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金阳教育集团有限公司及其子公司

基本报表索引

未经审计的简明综合财务报表。
2024年3月31日和2023年9月30日的未经审计的简明合并资产负债表		F-2
2024年3月31日和2023年未经审计的简明合并利润及综合损益表六个月		F-3
2024年3月31日及2023年度未经审计的简表合并股东权益变动表		F-4
2024年3月31日及2023年度未经审计的简表合并现金流量表		F-5
简明联合财务报表附注(未经审计)		F-6

F-1

高达纳健康科技集团有限公司及附属公司

未经审计的简明合并资产负债表

（金额以美元（“$”）表示，除股份数量外，单位为千美元）

	3月31日			2020年9月30日
	2024			2023
资产
流动资产：
现金及现金等价物	$	2,087,081		$	6,552,708
应收账款净额		222,249			39,331
应收账款-关联方		12,409			15,077
合同资产		448,187			423,532
存货		434,211			153,851
预付款及其他流动资产		6,224,697			4,869,347
总流动资产		9,428,834			12,053,846

非流动资产:
资产和设备，净值		122,907			314,652
无形资产, 净额		23,083			-
所有基金类型投资		5,276,394			5,247,866
经营租赁使用权资产，净值		1,016,123			1,358,342
2024-06-30		572,593			473,387
总非流动资产	$	7,011,100		$	7,394,247
资产总计	$	16,439,934		$	19,448,093

负债及股东权益
流动负债：
开短期银行贷款	$	34,071		$	33,717
2024年3月31日和2023年9月30日的已发行和流通的A类普通股		365,636			-
应付账款		1,151,373			974,314
递延收入		2,751,584			3,988,699
应计费用及其他负债		1,048,514			1,041,832
退款负债		250,556			333,030
从第三方借款		70,990			15,064
经营租赁负债-流动负债		382,090			551,384
应付税款		4,096,841			3,877,710
流动负债合计		10,151,655			10,815,750

非流动负债：
非流动租赁负债		691,775			882,617
长期银行贷款-非流动部分		2,875,227			3,207,237
应付关联方款项		108,258			63,689
$		40,673			102,535
总非流动负债		3,715,933			4,256,078
负债合计		13,867,588			15,071,828

承诺事项和不确定事项

股本：
未经审计简明综合损益表50,000 股份，面值为US$。 9,000,000公司有权发行高达的A类普通股，每份价值$。0.005 每股面值为$，发行未定名的优先股$ 1,000,000公司有权发行最多B类普通股，每股面值为$。0.005$1,577,944Total operating expenses403,000Loss from operations
A类普通股。		7,890			7,890
B类普通股		2,015			2,015
股票认购应收款项。		19,450,741			19,467,664
法定储备金		1,089,546			1,007,027
累积赤字		(16,676,901	)		(14,835,585	)
累计其他综合损失		(1,230,180	)		(1,221,021	)
股东权益合计		2,643,111			4,427,990
非控股权益		(70,765	)		(51,725	)
总股本		2,572,346			4,376,265
负债和所有者权益总计	$	16,439,934		$	19,448,093

附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可或缺的部分。

F-2

Basic and diluted

从2024年4月18日生效起，按10比1进行股票合并后进行了追溯调整。

The accompanying notes are an integral part of these unaudited condensed consolidated financial statements.

	截至2022年4月30日六个月 2024年3月31日
	2024			2023

UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY	$	3,647,825		$	3,272,307
关联方的收入		60,111			254,291
收入		3,707,936			3,526,598
营收成本		2,075,060			2,285,768
毛利润		1,632,876			1,240,830

营业费用：
销售费用		389,471			595,245
一般及管理费用		2,431,898			4,707,043
营业费用总计		2,821,369			5,302,288
经营亏损		(1,188,493	)		(4,061,458	)

其他收入（支出）：
利息费用，净额		(111,284	)		(142,967	)
2024年3月31日的余额		(26,543	)		-
其他收入（费用）净额		(329,063	)		722,671
总其他收入(费用)，净额		(466,890	)		579,704

税前亏损		(1,655,383	)		(3,481,754	)

所得税预提款项		138,781			180,842

净亏损		(1,794,164	)		(3,662,596	)

		(35,367	)		11,728
公司应承担的净亏损		(1,758,797	)		(3,674,324	)

净亏损		(1,794,164	)		(3,662,596	)
其他综合损失
外币翻译调整		(9,755	)		(347,715	)
综合亏损		(1,803,919	)		(4,010,311	)
扣除归属于非控制权益的综合（损失）收益		(35,963	)		9,791
interests	$	(1,767,956	)	$	(4,020,102	)

$
基本和稀释	$	(0.89	)	$	(1.98	)

加权平均股本数
基本和稀释		1,980,944			1,851,593

附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可或缺的部分。

F-3

Net loss

未经审计的简明合并股东权益变动表

截至2024年3月31日和2023年的六个月

2023年3月31日的余额

	2023-09-30				$				额外的以现金 ($) 支付的			法定		累积的			累积的其他综合			非公司治理股份控制权			总费用
	股份*		数量		股份*		数量		资本			储备		亏损			综合损失			利益			股东权益
截至2023年9月30日的余额		1,577,944	$	7,890		403,000	$	2,015	$	19,467,664		$	1,007,027	$	(14,835,585	)	$	(1,221,021	)	$	(51,725	)	$	4,376,265
净亏损		-		-		-		-		-			-		(1,758,797	)		-			(35,367	)		(1,794,164	)
Repayment of long-term bank loans		-		-		-		-		(16,923	)		-		-			-			16,923			-
法定公积金		-		-		-		-		-			82,519		(82,519	)		-			-			-
外币翻译调整		-		-		-		-		-			-		-			(9,159	)		(596	)		(9,755	)
Net cash provided by financing activities		1,577,944	$	7,890		403,000	$	2,015	$	19,450,741		$	1,089,546	$	(16,676,901	)	$	(1,230,180	)	$	(70,765	)	$	2,572,346

	2023-09-30				The accompanying notes are an integral part of these unaudited condensed consolidated financial statements.				额外的以现金 ($) 支付的		法定		累积的			累积的其他综合			非公司治理股份控制权			总费用
	股份*		数量		股份*		数量		资本		储备		亏损			综合损失			利益			股东权益
Hong Kong, PRC		1,504,944	$	7,525		403,000	$	2,015	$	17,643,029	$	964,363	$	(9,006,610	)	$	(817,948	)	$	(59,255	)	$	8,733,119
教育和管理服务		73,000		365		-		-		1,824,635		-		-			-			-			1,825,000
净亏损		-		-		-		-		-				(3,674,324	)		-			11,728			(3,662,596	)
法定公积金		-		-		-		-		-		111,022		(111,022	)		-			-			-
外币翻译调整		-		-		-		-		-		-		-			(345,778	)		(1,937	)		(347,715	)
教育服务		1,577,944	$	7,890		403,000	$	2,015	$	19,467,664	$	1,075,385	$	(12,791,956	)	$	(1,163,726	)	$	(49,464	)	$	6,547,808

*	上海周之文化发展有限公司（“周之文化”）

附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可或缺的部分。

F-4

辅导服务
未经审计的简明合并现金流量表

2017年4月10日

	截至2022年4月30日六个月 3月31日，
	2024			2023
经营活动现金流量：
净亏损	$	(1,794,164	)	$	(3,662,596	)
调整为净损失到经营活动现金流量净使用：
折旧和摊销		53,928			79,916
信贷损失准备金变动		-			(50,561	)
教程服务		-			1,825,000
固定资产处置损失		179,217			118,338
2019年12月17日		26,543			-
运营租赁权利资产摊销		201,307			115,102
经营性资产和负债变动:
应收账款		(182,858	)		132,455
关联方应收账款		2,831			40,137
存货		(279,285	)		-
预付款及其他资产		297,251			508,659
合同资产		(20,253	)		(263,667	)
应付账款		167,166			342,513
应计费用及其他负债		109,155			(1,482,532	)
递延收入		(1,281,400	)		(1,313,987	)
退款负债		(86,131	)		66,231
经营租赁负债		(220,053	)		(78,329	)
应付税款		178,819			253,272
经营活动使用的净现金流量		(2,647,927	)		(3,370,049	)

投资活动现金流量：
开多期投资		(113,352	)		(4,527,335	)
PRC		(1,726,375	)		-
购置固定资产等资产支出		(33,097	)		(167,292	)
投资活动产生的净现金流出		(1,872,824	)		(4,694,627	)

筹集资金的现金流量：
短期银行借款款项		-			215,020
长期银行贷款款项		-			1,920,844
长期银行贷款偿还款项		-			(1,654,219	)
来自关联方的收益		43,986			127,390
		(7,182	)		(161,936	)
筹资活动产生的现金净额		36,804			447,099

NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS		18,320			(16,586	)
（以千美元（“$”）计算，股份数量除外）及现金等价物		(4,465,627	)		(7,634,163	)
现金及现金等价物期初余额		6,552,708			20,347,501
现金及现金等价物期末余额	$	2,087,081		$	12,713,338

补充现金流披露:
所得税已付现金	$	242		$	138
支付的利息现金	$	122,444		$	202,546
非现金经营、投资和融资活动
注2 - 重大会计政策摘要	$	(155,841	)		1,640,529

附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可或缺的部分。

F-5

Uses of estimates

未经审计的简明合并财务报表附注

现金及现金等价物

现金及现金等价物包括银行存款和现金，该项资金不受限制，可以随时提取和使用。

Fair value of financial instruments

ASC 825-10 requires certain disclosures regarding the fair value of financial instruments. Fair value is defined as the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date. A three-level fair value hierarchy prioritizes the inputs used to measure fair value. The hierarchy requires entities to maximize the use of observable inputs and minimize the use of unobservable inputs. The three levels of inputs used to measure fair value are as follows:

子公司	购买/销售日期设立场所	司法管辖权 ●	层次 3 - 估值方法输入是不可观测的。除非另有披露，公司金融工具（包括现金及现金等价物、应收账款、预付款及其他流动资产、应付账款、递延收入、应计负债、相关方款项、短期银行贷款和应付税款）的公允价值接近其计量值，因为它们的短期到期日。公司确定的长期负债的账面价值接近其现值，因为应用的利率反映了供可比财务工具的报价市场收益率。 F- 持股数量			主要（以美元为单位（“$”）的千位数，股数除外）

注2 — 重要会计政策摘要	2017年6月23日	中国香港		100	%	投资控股
, aging between 4 months to 6 months amounted to $	2023年4月3日	中国香港		100	%	. For the six months ended March 31, 2024 and 2023, $
and $	was written off against accounts receivable, respectively. Allowance for uncollectible balances amounted to $	中国		100	%	截至2024年3月31日和2023年9月30日，分别为。
Inventories	公司按先进先出法确定的成本或净实现价值的较低者对存货进行估值。公司定期评估其存货，以确定是否需要进行任何折价以应对可能的过时或如果账面价值超过净实现价值则需要进行减值。截至2024年3月31日和2023年3月31日，未发生任何库存减值。所有库存均为上海金河于2024年3月31日的。	中国		100	%	March 31,
September 30,	2017年9月15日	中国		100	%	$
Finished goods	Inventories	中国		85	%	$
预付款和其他资产	预付款和其他资产主要包括预付租金、预付服务费、对尚未收到或提供的购买商品或服务的供应商的预付、对第三方的贷款、保证金、对员工的预付和用于收购的预付款。根据各项协议的条款，预付款和其他资产被分类为流动或非流动资产。这些预付款是无抵押的，并定期进行审查，以判断其账面价值是否已受损。如果预付款的收回能力变得可疑，公司将认为资产已受损。公司使用逾期方法估计坏账准备。这个准备也基于管理层对各个交易的具体损失的最佳估计，以及对收款和利用历史趋势的预测。实际收款或利用金额可能与管理层对信用价值和经济环境的估计有所不同。其他应收款只有在经过充分收款努力后才会注销。截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月，分别没有注销其他应收款。截至2024年3月31日和2023年9月30日，未计提呆账准备金。	中国		100	%	黄金太阳健康科技集团有限公司
NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS	（金额以千美元（“$”）为单位，股份数量除外）	中国		100	%	Property and equipment, net
房地产和设备账面价值按成本减去累计折旧计提。采用直线法按照如下的有用寿命计提折旧，以使相关资产的成本折旧完：	Useful life	中国		100	%	years
Leasehold Improvement	years	中国		76.5	%	Impairment of long-lived assets
长期资产在事件或情况变化（如对资产将来使用产生影响的市场条件的显著不利变化）时进行减值评估，表明账面价值可能无法完全回收或者使用寿命小于公司最初估计。当这些事件发生时，公司通过比较资产的账面价值与预计从资产使用和最终处置中产生的未来未贴现现金流量估计来评估减值。如果预计未来未贴现现金流量的总和小于资产的账面价值，则公司根据资产的账面价值超过资产公允价值的部分确认减值损失。2024年3月31日和2023年3月31日结束的六个月内未确认减值损失。	Revenue recognition	中国		100	%	公司已采用ASC 606《与客户的合同收入》及所有之后修改ASC 606的全部ASU，采用修正的追溯法，适用于截至2019年9月30日止年度，并选择追溯适用于截至2018年9月30日止年度。ASC 606为报告有关实体与顾客签订合同提供货物或服务的性质、金额、时间和不确定性以及由该实体享有的现金流的信息建立了原则。核心原则要求实体在信息中确认即将转移给顾客的货物或服务的收入，金额应反映实体预计将因提供这些货物或服务而获得的对价，并且应识别履约责任完成时。这项新指引在确定何时以及如何确认收入时提供了五个步骤的分析。根据新指南，当顾客获得承诺的货物或服务并且按照与该实体交换这些货物或服务所预计的对价识别金额时，即确认收入。此外，新指南还要求披露与与客户签订的合同相关的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
F-	金太阳医疗技术集团有限公司	中国		100	%	（金额以千美元（"$"）为单位，股数除外）
注2 —— 主要会计政策摘要（续）	美国虚拟云技术公司	中国		52	%	教程服务
公司提供各种校外小组外语辅导课程。每个辅导服务项目的合同代表一系列不同的服务，即提供各种课程。这些服务在整个项目期间以直线方式按比例投入使用，因为学生同时在整个项目期间接收和消耗这些服务的好处。公司在向客户转移此类服务之前控制辅导服务，因此是辅导服务的主体。项目费通常预先收取，并最初记录为递延收入。通常，公司批准对那些在合同规定期限内决定从课程中退学的学生退款。退款金额等于未交付课程相关的金额，并且受到限制。公司根据预期值法在组合基础上基于历史退款比率估计和记录未来可能不应享有的部分退款责任。	2023年8月15日	中国		51	%	物流、咨询服务和其他
公司向学校提供各种服务，包括但不限于餐饮和物流服务。物流收入按期间直线方式确认，因为客户同时接收和消耗服务的好处。餐饮收入在销售时确认。	2023年11月17日	中国		100	%	在2024年3月31日结束的六个月里，公司开始销售消耗品，并在产品控制权转移给客户时一次性确认收入。

实际简化

公司已将新的收入准则要求应用于具有相似特征的合同组合（或履约义务），预计将影响财务报表的应用新的收入确认指导方针到合同组合与对该组合中的各个合同（或履约义务）进行比较的差异不会有实质性的不同。因此，公司在应用新的收入指导方针时选择了合同组合方法。69,249（人民币500,000金日健康科技集团有限公司10NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS90（金额以美元（“$”）表示，单位为千美元）

F-6

Revenue recognition (continued)

未经审计的简明合并财务报表附注

教学服务、物流和咨询服务的收入按时间分摊，按照公司的学生、学校以及幼儿园等客户在服务期间同时接受公司的服务，以直线摊销法进行确认。食堂食品和大部分教育教材的收入是在控制承诺商品转移给客户的时间点进行确认。由于公司的长期资产都位于长三角地区，即由上海、江苏南部和浙江北部组成的三角形超大城市，而且公司的绝大部分收入都来自该地区，因此不进行地理分割。

截至2024年3月31日的六个月内，按主要收入流以及收入确认时间进行收入的分项如下:

For the six months ended

March 31,

Category of Revenue:

教育服务

新兴成长公司地位

电子商务服务

物流、咨询服务及其他

F-7

未经审计的简明合并财务报表附注

$ （续）

非控股权益

截至2024年3月31日，为了开发给初中学生的非英语外语教学服务，公司支付了总计约$【2千万】的佣金和管理费用，用于与学生建立相关合同，通常为3到31个月的教学服务期限。如果公司不与学生签订教学服务合同，公司将不会产生这些成本，因此这部分成本约为$【未翻译】。

估计的用途

截至202途年3月31日，为了开发给初中学生的非英语外语教学服务，公司支付了总计约$【未翻译】的佣金和管理费用，用于与学生建立相关合同，通常为3到31个月的教学服务期限。如果公司不与学生签订教学服务合同，公司将不会产生这些成本，因此这部分成本约为$【未翻译】。

million (RMB

百万美元）被视为获取合同的增量成本，并应该进行资本化并在教程服务期间摊销。截至2024年3月31日和2023年，公司分别摊销相关金额$

金融工具的公允价值

ASC 825-10要求披露金融工具的公允价值。公允价值定义为在评估日期市场参与者之间进行买卖的交换价格。一个三级公允价值层次结构优先采用用于衡量公允价值的输入。层次结构要求实体最大限度地利用可观察的输入，最小化未观察到的输入。衡量公允价值所使用的三个输入级别如下：

●

, respectively.

●

黄金太阳保健科技集团有限公司

●

（单位为美元（“$”）的千位数，股份数除外）

备注 2 — 重要会计政策摘要（续）

F-8

合同负债

未经审计的简明合并财务报表附注

and $

，分别。该金额几乎全部在公司下一个财政年度确认为营业收入。 （续）

应收账款，净额

and $46,320, respectively.133,602Cost of revenues28,233营业成本主要包括向教师和导师的酬金、办公空间和学习中心的租金费用、食堂食品和教学材料等，用于提供教育服务。27,700政府补贴12,729 和 $13,901 and $13,606注释10 — 13,465广告支出

存货

and $, respectively.

	3月31日 2024		2022年9月30日 2023
原材料	$	119,535	$	153,851
成品		314,676		-
存货	$	434,211	$	153,851

营业收入代表货物和服务的发票价值，扣除增值税。增值税基于销售价格和增值税率的范围。

根据售出产品或提供服务的类型而定。作为增值税一般纳税人的实体被允许将向供应商支付的合格进项增值税与其应纳的销项增值税进行抵充。进项增值税和销项增值税之间的净增值税余额记录在应交税款中。在中华人民共和国的公司子公司提交的所有增值税申报表均受到税务机关在提交日期后五年的检查。

F-9

The Company accounts for current income taxes in accordance with the laws of the relevant tax authorities. Deferred income taxes are recognized when temporary differences exist between the tax bases of assets and liabilities and their reported amounts in the consolidated financial statements. Deferred tax assets and liabilities are measured using enacted tax rates expected to apply to taxable income in the years in which those temporary differences are expected to be recovered or settled. The effect on deferred tax assets and liabilities of a change in tax rates is recognized in income in the period including the enactment date. Valuation allowances are established, when necessary, to reduce deferred tax assets to the amount expected to be realized.

未经审计的简明合并财务报表附注

％的未确认税收利益包括在应纳所得税中，如果确认将影响有效税率。因未支付的所得税而产生的罚款和利息被归类为当期的所得税费用。与2024年3月31日和2023年相关的所得税有关的显著罚款或利息未发生。中华人民共和国的公司子公司的所有纳税申报表均受到税务机关在提交日期后五年的检查。

and $

不动产和设备，净额

Employee benefits

		有用寿命
办公设备		3-5年
租赁改善		3-5年

F-

非流动资产减值

NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

营业收入确认

附注 2 - 重要会计政策摘要（续）

Foreign currency translation

F-10

由于公司主要在中国进行业务，公司的功能货币是人民币（RMB）。公司的合并财务报表已转换为美元（US$）作为报告货币。人民币不能自由兑换成外币，所有外汇交易必须通过授权机构进行。不保证人民币金额可以按照转换时所使用的汇率转换为美元。

未经审计的简明合并财务报表附注

在截至六个月的期间内

截至3月31日的六个月

收入确认（续）

截至3月31日的六个月

September 30,

资产负债表项目，除了权益账户

US$

=人民币

US$

=人民币

US$

=人民币

损益表和现金流量表中的项目

US$

=人民币

F-11

=人民币

未经审计的简明合并财务报表附注

=人民币

综合(亏损)收益

收入确认（续）

营业收入的细分

(a) 信用风险集中潜在使公司面临重大信贷风险的资产主要包括现金及现金等价物、应收账款和其他流动资产。这些资产面临的信贷风险的最大敞口是其在资产负债表日期的账面金额。截至2024年3月31日和2023年9月30日，现金总额分别为$，存放在中国内地的主要金融机构，每家银行的法人一体化余额有RMb的存款保险限额。截至2024年3月31日和2023年9月30日，现金总额分别为$，存放在中国香港的主要金融机构中。香港特别行政区的金融机构存款由政府机构承保，金额高达HKD500,000。为了减少与存款相关的信贷风险敞口，公司主要将现金存款放在大型金融机构中。公司对客户和供应商进行信贷评估，通常不要求他们提供抵押品或其他担保。公司根据客户和供应商的财务状况、信用历史和当前经济状况等因素制定会计政策，提供坏账准备。

	截至... 3月31日，
	2024		2023
收入类别：
and $	$	3,428,931	$	3,017,545
为了减少与存款相关的信用风险，公司主要将现金存款放在大型金融机构中。公司对其客户和供应商进行信用评估，通常不要求他们提供抵押品或其他担保。公司制定会计政策，根据各个客户和供应商的财务状况、信用历史和当前经济状况等因素，在贷款风险基础上提供存疑账户准备。		4,458		-
F-		274,547		509,053
总费用	$	3,707,936	$	3,526,598

	截至... 3月31日，
	2024		2023
营业收入确认时间：
逐年转移的服务	$	3,486,635	$	3,317,594
在特定时点完成交付的货物		221,301		209,004
总费用	$	3,707,936	$	3,526,598

合同资产

2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU2023-07，注解段报告段披露的修订（话题280）。此ASU通过要求披露定期提供给首席营运决策者（CODM）并包括在报告的每个报告段利润或损失的重要报告段费用，来更新报告段披露要求。这项ASU还要求披露首席CODM的职称和职位，并解释首席CODM如何使用报告的报告段利润或损失在评估段绩效和决定资源分配时。此ASU将于2024年12月15日后开始的年度期间和在2024年12月15日后开始的财政年度内的中期期间生效。也可以提前采用。在采用后，此ASU将导致额外的必要披露，并在适用的情况下进行披露。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《改进所得税披露(主题740)》。该ASU要求按报告实体的有效税率调整进行细分信息披露，以及有关所支付所得税的附加信息。该ASU将从2025年12月15日后的年度期间开始生效，可以提前在尚未发布或提供的年度财务报表中使用。一旦采纳，这个ASU将导致额外的披露。2.6212,706,93218.6F-2.6212,706,93218.6NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS173,125 和 $408,490注3 — 流动性和财务持续经营的考虑448,187 和 $423,532，分别。

F-12

。截至2024年3月31日，公司累计赤字$

未经审计的简明合并财务报表附注

。这些因素对公司继续作为经营实体提出了重大质疑。

管理层监控和分析公司手头现金，公司未来产生足够的收入来源以及其营运和资本支出的承诺。公司过去主要通过营运、银行贷款和股东提供的预付款来满足工作资本需求，公司打算在不久的将来继续这样做，以确保足够的工作资本。截至2024年3月31日，公司现金为$

收入确认（续）

，主要是递延学费支付款，将在下一个财政年度提供服务时确认为收入。截至2024年3月31日，公司有短期借款和长期贷款共计$

and $2,751,584 和 $3,988,699 百万。管理层为减轻财务上持续经营能力存疑的计划包括：（1）努力改善流动性和资金来源，主要通过运营现金流、银行借款续签、股权或债务发行以及从相关方借款；（2）实施战略转型，扩大到中国的健康产业和其他领域。为了充分实施我们的业务计划，摆脱持续亏损，我们还可能寻求外部投资者的股权融资。然而，目前我们并没有来自任何潜在投资者的资金承诺。不能保证如有需要，额外融资将会以有利条件或根本不会获得，和/或这些计划和安排是否足以支持我们的持续的资本支出、营运资金和其他需求。公司的主要股东在必要时做出了提供资金支持的承诺。基于上述分析，管理层相信公司可以持续经营，财务报表不包括因此不确定性而可能产生的任何调整。

4 - 应收账款，净

Accounts receivable, net consisted of the following:250,556 和 $333,030，分别为。

营业成本

Less: allowance for credit losses278 和 $860,079$

信用拨款准备金变动：116,853 和 $149,379，分别为。

经营租赁

F-

金日阳光医疗科技集团有限公司

F-13

（金额以美元（“$”）为单位，股份数量除外）

未经审计的简明合并财务报表附注

预付款和其他资产的净额如下所示：

March 31,

增值税（“VAT”）

预付租金（a）13$

所得税

仅当税务审计中“更有可能比没有”能够维持税务立场时，才确认存在不确定的税务立场。

向第三方发放的贷款（c）50向供应商预付款（d）2,806,694 和 $2,639,258Security deposits

员工福利

预付董事薪酬

其他(g)

Prepayment and other assets, net

基于股份的报酬。

F-14

Prepayment and other current assets, net

未经审计的简明合并财务报表附注

预付款及其他非流动资产净额

外币折算

(a)

下表概述了在本报告创建合并财务报表时使用的货币汇率：

months.
(b)
2024

预付费用主要是指由第三方服务提供商提供的教学平台软件技术服务的预付款，将在一到三年内摊销
(c)
2023

9月30日，
2023

% per annum.

美元1预付款项主要包括海外留学项目的预付款。7.2203

美元1员工预支款项可用于员工差旅和业务相关使用，并按实际发生的费用计入费用。6.8676

美元12023年4月10日，公司与第三方以及公司股东赵东方先生签署了股权购买协议（SPA），以收购温州市开业（赵东方）水务开发有限公司（“开业”）的%股权。赵东方先生是公司股东，拥有公司大约%的股权。开业是一家以水上旅游项目特别是水上运动项目开发为主的提供商。根据SPA，总代价为$ 7.2960

，将分三期支付。在2024年3月1日，各方同意将代价修正为$

美元1，将分三期支付。在2024年3月1日，各方同意将代价修正为$7.2064

美元1 截至2024年3月31日，公司已支付$（百万）6.9761

美元1公司预计将于2024财年结束时完成此笔交易。7.0533

(g)

其他主要包括存放在支付平台（如支付宝和微信）的资金。

坏账准备金变动：

March 31,

September 30, 1,796,339 和 $3,431,979$500,000$290,319 和 $3,112,082注销安全押金Ending balance$

F-15

F-

未经审计的简明合并财务报表附注

NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

（金额以千美元（“$”）为单位，除股份数量外）

注6.不动产、厂房及设备，净

不动产及设备净额，包括以下内容：

March 31,

风险和不确定性

截至2024年3月31日的六个月，折旧费用分别为$，2023年同期为$。

and $

最近的会计声明

注7 — 租赁

公司有几个办公室的经营租赁协议。公司的租赁协议没有任何重要的剩余价值担保或限制性约定。截至2024年3月31日的六个月，租金费用为$，2023年同期为$。

and $

, respectively.

除上述规定外，没有新近发布的会计标准将对合并财务状况、利润表和现金流量表产生重大影响。

F-16

March 31,

未经审计的简明合并财务报表附注

Operating lease right-of-use assets, net

Operating lease liabilities – current1,794,164 运营活动产生的现金流出为$2,647,927Total operating lease liabilities16,676,901$722,821$

截至2024年3月31日，所有经营租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下:2,087,081Remaining lease term and discount rate:2,751,584Weighted average remaining lease term (years)34,071 和 $3,240,863Weighted average discount rate0.4F-

金阳太阳健康科技集团有限公司

净应收账款包括以下内容:

	3月31号 2024			2022年9月30日 2023
应收账款	$	235,855		$	52,796
减：信贷损失准备		(13,606	)		(13,465	)
应收账款净额	$	222,249		$	39,331

注释 8 — 银行贷款

	3月31日 2024		2022年9月30日 2023
期初余额	$	13,465	$	92,086
康复		-		(71,681	)
核销金额		-		(7,263	)
汇率变动影响		141		323
期末余额	$	13,606	$	13,465

F-17

未经审计的简明合并财务报表附注

one year

，根据该协议，最高额度约为美元

(RMB

	3月31日 2024		2022年9月30日 2023
长期银行贷款	$	125,556	$	191,339
September 30,		482,410		597,410
浙江温州龙湾农村商业银行（以下简称龙湾 RCB）（1）		246,186		238,134
$		251,949		378,152
$		47,979		5,491
安防-半导体押金		219,068		202,155
温州民商银行（3）		5,362,816		3,602,000
Total		15,005		16,667
$		46,321		111,386
预付款及其他资产，净额	$	6,797,290	$	5,342,734
包括:
预付款及其他流动资产净额	$	6,224,697	$	4,869,347
）,贷款期限为2022年4月19日至2025年3月28日，固定年利率为	$	572,593	$	473,387

（a）	在2022年9月14日，公司与龙湾rCB签订了两份贷款协议，共计获得了12个月内确认为营业收入。

（b）	％。WFOE担保贷款偿还。CEO也提供了个人担保以偿还贷款。首席执行官与妻子抵押了个人财产作为贷款担保，并对贷款偿还提供了个人担保。

（c）	黄金太阳医疗科技集团有限公司5年利率为%。

(d)	注8 — 银行贷款 (续)

(e)

(RMB

(f)	%。WFOE对贷款的还款进行了担保。 CEO及其家庭成员也为贷款的还款提供了个人担保。CEO及其妻子抵押了个人财产作为贷款的抵押物。100于2023年1月16日，公司与龙湾Rcb签订了一份贷款协议，获得了一笔$3.4 (or RMB5,000,000的贷款，期限从2023年1月17日至2026年1月16日，固定利率为 5,983,131（人民币43.22023年2月15日，公司与温州民商银行签订贷款协议，获得$金额的贷款5,362,816（人民币38,721,142）期限为2023年2月15日至2028年2月15日，固定年利率为

(g)	截至2024年3月31日和2023年3月31日止六个月，银行贷款的加权平均年利率分别约为%。上述贷款的利息支出合计

% and

	3月31日 2024		9月30日， 2023

期初余额	$	-	$	-
截至3月31日的十二个月。		-		10,378
Repayment		-		(10,378	)
期末余额	$	-	$	-

F-18

与关联方应收账款

未经审计的简明合并财务报表附注

and $

，分别截至2024年3月31日和2023年3月31日，已全部收回。

由于与关联方有关

	3月31日 2024			2022年9月30日 2023

办公设备	$	367,620		$	331,114
租赁改良		60,344			394,147
小计		427,964			725,261
减：累计折旧与摊销		(305,057	)		(410,609	)
资产和设备，净值	$	122,907		$	314,652

NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS49,302 和 $79,916备注 10 — 税费

（a）企业所得税（“CIT”）

Cayman Islands427,685 和 $165,937，分别为。

Hong Kong

根据香港税法，上海金光及香港金光在香港产生收入的情况下，须缴纳固定的税率为 %，对其境外所得则免缴所得税。在香港汇款股息时不征收代扣税。由于香港年度无可征税利润，因此未提供香港盈利税，也没有来自香港的可征税盈利。

	3月31日 2024		2022年9月30日 2023
经营租赁使用权资产，净值	$	1,016,123	$	1,358,342

流动经营租赁负债		382,090		551,384
非流动经营租赁负债		691,775		882,617
3,582,475	$	1,073,865	$	1,434,001

剩余租赁期限和贴现率：
加权平均剩余租赁期限（年）	4.33年
加权平均折扣率	7.9	%

F-19

ii)

未经审计的简明合并财务报表附注

截至3月31日的六个月内

按照中国大陆法定税率计算的所得（利益）费用

$
2025	$	447,684
2026		236,141
2027		213,288
2028		220,212
2029		134,113
未来最低租赁付款总额		1,251,438
减：隐含利息		(177,573	)
租赁负债的现值	$	1,073,865

不得扣除的项目和其他代表中国税收目的不可扣除的超额费用和损失。一年金鱼健康科技集团有限公司NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

3月31日

2024

2022年9月30日
2023

（a）企业所得税（“CIT”）（续）

34,071

33,717

总费用

34,071

33,717

净营业亏损的结转一年$34,071（人民币246,000Valuation allowance3.9年利率为%。

	3月31日 2024			2022年9月30日 2023
March 31,	$	1,384,984		$	1,370,613
$		678,643			671,602
$		1,177,236			1,165,022
总费用	$	3,240,863		$	3,207,237
$		(365,636	)		-
长期银行贷款-非流动部分	$	2,875,227		$	3,207,237

(1)	(b) 应付税款360,096（人民币2,600,000March 31,8.1September 30,63,709（人民币460,000$ $830,990（人民币6,000,000Other taxes payable5.45应缴纳的总税款

F-20

未经审计的简明合并财务报表附注

March 31,

(1)	F-257,607（人民币1,860,000NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS8.1（金额以美元（“$”）千位计，股份数除外）

(2)	注10 — 税收（续）678,643（或人民币4,900,000未确认的税务纳税权利表示根据当前中国大陆税法和法规，如果按照税务目的确定的收入就应确认，公司应支付的预计所得税支出。 $4.56 and $

(3)	截至2024年3月31日和2023年9月30日，未确认的税务利益已计入应交所得税。如果确认未确认的税务利益，将会影响有效税率。根据中国税法规定，如果税款未全额缴纳，税务机关可能在三年内征收滞纳金和违约金。实际上，由于所欠税款都是地方税款，地方税务机关通常更有弹性，愿意为地方的中小企业提供激励或解决方案，以减轻负担并刺激地方经济。截至2024年3月31日和2023年9月30日，尚未产生利息和罚款，因为目前无法估计罚款和利息金额，公司认为收取利息和罚款的可能性较小，因为地方政府通常愿意达成和解。公司目前无法估计未确认税务利益总金额的变动范围，在未来12个月内可能显著变化。1,177,236（或人民币8,500,000备注11 - 股东权益 2021年4月24日，公司股东一致通过书面决议，以1:2000的比例对公司的授权和已发行股本进行细分（“细分”），并采用修订后的章程。根据细分，公司的授权股本已由美元7.5

Ordinary shares6.6％和6.2截至2024年3月31日，公司在中国的子公司的纳税年度为2018年12月31日至2023年12月31日，仍可被中国税务部门进行法定审查。分成 $92,445 each and

普通B类股，面值为美元

每一个美元	偿还
2025	$	399,706
2026		1,227,096
2027		817,141
2028		830,991
总费用	$	3,274,934

股份.

在2021年9月30日，董事会批准公司股东自愿按比例放弃US$0.0005每股面值的2,000,000股普通股.

在2024年4月11日，公司股东批准了公司授权和发行股本的合并，按1:10的比例进行，使公司的授权股本从12,409 和 $15,077 divided into

的授权股本.

each and 108,258 和 $63,689 每股面额为美元的B类普通股

divided into

Class A ordinary shares with a par value of $60,111 和 $254,291，分别为。

B类普通股面值为每股美元，公司的已发行股份被合并，使得每种股份的十股合并为一股（任何少数股权将向上舍入至下一个整股）。

公司认为，根据ASC260，股份合并在追溯基础上进行了核算。所有普通股和所有期间的每股数据均按照追溯方式重新报表。

F-21

华阳健康科技集团有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注

(以美元（“$”）千美元为单位，除股份数量外)

备注11 — 股东权益（持续）

发放短信股

开曼群岛

股，该股一经发放即行采纳。2023年2月20日，公司发行

向黄女士发行A类普通股。这些股份的价值为$

香港

2023年2月20日，公司董事会批准奖励第三方咨询顾问，以表彰其在IPO过程中的努力，授予一次性奖励 16.5 股，此股份在授予后立即认购。2023年2月20日，公司向该第三方咨询顾问发行了A类普通股。这些股份的价值为$

中国

截至2023年9月30日，公司共有25A类普通股尚未流通，共有 25 A类普通股未流通。

A类和

i）3月30日普通股东大会批准的向国家支付股息的截止日期从2022年9月30日修改为2022年10月31日。

截至2024年3月31日，公司总共拥有A类普通股份，其中包括A类和

	A类普通股份。
	2024		2023
当前所得税	$	138,781	$	180,842
递延所得税		-		-
所得税总准备	$	138,781	$	180,842

ii）将公司偶发准备金的用途改为在2022年6月30日前以每股168哥伦比亚披索（COP$168）的特别股息方式分配，分配如下：

其中普通储备金截至2024年3月31日和2023年9月30日分别为$

	在修订后的私立教育法生效之前，中国法律法规要求需要合理回报的私立学校将税后收入的
	2024			2023
的资金用于学校的建设或维护或教育设施的采购或升级。对于不需要合理回报的私立学校，这个数额应不低于	$	(413,846	)	$	(870,439	)
截至2024年3月31日和2023年9月30日。法定储备金不能以贷款或垫款形式转移给公司，除非在清算事件中以现金股息形式分配。		68,526			576,986
因为公司在中国内地的营运子公司只能从根据中国内地会计准则报告的可分配利润中支付，受限制无法将部分净资产转移给公司。受限制金额包括公司在中国内地的实收资本和法定储备金。公司中国内地营运子公司的实收资本和法定储备金总额，代表了无法分配的公司中国内地营运子公司的净资产金额，为$		272,558			205,489
计提减值准备变动		186,122			229,207
截至2024年3月31日和2023年9月30日。		25,421			39,599
所得税费用	$	138,781		$	180,842

*	（金额以美元（“$”）计，除股份数量外）

F-22

或可能负债

未经审计的简明合并财务报表附注

Commitments

公司有各种未偿还的银行贷款（详情请参见附注8）和不可取消的租赁协议（详情请参见附注7）。

2023年12月25日，公司子公司周至文化签订了为第三方的租赁协议提供担保的协议。该担保将于2025年3月31日到期。

iii）

ASC 280，“分部报告”规定了按照公司的内部组织结构以及有关地理区域、业务部门和重要客户的信息，在财务报表中报告关于运营细分的信息。公司采用“管理方法”来确定可报告的运营细分。管理方法将公司的首席经营决策者用于制定经营决策和评估绩效的内部组织和报告作为确定公司可报告细分的来源。公司确定其按照ASC 280，“分部报告”的定义具有两个运营细分：教育和健康保健以及其他。教育细分在中国提供外语教程服务和其他教育培训管理服务。健康保健和其他细分提供健康服务以及相关产品和其他服务。

	3月31号 2024			2022年9月30日 2023
递延税资产:
Total	$	1,170,418		$	974,439
$		3,402			3,366
减值准备		(1,173,820	)		(977,805	)
总递延税资产	$	-		$	-

Class A ordinary shares with a par value of $

each and

	3月31日 2024		2022年9月30日 2023
期初余额	$	977,805	$	775,966
us-gaap:RelatedPartyMember		186,122		228,862
外币翻译调整		9,893		(27,023	)
期末余额	$	1,173,820	$	977,805

us-gaap:CommonStockMember4,690,704us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember

gsun：法定准备金成员

us-gaap:RetainedEarningsMember

	3月31日 2024		2022年9月30日 2023
应交所得税	$	2,806,694	$	2,639,258
应付增值税		1,144,361		1,098,163
其他税款应付款		145,786		140,289
gsun:法定准备成员	$	4,096,841	$	3,877,710

us-gaap:NoncontrollingInterestMember

	3月31日 2024		2022年9月30日 2023
期初余额	$	2,639,258	$	2,573,830
与当年税务地位相关的增加		140,035		134,275
汇率变动影响		27,401		(68,847	)
期末余额	$	2,806,694	$	2,639,258

F-23

us-gaap:CommonClassBMember

未经审计的简明合并财务报表附注

us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember

gsun：法定储备成员

us-gaap:RetainedEarningsMember

us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2,806,694 和 $2,639,258us-gaap:CommonClassAMember

us-gaap:CommonStockMember100us-gaap:CommonClassBMember

us-gaap:CommonStockMember

普通股份

资本重组

us-gaap:RetainedEarningsMember50,000us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember45,000us-gaap:NoncontrollingInterestMember1.00 每股， 5,000us-gaap:CommonStockMember1.00us-gaap:CommonClassBMember50,000 股份，面值为US$。 90,000,000us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember0.0005 每股面值为$，发行未定名的优先股$ 10,000,000us-gaap:RetainedEarningsMember0.0005us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2,000us-gaap:NoncontrollingInterestMember

gsun:XianjinTechnologyDevelopmentCoLtdXianjinTechnologyMember

srt:MinimumMember50,000 股份，面值为US$。 90,0000,000srt:MaximumMember0.0005 每股， 10,000,000GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember0.0005HongKongJintaiyangInternationalEducationHoldingGroupLimitedGoldenSunHongKongMember50,000 股份，面值为US$。 9,000,000每股面值为 $，0.005 每股， 1,000,000CFHKHEALTHTECHNOLOGYLIMITEDCFHKMember0.005GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember

CFHKHEALTHTECHNOLOGYLIMITEDCFHKMember

F-24

gsun:浙江金太阳教育科技集团有限公司（金太阳温州或WFOE成员）

未经审计的简明合并财务报表附注

gsun:浙江金太阳教育科技集团有限公司（金太阳温州或WFOE成员）

gsun:金太阳健康科技集团有限公司成员

gsun:温州市瓯海区杨府山文化教学学校（杨府山教学成员）

gsun:金太阳健康科技集团有限公司成员39,000gsun:温州市瓯海区杨府山文化教学学校（杨府山教学成员）39,000gsun：GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember975,000gsun：ShanghaiGoldenSunGongyuEducationTechnologyCoLtdGongyuEducationMember

gsun：GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember34,000gsun：ShanghaiGoldenSunGongyuEducationTechnologyCoLtdGongyuEducationMember34,000gsun：GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember850,000gsun：XianjinTechnologyDevelopmentCoLtdXianjinTechnologyMember

gsun：GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember1,980,944gsun：XianjinTechnologyDevelopmentCoLtdXianjinTechnologyMember1,577,944gsun：GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember403,000gsun：ShanghaiZhouzhiCultureDevelopmentCoLtdZhouzhiCultureMember

gsun：GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember1,980,944gsun：ShanghaiZhouzhiCultureDevelopmentCoLtdZhouzhiCultureMember1,577,944gsun：GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember403,000gsun：HangzhouJicaiTutorialSchoolCoLtdHangzhouJicaiMember

gsun：GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember

gsun：HangzhouJicaiTutorialSchoolCoLtdHangzhouJicaiMember

gsun：金日阳光科技集团有限公司成员10gsun：上海杨浦区积才补习班上海积才成员50gsun：金日阳光科技集团有限公司成员133,596 和 $133,596gsun：金日阳光科技集团有限公司成员

gsun：上海虹口外语实习学校虹口补习班成员25gsun：金日阳光科技集团有限公司成员25gsun：上海虹口外语实习学校虹口补习班成员955,950 和 $873,431gsun:WenzhouLilongLogisticsServicesCoLtdLilongLogisticsMember

gsun:GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember1,098,268 和 $1,032,672gsun:GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember

F-25

gsun:GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember

未经审计的简明合并财务报表附注

gsun:GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember

gsun:ShanghaiFuyouyuanHealthTechnologyCoLtdFuyouyuanMember

gsun:GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember

gsun:ShanghaiFuyouyuanHealthTechnologyCoLtdFuyouyuanMember

承诺

gsun:ShanghaiJinheyuBiotechnologyCoLtdShanghaiJinheyuMember

gsun:GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember

gsun:ShanghaiJinheyuBiotechnologyCoLtdShanghaiJinheyuMember

gsun:GoldenSunHealthTechnologyGroupLimitedMember

gsun:ZhejiangGoldenSunSelectionTechnologyCoLtdMember

	教育						gsun:ZhejiangGoldenSunSelectionTechnologyCoLtdMember					总费用
	2024			2023			2024			2023		2024			2023
收入	$	3,689,016		$	3,526,598		$	18,920		$	-	$	3,707,936		$	3,526,598
营收成本		2,053,164			2,285,768			21,896			-		2,075,060			2,285,768
毛利润		1,635,851			1,240,830			(2,975	)		-		1,632,876			1,240,830
利息费用，净额		111,304			142,967			(20	)		-		111,284			142,967
折旧和摊销		53,008			79,916			920			-		53,928			79,916
资本支出		15,531			167,292			17,566			-		33,097			167,292
分部资产		15,693,113			19,448,093			746,821			-		16,439,934			19,448,093
分段损失	$	(1,542,596	)	$	(3,662,596	)	$	(251,568	)	$	-	$	(1,794,164	)	$	(3,662,596	)

gsun：电子商务服务会员

gsun：物流和咨询服务及其他会员50,000 股份，面值为US$。 9,000,000的普通A股，每股面值$0.005 每股， 1,000,000每股面值为$的B类普通股0.005每月1,395美元。

F-26