具來管理由業務活動產生的、未來已知和不確定的現金金額的風險，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理其已知或預期的現金收入和其已知或預期的現金付款的金額、時間和期限，主要與本公司的借款有關。

本公司面臨業務經營和經濟條件所帶來的某些風險。本公司主要通過管理業務活動來管理各種業務和運營風險的暴露。本公司通過管理其資產負債和衍生金融工具的數量，來源和期限來管理利率、流動性和信用風險等經濟風險。本公司會與衍生金融工具訂立利率互換合約來管理或對沖業務活動所帶來的風險和利率暴露，這些業務活動導致未來已知和不確定的現金金額的收付，其價值由利率和利率風險確定。本公司不會爲了交易或投機目的而訂立利率掉期協議。

公司有兩種銷售住房按揭貸款的方式：盡力而爲或強制性交付。公司通過簽訂未來貸款銷售合同來減輕提供利率鎖定承諾所固有的利率風險的影響。未來貸款銷售合同以公允價值計量，並將公允價值變動計入收益，不指定爲會計套期保值。除了與投資者的貸款交割相關的預計現金流量的公允價值成分之外，相關於利率鎖定承諾和未來貸款銷售合同市場利率波動的公允價值變動通常會朝相反方向移動，這些估值變動對借貸承諾期間的淨收入的淨影響通常微不足道。當向借款人發放貸款時，利率鎖定承諾衍生工具過期，公司記錄了一筆持有待售貸款。未來貸款銷售合同充當現金收到的可變性的對沖。對於利率鎖定承諾和未來貸款銷售合同預計公允價值的測量變動，包括在附帶的綜合損益表中的抵押銀行業務收入中。

公司還進入某些利率互換合同，這些合同未被指定爲避險工具。這些衍生品合同涉及公司與客戶進行利率互換的交易，同時向第三方金融機構進行相應的利率互換。由於公司充當客戶中介，基礎衍生品合同的公允價值的變化主要相互抵消，並不會對公司的業績產生顯著影響。

利率風險的現金流量避險 對於指定的且符合現金流量避險利率風險的衍生品，其中所產生的收益或損失將被記錄在累計其他綜合收益（損失）中，並在對沖交易影響收益的相同期間重新分類爲利息支出/收入。與衍生品相關的在累計其他綜合收益中報告的金額將隨着公司變動利率的債務/資產的利息支付/收到而重新分類爲利息支出/收入。在未來的12個月內，公司預計將對利息收入產生一定的減少。

公司使用利率衍生品的目的是爲了增加利息收入（費用）的穩定性，並管理其對利率變動的敞口。爲實現這些目標，公司主要使用利率互換和領結作爲其利率風險管理策略的一部分。

作爲公司的資產和負債管理策略的一部分，該公司與一個總名義金額爲$的與變量利率貸款有關的利率對沖交易以及與另一個總名義金額爲$的與變量利率債券有關的利率對沖交易進行了交易，這些交易的現金流量對沖被指定爲現金流量對沖。被指定爲現金流量對沖的衣領在利率重置時，當利率指數低於底限利率或高於上限利率時，可以合成固定公司獲得的利息收入。被指定爲現金流量對沖的每項掉期均可以合成固定公司獲得的利息收入。300.0現金流量對沖被指定的這四筆掉期中，其中兩筆與變動利率貸款有關，而另外兩筆與變動利率證券有關，它們在利率重置時，當利率指數低於底限利率或高於上限利率時，可以合成固定公司獲得的利息收入，這些掉期的總名義金額爲$。850.0由於公司整體資產和負債管理策略的一部分，公司進行了兩筆利率翻領交易，涉及到一個總名義金額爲$的可變利率貸款，被指定爲現金流量對沖。另外，公司還進行了四筆掉期交易，其中兩筆涉及到與變動利率貸款有關的交易，另外兩筆涉及到與變動利率證券有關的交易，被指定爲現金流量對沖，這些掉期的總名義金額爲$。

這6個現金流避險工具是有效的，其總名義金額爲$1.15十億美元。

對於標明並且符合利率風險現金流套期保值的衍生工具，衍生工具上的盈虧被記錄在其他綜合收益中，而後會在原套期保值交易影響收益時同期內重新分類爲利息收入（費用）。與衍生工具相關的其他綜合收益中報告的金額將在獲得公司套期保值項的付息期間，重新分類爲利息收入（費用）。根據隱含遠期曲線，在接下來的12個月中，公司估計將重新分類至少$13.0 百萬的金額至利息收入。

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

利率風險的公允價值避險 公司面臨其某些固定收益資產公允價值因標準利率變化而變動的風險。該公司使用利率互換管理其由指定的基準利率，隔夜拆款利率（「SOFR」）變化而導致的這些工具的公允價值變化的風險。作爲實現公允價值避險的利率互換涉及公司付給交易對手固定利率金額，而交易對手作爲與交易生命週期相關的可變利率支付收到可變利率支付，而不涉及基礎名義量的交換。

由於基準利率的變化，公司面臨固定利率資產公允價值的變化。公司使用利率互換來管理其暴露於基準利率變化所導致的這些工具的公允價值變化風險。指定爲公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在協議期內接收變動利率支付而無需交換標的名義金額。2022年第三季度，公司解除了總值100000000美元的三年期，四年支付固定利率互換，導致公司獲得了18000000美元的收益，該收益將通過2028年7月累計計入收入。公司在截至2024年6月30日的期間內將獲得1800000美元的收益計入利息收入。200.0 1000000萬美元，三年遠期起始，四年支付固定利率互換被解除，公司獲得了18000000美元的收益，該收益將通過2028年7月累計計入收入。8.5 該公司在截至2024年6月30日的期間內將收益1800000美元計入利息收入。0.4 在截至2024年6月30日的期間內，將該收益的百萬分之一投入利率期貨收入中。

對於指定並符合現金流量避險利率風險的衍生品，衍生品的收益或損失以及歸因於被避險風險的對沖項目的抵消損失或收益，會被記錄在累計其他綜合收益（虧損）中，並在沖銷交易影響收益的同一期間重分類到利息收入中。

以下金額記錄在綜合資產負債表上，有關期間的公允價值對沖累計基礎調整：

			2024年6月30日									2023年12月31日
			被避險資產/負債的賬面價值			公允價值避險調整累計金額						被避險資產/負債的賬面價值			公允價值避險調整累計金額
可供出售證券			$	194.0		$	6.0					$	193.3		$	6.7

非指定對沖衍生品

非指定作爲會計避險的衍生工具，並不具備投機性，是公司向特定客戶提供的服務的結果。公司與商業銀行客戶執行利率互換以促進它們各自的風險管理策略。這些利率互換同時被另一方執行的對沖衍生品所經濟避險，以使公司最小化其因此類交易而產生的淨風險敞口。由於與此計劃相關的利率衍生工具未滿足嚴格的避險會計要求，因此，客戶衍生品和對沖衍生品的公允價值變動直接記入收益中。

風險參與協議

公司從大西部銀行獲得了風險參與協議，在其中承擔了與衍生合約相關的借款人業績的信用風險. 僅在公司也是這樣借款人相關貸款參與協議的一方時，公司才會進入這些信用風險參與協議. 公司通過根據其正常的信用審查流程監測借款人的信用狀況來管理風險參與協議下的信用風險

下表總結了所示期間我們衍生工具的公允價值，以毛額和淨額計算。 衍生資產和負債餘額以毛額呈現，在雙邊抵押和主淨ting協議實施之前，但在適用的結算中心清算組織的變動按金支付之後。 總量衍生資產和負債已進行調整，以考慮法律強制執行的主淨ting協議的影響，該協議允許我們以淨額與單一交易對手解決所有衍生合同，並使用相關的現金抵押品抵消淨衍生頭寸。 與法律強制執行的主淨ting協議相關的證券抵押品未在合併資產負債表上進行抵消。

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

			2024年6月30日												2023年12月31日
			名義金額			合併資產負債表位置			預估 公正價值						名義金額			合併資產負債表位置			預估 公正價值
作爲會計對沖指定的衍生品：
利率掉期合同			$	—					$	—					$	550.0					$	3.0
未被指定爲會計對沖的衍生品：
利率掉期合同			1,500.0						45.0						1,589.0						34.3
利率鎖定承諾			10.2						—						5.7						0.1
衍生工具資產			$	1,510.2		其他			$	45.0					$	2,144.7		其他			$	37.4
作爲會計對沖指定的衍生品：
利率領套			$	300.0					$	4.0					$	300.0					$	3.6
利率掉期合同			850.0						13.6						300.0						2.4
未被指定爲會計對沖的衍生品：
利率掉期合同			1,500.0						139.6						1,589.0						121.1
風險參與協議			98.5						—						101.1						0.1
遠期貸款銷售合同			8.5						—						5.6						0.1
衍生工具負債			$	2,757.0		應付賬款及應計費用			$	157.2					$	2,295.7		應付賬款及應計費用			$	127.3

2024年6月30日結束的三個月及六個月期間，現金流量對沖衍生工具的未實現公允價值損失累計計入其他綜合收益的金額爲$ million。5.1萬美元和22.5 2023年6月30日結束的三個月及六個月期間，現金流量對沖衍生工具的未實現公允價值損失累計計入其他綜合收益的金額爲$ million。23.6萬美元和14.1 2024年6月30日結束的三個月及六個月期間，現金流量對沖衍生工具的未實現公允價值損失累計計入其他綜合收益的金額爲$ million。

公司從其對沖現金流的衍生金融工具中，在截至2024年6月30日的三個和六個月期間內，將其它綜合損益累計損失重新分類至合併利潤表中，金額爲$4.6萬美元和8.1 在相應的2023年期間，公司從其對沖現金流的衍生金融工具中重新分類出$百萬至合併利潤表中。1.5萬美元和2.0 在可比的2023年期間，有數百萬被重新分類。

下表顯示了公司未指定爲避險工具的衍生金融工具對所示賬期的綜合收益表的影響:

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
						2024			2023									2024			2023
			對於衍生品，已確認收益（損失）的地點是收入部分。			衍生品已確認收益（損失）金額是收入部分。									對於衍生品，已確認收益（損失）的地點是收入部分。			衍生品已確認收益（損失）金額是收入部分。
利率鎖定承諾			抵押銀行收入			$	—		$	(0.2)					抵押銀行收入			$	—		$	(0.2)

公司將掉期費收入計入其他服務費、佣金和費用中，並在損益表上進行合併報告。公司在2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月中存在重要的掉期費用收入。 否 2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月中，公司存在重要的掉期費用收入。

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

下表列出了公司衍生工具的總體呈現、抵消效應和淨呈現情況，截至所示日期：

			2024年6月30日
			確認的總資產						資產淨額抵消在資產負債表中						資產負債表中的淨資產						金融工具						收到的現金抵押品 (1)						淨額
利率掉期和領子合同			$	45.0					$	—					$	45.0					$	—					$	31.5					$	13.5
衍生品總額			45.0						—						45.0						—						31.5						13.5
總資產			$	45.0					$	—					$	45.0					$	—					$	31.5					$	13.5
(1) 淨額調整代表按照適用的會計準則將衍生品資產和負債從總體上轉換爲淨額的金額,抵押品的應用不能將淨衍生品頭寸降至零以下，因此，如有多餘抵押品，不予反映。
			確認的總負債						負債淨額抵消在資產負債表中						資產負債表中的淨負債						金融工具						發佈的現金抵押品						淨額
利率掉期和領子合同			$	157.2					$	—					$	157.2					$	—					$	2.0					$	155.2
總計衍生品			157.2						—						157.2						—						2.0						155.2
回購協議			741.8						—						741.8						—						741.8						—
負債合計			$	899.0					$	—					$	899.0					$	—					$	743.8					$	155.2

			2023年12月31日
			確認的總資產						資產表中的總資產抵消						資產表中的淨資產						金融工具						已收到的按金						淨額
利率掉期和領結合約			$	37.3					$	—					$	37.3					$	—					$	32.7					$	4.6
利率鎖定承諾			0.1						—						0.1						—						—						0.1
衍生品總額			37.4						—						37.4						—						32.7						4.7
總資產			$	37.4					$	—					$	37.4					$	—					$	32.7					$	4.7
			確認的總負債						負債表中的總負債抵消						負債表中的淨負債						金融工具						已質押的現金						淨額
利率掉期和領結合約			$	127.1					$	—					$	127.1					$	—					$	—					$	127.1
風險參與協議			0.1						—						0.1						—						—						0.1
遠期貸款銷售合同			0.1						—						0.1						—						—						0.1
總計衍生品			127.3						—						127.3						—						—						127.3
回購協議			782.7						—						782.7						—						782.7						—
負債合計			$	910.0					$	—					$	910.0					$	—					$	782.7					$	127.3

與信風險相關的應急特性

該公司與各個衍生品交易對手簽訂協議，幷包含條款：如果公司違約任何債務，包括未被放貸人加速還款的違約，則該公司可能會因此被宣佈違約其衍生品債務。

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

該銀行與一些衍生品對手方簽訂的協議中規定，如果該銀行不能保持維持健全/充足資本金的地位，則對手方可以終止衍生品頭寸，並要求銀行結算其債務。同樣，如果發生特定監管事件，例如公開發布的迅速糾正行動指令、停止和解令或要求銀行維持特定資本水平的資本維持協議，則該銀行可能會被要求履行其某些協議下的債務。如果該銀行在2024年6月30日或2023年12月31日違反了其中任何一個約定，可能會被要求按終止價值結算其協議下的債務。

截至2024年6月30日，淨負債的衍生品公允價值（包括計提利息但不包括非履約風險調整）爲$1.2 百萬美元與這些協議相關。截至2024年6月30日，公司與其某些衍生品交易對手有最低抵押品門檻，並投放了超額抵押品$0.8 百萬美元。如果公司在2024年6月30日違反了這些條款，就可能被要求按協議終止價值清算其義務。

(7)    長期債務和其他借入資金

以下是長期債務的摘要：    

			2024年6月30日						2023年12月31日
母公司:
定向轉讓下級票據， 5.25% 的固定利率從 2020 年 5 月起至 2025 年 5 月生效			$	99.1					$	99.0
子公司：
平均利率爲 4.72% 到期日爲 2025 年 7 月的 FHLb 借款			250.0						—
8.00% 的融資租賃義務，到期日爲 2029 年 10 月 31 日			0.8						0.9
1.00% 的票據負債，到 2041 年 12 月 31 日到期，僅支付每季度的利息，直到 2024 年 9 月，然後支付本金和利息直至到期			5.1						5.1
備註：2025 年 3 月 31 日到期的票據，僅支付利息，利息爲 1.30% 月供，然後支付本金和利息，利率爲 3.25%，直到到期爲止			2.0						2.0
1.30% 的票據負債，到 2034 年 6 月 1 日到期，僅支付每月的利息，直到 2025 年 3 月 31 日，然後支付本金和利息直至到期			0.6						0.6
1.12% 的票據負債，到期日爲 2045 年 12 月 31 日，僅支付每年的利息，直到 2028 年 12 月 31 日，然後支付本金和利息直至到期			6.8						6.8
1.35% 的票據負債，到期日爲 2046 年 12 月 31 日，僅支付每年的利息，直到 2025 年 12 月 31 日，然後支付本金和利息直至到期			6.4						6.4
1.26% 的票據負債，到期日爲 2051 年 12 月 31 日，僅支付每年的利息，直到 2031 年 12 月 31 日，然後支付本金和利息直至到期			12.6						—
所有長期債務			$	383.4					$	120.8

除了上述的長期債券工具外，在2024年6月30日，公司還有其他借款資金，總額爲$開多2,430.0百萬，包括以平均利率爲%的銀行期限資金計劃（「BTFP」）和FHLb固定利率借款，期限長達12個月。與2023年12月31日的$開多2,603.0百萬的成年人戰鬥隊相比，其平均利率爲%的FHLb固定利率借款，期限長達3個月。截至2024年6月30日和s異常增長的但是到2023年12月31日，公司沒有其他資金借出分類爲其他借款資金的重要未償借款。2,430.0 ％，截至2024年6月30日的FHLb固定利率借款，期限長達12個月的平均利率爲%。與2023年12月31日的$開多2,603.0百萬的FHLb固定利率借款，期限長達3個月的平均利率相比。2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有其他重要未解決的借款分類爲其他借款資金。 5.05$開多2,603.0 %。截至2023年12月31日，其平均利率爲%的FHLb固定利率借款，期限長達3個月。 5.52在2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有其他重要未解決的借款分類爲其他借款資金。

截至2024年6月30日，公司在美國聯邦住房貸款銀行仍有大約$的可用信貸額度，具體視抵押品可用性而定。與美國聯邦住房貸款銀行的可用信貸額度和未償還借款有抵押權，抵押價值大約爲$的特定貸款和證券掛鉤。4,246.7 現有信貸額度和與美國聯邦住房貸款銀行的未償還借款抵押價值等值約爲$的特定貸款和證券有擔保，並置於其中。5,926.7百萬美元。

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未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

以下表格顯示了截至指定日期按原始到期日分類的未償還FHLb和BTFP借款：

截至2024年6月30日			平均利率			未償餘額
期限最長爲三個月的固定利率借款			5.52		%	$	680.0
期限爲12個月的固定利率借款			4.86			1,750.0
						$	2,430.0
截至2023年12月31日			平均利率			未償餘額
期限最長爲三個月的固定利率借款			5.52		%	$	2,603.0
						$	2,603.0

(8)    第十二章 定義和交換 第12.1節 證券 「證券」是指本協議除頭寸、參與比例、權利或其他等效項之外的任何和所有公司股票的份額、利益、參與和權利。

2023年5月24日，公司股東批准了將公司的註冊狀態從蒙大拿州變更爲特拉華州的提議。因此，當時公司的每一股A類普通股都成爲了公司普通股的一股，每一份未行使的期權、認股權或其他獲得公司此前指定的A類普通股股份的權利，都成爲了一份獲得公司普通股的期權、認股權或其他權利。

2024年5月21日，公司的2023年股權激勵計劃經過修改，額外增加了200萬股普通股的授權發行數量，全部按照2024年5月23日提交給SEC的S-8表格註冊聲明註冊。

截至2024年6月30日，公司被授權發行總計 150,100,000 股資本股票，其中 150,000,000 股被指定爲普通股， 100,000 股被指定爲優先股。我們的普通股是非認證股份，並且 之一 每股有一票投票權。

公司104,560,618股票和103,941,626 截至2024年6月30日和2023年12月31日，優先股流通數量爲0股。 否 截至2024年6月30日和2023年12月31日，優先股流通數量爲0股。

在2024年6月30日結束的六個月中，公司發行了股票43,514作爲董事會年度服務的回報。這些股票的總價值爲1.2 $數百萬，根據服務期限爲一年的規定，在附帶的股東權益變動的綜合報表中將其攤銷爲以股票爲基礎的報酬費用。

截至2024年6月30日，公司沒有股票回購計劃。在截至2024年6月30日和2023年的六個月中，股票回購是公司股權激勵計劃參與者以股票代替現金支付所得稅代扣款項時贖回歸屬限制性股票。

(9)    每股普通股盈利

基本每股收益是指在所述期間內，將淨利潤除以普通股的加權平均未註銷股數計算而得，不包括未解除限制的限制性股票。稀釋每股收益是指在基本每股收益的計算基礎上，加上使用庫存股法確定的稀釋效應的股權報酬支持。

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未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

以下表格列出了所示期間的基本和稀釋每股收益的計算:

			截至6月30日的三個月									截至6月30日的六個月
			2024			2023						2024			2023
淨收入			$	60.0		$	67.0					$	118.4		$	123.3
基本每股收益的加權平均普通股份流通量			102,936,996			103,820,649						102,890,697			103,779,386
股份補償的稀釋效應			156,139			2,242						184,746			42,539
稀釋後每股收益的加權平均普通股份流通量			103,093,135			103,822,891						103,075,443			103,821,925
基本每股收益			$	0.58		$	0.65					$	1.15		$	1.19
稀釋每股收益			0.58			0.65						1.15			1.19
反稀釋未解除的限制性股票			55,785			222,417						55,953			129,449

該公司有 786,790 和 974,875 截至2024年6月30日和2023年6月30日分別未歸屬的限制性股票由於未滿足歸屬的業績條件而未包含在普通股攤薄後每股收益的計算中。

(10)    監管資本

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司超過了其適用的所有資本充足要求。 下表顯示截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司及其子銀行的實際資本金額和比率： 

			實際									資本充足性要求的最低限度									符合資本充足和資本保全緩衝區要求的最低限度(1)									符合及時糾正措施要求下良好資本化的最低限度(2)
2024年6月30日			數量			比率						數量			比率						數量			比率						數量			比率
總風險加權資本：
合併後的			$	2,970.0		13.80		%				$	1,721.8		8.00		%				$	2,259.9		10.50		%				$	2,152.3		10.00		%
FIB			2,689.2			12.52						1,718.2			8.00						2,255.1			10.50						2,147.7			10.00
一級風險加權資本：
合併後的			2,482.1			11.53						1,291.4			6.00						1,829.4			8.50						1,721.8			8.00
FIB			2,458.9			11.45						1,288.6			6.00						1,825.6			8.50						1,718.2			8.00
公共股權一級風險資本：
合併後的			2,482.1			11.53						968.5			4.50						1,506.6			7.00						1,399.0			6.50
FIB			2,458.9			11.45						966.5			4.50						1,503.4			7.00						1,396.0			6.50
槓桿資本比率：
合併後的			2,482.1			8.44						1,176.4			4.00						1,176.4			4.00						1,470.6			5.00
FIB			2,458.9			8.37						1,174.7			4.00						1,174.7			4.00						1,468.4			5.00

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未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

			實際									資本充足率所需的最低要求									用於資本充足率加上資本保護緩衝區(1)									在及時採取糾正措施的要求下必須具備充足資本的最低限度(2)
2023 年 12 月 31 日			金額			比率						金額			比率						金額			比率						金額			比率
基於風險的資本總額：
合併			$	2,941.1		13.28		%				$	1,771.6		8.00		%				$	2,325.2		10.50		%				$	2,214.5		10.00		%
FIB			2,662.0			12.04						1,768.3			8.00						2,320.8			10.50						2,210.3			10.00
一級風險資本：
合併			2,454.4			11.08						1,328.7			6.00						1,882.3			8.50						1,771.6			8.00
FIB			2,433.0			11.01						1,326.2			6.00						1,878.8			8.50						1,768.3			8.00
普通股第一級風險資本：
合併			2,454.4			11.08						996.5			4.50						1,550.1			7.00						1,439.4			6.50
FIB			2,433.0			11.01						994.6			4.50						1,547.2			7.00						1,436.7			6.50
槓桿資本比率：
合併			2,454.4			8.22						1,193.9			4.00						1,193.9			4.00						1,492.3			5.00
FIB			2,433.0			8.16						1,192.2			4.00						1,192.2			4.00						1,490.2			5.00

(1) 資本保護緩衝是基於總風險、第一層級和普通股第一層級資本要求的最低風險金額額外增加2.5%。

(2) 符合被視爲「資本充足充足」的要求的比率僅適用於FIb。 然而，公司將其資本情況管理爲要求適用於公司的合併基礎，並呈現了其比率，如同它們也適用於合併基礎。

2020年1月1日採用CECL後，公司認定減少後稅收累計影響對留存收益的影響爲$...萬元。24.1 2020年3月，貨幣監理處、聯邦儲備委員會和FDIC發佈了一項臨時最終規則，允許銀行機構緩解ASU No. 2016-13，財務工具-信用損失（主題326）：「ASC 326」對其監管資本計算的影響。除了2019年2月已發行的資本過渡規則的三年過渡期以外，本次臨時規則還允許銀行機構選擇在另外兩年內減少監管資本的預計累計影響。該規則允許機構在一個較長的時間內推遲將ASC 326對其監管資本的計算（包括比率）等影響，此外，臨時規則還將過渡期延長，允許機構將ASC 326對當前期的影響（根據之前的GAAP下的呆賬準備方法與新的ASC 326下的信用損失撥備之間的差異）推遲最多兩年。然後，與關聯的比率一起，將與ASC 326相關的總影響在一個爲期三年的過渡期內過渡到監管資本中。該公司選擇加入過渡選項，並在允許的五年期內採用了過渡措施。 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。貨幣監理處、聯邦儲備委員會和FDIC於2020年3月發佈了一項臨時最終規則，允許銀行機構緩解ASU No.2016-13財務工具-信用損失（主題326）：「ASC 326」對其監管資本計算的影響，這臨時規則是資本過渡規則之外的另一項規則，在資本過渡規則於2019年2月發行的三年過渡期之外，銀行機構可以選擇額外兩年緩解監管資本估計累計影響。這個規則允許機構延遲將ASC 326進行監管資本計算中的影響（包括比率）等，其中，該臨時規則將過渡期延長，機構可以對將ASC 326對當前期的影響推遲最多兩年，此影響基於新的ASC 326下的信用損失撥備和之前GAAP下的呆賬準備法之間的差異，然後對與之相關的比率也會進行爲期三年的過渡期，在最初的兩年推遲期之後，以總過渡期爲五年。該公司選擇加入過渡選項，並在允許的五年期內採用了過渡措施。

(11)    承諾和不確定事項

在正常業務範圍內，公司涉及各種索賠和訴訟。當與行動相關的潛在損失變爲可能並且損失金額可以合理估計時，公司爲法律事項建立計提。無法保證這些事項的最終解決方案不會明顯超過公司已計提的金額。法律事項的計提基於管理層在與律師和其他人員協商後的最佳判斷。在與法律顧問協商後，公司所有此類索賠和訴訟的最終責任或解決方案不會對企業的財務狀況、業績或流動性產生重大不利影響。

截至2024年6月30日，公司在建合同承諾額爲$7.9百萬美元。

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未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

二級市場銷售的住房抵押貸款具有不同的追索條款。基本上所有的貸款銷售協議都要求在以下情況下，即表示、擔保或契約違約；文件遞交不及時；虛假或誤導性陳述；無法獲得某些證書或保險；或不能營銷的情況下，賣方回購抵押貸款。某些貸款銷售協議包含基於與付款相關的缺陷的回購要求，其定義爲自購買以來的天數或月數、支付的序號和/或逾期支付的天數。根據協議中的具體條款，公司截至2024年6月30日擁有尚未到期的具有追索條款的出售住房抵押貸款$0.8 截至2024年6月30日，公司仍持有擁有追索條款的銷售住房抵押貸款，金額爲$ million。

(12)    具有非貨幣政策的金融工具

在業務正常的情況下，公司與存在着場外風險的金融工具進行交易以滿足客戶的融資需求。這些金融工具包括向客戶發放信貸承諾和備用信用證。這些工具涉及到各種程度的信用和利率風險，其金額超過了合併資產負債表中所記錄的金額。承諾的信貸是爲借款人提供一筆貸款的協議，前提是承諾合同中的每個條件都沒有被違反。由於承諾中的許多都預計將過期而沒有被使用，總的承諾金額不一定代表未來的現金需求。備用信用證是公司向第三方保證客戶履行其職責的有條件承諾。發放信用證所涉及的信用風險基本上與向客戶貸款一樣。公司取得抵押品和確定其性質的政策基本上與公司承諾發放信貸的政策相同。發行備用信用證所承擔的義務的估計公允價值包括在公司合併資產負債表的應付賬款和預計負債中。    

下表列出我們的存在異於資產負債表的金融工具及相關信貸損失撥備活動：

						截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
						2024						2023						2024						2023
期初餘額						$	15.4					$	17.8					$	18.4					$	16.2
信用損失開支準備金						(9.6)						3.0						(12.6)						4.6
期末餘額						$	5.8					$	20.8					$	5.8					$	20.8

						2024年6月30日						2023年12月31日
未使用的信用卡額度						$	840.8					$	814.0
信貸承諾						3,520.2						4,069.2
保函						95.6						97.1

(13)    其他全面損失

其他綜合損益組成部分的毛額及相關稅效如下：

			稅前									稅費（收益）									稅後
截至6月30日的三個月			2024			2023						2024			2023						2024			2023
可供出售的投資證券：
期間內未實現收益（損失）淨額變動			$	2.5		$	(57.5)					$	(0.7)		$	14.4					$	1.8		$	(43.1)
再分類調整影響納入當期損益的淨虧損			—			0.1						—			—						—			0.1
可供出售投資證券未攤銷虧損轉爲持有至到期投資的淨變動			(0.1)			(0.4)						—			0.1						(0.1)			(0.3)
現金流量套期保值:
衍生工具未實現收益變動			(5.1)			(23.6)						1.4			5.9						(3.7)			(17.7)
再分類調整影響納入當期損益的衍生工具淨虧損			4.6			1.5						(1.2)			(0.4)						3.4			1.1
其他綜合收益（損失）總額			$	1.9		$	(79.9)					$	(0.5)		$	20.0					$	1.4		$	(59.9)

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未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

			稅前									稅收支出（福利）									扣除稅款
截至6月30日的六個月			2024			2023						2024			2023						2024			2023
可供出售的投資證券：
該期間未實現淨收益（虧損）的變化			$	(23.9)		$	20.7					$	5.9		$	(5.2)					$	(18.0)		$	15.5
收入所含淨虧損的重新分類調整			—			23.5						—			(5.8)						—			17.7
證券從持有至到期轉爲可供出售的證券的重新分類調整			—			(7.2)						—			1.8						—			(5.4)
轉入持有至到期的可供出售投資證券未攤銷虧損的淨變動			(0.3)			(0.8)						—			0.2						(0.3)			(0.6)
現金流對沖：
衍生品未實現收益的變化			(22.5)			(14.1)						5.8			3.5						(16.7)			(10.6)
收入中包含的衍生品淨虧損的重新分類調整			8.1			2.0						(2.1)			(0.5)						6.0			1.5
其他綜合收益總額（虧損）			$	(38.6)		$	24.1					$	9.6		$	(6.0)					$	(29.0)		$	18.1

累計其他綜合損益的元件，扣除相關稅效應的淨值如下:

			2024年6月30日						2023年12月31日
可供出售的投資證券未實現損失			$	(368.1)					$	(350.1)
持有至到期投資證券轉移的未實現損失			(5.8)						(5.6)
衍生工具的未實現損失			(11.6)						(0.8)
累計其他綜合損失			$	(385.5)					$	(356.5)

(14)    公允價值衡量        

公允價值被定義爲在計量日期市場參與方之間進行有序交易時，資產銷售所能獲得的價格或負債轉移所需支付的價格。有一個公允價值層次結構，要求實體在測量公允價值時最大化使用可觀察輸入，最小化使用不可觀察輸入。

衡量公允價值的三個輸入層次如下：

•一級 - 在活躍市場上，相同資產或負債的報價

•二級 - 可觀察輸入，除了一級價格之外，例如類似資產或負債的報價價格；不活躍市場的報價價格；或者其他可以通過可觀察的市場數據在資產或負債的實質期限內互相印證的輸入。

•3級 - 資產或負債公平價值顯着的非常少或沒有市場活動支持的不可觀察輸入

公司在確定每一類金融工具公允價值時所使用的方法主要基於獨立的市場數據，以反映在測量日期合理預期會在市場參與者之間進行的有序交易的價值，並因此被歸類爲估值層級（Level 2）中的一類。在截至2024年和2023年6月30日的三個和六個月期間，估值技術並未發生重大變化。

公司的政策是在報告期末確認不同級別之間的轉移。從一級、二級和三級之間的轉移都會在實際的轉移日期確認。在2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月中，有重大的公允價值層次之間的轉移。 否 在2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月中，公允價值層次之間有重大的轉移。

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（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

以下將進一步討論用於估算上述每類金融工具公允價值的方法：

可供出售的投資債券公司從獨立定價服務獲得投資證券的公允價值測量。公允價值測量考慮可觀察到的數據，可能包括經銷商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實盤運行水平、交易執行數據、市場共識預付速度、信用信息和投資條款等等。公司選擇的供應商是被廣泛認可的供應商，他們的評估支持金融機構、投資和共同基金以及組合經理的定價功能。如有需要，可使用經紀人來確定所報告的投資證券的公允價值。

待售貸款。 爲出售的住房抵押貸款獲取公正價值測量，價值測量考慮可觀察數據，可能包括來自第三方投資者的約定合同、報價或競標以及貸款等級調整。商業和農產品貸款的待售情況則來自第三方投資者的報價或競標。

利率項圈： 利率項圈的公允價值是從獨立的第三方獲得的。這些價值是使用市場標準方法確定的，即在浮動利率降至（上限）下限（上限）行使利率低於（升至）下限（上限）行使率之下，將出現的未來預期現金收入進行折扣。計算項圈預計收入時使用的可變利率是基於可觀察到的市場利率曲線和波動率對未來利率的預期。在報告期內，可歸因於基差風險的衍生資產價值的變化，或者對沖策略中的抵消投資不會出現完全相反的價格變動的風險，並不顯著。該公司還通過涉及更多獨立第三方的驗證過程每半年比較定價的合理性。

利率互換合約。 衍生工具利率互換合約的公允價值由獨立第三方獲得。該價值基於考慮當前利率的估算結算金額，並使用可觀察的折現現金流量或可由可觀察市場數據互相證實的折現現金流量計算。用於判斷公允價值的輸入包括美元、擔保隔夜融資利率（「SOFR」）遠期曲線，以估計變利率現金流入和SOFR以估計貼現率。估計的變利率現金流入與固定利率現金流出進行比較，其差額按現值折現，以估計利率互換的公允價值。在所報告的時期內，與基礎風險相關的衍生資產的價值變動，或者說是對沖策略中的對沖投資不會完全相反變化的風險，不重要。公司還使用半年一次的驗證流程，通過其他獨立第三方進行合理性比較。 – 擔保隔夜融資利率（「SOFR」）遠期曲線用於估計變利率現金流入，SOFR用於估計貼現率，以估算利率互換的公允價值。

爲確定可能存在的衍生品頭寸的估值調整，我們評估了我們的信用風險和交易對手的信用風險。因此，在決定是否需要任何與信用風險有關的公允價值調整時，我們考慮了我們違約和我們交易對手違約的可能性、我們的淨敞口和剩餘合同期限，以及其他因素。在報告期內，由信用風險導致的衍生資產和衍生負債價值變動不顯著。

利率期貨鎖定承諾。 利率鎖定承諾的公允價值是由獨立的定價服務獲得的。公允價值測量考慮了可能包括二級市場投資者可得到的價格的可觀察數據，同時考慮到貸款的各種特徵，包括貸款金額，利率，服務的價值和貸款價值比率等。然後將可觀察到的數據調整爲反映利率的變化，公司的預計保留率和完成承諾的預計直接成本，減去從借款人收取的發起和處理費用的淨額。

前向貸款銷售合同。 前向貸款銷售合同的公允價值測量來自獨立定價服務。公允價值測量考慮到包括類似貸款的銷售在內的可觀察數據。

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未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

延期薪酬計劃資產和負債。 延期薪酬計劃資產和負債的公允價值主要基於使用獨立的市場數據反映被認爲合理的交易價格。這些投資與參與者選擇的投資相同，並以相同金額購買，這些投資代表計劃參與者的潛在負債。根據參與者選擇投資的公允價值，延期薪酬計劃負債按照欠參與者的金額記錄。

按持續計量的財務資產和負債的公允價值如下:

						報告日使用公允價值衡量的公允價值測量
截至2024年6月30日			公正價值			活躍市場中的報價 活躍市場 相同的資產 （一級）						其他重要不可觀察輸入 可觀察的 輸入 （三級）			顯著的 不可觀察的 輸入 非市場可觀察到的輸入（三級）
可供出售的投資債務證券：
美國國債			$	222.9		$			—			$	222.9		$			—
州、縣和市政債券			213.0						—			213.0						—
美國政府機構的債務			162.9						—			162.9						—
美國機構商業抵押貸款支持證券			1,107.7						—			1,107.7						—
美國機構住房抵押貸款支持證券			1,267.2						—			1,267.2						—
抵押貸款證券化債務			1,124.6						—			1,124.6						—
私人抵押貸款證券			198.4						—			198.4						—
抵押貸款證券負債證券具有額外的風險，因爲基金可能投資於其他類別的抵押貸款證券，而且複雜的結構在投資時可能無法完全理解，可能會產生與發行人的爭端或意外的投資結果。			1,068.6						—			1,068.6						—
企業證券			237.8						—			237.8						—
待售貸款			3.1						—			3.1						—
衍生資產：
利率掉期合同			45.0						—			45.0						—
衍生負債：
利率領套			4.0						—			4.0						—
利率掉期合同			153.2						—			153.2						—
延期補償計劃資產			20.6						—			20.6						—
延期薪酬計劃負債			20.6						—			20.6						—

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

						使用報告日的公允價值測量
截至 2023 年 12 月 31 日			公允價值			的報價 的活躍市場 相同的資產 （第 1 級）						重要的其他 可觀察 輸入 （第 2 級）			意義重大 無法觀察 輸入 （第 3 級）
可供出售的投資債務證券：
美國國庫券			$	224.7		$			—			$	224.7		$			—
州、縣和市政證券			219.8						—			219.8						—
美國政府機構的義務			168.5						—			168.5						—
美國機構商業抵押貸款支持證券			1,105.6						—			1,105.6						—
美國機構住宅抵押貸款支持證券			1,366.9						—			1,366.9						—
抵押貸款債務			1,189.5						—			1,189.5						—
私人抵押貸款支持證券			210.4						—			210.4						—
抵押貸款債務			1,119.7						—			1,119.7						—
公司證券			236.4						—			236.4						—
持有待售貸款			0.5						—			0.5						—
衍生資產：
利率互換合約			37.3						—			37.3						—
遠期貸款銷售合同			0.1						—			0.1						—
衍生負債
利率項圈			3.6						—			3.6						—
利率互換合約			123.5						—			123.5						—
風險參與協議			0.1						—			0.1						—
遠期貸款銷售合同			0.1						—			0.1						—
遞延薪酬計劃資產			19.2						—			19.2						—
遞延補償計劃負債			19.2						—			19.2						—

此外，某些資產會定期以非經常性公允價值進行計量。公允價值調整通常是因爲應用了「成本或市場價值較低」會計準則或因信用惡化而寫下個別資產。 下表介紹了公司按非經常性公允價值計量的資產和負債的信息：

									報告日使用公允價值衡量的公允價值測量
截至2024年6月30日			公正價值			對於相同資產的活躍市場中報價（一級）						其他重要不可觀察輸入 可觀察的 輸入 （三級）						顯著的 不可觀察的 輸入 非市場可觀察到的輸入（三級）
依賴抵押品的貸款			$	103.9		$			—			$			—			$	103.9
待售貸款			19.2						—						—			19.2
其他房地產業擁有			6.7						—						—			6.7
通過銷售處置長期資產			1.0						—						—			1.0
									報告日使用公允價值衡量的公允價值測量
截至2023年12月31日			公正價值			對於相同資產的活躍市場中報價（一級）						其他重要不可觀察輸入 可觀察的 輸入 （三級）						顯著的 不可觀察的 輸入 非市場可觀察到的輸入（三級）
依賴抵押品的貸款			$	52.6		$			—			$			—			$	52.6
待售貸款			46.9						—						—			46.9
其他房地產業擁有			16.5						—						—			16.5
通過銷售處置長期資產			1.0						—						—			1.0

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

抵押依賴貸款。 如果僅從抵押品償還貸款，則按基礎抵押品的公允價值報告抵押依賴貸款。抵押依賴貸款通過特定的估值撥備分配報告公允價值。此外，當確定抵押依賴貸款的公允價值低於已記錄投資貸款的金額時，將貸款的賬面價值通過減值準備的費用調整爲公允價值。抵押品價值是使用獨立估價和管理估計的當前市場狀況估計的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有抵押依賴貸款，其賬面價值和公允價值爲$103.9萬美元和52.6百萬美元。

待售貸款。 非居住房屋按揭貸款持有待售的公允價值測量是從第三方投資者的估價、評估和報價或出價中得出的。公允價值測量考慮可觀察到的數據，可能包括有約束力的合同或第三方投資者的報價或出價以及貸款水平的定價調整。

OREO。 使用獨立評估和管理估計的當前市場條件，估計OREO的公允價值。在初始確認時，根據沒收資產在沒收時的公允價值的減值通過計提貸款損失準備計入。定期重新衡量沒收資產的公允價值，並在識別後的期間將任何後續減值計入OREO費用中。

通過出售處理的長期資產。 通過出售處理的長期資產按較低的賬面價值或公允價值減預計出售成本計量。通過出售處理的長期資產的公允價值基於可觀察的市場數據和管理層對當前市場狀況的估計。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的將通過出售處理的長期資產的賬面價值和公允價值合計 $100萬.

下表提供關於非經常性基礎上測量的資產和公司已利用第三級輸入判斷公允價值的額外定量信息:

			公允價值
			2024年6月30日			2023年12月31日			估值 技術			不可觀察的 輸入			區間 （加權平均）
依賴抵押品的貸款			$	103.9		$	52.6		評估			評估調整			0%			-			85%			(41%)
待售貸款			19.2			46.9			抵押品公允價值			根據物業類型、評估年齡和當前狀況的折扣			0			-			28			(24)
其他房地產業擁有			6.7			16.5			評估			評估調整			19			-			90			(43)
通過銷售處置長期資產			1.0			1.0			評估			評估調整			0			-			0			0

公司應披露實際可估算公允價值的金融工具的公允價值估算方法，重複或非重複計量的金融工具的公允價值估算方法如上所述。其他金融工具的公允價值估算方法如下。對於沒有信用風險的帶有可變利率的金融工具，假定記錄的賬面價值是合理的公允價值估算。

金融資產。 現金、現金等價物和應計利息應收款項的賬面價值，由於這些工具的流動性和短期性質，接近公允價值。持有至到期投資證券的公允價值來自獨立定價服務機構，該機構考慮到包括經銷商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實盤運行級別、交易執行數據、市場共識的兌付速度、信用信息以及投資的條款和條件在內的可觀察數據。重新定價週期較長的固定利率貸款和變利率貸款的公允價值是通過使用退出價格概念，以當前同質質量借款人的利率貼現未來現金流來估算的。重新定價頻繁的變利率貸款，在不改變信用風險的情況下，其賬面價值近似於這些工具的公允價值。

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

金融負債。 要求存款、儲蓄帳戶、根據回購協議出售的證券和應計利息應付款項的公允價值是報告日需支付的金額。固定期限存款證書的公允價值是使用目前提供類似剩餘期限的存款的外部市場利率進行估計的。衍生物負債的公允價值是從獨立定價服務獲得的，該服務考慮可觀察數據，可能包括美元-SOFR遠期曲線、聯邦基金有效掉期利率和現金流等。固定利率和浮動利率的次級債券、浮動利率的次級貸款、其他借入資金、固定利率的次級期債和資本租賃債務是通過使用擁有類似特徵的預支款利率對未來現金流進行貼現來估算的。

承諾提供信貸和備用信用證。 根據目前收取類似協議的費用，承諾提供信貸和備用信用證的公平價值不重要。

公司合併資產負債表中報告的金融工具的預估公允價值，根據用於計量公允價值的公允價值層次結構估值輸入水平分隔，如下所示：

									報告日使用公允價值衡量的公允價值測量
截至2024年6月30日			公允價值			預估 公正價值			活躍市場中報價的價格 相同的資產 （一級）			其他重要不可觀察輸入 可觀察的 輸入 （三級）			顯著的 不可觀察的 輸入 非市場可觀察到的輸入（三級）
金融資產：
現金及現金等價物			$	958.5		$	958.5		$	958.5		$	—		$	—
可供出售的投資債務證券			5,603.1			5,603.1			—			5,603.1			—
持有至到期的投資債務證券			2,798.5			2,440.4			—			2,440.4			—
應計利息應收款			126.4			126.4			—			126.4			—
淨房貸務服務權			27.0			38.9			—			38.9			—
待售貸款			22.3			22.3			—			3.1			19.2
持有的淨貸款			18,002.2			17,259.6			—			17,155.7			103.9
衍生工具資產			45.0			45.0			—			45.0			—
延期補償計劃資產			20.6			20.6			—			20.6			—
總金融資產			$	27,603.6		$	26,514.8		$	958.5		$	25,433.2		$	123.1
財務負債：
存款總額，不包括定期存款			$	20,029.9		$	20,029.9		$	20,029.9		$	—		$	—
定期存款			2,840.8			2,814.2			—			2,814.2			—
通過回購協議出售的證券			741.8			741.8			—			741.8			—
其他借款資金			2,430.0			2,430.0			—			2,430.0			—
應付應計利息			71.1			71.1			—			71.1			—
長期債務			383.4			380.7			—			380.7			—
子公司信託持有的下級債券			163.1			153.9			—			153.9			—
衍生工具負債			157.2			157.2			—			157.2			—
延期薪酬計劃負債			20.6			20.6			—			20.6			—
總金融負債			$	26,837.9		$	26,799.4		$	20,029.9		$	6,769.5		$	—

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第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

									報告日使用公允價值衡量的公允價值測量
截至2023年12月31日			公允價值			預估 公正價值			活躍市場中報價的價格 相同的資產 （一級）			其他重要不可觀察輸入 可觀察的 輸入 （三級）			顯著的 不可觀察的 輸入 非市場可觀察到的輸入（三級）
金融資產：
現金及現金等價物			$	578.0		$	578.0		$	578.0		$	—		$	—
可供出售的投資債務證券			5,841.5			5,841.5			—			5,841.5			—
持有至到期投資債務證券			3,207.9			2,874.0			—			2,874.0			—
應計利息應收款			129.1			129.1			—			129.1			—
淨房貸務服務權			28.3			38.8			—			38.8			—
待售貸款			47.4			47.4			—			0.5			46.9
持有的淨貸款			18,051.9			17,334.4			—			17,281.8			52.6
衍生工具資產			37.4			37.4			—			37.4			—
延期補償計劃資產			19.2			19.2			—			19.2			—
總金融資產			$	27,940.7		$	26,899.8		$	578.0		$	26,222.3		$	99.5
財務負債：
存款總額，不包括定期存款			$	20,313.2		$	20,313.2		$	20,313.2		$	—		$	—
定期存款			3,009.9			2,981.7			—			2,981.7			—
通過回購協議出售的證券			782.7			782.7			—			782.7			—
其他借款資金			2,603.0			2,603.0			—			2,603.0			—
應付應計利息			52.2			52.2			—			52.2			—
長期債務			120.8			115.6			—			115.6			—
子公司信託持有的次級債務債券			163.1			151.1			—			151.1			—
衍生工具負債			127.3			127.3			—			127.3			—
延期薪酬計劃負債			19.2			19.2			—			19.2			—
總金融負債			$	27,191.4		$	27,146.0		$	20,313.2		$	6,832.8		$	—

(15)    最新的權威會計準則指南

ASU 2023-02，“《投資-權益法和合營企業》（話題323），使用比例分攤法會計處理納稅抵免結構投資” 2023年3月，FASB發佈ASU 2023-02， 《投資-權益法和合營企業》（話題323），使用比例分攤法會計處理納稅抵免結構投資 允許報告實體根據一定條件選擇使用比例分攤法會計處理其納稅抵免投資，無論所獲得的所得稅抵免來自哪種納稅抵免計劃。以前，這種方法僅適用於低收入住房稅收結構中符合條件的納稅抵免投資。這些修訂還要求報告實體在年度和中期報告期內披露某些信息，以使投資者了解其投資產生的所得稅抵免和來自稅收抵免計劃的其他所得稅收益的某些信息。對於上市公司，本修訂在2023年12月15日之後的財政年度開始生效，包括那些財政年度內的中期時段。本ASU中的修訂於2024年1月1日對該公司生效。該公司選擇針對符合條件的新市場稅收憑證採用修正後朔效法，通過增加$120萬調整了期初保留收益中已記錄的遞延稅款。未來，低收入住房稅收信貸和新市場稅收信貸的攤銷在所得稅費用內淨列。

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目錄

第一女川銀行系統，公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

（數字單位：百萬美元，股數和每股數據除外）

ASU 2023-06，“根據SEC的信息披露更新和簡化倡議的規範修訂 - 披露改進” 2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06，以修訂會計準則規範（「ASC」）中各種話題的某些披露和呈現要求。這些修訂使得ASC中的要求與SEC公佈的某些披露要求從Regulation S-X和Regulation S-k中移除的要求相一致。 ASC中每個修改過的主題的生效日期即爲SEC從Regulation S-X或Regulation S-k中移除相關披露要求的生效日期。不允許提前採用。公司不預計ASU將對其財務報表和相關披露產生重大影響。 根據SEC的信息披露更新和簡化倡議的規範修訂 - 披露改進 該修訂修改了ASC的內容，將SEC文件編號爲33-10532 - 披露更新和簡化中的某些披露要求納入其中。每項修改的有效日期將是SEC從《規則s-x》或《規則s-k》中刪除相關披露的日期，嚴禁提前實施。公司不預計採用ASU 2023-06會對公司的財務狀況、業績或流動性產生重大影響。

亞利桑那州 2023-07，”細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進” 2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進 改善披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。此更新並未改變公共實體識別其運營部門的方式；但是，它確實要求擁有單一可申報分部的實體提供本更新中修正案所要求的所有披露。本更新中的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。公共實體應將本更新中的修正案追溯應用於合併財務報表中列報的所有前期期間。允許提前收養。該公司目前有一個可申報的業務板塊，即社區銀行。該亞利桑那州立大學不會影響公司的合併財務報表，對披露的影響微乎其微，需要確定首席運營決策者以及用於制定運營決策和分配資源的信息。

亞利桑那州 2023-09，”所得稅（主題 740）：所得稅披露的改進” 2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得稅（主題 740）：所得稅披露的改進 要求公共企業實體每年披露 (1) 稅率對賬中的特定類別；(2) 用於對賬符合量化門檻的項目的額外信息；(3) 按聯邦、州和外國稅分列的已繳所得稅金額（扣除收到的退款）；(4) 按所繳納的所得稅達到量化門檻的各個司法管轄區分的所得稅金額（扣除收到的退款）；(5) 收入（或扣除所得稅支出（或收益）前的持續經營虧損按國內和國外分列；以及 (6) 按聯邦、州和國外分列的持續經營所得稅支出（或收益）。亞利桑那州立大學取消了披露未來12個月未確認稅收優惠餘額合理可能變化的性質和估計範圍的要求，也取消了在由於子公司和企業合資企業的遞延稅綜合確認的例外情況而未確認遞延所得稅負債時披露每種臨時差額的累計金額的要求。對於公共企業實體，修正案自2024年12月15日起生效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。修正案應在預期的基礎上適用，但允許追溯適用。該公司目前正在評估該標準的影響，預計它不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。

(16)    後續事件

公司的基本報表提交給了SEC之後，隨後發生的事件將進行評估，以確定是否需要披露。2024年7月24日，公司宣佈向普通股股東支付每股季度股息$0.47 ，每股股息將於2024年8月15日支付給截至2024年8月5日持股的股東。

沒有發現需要認定或披露的其他未公開事件。

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目錄

項目2。

管理層討論和分析

財務狀況和經營業績

在本報告中，當我們提到「我們」、「我們的」、「我們的公司」、「第一州際」或者「公司」時，我們是指第一州際銀行系統股份有限公司和我們的一級子公司，包括我們的全資子公司第一州際銀行，除非上下文表明我們只是指母公司第一州際銀行系統股份有限公司。 在本報告中，當我們提到「銀行」或者「FIB」時，我們只指第一州際銀行。

我們的彙總財務數據討論如下，反映了我們的歷史經營業績和財務狀況，並應與我們在本季度10-Q表格以及我們在2023年12月31日結束的年度報告10-k（包括在其中的審計財務報表和相關附註），以前向證券交易委員會或SEC提交的文件中呈現的相關報表和附註一起閱讀。

關於前瞻性聲明和可能影響未來結果的因素的警示

本季度的10-Q報告包含根據1933年證券法第27A條修改和發佈的175號法規以及1934年證券交易法第21E條修改和發佈的30億。6條規定範圍內的前瞻性陳述，涉及固有風險和不確定性。任何關於我們的計劃、目標、期望、策略、信仰、或未來業績或事件的陳述都構成前瞻性陳述。此類陳述由「相信」、「期望」、「預計」、「計劃」、「趨勢」、「目標」、「觀點」、「持續」或類似表達方式的詞或短語，或者「將要」、「將會」、「應該」、「可能」、「可能會」或類似無條件的動詞或條件動詞等詞語或表達方式所識別。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性、假設、估計和其他重要因素，可能導致任何結果、業績或事件由此引發的實際結果與前瞻性陳述所表達或暗示的結果、業績或事件有所不同。關於可能導致實際結果與前瞻性陳述中當前預期有所不同的風險的詳細討論，本報告下文所述的「風險因素」以及我們於2023年12月31日結束的年度10-K報告中的「關於前瞻性陳述的注意事項」和「風險因素」欄目中均有描述。然而，這些因素和我們定期和當前向SEC提交的其他風險因素並不一定是導致我們的實際結果、業績或成就與我們的任何前瞻性陳述所表達或暗示的不同的所有重要因素。其他未知或不可預測的因素也可能損害我們的結果。

所有前瞻性陳述均由我們或代表我們的人在其整個性質上均受到上述警示性陳述的明確限制。有興趣方被敦促在作出任何關於該公司的投資決定之前閱讀所需的全部風險因素。前瞻性陳述僅在其發佈日期表達，我們不承擔或假設任何更新公開任何這些陳述以反映實際結果、新信息或未來事件、假設變化或影響前瞻性陳述的其他因素的變化的義務，除非適用法律有要求。如果我們更新一個或多個前瞻性陳述，不得推斷我們將對那些或其他前瞻性陳述進行額外更新。

非依照普遍公認會計准則的財務措施

除遵循GAAP制度的財務措施外，本文包含GAAP財務措施和非GAAP財務措施，管理層認爲這將有助於理解我們的經營結果或財務狀況。公司管理層認爲，非GAAP財務措施提供了關於持續經營情況的額外理解，並增強了對以前期間的經營結果進行比較，而不會因可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目或事件的影響而影響。此信息應視爲補充性質的，並不應視爲孤立的或作爲按照GAAP準備的相關財務信息的替代品。在使用非GAAP財務措施時，可以在此處找到可比較的GAAP財務措施以及與可比較的GAAP財務措施的調節。

44

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目錄

全稅等效基礎。公司調整其淨利息收益以包括全稅等效（FTE）基礎上的利息收入，並進一步調整以排除已收購貸款的購買會計利息攤餘。FTE基礎上的利息收入、收益和比率被認爲是非GAAP財務指標。淨利息收益率（FTE）的計算方法是FTE基礎上的年化淨利息收益除以平均收益資產。管理層認爲，FTE基礎上的淨利息收益爲比較目的提供了一個有洞察力的利息利潤圖像。FTE基礎還使管理層評估來自應稅和免稅來源的收入的可比性。FTE基礎假定聯邦法定稅率爲21%。這些措施被認爲是銀行業內的標準比較措施。我們鼓勵讀者在閱讀本10-Q中包含的非審計合併財務報表和其他財務信息的全文內容後，不要依賴任何單一的財務指標。請參見此處包含的非GAAP財務指標，以了解與最直接可比的GAAP財務指標的調節。

與非依照通用會計準則（GAAP）編制財務信息相比，非依照 GAAP 編制財務信息存在一定限制，包括可能存在不同觀點認爲這些項目是否適宜納入這些信息，以及不同公司可能計算這些信息的方法不同。這些非依照 GAAP 的披露不應視爲本公司 GAAP 的結果的替代品。

執行概述

我們是一家專注於社區銀行業務的金融和銀行控股公司。自1971年在蒙大拿州成立以來，我們通過有機增長和戰略收購實現了快速發展。我們在14個州的社區內運營304個銀行辦事處，包括分行和獨立的汽車服務設施。這些州包括亞利桑那州、科羅拉多州、愛達荷州、愛荷華州、堪薩斯州、明尼蘇達州、密蘇里州、蒙大拿州、內布拉斯加州、北達科他州、俄勒岡州、南達科他州、華盛頓州和懷俄明州。通過我們的銀行子公司First Interstate Bank，我們提供全面的銀行產品和服務，包括在線和移動銀行服務，面向個人、企業、政府實體和市場矩陣中的其他各方。我們爲參與多種行業的客戶提供貸款機會，包括：

•農業

•醫療保健

•專業服務

•科技

•施工

•酒店

•房地產開發

•旅遊業

•教育

•外殼

•零售

•批發貿易

•政府服務

我們的主要業務活動是向我們服務的社區中的個人、企業、政府單位和其他實體提供貸款、接受存款並進行金融交易。我們的收入主要來自貸款利息收取，其次是固定收益投資的利息和分紅派息。

我們還從非利息來源獲得收益，例如：（i）在各種貸款和存款服務方面收取的費用；（ii）财富管理服務，如信託、員工福利、投資和保險服務；（iii）按揭貸款起始、銷售和服務；（iv）商戶和電子銀行服務；（v）不時從資產和證券銷售中獲得收益。

我們的主要支出包括：(i) 存款帳戶和其他借款的利息費用; (ii) 薪水和員工福利; (iii) 數據處理和通信成本，主要與維護貸款和存款功能有關; (iv) 傢俱、設備和場所費用，用於維護我們的設施; (v) 專業費用，包括FDIC保險評估; (vi) 所得稅費用; (vii) 減值準備; (viii) 無形資產攤銷費用; (ix) 其他房地產擁有費用; 和 (x) 其他附屬費用，包括法律費用、信用卡獎勵費用、與貸款起源和關閉相關的費用、保險和其他支持員工和服務客戶所需的費用。我們也不時發生與戰略收購有關的收購成本。

近期趨勢和發展

我們的銀行業務遍佈於落基山脈、太平洋西北、中西部和西南部地區，這在很大程度上是由於我們進行的收購活動。作爲我們業務的正常流程，我們將繼續在持續基礎上評估銀行收購及其他戰略機遇。

截至2024年6月30日，本公司流動性充足，資本充足率超過所有監管要求，被視爲「充足資本」。我們的存款基礎具有多樣性，包括存款人和跨多個行業、政府部門和其他實體的企業，以及從地理上覆蓋我們服務的社區。

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目錄

截至2024年6月30日，我們FDIC保險存款佔總存款的64.6％，包括符合透過保險合格的帳戶。截至2024年7月29日，銀行注資證券和貸款擔保爲基礎，與聯邦住房貸款銀行（FHLb）有420億美元可用借款額度和與聯邦儲備銀行（FRB）有100億美元可用借款額度。

根據勞工統計局報道，2022年6月美國的通貨膨脹率達到了9.1％，創下數十年來的最高記錄，但截至2024年6月，我們已經看到了有意義的降至3.0％。雖然我們的營業費用受到一般性通貨膨脹的影響，但公司的資產和負債結構大部分由貨幣項目組成。貨幣項目，如現金、投資、貸款、存款等借款，是一種資產和負債，這些資產和負債無論物價變動如何，都將被轉化爲固定的美元金額。因此，利率的變化對金融機構的業績影響比一般性通貨膨脹更爲重要。然而，儘管通貨膨脹的壓力近年來有所下降，但過去兩年中的通貨膨脹壓力仍可能對公司的客戶及其客戶產生負面影響，影響他們償還貸款或保有存款的能力或願望。

聯儲局表示其當前目標是將通脹率恢復到2.0％，並密切監視已經取得的進展。自2022年3月16日至2023年7月29日，聯儲局將短期利率提高了525個點子。隨着一般的通脹壓力減輕，自2023年7月以來，聯儲局已暫停了短期利率的活動，並尚未就任何進一步改變短期利率提供明確的指導。

公司截至2024年6月30日季度息差收益率爲4.80%，而2024年3月31日爲4.74%，2023年6月30日爲4.52%。資產收益率有所提高。

短期利率的持續水平也影響了公司的資金成本，主要是由於非利息軸承存款轉向更高成本的利息軸承存款和定期存款餘額，以及可變利率債務。公司的資金成本在2024年6月30日結束的三個月內略微下降至1.86％，從2024年3月31日結束的三個月內的1.87％下降，並從2023年6月30日結束的三個月內的1.43％上升。在2024年上半年，賺取的資產中混合物和產量的變化抵消了資金混合物和產量的變化，導致公司的淨利息收益率在2024年6月30日結束的三個月內從2024年3月31日結束的三個月內的2.91％增加至2.97％。資金混合物和成本變化超過了產量和賺取的資產混合物和改變，淨利息收益率從2023年6月30日結束的三個月的3.09％下降。公司的FTE淨利息收益率在2024年6月30日結束的三個月內從2024年3月31日結束的三個月內的2.93％增加至3.00％，而從2023年6月30日結束的三個月的3.12％下降。

美國經濟的放緩、衰退或經濟蕭條可能會通過影響客戶持有的存款水平而影響公司，無論是通過更高的提款量還是通過更低的存款量。客戶存款是公司的主要貸款來源之一。如果客戶必須經歷不利經濟條件，可能會導致信貸損失或其他相關費用的增加，從而影響公司貸款的信質。

用於評估我們業務的主要因素

作爲一家銀行機構，我們管理和評估我們的財務狀況和業務成果。我們監測和評估資產負債表和損益表中包括的項目水平和趨勢，以及我們行業內通常使用和監測的各種財務比率。我們分析這些比率和財務趨勢，既針對我們自己的歷史水平，也針對我們地域板塊和全國同行業機構的財務狀況和業績。

正如我們在年度報告10-k中所討論的，我們的財務表現受到許多我們控制之外的外部因素的影響，也受到我們執行持續成功和未來增長的關鍵元素的能力影響。請參閱第II部分-其他信息，「項目1A風險因素」以更新我們在年度報告10-k中披露的風險因素。

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目錄

重要的會計估計和重要的會計政策

我們的基本報表是根據美國通用會計原則（「GAAP」）編制的，遵循銀行業內的一般慣例。應用這些原則需要管理層進行估計、假設和判斷，這些會影響基本報表及附註中報告的金額。我們採用的最重要的會計政策在附註一中概述，包括在我們的年度報告（Form 10-K）的Consolidated Financial Statements附註一中，並在本季度報告中的未經審計的財務報表附註一中亦有提到。2024年第二季度我們的會計估計和政策並未發生重大變化，這些估計和政策與我們在《年度報告（Form 10-K）》中描述的重要會計估計和政策相同。

按照GAAP編制財務報表需要管理層主要以歷史美元衡量公司的財務狀況和經營業績。通貨膨脹或經濟衰退導致的貨幣相對價值變化通常不被考慮。我們通過多種方式管理利率風險。有關我們如何管理利率風險的進一步討論，請參閱附帶「非審計合併財務報表註釋」的「註釋-衍生品和套期保值活動」部分。不能保證我們不會受未來利率變化的重大不利影響，因爲利率對許多超出我們控制範圍的因素高度敏感。

經營結果

下面的討論和分析旨在詳細說明我們的運營結果和財務狀況。有關2023年12月31日的結果的更多信息，請參閱我們的10-k表格，該表格是截至2023年12月31日結束的年度報告。

淨利潤

淨利潤在2024年6月30日結束的三個月內每股下降了700萬美元，相比於2023年同期每股淨利潤的$。這主要歸因於2024年期間由於計息負債利息支出增加而導致淨利息收入降低。淨利息收入的下降部分地被較低的非利息支出所抵消。60.07.5億0.58 per share，淨利潤下降。2019年6月30日結束的三個月內每股淨利潤爲$，同期爲每股$，主要歸因於2024年期間由於計息負債利息支出增加而導致淨利息收入降低。淨利息收入的下降部分地被較低的非利息支出所抵消。67.07.5億0.65 與同期相比，2023年每股淨收益爲$，該期固定利息負債的利息支出增加導致淨利息收入下降，從而使每股淨收益減少。減少的淨利息收入部分被較低的非利息支出部分抵消。

淨利潤在2024年6月30日結束的六個月內每股下降了490萬美元，相比2023年同期每股淨利潤爲美元。與2023年同期相比，2024年6月30日結束的六個月內的下降主要歸因於利息負債上升導致淨利息收益下降。這個減少部分被2023年期間可供出售證券處置產生的2340萬美元虧損以及2024年期間較低的非利息支出所抵消。118.47.5億1.15 2024年6月30日結束的六個月內每股淨利潤爲美元，而2023年同期每股淨利潤爲美元。123.37.5億1.19 與2023年同期相比，2024年6月30日結束的六個月內淨利潤下降，主要是由於利息支出增加導致的淨利息收益下降。但由於2023年期間處置可供出售投資證券虧損2340萬美元和2024年期間非利息支出減少，非利息收益增加，其部分抵消了這種影響。

淨利息收入

我們的營業結果主要取決於我們的淨利息收入，即公司在其利息收入資產（如貸款和投資證券）上賺取的利息與公司支付的利息負債（如存款和借款）之間的差額。淨利息收入取決於我們的利息收入資產和利息負債的成交量，以及公司賺取或支付的利率期貨。

利率差的變化，即資產利息收入與負債利息支出之差，對淨利息收入影響最大。貸款、投資證券以及其他計息資產的成交量與計息存款和債務的成交量比較等其他因素也導致我們的淨利息收入在不同期間發生變化。需求存款和股東權益等非計息資金來源有助於支持收益資產。

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目錄

根據所示期間，以下表格列出了平均資產負債表信息，以及平均利息收入和獲得的平均利率利息收入資產和平均利息負債的利息支出和支付率。

平均資產負債表、收益率和利率			三個月之內結束
(金額單位：百萬美元)			2024年6月30日												2023年6月30日
			平均值 平衡			利息 (2) (5)			平均值 利率						平均值 平衡			利息 (2) (5)			平均值 利率
計息資產：
貸款 (1)			$	18,253.9		$	254.4		5.61		%				$	18,351.5		$	243.2		5.32		%
投資證券：
應稅的			8,311.6			62.3			3.01						9,139.2			66.1			2.90
免稅			187.8			0.8			1.71						192.9			1.0			2.08
FHLb和FRb股票投資			185.5			3.3			7.16						225.2			3.4			6.06
銀行中的 bearing 存款			348.0			4.9			5.66						419.4			5.4			5.16
聯邦基金出售			0.1			—			—						0.6			—			—
利息收入資產總額			$	27,286.9		$	325.7		4.80		%				$	28,328.8		$	319.1		4.52		%
非利息計收資產			2,853.7												2,958.8
總資產			$	30,140.6											$	31,287.6
利息負債：
活期存款			$	6,142.9		$	13.9		0.91		%				$	6,417.2		$	9.9		0.62		%
儲蓄存款			7,760.3			40.8			2.11						7,951.3			28.4			1.43
定期存款			2,863.4			26.2			3.68						2,517.1			15.3			2.44
回購協議			775.5			1.9			0.99						1,020.6			1.5			0.59
其他借款資金			2,501.9			31.8			5.11						2,966.4			39.3			5.31
長期債務			377.2			4.4			4.69						120.8			1.4			4.65
子公司信託持有的次級債務債券			163.1			3.3			8.14						163.1			3.1			7.62
總計計息負債			$	20,584.3		$	122.3		2.39		%				$	21,156.5		$	98.9		1.88		%
非利息存款			5,868.7												6,521.9
其他非利息負債			492.3												426.3
股東權益			3,195.3												3,182.9
負債和股東權益總額			$	30,140.6											$	31,287.6
淨利差息收入(非GAAP)(3)						$	203.4											$	220.2
減去息稅前調整(2)						(1.7)												(1.8)
經過合併報表計算的淨利息收入						$	201.7											$	218.4
利率差									2.41		%										2.64		%
淨利息收益率									2.97												3.09
淨利息淨值利率(非GAAP)(3)									3.00												3.12
資金成本，包括非計息的活期存款 (4)									1.86												1.43
(1) 平均貸款餘額包括待售貸款和持有投資的貸款，減去遞延費用和成本，其中包括不應計貸款。利息收入包括遞延貸款費用減去遞延貸款成本的攤銷，數額不重大。
(2) 公司會將免稅貸款和證券的利息收入和平均利率調整爲FTE基礎，採用21%的稅率。
(3) 管理層認爲，全面納稅等效或FTE利息收入對於評估公司的業績，比較免稅投資和納稅替代方案之間的回報非常有用。淨FTE利息收入和淨FTE利息比率是非GAAP財務指標。請參閱本文中所包含的「非GAAP協調」以獲取與最直接可比的GAAP財務指標的協調。
(4) 按照 除以 計息負債的總年化利息 除 計息負債和非計息存款的總和。
(5) 所有基金類型的FHLb和FRb股票的分紅派息。

截至2024年6月30日止的三個月內，淨利息收益同比2023年同期減少了1670萬美元，主要是由於利息負債成本上升導致利息支出增加。

2024年6月30日結束的三個月內，淨利息收入包括與收購貸款公允價值評估相關的利息增值共計510萬美元，相比之下，2023年6月30日結束的三個月內的利息增值爲460萬美元。

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目錄

截至2024年6月30日的三個月內，我們的淨利息收益率（NIM）下降了12個點子至2.97％，而2023年同期爲3.09％；我們的淨全時等效利息收益率（FTE NIM），一項非美國通用會計準則財務指標，截至2024年6月30日的三個月內下降了12個點子，與2023年同期相比。在不考慮收購貸款利息分配的影響的情況下，淨全時等效利息收益率下降了13個點子至2.92％，而2023年同期爲3.05％。利息收入的影響除外，淨利息收益率的下降主要是由於更高的利息人形機器人-軸承存入成本和借款成本以及資金來源組合不利所致，部分由貸款利率擴張和收益資產組合略微有利變化部分抵消。

平均資產負債表、收益率和利率			截至2022年4月30日的六個月內
(金額單位：百萬美元)			2024年6月30日												2023年6月30日
			平均值 平衡			利息 (2) (5)			平均值 利率						平均值 平衡			利息 (2) (5)			平均值 利率
利息收入資產：
貸款 (1)			$	18,271.5		$	508.0		5.59		%				$	18,312.7		$	480.4		5.29		%
投資證券
應稅的			8,518.9			126.8			2.99						9,559.0			138.3			2.92
免稅			188.4			1.7			1.81						209.1			2.1			2.03
FHLb和FRb股票投資			191.9			6.6			6.92						217.9			6.4			5.92
銀行中的 bearing 存款			322.3			9.0			5.62						392.7			9.6			4.93
聯邦基金出售			0.1			—			—						0.7			—			—
利息收入資產總額			$	27,493.1		$	652.1		4.77		%				$	28,692.1		$	636.8		4.48		%
非利息計收資產			2,839.8												2,955.2
總資產			$	30,332.9											$	31,647.3
利息負債：
活期存款			$	6,146.6		$	26.8		0.88		%				$	6,693.8		$	18.6		0.56		%
儲蓄存款			7,771.1			79.9			2.07						8,177.8			51.2			1.26
定期存款			2,917.9			53.3			3.67						2,287.6			24.1			2.12
回購協議			788.8			4.2			1.07						1,013.2			2.6			0.52
其他借款資金			2,636.9			67.4			5.14						2,791.8			70.5			5.09
長期債務			367.0			8.7			4.77						120.8			2.9			4.84
子公司信託持有的次級債務債券			163.1			6.6			8.14						163.1			6.0			7.42
總計計息負債			$	20,791.4		$	246.9		2.39		%				$	21,248.1		$	175.9		1.67		%
非利息存款			5,850.5												6,791.9
其他非利息負債			479.1												442.3
股東權益			3,211.9												3,165.0
負債和股東權益總額			$	30,332.9											$	31,647.3
所有基金類型的淨全職等效利息收入（非普通會計準則）(3)						$	405.2											$	460.9
扣除全職等效調整(2)						(3.4)												(3.6)
來自綜合利潤表的淨利息收入						$	401.8											$	457.3
利率差									2.38		%										2.81		%
淨利息收益率									2.94												3.21
淨全職等效利息淨值（非普通會計準則）(3)									2.96												3.24
資金成本，包括非計息的活期存款 (4)									1.86												1.27
(1) 平均貸款餘額包括持售和持投貸款淨額和延遲費用和成本，其中包括不計息貸款。利息收入包括延期貸款費用和延期貸款成本的攤銷金額，但這一數額不重要。
(2) 公司調整免稅貸款和證券的利息收入和平均利率，採用21%的稅率進行全職等效利息收入進行比較。
(3) 管理層認爲，全額應稅等效或FTE利息收入對於投資者評估公司表現作爲免稅投資和應稅替代方案之間回報率的比較有用。淨全職等效利息收入和淨全職等效利息淨值是非普通會計準則的財務指標。請參見本文「非普通會計準則調和」中有關最直接可比普通會計準則財務指標的調和。
(4) 通過計算得出 除以 人形機器人-軸承負債的總年化利息 除 利息支出總額=負債總額+非利息負債
(5) FHLb和FRb股票的分紅派息。

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目錄

截至2024年6月30日的六個月內，淨利息收入比2023年同期下降了5550萬美元，主要是由於存款利息成本上漲導致利息支出增加，部分抵消了貸款利息收入的增加。

截至2024年6月30日的六個月內，淨利息收入中包括與收購貸款公允價值相關的利息累積，金額爲1160萬美元，相比於2023年同期的利息累積980萬美元。

我們的淨FTE利息淨值率，一項非GAAP指標，在截至2024年6月30日的六個月內下降了28個點子，與2023年同期相比。不考慮已收購貸款的利息累積影響，淨FTE利息淨值率在2024年6月30日截至的六個月內下降了29個點子至2.88％，較2023年同期的3.17％低。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日期間三個月和六個月的預計平均資產和負債餘額（成交量）以及預計平均利率（稱爲「利率期貨」）變化所導致的利息收入和利息支出變化的摘要。不僅由成交量或利率引起的變化已根據它們相互比較的平均成交量和平均利率的相應百分變化分配給這些類別。

分析成交量和利率變化對利息的影響
(金額單位：百萬美元)			截至2024年6月30日的三個月 相比之下應該遵循以下所有規則進行生成 截至2023年6月30日的三個月。																		截至2024年6月30日的六個月 相比之下應該遵循以下所有規則進行生成 截至2023年6月30日的半年報表
			成交量						利率(2)						淨利						成交量						利率						淨利
利息收入資產：
貸款 (1)			$	(1.3)					$	12.5					$	11.2					$	(1.1)					$	28.7					$	27.6
投資證券收益（虧損）(1)			(6.0)						2.0						(4.0)						(15.3)						3.4						(11.9)
投資FHLb和FRb股票			(0.6)						0.5						(0.1)						(0.8)						1.0						0.2
人形機器人-軸承在銀行的存款			(0.9)						0.4						(0.5)						(1.7)						1.1						(0.6)
總變化			(8.8)						15.4						6.6						(18.9)						34.2						15.3
利息負債:
活期存款			(0.4)						4.4						4.0						(1.5)						9.7						8.2
儲蓄存款			(0.7)						13.1						12.4						(2.5)						31.2						28.7
定期存款			2.1						8.8						10.9						6.6						22.6						29.2
回購協議			(0.4)						0.8						0.4						(0.6)						2.2						1.6
其他借款資金			(6.1)						(1.4)						(7.5)						(3.9)						0.8						(3.1)
長期債務			3.0						—						3.0						5.9						(0.1)						5.8
子公司信託持有的次級債務債券			—						0.2						0.2						—						0.6						0.6
總變化			(2.5)						25.9						23.4						4.0						67.0						71.0
FTE淨利息收入減少 (1)			$	(6.3)					$	(10.5)					$	(16.8)					$	(22.9)					$	(32.8)					$	(55.7)

(1)免稅貸款和證券的利息收入和平均利率以FTE方法呈現。

(2)分紅派息適用於FHLb和FRb股票，以判斷利率。

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目錄

非GAAP調解

下表提供了非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的調節。

									三個月之內結束									截至2022年4月30日的六個月內
(以百萬美元、%和每股數據表示)									2024年6月30日			2023年6月30日						2024年6月30日			2023年6月30日
淨利息收入						（A）			$	201.7		$	218.4					$	401.8		$	457.3
FTE利息收入									1.7			1.8						3.4			3.6
淨FTE利息收益(非GAAP)						(B)			203.4			220.2						405.2			460.9
減少購買會計溢價									5.1			4.6						11.6			9.8
調整後的淨FTE利息收益(非GAAP)						(C)			$	198.3		$	215.6					$	393.6		$	451.1
平均賺取利息的資產						（D）			$	27,286.9		$	28,328.8					$	27,493.1		$	28,692.1
淨利息收益率(GAAP)						(A) / (D)			2.97		%	3.09		%				2.94		%	3.21		%
淨FTE利息收益率(非GAAP)						(B) / (D)			3.00			3.12						2.96			3.24
調整後的FTE淨利息收益率(非GAAP)						(C) / (D)			2.92			3.05						2.88			3.17

信用損失準備金

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司從各種權益法投資中獲得了1百萬美元的相關方應收款項。這反映在綜合資產負債表的「應收賬款」的「其他，淨額」中。有關該公司權益法投資的其他信息，請參見備註6。9.0 資產質量準備金計提1860萬美元，其中包括對持有投資的貸款計提的1860萬美元的資產質量準備金，以及對未獲批信貸的減少的信貸損失。9.6 2024年6月30日結束的三個月內的資產減值準備金爲-美元，而2023年同期爲1,900萬美元。該計提包括了該季度信貸運動的影響，貸款餘額的變化以及以年化0.30%的速度，2024年6月30日結束的三個月內的平均未償貸款爲1349萬美元的淨覈銷，而2023年同期的平均未償貸款爲1.25%的速度，淨覈銷額爲1140萬美元。11.7 2024年第二季度淨貸款覈銷額爲1630萬美元，其中包括對施工房地產貸款的680萬美元貸款覈銷，並追回280萬美元。該計提包括了該季度信貸運動的影響，貸款餘額的變化以及以年化0.30%的速度，2024年6月30日結束的三個月內的平均未償貸款爲1349萬美元的淨覈銷，而2023年同期的平均未償貸款爲1.25%的速度，淨覈銷額爲1140萬美元。

截至2024年6月30日的六個月內，提供了$14.3 百萬美元的撥備包括針對投資貸款的信貸損失撥備2700萬美元，未資助承諾信貸損失減少12.6 百萬美元，以及投資證券的信貸損失減少10萬美元。相較於2023年同期的信貸損失撥備爲26.9 $百萬美元。根據當前貸款和投資證券組合的屬性、資產質量度量和對當前經濟前景的審查，信用損失撥備每季度更新一次。

有關我們的不良貸款的信息，請參見本文中包含的「財務狀況-不良資產」部分。有關我們爲信貸損失提供的撥備的更多信息，請參見本文中包含的「財務狀況-信貸損失撥備」部分。

非利息收入

非利息收入也對我們的業績貢獻巨大，如付款服務、抵押貸款和财富管理收入、存款帳戶服務費和其他服務費、佣金和費用成爲我們主要的非利息收入來源。下表顯示了我們非利息收入的構成情況。

非利息收入			截至6月30日的三個月												$ Change			% 變化						截至6月30日的六個月												$ Change			% 變化
（百萬美元）			2024						2023															2024						2023
支付服務收入			$	18.6					$	20.1					$	(1.5)		(7.5)		%				$	37.0					$	38.8					$	(1.8)		(4.6)		%
抵押銀行收入			1.7						2.6						(0.9)			(34.6)						3.4						4.9						(1.5)			(30.6)
财富管理收入			9.4						8.8						0.6			6.8						18.6						17.8						0.8			4.5
存款帳戶的服務費			6.4						5.8						0.6			10.3						12.4						11.0						1.4			12.7
其他服務費、佣金和費用			2.1						2.4						(0.3)			(12.5)						4.3						4.8						(0.5)			(10.4)
投資證券虧損，淨額			—						(0.1)						0.1			(100.0)						—						(23.5)						23.5			(100.0)
其他收入			4.4						4.5						(0.1)			(2.2)						9.0						6.7						2.3			34.3
非利息收入總額			$	42.6					$	44.1					$	(1.5)		(3.4)						$	84.7					$	60.5					$	24.2		40.0

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目錄

截至2024年6月30日的三個月內，非利息收入總額較2023年同期減少了150萬美元，截至2024年6月30日的六個月內，非利息收入總額較2023年同期增加了2420萬美元。2024年6月30日止的三個月內，成交量增長相關的激勵低於預期，導致收入減少。2024年6月30日止的六個月內，實際利得了2340萬美元的可供出售證券的處置和190萬美元與貸款公平價值相關的損失增加了其他收入，這部分抵消了2024年6月30日止的六個月內成交量增長相關的激勵減少。

非利息支出

2024年6月30日結束的三個月內，非利息支出與2023年同期相比減少了700萬美元，2024年6月30日結束的六個月內與2023年同期相比減少了1260萬美元。這些減少得益於較低的工資和福利、軟件成本和其他費用。這些減少部分抵消了OREO費用和FDIC保險費的增加。

以下表格展示了我們的非利息支出組成，以所示時期爲準:

非利息支出			截至6月30日的三個月												$ Change			% 變化						截至6月30日的六個月												$ Change			% 變化
（百萬美元）			2024						2023															2024						2023
薪金和工資			$	66.3					$	68.1					$	(1.8)		(2.6)		%				$	131.5					$	133.7					$	(2.2)		(1.6)		%
員工福利			16.9						19.3						(2.4)			(12.4)						36.2						42.1						(5.9)			(14.0)
外包技術服務			14.0						15.3						(1.3)			(8.5)						27.6						30.0						(2.4)			(8.0)
佔用率，淨額			11.7						11.7						—			—						24.0						24.2						(0.2)			(0.8)
傢俱和設備			5.2						5.6						(0.4)			(7.1)						10.2						11.5						(1.3)			(11.3)
奧利奧支出，扣除收入			2.0						0.6						1.4			233.3						4.0						0.8						3.2			400.0
專業費用			5.1						5.3						(0.2)			(3.8)						11.9						9.8						2.1			21.4
聯邦存款保險公司保險費			6.6						4.7						1.9			40.4						14.0						10.4						3.6			34.6
其他無形資產攤銷			3.7						3.9						(0.2)			(5.1)						7.4						7.9						(0.5)			(6.3)
其他開支			25.4						29.4						(4.0)			(13.6)						50.3						59.3						(9.0)			(15.2)
非利息支出總額			$	156.9					$	163.9					$	(7.0)		(4.3)						$	317.1					$	329.7					$	(12.6)		(3.8)

2024年6月30日結束的三個月內，薪資和工資支出減少了$180萬，在2023年同期相比，2024年6月30日結束的六個月內薪資和工資支出減少了$220萬。2024年6月30日結束的三個月和六個月的減少主要是由於裁員導致的較低薪資和工資以及淨遣散費用，部分被較高的短期激勵津貼抵消。

截至2024年6月30日三個月結束時，員工福利費用減少了240萬美元，在截至2024年6月30日六個月結束時減少了590萬美元，與2023年同期相比。這些減少主要是由於保險費用更低和薪資稅更低，部分抵消了更高的長期激勵計提。

在截至2024年6月30日的三個月內，外包技術服務費用減少了130萬美元，與2023年同期相比，六個月內減少了240萬美元。這主要是由於實現了與軟件維護成本相關的成本效益。

截至2024年6月30日的三個月內，OREO支出淨收入增加了140萬美元，在截至2024年6月30日的六個月內增加了320萬美元，與2023年同期相比，主要是由於OREO估值減記和處置所致。

2024年6月30日結束的三個月內，專業費用減少20萬美元，相比於2023年同期，在2024年6月30日結束的六個月內增加了210萬美元。六個月內的增長主要是由於審計費用的增加，以及與流程改進相關的諮詢服務。

2024年6月30日結束的三個月內，FDIC保險費增加了190萬美元，2024年6月30日結束的六個月內增加了360萬美元，與2023年同期相比，主要是由於在2024年6月30日結束的六個月內記錄的150萬美元特別評估應計。保險費指保險公司向被保險人收取的費用。

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目錄

其他費用主要包括廣告和公共關係費用；辦公用品、郵費、運費、電話、旅行費用；捐款費用；借記卡和信用卡費用；董事會費用；法律費用；以及其他損失。其他費用在2024年6月30日結束的三個月內下降了400萬美元，在2024年6月30日結束的六個月內下降了900萬美元，與2023年同期相比，主要是由於信用卡獎勵應計減少、新市場稅收減免攤銷費用轉到所得稅費用、根據採納ASU 2023-02標準、欺詐損失、旅行成本以及繼續關注成本節約措施。

所得稅費用

截至2024年6月30日三個月結束，我們的有效稅率爲23.5％，而截至2023年6月30日三個月結束的稅率爲22.9％，截至2024年6月30日六個月結束，稅率爲23.7％，而2023年同一時期的稅率爲23.5％。公司的有效稅率與聯邦和州稅法混合法定稅率約24.9％之間的差異，是因爲免稅收入、不可扣除支出和稅務學分的淨利益與稅前收益水平相比的比例不同。此外，隨着公司於2024年1月1日採用ASU 2023-02，公司開始將新市場稅收學分的比例攤銷作爲所得稅支出的組成部分而不是其他支出。

財務狀況

總資產

截至2024年6月30日，總資產減少了3,817百萬元，或1.2％，至302,895百萬美元，而2019年12月31日的金額爲30,671.2百萬美元，主要是由於投資證券減少，部分抵消了現金及現金等價物的增加。下面討論了資產負債表帳戶的顯着波動。更多2023年12月31日的結果信息可以在我們2019年12月31日結束的年度報告（10-K形式）中找到。30,289.5 截至2024年6月30日，總資產減少了3,817百萬元，或1.2％，至302,895百萬美元，而2019年12月31日的金額爲30,671.2百萬美元，主要是由於投資證券減少，部分抵消了現金及現金等價物的增加。下面討論了資產負債表帳戶的顯着波動。更多2023年12月31日的結果信息可以在我們2019年12月31日結束的年度報告（10-K形式）中找到。30,671.2 截至2024年6月30日，總資產減少了3,817百萬元，或1.2％，至302,895百萬美元，而2019年12月31日的金額爲30,671.2百萬美元，主要是由於投資證券減少，部分抵消了現金及現金等價物的增加。下面討論了資產負債表帳戶的顯着波動。更多2023年12月31日的結果信息可以在我們2019年12月31日結束的年度報告（10-K形式）中找到。

投資證券

我們將我們的投資組合主要作爲流動性來源進行管理。在此過程中，我們尋求在我們的風險容忍度和流動性指導方針內獲得最高的風險調整回報，同時滿足國家和政治分支機構存款抵押要求以及根據回購協議出售的證券的抵押要求。我們的投資組合主要包括美國國債、美國政府機構住宅和商業抵押支持證券和抵押債券、美國政府機構抵押貸款債券、公司債券和免稅證券。銀行出售的聯邦基金和計息存款是被歸類爲現金等價物而不是投資證券的額外投資。被歸類爲可供出售的投資證券被記賬爲公允價值，而被歸類爲持有至到期日的投資證券則按攤餘成本計入。可供出售證券的未實現收益或損失，減去遞延稅的影響後，報告爲其他綜合收益或損失的增加或減少，是股東權益的組成部分。

截至2024年6月30日，投資證券減少了64780萬美元，或7.2％，至8,401.6百萬美元，佔總資產的27.7％，相比之下，截至2023年12月31日，總資產爲9,049.4百萬美元，佔總資產的29.5％。這主要是由於正常還款和到期以及公允市場價值下降2390萬美元，部分抵消了7720萬美元的再投資。8,401.6 截至2024年6月30日，投資證券減少了64780萬美元，或7.2％，至8,401.6百萬美元，佔總資產的27.7％，相比之下，截至2023年12月31日，總資產爲9,049.4百萬美元，佔總資產的29.5％。這主要是由於正常還款和到期以及公允市場價值下降2390萬美元，部分抵消了7720萬美元的再投資。9,049.4 截至2024年6月30日，投資證券減少了64780萬美元，或7.2％，至8,401.6百萬美元，佔總資產的27.7％，相比之下，截至2023年12月31日，總資產爲9,049.4百萬美元，佔總資產的29.5％。這主要是由於正常還款和到期以及公允市場價值下降2390萬美元，部分抵消了7720萬美元的再投資。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的投資組合預計持續時間爲3.5年。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們持有的投資證券中有$6,706百萬和$8,284.5百萬分別持續虧損超過12個月。到2024年6月30日和2023年12月31日止，公司持有 否 可供出售證券的信用減值準備和按持有至到期投資分類的企業和市政債券的信用減值準備爲$0.7萬美元和0.82024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

持有投資貸款淨額，推遲收費和成本後

截至2024年6月30日，按照2023年12月31日的比較，持有投資的貸款淨額減少了4460萬美元。

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目錄

下表展示了所示時期持有的投資貸款的組成和比較：

			2024年6月30日			2023年12月31日			$ 變化			% 變化
房地產業：
商業用途			$	9,054.5		$	8,869.2		$	185.3		2.1		%
施工			1,519.9			1,826.5			(306.6)			(16.8)
住宅			2,246.4			2,244.3			2.1			0.1
農產品期貨			723.5			716.8			6.7			0.9
總房地產業爲503,139平方英尺			13,544.3			13,656.8			(112.5)			(0.8)
消費
間接			733.7			740.9			(7.2)			(1.0)
直接和預付款項			139.0			141.6			(2.6)			(1.8)
信用卡			76.1			76.5			(0.4)			(0.5)
消費總數			948.8			959.0			(10.2)			(1.1)
商業用途			3,052.9			2,906.8			146.1			5.0
農產品期貨			698.2			769.4			(71.2)			(9.3)
其他，包括透支			3.1			0.1			3.0			未出現數據
延期貸款費用和成本			(12.3)			(12.5)			0.2			(1.6)
持有的投資貸款淨額，減去延期貸款費用和成本			$	18,235.0		$	18,279.6		$	(44.6)		(0.2)

不良資產

不良資產包括不良貸款和OREO。

不良貸款。不良貸款包括不應計貸款和合同到期超過90天並仍計息的貸款。

非應計貸款通常，我們會在貸款逾期90天后將其列爲非應計狀態，除非這些貸款有很好的擔保並且正在收集過程中，或者本金和利息的收取存在疑問。貸款被列爲非應計狀態時，任何先前計息但未收回的利息將從收入中取消。截至2024年6月30日，非應計貸款增加了約5920萬美元，或55.6%，至16560萬美元，而截至2023年12月31日時爲10640萬美元，主要是由於在2024年第一季度與單一的5440萬美元的商業和工業貸款關係有關的一個貸款下調所致。截至2024年6月30日，有約5790萬美元的非應計貸款沒有相應的信貸損失撥備，因爲這些貸款已經有足夠的抵押品以確保償還貸款。

逾期90天或更長時間且仍計息的貸款合同逾期90天或更長時間且進行利息累積的貸款爲$2.6 截至2024年6月30日，逾期90天或更長時間、仍計息的貸款爲$230萬，較2023年12月31日的$490萬減少了46.9％。

其他房地產業所有物（OREO）OREO由執行抵押權之後獲得的房地產所組成。我們最初將OREO以估計銷售成本爲基礎計入公允價值。任何貸款賬面價值超過房地產在收購時公允價值的差額都計入信貸損失撥備。由於這些物業的週期性估值導致的估計虧損會在識別它們的期間計入收益。截至2024年6月30日，OREO從1230萬美元減少了980萬美元，下降了59.4%至6.7 1000萬美元，從2023年12月31日的4000萬美元減少，其原因是農產品房地產物業的處置，達到了900萬美元。16.5 2023年12月31日，由於出售了一處價值900萬美元的農產品房地產物業，淨利潤爲100萬美元。

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目錄

以下表格列出了截至標明日期時的不良資產信息:

不良資產
(金額單位：百萬美元)			2024年6月30日												2023年12月31日												2023年6月30日
不良貸款：
非應計貸款			$	165.6											$	106.4											$	86.1
逾期90天以上應計貸款			2.6												4.9												6.7
總不良貸款			168.2												111.3												92.8
OREO			6.7												16.5												14.4
總不良資產			$	174.9											$	127.8											$	107.2
對於持有投資的貸款的不應計提貸款			0.91		%										0.58		%										0.47		%
對於持有投資的貸款的不良貸款			0.92												0.61												0.51
對於持有投資和OREO的貸款的不良資產			0.96												0.70												0.59
不良資產佔總資產比率			0.58												0.42												0.35

下表列出了我們不良貸款在各種貸款類別中的分配情況，截至指定日期。

按貸款類型分類的不良貸款
(金額單位：百萬美元)			6月30日, 2024						百分比 總計						2023年12月31日						百分比 總計
房地產業：
商業用途			$	37.8					22.4		%				$	28.2					25.3		%
施工			9.4						5.6						17.2						15.5
住宅			14.4						8.6						11.3						10.2
農產品期貨			4.8						2.9						5.4						4.8
總房地產業爲503,139平方英尺			66.4						39.5						62.1						55.8
消費			4.3						2.6						4.0						3.6
商業用途			73.4						43.6						11.8						10.6
農產品期貨			24.1						14.3						33.4						30.0
總不良貸款			$	168.2					100.0		%				$	111.3					100.0		%

信貸減值撥備

公司根據GAAP的規定每季度評估其信貸損失撥備的適當性。信貸損失撥備是通過我們根據每個資產負債表日期下貸款組合的定量和定性風險因素評估而建立的。在確定信貸損失撥備時，我們估計具體貸款或貸款組的損失，其中預計損失可在貸款期內確定和合理確定。信貸損失撥備餘額基於貸款的內部風險分類、歷史貸款損失率、貸款組合的性質或期限變化、總貸款組合質量、行業板塊、逾期趨勢、當前環保母基和經濟因素，以及預測經濟狀況對歷史貸款損失率的估計影響。    

信貸損失撥備增加，包括計提損失準備和核銷貸款的淨收回，減少包括計入出項收益的負損失準備和貸款淨覈銷。信貸損失撥備由以下三個部分組成：    

(1)與抵押品相關的和其他單獨評估的貸款具有特定的估值準備金。特定的估值準備金是基於抵押貸款基礎資產的公平價值的評估，通過獨立評估所確定，未來現金流的折現價值，可觀察市場價格，以及任何對貸款產生影響的相關定性或環境因素而確定的。

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目錄

(2)根據貸款損失經驗和類似貸款的未來預期進行集體計提撥備；公司對所有組合部分應用開放池方法。開放池方法通過建模分段來平均季度損失率，計算爲本季度淨覈銷餘額除以期末餘額。每季度重新計算損失率，將回收情況捕捉在貸款覈銷時的季度內，從2009年至當前時期在回顧期內平均。在貸款級現金流中，應用宏觀經濟條件下的歷史損失率。預計未來本金和利息現金流使用合同還款條件和提前償還、使用率、利率和違約概率假設進行計算。宏觀經濟敏感模型使用第三方預測數據計算特定分段的乘數。乘數使兩年預測期內的年度損失率在一條直線恢復爲未經調整的歷史平均損失率之前，再進行修正。然後未經調整的損失率將適用於貸款的剩餘時間。預計的損失總計並聚合至組合部分水平。

(3)定性津貼調整基於資產質量趨勢、行業板塊、環保母基風險、組合結構變化和公司內外其他定性風險因素。同時，也考慮到借貸政策、抵押質量、申請標準和人員、信用審查質量和模型不確定性等其他定性因素。

根據信貸損失撥備的適當性評估，公司記錄信貸損失準備金以維持適當水平。

在業務合併中收購的貸款最初按公允價值計入，調整爲考慮信用風險和在收購日的信用損失撥備。對於沒有明顯證據表明自成立以來信用狀況惡化的貸款，其收購日期的公允價值與未償還本金之間的差額按照剩餘期限內使用有效利率法分期攤銷爲利息收入。貸款的預期信用損失率在貸款的壽命週期內計入撥備。隨後對於信用損失撥備的變化，使用與其他持有投資貸款相同的方法進行計提費用記錄。

對於在企業收購中獲得的貸款，如果在發放後發生信用質量惡化的情況，本公司將通過估計貸款最初預期的本金和利息現金流的金額和時機，並以適當的市場利率貼現這些現金流來確定貸款的公允價值。通過估計所購買的資產的預期信用損失並記錄對收購日公允價值的調整，以建立資產的初始攤銷成本基礎，認定信用損失撥備。資產的確立攤銷成本基礎與未償還本金餘額之間的差額被視爲非信用貼現/溢價，並使用級別收益利息法通過攤薄/攤銷方式計入利息收入中。信用損失撥備的後續變動是通過使用與其他投資組合中的貸款相同的方法記錄預留費用進行記賬的。

當管理層認爲本金很難收回時，貸款或其一部分將被計入信貸損失準備；對於消費者分期貸款，則按照既定的拖欠時間表進行。通常情況下，當（1）在前90天內沒有實質性的本金減少，且沒有抵押品或其他資產的待售，（2）沒有任何重大或待定事件將在未來90天內導致本金減少，（3）已經明確我們將無法收回全部或部分貸款，（4）貸款的付款不連續，將導致過度分攤，或與持有的抵押品不一致，或（5）正在進行查封或充公行動時，貸款將被計爲計提損失。如果確定抵押品價值足以償還貸款本金，則貸款計提損失不直接對應獨立評估或使用可觀測市場數據的收到。

如果抵押品相關貸款受到充分擔保，則不會記錄針對信貸損失的特定估值準備金。因此，抵押品相關和不良貸款的顯著變化不一定與信貸損失估值準備金中的特定組成部分的變化成比例。此外，公司預計覈銷時間將隨季度變化而有所不同，不一定與信貸損失估值準備金或不良或抵押品相關貸款的變化成比例，因爲在抵押品相關貸款的初步識別、抵押品相關貸款的特定估值準備金的記錄以及任何導致的不可收回本金的核銷的結果之間存在時間差異。

截至2024年6月30日，我們的信貸損失津貼爲$232.8 百萬，佔2024年6月30日時持有投資貸款的1.28%，相比之下，截至2013年12月31日，我們的信貸損失津貼爲$227.7 百萬，佔賬表外信貸損失津貼的$5.8 百萬，截至2024年6月30日，而在2013年12月31日時爲$18.4 百萬，由於賬表外承諾下降所致。

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目錄

儘管我們已按美國GAAP建立了信貸損失撥備，並認爲信貸損失撥備足以爲組合中已知和預期的損失提供撥備，但未來的撥備將受到對貸款組合風險的持續評估的影響。如果經濟下滑或資產質量惡化，可能需要進行重大的額外撥備。

以下表格列出了有關我們截至和指定期間的信用損失撥備的信息：

信用減值準備			三個月之內結束																		截至2022年4月30日的六個月內
(金額單位：百萬美元)			6月30日， 2024												12月31日， 2023												6月30日， 2023						6月30日， 2024						6月30日， 2023
期初餘額			$	227.7											$	226.7											$	226.1					$	227.7					$	220.1
撥備			18.6												5.8												9.9						27.0						22.1
覈銷款項:
房地產業
商業用途			2.8												1.3												0.3						5.7						4.6
施工			6.9												0.6												9.7						7.0						9.7
住宅			0.4												—												—						0.6						0.5
消費			4.0												3.6												3.3						7.8						6.7
商業用途			2.2												1.2												0.8						6.2						1.5
總計覈銷款額			16.3												6.7												14.1						27.3						23.0
償債：
房地產業
商業用途			0.1												0.1												0.6						0.7						0.7
施工			—												0.1												—						—						—
住宅			0.1												—												—						0.1						—
農產品期貨			—												—												0.2						0.1						0.3
消費			1.3												1.0												1.4						2.3						2.6
商業用途			1.3												0.7												0.4						1.9						1.4
農產品期貨			—												—												0.1						0.3						0.4
總恢復			2.8												1.9												2.7						5.4						5.4
淨覈銷額			13.5												4.8												11.4						21.9						17.6
期末餘額			$	232.8											$	227.7											$	224.6					$	232.8					$	224.6
計提爲非表內信貸損失準備金:
期初餘額			$	15.4											$	18.8											$	17.8					$	18.4					$	16.2
（減少的）信貸損失撥備			(9.6)												(0.4)												3.0						(12.6)						4.6
期末餘額			$	5.8											$	18.4											$	20.8					$	5.8					$	20.8
投資證券信貸損失準備金:
期初餘額			$	0.7											$	0.8											$	3.3					$	0.8					$	1.9
投資證券減值準備金減少			—												—												(1.2)						(0.1)						0.2
期末餘額			$	0.7											$	0.8											$	2.1					$	0.7					$	2.1
總授信減值準備金			$	239.3											$	246.9											$	247.5					$	239.3					$	247.5
總信貸損失準備金(減少)			9.0												5.4												11.7						14.3						26.9
持有的投資貸款淨值，扣除遞延費用和成本			18,235.0												18,279.6												18,263.4						18,235.0						18,263.4
平均貸款額			18,253.9												18,255.9												18,351.5						18,271.5						18,312.7
淨貸款沖銷平均貸款的年化比率			0.30		%										0.10		%										0.25		%				0.24		%				0.19		%
逾期貸款準備金比率			140.58												214.00												260.86						140.58						260.86
持有的投資貸款準備金比率			1.28												1.25												1.23						1.28						1.23

負債合計

截至2023年12月31日，我們的總負債減少了3,795萬美元，約爲1.4%，當前爲270,644.2萬美元至274,437.7萬美元。這主要是由於存款和其他借入資金減少，而長期負債增加，這是由於2024年第一季度我們重組短期借款所致。下文將討論負債帳戶的重大波動。27,064.2 1000萬美元，從2023年12月31日的4000萬美元減少，其原因是農產品房地產物業的處置，達到了900萬美元。27,443.7 截至2023年12月31日，我們的所有基金類型減少了3,795萬美元，約爲1.4%，當前爲270,644.2萬美元至274,437.7萬美元。這主要是由於存款和其他借入資金減少，而開多期債增加，這是由於2024年第一季度我們重組開空期債所致。下文將討論負債帳戶的重大波動。

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目錄

存款

我們的存款包括非計息活期存款、計息活期存款、儲蓄存款、個人養老儲蓄存款和定期存款帳戶。截至2023年12月31日，總存款減少45240萬美元，降至22870.7億美元，除了非計息存款外，所有板塊均有所下降。其中包括高成本政府機構存款的1.85億美元，這些是公司在2024年第一季度允許離開資產負債表的。22,870.7 1000萬美元，從2023年12月31日的4000萬美元減少，其原因是農產品房地產物業的處置，達到了900萬美元。23,323.1 截至2023年12月31日，總存款減少45240萬美元，降至22870.7億美元，除了非計息存款外，所有板塊均有所下降。其中包括高成本政府機構存款的1.85億美元，這些是公司在2024年第一季度允許離開資產負債表的。

以下表格總結了我們在指定日期的存款情況：

存款
(金額單位：百萬美元)			6月30日, 2024						百分比 總計						12月31日 2023						百分比 總計
非利息-bearing需求			$	6,174.0					27.0		%				$	6,029.6					25.9		%
利息收入：
需求			6,122.3						26.8						6,507.8						27.9
儲蓄存款			7,733.6						33.8						7,775.8						33.3
時間大於25萬美元			786.1						3.4						811.6						3.5
其他時間 (1)			2,054.7						9.0						2,198.3						9.4
總計息存款			16,696.7						73.0						17,293.5						74.1
存款總額			$	22,870.7					100.0		%				$	23,323.1					100.0		%

    

(1)「時間、其他」中包括2024年6月30日和2023年12月31日分別爲750萬美元和2.66億美元的IntraFi Network儲蓄存款或Intrafi。

存入資金保險

銀行的存款可由聯邦存款保險公司（FDIC）的存款保險基金（DIF）保險，一般每位被保險人最高達$250,000。銀行基於聯邦存款保險公司制定的評估費率支付存款保險費。2024年6月30日估計超過FDIC保險限額的存款金額爲81億美元，佔總存款的35.4%。無保險存款的估算基於銀行的看漲報告所使用的方法和假設，並不一定反映出根據FDIC規定基於客戶帳戶確定存款保險可用性的所有可能情況的評估。

其他借入基金

其他借款基金包括FHLB和BTFP隔夜和固定利率借款，合同期限最長爲一年。截至2024年6月30日，其他借款基金從2023年12月31日的$1000萬下降了$17300萬，下降了6.6％，這是調整其他借款基金和長期債務之間資金配置的結果。2,430.0 截至2024年6月30日，借款額爲$1000萬，從2023年12月31日的$5000萬下降了$4000萬。2,603.0 由於調整其他借款基金和長期債務之間的資金配置，截至2024年6月30日，其他借款基金減少了$17300萬，或6.6％，降至$1000萬。

長期債務

長期債務從2023年12月31日的2600萬美元增加到2024年6月30日的8700萬美元，增加了217.4％。這主要是由於2024年第一季度18個月FHLb借款導致的。383.4 長期債務從2023年12月31日的600萬美元增加到2024年6月30日的26160萬美元，增加了217.4％。這主要是由於2024年第一季度18個月FHLb借款導致的。120.8 主要由於2024年第一季度18個月FHLb借款，長期債務從2023年12月31日的2600萬美元增加到2024年6月30日的8700萬美元，增加了217.4％。

資本資源和流動性管理

資本資源。 股東權益主要受收益、分紅派息、普通股銷售和贖回、可供出售有價證券的未實現持有收益或損失（稅後），等因素影響。截至2023年12月31日，股東權益減少了220萬元，即0.1%至$xxx萬，原因是可供出售證券未實現損失增加、股東回購已取得的受限股份以代替現金支付所得稅代扣金額，以及支付的現金分紅，其中大部分被收益保留所抵消。3,225.3 1000萬美元，從2023年12月31日的4000萬美元減少，其原因是農產品房地產物業的處置，達到了900萬美元。3,227.5 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。

2024年7月24日，公司董事會宣佈派息$ 每股普通股，股東登記截止日爲2024年8月5日，派息日爲2024年8月15日。該分紅相當於2024年第二季度公司普通股平均收盤價格$26.48的年化收益率爲7.1%。0.47 每股普通股派發 $，派息日爲2024年8月15日，股東登記日爲2024年8月5日。該分紅相當於2024年第二季度公司普通股平均收盤價 $26.48的年化收益率爲7.1%。

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目錄

作爲銀行控股公司，本公司必須符合聯邦儲備局制定的資本要求，而我們的子公司銀行必須符合聯邦存款保險公司制定的資本要求。適用於我們和我們的銀行的當前風險基準是基於巴塞爾III框架，並由聯邦銀行監管機構實施。截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司的資本水平在所有情況下均超過被認爲是「充足資本」的指標。有關我們資本水平的更多信息，請參見本報告所附「未經審計的合併財務報表註解-監管資本」的「註解」一節。

流動性。 流動性指我們按時合理地滿足當前和未來的現金流需求的能力和成本。我們管理我們的流動性狀況以滿足客戶的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足股東的投資回報目標。我們的流動性狀況得到了管理流動性資產和負債以及獲得替代資金來源的支持。流動資產包括現金、在銀行的帶息存款、出售聯邦資金、可供出售的投資證券以及在我們持有至到期投資和貸款組合中到期或提前還款的餘額。流動負債包括核心存款、購買聯邦資金、根據回購協議出售證券和借款。其他流動性來源包括貸款出售、通過非核心存款獲得額外的全國市場資金、發行其他抵押借款，如FHLb預付款，發行債券、增加聯邦儲備折扣窗口的額外借款和發行優先股或普通股。我們的短期和長期流動性需求主要是爲了資助持續運營，包括支付存款和債務的利息、向借款人提供貸款、資本支出和股東分紅。這些流動性要求主要通過運營現金流、重新配置我們的貸款和投資組合的預付和到期餘額、發行證券、借款和其他債務融資以及增加客戶存款來滿足。

截至2024年6月30日止，經營活動提供的淨現金流爲$xx百萬，投資活動提供的淨現金流爲$xx百萬，融資活動使用的淨現金流爲$xx百萬。現金主要使用包括$xx百萬的存款流出和$xx百萬的還款其他借款。主要現金來源包括長期借款增加$xx百萬和投資證券到期和償還$70030萬。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額爲$xx百萬。有關我們的經營、投資和融資現金流的詳細信息，請參閱未經審計的「現金流量表」，該表包含在第一部分-財務信息中，「項目1-財務報表。」有關我們的存款的更多信息，請參見「財務狀況-存款 」，該部分包含在第一部分-財務信息中，「項目2-管理層討論與分析財務狀況和運營結果。」169.9 百萬美元，截至2024年6月30日，經營活動提供的淨現金流爲$xx百萬，投資活動提供的淨現金流爲$xx百萬，融資活動使用的淨現金流爲$xx百萬。現金主要使用包括$xx百萬的存款流出和$xx百萬的還款其他借款。主要現金來源包括長期借款增加$xx百萬和投資證券到期和償還$70030萬。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額爲$xx百萬。有關我們的經營、投資和融資現金流的詳細信息，請參閱未經審計的「現金流量表」，該表包含在第一部分-財務信息中，「項目1-財務報表。」有關我們的存款的更多信息，請參見「財務狀況-存款 」，該部分包含在第一部分-財務信息中，「項目2-管理層討論與分析財務狀況和運營結果。」713.3 百萬美元，截至2024年6月30日，經營活動提供的淨現金流爲$xx百萬，投資活動提供的淨現金流爲$xx百萬，融資活動使用的淨現金流爲$xx百萬。現金主要使用包括$xx百萬的存款流出和$xx百萬的還款其他借款。主要現金來源包括長期借款增加$xx百萬和投資證券到期和償還$70030萬。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額爲$xx百萬。有關我們的經營、投資和融資現金流的詳細信息，請參閱未經審計的「現金流量表」，該表包含在第一部分-財務信息中，「項目1-財務報表。」有關我們的存款的更多信息，請參見「財務狀況-存款 」，該部分包含在第一部分-財務信息中，「項目2-管理層討論與分析財務狀況和運營結果。」502.7 百萬美元，截至2024年6月30日，經營活動提供的淨現金流爲$xx百萬，投資活動提供的淨現金流爲$xx百萬，融資活動使用的淨現金流爲$xx百萬。現金主要使用包括$xx百萬的存款流出和$xx百萬的還款其他借款。主要現金來源包括長期借款增加$xx百萬和投資證券到期和償還$70030萬。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額爲$xx百萬。有關我們的經營、投資和融資現金流的詳細信息，請參閱未經審計的「現金流量表」，該表包含在第一部分-財務信息中，「項目1-財務報表。」有關我們的存款的更多信息，請參見「財務狀況-存款 」，該部分包含在第一部分-財務信息中，「項目2-管理層討論與分析財務狀況和運營結果。」452.4 百萬美元，截至2024年6月30日，經營活動提供的淨現金流爲$xx百萬，投資活動提供的淨現金流爲$xx百萬，融資活動使用的淨現金流爲$xx百萬。現金主要使用包括$xx百萬的存款流出和$xx百萬的還款其他借款。主要現金來源包括長期借款增加$xx百萬和投資證券到期和償還$70030萬。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額爲$xx百萬。有關我們的經營、投資和融資現金流的詳細信息，請參閱未經審計的「現金流量表」，該表包含在第一部分-財務信息中，「項目1-財務報表。」有關我們的存款的更多信息，請參見「財務狀況-存款 」，該部分包含在第一部分-財務信息中，「項目2-管理層討論與分析財務狀況和運營結果。」173.0 百萬美元，截至2024年6月30日，經營活動提供的淨現金流爲$xx百萬，投資活動提供的淨現金流爲$xx百萬，融資活動使用的淨現金流爲$xx百萬。現金主要使用包括$xx百萬的存款流出和$xx百萬的還款其他借款。主要現金來源包括長期借款增加$xx百萬和投資證券到期和償還$70030萬。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額爲$xx百萬。有關我們的經營、投資和融資現金流的詳細信息，請參閱未經審計的「現金流量表」，該表包含在第一部分-財務信息中，「項目1-財務報表。」有關我們的存款的更多信息，請參見「財務狀況-存款 」，該部分包含在第一部分-財務信息中，「項目2-管理層討論與分析財務狀況和運營結果。」262.6 百萬美元，截至2024年6月30日，經營活動提供的淨現金流爲$xx百萬，投資活動提供的淨現金流爲$xx百萬，融資活動使用的淨現金流爲$xx百萬。現金主要使用包括$xx百萬的存款流出和$xx百萬的還款其他借款。主要現金來源包括長期借款增加$xx百萬和投資證券到期和償還$70030萬。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額爲$xx百萬。有關我們的經營、投資和融資現金流的詳細信息，請參閱未經審計的「現金流量表」，該表包含在第一部分-財務信息中，「項目1-財務報表。」有關我們的存款的更多信息，請參見「財務狀況-存款 」，該部分包含在第一部分-財務信息中，「項目2-管理層討論與分析財務狀況和運營結果。」958.5 百萬，截至2024年6月30日，而在2013年12月31日時爲$578.0 百萬美元，截至2024年6月30日，經營活動提供的淨現金流爲$xx百萬，投資活動提供的淨現金流爲$xx百萬，融資活動使用的淨現金流爲$xx百萬。現金主要使用包括$xx百萬的存款流出和$xx百萬的還款其他借款。主要現金來源包括長期借款增加$xx百萬和投資證券到期和償還$70030萬。截至2023年12月31日，現金及現金等價物總額爲$xx百萬。有關我們的經營、投資和融資現金流的詳細信息，請參閱未經審計的「現金流量表」，該表包含在第一部分-財務信息中，「項目1-財務報表。」有關我們的存款的更多信息，請參見「財務狀況-存款 」，該部分包含在第一部分-財務信息中，「項目2-管理層討論與分析財務狀況和運營結果。」

作爲一家控股公司，我們是與我們的子公司銀行分開的一家公司，因此我們提供我們自己的流動性。我們的主要資金來源包括管理費和銀行宣佈和支付的股息，以及資本市場的融資。有法律、監管和債務契約限制影響我們的銀行向我們支付股息的能力。管理層認爲這些限制不會影響我們滿足短期現金債務的能力。    

公司不斷監控我們的流動性狀況，並根據需要調整資金來源和用途的平衡。我們並不知道有任何事件會有可能對我們的流動性、資本資源或運營產生重大不利影響。此外，我們不知道有任何與流動性相關的監管建議，如果實施將對我們產生重大不利影響。銀行使用流動資產或外部籌資來源來滿足增量流動性需求。可用流動性包括現金、FHLb預付款和通過貼現窗口的FRb借款。銀行已經抵押其投資證券組合以獲得批發資金，目前並不打算出售或重組證券。

通過銀行與FHLb的關係，銀行擁有8620萬美元的FHLb股票，並通過FHLb貼現獲得額外的流動性和資金來源。銀行的借款能力取決於銀行在FHLb投放的抵押品金額。截至2024年6月30日，銀行在FHLb的借款爲1年或更短期的143000萬美元和1年以上的2500萬美元。銀行在FHLb的剩餘借款額爲$。4,246.7 million，截至2024年6月30日。

銀行截至2024年6月30日通過BTFP已獲得10億美元預付款，截至2024年6月30日，銀行在聯儲局貼現窗口的借款能力爲9億美元。

最近的會計聲明    

請查看本報告中包含的「未經審計的合併基本報表附註」中的「注：近期權威會計指引」以了解最近發佈的會計準則的詳細信息及其對我們的財務報表的預期影響。

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目錄

項目3。

定量和定性披露

關於市場風險

本分析應與我們10-k表中的「有關市場風險的定量和定性披露」一文一起閱讀，該文被引入本文。我們對市場風險和市場敏感財務信息的分析包含前瞻性聲明，並受「第2項—管理討論和分析財務狀況和業務成果」開頭有關此類前瞻性信息的披露的規定。

資產負債管理

資產負債管理的目標是審慎控制市場風險、流動性和資本。資產負債管理受銀行董事會採納和審查的政策、目標和目的所管轄。資產負債管理策略的制定和利率風險監控是資產負債委員會（簡稱ALCO）即高級管理層成員所負責的。

利率風險

利率期貨風險是由於利率變化導致未來收益或長期價值的損失風險。我們主要的收益來源是淨利差收入，受影響的因素包括利率水平、利率變化、利率變化速度、利率資產和負債之間的利率比、利率波動對資產贖回的影響以及利率資產和負債的組合比。

優化淨利息收入的能力很大程度上取決於在利率波動期間可控的利差收益的實現。利率敏感度是測量市場利率對淨利息收入影響程度的指標。

淨利息收入敏感性

我們認爲，淨利率敏感性提供了最好的視角，了解日常決策如何影響我們的利率風險面。我們通過利用收入模擬模型，將12個和24個月的淨利息收入置於各種匯率波動之下，以監視淨利率敏感度。季度模擬包括市場利率即時並行或非平行變化的情景。我們的收入模擬模型所產生的估計是基於許多假設之上，包括但不限於：（1）利率變化的時機，（2）收益率曲線的轉變和轉軸，（3）市場利率敏感性工具的調整特性，（4）不同基礎利率指數導致不同金融工具的敏感性不同，（5）不同利率情景下的不同貸款提前還款速度，（6）我們資產中利率限制的影響，例如限制和底線，以及（7）資產和負債的總體增長和償還速度以及產品組合。由於在衡量利率風險所採用的任何方法中都存在侷限性，所以模擬結果並不意味着預測市場利率變化對我們業績的實際影響，而是爲了了解我們目前的利率敞口，並相應地執行適當的資產/負債管理策略。

下表呈現了淨利息收入模擬模型在面對利率變動的一年內淨利息收入的預計變化。淨利息收入模擬假設收益曲線平行移動且負債表保持不變。淨利息收入模擬同時採用「存款貝塔」模型假設，該假設爲給定市場利率變化下利息計息存款定價的變化的估計值。在升息情景下，存款貝塔假設爲30％，並在淨利息收入模擬期的第一個月發生定價變化。在減息情境下，存款貝塔假設爲50％，並在淨利息收入模擬期的第一個月發生定價變化。存款定價的實際變化可能由於管理措施、客戶行爲和市場力量而與此假設差異顯著，這可能對我們的淨利息收入產生重大影響。2024年6月30日淨利息收入模擬表明，計息存款的負債再定價快於我們的利息收入資產。

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目錄

利率變化			淨利息收入百分比變化
（點子）			2024年6月30日
+200			(5.41)%
+100			(2.70)
-100			4.93
-200			8.74

上述利率敏感性分析並非預測，不應被視爲預期營業結果的指示。

公司使用金融衍生工具來管理利率敏感性。2022年8月，該公司與兩個與可變利率貸款有關的利率領套保進項和指數低於利率底限時指定爲現金流量套期保值工具，合計名義本金爲$ 百萬。作爲現金流量套期保值指定的利率領套領帶綜合修復利公司收到的利息收入，當利息指數在重置利率時低於下限利率並且當利息指數超過重置利率上限時。300.02022年10月，該公司與與多種可變利率貸款和證券有關的四個開放式互換交易做出了爲現金流量套期保值指定的池，合計名義本金爲$百萬。將這些互換指定爲現金流量套期保值，綜合修復了該公司所收取的利息收入。關於這些金融衍生工具的更多信息，請參見本報告附帶的「未經審計的合併財務報表附註-衍生工具與套期保值活動」中的「注」。”850.0有關這些金融衍生工具的更多信息，請參見本報告所附的「未經審計的合併財務報表附註-衍生工具與對沖活動」中的「注」。

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目錄

項目4。

控制和程序

披露控件和程序的評估

我們管理層，在首席執行官（即我們的主要行政官員）和致富金融（即我們的首席財務官）的監督和參與下，評估了2024年6月30日之前我們控制和程序的設計和運作的有效性，該控制和程序在《證券交易法》修訂後第13a-15（e）和15d-15（e）條中定義，該術語指公司設計的控件和其他程序，旨在確保按照SEC規則和表格中指定的時間段記錄、處理、彙總和報告公司在提交或報告的報告中需披露的信息。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在提交或報告的報告中必須披露的信息累積並傳達給發行人管理層，包括其主要執行和主要財務官員，或執行類似職能的人，使其能夠及時做出有關所需披露的決定。

根據該評估，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在確保我們根據證券交易所法案提交或提交的報告中披露的信息被記錄、處理、彙總和報告在SEC規則和表格規定的時間內，並且被累積並及時傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員(根據需要)以便於決策時間披露方面非常有效。

關於財務報告內控的變化

我們在2024年6月30日結束的本季度內完成了以下針對彙總爲管理層在我們的年度10-k表格中爲截至2023年12月31日的年度報告中所識別的實質性不足而進行的整改措施；

我們將所有與財務報告有關的領域納入新存款帳戶質量保證審查範圍；（二）我們改進了新存款帳戶質量保證審查的抽樣程序，以實現額外的精度，並根據有理由認爲在情況下合理可接受和適當的例外率記錄抽樣方法的原理；（三）我們限制了員工編輯工作流系統中相關「關鍵字」字段的能力，以消除分工配置中先前確定的漏洞；（四）我們完成了工作流系統日誌的審核，以確定潛在的未經授權更改「關鍵字」的情況，並調查與存款帳戶維護、貸款登記和維護活動相關的是否存在分工違規的潛在情況，未發現此類情況；（五）我們實施了質量保證流程，以在每個期間的用戶訪問審查最終確定之前添加一個額外的控制層，並增強了獲取手動人口的每個系統的用戶訪問審查的完整和準確人口的書面程序；（六）我們修改了年度用戶訪問審查的時間；（七）我們記錄了改變管理中分工職責的認可證明；（八）我們確定了系統之間的數據傳輸對公司財務報告內部控制的影響，並加強了日誌記錄活動，以證明對這些數據傳輸進行有效執行的控制.

根據《內部控制整合框架》（2013年版），我們通過對財務報告內部控制的改變，相信我們已有效地修復了先前確定的重大缺陷。根據該標準和指南，我們的財務報告內部控制系統能夠有效地爲外部報告適當的財務報表準備提供可靠保證。 《內部控制整合框架》（2013年版）由督導組織委員會發布，根據此標準，我們的財務報告內部控制系統是有效的，可爲外部報告適當的財務報表準備提供合理的保證。 基於美國通用會計準則，通過實施上述財務報告內部控制變革，我們相信成功地糾正了先前確認的重大缺陷，確保了內部控制體系有效，爲外部報告適當的財務報表準備提供了合理的保證。

控制和程序的效力限制

我們的信息披露和財務報告內部控制的有效性，受到各種固有限制的約束，包括成本限制，決策中使用的判斷，對未來事件發生可能性的假設，我們系統的健全性，人爲錯誤的可能性及欺詐風險等。此外，對任何有效性評估的未來時期的預測，都面臨一些風險，因爲由於條件的變化，控制可能變得不足，而且遵守政策或程序的程度隨時間的推移可能會惡化。由於這些限制，任何信息披露和財務報告內部控制的系統可能無法成功地防止所有錯誤或欺詐，或及時向適當的管理層披露所有重要信息。

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目錄

第二部分

其他信息

項目1.法律訴訟。

公司參與了各種涉及業務常規發生的索賠、法律訴訟和投訴。在公司的看法中，所有這些事項都有足夠的保險覆蓋，沒有價值，或者涉及的性質或涉及的金額使得不利去向不會對公司的財務狀況或業務運營結果產生重大不利影響。

項目1A.風險因素

在本季度報告涵蓋期間，我方在年度10-K報告中描述的風險因素並未發生重大變化。

項目2.非註冊出售股權及使用收益。

在2024年6月30日結束的三個月內，不存在未註冊的權益證券銷售。(a)

（b）不適用。

(c) 下表提供了2024年6月30日三個月內我們或代表我們進行的普通股購買的信息，涉及任何「關聯買方」（如證券交易所法規100億.18(a)(3)所定義）。

																		購買股票的總數						最大數量普通股
																		作爲計劃或方案的一部分購買的股票						可能屬於公開宣佈的計劃或方案的股票
						購買股票的總數						平均價格						公開宣佈的計劃或方案的一部分股票						尚未購買的股票數量
時期						購買股數 (1)						每股支付						計劃或方案中的股票						計劃或項目下的股份
2024年4月1日至4月30日						1,099						$	25.49					—						—
2024年5月1日至5月31日						659						27.20						—						—
2024年6月1日至6月30日						—						—						—						—
總費用						1,758						$	26.13					—						—

(1)股票回購是公司2015和2023年股權報酬計劃參與者爲支付所得稅代扣款而填報的無風險限制股權贖回。

第三項。高級證券違約。

無。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息

規則10b5-1交易計劃。

2024年6月30日季度結束時，公司的任何董事或高管都沒有采納、修改或終止任何旨在滿足規則10b5-1(c)肯定防禦條件或任何「非規則10b5-1交易安排」的獲得或出售公司證券的合約、指示或書面計劃。

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目錄

項目6.陳列品

展示編號						描述
3.1						公司成立證書 (已納入2023年5月25日提交的8-K表格，文號001-34653中的展示物 3.1)
3.2						公司章程 (已納入2024年5月3日提交的10-Q表格，文號001-34653中的展示物 3.2)
10.1†						公司2023年股權和激勵計劃的修訂 (已納入2024年5月23日提交的S-8表格，文號333-279687中的展示物99.2)
10.2†						與James R. Scott先生於2024年4月2日簽署的信函協議 (已納入2024年4月4日提交的8-K表格，文號001-34653中的展示物99.1)
10.3*†						Kevin P. Riley、First Interstate BancSystem, Inc. 和 First Interstate Bank之間的過渡和分離協議，生效日期爲2024年7月8日
31.1*						根據1934年證券交易所修正案，公司首席執行官的認證，依據規則13a-14(a) 和 15d-14(a)
31.2*						根據1934年證券交易所修正案，公司首席財務官的認證，依據規則13a-14(a) 和 15d-14(a)
32**						18美國法典。 第1350條認證。
101.INS*						交互式數據文件 - 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在嵌入式XBRL文檔中。
Inline XBRL擴展架構文檔						行內XBRL分類擴展模式文檔
Inline XBRL擴展計算關係文檔						Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*						行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
Inline XBRL擴展標籤關係文檔						行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
Inline XBRL擴展表示關係文檔						行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
104*						封面頁面交互式數據文件 - 封面頁面的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中（包括展示物101）
†			管理合同或補償計劃或安排。
*			隨此提交。
**			隨附。

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊者已經要求其代表簽署本報告，該代表有充分的授權。

 

First 州際銀行系統有限公司

日期：

2024年8月2日

作者：

/S/凱文 P. 萊利

凱文 P. 萊利 總裁兼首席執行官

日期：

2024年8月2日

作者：

/S/MARCY D. MUTCH

Marcy D. Mutch 執行副總裁兼首席財務官

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