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表格 内容。
美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格10-Q
x根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日
或者
o根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期从________到________
委员会档案编号 001-41546
威西特能源有限公司。
（按其章程规定的确切名称）
特拉华88-3617511
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
（美国国税局雇主
证件号）
5619 DTC 公园大道， 700 套房
格林伍德村， 科罗拉多州
80111
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(720) 361-2500
公司电话号码，包括区号
无数据
（前名称、地址及财政年度，如果自上次报告以来有更改）
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元VTS纽约证券交易所
请在检查标记处表示登记者：（1）已按证券交易法的13或15(d)条规定提交所有报告，涵盖过去12个月（或较短时期内要求登记者提交该等报告的时间）；和（2）过去90天一直存在报告要求。是 x否o
请在检查标记处表示登记者是否已通过电子方式提交并发布其公司网站按照规定提交和发布的每个互动数据文件（本章第232.405条的S-T规则405）过去12个月（或登记者被要求提交和发布这些文件的较短时期)。是 x无o
请勾选以下选项，以表明注册公司是否为大型快速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司或小型报告公司。请参阅《交易所法案》第12b-2条中“大型快速汇报公司”、“加速汇报公司”和“小型报告公司”的定义。(选择一个):
大型加速文件提交人o加速文件提交人o
非加速文件提交人x较小的报告公司o
新兴成长公司x

表格 内容。
如果是新兴成长型企业，请勾选复选标记，表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 o
勾选表示注册人是否为无实质业务的公司（根据法规12b-2条规定）。 是o否x
截至2024年5月31日，该注册商的B类普通股发行量为3,566,441股，其中155,333股29504804股普通股 截至日期持有的股份 2024年7月31日.

表格 内容。
目录
页















3
表格 内容。

关于前瞻性声明的警示声明

本表格10-Q中的信息包括声明，这些声明在证券法下构成“前瞻性声明”，因为它们不是历史或现状事实的陈述。这些前瞻性声明旨在根据当前被认为是有效的假设，提供管理层对我们未来运营和财务表现的当前期望或计划。在与未来运营或财务表现的讨论中，前瞻性声明可通过使用诸如“相信”，“期望”，“预期”，“计划”，“策略”，“前景”，“估计”，“项目”，“目标”，“预测”，“将”，“应该”，“看到”，“指导”，“展望”，“有信心”，以及其他具有类似含义的词语来确定。前瞻性声明可能包括，但不限于，与未来收益，现金流量，运营结果，现金使用，税率以及其他财务表现或潜在未来计划，策略或交易有关的声明，以及其他非历史事实的陈述。前瞻性声明不能保证未来的结果和状况，而需受众多假设，风险和不确定性的影响，可能导致实际未来结果与考虑，预计，估计或预算的结果有显著不同。这些假设，风险，不确定性和其他因素包括但不限于以下内容：
■石油和天然气价格的变化时机和程度；
■我们成功实施业务计划的能力；
■我们运营商在我们的地块上钻井和完成工作的速度，包括与再压裂项目和延长三英里水平井有关的工作;
■我们运营商按时、按预算完成项目的能力；
■对储量估计、钻井位置的确定及未来增加储量的能力存在不确定性；
■我们完成收购的能力；
■第三方操作者、加工者、运输者和聚集者采取的行动；
■自然灾害、恶劣天气、流行病、战争（如最近的中东冲突和乌克兰持续的军工-半导体冲突）、金融或政治不稳定、伤亡损失和其他超出我们控制范围的事项；
■一般经济条件的变化，包括中央银行政策行动、银行倒闭及相关的流动性风险；
■作为一家独立公开交易公司，我们能够实现我们预期的所有好处；
■根据税法，分销资格及某些相关交易应被视为免税；
■通货膨胀；
■制造行业限制和相关因素影响我们的房产；
■我们行业板块的竞争环境；
■现行和未来的法律和政府法规的影响；
■天然气和石油的可用性和价格相对于其他替代燃料和竞争燃料价格的对比，对消费者有多大影响；
■在收集、储存和运输石油和天然气过程中存在操作风险和其他风险；
■我们的循环授信额度有限制;
■利率期货；
■当前或将来诉讼的影响；
■网络安全风险;
■保险市场的变化会影响费用以及提供的保险覆盖范围和类型。
■气候变化引起的社会反应带来了金融、监管和政治风险；
■极端气候事件以及波动的区域型和全球货币天气条件或模式；
■能源效率和科技趋势；
■资本的可得性和成本的变化;
■大客户违约;
■劳动关系；和
■税务状态的变更。
上述因素列表并非详尽无遗。如需了解更多可能导致实际结果与前瞻性声明中所述结果存在重大差异的因素，请参见本表格10-Q下第二部分第1A项“风险因素”和我们于2023年12月31日结束的年度报告表格10-K下的第一部分第1A项“风险因素”，该报告于2024年2月26日提交给证券交易委员会。
储量评估是一种估算地下无法精确测量的油气藏积累的过程。任何储量估计的准确度都取决于可用数据的质量、对这些数据的解释以及储量工程师所做的价格和成本假设。此外，钻探、测试和生产活动的结果可能会证明之前做出的估计需要修订。因此，储量估计可能与最终回收的石油、天然气和NGL（天然气液）的数量存在显著差异。
4
表格 内容。
本表格10-Q中包含的任何明示或暗示的前瞻性声明都应受到此警告声明的完全限制。在我们或代表我们行事的人发表任何随后的书面或口头前瞻性声明时，也应考虑此警告声明。我们在本表格10-Q中所作的任何前瞻性声明只有在其作出的日期有效。除非受适用法律的其他规定，否则我们明确否认任何更新或更改我们的前瞻性声明的义务，无论是基于新信息、随后的事件或其他原因。
5
表格 内容。

术语表
在本10-Q表格中，除非上下文另有规定:
■“30亿能源”指的是30亿能源股份有限公司，它在Pre-Spin-Off交易前持有Vitesse Energy的少数股权，是我们的首席执行官兼董事长Bob Gerrity和总裁Brian Cree所拥有的一个实体；
■“修订后的章程”指睿速生效的章程，生效日期为2023年1月13日；
■“修订后的公司章程” 指自2023年1月12日起生效的威赛特公司章程；
■“盆地”是指地球表面上积聚着一般通过水流带来的沉积物的大型自然洼地;
■“董事会”指我们的董事会；
■“Bbl”指的是42美制液体加仑的一个油桶，用于参考石油、凝析油或NGL的成交量；
■“Boe”是指石油当量桶，按照将6 Mcf的天然气转换为相当于1桶石油的比率计算而来；
■“Boe/d”指的是每天的一桶当量油（即石油当量桶）。
■“Btu”指的是英国热量单位，是将一磅水的温度提高一华氏度所需的热量。
■“Code”指1986年的美国内部税收法案，经过修正；
■“完成”是指通过安装永久性生产设备以及进行穿孔和压裂刺激来优化石油、天然气和/或天然气液的产量，为石油和天然气井筒准备生产的过程；
■“冷凝液”是指在油气藏温度和压力下存在于气态，但在采出后在地表压力和温度下变成液态的一种烃类混合物；
■“差价”的意思是将原油或天然气的价格从一个已确定的指数调整，以反映原油或天然气的质量和/或地点的差异；
■“分发”是指2023年1月13日Jefferies向其股东分发Jefferies持有的我们普通股的未偿付股份的交易;
■“干井”是指发现的井无法产生足够的石油和天然气以证明其完工的合理性;
■“EIA”指能源信息署；
■“交易所法案”指1934年修订后的证券交易法；
■“GAAP”是指美国通行的会计原则；
■“毛地亩”是指拥有经营权的总地亩数；
■“毛井数”指拥有经营权的全部井数；
■“IRS”指的是国内税收局；
■“杰富瑞”或“JFG”是指杰富瑞金融集团和其除Spin-Off后的所有合并子公司以外的公司，除非情境另有要求；
■“Jefferies Capital Partners”指Jefferies Capital Partners V L.P.和Jefferies SBI USA Fund L.P.，它们共同持有Vitesse Oil的大部分股权，以及Jefferies间接持有有限合伙人利益的实体;
■“LTIP”是公司的长期激励计划；
■“MBbls”指的是一千桶石油或天然气液；
■“MBoe”指的是一千桶油当量。
■“Mcf”指的是一千立方英尺的天然气；
■“MIUs”是指管理激励单位;
■“MMBoe”指的是一百万桶油当量。
■“MMBtu” 指一百万英国热量单位;
■“MMcf”指的是一百万立方英尺的天然气；
■“净地亩”是指在总地亩中所拥有的份额之和（例如，一项租赁占地1,280亩，持有10%的净地亩相当于128净地亩）；
■“净井”是指当毛井中的分数所有工作权益总和等于1时被认为存在的井;
■“NGLs”指天然气液体；
■“nymex”指的是纽约商品交易所;
■“纽交所”指的是纽约证券交易所;
■“OPEC”是指石油输出国组织；
6
表格 内容。
■“PDP”或“明证明发”是指通过现有井和设备及操作方法可以预计恢复的明证储量；
■“PDNP”或“已证明但未生产”是指已开发的、位于管道后面的、预计将从现有井的地层中回收的证明储量，这些地层需要在生产开始之前进行额外的完井工作或未来的重新完井。
■“可能储量”指地球科学和工程数据分析所示的储量，其可采储量比“可信储量”更不易被回收；
■“Pre-Spin-Off Transactions” 指的是指在分拆之前立即完成的一系列交易，包括Vitesse收购Vitesse Energy和Vitesse Oil;
■“前身公司协议”指前身有限责任公司协议，日期为2018年7月1日，经过修订；
■“先前循环信贷设施”指Vitesse Energy的修订后的信贷协议，日期为2022年4月29日，不时修订，由借款人Vitesse Energy，行政代理Wells Fargo Bank，N.A.以及参与方的贷款人所签订;
■“可采储量”是指地质科学和工程数据分析表明，这些储量不太可能被开采出来，但与被证明的储量一起，有可能被开采出来；
■“产油井”是指被发现可以产出足够的石油和天然气的油井，其售出产量收益超过生产开支和税款;
■“已开采储量”是指通过现有井和设备以及现有操作方法可以预期采回的已证明储量，或新设备或操作方法的成本相对于新井的成本较小的储量；
■“已探明储量”是指根据地球科学和工程数据分析可以合理估计从某一给定日期起、在已知油气藏及现行的经济条件、运营方式和政府法规下可经济开采的油气数量，除非有证据表明续约是相当确定的，无论使用确定性方法或概率方法进行估算。开采烃类的计划必须已经开始或经营者必须相当确定会在合理的时间内开始该项目。
■“PUD”或“已被证明但未开采”指具有可开发预期的已证明储量，可以从未钻孔的区域或需要相对较大的开发费用的现有井中回收。未钻孔的区域限于那些可以被钻孔单位抵消的生产单位，这些生产单位钻井后可以合理地确定其产量。如果在最初将此未钻井位置分类为PUD的日期之后的5年内没有指定计划表明它们将被钻井，则未钻孔位置只能被归类为具有未开发储量，除非具体情况证明需要更长时间。在任何情况下，已证明的但未开采的储量估计不得归属于预计进行流体注入或其他改进采收技术的任何土地，除非该技术已被实际相同油藏或类似油藏的项目证明有效，或者使用可靠的技术建立合理确定的其他证据；
■“PSU”是指在长期股票激励计划下的绩效股单元；
■“储量”是指按某一给定日期利用开采工程可望经济生产的剩余油气以及相关物质的预计量。此外，必须存在——或理性预期将会存在——生产的法定权利或收入权、将油气或相关物质输送至市场的安装设备和实施工程所需的所有许可和融资；
■“循环信贷设施”是指维特斯的第二次修订授信协议，自2023年1月13日起不时修改，其中作为借款人的维特斯，作为行政代理的富国银行，以及参与该协议的放款方；
■“RSU”指的是LTIP限制性股票单位；
■“SEC”指证券交易委员会;
■“证券法”指1933年证券法及其修正案；
■“SOFR”指收益率日一交易回购利率。
■“Spin-Off”是指我们于2023年1月13日与Jefferies的分离，通过（1）分拆前交易和（2）分配成立了独立的、上市的公司Vitesse；
■“标准化计量”是指将年末SEC价格（基于该年度年末周期首日石油和天然气价格的12个月未加权算术平均值）应用于年末证明储量的预计未来产量，估计未来生产和开发成本（包括资产养老义务），以年末费用为基础确定税前现金流量。如适用，将法定税率应用于预计未来所得税。
7
表格 内容。
在石油和天然气资产中，税前现金流量超过我们的税基。将扣除所得税后的未来净现金流量使用10%年贴现率折现；
■“股票回购计划”指2023年2月董事会批准的股票回购计划，授权回购公司最多6000万美元的普通股；
■“税务事项协议”是2023年1月13日捷信证券与该公司签署的税务事项协议；
■“财政部条例”是指根据税法制定的最终、临时以及（在可以依赖的范围内）拟议中的条例，其已不断修订（包括相应规定和后续规定）;
■“两流基础”是指报告未从天然气流中去除天然气液的油和湿天然气的生产或储量，天然气液的经济价值计入井口天然气价格；
■“Vitesse,”“我们，”“我们的，”“我们的”和“公司”（1）在涉及Spin-Off之前的事件时，是指Vitesse Energy，并且不考虑Spin-Off之前的交易的完成;（2）在涉及Spin-Off之后或将来时使用时，是指Vitesse Energy, Inc.及其合并子公司，并考虑到Spin-Off之前的交易的完成，在每种情况下，除非上下文另有要求;
■“威胜能源”和“前身”均指威胜能源有限责任公司及其合并子公司；
■“Vitesse Energy Finance”指的是在Pre-Spin-Off交易之前持有Vitesse Energy大部分股权的Vitesse Energy Finance LLC和Jefferies的间接全资子公司；
■“维特斯石油” 指维特斯石油有限责任公司；
■“Vitesse Oil Revolving Credit Facility” 指的是维特斯石油的信贷协议，日期为2015年7月23日，随时得到修订，在维特斯石油作为借款人、威尔斯·法高银行作为行政代理以及参与贷方之间达成；和
■“WTI”指的是西德克萨斯原油。

8
表格 内容。
财务和业务数据介绍

除非另有说明，在本10-Q表格中对2023年1月13日分拆之前的财务、准备和运营信息的介绍是我们的前身Vitesse Energy的介绍。此外，除非另有说明，所有关于井、工作利益、专有利益或土地面积的引用都基于截至指定日期的公开可用信息，这些信息可能不是最新的。

行业和市场数据

本10-Q表格包含我们所在行业及市场的相关信息，这些信息基于来自公共文件、公司内部来源、各种第三方来源和管理估计的数据。Vitesse的地位、份额和行业规模的管理估计基于我们在审查这些数据以及了解这些行业和市场的基础上作出的假设，我们认为这是合理的。我们不知道此10-Q表格中呈现的任何行业数据存在误述，并相信这些数据是准确的，但我们没有独立核实从第三方来源获得的任何数据，因此不能保证这些数据的准确性或完整性。此类数据可能涉及不确定性，并面临基于各种因素（包括在“第II部分，第1A项目，风险因素”中讨论的因素）的变化。

9
表格 内容。
第一部分 - 财务信息
项目1. 基本报表
VITESSE能源公司。
汇编的资产负债表(未经审计)
2020年6月30日12月31日，
（以千为单位，除股本以外的数字均以千为单位）20242023
资产
流动资产
现金$121 $552 
营业收入应收账款46,319 44,915 
商品衍生工具（注6）152 10,038 
资产预付款和其他流动资产的变动2,394 2,841 
总流动资产48,986 58,346 
燃料币与油气资源财产（根据成功努力法计量，注2）
已证明的石油和燃料币产权1,235,125 1,168,378 
减：累计折旧、减值（DD&A）(512,527)(464,036)
油气资源财产总额722,598 704,342 
其他财产和设备（净值）189 189 
其他资产
商品衍生工具（注6）277 1,109 
其他非流动资产6,378 1,984 
其他资产总计6,655 3,093 
总资产$778,428 $765,970 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$13,613 $27,692 
应计的负债（注7）42,997 32,507 
商品衍生工具（注6）2,527 — 
其他流动负债30 204 
流动负债合计59167 60,403 
长期负债
信用额度（注5）115,000 81,000 
递延所得税负债（注11）67,135 64,329 
资产养老责任8,677 8,353 
其他非流动负债9,944 5,479 
负债合计$259,923 $219,564 
承诺和 contingencies（见注释 9）
股本（注10）
优先股，$0.00010.01每股面值，5,000,000自家保管的股票数为52,184股)0 股份分别于2023年12月31日和2024年6月30日发行。
— — 
普通股，每股面值为 $0.0001；0.01每股面值，授权股数为95,000,000自家保管的股票数为52,184股)32,629,594和页面。32,812,007 股份分别于2023年12月31日和2024年6月30日发行。
326 328 
额外实收资本531,013 567,654 
累积赤字(12,834)(21,576)
股东权益总计518,505 546,406 
负债和股东权益总额$778,428 $765,970 

请参见简要合并财务报表附注
10
表格 内容。
VITESSE能源公司。
未经审计的简短综合业绩表(未经审计)

三个月的时间已过截止六个月的净利润为
2020年6月30日2020年6月30日
（单位：千美元，以股份数据为单位）2024202320242023
营业收入
石油$64,127 $48,733 $121,491 $99,219 
天然气 2,471 2,855 6,301 10,330 
总收入66,598 51,588 127,792 109,549 
研究和开发
租赁运营费用12,272 9,316 24,063 18397 
生产税5,426 4,919 11,226 10,174 
普通和管理4,724 4,461 10,098 15,323 
折旧、摊销及增值25,315 18,748 48,860 37,220 
股份补偿（注10）2,047 1,428 3,652 29,400 
营业费用总计49,784 38,872 97,899 110,514 
营业收入（亏损）16,814 12,716 29,893 (965)
其他（支出）收入
商品衍生工具收益（损失）净额379  4,779 (13,445)12,198 
利息费用(（1,447）)(1,115)(4,788)(2,295)
其他（费用）收入(2)52 28 50 
其他收支总额(2,208)3,716 (18,205)9,953 
税前利润$14,606 $16,432 $11,688 $8,988 
所得税效应(3,678)(6,812)(2,946)(47,183)
净利润（损失）$10,928 $9,620 $8,742 $(38,195)
归属于前身普通股单位持有人的净利润— — — 1,832 
归属于Vitesse Energy，Inc.的净利润$10,928 $9,620 $8,742 $(40,027)
基础加权平均流通股数30,046,190 29,659,771 29,990,077 29,661,556 
稀释加权平均流通股数33,026,818 33,077,824 32,984,826 29,661,556 
每股普通股净收益（基本）$0.36 $0.29 $0.29 $(每股稀释1.35美元)
每股普通股净收益（摊薄）$0.33 $0.29 $0.27 $(每股稀释1.35美元)

请参见简要合并财务报表附注
11
表格 内容。
VITESSE能源公司。
（未经审计）合并股东权益表

普通股票优先股
（单位：千美元，以股份数据为单位）股份数量股份数量资本公积金前任成员的股本累计赤字总股本
2024年1月1日的余额32,812,007 $328 — $— $567,654 $— $(21,576)$546,406 
净亏损— — — — — — (2,186)(2,186)
发行受限制的股票单位，扣除获放弃部分后的净额19,403 — — — (74)— — (74)
以股票为基础的补偿— — — — 1,758 — — 1,758 
送转普通股— — — — (16,249)— — (16,249)
用于代缴税款的股票交换及回购(332,840)(3)— — (6,936)— — (6,939)
2024年3月31日的资产负债表32,498,570 $325 — $— $546,153 $— $(23,762)$522,716 
净收入— — — — — — 10,928 10,928 
发行受限制的股票单位131,024 1 — — (1)— — — 
以股票为基础的补偿— — — — 2,047 — — 2,047 
送转普通股— — — — (17,186)— — (17,186)
2024年6月30日结余32,629,594 $326 — $— $531,013 $— $(12,834)$518,505 

请参见简要合并财务报表附注
12
表格 内容。
VITESSE能源公司。
（未经审计）合并股东权益表

普通股优先股
（以千计，共享数据除外）股票金额股票金额额外的实收资本前任成员权益累计赤字权益总额
余额——2023 年 1 月 1 日—$—— $— $—$564,423 $—$564,423 
净收益（亏损）—————1,832 (49,647)(47,815)
发行普通股以换取 Vitesse Energy, LLC25,914,891 259 ——565,996 (566,255)——
发行普通股以换取非创始人MIU的股票163,544 2 ——4,557 ——4,559 
收购维特斯石油有限责任公司2,120,312 21 ——30,607 ——30,628 
发行限制性股票单位3,136,456 31 ——(31)———
颁发过渡计划奖励1,475,631 15 ——(15)———
基于股权的薪酬————27,972 ——27,972 
宣布的普通股分红————(16,405)——(16,405)
回购普通股(14,600)———(248)——(248)
余额——2023年3月31日32,796,234 $328 — $— $612,433 $—$(49,647)$563,114 
净收入——————9,620 9,620 
发行限制性股票单位16,666 ———— ——— 
基于股权的薪酬————1,428 ——1,428 
宣布的普通股分红————(16,408)——(16,408)
余额——2023 年 6 月 30 日32,812,900 $328 — $— $597,453 $—$(40,027)$557,754 

请参见简要合并财务报表附注
13
表格 内容。
VITESSE能源公司。
（未经审计）简明合并现金流量表
截止六个月的净利润为
2020年6月30日
(以千为单位)20242023
经营活动产生的现金流量
净利润（损失）$8,742 $(38,195)
调整净利润(亏损)和经营活动提供的现金:
折旧、摊销及增值48,860 37,220 
衍生工具未实现的损失（收益）13,244 (9,860)
以股票为基础的补偿3,652 29,400 
延迟所得税2,806 47,183 
债务发行成本摊销387 322 
提供（使用）现金的营运资产及负债变动：
营业收入应收账款(1,403)17,706 
资产预付款和其他流动资产的变动643 (2,059)
应付账款(1,431)2,204 
应计负债(920)(5,703)
其他— 25 
营业活动产生的现金流量净额74,580 78,243 
投资活动产生的现金流量
收购石油和燃料币资产(19,917)(4,230)
开发石油和燃料币资产(49,914)(39,034)
购置固定资产等资产支出(45)(20)
投资活动使用的现金流量净额(69,876)(43,284)
筹资活动产生的现金流量
可转借款项收益35,500 12,000 
循环信贷还款(1,500)(19,000)
偿还石油和燃料币资产备用贷款— (5,000)
分红派息(31,920)(28,989)
购回普通股— (248)
以股票交换代扣税款(6,940)— 
债务发行费用(275)(369)
筹集资金使用的现金流量净额(5,135)(41,606)
现金净减少额(431)(6,647)
现金—期初余额
552 10,007 
现金—期末余额
$121 $3,360 
现金流补充披露信息
支付的利息现金$4,376 $2,132 
支付的所得税费用— 1,292 
非现金活动补充披露
应付账款和应计费用中包括的石油和燃料币资产$43,391 $33,118 
资产退役义务按油气性质资产计入资产— 392 
发行普通股以收购威瑟斯石油— 30,628 
请参见简要合并财务报表附注
14
表格 内容。
VITESSE能源公司。
简明合并财务报表附注
注1—业务性质
Vitesse Energy, Inc.（以下简称“公司”）于2022年8月5日按照特拉华州《普通公司法》设立，是Jefferies Financial Group Inc.（以下简称“JFG”）的全资附属公司，旨在通过Jefferies Financial Group Inc.（以下简称“JFG”）的Predecessor进行Vitesse Energy，LLC的分离。2023年1月13日，JFG完成了对Predecessor的法律和结构分离。为实现分离，首先，JFG、Jefferies Capital Partners（以下简称“JCP”）等人进行了以下所述的Pre-Spin-Off交易：
■前任管理层的某些成员将其在前身的全部股权转让给了JFG的关联方作为贷款的偿还；
■JFG和其他前任股权持有人将他们在前任公司中的所有权益以交换新发行的普通股，每股面值为$ 的股票的形式转让给Vitesse；0.01 Vitesse发行价值为$的普通股给JFG和其他前任股权持有人以及前任股权的权益转让者作为对其股权进行交换的回报；
■Vitesse Oil，LLC（“Vitesse Oil”）的股东将其在Vitesse Oil中的权益用新发行的Vitesse普通股与Vitesse进行交易（“Vitesse Oil Transaction”）；
■前任的补偿协议和补偿计划被取消并由Vitesse的新补偿计划取代，包括长期激励计划;
■Vitesse签署了一项循环授信协议，修改和重申了前身贷款协议，并使用所得款项全额还清和终止了Vitesse石油循环授信协议，还清前身贷款协议；并且
■前任与JFG签订了有关Spin-Off的分离和分配协议以及税务协议。
随后，JFG和JCP向各自的股东分发了所持有的Vitesse普通股，并使Vitesse成为一家独立的上市公司。该公司的普通股于2023年1月17日开始在纽约证券交易所交易，标的为“VTS”。
前身公司和Vitesse Oil的已发行和流通成员权益，几乎代表了JFG和JCP在美国所获得、开发、管理和变现非运营的油气工作、特许权和矿产权益的所有业务或投资。
在剥离完成之前，公司接管了前身的业务。因为前身和公司受到共同控制，并且公司在剥离之前不是一个实质性的实体，所以为了会计目的，公司已经接管了前身的业务。威瑟斯油田交易被视为公司的资产收购，因为威瑟斯油田和公司不受共同控制。
100万美元的所得税费用。截至2023年1月13日及其后期的财务信息属于该公司，反映了前身和Vitesse Oil的合并结果。 97.5％由JFG的关联公司持有，大约％由30亿能源有限责任公司（“3B”）持有，其成员由公司的某些高管组成。 2.5截至2023年1月13日之前的期间呈现的财务信息属于前身，其作为一项税务合伙企业组织。因此，在2023年1月13日之前的期间，公司的财务报表不反映所得税的影响。44.1作为公司财务报表的一部分，反映所得税对公司合并运营结果的影响，包括拆分时针对我们资产和负债的税务和财务会计最初基础差异，导致一次性计提1亿美元的所得税费用。
公司的业务目的是收购、拥有、勘探、开发、管理、生产、利用和处置油气资产。公司专注于通过拥有和收购非经营权益和特许权益来向股东返还资本。目前，公司的所有权主要集中在北达科他州和蒙大拿州威利斯顿盆地的巴肯和三叉戟地层核心。公司还拥有中部落基山脉的非经营性油气资产权益，包括丹佛-朱尔斯堡盆地和粉河盆地。
注2—重要会计政策
的原则 合并
附带的未经审计的精简合并财务报表（“基本报表”）包括公司及其子公司（包括前身公司、Vitesse Oil、Vitesse Management Company LLC（“Vitesse Management”）和Vitesse Oil, Inc.）的账目。在合并中，公司间余额和交易已经被消除。
中间财务报表
15
表格 内容。
本季10-Q表格中的这些基本报表已按证券交易委员会的规则和法规编制。因此，这些基本报表反映了所有调整，包括经常性调整，而这些调整是根据管理层的意见，必要的，以公平地呈现各自的中期财务状况和业务成果。根据这些规则和法规，我们已经压缩或忽略了一些信息和注释，这些信息和注释通常包含在我们根据美国普遍会计准则（“GAAP”）编制的年度财务报表中，尽管我们相信所作的披露足以使所呈现的信息不是误导性的。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业务结果并不能代表预计于2024年12月31日结束的业务结果。这些基本报表和其他包含在本季度10-Q报告中的信息应与2023年审计的合并财务报表和注释一起阅读，这些报表和注释包含在我们根据Form 10-K提交的2023年年度报告中，截至2023年12月31日。
部门和地理信息
公司在一个可报告的部门运营，公司的首席运营决策者是首席执行官。公司的所有业务在美国大陆进行。
使用估计
按照美国通用会计原则(“GAAP”)编制合并财务报表需要管理层做出会计估计和假设，影响报告财务报表日期的资产、负债和可能财产及负债，并在报告期内报告营业收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
采气、折旧、摊销（“DD&A”）和对探明的油气资源进行减值的条件是采用对油气储量的估计。估算储量的数量和预计的生产率和开发支出的时间存在许多不确定性，包括作为非运营商对未来开发计划没有控制权。石油和天然气储量工程是一种主观的过程，用于估算无法以精确方式测量的地下油气累积。此外，重要的估计包括但不限于有关某些原油和天然气收入和支出、在业务合并中获取资产和承担负债的公允价值、单位补偿的估值和商品衍生工具的估值。此外，这些估计和其他因素，包括公司无法控制的因素，如较低商品价格的影响，可能会对公司的业务、财务状况、业绩和现金流产生重大不利影响。
现金及现金等价物
在购买时原始到期日不超过三个月的所有投资均被公司视为现金等价物。截至资产负债表日期，以及整个季度定期，现金余额超过联邦保险限额。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有 否 现金等价物。
石油和天然气产业
美元。25.1万美元和48.5 百万美元的折耗费用。20.45 百万美元的折耗费用。18.6公司对该计划中所支付的所有款项均列入简明合并现金流量表中“应付账款”的减少。36.9 分别为140万和180万美元。公司截至2023年6月30日的每桶当量燃料币耗竭率分别为$。17.98 和 $17.82，分别为。
勘探、地质和物理成本、延迟租金和无果勘探井的钻井成本，在发生时即被视为费用进行计划。对于已证实的财产部分利益的出售，被视为成本回收，只要这种处理不会显著影响按产量分摊的摊销率，就不会确认任何收益或损失。对于所有其他已证实的财产出售，则应确认收益或损失。
未评估勘探井相关的成本在确定被证明的储量之前不计入可耗尽基础，而在确定之后，这些成本将被重新分类为已证明的石油和天然气财产，并受到耗尽的限制。如果确定勘探井成本未能成功建立被证明的储量，则在确定时这些成本将被支出。
每当事件和情况表明其携带价值可能下降时，公司会对其石油和天然气资产进行减值审查。公司估计其石油和天然气资产的预计未来现金流量和
16
表格 内容。
为判断可回收金额是否超过已被证实的油气资产价值，需要对现金流进行比较。如果已被证实的油气资产的账面价值高于未经贴现的未来预期现金流，公司将会调整证实的油气资产的估价。估价使用的因素包括储量估计、未来商品价格（考虑到基差调整）、未来产量预期、预计资本支出以及与实现预期现金流所关联的风险相适应的贴现率。贴现率是管理层认为代表当前市场状况的利率，包括对风险溢价和其他运营风险的估计。2023年和2022年七月未存在收入合同的改善成本。否 2023年和2024年6月30日结束的三个月和六个月期间，已证实的油气资产减值。
基于股权的报酬
公司使用直线法在相应服务期内，一般为授予期间的归属期，识别与其开多激励计划（“LTIP”）有关的权益报酬费用，基于其授予日公允价值，除非存在加速归属条款。公司选择按照发生的股权奖励取消来计算。
收入确认
公司的营业收入来自于其在非运营或特许权益管辖井中开采的石油和天然气的销售。 公司的石油和天然气主要在北达科他州和蒙大拿州Williston盆地核心地区生产和销售。
生产的石油和天然气的销售是根据井的运营商与客户所谈判的合同进行的，其中通常包括基于当地指数和交付量的月度定价的可变考虑。当控制生产的石油和天然气转移给客户时，会记录收入。可能在交付生产的石油和天然气后，未通过井的运营商收到声明和付款，因此，估计利用生产报告、市场指数和估计不同价格的数量。公司根据从运营商获得的明细承认营业收入。声明中包含的任何聚集、运输、加工、生产税和其他扣除，均基于运营商提供的信息记录。在每月结束时，当履行义务时可以合理估计可变考虑，因此，在相关资产负债表中记录了公司应收的营业收入，直到收到付款。已知的从销售生产的石油和天然气中获得的估计金额与实际金额之间的差异在通常收到声明和付款时记录。这样的差异从历史上来看是微不足道的。 之一至六个月 交付生产的石油和天然气后，可能在井的运营商未收到声明和付款的情况下，估计产品销售的生产量和所接收的价格，从而导致难以准确记录这些数额。公司根据从运营商收到的明细承认营业收入，并根据里程碑条款记录可变的可收到收益。在明细中包括的任何聚合、运输、加工、生产费用和其他扣除项都是基于运营商提供的信息记录的。
公司不会公开未满足履行义务的价值，因为公司适用了对于已经转移了对产品的控制并且可以认可为可变价款的实际豁免。由于每个产品单位代表一个单独的履行义务，未来交易量完全未满足，因此披露分配给尚未完成履行义务的交易价格并非必需。
信用风险集中度
截至2024年6月30日的三个月和六个月，四个运营商贡献了营业收入的百分之 60 石油和天然气收入的百分之。
截至2023年6月30日三个月和六个月结束时，三个和四个运营商分别占石油和天然气营业收入的百分之 50％，截至2023年7月31日的三个月内；57 。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，有三家运营商贡献了营业收入的百分之 56 的油气收入应收款项。
公司的控件和天然气营业收入来源于代理方出售的控件和天然气。公司会监测其代理方的财务状况。
所得税
所提供的所得税是指针对财务报表中所报告的交易产生的税收影响，包括当前所得税和遗留所得税，涉及的是财务和所得税报告周期内的某些收入和开支。递延所得税负债代表这些差异的未来所得税影响，在负债结算时应纳税。递延所得税还可能包括可用于抵消未来所得税的税收抵免和净营运亏损。通过应用现行立法的税率来衡量递延所得税。
公司将可能采取或预计采取的纳税申报税务立场的不确定性计入收入税的不确定性。只有那些达到或超过可能性大于50%的确认门槛的纳税申报税务立场才予以确认。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有记录任何不确定的纳税申报税务立场。
递延财务费用。
与可循环授信计划相关的成本被拖欠并分期偿还至相关融资期限内的利息支出。所有报告期内拖欠的融资成本数额及其分期偿还均不重要。
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表格 内容。
衍生金融工具
公司签订衍生合约以管理其对石油和燃料币价格波动的敞口。 商品衍生合约可以采取掉期、看跌期权、看涨期权或领子等形式。从公司的商品价格风险管理活动中的现金结算记录在合同到期月份内。任何实现的衍生工具的收益和损失以及按市场公允价值计算的收益或损失都将被汇总并记录为商品衍生工具损益，净额在利润表上。
公司将所有衍生品都视为资产或负债，并按公允价值计量。除非符合特定的避险会计条件，否则应及时确认衍生品公允价值的变动对收益的影响。衍生对冲工具的收益和损失必须根据工具的性质和指定方式，记录在其他综合收益或本期收益中。公司已选择不将任何衍生品指定为会计避险工具，因此将所有商品衍生品定价为公允价值，并记录公允价值变动对收益的影响。与未实现权益有关的资金占用，记录在衍生品的公允价值中（参见备注6）。
新的财务会计准则
2023年11月，FASB发布了ASU No. 2023-07《报告性部门披露的改进》，通过更全面地披露重要部门支出，更新了报告性部门披露要求。新的指南将于2024年12月31日结束的公司年度开始生效。公司认为，新指南不会对其合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税披露的改进》，该ASU除修改和取消某些现有要求外，还建立了新的所得税披露要求。该指南将在前瞻性基础上应用，有选择性地使用标准进行回顾性运用。新的指南将于2025年12月31日公司年度有效。公司认为新的指南不会对其合并财务报表及相关披露产生重大影响。
注释3 —— 公司合同资产的变化主要是由于履行其绩效义务和客户付款之间的时间差异。公司通过向客户提供服务以换取客户的考虑而履行其合同义务。当公司向客户转移服务、确认尚未开票的金额并且权利受到除时间流逝以外其他条件的限制时，公司会确认合同资产。当客户已经开票或者其权利是无条件的时，将确认应收账款。资产收购
公司为了战略目的收购距离现有物业和租赁物业相近或互补的被证明的开发和未开发的油气物业。
截至2024年6月30日，公司通过多项交易购买了被证明的油气资产，累计购买价值为$13.2万美元和19.9百万美元。
于2023年6月30日结束的六个月中，公司进行了多次交易购买了被证明的油气资产和租赁权，总购买价格为$（未翻译部分）4.2 此外，作为分拆交易的一部分，价值$（未翻译部分）的油气资产和价值$（未翻译部分）的净负债用于交换获得了2120312股公司普通股，总代价为$（未翻译部分）35.6燃料币和煤气属性价值达到了$1000万。5.0以交换Vitesse Oil公司净负债$1000万为代价。 2120312 $开多30.6股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：
这些交易符合资产收购的条件；因此，石油和燃料币资产的记录基于收购日期转移的总考虑价值的公允价值，交易成本作为所收购资产的组成部分被资本化。2024年和2023年6月30日结束的三个和六个月的交易成本是微不足道的。
注4—公允价值衡量
会计准则要求在合并基本报表中报告某些资产和负债的公允价值，并提供建立公允价值的框架。确定公允价值的框架基于优先考虑用于测量公允价值的输入和估值技术的层次结构。
Level 1输入确定的公允价值使用公司能够访问到的相同资产或负债的活跃市场的报价价格。
由二级信息确定的公平价值使用其他可观察的输入，直接或间接地。这些二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价价格以及其他可在常见的报价间隔内观察到的输入，如利率期货、收益率曲线和商品远期价格曲线。
级别3的输入是不可观察的输入，包括在相关资产或负债没有或极少市场活动的情况下可用的输入。这些级别3的公允价值测量主要基于管理层自己的估计，使用定价模型，折现现金流方法或类似技术，考虑到资产或负债的特征。重要的级别3输入包括用于确定购买油气资产的公允价值的预计未来现金流量。
如果用于衡量公允价值的输入数据符合上述公允价值层级的不同级别，那么整个公允价值测量将基于对估值有意义的最低级别输入分类。公司的
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表格 内容。
对这些公允价值衡量的特定输入的重要性评估需要判断，并考虑到每个资产或负债的具体因素。
在确定所持投资的公允价值时，公司主要依赖于独立第三方评估者对证券的公允估价。该公司还审核估值过程中使用的输入，并在进行自己的经纪人引用价格的内部收集后对证券的定价进行合理性评估。独立第三方评估者提供的所有投资类别的公允价值，如果超过公司确定的公允价值的一定百分比，则会与独立第三方评估者沟通，并考虑其合理性。独立第三方评估者在确定他们最初的定价是否合理之前，会考虑公司提供的信息。
截至2024年6月30日，公司的衍生品金融工具由商品掉期组成。 掉期协议的公允价值是根据使用贴现现金流量模型的收入估值技术确定的。 期权的公允价值是根据使用期权定价模型以及适用的递延保费的已声明金额来确定的收入估值技术。 估值模型需要各种输入，包括合同条款，公布的商品未来价格，期权波动率和折现率。 公司衍生品公允价值的估计包括考虑对手方的信用价值，公司的信用价值和时间价值的因素。 考虑这些因素会导致在市场参与者的观点下，每个衍生资产或负债的估计退出价格。 所有重要的输入都是可观察的，直接或间接地; 因此，公司的商品衍生品工具包括在公平价值层次结构的第2级别中（参见注释6）。
非经常性公允价值计量
非经常性测量包括矫正后的证明油气资产的公允价值。公司采用折现现金流法对矫正后的证明油气资产的预计公允价值进行估计，并使用不可观察的3级输入（见注释2）确定减值时期的估计公允价值。
公司使用收益评估技术来估算资产退休义务的公允价值，在初次确认时，根据预期未来拆除成本和信用调整无风险利率的数额和时间，产生的被证实物业。因此，公允价值基于不可观察的输入，因此包括在公允价值层次结构的第三层中。重要的不可观察的输入包括放弃油气井的总成本；产业的经济寿命；通货膨胀率；以及公司的信用风险调整无风险利率。
未以公允价值进行计量的金融工具
由于这些工具的短期性质，公司大多数金融工具的账面价值，即现金、应收账款、应付账款和应计费用等，均与其公允价值接近。公司的信贷设施（见第5条注释）具有记录的价值，接近公平市场价值，因为它的利息按浮动利率计息，接近当前市场利率。
注释5— 信贷设施
循环授信设施
2023年1月拆分交易之际，公司与富国银行有限公司签订了一份担保循环信贷协议，富国银行有限公司作为行政代理人，一家银行财团作为贷方（“循环信贷设施”）。循环信贷设施修改和重申了前任的循环信贷设施，前任借款人根据循环信贷设施将抵押权和现有的权利、责任和义务转让给公司。循环信贷设施将于2026年4月29日到期。循环信贷设施允许以循环信贷方式借款，可按照以下三项中最低的额度进行调拨（1）总选举承诺、（2）借款基础、（3）金额上限为1 million美元。循环信贷设施的借款基础定期进行半年度重评定，大约在每年4月1日和10月1日左右，评定依据包括贷方自行决定的公司证明的油气储量价值等因素。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的借款基础分别为$ million，而总选举承诺为$ million。此外，在2021年12月份，公司发行了总额为$的500.0万美元的优先票据和2025年票据的未偿还本金金额为1.995亿美元。 沿用每年4月1日和10月1日左右公司所证明的采掘石油和天然气储备价值等因素，根据协定循环可调度借款额度由最高不超过$ million调整为不超过$ million。245.0 自然气是一种无色、无味、可燃的气体，主要成分是甲烷，是一种天然的化石燃料，主要用于加热和发电等方面。245.0万美元和180.0百万，其中$115.0万美元和81.0 在银行设立授信额度中，任何成员在特定期间的行为方式应遵守其绩效承诺以及与其他成员的互动，因为每个成员都受到其他成员的行为方式的影响，并会因其行为受到影响。
公司可以自主选择，在循环信用设施下的借款利率与先前的循环信用设施保持不变，即一种基于SOFR的调整后前瞻性利率（“Term SOFR”）或一种调整后的基准利率（“Base Rate”）（行政代理商的最高基准利率、联邦基金利率加上1%或30天Term SOFR利率加上），再加上预期范围为%对于基准利率借款和%对于Term SOFR借款的适用差额收益，在每期保证金利用率百分比的基础上计算和支付利息。此外，公司会支付一个未使用的信贷设施费用，无论借款基础利用率百分比如何，每季度支付未使用数额的%作为费用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，循环信贷设施下未偿还余额的利率为 0.50%），加上一个适用的范围，预计为%对于基准利率的借款和%对于Term SOFR的借款，以每月欠付利息。另外，公司会支付未使用的信贷设施费用，每季度支付未使用承诺的%的费用，无论借款基础使用率百分比如何。截至2024年6月30日和2023年12月31日，循环信贷设施下未偿还余额的利率为 1.0蓝色基金 根据公司的固定费用覆盖率，利率为1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一个“备选主板利率”，并可减少至0.75%每年，取决于公司的固定费用覆盖率。截至2021年7月3日，公司的基于LIBOR的利率为% （对于$），公司的主板基准利率为% （对于$）。根据未取出的贷款利率，每月应支付承诺费，利率为%每年。根据与摩根大通银行（“贷款协议”）的信贷协议的条款，现金收据将被存入锁匣中，并由公司自行决定，除非处于“现金控制期”，在此期间，现金收据将用于减少贷款协议下的应付金额。现金控制期在事件违约或可用余额连续三个工作日低于$时触发，并将继续到先前的连续天数中存在任何违约事件且多余的可用余额始终大于$（这样的触发器根据公司的循环承诺进行调整）。此外，如果依据信贷协议所定义的“额外可用余额”小于$，则公司应维持最低固定费用覆盖率为1.0至1.0 （触发器根据公司的循环承诺进行调整）。截至2021年7月3日，公司的可用余额为$25,764。信贷协议要求我们在判断任何应支付股息或进行任何普通股分配时获得摩根大通银行的事先书面同意。信贷设施于2022年12月16日到期。若欲以普通股分红派息，须获得摩根大通银行的事先书面同意。可以降低至0.75%每年2.75相对于基准利率借款为百分之 ，相对于Term SOFR借款为百分之 ，两者均基于当前承诺利用率百分比计算。利息按月计算和支付。此外，公司还会支付未使用的信贷额度费用，每季度支付一次。 2.75可以降低至0.75%每年3.75，根据当前承诺利用率百分比计算。利息按月计算和支付。此外，公司还会支付未使用的信贷额度费用，每季度支付一次。 0.50作为未使用的信贷设施费用，无论借款基础利用率百分比如何，每个季度支付未使用数额的%，而不考虑借款基础利用率百分比。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在循环信贷设施下未使用的信贷额度费用为 8.44%和8.46%。
与之前的循环信贷设施一致，循环信贷设施由公司的所有子公司担保，由Vitesse及其子公司的几乎所有资产抵押，其中包括代表公司证明的石油和天然气资产总价值至少%的财产的第一優先权。 85天然气资产的总现值为公司已证明的所有石油和天然气资产总现值的%。
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表格 内容。
循环信贷设备包含各种肯定、否定和财务维护契约。这些契约限制了公司在资产卖出、额外负债、给股东分红、进行某些投资和收购、承担某些抵押、与关联方进行某些类型的交易、与另一家公司合并或进行资产转让、出售或以其他方式处置等方面的能力。
根据循环信贷的规定，如果（i）不存在或不会因该分配而导致任何违约事件或借款基准缺口（即未偿还债务（包括贷款和信用证）超过借款基准），则允许公司向股东进行无限现金分配，并且(ii)在考虑了该分配之后，（a）总未偿还信贷用途不超过承诺的最低值的百分之几（下称“承诺”）：（1）$ ，（2）目前有效的借款基准，以及（3）目前有效的聚合选定承诺的聚合金额；（b）在该分配的日期，EBITDAX比率不超过的数值为 1.00。如果 EBITDAX比率不超过 1.00，且总未偿还信贷用途未超过承诺的百分之几，公司还可以在自由现金流（在循环信贷的定义下）大于 $ 自由现金流的情况下，向贷方进行分配，并向贷方提供了关于前述情况的证明书。 80%最低值之一为基础，如果最低值之一为（以下统称“承诺”）：（1）$100百万，（2）目前有效的借款基准和（3）聚合选定承诺的目前有效的聚合金额，则公司可分配总未偿还信贷用途不超过承诺的百分之几，同时在该分配的日期，EBITDAX比率不超过x:1。此外，在2021年12月份，公司发行了总额为$的500.0万美元的优先票据和2025年票据的未偿还本金金额为1.995亿美元。 根据循环信贷谈判，如果EBITDAX比率不超过x:1且总未偿还信贷用途未超过承诺的百分之几，则可以分配。应定义该自由现金流作为自由现金流。 1.50 如果EBITDAX比率不超过1.00。 2.25 如果总未偿信贷使用额不超过 80% 最低值之一为基础，如果最低值之一为（以下统称“承诺”）：（1）$100百万，（2）目前有效的借款基准和（3）聚合选定承诺的目前有效的聚合金额，则公司可分配总未偿还信贷用途不超过承诺的百分之几，同时在该分配的日期，EBITDAX比率不超过x:1。0 如果EBITDAX比率不超过x:1，且总未偿还信贷用途未超过承诺的百分之几，且自由现金流（在循环信贷的定义下）大于 $ 自由现金流，并且公司已向贷方交付了关于前述情况的证明书，则公司还可以进行分配。
循环信贷额度包含契约，要求我们维持按季度测试的以下财务比率（以下术语定义见循环信贷额度）：(1) 合并融资债务总额与合并息税折旧摊销前利润的比率不高于 3.0 至 1.0；以及 (2) 合并流动资产与合并流动负债的比率不低于 1.0 到 1.0。这些财务契约与先前循环信贷额度一致。循环信贷额度还包含契约，要求公司签订覆盖范围不少于以下的互换协议 40以下产品合理预期的 PDP 产量百分比 四 循环信贷额度中定义的利用率小于的季度 50% 且至少覆盖 50以下产品合理预期的 PDP 产量百分比 八 如果利用率百分比为，则为季度 50% 或更大。循环信贷额度包含惯常的违约事件，包括不付款、违反契约、重大不正确的陈述、交叉违约、破产和控制权变更。如果循环信贷额度下发生违约事件，贷款人将能够终止贷款承诺，加快循环信贷额度的到期，并行使与抵押品有关的其他权利和补救措施。截至2024年6月30日，公司遵守了循环信贷额度的所有财务契约。
修正和重新确定：
■2023年5月2日，公司在常规半年度借款基数重新确定时与循环信贷设施进行了修订，将借款基数降至$，主要是与商品价格下降有关，同时确认选定的承诺为$，并在某些情况下降低了对冲要求；245百万（主要与商品价格下降有关），确认选定的承诺为$百万，并在某些情况下降低了对冲要求，等等；170苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。
■于2023年11月3日，在定期半年度借款基础重新确定之际，公司的借款基础得到确认，已选承诺额度增加至$180百万；
■于2024年1月17日，公司与银行联合组成的借款人小组签署了一份修正借款协议，将承诺额度增加至XX美元。210并新增第五家银行参与贷款人联合组。
■2024年5月20日，在定期半年度借款基础重新确定的同时，公司签署修正协议，将旋转信贷额度增加到$百万，并在银行联盟中增加了第六家银行。245。
注释6—衍生金融工具
公司定期进行各种商品对冲工具以减轻部分油价和天然气价格波动的影响。公司将商品衍生工具资产和负债分为流动或非流动商品衍生工具资产或流动或非流动商品衍生工具负债，具体取决于情况。
下表总结了2024年6月30日资产负债表中所有商品衍生金融工具的分类和公允价值金额，以及在资产负债表中确认的毛衍生工具资产、负债和抵消金额:
(以千为单位)资产/负债公允价值总额总抵消金额资产/负债净公允价值总额
商品衍生品资产:
当前衍生品资产$914 $(762)$152 
非流动商品衍生品资产277 — 277 
总费用$1,191 $(762)$429 
商品衍生品负债:
流动衍生负债$3,289 $(762)$2,527 
总费用$3,289 $(762)$2,527 
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表格 内容。
下表总结了2023年12月31日负债表中所有商品衍生工具的分类和公允价值以及负债表中已确认的衍生资产、负债和抵消金额：
(以千为单位)资产/负债的公允价值总额总金额抵消资产/负债的净公允价值
商品衍生品资产：
当前衍生品资产$10,038 $— $10,038 
非流动货币交换工具资产1,109 — 1,109 
总费用$11,147 $— $11,147 
截至2024年6月30日，公司持有以下WTI原油掉期：
指数结算周期对冲交易量（桶）加权平均四舍五入固定价格
WTI-nymex2024年第三季度507,50078 
WTI-nymex2024年第四季度490,00078 
WTI-nymex2025年第一季度375,00074 
WTI-nymex2025财年第二季度360,00075 
WTI-nymex2025财年第三季度90,00075 
WTI-nymex2025财年第四季度90,00075 
由于油价波动性大，公司商品衍生工具的预计公允价值会因时期而异。
公司衍生品中的交易对手要么不需要抵押品，要么也参与可轮借授信。因此，他们拥有对公司衍生品负债的抵销权利，并且这个可轮借授信以公司的石油和燃料币资产为担保。关于公司衍生品公允价值的进一步讨论请参见注释4。
注7-应计负债
2024年6月30日和2023年12月31日的应计负债总结如下：
2020年6月30日12月31日，
(以千为单位)20242023
应计资本支出$32,500 $22,800 
净应计租赁营业费用3,981 3,258 
应计的薪资1,766 3,647 
应计分红派息3,676 1,967 
其他应计负债1,074 835 
总费用$42,997 $32,507 
注意8—关联交易
以30亿购买了前身公司的普通股单位，并由...资助（见注10）。作为前身公司的资金筹集的一部分，30亿签署了与JFG所有的实体VE Holding LLC的10份不同的期票。这些期票允许30亿最初借款至...美元，分别以...%计息，并于2021年5月7日到期（“初始贷款”）。最初$...万期票的偿还由30亿的成员之一全额担保。每个初始贷款都由30亿持有的所有普通股单位作为抵押品。2021年，$...万期票被修改以取消担保，将利率改为...%，并将到期日延长至2023年12月31日。同时，$...万期票被修改以将到期日延长至2023年12月31日。30亿与VE Holding LLC之间的初始贷款是在前身公司之外持有的，并且不是前身公司的负债。30亿普通股单位和相关贷款已在Spin-Off中清算和终止。 两个 与相关方的初始贷款（见注10）为先前者提供资金，初始借款金额为30亿，并签署了与JFG所有的实体VE Holding LLC的10份不同的期票，作为前身公司的资金筹集的一部分。这些期票允许30亿最初借款至...美元，分别以...%计息，并于2021年5月7日到期（“初始贷款”）。最初$...万期票的偿还由30亿的成员之一全额担保。每个初始贷款都由30亿持有的所有普通股单位作为抵押品。2021年，$...万期票被修改以取消担保，将利率改为...%，并将到期日延长至2023年12月31日。同时，$...万期票被修改以将到期日延长至2023年12月31日。30亿与VE Holding LLC之间的初始贷款是在前身公司之外持有的，并且不是前身公司的负债。30亿普通股单位和相关贷款已在Spin-Off中清算和终止。 两个 苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。7.875万美元和3.5 3000万美元，最初的利息为 10.0％，截至2023年7月31日的三个月内；3.5 分别为5.75％和7.5％，到期日分别为2021年5月7日（“最初的贷款”）。最初，10亿美元的3.5 万美元本票最初的偿还款项由30亿的一个成员全额担保。 两个 最初的贷款均以30亿持有的所有普通股作为抵押品。2021年，1亿美元的本票被修改以去除担保，将利率改为3.5 ，并将到期日延长至2023年12月31日。同时，1亿美元的本票也被修改以将到期日延长至2023年12月31日。30亿与VE Holding LLC之间的最初贷款是在前任公司之外持有的，并且不是前任公司的负债。与Spin-Off有关的30亿普通股和相关贷款已被清算并终止了。 10.0 7.5％7.875 1亿美元的最初本票已经到期，被修改以将到期日延长至2023年12月31日。
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表格 内容。
根据前身公司协议，2018年7月，某些高管分别与VE Holding LLC（“2018 Notes”）签订了合计$100万的单独保证书，这些保证书以各自高管获得的MIUs作为担保。 2018 Notes按百分之x计息，逐年在12月31日支付，早于2024年7月1日，MIU交换或加速事件到期。2018 Notes可随时提前还款，但在发行与受此类高管持有的MIUs相关的任何分配之后，受强制预付款的限制。另外，2018 Notes在有限时间内被认为是每位高管的全额救济措施，从2018年12月31日到2020年每年减少三分之一。由于2018年Notes是VE Holding LLC与高管之间的合约，因此它们不代表前身公司的负债。 在Spin-Off中，创始人MIUs及相关保证书已清算和终止。 两个 100万美元的分别期票据10.0 2018 Notes按百分之x计息 3.0 逐年在12月31日支付
2016年7月1日，前身与Vitesse Management和JETX Energy，LLC（“JETX”），即由JFG拥有共同管理的另一实体Juneau Energy，LLC签订了一份单独的服务协议。根据该服务协议，Vitesse Management将向JETX提供某些行政服务，并监督、管理和经营JETX及其子公司的业务事务和运营，服务供应商费用为每月100万美元。此服务协议的有效期为无限期；但是，如果在第一周年或最终退出事件后获得书面同意，Vitesse Management或JETX可以终止该协议。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了来自JETX的净费用分别为$1百万和$2百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了来自JETX的净费用分别为$1百万和$3百万。这些费用在附带的损益表中被归类为一项减少一般和管理费用。0.2 2024年6月30日结束的三个月和六个月期间，公司从JETX的净费用中记录了$1百万和$2百万的份额。2016年7月1日前，继承者与JFG所有的、有共同管理的另一个实体Juneau Energy、LLC(现名为JETX)的Vitesse Management签订了一份单独的服务协议。根据该服务协议，Vitesse Management将向JETX提供某些行政服务，并监督、管理和经营JETX及其子公司的业务事务和运营，为此每月收取一项服务供应商费用为$1百万。此服务协议有效期无限。但在第一周年或最终退出事件后书面同意后，Vitesse Management或JETX可以终止该协议。这些费用被归类为损益表上一项减少一般和管理费用的费用0.7万美元和1.4 2023年6月30日结束的三个月和六个月期间，公司从JETX的净费用中记录了$1百万和$3百万的份额。在2016年7月1日前，继承者与JFG所有的、有共同管理的另一个实体Juneau Energy、LLC(现名为JETX)的Vitesse Management签订了一份单独的服务协议。根据该服务协议，Vitesse Management将向JETX提供某些行政服务，并监督、管理和经营JETX及其子公司的业务事务和运营，为此每月收取一项服务供应商费用为$1百万。此服务协议有效期无限。但在第一周年或最终退出事件后书面同意后，Vitesse Management或JETX可以终止该协议。这些费用被归类为损益表上一项减少一般和管理费用的费用0.71百万美元和1.3这些费用被归类为损益表上一项减少一般和管理费用的费用。在2016年7月1日前，继承者与JFG所有的、有共同管理的另一个实体Juneau Energy、LLC(现名为JETX)的Vitesse Management签订了一份单独的服务协议。根据该服务协议，Vitesse Management将向JETX提供某些行政服务，并监督、管理和经营JETX及其子公司的业务事务和运营，为此每月收取一项服务供应商费用为$1百万。此服务协议有效期无限。但在第一周年或最终退出事件后书面同意后，Vitesse Management或JETX可以终止该协议。
注意9—承诺和不确定事项
诉讼
公司在正常业务中不时会涉及与其业务相关的诉讼。截至本报告日期，公司管理层不知道有任何重大法律诉讼。公司保险可覆盖某些行动。
注意事项10—股权
授权资本股票
修正和重订的公司章程授权股本包括 授权股数为95,000,000每股普通股的面值为$0.01每股5,000,000每股股票价格为0.01每股.
普通股票
截至2024年6月30日的六个月期间，我们的普通股发生以下交易：
■841,998 RSUs已经归属并被释放为普通股，其中 332,840 被交换以支付税款并被公司取消。
截至2023年6月30日的六个月中，以下与我们的普通股有关的交易发生了:
■30亿将所有前身股权转让给JFG作为初始贷款的偿还；
■JFG将剩余的前身股权分配给了在Spin-Off中的股东，共计； 25,628,162 股份。
■如下所述，转型股权奖励调整计划（“转型计划”）已实施并导致以下发行给JFG的现任和前任董事和员工：
◦控制支出，同时继续在我们认为对长期成功至关重要的领域进行投资。286,729 限制性股票奖励;
◦控制支出，同时继续在我们认为对长期成功至关重要的领域进行投资。1,475,631 受限股票单位，除了碎股外全部以现金结算；
■除了源公司的员工之外，前任的 MIU 获得者也将其兑换为股票； 两个 创始人之外的前任员工获得的 MIU 已经兑换成了普通股； 163,544 普通股替换了前任员工获得的 MIUs；
■Vitesse Oil被交易以换取 2120312 普通股;
■14,600 作为我们的股票回购计划的一部分，已回购和注销了普通股。下文将进一步讨论。
优先股
我们修订后的公司章程授权我们的董事会在不需要股东批准的情况下，随时指定和发行一种或多种系列的优先股。我们的董事会可以确定每个这样的优先股系列的股份的名称、相关权利、优先权和限制。目前没有发行任何优先股的计划，也没有任何股份在流通。
开多期权激励计划
公司的长期激励计划（“LTIP”）提供了各种形式的基于股权的奖励，包括股票期权奖励、股票增值权奖励、有限制股票奖励、有限制股票单位奖励、绩效奖励，开多
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表格 内容。
公司向员工、董事和顾问提供现金奖励和其他股份奖励。根据长期绩效激励计划，最初可颁发的股份数量为， 3,960,000 ，截至2024年6月30日，还有 553,222 股份可供授予。
受限股票单位
以下是截至2024年和2023年6月30日结束的RSU活动总结：
受限股票单位奖励的股票授予日期的加权平均价格
2024年1月1日未行使的期权3,152,247 $14.99 
已行权69,403 21.48 
34,105(792,000)14.40 
被取消(50,000)14.40 
截至2024年3月31日未行权的期权为5,337,741份2,379,650 $15.39 
已行权131,024 22.91 
34,105(49,998)18.77 
被取消— — 
截至2024年6月30日的未行使期权为155.142,460,676 $15.72 

受限股票单位奖励的股票授予日期的加权平均价格
2023年1月1日未实行：— $— 
已行权3,136,456 14.43 
34,105— — 
被取消— — 
到2023年3月31日未偿还款项3,136,456 $14.43 
已行权16,666 22.57 
34,105— — 
被取消— — 
2023年6月30日未行权3,153,122 $14.47 
对于受限制的股票单位，公司在授予期间认定获奖的公允价值，并按直线基础计提作为基于股票的补偿费用，除非存在加速归属的规定。授予时将被视为已发行但未上市，而任何已计提的股权补偿费用和任何已计提的分红都会在单位被没收且不再被视为已发行的期间中予以冲销。
在2024年6月30日结束的三个和六个月中，公司认定了$1.91百万美元和3.4分别涉及这些受限股票单位的百万股权补偿支出。
在2023年6月30日结束的三个月内，公司认定了$的权益补偿费用1.4与这些受限制的股票单位有关，在2023年6月30日结束的六个月内，公司认定了$的权益补偿费用29.4与这些受限制的股票单位有关，在2023年6月30日结束的六个月中，公司认定了$的股权奖励费用，其中$为养老福利提供的奖励，授予给退休合格的员工，因此导致即时认定为费用。26.8百万，即 1,863,000 这些受限制的股票单位是为具有退休规定的奖项授予退休合格的员工而授予的，因此导致立即确认费用。
截至2024年6月30日，仍有$未确认的归属于未兑现限制性股票单位奖励的股权报酬支出。这些费用预计将在2027年2月前，以加权平均期间分摊。15.4万美元未被认可的股权报酬支出，与未兑现限制性股票单位奖励有关。这些成本预计将在2027年2月前，以加权平均期间分摊。 2.16年。
绩效股票单元
PSUs是可以在绩效期内获得的股份。可获得的PSUs数量取决于市场条件，该条件基于公司普通股的总股东回报（“TSR”）与定义的同行业对照组在适用绩效期结束时实现的TSR进行比较。根据公司相对于定义的同行业对照组的TSR表现，获奖人员可能会获得在两者之间的股份。 三年 表现期间获得的PSUs数量取决于市场条件，此条件基于公司普通股的股东回报总和（“TSR”）与适用绩效期结束时由定义的同行业对照组实现的TSR 的表现进行比较。根据公司相对于定义的同行业对照组的TSR表现，奖励获得者可能获得1.5倍到2倍不等的PSUs。 0%和
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表格 内容。
200按照适用授权通知书详细说明的PSUs目标金额的％计算。由于归属准则与公司股价的变动相关，因此被视为计算授予日公允价值的市场条件。
公司会按照直线基础承认PSUs的授予日公允价值，并将其作为权益基础薪酬费用。如果股票结算奖励没有达到市场条件，则薪酬费用不会被撤销。如果单位被放弃，累计应计的权益基础薪酬费用和分红派息将在当期冲销。
PSUs赠股的授予日公允价值是通过蒙特卡洛模拟模型来确定的。蒙特卡洛模拟模型使用假设关于随机投影，必须重复多次才能实现概率评估。在此模拟中使用的重要假设包括公司预期波动率、以美国国债收益率曲线为基础的无风险利率，其到期期限与预测期一致，以及每个同行公司的波动性。
估值PSUs授予时使用的假设如下：
授予日期2024年2月23日
预测期限（年）2.85
无风险利率4.4%
预期股票波动率55%
授予日期的股票价格$21.48
授予日期公允价值$22.02
以下是截至2024年6月30日的6个月内PSU活动的摘要:
绩效股单位奖励的股票
（目标）
授予日期的加权平均价格
2024年1月1日未行使的期权— $— 
已行权104,104 22.02 
34,105— — 
被取消— — 
截至2024年3月31日未行权的期权为5,337,741份104,104 $22.02 
已行权— — 
34,105— — 
被取消— — 
截至2024年6月30日的未行使期权为155.14104,104 $22.02 
在2024年6月30日结束的三个和六个月中，公司认定了$0.21百万美元和0.3相应的，这些业绩股票单位涉及1000万元的权益报酬费用。
截至2024年6月30日，仍有$未确认的归属于未兑现限制性股票单位奖励的股权报酬支出。这些费用预计将在2027年2月前，以加权平均期间分摊。2.0与未获得的PSU奖励相关的未认可的股权报酬支出约为xx百万美元。预计将在2026年12月前，以加权平均期限计入成本。 2.5年。
过渡性股权奖励调整计划
JFG的优秀补偿性权益奖项已调整为股权激励奖励，部分以Vitesse普通股为单位计价，与Spin-Off相关联，所有调整后的奖项都受到与Spin-Off前适用于相应原始JFG奖项的大致相同的归属、行权、到期、结算和其他主要条款和条件的约束，但与公司普通股有关的股权奖励在公司发生控制权变更的情况下，由于其归属被加速，行权和在某些情况下结算。下文讨论的所有过渡计划股权激励奖项均由JFG授予，因此不会给公司带来任何补偿成本。
过渡计划期权
每个未保留成仅JFG普通股的股票期权均转换为购买JFG普通股的后分拆期权和购买Vitesse普通股的期权。这样的JFG股票期权的行权价，以及该Vitesse股票期权的行权价和股票数量均进行了调整，以使得（i）Spin-Off后的这样的后分拆JFG股票期权和Vitesse股票期权的总体实值等于Spin-Off前立即测量的JFG股票期权的总体实值，且（ii）这样的后分拆JFG股票期权和Vitesse股票期权的总体行权价格等于Spin-Off前的JFG股票期权的总体行权价格，需四舍五入。Spin-Off完成后， 457,866
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表格 内容。
已授予期权，但未行使。 否截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，期权的内在价值为$6.7截至2024年6月30日，根据计划可发行的普通股最大数量为 457,866股。.
过渡计划限制单位
每个JFG限制性股票发放和绩效股票发放(除了那些仍然以只有JFG股票为股份的奖金，其中包括可能超过指定目标水平的任何绩效股票发放的一部分)，包括任何因股息等效物而产生的额外股票单位，均通过发放Vitesse限制性股票奖励进行调整。完成Spin-Off后，相应于这些JFG奖项授予了限制性股票单位奖励。这些限制性股票单位奖励的上限为 1,475,631，不包括以现金结算的碎股，截至2024年6月30日和2023年12月31日仍有其他的绩效、服务或归属条件需要满足。这些限制性股票单位奖励通常应计总股票宣布的股息，但具有通过2099年1月2日之前的延迟发行日期。在截至2024年6月30日的三个和六个月内，有 103,653 限制性股票单位作为普通股释放，扣除作为碎股兑现的股份，分别为。在截至2023年6月30日的三个和六个月内，有 零和页面。1,000 个限制性股票单位作为普通股释放，扣除作为碎股兑现的股份。 零和页面。603,249 个限制性股票单位作为普通股释放，扣除作为碎股兑现的股份，分别为。
过渡计划限制性股票奖励
JFG的限制性股票奖励持有人在Spin-Off完成后获得了股票，这些股票受过渡计划的规定约束，其中通常具有与原始JFG限制性股票奖励相同的失去权利和其他条件风险。这些限制性股票奖励没有剩余的绩效或服务条件需要满足，也没有任何其他归属条件，但会根据宣布的普通股派息，但是具有2029年9月28日之前延迟发行日期。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有少量的限制性股票奖励以普通股的形式发放，扣除现金分红单位的股数。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有50744的限制性股票奖励以普通股的形式发放，扣除现金分红单位的股数。 286,729 这些限制性股票奖励没有剩余的绩效或服务条件需要满足，或任何其他归属条件，但会根据宣布的普通股派息，但具有延迟发行日期，直到2029年9月28日。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有限制性股票奖励以普通股的形式发放，扣除现金分红单位的股数。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有50744的限制性股票奖励以普通股的形式发放，扣除现金分红单位的股数。 2,915和页面。52,106 在Spin-Off完成后，JFG受限制的股票奖励持有人将获得普通股，这些普通股受过渡计划的规定约束，其中扣除了现金分红单位的股票按净额计算，风险与原来的JFG受限制股票奖励相同。 11,454和页面。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，50744股限制性股票奖励以普通股的形式发放，扣除现金分红单位的股数。 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，少量的限制性股票奖励以普通股的形式发放，扣除现金分红单位的股数。
剩余的限制性股票单位和限制性股票奖励计划按以下方式释放为普通股：
年限制性库存单位限制性股票奖励总计
2024114,727 5,474 120,201 
202593,580 17,262 110,842 
2026323,138 48,619 371,757 
2027837 54,269 55,106 
2028838 32,988 33,826 
此后130,985 19,793 150,778 
总计664,105 178,405 842,510 
过渡计划管理了新的Vitesse奖励的条款和条件，作为在Spin-Off生效时对JFG奖励的调整发行，但不会用于Spin-Off后的任何授予。
股票回购计划
在2023年2月份，董事会批准了股票回购计划，授权回购高达$的公司普通股。60美元的公司普通股。
根据股票回购计划，我们可以随时以公开市场交易或其他符合适用规定、法规和合同限制的方式回购我们普通股的股份。董事会可以在任何时候限制或终止股票回购计划，无需事先通知。公司回购普通股的范围和时间取决于市场情况和公司自行决定的其他考虑因素。
2024年6月30日结束的六个月内，公司未向A系列优先股持有人宣布或支付分红派息。 没有 回购任何普通股。截至2023年6月30日的六个月内，公司回购了 14,600以平均价格为205.82美元获得的股票为分享。0.2万股，并随后注销了这些股份。

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每股普通股净利润（净亏损）
基本每股净利润（净亏损）和摊薄每股净利润（净亏损）归属于普通股股东的元件如下所示：
三个月的时间已过截止六个月的净利润为
2020年6月30日2020年6月30日
（除每股股份和每股金额外，单位：千）2024202320242023
每股普通股收益的分子：
Vitesse Energy, Inc. 归属于净利润（亏损）$10,928 $9,620 $8,742 $(40,027)
参与证券的收益分配(1)
— (932)— — 
净利润归属于普通股股东$10,928 $8,688 $8,742 $(40,027)
调整摊薄后每股收益的分配，涉及摊薄后每股收益的流通股数— 932 — — 
摊薄后每股收益归属于普通股股东的净利润（亏损）$10,928 $9,620 $8,742 $(40,027)
每股普通股收益的分母：
基本每股加权平均股份29,485,57428,787,38929,429,45628,691,356
未来不需要提供服务的平稳股票授予数加权平均560,616872,382560,621970,200
基本每股普通股收益的分母30,046,19029,659,77129,990,07729,661,556
LTIP RSUs2,436,3053,143,5992,450,426—
LTIP PSUs156,156—156,156—
转换期权284,514274,454284,514—
剩余业绩/服务义务的转换期权股票103,653—103,653—
稀释每股普通股收益的分母33,026,81833,077,82432,984,82629,661,556
每股普通股净收益（亏损）：
基本$0.36 $0.29 $0.29 $(每股稀释1.35美元)
摊薄$0.33 $0.29 $0.27 $(每股稀释1.35美元)
由于抗稀释效应而被排除在摊薄每股收益之外的股份：
长期股权奖励计划 RSUs———3,135,174
转换期权———274,454
(1)某些未获授予的长期股份奖励 RSU 代表参与证券，因为其能够参与公司普通股权持有者的不可放弃分红。参与收益代表公司归属于参与证券的分配和未分配收益。这些未获授予的长期股份奖励 RSU 不参与未分配的净亏损，因为其没有合同义务这样做。
注11—所得税
截至2024年6月30日，公司记载所得税支出为$。3.7万美元和2.9 2024年6月30日结束的三个和六个月，所得税税款准备金数额与按照美国联邦法定税率21%披露税前净亏损的情况有所不同，主要原因是(i) §162(m)对某些覆盖雇员补偿的限制和(ii)州所得税。
2023年6月30日止的三个和六个月中，公司记录了所得税费用，分别为$6.8万美元和47.2 我们针对2023年6月30日止的三个和六个月的所得税预备金与将U.S.联邦税率21%应用于税前账面亏损所提供金额的差异主要源于以下三个方面：(i)作为Spin-Off的一部分，Vitesse Energy的税收地位变化反映为离散项目的递延税费，(ii) §162(m)限制某些被覆盖雇员的薪酬，以及(iii)州所得税。Vitesse Energy的税收地位变化导致在Spin-Off日期上，历史财务报告基础超过其税基的税后过剩部分的$44.1百速能源的税务地位变化还导致记录了$2.4 百速能源Spin-Off时，公司还记录了$
注意事项12—租约
2024年6月，公司的办公空间租赁开始，并导致了一项$百万的使用权资产和相关租赁义务，在简明合并资产负债表中分别记录。4.7使用权资产和相关租赁义务，分别在简明合并资产负债表的记录中。 其他非流动资产和页面。其他非流动负债。

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表格 内容。
注13—后续事件
2024年7月30日，Vitesse董事会宣布，将为持有截止至2024年9月16日的Vitesse普通股的股东派发季度普通股现金股息$每股。该股息将于2024年9月30日支付。0.525 2024年7月30日，Vitesse董事会宣布，将为持有截止至2024年9月16日的Vitesse普通股的股东派发季度普通股现金股息$每股。该股息将于2024年9月30日支付。
除上述基本报表披露或其他披露在财务报表附注中的后续事项外，没有其他重要的后续事件。
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表格 内容。
第2项.管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
请结合我们 Condensed Consolidated Financial Statements 及适用于财务信息第一部分下面的注释阅读以下我们业务营运和财务状况讨论。本讨论包含涉及风险与不确定因素的前瞻性声明。这些前瞻性声明并非历史事实，而是基于当前有关石油和天然气行业以及我们业务和财务结果的预期、估计、假设和投射。由于多种因素（包括本公司在财政年度截至 2023 年 12 月 31 日报告的第 10-k 表格中在第 I 部分中讨论的事项以及本季度就第 II 部分的第 1A 进行讨论因素“风险因素”及“关于前瞻性声明的警示声明”中提到的那些风险因素），我们实际的结果可能与这些前瞻性声明所考虑的结果存在差异。
如本季度10-Q表格第I部分第1项所述，附注1（"业务性质"）进一步说明，我们于2023年1月13日完成了剥离。此处呈现的财务信息(i)为2023年1月13日之前的时间段的前身，(ii)为2023年1月13日之后的Vitesse Energy，Inc.及其子公司的财务信息。
执行概述
我们的业务策略专注于通过以可观的回报率盈利的收购、开发和生产油气资产来创造长期股东价值，同时保持强大的资产负债表并向股东支付实质性红利。我们在北达科他州和蒙大拿州的威利斯顿盆地的巴肯和三叉形成地区，投资于油气财产的非经营少数工作和矿权，这是我们的核心业务区域。我们还拥有科罗拉多州和怀俄明州的丹佛-朱尔斯伯格盆地以及怀俄明州的波河盆地的油气井利益。截至2024年6月30日，我们在5,864口总生产井（162.7口净）和263口正在钻探或完成的井（11.1口净），以及319口由我们的运营商获准开发的井（8.7口净）中拥有工作利益。
2024年6月30日结束的三个月内，我们的财务和运营表现包括以下内容：
■向普通股股东支付每股季度股息$0.525。
■每天产油等价桶13,504桶，其中70%来自于石油。
■营业收入总额为66.6百万美元。
■净利润为1009万美元。
■经营活动的现金流为3520万美元。
■投资了3760万美元进行资本开发和收购。
■截至2024年6月30日，总债务为1.15亿美元。
行业趋势对我们的业务产生影响
商品价格是影响我们收益、经营现金流和收购、剥离策略以及我们的运营方在进行业务时所做决策的重要因素。在过去几年中，石油和天然气价格经历了周期性下滑和持续波动，受COVID-19大流行和复苏、俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯实施的制裁、哈马斯对以色列的攻击以及中东（包括伊朗）紧张局势和升级等影响，受到了影响。供应链压力以及高利率和资本成本水平。作为对过去几年这些事件的回应，石油输出国组织及其重要成员沙特阿拉伯宣布了几次强制性和自愿减产措施，这些措施仍然继续实施，旨在支持石油市场的稳定。
由于商品价格的波动性，我们预计这种情况将持续到2024年，因此我们的收益和经营现金流可能会大幅波动。虽然我们对生产的大部分内容进行了对冲，但我们仍然会受到商品价格变动的影响。这种波动可能会使我们难以预测金融结果的未来影响以及运营商的决策。我们预计会影响商品价格的因素包括与全球经济状况有关的产品需求、通货膨胀因素、行业生产和库存水平、美国能源部未来计划从石油战略储备中收购（或可能的其他释放）石油、技术进步、欧佩克和其他国家实施的生产配额或其他行动、监管机构的行动以及可能由军事冲突（包括入侵）、内部动荡、大流行或政治不确定性引起的区域供应中断或担忧。上述任何因素都可能对石油和天然气的价格产生重大影响，从而影响我们运营商钻探和提取资源的决定。尽管存在这种商品价格波动，我们仍然预计我们的营业现金流量和在我们的循环信贷设施下的可借用额度将能够满足未来12个月的流动性需求。
我们的收入来源
我们的收入来自于我们产出的石油和天然气的销售。收入取决于成交量、销售时的市场价格、油品质量、Btu含量以及运输成本。我们使用
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表格 内容。
因为未来销售价格存在较大但不稳定的风险，我们使用衍生品工具对我们的石油产量进行对冲。由于运营商的价格公式和对冲自身机制存在不匹配，我们自2022年3月以来未对天然气生产进行对冲。我们预计衍生品交易将帮助我们实现更可预测的现金流，并减少我们对价格下跌的敞口。在过去和未来使用衍生品工具可能阻碍我们从上涨价格中获得全部好处，但也可减轻价格下降的影响。
我们成本结构的主要元件
商品价格差异。 我们的原油井口价格与WTI基准价格之间的价格差异主要是由通过管道、火车或卡车将石油运输到炼油厂的成本驱动的。我们的天然气井口价格与nymex基准价格之间的价格差异主要是由Btu含量以及采集、加工和运输成本驱动的。
商品衍生品收益（损失），净额。 我们利用商品衍生金融工具来降低石油和燃料币价格波动的风险。商品衍生品净收益（损失）包括（1）我们在期间确认的已结算商品衍生品现金收益和损失以及（2）我们在期末未结的商品衍生品工具的非现金按市场价值计量的收益和损失。
营业费用。 租赁营业费用是指挖掘石油和天然气以及将其带到市场所需的成本，以及维护我们的生产物业所需的成本。这些成本包括现场人员工资、盐水处置、公用事业、维护、维修和与我们的石油和天然气物业相关的服务费用。
生产税。 根据出售市场价格（非对冲价格）或联邦、州或地方税务机构制定的固定费率，对生产的石油和天然气进行生产税支付。通常，我们支付的生产税与石油和天然气收入的变化相关。
递耗、折旧、摊销和增值。 递耗、折旧、摊销和增值（“DD&A”）包括对获取、勘探和开发油气资源所需的资本化成本进行系统性的支出。作为一个成功的努力的公司，涉及到获得、钻探和装备成功勘探井以及成功和不成功开发井的成本都进行资本化。增值费用与我们的资产养老责任的时间流逝有关。
总务和管理费用。一般行政费用包括经常性开支，包括公司员工的工资和福利、总部维护费用、收购和开发运营费用管理费用、特许税、审计和其他专业费用以及法律遵从成本。
利息支出。 我们通过透支额度和旋转授信设施，在兼顾利率波动及融资决策的情况下，一部分资金需通过借款来融通我们的周转资金需求、资本开支及收购活动，并因此产生利息支出。我们不会将任何适用借款所支付的利息进行资产化，并将延后的融资费用摊销、承诺费用和年度代理费用计入利息支出。
减值费用。 根据成功努力会计方法，我们会在任何事件和情况表明资产账面价值可能出现下降时，评估我们的石油和天然气资产是否存在减值情形。每当我们相信资产账面价值可能无法收回时，我们会使用已证明的、进行风险评估的可能性和可能储量的期望未贴现未来净现金流量评估我们的石油和天然气资产的预期未来净现金流量。我们的评估依据我们的开发计划和对未来生产、商品定价、储量风险、收集、处理和运输扣除、生产税率、租赁营运费用和未来开发成本的最佳估计。我们将这种未折现的期望未来净现金流量与每个油气资源折耗池的账面价值相比较，以判断是否资产账面价值可回收。如果未折现的期望未来净现金流量超过聚合石油和天然气资产的账面价值，将不计减值。如果石油和天然气资产的账面价值超过未折现的期望未来净现金流量，我们将计提减值费用，以将账面价值降至资产负载表日公允价值。用于判断公允价值的因素可能包括但不限于可比物业的最近销售价格、营销活动的指示、未来收入净额的现值，按预测储量、未来商品定价、未来生产预测、预期资本支出和与实现预计现金流量相关的风险和当前市场条件相称的各种贴现率。
所得税费用。 我们的税务拨备包括联邦和州税。我们根据公认会计准则（GAAP）关于所得税会计处理记录联邦所得税，会计记录预期未来税负差异所产生的递延税资产和负债，这些递延税资产和负债是基于资产负债表上预期未来哪些年份这些暂时性差异和可抵扣税费将出现。所得税递延资产和负债使用制定的税率测量，即预计将适用于在这些暂时性差异和结转税前损失预计将被收回或清算的年份。税率变化对递延税资产和负债的影响将在包括立法日期的期间内确认为收入。如果相关的税收益更可能无法实现，则设定计提贬值准备以减少递延税资产。
29
表格 内容。
影响我们营业结果的选定因素
我们的收入、经营现金流和未来增长在很大程度上取决于：
■由我们的运营合作伙伴进行钻井和生产活动的时间和成功情况；
■石油、天然气和天然气液的价格和供需；
■我们参与的油气井产量；天然气产量
■衍生工具公允价值变动；
■我们能够继续发掘和收购高质量的土地和钻掘机会；
■我们的营业费用水平。
除了一般影响我们行业的因素外，我们的土地和井位几乎全部位于威利斯顿盆地、丹佛-朱尔斯堡盆地和波尔德河盆地，因此我们的运营结果受到这些地区特定因素的影响。这些因素包括天气对钻井、生产和运输活动的潜在不利影响，尤其是在冬春季节，以及基础设施限制、运输能力、监管事项和其他可能特别影响这些地区之一或多个地区的因素。
市场状况
油价可能因销售市场和用于将石油输送至市场的运输方式而异，特别是在威利斯顿盆地，我们绝大部分的收入来自该地域板块。额外的管道基础设施已增加了威利斯顿盆地的出口能力，提高了该地区的油井价值。
我们所获得的石油和天然气的价格在很大程度上取决于市场供求关系。由于我们的石油和天然气收入更倾向于石油，所以油价的变动对我们的影响要大于天然气价格的变动。世界范围内的产量供给，特别是来自美国本土的生产、OPEC设定的产量配额、乌克兰和中东的冲突以及美元的强弱都可能对油价造成不利影响。
从历史上看，商品价格一直很波动，我们预计未来仍将保持波动。未来的油价将受到区域和全球油供需变化的影响。
不同数量的石油、天然气和天然气液价格显著影响我们的收入和现金流量。以下表格列出了所述期间石油和天然气的平均NYMEX价格。
截至6月30日的三个月
每日平均价格 (1)
20242023
原油（每桶）$80.55 $73.58
天然气 (每百万英热单位) 2.07 2.16
截至6月30日的六个月
每日平均价格 (1)
20242023
原油（每桶）$78.72 $74.80
天然气 (每百万英热单位)2.11 2.40
(1)根据FactSet和EIA分别报道的NYMEX WTI和Henry Hub现货收盘价的平均值。
2024年第二季度的平均油价为每桶80.55美元，比2023年第二季度的平均油价高9%。我们的结算衍生品在2024年第二季度使每桶实现的油价降低了1.21美元，而在2023年第二季度实现的油价则增加了2.28美元。考虑到结算衍生品，2024年第二季度的平均实现油价为每桶73.42美元，而2023年同期为每桶72.18美元。2024年第二季度的NYMEX天然气平均价格为每MMBtu 2.07美元，比2023年第二季度的平均价格低4%。在2024年和2023年第二季度，我们没有天然气价格衍生品，并且我们的实现天然气价格分别为每Mcf 1.11美元和每Mcf 1.41美元。
截至2024年年中，原油的年平均价格为每桶78.72美元，比2023年同期提高了5％。受到定居衍生品的影响，我们的年平均实现油价下降了0.12美元，而2023年同期上涨了1.68美元。考虑到定居衍生品后，我们2024年年中的平均实现油价为每桶72.56美元，而2023年同期为73.10美元。截至2024年年中，NYMEX天然气的年平均价格为每MMBtu2.11美元，比2023年同期降低了12％。在截至2024年6月30日的六个月内，我们没有天然气价格衍生品，实现的天然气价格分别为每Mcf1.50美元和每Mcf2.53美元。
30
表格 内容。
我们采用对冲计划来部分地减轻商品价格波动所带来的风险。有关我们的商品对冲计划的详细信息，请参阅第一部分第3项《市场风险的定量和定性披露》和基本财务报表附注6（“衍生工具”）。
影响我们营业结果的另一重要因素是钻探成本。钻井成本可以因商品价格波动而显着改变，这可能会对钻探活动水平产生重大影响。通常，较高的石油价格会导致钻井活动增加，需求的增加会推动这些成本更高的钻井和完井服务。而较低的油价通常会产生相反的效果。此外，成本的各个组成部分可以根据多种因素而变化，例如水平横向长度、压裂刺激阶段的数量以及支撑剂的类型和数量。

31
表格 内容。
经营结果
2024年6月30日结束的三个月，与2023年6月30日结束的三个月相比
下表列出所示期间的部分财务和运营数据。
截至6月30日的季度增加
（减少）
（以千美元计，不包括生产和单位数据）20242023金额百分比
财务和运营结果：
营业收入
石油$64,127 $48,733 $15,394 32 %
天然气2,471 2,855 （384）(13 %)
总收入$66,598 $51,588 $15,010 29 %
研究和开发
租赁运营费用$12,272 $9,316 $2,956 32 %
生产税5,426 4,919 507 10%
普通和管理4,724 4,461 263 6 %
折旧、摊销及增值25,315 18,748 6,567 35 %
以股票为基础的补偿2,047 1428 619 43 %
利息费用$2,585 $1,115 $1,470 132 %
商品衍生品收益，净$379 $4,779 $(4,400)（92 %)
所得税收益（费用）$3,678 $6,812 $(3,134)（46 %)
生产数据：
石油（千桶）859 697 162 23 %
天然气（百万立方英尺）2,217 2,018 199 10%
综合体积（MBoe）1,229 1,034 195 19 %
每日混合容量（当量/日）13,504 11,359 2,145 19 %
对冲前平均实现价格：
原油（每桶）$74.63 $69.90 $4.73 7 %
天然气（每Mcf）1.11 1.41 （0.30）(21%)
每桶油当量综合费用54.20 49.91 4.29 9 %
平均价格（已套期保值）:
原油（每桶）$73.42 $72.18 $1.24 2 %
天然气（每Mcf）1.11 1.41 （0.30）(21%)
每桶油当量费用53.36 51.45 1.91 4 %
平均成本（每桶油当量）:
租赁运营$9.99 $9.01 $0.98 11 %
生产税4.42 4.76（0.34）(7 %)
普通和管理3.84 4.32 (0.48)(11 %)
折旧、摊销及增值20.60 18.14 2.46 14 %

石油和天然气的营业收入和销售量。 2024年6月30日结束的三个月内，石油和天然气营业收入从2023年6月30日结束的三个月的5160万美元增加到了6660万美元。石油和天然气的收入增加是由于产量增长了19％，这是由于收购和开发活动推动的，并且2024年6月30日前这三个月Boe的平均实现价格的上涨了9％。产量增加和Boe的平均实现价格上涨分别增加了大约1060万美元和440万美元的石油和天然气营业收入。
2024年6月30日结束的三个月中，我们的原油价格差异相对于加权平均基准价格为负5.9美元/桶，而在2023年6月30日结束的三个月中为负3.78美元/桶，主要因为区域型供需失衡导致的本地市场定价不如基准价格。2024年6月30日结束的三个月中，我们的净实现天然气价格为每千立方英尺1.11美元，相对于加权平均NYMEX天然气价格的52%实现，而在2023年6月30日结束的三个月中，净实现天然气价格为每千立方英尺1.41美元，相对于加权平均NYMEX天然气价格的65%实现。我们天然气价格差异和实现的波动是由几个因素导致的，例如净NGL价值，加工成本，收集和运输费用，产量相对于运输能力，区域储存能力和季节性炼油厂。
32
表格 内容。
维护暂时压低了需求。每个经营者以不同的方式承担这些成本，因此很难精确评估每个因素的影响。
租赁运营费用。 截至2024年6月30日三个月结束，租赁运营费用从2023年6月30日三个月的每桶石油当量9.01美元增加至9.99美元，而2024年6月30日三个月结束的每桶油当量增长部分是由于更高成本结构的老旧油井生产比例较高。
生产税费。 截至2024年6月30日的三个月内，总生产税已增加至540万美元，而2023年6月30日的三个月内为490万美元。生产税主要基于石油营业收入和天然气产量，不包括与套期保值活动相关的收益和损失。截至2024年6月30日的三个月中，石油和天然气销售税前生产税占比分别为8.1％和9.5％。由于运营商根据最近的实际纳税申报进行了扣除，因此导致2024年6月30日的三个月生产税率降低。
总管理费用。 截至2024年6月30日三个月结束，一般与行政费用增加到470万美元，而截至2023年6月30日三个月结束为450万美元。每Boe基础上的一般与行政费用下降到2024年6月30日三个月为3.84美元，而截至2023年6月30日三个月为4.32美元。总一般与行政费用的增加主要是由于成为公众公司的费用。
DD&A。 DD&A在截至2024年6月30日的三个月内增长至2530万美元，相比之下，截至2023年6月30日的三个月为1870万美元。增长是由于生产增长了19%，与2023年6月30日的三个月相比，DD&A费率增加了$2.46/Boe。较高的DD&A费率是由于由于石油和天然气价格下降以及2024年的收购和开发成本较高而导致的储量变化。生产增长导致DD&A支出增加了400万美元，而DD&A费率的增加导致了250万美元的DD&A支出增加。
截至2024年6月30日三个月结束时，特定产出油田的资本支出、实探储量和产量之间的关系导致耗尽率（不包括折旧、摊销和辉加）为每Boe 20.45美元，而截至2023年6月30日三个月结束时为每Boe 17.98美元。
基于股权的报酬。 截至2024年6月30日的三个月内，基于股权的报酬支出从2023年6月30日的140万美元增加到200万美元。2024年基于股权的报酬支出主要因在较高的授予日价格上授予额外的LTIP RSUs和PSUs给员工和董事而增加。
利息费用。 截至2024年6月30日三个月止，利息费用从2023年6月30日三个月止的110万美元增加至260万美元。2024年6月30日三个月期间的增加是由于债务余额从2023年6月30日的4100万美元增加至11500万美元。
商品衍生品的净收益。 截止2024年6月30日三个月的商品衍生品收益为40万美元，而在截止2023年6月30日三个月的商品衍生品收益为480万美元。商品衍生品收益包括（1）我们在本期间确认的结算商品衍生工具的现金收益和损失，以及（2）在期末未解决的商品衍生工具上所产生的收益和损失。
未结算商品衍生工具的市场价值会一般上下与其基础商品价格的波动方向相反。如果商品价格趋势在不同期间发生逆转，则之前未实现的收益可能会变成未实现的亏损，反之亦然。这些未实现的盈亏将在报告期内影响我们的净利润。市场价值的浮动可以在商品价格波动的时期产生非现金的波动性质的财务表现。过去我们曾经历过这种波动，并且未来也可能会遇到。我们的衍生工具交易中存在的收益大多预示着未来较低的石油收益，而损失则预示着未来较高的石油收益。
下表总结了我们在报告期内记录的商品衍生品的盈亏情况。
截至6月30日的季度
(以千为单位)20242023
商品衍生品的实现（亏损）收益 (1)
$(1,033)$1,595
商品衍生品的未实现收益 (1)
1,412 3,184
商品衍生品的总收益
$379 $4,779
(1)本报告中商品衍生品的已实现收益和未实现收益被分别列示为单独的项目，但在本10-Q表中的财务报表中仍然合并表示商品衍生品收益（损失）的总额。管理层认为，单独呈现已实现和未实现商品衍生增益和损失是有用的，因为已实现现金结算部分能更好地了解我们的对冲头寸。
33
表格 内容。
2024年6月30日结束的三个月中，我们约有62%的石油销售量未进行金融对冲，而天然气销售量没有；这导致油品衍生品实现亏损100万美元。2023年6月30日结束的三个月中，我们约有50%的石油销售量未进行金融对冲，而天然气销售量没有；这导致油品衍生品实现收益160万美元。
截至2024年6月30日，我们所有的衍生品合约均以公允价值计量，其净负债为210万美元，较2023年12月31日记录的净资产1110万美元减少了1320万美元。此减少主要是由于商品远期价格相对于我们开放的商品衍生品合约价格的涨价所致。
所得税支出。 截至2024年6月30日的三个月，我们记录了370万美元的联邦和州所得税支出，而2023年6月30日的三个月为680万美元的所得税支出。
截至2024年6月30日三个月结束时的所得税备抵与应用21%的法定美国联邦所得税率对税前所得进行计算的差异主要是由于§162(m)限制某些获奖员工的补偿和州所得税。

34
表格 内容。
经营结果
2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月相比
下表列出所示期间的部分财务和运营数据。
截至6月30日的六个月增加
（减少）
（以千美元计，产量和单位数据除外）20242023金额百分比
财务和经营业绩：
收入
石油$121,491$99,219$22,27222%
天然气6,30110,330(4,029)(39)%)
总收入$127,792$109,549$18,24317%
运营费用
租赁运营费用$24,063$18,397$5,66631%
生产税11,22610,1741,05210%
一般和行政10,09815,323(5,225)(34)%)
损耗、折旧、摊销和增加48,86037,22011,64031%
基于股权的薪酬3,65229,400(25,748)(88)%)
利息支出$4,788$2,295$2,493109%
大宗商品衍生品（亏损）收益，净额$(13,445)$12,198$(25,643)(210)%)
所得税（福利）费用$2,946$47,183$(44,237)(94)%)
生产数据：
石油 (mbbls)1,6721,38928320%
天然气 (mmcF)4,2004,0891113%
合并交易量 (mBOe)2,3712,07130014%
每日合并交易量（BOE/D）13,03011,4411,58914%
套期保值前的平均已实现价格：
石油（每桶）$72.68$71.42$1.262%
天然气（每 mcf）1.502.53(1.03)(41)%)
合并（按英国央行计算）53.8952.900.992%
套期保值后的平均已实现价格：
石油（每桶）$72.56$73.10$(0.54)(1)%)
天然气（每 mcf）1.502.53(1.03)(41)%)
合并（按英国央行计算）53.8054.03(0.23)—%
平均成本（每桶英镑）：
租赁业务$10.15$8.88$1.2714%
生产税4.734.91(0.18)(4)%)
一般和行政4.267.40(3.14)(42)%)
损耗、折旧、摊销和增加20.6017.972.6315%

石油和天然气的营业收入和销售量。 2024年6月30日结束的六个月内，石油和天然气营业收入从2023年6月30日结束的六个月的10950万美元增加至12780万美元。石油和天然气营业收入的增长是由产量增加14%推动的，这是由于收购和开发活动，以及2024年6月30日结束的六个月内每桶油当量实现价格前对冲的平均涨幅2%所致。产量增加和每桶油当量实现价格前对冲的平均涨幅分别使石油和天然气营业收入分别增加了约1620万美元和210万美元。
我们在2024年6月30日结束的六个月内，与加权平均基准价格的油价差异为每桶负6.18美元，而在2023年6月30日结束的六个月内为每桶负3.45美元，主要是由于区域供需失衡导致本地市场价格不如基准价格。我们在2024年6月30日结束的六个月内实现的天然气净售价为每千立方英尺1.50美元，相较于加权平均NYMEX天然气价格实现了73％，而在2023年6月30日结束的六个月内净实现天然气价格为每千立方英尺2.53美元，相对于加权平均NYMEX天然气价格实现了104％。我们天然气价格差异和实现的波动是由多种因素造成的，例如处理成本净NGL价值，聚集和运输费用，输送能力相对于生产水平，区域储存能力以及季节性炼油厂维护。
35
表格 内容。
暂时抑制需求。每个操作商以不同的方式传递这些成本，很难量化每个项目的确切影响。
租赁运营费用。 2024年6月30日结束的六个月，租赁营运成本每桶石油当量增至10.15美元，而截至2023年6月30日的六个月为每桶石油当量8.88美元。与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月每桶石油当量增加，这与2024年1月恶劣天气引起的运营成本增加以及生产混合采用成本结构较高的老井生产所致。
生产税费。 截至2024年6月30日的六个月内，总生产税从2023年6月30日的1020万美元增加到1120万美元。生产税主要基于石油收入和天然气生产，不包括对冲活动所涉及的收益和损失。在对冲调整前，2024年6月30日和2023年6月30日的石油和天然气销售所得税率分别为8.8%和9.3%。2024年6月30日六个月的生产税率降低是由于运营商根据最近的实际纳税申报纠正了预扣税。
总管理费用。 一般和管理费用从2023年6月30日结束的六个月的1530万美元下降到2024年6月30日结束的六个月的1010万美元。按Boe计算的一般和管理费用从2023年6月30日结束的六个月的7.40美元下降到2024年6月30日结束的六个月的4.26美元。一般和管理费用下降主要是由于2023年上半年与分拆有关的成本680万美元。除去与分拆有关的成本，2023年6月30日结束的六个月的每Boe费率将为4.11美元。每BOE成本的上升与成为一家上市公司有关。
DD&A。 截至2024年6月30日的半年度，DD&A达到4890万美元，较截至2023年6月30日的六个月的3720万美元增长了14%，这是由于生产增加和截至2024年6月30日的六个月中DD&A费用的每Boe增加了2.63美元。DD&A费用的增加是由于由于油气价格下降和2024年收购和开发成本更高而引起的储量变化造成的。生产量的增加导致DD&A费用增加了620万美元，而DD&A费用率的增加导致DD&A费用增加了540万美元。
截至2024年6月30日的前六个月，一些生产领域的资本支出、证明储量和产量之间的关系导致石油当量单位的耗竭率（不包括折旧、摊销和增值）达到每桶20.45美元，而截至2023年6月30日的六个月为每桶17.82美元。
基于股权的报酬。 在2024年6月30日结束的六个月内，基于权益的薪酬支出从2023年6月30日结束的六个月的3700万美元下降到370万美元。基于权益的薪酬支出在2023年主要较高，因为一些奖项的退休养老金兑现条款导致1863000个限制股票单元在授予时被计入费用。退休养老金兑现条款导致2023年6月30日结束的六个月中的支出为2680万美元。
利息费用。 截至2024年6月30日的六个月，利息支出从2023年6月30日的230万美元增加到480万美元。2024年6月30日的六个月增加是由于债务余额从2023年6月30日的4100万美元增至1.15亿美元。
商品衍生品（亏损）收益，净额。 截至2024年6月30日的六个月期间，商品衍生品亏损为1340万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间为1220万美元的收益。（亏损）商品衍生品收益由以下两部分组成：（1）我们在该期间内确认结算的商品衍生工具的现金收益和损失，以及（2）我们在期末未结清的商品衍生工具上发生的收益和损失。
未结算的商品衍生工具的市场公允价值通常与基础商品的价格波动成反比。如果商品价格趋势从一个时期到另一个时期发生变化，之前的未实现收益可能会变成未实现损失，反之亦然。这些未实现的收益和损失将影响我们报告期的净收益。市场公允价值可以在商品价格波动期间出现报告的收益非现金化波动。我们曾经历过此类波动，并很可能在未来也会经历。我们衍生品的收益通常预示着未来较低的油气收入，而亏损则预示着未来较高的油气收入。与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月中油价上涨。

36
表格 内容。
下表总结了我们在报告期内记录的商品衍生品的盈亏情况。
截至6月30日的六个月
(以千为单位)20242023
商品衍生品的实现（亏损）收益 (1)
$(201)$2,338
商品衍生品未实现损益 (1)
（-13244）9,860
商品衍生品损益总额
$（13,445）$12198
(1)本报告中商品衍生品的已实现收益和未实现收益被分别列示为单独的项目，但在本10-Q表中的财务报表中仍然合并表示商品衍生品收益（损失）的总额。管理层认为，单独呈现已实现和未实现商品衍生增益和损失是有用的，因为已实现现金结算部分能更好地了解我们的对冲头寸。
在截至2024年6月30日的六个月内，我们大约56% 的石油量和没有天然气量受到金融对冲的影响，导致石油衍生品的实际损失为20万美元。在截至2023年6月30日的六个月内，我们大约50% 的石油量和没有天然气量受到金融对冲，导致石油衍生品的实现收益为230万美元。
截至2024年6月30日，我们所有的衍生品合约均以公允价值计量，其净负债为210万美元，较2023年12月31日记录的净资产1110万美元减少了1320万美元。此减少主要是由于商品远期价格相对于我们开放的商品衍生品合约价格的涨价所致。
所得税支出。 在2024年6月30日结束的六个月期间，我们记录了290万美元的所得税支出，与联邦和州所得税有关。
2023年6月30日结束的六个月，前身公司被纳入了Vitesse，导致税务地位发生变化，并记录了4400万美元的递延税项负债，涉及前身公司的资产在税务和GAAP基础之间的暂时差异，以及相应的所得税费用支出。此外，我们在2023年6月30日结束的六个月里，记录了310万美元的所得税费用，涉及联邦和州所得税。
2024年6月30日结束的六个月所得税备抵数与将21%的规定联邦所得税率应用于税前收入所得到的数额有所不同，主要是由于§162(m)对某些高管薪酬的限制和州所得税。
截至2023年6月30日的六个月期间所得税费与将21%的美国联邦法定税率应用于税前账面亏损所提供的金额有所不同，主要原因是(i) 延迟确认所反映的递延税费，与Vitesse Energy 从合伙公司变更为公司作为分拆的一部分有关，(ii) §162（m）规定对某些覆盖雇员薪酬的限制，以及（iii）州所得税。
流动性和资本资源
概述。 截至2024年6月30日，我们手头有100万美元无限制现金和1.3亿美元的可用于借贷基础的信贷额度。我们预计未来的流动性主要将来自业务运营现金流、现金储备和基于信贷额度的可用性，这些流动性来源足以为我们提供资金支持未来12个月的概述所述的，包括我们计划的资本支出项目、分红派息、股票回购计划等重要现金需求。我们可能需要通过借款或者发行股权和债务来融资以支持我们的战略，包括收购或者其他的业务机会。我们的主要资本使用是用于石油和天然气财产的收购和开发以及分红付款。我们不断监控潜在的资本来源以寻找增强流动性或者改善我们的财务状况的机会。
营运资本。 我们的营运资本余额会因为商品定价和产量的变化、营业收入应收账款的收回、与公司收购和发展活动相关的支出、生产操作以及未行使的商品衍生品影响而波动。
截至2024年6月30日，我们的营运资本赤字为1020万美元，而2013年12月31日为210万美元的赤字。与2013年12月31日相比，2024年6月30日，流动资产减少了940万美元，而流动负债减少了120万美元。2024年6月30日，流动资产的减少主要是由于我们当前的商品衍生工具由于公允价值的变化而减少了990万美元。2024年6月30日，流动负债的减少主要是由于应付账款和应计费用减少了360万美元，这是因为支付了欠油气开发成本和欠员工报酬，部分抵消了由于油价上涨而导致的当前衍生工具负债增加250万美元。

37
表格 内容。
现金流量。 我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的现金流量如下所示：

截至6月30日的六个月
(以千为单位)20242023
经营活动所提供的现金流量
$74,580 $78,243
投资活动产生的现金流量净额
(69,876)(43,284)
用于筹资活动的现金流量
（5,135）(41,606)
净(现金减少)
$(431)$(6,647)
截至2024年6月30日止的六个月内，我们从运营活动中创造了7460万美元的现金流，比截至2023年6月30日止的六个月减少了370万美元。运营活动的现金流主要受生产量和商品价格的影响，除了衍生合约的结算效应，以及营运资金的变化。任何需求中期现金的情况下，都将由手头的现金、营运现金流或我们的可循环信贷设施融资来支持。我们通常会进行涵盖预计未来石油生产的相当大但多样化部分的商品衍生交易，持续12至24个月。某些债务契约要求有最低水平的衍生工具。有关市场风险的定量和定性披露请参见第一部分第3项“定量和定性市场风险的披露。”
现金提供活动的主要变异来源之一是商品价格波动，我们通过使用商品衍生工具部分缓解了这种变异。截至2024年6月30日，我们没有任何天然气衍生合约。有关我们未了结的衍生品的更多信息，请参见简明合并财务报表附注6（"衍生工具"）。
2024年6月30日结束的六个月期间，投资活动使用的现金为6990万美元，而2023年6月30日结束的六个月期间为4330万美元。2600万美元的增加主要与运营商在过去一年中进行的即将到来的开发收购活动有关。我们的投资活动使用的现金反映了实际的现金支出，这可能滞后于相关成本计提的几个月。因此，我们的实际现金支出并不总是能够反映当前开发活动水平。收购和开发活动是自主决策的。我们定期监控我们的资本支出，并根据预测的商品价格、现金流和财务回报调整金额，以及项目之间进行调整。当我们的现有资产上运营商的开发活动未能达到我们的开发目标时，我们会以即将到来的钻井机会的机会补充我们的资产基础开发活动。在2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月期间，我们用于收购活动的现金支出分别为1990万美元和420万美元。
2024年6月30日结束的六个月期间，融资活动中使用的现金为510万美元和2023年为4160万美元。2024年6月30日结束的六个月期间，融资活动中使用的现金涉及到3190万美元的分红派息和向基金支付的保留股票单位价值为690万美元的员工税收代扣相关款项，部分抵消了我们在可循环授信设施下的净借款额为3400万美元。在2023年6月30日结束的六个月期间，我们在可循环授信设施下有净偿还1200万美元和2900万美元分配给股东。
循环授信额度。 与分拆相关，我们与富国银行股份有限公司及一组银行（为贷款人）签订了担保循环授信额度。 循环授信额度修订和重述了之前的循环授信额度，将于2026年4月29日到期。
根据循环信贷授权，如果符合以下条件，无限制地向股东分配现金是被允许的：（i）不存在或者因此类分配不会导致触发违约事件或者借款基础缺失（例如未偿还债务（包括贷款和保函）超过借款基础），（ii）在进行此类分配后，我们的总信贷使用未超过以下最小值的80％（包括以下合称的“承诺”）：（1）5,000万美元，（2）我们当时有效的借款基础，以及（3）当时有效的选定承诺的总额，（iii）截止至此类分配的日期，EBITDAX比率未超过1.50比1.00。此外，如果我们的EBITDAX比率不超过2.25比1.00，并且我们的总信贷使用不超过承诺的80％，我们还可以在自由现金流（根据循环信贷授权的定义）大于0并且向我们的放款人交付上述证书的情况下分配现金。
有关循环贷款授信额的更多详细信息，请参阅简化合并财务报表注5（“信贷设施”） 。
材料现金要求。 我们的短期资金短缺包括短期租赁协议的付款、员工的经常性薪资和福利义务、资本和运营支出以及其他营运资金需求。随着商品价格的提高，我们的营运资金需求可能会增加，因为我们将额外投入资本、增加生产并在未到期的商品衍生合约上支付更大的结算款项。
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表格 内容。
我们目前已知的长期现金需求来自于多种义务，其中包括结算未了的商品衍生合约，未来必须关闭、废弃和修复石油和天然气产权的义务以及营业租赁义务。由于无法确定预付款项还款和相关利息付款具体的时间，因此在可预测的范围内无法确定出借和偿还的时间和金额，这取决于运营资本需求、商品价格和并购与出售等多种因素。对于其他目前和长期负债义务，我们无法确定这类付款的金额和时间，其中包括资产退休义务，因为井口的关闭和废弃是运营商自行决定的，以及我们可能根据衍生合约的义务所需支付的任何金额，因为这些付款取决于清算时的商品价格等因素。请参见财务报表注释4（“公平价值测量”）以了解有关这些合约及其在2024年6月30日的公平价值（即根据当时的商品价格前瞻曲线所需的预估现金结算金额）的进一步信息。
分红派息。 2024年6月30日结束的六个月内，我们向股东支付了3190万美元的现金股息。虽然我们相信未来的运营现金流量将能够维持目前的股息水平，但未来的股息可能会因各种因素而发生变化，包括合同限制、法律限制（最常见的是由公司组织文件和破产引起的限制）、业务发展以及我们董事会的判断。未来向股东支付现金股息受到之前描述的循环信贷设施的条款约束。无法保证我们能够以目前的水平或根本不支付股息或以其他方式回报我们的投资者。
资本支出。 截至2024年6月30日的六个月，总资本支出为6980万美元，包括开发支出和我们的收购活动。我们预计用营业现金流和（如有必要）我们可回转授信额度的借款来资助未来的资本支出。前述不包括大型收购，这些通常不包括在我们的年度资本支出预算中。凭借我们手头的现金、经营现金流和我们可回转授信额度下的借款能力，我们相信我们将有足够的现金流和流动性来资助我们预算的资本支出和营业费用至少未来十二个月。但是，我们可能寻求额外的资本和流动性，包括发行股权或债券证券和延长到期日。但我们不能保证任何额外的资本将以有利的条件或根本没有向我们提供。如果我们的现金流下降或我们无法获得资本或流动性支持，则我们的资本支出可能会减少。减少用于钻探和完成新油气井的资本支出可能会导致未来油气产量的低水平。我们未来增加的证明储量和生产的成功可能取决于我们获得外部资本的能力。
资本支出的金额、时间和分配很大程度上是自由裁量的，并且可能基于各种因素发生变化。如果油价和天然气价格低于我们可接受的水平，或成本上升，我们可能选择推迟预算资本支出的一部分，以后再进行，以实现所需的流动性来源和用途之间的平衡，并优先考虑我们认为具有最高预期财务回报和产生近期现金流可能性的资本项目。我们还可能大幅增加资本支出，以利用我们认为有吸引力的机会。我们将仔细监测并可能调整我们预计的资本支出，以响应钻探活动的成功或失败、价格的变化、融资和合资机会的可用性、钻探和收购成本、行业条件、监管批准的时间、设备可用性、服务成本的变化、合同义务、内部现金流以及我们控制范围内外的其他因素。有关价格和市场条件变化对我们的财务状况的影响的更多信息，请参见第I部分第3项市场风险的定量和定性披露。
通货膨胀和定价的影响。 石油和天然气行业是周期性行业。石油田公司、供应商和其他相关行业的商品和服务需求会对行业内的经济稳定性和价格结构施加压力。油价和天然气价格的上涨可能导致材料、服务和人员成本的增加。一般而言，随着油价和天然气价格的上涨，所有相关成本也会随之上涨。相反，在价格下降的时期，相关成本的降低可能会滞后，并且不能按比例向下调整。价格的实质性变化也会影响我们的收入流、未来储备的估计、银行贷款的借贷基础计算、石油和天然气资产的减值评估以及购买和销售交易中的财产价值。这些变化可能会影响石油和天然气公司的价值及其筹资、借款和留住人员的能力。尽管存在通货膨胀和定价的影响，我们预计在当前商品价格水平下将继续产生大量自由现金流。
关键会计政策和估计
我们按照美国通行的会计准则准备财务报表及其附注。这些准则要求管理层对未来影响财务报表及其附注中数额的事件进行估计和假设。我们根据它们对我们的财务状况、业绩和应用的困难程度、主观性和复杂性等事项来确定某些会计政策和估计是关键的。关键会计政策和估计涵盖的是涉及会计事项的内容。
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表格 内容。
由于此类事项的未来解决方案未知，因此固有不确定性。管理团队定期讨论关键会计政策和估计值的制定、选择和披露。
我们的关键会计政策和估计方法在2023年12月31日结束的我们的年度报告的第II部分第7项“管理层讨论和分析财务状况和业绩”中进行了描述。为准备2024年6月30日结束的我们的中期简明合并财务报表所使用的关键会计政策和估计方法与我们2023年12月31日年度报告中所述的相同。
我们的重要会计政策的描述包含在第一部分第1项所列的简明合并财务报表附注2(重要会计政策)中。
最近发布或采纳的会计准则
有关最近发布或采纳的会计准则的讨论，请参阅第一部分第一项中列出的“重要会计政策”注释的简明合并财务报表第2注。
资产负债表之外的安排
目前我们没有任何对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、业务成果、流动性、资本支出或资本资源有实质影响或有合理可能造成实质影响的场外安排。
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表格 内容。

项目3.有关市场风险的数量和质量披露
金融工具的效应对财务状况和业绩的影响 请参考说明10，公允价值计量，了解2024年6月30日和2023年12月31日时金融工具的资产负债表位置和公允价值。
我们石油和天然气生产的价格对我们的营业收入、盈利能力、融资渠道和未来增长速度产生重大影响。石油和天然气是商品，因此，它们的价格会因供求和其他因素的微小变化而波动。历史上，石油和天然气市场的波动性很大，我们认为未来这些市场可能仍然会波动。我们所获得的生产价格取决于我们无法控制的多种因素。一般而言，我们的营业收入随着油价或天然气价格的上涨或下降而上升或下降，但由于生产和销售石油所涉及的各种费用也随着油价的上涨或下降而上升或下降，因此我们的收入受到的确切影响是不确定的。
我们进入衍生合约以实现更可预测的现金流，通过减少我们对商品价格波动的敞口。所有衍生品头寸都按其公允价值计入资产负债表，并在每个期末进行按市场价值计算的评估。任何已实现的衍生品获利和亏损以及市场价值获利和亏损都被汇总并记录为衍生工具的收益（损失），而不是其他综合收益或其他收入（支出）的组成部分。
我们通常使用衍生品来经济地对冲我们预期未来生产的重要但各不相同的部分。我们的衍生品合同的任何付款均由我们的销售收入支付给交易对手。然而，销售收入滞后于对手方的付款。任何临时现金需求均由营运资金或我们的可循环信贷设施借款来资助。
下表总结了截至2024年6月30日的财季间，我们的wti原油掉期合同开放情况。
结算周期
WTI原油（桶）
加权平均价格
原油掉期交易
2024年:
Q3507,500$77.97
第四季度490,000$78.11
2025:
第一季度375,000$73.81
第二季360,000$74.65
Q390,000$75.00
第四季度90,000$75.00
请查看基本报表中的第4条“公允价值计量”和第6条“衍生工具”，以获取有关我们商品衍生品的更多详细信息，包括石油的基差掉期合同，此类合同未包含在上述表格中。截至2024年6月30日后，另外投放了涵盖2025年日历的额外270,000桶原油掉期合约，加权平均价格为74.88美元/桶。
根据我们在2024年6月30日的公开商品衍生品头寸，NYMEX WTI期货价格每增加或减少$1，我们的净商品衍生品头寸就会增加或减少大约$1,900,000。假设的公允价值变化可能是盈利也可能是亏损，取决于商品价格上涨或下跌。
利率风险
我们的长期债务主要由包含浮动利率的借入构成。我们的循环信贷设施利率是一种浮动利率选择，由我们在基础协议规定的参数范围内指定。根据我们的选择，循环信贷设施下的借款要么按照基于SOFR（“Term SOFR”）的调整的前瞻性期限利率计算利息，要么按照调整的基本利率（“基础利率”）计算利息（行政代理人的最高点数利率、联邦资金费率加0.50%或30天Term SOFR利率加1.0%中的最高点数利率），加上一定范围内的点差（对于基础利率借款为1.75%至2.75%，对于Term SOFR借款为2.75%至3.75%），在每种情况下根据借款基础利用率百分比计算。所有未偿还本金须在终止循环信贷设施时一次性支付。假设未偿还金额不变，则平均利率增加或减少1%对利息费用的影响大约为50万美元的增加或减少，截至2024年6月30日的六个月。

41
表格 内容。

项目4.控制和程序
披露控件和程序的评估
根据1934《证券交易法》第13a-15(b)条款，我们监督并参与了管理成员（包括我们的首席执行官和首席财务官）的评估，评估我们的披露控制和程序（定义如13a-15(e)和15d-15(e)条款所述），截至2024年6月30日，披露控制和程序的设计和操作效力。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们在交易法规报告中披露的信息被累积并适时地传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以作出及时披露决策，并在SEC规则和表格规定的时间内进行记录、处理、总结和报告。根据该评价，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，即截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，只能提供实现期望的控制目标的合理保证，管理层必须评估所有可能的控制和程序的成本效益关系并进行判断。
财务报告内部控制的变化
在2024年第二季度期间，我们的内部财务报告控制（根据交易所法案规则13a-15（f）和规则15d-15（f）的定义）未发生任何变化，这对我们的内部财务报告控制产生了实质性影响或可能产生实质性影响。
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表格 内容。
第二部分- 其他信息
项目1.法律诉讼
不时地，我们会面临法律、行政和环保方面的诉讼，这些诉讼会在各个法院、仲裁机构和政府机构中进行。这些诉讼包括某些合同争议、额外的环保审查和调查、审计和待决司法事项。根据我们目前的了解，我们认为合理可能的损失金额或区间，无论是单独的损失还是综合损失，都不会对我们的业务、财务状况和经营成果产生实质性不利影响。
无法确定诉讼的结果，任何法律诉讼的不利解决都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。无论结果如何，诉讼都可能对我们产生不利影响，因为需要承担军工股和和解费用，转移管理资源以及其他因素。
项目1A.风险因素
在我们提交给美国证券交易委员会的10-k表格中，年度报告的第一部分一条的风险因素部分没有发生任何重大变化，该报告所指的年度为2023年12月31日结束。
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
发行人购买股权证券
2023年2月，我们的董事会批准了股票回购计划，授权回购多达6000万美元的普通股。根据股票回购计划，我们可以在公开市场交易或符合适用规则、法规和合同限制的其他方式下，不时回购我们的普通股。我们的董事会可以在任何时候限制或终止股票回购计划，并无需提前通知。我们回购普通股的范围和时间将取决于市场情况和我们在自主裁量中考虑的其他因素。
下表列出了我们或代表我们进行的购买信息，或任何在2024年6月30日结束的三个月期间内的“关联购买者”（根据《证券交易法》规则100亿.18(a)(3)的定义）所购买的我们的普通股。
时期购买的总股数每股平均价格公开宣布计划中购买的股票总数或
节目		股票的大致美元价值
可能在计划或项目下仍可购买的股份
计划或项目下的股份
2024年4月1日至4月30日— $— — 59.8 百万
2024年5月1日至5月31日— — — 59.8 百万
2024年6月1日至6月30日— — — 59.8 百万
总费用— $— — $59.8 百万

项目3. 面对高级证券的违约情况
无。
项目4.矿山安全披露
无。
项目5.其他信息
规则10b5-1交易安排
在比2023年6月30日过去三个月的1,0050万美元增加了0.15亿美元公司没有任何董事或高管 采纳修改或终止 符合S-K条例408项中408(a)的“10b5-1交易计划”或“非10b5-1交易计划”。


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表格 内容。
项目6.附件
展示编号 描述来源Sengenics
3.1参见文件编号001-41546，2023年1月17日提交的8-k表格展览品3.1。
公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。参见文件编号001-41546，2023年1月17日提交的8-k表格展览品3.2。
10.1随此提交。
31.1随此提交。
31.2随此提交。
32.1随此提交。
101.INSXBRL实例文档以嵌入式XBRL格式呈现，并包含在展览品101中。
101.SCHXBRL架构文档。随附。
101.CALXBRL计算链接库文档。随附。
101.LABXBRL标签链接库文档。随附。
101.PREXBRL演示链接库文档。随附。
101.DEFXBRL定义连接库文档随附。
104封面交互式数据文件以嵌入式XBRL格式呈现，并包含在展览品101中。
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表格 内容。
签名
根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人签署，并注明其职务及日期:
签名标题日期
/s/ 罗伯特 W. Gerrity董事长、首席执行官2024年8月5日
罗伯特 W. Gerrity（首席执行官）
/s/ 詹姆斯·P·亨德森首席财务官2024年8月5日
詹姆斯·P·亨德森（首席财务和会计官）
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