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美国
证券交易所
华盛顿特区20549
________________
表格10-Q
________________
（标记一）
☒ 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年6月29日
或者
☐ 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
对于从____________至____________的过渡期
委托文件编号：001-39866001-37844
BIOVENTUS INC.
（按其章程规定的确切注册人名称）
特拉华州 81-0980861 （注册地或其他组织机构的州或其他辖区） （纳税人识别号码）
皇帝大道4721号 , 100套房
达勒姆 , 北卡罗来纳州
27703 (主要领导机构的地址) (邮政编码)
(919 ) 474-6700
(注册人电话号码，包括区号)
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
每一类别的名称 交易标的 注册交易所名称 每股普通A类股票，面值为0.001美元 BVS 纳斯达克全球精选市场
请标记对勾，以指示注册者是否：（1）在过去的12个月中（或对于注册者需要提交此类报告的更短期间）已提交了《证券交易法》第13或15(d)条规定的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到这些报告要求的约束。是 ☒ 否 ☐
请表明，注册人在过去12个月（或注册人需要提交此类文件的更短期间）在规章S-t（本章第232.405节）第405条规定下提交了每个交互式数据文件。 是 ☒ 不是 ☐
请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中“大型快速申报人”、“加速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件申报人 ☐
加速文件提交人 ☒
非加速文件提交人 ☐
更小的报告公司 ☒
新兴成长公司 ☒
如果是新兴成长公司，请打勾表示注册人已选择不使用根据交易所法第13(a)节提供的任何新的或修订后的财务会计准则延长过渡期符合要求。☒
在勾选方框内表明报告人是否为壳公司（由法案交易规则第12亿2条定义）。 是 ☐ 否 ☒
截至 2024 年 7 月 30 日，有 65,186,901 已发行A类普通股的股票以及 15,786,737 已发行的b类普通股股票。
有关前瞻性声明之特别说明
根据这份10-Q季度报告中的用词，除非另有明确说明或语境要求，否则"Bioventus"，"我们"，"我们的"，"公司"及类似的引用均指Bioventus Inc及其合并子公司，包括Bioventus LLC("BV LLC")。
本季度10-Q文件中包含根据1934年修正版证券交易法第21E条和1933年修正版证券法第27A条所作的前瞻性声明，涉及我们的业务、业务运营及业务与财务表现和状况，以及我们的业务运营和财务表现和状况的计划、目标和期望。这里所包含的任何非历史事实的声明都可能被视为前瞻性声明，包括但不限于与我们的业务策略有关的声明，其中包括但不限于对我们整合Misonix和Bioness的期望、潜在收购、预计的管道扩张和研发投资、成本节约举措、新疗法发布、预期的临床试验结果和其他开发里程碑的时间表、预期的合同义务和资本支出、最近出售非核心资产、我们的国内和国际运营以及预期的财务表现和状况，以及COVID-19疫情、以色列的通货膨胀和持续冲突的影响。在某些情况下，您可以通过术语识别前瞻性声明，例如“Aim”、“Anticipate”、“Assume”、“Believe”、“Contemplate”、“Continue”、“Could”、“Due”、“Estimate”、“Expect”、“Goal”、“Intend”、“May”、“Objective”、“Plan”、“Predict”、“Potential”、“Positioned”、“Seek”、“Should”、“Target”、“Will”、“Would”和其他类似的表达方式，这些表达方式是预测未来事件和趋势的表达方式，或者这些术语或其他相似的术语的否定，尽管并非所有前瞻性声明都包含这些词语。
前瞻性声明基于管理层对我们的业务和所处行业的当前预期，估计，预测和投射以及管理层的信仰和假设，不是未来业绩或发展的保证，并涉及已知和未知的风险，不确定因素和其他有时超出我们控制的因素。因此，在本季度10-Q表中的任何或所有前瞻性声明可能被证明不准确。此外，如果前瞻性声明被证明不准确，则可能具有重大影响。鉴于这些前瞻性声明中存在的巨大不确定性，您不应将这些声明视为我们或任何其他人保证我们将在任何指定的时间框架内或完全实现我们的目标和计划的表现或保证。导致实际结果与当前预期大相径庭的重要因素包括但不限于我们可能无法在我们的信贷和担保协议下达到某些债务契约，并可能被要求偿还我们的债务；与预计对我们的业务产生影响的先进康复业务潜在出售相关的风险；与我们的负债相关的运营限制和其他成本；我们能否以成本有效且不具有破坏性地整合新企业，产品或技术；我们将现金存在于金融机构，往往超过联邦保险限额的平衡；我们受到证券集体诉讼的影响，并可能在未来受到相似或其他诉讼的影响，这将需要大量管理时间和精力，导致重大的法律费用或未被保险人覆盖的成本，并可能得出不利的结果；我们的竞争地位的维持取决于我们吸引，保留和激励我们的高级管理团队和高素质人员的能力；我们高度依赖有限数量的产品；我们的长期增长取决于我们开发，收购和商业化新产品，产品线扩展或扩大适应症的能力；我们可能无法在美国成功商业化新开发或收购的产品或治疗方法；我们现有产品组合以及任何新产品，产品线扩展或扩大适应症的需求取决于医生，患者，第三方支付者和医疗界其他人对我们产品的持续和未来接受程度；美国食品和药物管理局（FDA）拟定的非侵入性骨生长刺激器，包括我们的Exogen系统的下调分类，可能会增加骨生长刺激器的未来竞争，否则将对公司的Exogen销售产生不利影响；我们未能达到和保持足够的产品覆盖范围和/或报销，包括使用我们的产品进行的程序，如我们的透明质酸（HA）高粘度补充剂或我们未来寻求商业化的未来产品；定价压力和其他竞争因素；美国以外的政府可能不提供我们的产品的覆盖范围或报销；我们在竞争中，今后也可能在竞争中与其他一些拥有更长的营业历史，更成熟的产品或更多资源的公司竞争；如果我们的HA产品在美国被FDA重新分类为药品，这可能会对我们营销这些产品产生负面影响，并可能要求我们开展昂贵的额外临床研究，以支持这些产品当前或未来的使用适应症；我们未能适当管理预期增长并加强品牌的风险；与产品责任索赔有关的风险；我们的产品需求波动；与我们产品的供应，潜在供应链中断以及用于制造我们产品的零部件和元件成本增加有关的问题；我们依赖少数第三方制造商来制造我们某些产品；如果我们的设施遭到损坏或无法运营，我们将无法继续研究，开发和制造我们的某些产品；经济，政治，
国际销售、制造和运营方面的监管和其他风险；未能维持合同关系；安全漏洞、未经授权访问我们的信息披露、网络攻击或其他事故，或认为我们或我们的供应商或服务提供商掌握的机密信息不安全；关键信息技术和通信系统、业务过程或站点的故障；与我们的债务和未来资本需求有关的风险；未能遵守与我们及我们的产品有关的广泛政府监管；如果我们从事不当的索赔提交行为，可能会受到执行行动的制裁，并且由于政府机构审核或拒绝索赔的审核结果，可能会降低我们的净销售额或利润；FDA监管过程昂贵、耗时和不确定，未能获得和维护所需的监管审批和批准，可能会阻止我们为我们的产品进行商业化；如果我们未来的产品候选药物的临床研究未能产生支持在美国或其他地区获得监管审批的结果，我们将无法扩大这些产品的适应症或商业化；立法或监管改革；我们的业务可能会继续因COVID-19疫情或类似流行病而受到不利影响；知识产权事项相关的风险；以及其他重要因素，如我们年度报告第10-k表格中2023年12月31日的第I部分第1A项风险因素所述，随时在我们向SEC提交的其他文件中进一步更新。在评估这些前瞻性声明时，请仔细考虑这些因素。这些前瞻性声明仅于此文所述的日期有效。即使将来有新信息可用，我们也不承担更新或修订这些前瞻性声明的任何义务，除非法律要求。 请参阅我们在年度10-K表格的第I部分第1A项“风险因素”中描述的其他重要因素。由于法律要求，我们呼吁您仔细考虑这些因素，以评估这些前瞻性声明。这些前瞻性声明仅于此文所述的日期有效。即使将来有新信息可用，我们也不承担更新或修订这些前瞻性声明的任何义务。 如有需要，请参考我们在年度10-K表格的第I部分第1A项“风险因素”中描述的其他重要因素。由于法律要求，我们呼吁您仔细考虑这些因素，以评估这些前瞻性声明。这些前瞻性声明仅于此文所述的日期有效。即使将来有新信息可用，我们也不承担更新或修订这些前瞻性声明的任何义务。
第一部分 财务信息
项目1.基本报表。
Bioventus公司。
综合损益简明陈述和综合损失
2024年6月29日和2023年7月1日结束的三个月和六个月
（金额以千美元为单位，股数以股为单位）
(未经审计)
三个月之内结束 销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 净销售额 $ 151,217 $ 137,069 $ 280,674 $ 256,128 销售成本（包括折旧和摊销
$11,021 , $12,301 , $21,046 和 $26,640 ）
47,578 47,946 88,655 93,086 毛利润 103,639 89,123 192,019 163,042 销售、一般和管理费用 94,785 74,844 173,191 155,702 研发费用 3,988 3,398 6,585 7,169 重组成本 — 620 — 937 应计可变对价公允价值变动 300 240 595 527 折旧和摊销 2,064 2,294 3,819 4,423 资产减值损失 31,870 — 31,870 78,615 处置利得损失 — 977 — 977 营业（亏损）收入 (29,368 ) 6,750 (24,041 ) (85,308 ) 利息费用，净额 9,924 10,587 20,263 20,281 其他收益 159 513 222 (1,075 ) 其他支出 10,083 11,100 20,485 19,206 税前亏损 (39,451 ) (4,350 ) (44,526 ) (104,514 ) 所得税（利益）费用，净额 (7,339 ) 381 (6,432 ) 235 持续经营的净亏损 (32,112 ) (4,731 ) (38,094 ) (104,749 ) 已中止的经营亏损，税后 — — — (74,429 ) 净亏损 (32,112 ) (4,731 ) (38,094 ) (179,178 ) 归属于非控股权益损失 - 8,120 1,050 9,532 21,410 归属于非控股权益损失 - — — — 14,937 Bioventus Inc.净损失归属于公司股东的金额 $ (23,992 ) $ (3,681 ) $ (28,562 ) $ (142,831 ) 净亏损 $ (32,112 ) $ (4,731 ) $ (38,094 ) $ (179,178 ) 其他综合损益，净额税后 外币翻译调整变动额 (426 ) 303 (1,011 ) 960 综合亏损 (32,538 ) (4,428 ) (39,105 ) (178,218 ) 归属于非控股权益的综合损失 - 8,204 989 9,732 21,215 归属于非控股权益的综合损失 - — — — 14,937 Bioventus Inc.综合损失归属于公司股东的金额 $ (24,334 ) $ (3,439 ) $ (29,373 ) $ (142,066 ) Class A普通股每股损失 - 连续经营业务，基本和稀释: $ (0.37 $ (0.06 $ (0.45 $ (1.34 终止业务后，A类普通股每股亏损 — — — (0.95 A类普通股每股亏损 $ (0.37 $ (0.06 $ (0.45 $ (2.29 A类普通股平均权重股数 64,056,759 62,551,285 63,720,342 62,338,018
附注是这些合并财务报表的一部分。
Bioventus公司。
截至2024年6月29日和2023年12月31日的合并简明资产负债表
（金额以千美元为单位，股数以股为单位）
(未经审计)
2024年6月29日 2023年12月31日 资产 流动资产： 现金及现金等价物 $ 31,994 $ 36,964 应收账款净额 137,305 122,789 库存 87,606 91,333 预付和其他流动资产 23,570 16,913 待售资产 28,408 — 总流动资产 308,883 267,999 资产和设备，净值 31,938 36,605 商誉 7,462 7,462 无形资产, 净额 424,552 482,350 营运租赁资产 10,366 13,353 递延所得税资产 6,884 — 投资和其他资产 2,088 3,141 总资产 $ 792,173 $ 810,910 负债和股东权益 流动负债: 应付账款 $ 24,437 $ 23,038 应计负债 139,978 119,795 开多次数 38,566 27,848 当期待摊业绩款 18,745 — 其他流动负债 5,690 4,816 待售负债 5,908 — 流动负债合计 231,463 175,497 长期债务，减去当期部分 344,716 366,998 延迟所得税 — 1,213 或有事项考虑 — 18,150 其他长期负债 26,932 27,934 负债合计 603,111 589,792 承诺和业务准备金（注11） 股东权益 优先股，$0.00010.001 10,000,000 0
A类普通股，$0.0005股，截至2024年4月30日和2024年1月31日，授权股票0.0005股；0.001 2.5亿
至2023年12月31日 65,172,159 63267436
分别为15786737股和15786737股。
65 63 B类普通股，$0.000030.001 5000万
截至2024年6月29日和2023年12月31日，已发行和流通的股份共计15786737股。
16 16 额外实收资本 500969 494254 累积赤字 (350098 ) (321536 ) 已实现其他综合收益 (损失) (17 ) 794 Bioventus Inc.归属于股东的总股本。 150935 173,591 非控股权益 38127 47,527 股东权益总额 189062 221118 负债和股东权益总额 $ 792173 $ 810910
附注是这些合并财务报表的一部分。
Bioventus公司。
股东权益变动简明合并表
2024年6月29日和2023年7月1日结束的三个月和六个月
（金额以千计，股份金额除外）（未经审计） 截至2024年6月29日的三个月
A 类普通股 B 类普通股 股票 金额 股票 金额 额外的实收资本 累计其他综合收益（亏损） 累计赤字 非- 股东总数 截至 2024 年 3 月 30 日的余额 63,672,170 $ 64 15,786,737 $ 16 $ 496,977 $ 325 $ (326,106 ) $ 46,156 $ 217,432 为股票计划发行A类普通股 1,499,989 1 — — 495 — — — 496 净亏损 — — — — — — (23,992 ) (8,120 ) (32,112 ) 非控股权益分配的变化 — — — — 502 — — (502 ) — 基于股权的薪酬 — — — — 2,995 — — 677 3,672 翻译调整 — — — — — (342 ) — (84 ) (426 ) 2024 年 6 月 29 日的余额 65,172,159 $ 65 15,786,737 $ 16 $ 500,969 $ (17 ) $ (350,098 ) $ 38,127 $ 189,062
截至 2023 年 7 月 1 日的三个月
A 类普通股 B 类普通股 股票 金额 股票 金额 额外的实收资本 累计的其他综合（亏损）收益 累计赤字 非- 股东总数 截至2023年4月1日的余额 62,507,917 $ 63 15,786,737 $ 16 $ 492,475 $ 413 $ (304,456 ) $ 51,851 $ 240,362 为股票计划发行A类普通股 296,589 — — — 139 — — — 139 净亏损 — — — — — — (3,681 ) (1,050 ) (4,731 ) 非控股权益分配的变化 — — — — 108 — — (108 ) — 基于股权的薪酬 — — — — (2,124 ) — — (608 ) (2,732 ) 翻译调整 — — — — — 242 — 61 303 截至 2023 年 7 月 1 日的余额 62,804,506 $ 63 15,786,737 $ 16 $ 490,598 $ 655 $ (308,137 ) $ 50,146 $ 233,341
截至2024年6月29日的六个月
A 类普通股 B 类普通股 股票 金额 股票 金额 额外的实收资本 累计其他综合收益（亏损） 累计赤字 非- 股东总数 截至2023年12月31日的余额 63,267,436 $ 63 15,786,737 $ 16 $ 494,254 $ 794 $ (321,536 ) $ 47,527 $ 221,118 A类普通股的发行 1,904,723 2 — — 784 — — — 786 净亏损 — — — — — — (28,562 ) (9,532 ) (38,094 ) 非控股权益分配的变化 — — — — 821 — — (821 ) — 基于股权的薪酬 — — — — 5,110 — — 1,153 6,263 翻译调整 — — — — — (811 ) — (200 ) (1,011 ) 2024 年 6 月 29 日的余额 65,172,159 $ 65 15,786,737 $ 16 $ 500,969 $ (17 ) $ (350,098 ) $ 38,127 $ 189,062
截至 2023 年 7 月 1 日的六个月
A 类普通股 B 类普通股 股票 金额 股票 金额 额外的实收资本 累计的其他综合（亏损）收益 累计赤字 非- 股东总数 截至2022年12月31日的余额 62,063,014 $ 62 15,786,737 $ 16 $ 490,576 $ (110 $ (165,306 $ 86,984 $ 412,222 A类普通股的发行 741,492 1 — — 222 — — — 223 净亏损 — — — — — — (142,831 ) (36,347 ) (179,178 ) 非控制性的变化 — — — — 385 — — (385 ) — 基于股权的薪酬 — — — — (585 ) — — (301 ) (886 ) 翻译调整 — — — — — 765 — 195 960 截至 2023 年 7 月 1 日的余额 62,804,506 $ 63 15,786,737 $ 16 $ 490,598 $ 655 $ (308,137 ) $ 50,146 $ 233,341
本附注是这些合并财务报表的重要组成部分 .
Bioventus公司。
现金流量的合并简明报表
2024年6月29日至2023年7月1日的六个月结束
（以千为单位）
(未经审计)
销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 经营活动： 净亏损 $ (38,094 ) $ (179,178 ) 减：终止经营部门损失，扣除所得税 — (74,429 ) 持续经营的亏损 (38,094 ) (104,749 ) 调整为了将净亏损调节为经营活动现金流： 折旧和摊销 24,875 31,073 （收益）预计信贷损失准备金 (537 ) 640 以股票为基础的补偿 6,263 (886 ) 应计可变对价公允价值变动 595 527 延迟所得税 (8,098 ) (3,540 ) 资产减值 31,870 78,615 处置损失 — 977 未实现的外汇波动损失 536 601 其他，净额 961 1,139 经营性资产和负债变动: 应收账款 (21,933 ) 11,329 存货 (8,359 ) (13,074 ) 应付账款及应计费用 22,552 14,765 其他流动和非流动资产和负债 (1,474 ) (1,963 ) 持续经营的净现金 9,157 15,454 终止经营的净现金 — (2,169 ) 经营活动产生的现金流量净额 9,157 13,285 投资活动： 出售业务收入 — 34,897 购置固定资产等资产支出 (368 ) (4,957 ) 投资和分销权收购 (709 ) — 持续经营的投资净现金流 (1,077 ) 29,940 终止经营的投资净现金流 — (11,506 ) 投资活动产生的净现金流量 (1,077 ) 18,434 筹资活动： 发行A类普通股的收益 786 223 账户透支 — 49,000 偿还账户透支 — (42,000 ) 债务再融资成本 (1,180 ) (3,661 ) 开多期债偿付款 (11,320 ) (38,264 ) 其他，净额 (373 ) (166 ) 融资活动产生的净现金流量 (12,087 ) (34,868 ) 汇率变动对现金的影响 (963 ) 701 现金、现金等价物和受限制的现金的净变化 (4,970 ) (2,448 ) 期初现金、现金等价物和受限制的现金余额 36,964 31,837 期末现金、现金等价物及受限制现金余额： $ 31,994 $ 29,389 非现金投资和融资活动补充披露 知识产权应计负债 $ — $ 709 购置固定资产的应付账款 $ 205 $ 968
附注是这些合并财务报表的一部分。
Bioventus公司。
未经审计的综合摘要财务报表注释
（单位和股份数量以千为计数）
1。组织形式
公司
Bioventus（包括其子公司）是一家特意为了推动首次公开募股和其他相关交易而成立的特拉华州公司，以进行Bioventus LLC及其子公司（BV LLC）的业务。Bioventus Inc. 是一家控股公司，没有直接业务、重要资产或负债，除了对 BV LLC 的股权投资。 BV LLC 是一家有限责任公司，于2011年11月23日根据特拉华州法律成立，以合伙企业的形式运营。BV LLC于2012年5月开始运营。
公司于2021年2月16日完成了首次公开发行（“IPO”），该发行是通过通常所说的伞形合伙公司结构进行的。公司拥有BV LLC的大多数利益、唯一的表决权和管理控制权。因此，公司合并了BV LLC的财务结果，并报告了一项非控制利益，代表持续持有BV LLC的LLC所有者所持有的BV LLC的权益。
该公司专注于开发和商业化临床上可以区分、成本效益高、侵袭性小的治疗方案，能够调动并增强身体的自然愈合过程。该公司总部位于北卡罗来纳州的杜罕市，员工约为 1,030 人。
中期时段
公司每个标准日历年按13周的基础报告季度中期。每个年度报告期从1月1日开始，结束于12月31日。除第四季度结束于12月31日外，每个季度结束于离日历季度结束最近的周六。财政年度2024的13周季度期分别为3月30日、6月29日和9月28日。2023的可比期别在4月1日、7月1日和9月30日结束。第四季度和第一季度的长度可能因日历年而异。
未经审计的中期财务信息
本公司的附属的未经审计的综合简明财务基本报表，根据美国通用会计准则（“U.S. GAAP”）编制。这些基本报表是根据10-Q表格和Regulation S-X规定的指示编制的，并未包括U.S. GAAP完整财务报表所需的所有信息和注解。在管理层的意见中，针对期内财务状况和经营成果所需的所有调整（包括正常的周期性调整和在“注1 组织”所讨论的调整）已经纳入其中。呈现期的运营成果不一定反映全年可能实现的成果。因此，应将本报告中的信息与该公司于2023年12月31日止年度的10-K表格中所披露信息相结合阅读。2023年12月31日的综合资产负债表是由公司的审计综合财务基本报表确定的，但未包括所有U.S. GAAP所需的披露内容。 注1 组织 所以，本报告中的信息不一定反映可预期的全年结果。该资料需与公司于2023年12月31日结束的形式10-K年度报告一同阅读。截至2023年12月31日的综合资产负债表从该公司的审计综合财务基本报表汇编而来，但不包含所有U.S. GAAP所要求的披露。
重新分类
某些先前的金额已经重新分类以符合当前期间的呈现方式。2024年第一季度，公司将SonicOne超声清洁和去除系统（“SonicOne”）的收入和费用从恢复性疗法重新分类到外科解决方案业务。SonicOne活动的重新分类影响了按业务分解的收入的过去呈现方式，请参阅“基本报表”第12条有关收入确认的详细信息。重新分类对之前报告的总收入、净亏损、其他综合损失、股东权益或现金流量没有影响。除非另有说明，否则未经审计的合并简明财务报表中的所有财务信息都反映了公司的持续经营业务。 注12. 收入确认 重新分类对先前报告的总收入、净亏损、其他综合损失、股东权益或现金流量没有影响。除非另有说明，否则未经审计的合并简明财务报表中的所有财务信息都反映了公司的持续经营业务。 除非另有说明，否则未经审计的合并简明财务报表中的所有财务信息都反映了公司的持续经营业务。
估计的使用
按照美国通用会计准则编制财务报表需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设影响财务报表日期资产和负债的披露，以及期间内收入和支出的报告金额，以及附带资产或负债的披露。 管理层会在持续进行估计的基础上评估这些估计，包括与合同分摊和销售激励有关的估计，信贷损失拨备，存货减值准备，商誉和无形资产的减值，收购中承担的资产和负债的估值，长期资产的预期使用寿命，公允价值衡量，诉讼和附带责任，所得税以及以股权为基础的补偿。 管理者根据历史经验，未来预期和其他相关假设来制定这些估计，这些假设被认为是在情况下合理的。其结果构成对于资产和负债的账面价值的判断，这些价值无法从其他来源轻易获取。实际结果可能与这些估计有所不同。
最近的会计准则
除了作为较小的报告和新兴成长公司之外，该公司还是根据SEC法规的规定加速申报人。因此，采用新的或修订后的会计准则的要求有效期通常比不是加速申报人的较小报告公司和新兴成长公司要早。
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则修订2023-09（“ASU 2023-09”），增强了有关税前调节和所得税支付的年度披露要求。修订后的规定适用于2024年12月15日后开始的财政年度。可允许提前采纳。修正前未执行的规定可被允许执行。本公司目前正在评估这项修订措施对本公司披露的影响。 所得税 ，它通过扩大与利率调和和所得税支付有关的年度披露要求来增强所得税披露的透明度。修订于2024年12月15日后开始的财政年度生效。可允许提前采纳。应按前瞻性基础应用修订。可允许回溯执行。本公司目前正在评估这项修订措施对本公司披露的影响。
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了《2023-07 年会计准则更新》（“亚利桑那州立大学 2023-07”）， 分部报告 ，这改善了可报告的细分市场披露要求。亚利桑那州立大学 2023-07 主要通过要求公共实体披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供并包含在每项报告的分部损益指标中的重大分部支出来加强对重大分部支出的披露。该亚利桑那州立大学还 (i) 要求公共实体按年度和中期披露按应申报分部分列的其他细分项目的金额及其构成；(ii) 要求在过渡期内提供所有年度披露；(iii) 澄清如果CodM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用多种盈利能力衡量标准，则可以报告其中一项或多项衡量标准；(iv) 要求披露CodM的标题和职位，并描述举报方式CodM使用衡量标准来评估细分市场的表现和决定如何分配资源；（v）要求拥有单一细分市场的实体提供所有新的必要披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，需要追溯性申请。允许提前收养。亚利桑那州立大学2023-07年的修正案与财务披露有关，其通过不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生影响。对于截至2024年12月31日的年度报告期及其后的中期报告期，公司将采用亚利桑那州立大学2023-07年。
2。资产负债表信息
应收账款净额
应收账款净额是指从客户那里开出并目前应付的金额。公司记录的应付款项是减去信用损失准备金后的金额。公司通常在开单后的30至90天内收到应收的款项。公司对于一年以内付款条件的合同应用实际方便措施，不考虑时间价值的影响。偶尔，公司与病人签订允许超过一年还款期限的付款协议。在这种情况下，融资成分不被认为对合同具有重要性。
截至以下日期，应收账款净额如下:
2024 年 6 月 29 日 2023 年 12 月 31 日 应收账款 (a)
$ 140,204 $ 127,008 减去：信贷损失备抵金 (a)
(2,899 ) (4,219 ) $ 137,305 $ 122,789
（a） 应收账款为$7,688 由于公司爱文思控股业务的发展，截至2024年6月29日的合并简明资产负债表中的资产持有出售被重新分类。请参阅注释3.收购和出售以了解更多有关出售资产的详细信息。 有关资产持有出售的进一步细节，请参阅注释3. 收购和出售。 有关资产持有出售的进一步细节，请参阅注释3. 收购和出售。
由于公司应收账款的短期性质，预计信用损失的估计是基于应收账款余额的账龄。该拨备会针对某些账户进行具体识别修正，以及汇总具有类似特征的账户。公司客户群体多样化，没有单一客户占销售额的百分之十以上。截至2024年6月29日和2023年12月31日，公司应收账款余额中约有百分之 19.2 %和16.0 的余额由一位客户所占。历史上，公司的储备已足以覆盖信贷损失。
库存
截至目前库存如下：
2024 年 6 月 29 日 2023 年 12 月 31 日 原材料和用品 (a)
$ 24,841 $ 21,062 成品 (a)
62,765 70,271 $ 87,606 $ 91,333
（a） 公司的原材料和供应品价值为$4,924 和$的产成品存货都由于公司的高级康复业务而被划分为2024年6月29日的报表中的待售资产。请参考注释3的收购和剥离的详情。9,449 高级康复业务的资产应归于待售资产。 详见第三条收购和剥离。 有关待售资产的详情请参见。
资产和设备，净值
截至以下日期，财产和设备包括以下内容：
2024年6月29日 2023年12月31日 计算机设备和软件 $ 39,713 $ 37,860 示范销售和寄售存货 9,963 9,341 租赁改良 3,933 3,763 2,551 （a）
4,586 4,163 融资租赁 15,737 15,737 机械和设备 （b）
1,801 2,180 尚未投入使用的资产 2,021 4,065 77,754 77,109 减少已计提折旧额 (45,816 ) (40,504 ) $ 31,938 $ 36,605
（a） 公司的家具和固定装置，以及对应的累计折旧$，均已被重新分类为截至2024年6月29日的合并简明财务报表中的待出售资产。详情请参考51 属于公司爱文思控股的先进康复业务的资产负债表中，家具和固定装置，以及对应的累计折旧$，也已被重新分类为待出售资产。详情请参考31 公司先进康复业务的家具和固定装置，以及对应的累计折旧$，均已被重新归类为截至2024年6月29日的财务报表中的待售资产。详情请参考 有关资产持有出售的进一步细节，请参阅注释3. 收购和出售。 有关资产持有出售的进一步细节，请参阅注释3. 收购和出售。
（b） 2024年6月29日的合并简明资产负债表中，归属于公司爱文思控股业务的机械设备及累计折旧被重新分类为待售资产。请参阅385 和$的累计折旧的机械设备被重新分类为待售资产。请参阅133 公司业务的资产已归类为待售资产并计入2024年6月29日合并简明资产负债表。详见 有关资产持有出售的进一步细节，请参阅注释3. 收购和出售。 有关资产持有出售的进一步细节，请参阅注释3. 收购和出售。
无形资产, 净额
截至${date}，无形资产如下：
2024年6月29日 2023年12月31日 知识产权 (a)(b)
$ 626,007 $ 677,258 分销权 61,325 61,325 客户关系 57,950 57,950 知识产权研发 5,500 5,500 开发中的技术和其他 13,998 13,998 总账面金额 764,780 816,031 减：累计摊销 知识产权 (a)(b)
(221,261 ) (218,031 ) 分销权 (51,790 ) (49,301 ) 客户关系 (57,950 ) (57,950 ) 开发中的技术和其他 (8,004 ) (7,521
) 累计摊销总额 (339,005 ) (332,803 ) 货币转换前的无形资产净值 425,775 483,228 货币翻译 (1,223 ) (878 ) $ 424,552 $ 482,350
（a） $的知识产权和累计摊销为$。19,380 并且累计摊销为$。16,656 高级康复业务的资产应归于待售资产。 注3.收购和剥离 有关待售资产的详情请参见。
（b） 该公司在2024年6月29日结束的三个月和六个月内，仅归属于公司先进康复业务的净知识产权，在美国报告细分市场中录得减值损失$。该损失记录在综合损益总额内的资产减值中。有关待售企业的进一步详细信息，请参阅。31,870 详见第三条收购和剥离。 有关待售业务的进一步详细信息，请参阅
预计2024年剩余及截至2025年至2028年12月31日止的无形资产摊销费用将为$19,629 , $37,412 , $34,192 , $35,243 和 $31,012 ，分别为。
应计负债
截至以下日期，应计负债包括以下内容：
2024年6月29日 2023年12月31日 从毛额扣除税后净额 $ 68,349 $ 59,592 奖金和佣金 19,987 19,437 解决和法律费用 基本报表中记载所有股权激励计划（包括股票期权和认股权证）给员工和非员工的补偿费用，以被授予奖励的公正价值为基础。公司于授予日的股票价格是用可接受的估值技术（如概率加权预期回报模型）进行估计的。股票期权的公允价值是用 Black-Scholes 期权定价模型在授予日进行估计的。通常，在相关股权激励计划的归属期内，用测定的补偿费用（实际被放弃的费用净额）直线计提。公司根据发生的股权激励计划履行而作出股权奖励放弃的分配记录。 986 薪酬和福利 9,081 9,709 应计利息 6,185 6,606 所得税及其他税项 4,883 4,749 其他负债 （a）
13,756 18,716 $ 139,978 $ 119,795
（a） 公司爱文思控股的累计负债已重新分类为2024年6月29日的合并调节资产负债表上的待售负债。详情请参阅3,110 详见第三条收购和剥离。 有关待售资产的详情请参见。
3. 收购和出售业务
爱文思控股康复业务
2024年5月，公司开始与第三方（“买家”）就销售其爱文思控股康复业务中的某些产品进行合同谈判，包括L100、L300 Go、L360、H200、Vector步态与安全系统以及BITS-Bioness集成治疗系统（统称为“爱文思控股康复业务”）。爱文思控股康复业务被视为非核心业务，将需要额外的研发支出才能进入下一个增长阶段。预计将爱文思控股康复业务出售以简化公司的业务结构并提高流动性，因为扣除交易费用后的收益将被用于减少长期债务债务。截至2024年第二季度末，公司仍在与买家进行合同谈判，并已因可能出售爱文思控股康复业务而产生了交易费用$2,500 由于可能出售爱文思控股康复业务，公司已经产生了交易费用$。
公司已将爱文思控股的可识别净资产归类为待售。 爱文思控股的净资产中的重要部分位于美国报告分段之内。 已确认作为爱文思控股业务一部分的资产和负债，在公司的合并基本报表中，被记为单个金额。 被视为待售的资产按照账面价值或可出售的公允价值减去销售费用中较低的金额进行报告，该出售预计将在一年内完成。 公司已停止对已归类为待售的资产进行折旧和摊销。每个报告期都会审查被视为待售的资产和负债，以确定现有账面价值与估算的公允价值减去销售费用相比是否完全可收回。
公司评估了爱文思控股康复业务的减值可能性，作为评估结果，在2024年6月29日结束的三个和六个月的美国报告部分的综合利润和损失的的联合压缩操作声明中，记录了$减值，以反映对其资产的公允价值减去出售成本。其有形资产的公允价值是根据对爱文思控股康复业务提供的初步考虑确定的。31,870
作为出售资产分类的爱文思控股康复业务的主要资产和负债的带入金额如下：
2024年6月29日 作为待售资产分类的资产账面价值： 应收账款 $ 7,688 库存 14,373 预付和其他流动资产 1,930 资产和设备，净值 272 无形资产 2,724 营运租赁资产 1,171 其他 250 待售资产总额 $ 28,408 作为待售负债分类的负债账面价值： 应付账款 $ 1,566 应计负债 3,110 其他负债 1,232 待售负债总额 $ 5,908
受伤业务
2023年5月22日，公司关闭了其伤口业务内部的某些资产的出售，包括TheraSkin和TheraGenesis产品（统称“伤口业务”），可能考虑到当时的84,675美元，同时有可推迟的付款期限，为期几个月，并且有可能获得高达xx的潜在获利，这取决于Wound Business的买方在2024年、2025年和2026年财年内销售TheraSkin和TheraGenesis产品所实现的某些营业收入阈值。84,675 ，包括 $34,675 在交割时支付的5,000 推迟的 18 最多45,000 潜在的赚钱机会取决于Wound Business的买方在2024年、2025年和2026年的财政年度内销售TheraSkin和TheraGenesis产品所实现的某些营业收入阈值。
公司在2024年3月31日结束的三个月内，在销售，一般和管理费用中录入了$ million的收购相关成本，这些成本与完成的交易、未完成的交易以及潜在交易有关，包括最终未完成的交易。 同时，公司还在成本费用中记录了$ million公允价值库存的追加费用，该库存与2023年完成的STC相关联。3,880 由于伤口业务的出售，公司产生了交易费用。公司使用出售伤口业务的收益预付了$开多的长期债务。请参阅注4中的金融工具部分，了解有关公司未偿还的长期债务义务的详细信息。30,000 的长期债务义务。有关公司未偿还的长期债务义务的详细信息，请参阅 注4.财务工具 有关公司未偿还的长期债务义务的详细信息，请参阅注4.财务工具部分。
在出售之前，公司对伤口业务进行了减值评估，并录入了一项$减值准备，因此通过此评估将伤口业务的无形资产减少至反映其各自公允价值减去出售费用。其无形资产的公允价值是根据出售伤口业务所收到的代价来确定的。由于反联合失控造成的亏损总计$，在3月和6月截至2023年7月1日的综合结果中记录为处置损失，包含在合并简明利润和综合损失中。78,615 在出售之前，公司对伤口业务进行了减值评估，并录入了一项$减值准备，因此通过此评估将伤口业务的无形资产减少至反映其各自公允价值减去出售费用。其无形资产的公允价值是根据出售伤口业务所收到的代价来确定的。由于反联合失控造成的亏损总计$，在3月和6月截至2023年7月1日的综合结果中记录为处置损失，包含在合并简明利润和综合损失中。977 在出售之前，公司对伤口业务进行了减值评估，并录入了一项$减值准备，因此通过此评估将伤口业务的无形资产减少至反映其各自公允价值减去出售费用。其无形资产的公允价值是根据出售伤口业务所收到的代价来确定的。由于反联合失控造成的亏损总计$，在3月和6月截至2023年7月1日的综合结果中记录为处置损失，包含在合并简明利润和综合损失中。
CartiHeal（2009）有限公司。
2022年7月12日，公司完成了对CartiHeal（2009）有限公司（“CartiHeal”）的其余股份的收购。CartiHeal是开发用于治疗创伤性和骨关节炎关节表面损伤的专有Agili-C植入物的开发商。2023年2月27日，公司与Elron Ventures Ltd.（“Elron”）签署了和解协议（“和解协议”），代表CartiHeal的前股东（“前股东”）。根据和解协议，Elron代表前股东同意不采取任何与非支付任何义务相关的法律行动或诉讼，其中包括根据公司以前与前股东购买CartiHeal达成的协议而产生的延迟购买价格和有条件的考虑，分别为$ 100 公司收购了CartiHeal（2009）有限公司的其余股份的%（“CartiHeal”），这是一种治疗创伤和骨性关节损伤的关节表面病变的专有Agili-C植入物的开发商。2023年2月27日，公司与代表CartiHeal前证券持有人（“前证券持有人”）的Elron Ventures Ltd.（“Elron”）签署了和解协议（“和解协议”）。根据和解协议，Elron代表前证券持有人同意，不采取任何与费用拖欠相关的法律行动或程序，包括根据公司以前购买CartiHeal的协议之下的延迟购买价格和有条件的考虑，分别为$215,000 和 $135,000 苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。
根据和解协议，公司还将其在CartiHeal的股份的％转移给受托人（“受托人”），以造福前证券持有人，并一次性支付了$ 100 用于和解协议中规定的目的。鉴于在执行和解协议时，公司对CartiHeal没有所有权或投票权，公司认为在会计处理上已停止控制CartiHeal，因此，于2023年2月27日生效取消对CartiHeal的共同控制和共同经营权。CartiHeal是公司的国际业务部门的一部分，公司将解体CartiHeal视为已停止运营的业务。处置损失为$10,150 并记录在停止运营中，税后在截至2023年7月1日的合并简明利润表和综合损失中。有关CartiHeal对公司截至2023年7月1日的合并简明财务报表的影响，请参见“注释14。已停止运营业务”。60,639 基本报表 已停止运营业务 有关CartiHeal对公司截至2023年7月1日的合并简明财务报表的影响，请参见“注释14。已停止运营业务”。
4. 。基本报表注释
开多期债务于以下时期形成：
2024年6月29日 2023年12月31日 到期日为2026年10月的修订期贷款（9.34 %，截至2024年6月29日）
$ 371,128 $ 382,448 到期日为2025年10月的循环信贷（9.34 %，截至2024年6月29日）
15,000 15,000 减： 开多次数 (38,566 ) (27,848 ) 未摊销债务发行成本 (1,459 ) (917 ) 未摊销贴现 (1,387 ) (1,685 ) $ 344,716 $ 366,998
修订后的借款条款
2019年12月6日，该公司签署了一份信贷和担保协议（“2019年信贷协议”），其中包括一笔$贷款（“原始固定期限贷款”）和一笔$循环授信（“循环授信”）。该公司于2021年8月29日和2021年10月29日修改了2019年信贷协议，以便收购Misonix公司，在此过程中，该公司提前偿还了原始固定期限贷款的$。在提前偿还后，2019年信贷协议以修订版$360,750的贷款（“固定期限贷款”）和循环授信结构组成。200,000 原始固定期限贷款50,000 循环授信80,000 原始固定期限贷款360,750 固定期限贷款
2022年7月11日，公司在收购CartiHeal（“CartiHeal收购”）期间进一步修改了2019年信贷协议。根据该修正案，向公司提供一笔$（“2022年7月期限贷款”和贷款一起构成“期限贷款设施”），用于以下用途：（i）为了融资CartiHeal收购；（ii）支付相关费用和支出；（iii）偿还Revolver的提款；以及（iv）公司的营运资金需求和一般企业目的，包括但不限于允许的收购。80,000 提供一笔期限贷款设施（“2022年7月期限贷款”和贷款一起构成“期限贷款设施”），用于以下用途：（i）为了融资CartiHeal收购；（ii）支付相关费用和支出；（iii）偿还Revolver的提款；以及（iv）公司的营运资金需求和一般企业目的，包括但不限于允许的收购。
2023年3月31日，公司与2019年信贷协议进行了额外修订，其目的是修改某些财务契约，豁免2022年12月31日的契约违规，并修改适用于2019年信贷协议下借款的利率期货。
于2024年1月18日（“本期结束日”），公司进一步修改了2019年信贷协议（与2021年8月、2021年10月、2022年7月和2023年3月的修改一起，称为“修改后的2019年信贷协议”），进一步修改了2019年信贷协议下的某些财务契约。截至2024年6月29日，公司已遵守2019年信贷协议中规定的财务契约。
2022年7月11日及交割日以前，SOFR贷款和基础利率贷款的利差分别为 3.25 %和2.25 2023年3月31日修订后，SOFR贷款和基础利率贷款的利差分别为 4.25 %和3.25 修改后的2019年信贷协议下的所有义务均由公司和某些完全拥有的子公司提供担保，公司的几乎所有资产用于抵押债务。
2019年修订版信贷协议包括惯例肯定和否定契约，包括与财务报告和通知有关的条款，限制在Bioventus LLC的股权分配或支付某些分配的限制，限制收购、投资和某些其他付款，限制新债务的产生，限制转移、出售和其他企业资产的处置，以及限制对Bioventus LLC和其子公司的业务和组织文件进行更改。财务契约要求最大债务杠杆比率和利息覆盖比率。此外，在起始日至2025年10月29日公司交付财务报表为止的期间内，公司将受到某些额外要求和契约的约束，包括要求在此期间每个日历月末保持不低于$...的流动性（定义于2019年修订版信贷协议中）。10,000 这段时间到2025年10月29日终止，到期日，Term Loan Facilities将在2026年10月29日到期，Revolver将在2025年10月29日到期。
2024年1月修订案有$的延期融资成本，1,180 ，其中有325 在合并简明利润和综合损失陈述中售前、管理费用中记录了，$的855 在截至2024年6月29日的六个月内的合并简明资产负债表上被资本化了。2023年3月修订案有$的延期融资成本，3,661 ，其中有1,617 在合并简明利润和综合损失陈述中售前、管理费用中记录了，$的2044 在截至2023年7月1日的六个月内的合并简明资产负债表上被资本化了。由于2024年1月或2023年3月的修订案，债务再融资和修改导致了 否
截止2024年6月29日，贷款期限已发放$368,282 减去$的原始发行折扣和$的延期融资成本，到期贷款额为1,387 ，资本化的费用分期计提到贷款期限内的利息费用中，这大约相当于有效利息方法。利息费用已包括$的延期费用摊销。1,459 正如第3部分“收购和出售”中所讨论的那样。 注3.收购和出售 公司在2023年第二季度以伤口业务出售所得，对其贷款期限进行了$的预付。30,000 以2024年6月29日和2023年7月1日为止的三个月和六个月，利息费用包括$的延期费用摊销。381 , $915 , $762 和 $1,138 以2024年6月29日和2023年7月1日为止的三个月和六个月，利息费用包括$的延期费用摊销。
截至2024年6月29日，该期限贷款的估计公允价值为$370,664。这些债务的公允价值是根据彭博估值的中点确定的。这被归类为公允价值层次结构中的二级工具。370,664 截至2024年6月29日，该负债的公允价值是根据彭博估值的中点确定的。这被归类为公允价值层次结构中的二级工具。
左轮手枪和信用证
回转信贷是包括循环和摇动贷款以及信用证（“LOC”）的一种信贷资金，而所有这些资金的总计不能超过$。 五年 任何时候回转信贷容量的上限为$，而该容量在2023年12月31日按照当时有效的2019年信贷协议减少了$。回转信贷进一步减少了$，在2024年6月30日限制了借款能力为$。公司截至2024年6月29日和2023年12月31日的回转信贷未偿付借款为$。LOC可用额度不超过$，截至2024年6月29日，已有LOC未偿撤销金额为$，其余可用。循环贷款应在终止或到期前偿还。摇动贷款仅作为基础利率选项贷款提供，并必须保持未偿付状态至少达到。摇动贷款应在每月的第15日或最后一日或到期日之前偿还。45,000 根据2019年信贷协议，回转信贷是旋转信贷资金，包括旋转和摇摆贷款以及信用证（“LOC”），其容量不得超过$，而其容量在2023年12月31日按照当时有效的2019年信贷协议减少了$。回转信贷进一步减少了$，在2024年6月30日限制了借款能力为$。公司截至2024年6月29日和2023年12月31日的回转信贷未偿付借款为$。LOC可用额度不超过$，截至2024年6月29日，已有LOC未偿撤销金额为$，其余可用。回转贷款应在终止或到期前偿还。摆款贷款仅作为基础利率选项贷款提供，并必须保持未偿付状态至少达到。摇摆贷款应在每月的第15日或最后一日或到期日之前偿还。5,000 根据2019年有效的信贷协议，Revolver将在2023年12月31日进一步减少$。5,000 到2024年6月30日，贷款额度将被进一步减少至$。40,000 公司有$。15,000 7,500 。截至2023年12月31日，公司有两个 LOC可用额度不超过$，截至2024年6月29日，已有LOC未偿撤销金额为$，其余可用。5,800 在2024年6月29日，LOC可用额度未超过$。 在途货物的运输相关的收入，在运输时间内平均确认收入。 摇摆贷款必须未偿还至少一个完整期间。
5。租赁和其他承诺 公允价值计量
确定公允价值的流程与2023年12月31日结束的10-K年度报告中描述的相同。
没有资产按照重复使用的公允价值计量，也没有使用第1级或第2级输入进行公允价值计量的负债。 以下表格提供了使用第3级输入按公允价值计量的资产和负债的信息：
2024年6月29日 2023年12月31日 总费用 三级 总费用 三级 负债： 当期待摊业绩款 $ 18,745 $ 18,745 $ — $ — 或有事项考虑 — — 18,150 18,150 总负债： $ — $ — $ 18,150 $ 18,150
或有事项考虑
公司最初使用概率加权计算的方法，对与业务组合相关的或支付情况可能性进行价值估计，在反映与预期未来现金流相关的风险的折现率下，计算出潜在的支付情况。对于其他里程碑，公司使用了收入方法的变体，其中使用了几何布朗运动，这是一种股价行为模型，在中立风险框架中模拟营业收入。
用于估算有条件的对价公允价值的关键假设包括预测财务信息、市场数据以及实现特定目标的概率和时间。在初步估值之后，公司通常使用其最佳估计值来使用不可观察的三级输入在每个后续报告期中测量有条件的对价。
不可观察的输入
以上负债所使用的不可观察的三级输入的摘要如下:
估值技巧 不可观察的输入 区间 拜奥内斯待定条件 贴现现金流 付款折扣率 6.4 % - 6.8 %
付款期限 2024年至2025年
这些假设的显著变化可能导致公允价值显著增加或减少。上表中报告的有条件考虑是由于于2021年3月30日收购Bioness而产生的。有条件考虑根据时间的流逝或实现特定里程碑的预期成功或失败每季度进行调整。与Bioness有关的有条件考虑变化分别为截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月以及截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月，总计美元。300 , $240 , $595 和 $527 分别为，作为合并简明利润和综合损失表中有条件考虑公允价值变动的记录。
6. 以股票为基础的补偿
2021计划
公司执行股权激励计划（“2021计划”），该计划允许发行期权（激励和非合格）、限制性股票、红利等效股、限制性股票单位（“RSUs”）、其他股票奖励和现金奖励（统称“2021计划奖励”）。截至2024年6月29日，2021计划已授权发放19,564,333股A类普通股，其中8,921,686股可用于2021计划奖励。 19,564,333 股份的A类普通股已获得2021计划授权， 8,921,686 股份可用于2021计划奖励。
2023年修正和重制的股权激励计划
公司还运营着2023年留任股权奖励计划（“2023计划”和与2021计划一起称为“计划”），其目的是通过以股票限制单位的形式提供额外的激励措施（“留任奖励”和与“2021计划奖励”一起，称为“奖励”）来短期内留住并激励关键人员。截至2024年6月29日，已被授权向2023计划授予A类普通股股份。 600,000 股票数量为2023计划下授权发放的A类普通股份。 84,700股股票可用于留任奖励。 股票数量可用于留任奖励。
计划下的活动
费用
2024年6月29日和6月30日结束的计划授予的奖励的权益补偿净额为$3,457 和 $6,048 2023年7月1日结束的计划授予的奖励的权益补偿净额为$2,797 和 $1,079 由于执行领导层过渡引起的费用逆转，销售、一般和管理费用中的费用和费用削减主要包括在运营综合亏损的合并简明利润表中，研发费用只占极小比例 否 与2024年6月29日和2023年7月1日结束的奖励计划授予的权益补偿费用相关的所得税减免。
受限股票单位
在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，公司授予了基于时间的限制性股票，这些股票在2028年3月15日之前的不同日期兑现。限制性股票的报酬支出会在兑现期间确认，兑现期通常为年。截至2024年6月29日，未摊销的限制性股票报酬支出总计为$，预计将在约加权平均期间内确认，约为 1 和页面。4 7,091 2.40 年。2024年6月29日结束的六个月中，限制性股票奖励活动摘要如下（以千单位计）：
单位数量 每单位加权平均授予日公允价值 2023年12月31日的未归属股份 2,066 $ 4.51 已行权 2,429 5.45 34,105 (1,550 ) 4.56 4,114,834 (105 ) 7.33 2024年6月29日未解除限制 2,840 $ 5.12
股票期权
在截至2024年6月29日的三个和六个月期间，公司授予时间限制股票期权，在授予日期后的几年内行权，并在到期时失效。时间限制股票期权的公允价值通过使用Black-Scholes估值模型确定，在服务期内，通常为三年，扣除实际损失后确认为费用。 1 至4 授予的时间限制股票期权在授予日期后的若干年内行权并在到期时失效。 10 时间限制股票期权的公允价值通过使用Black-Scholes估值模型确定，在服务期内，通常为三年，扣除实际损失后确认为费用。 1 至4 作为时间限制股票期权的一项服务，公允价值在服务期内确认为费用，通常为三年，扣除实际放弃的部分。 以下表格列出了公司在截至2024年6月29日的六个月内用于确定授予的股票期权公允价值的假设概述：
无风险利率 3.9 % - 除前述规定外，我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。 %
预期股息率 — % 预期股价波动 36.1 % - 36.4 %
期权预期存续期（年） 6.25
在2024年6月29日结束的六个月内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为$。2.25 每股的分享预期期限是使用简化方法估计的。预期波动性是基于公司同行业股票的历史波动性。无风险利率基于合同期限近似预期期限的常数美国国债安全利率确定。与期权有关的未摊销的补偿费用在2024年6月29日为$，预计将在约加权平均期间内确认。4,342 。 2.86 年。
截至2024年6月29日结束的六个月，期权活动总结如下（以千为单位）：
期权数量 加权平均行权价格 加权平均剩余合同期限 汇总内在价值 2023年12月31日未行使的股票期权 4,347 $ 8.68 已行权 1,763 5.18 行使 (229 ) 5.21 4,114,834 (747 ) 10.51 2024年6月29日未行权未到期 5,134 7.53 7.66 $ 4,968 2024年6月29日行使和归属权利 1,982 $ 9.95 5.57 $ 855
聚合内在价值的计算是在下属期权的行权价格与公司A类普通股的市场价格之间计算，对于那些行权价格低于 $ 的期权来说，这是2024年6月28日第二季度的最后交易日公司A类普通股的收盘价。5.75 因为这是2024年6月28日第二季度的最后交易日，公司A类普通股的收盘价为每股 $，所以聚合内在价值是这个价格和下属期权的行权价格之间的差额。
员工股票购买计划
公司运营着一个非符合资格的员工股票购买计划（“ESPP”），该计划为公司的合格雇员提供购买公司A类普通股的机会，以折扣价通过工资单扣除购买A类普通股。截至2024年6月29日，为ESPP而预留的普通股发行总数为 1,393,982 4,113,343125,622 股份是在ESPP下发行的，而在2024年6月29日结束的三个月和六个月期间，相应地确认了215 144,851 和页面。366,927 股份，并确认了费用为65 和 $193 。
7. 股东权益
2021年2月16日，公司以UP-C架构与BV LLC共同完成了IPO交易，共发行了——股A类普通股。在此次IPO交易中，公司修订并重写了BV LLC有限责任协议（“BV LLC协议”），以设立BV LLC的新单一普通会员权益类别（“LLC权益”），并将BV LLC的所有现有会员权益（“原BV LLC股东”）交换为新的LLC权益。公司还修订了其公司章程，授权发行以下股份：(i) 每股——美元；(ii) 每股——美元，具有表决权但无经济利益，其中一些已发行给原BV LLC股东;(iii) 可由公司董事会不时发行的未指定优先股。在完成IPO交易的同时，公司还通过合并收购了原BV LLC股东的某些实体（“前BV LLC股东”），作为交易对价发行了——,31,838,589,股A类普通股（“IPO合并”），并取消了由前BV LLC股东持有的B类普通股。IPO合并被视为一项资本重组交易。 9,200,000 通过UP-C结构与BV LLC，本公司向公众发行了A类普通股，共——股。随着IPO的完成，本公司修改并重修了BV LLC的有限责任协议(“BV LLC协议”)，设立了BV LLC的新的单一普通会员权益类别(“LLC权益”)，并交换了所有现有的BV LLC会员权益(“原BV LLC所有人”)。本公司还修改了其公司章程，以授权发行以下股份：(i) 每股——美元;(ii) 每股——美元，它们具有表决权但没有经济利益，其中一些已经发行给BV LLC的原始所有人;(iii) 最高——股无指定优先股，其可能由本公司的董事会不时发行。随着IPO的完成，本公司通过合并收购了BV LLC的某些实体(“前BV LLC所有人”)，作为合并的交易对价，向前BV LLC所有人发行了——31,838,589股A类普通股(“IPO合并”)，并取消了前BV LLC所有人持有的B类普通股。IPO合并被视为资本重组交易。 2.5亿 每股的面值为$的Class A普通股。0.001 根据公司董事会的授权，公司设立了新股份，包括每股——美元；每股——美元，具有表决权但没有经济利益，一些这样的股票发行给BV LLC的原股东；和最高——股的未指定优先股，公司董事会可以不时发行。 5000万 B类普通股股票每股面值为$0.000001。持有公司B类普通股的股东享有每股一票的投票权。截至2023年12月31日和2024年3月31日，B类普通股已发行并流通了一共0.001 根据公司董事会的授权，公司设立了新股份，每股——美元，具有表决权但没有经济利益，其中一些已发行给BV LLC的原股东。 10,000,000 根据董事会授权，公司设立未指定优先股，最高可以发行——股。 作为交易对价，本公司发行了——31,838,589股A类普通股给前BV LLC所有者。 本公司取消了前BV LLC所有人持有的B类普通股。
公司的A类股票和B类股票持有人都有权进行投票，每股一票，除非有其他要求，否则所有事项都将作为一种单一类别进行投票。B类股票持有人无权获得股息，并且在公司清算、解散或清算时不享有任何分红派息。B类普通股股票只能在必要时发行，以维持Smith＆Nephew公司（“持续的LLC所有者”）持有的LLC权益数量与B类普通股股票数量之间的比率。B类普通股票只能与相等数量的LLC权益一起转让。任何未偿还的LLC权益的赎回或兑换，B类普通股票将按照一对一的比例被取消。 之一 一股B类普通股对应一个投票权，并且除非另有要求，否则所有持有B类普通股的股东将作为同一类别进行所有股东有权投票的事项上进行表决。B类普通股股票持有人无权获得股息，并且在公司清算、解散或清算时不享有任何分红派息。B类普通股股票只有在必要时才能发行，以使Smith＆Nephew公司持有的LLC权益与持有的B类普通股数量保持1:1的比例。B类普通股股票只能与相等数量的LLC权益一起转让。任何未偿还的LLC权益的赎回或兑换，B类普通股票将按照一对一的比例被取消。 之一 B类普通股股票只能发行到必要程度，以保持Smith＆Nephew公司（“持续的LLC所有者”）持有的LLC权益数量与持有的B类普通股数量比率为1:1。B类普通股股票只能与相等数量的LLC权益一起转让。 之一 任何未偿还的LLC权益的赎回或交换将按照一对一的比例取消所有未偿还的B类普通股股票。
非控股权益
根据BV LLC协议的任何赎回，公司将获得相应数量的LLC利益，增加其在BV LLC中的所有权。LLC利益的未来赎回将导致所有权的变更，并减少记录为非控股权益的金额，并增加其他实收资本。截至2024年6月29日结束的六个月内或截至2023年12月31日结束的一年内没有赎回。 以下表格总结了2024年6月29日和2023年12月31日时在BV LLC中的所有权益（以千为单位）：
2024年6月29日 2023年12月31日 LLC权益参与
股权%
LLC权益参与
股权%
拥有的LLC权益数量 Bioventus公司。 65,172 80.5 % 63,267 80.0 % 持续拥有者 15,787 19.5 % 15,787 20.0 % 总费用 80,959 100.0 % 79,054 100.0 %
2023年1月，公司宣布了一项重组计划（“重组计划”），旨在降低运营成本，提高运营利润，并继续推进公司对盈利增长的承诺。该计划包括缩减公司的工作人员，以及在某些市场内退出某些房地产和办公空间的选择。重组计划下与员工重组相关的行动预计将在公司2024财年结束时大体完成，但需遵守当地法律和咨询要求。重组计划下与房地产重组相关的行动预计将于2026财年完全完成。每股收益
下表列出了所示期间Class A普通股基本和摊薄每股亏损的计算 （金额以千为单位，除每股数据外）：
三个月之内结束 销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 分子： 继续经营业务的净亏损，净额 $ (32,112 ) $ (4,731 ) $ (38,094 ) $ (104,749 ) 归属于非控制股东的净亏损 - 8,120 1,050 9,532 21,410 归属于Bioventus Inc. A类普通股股东的净亏损 - $ (23,992 ) $ (3,681 ) $ (28,562 ) $ (83339 ) 分子： 报废业务的净亏损（税后） $ — $ — $ — $ (74,429 ) 归属于非控制股东的净亏损 - — — — 14,937 归属于Bioventus Inc. A类普通股股东的净亏损 - $ — $ — $ — $ (59,492 ) 分母： A类普通股权重平均股数 - 基本和稀释 64,056,759 62,551,285 63,720,342 62,338,018 A类普通股的基本和稀释每股净亏损 - 继续经营 $ (0.37 $ (0.06 $ (0.45 $ (1.34 A类普通股的基本和稀释每股净亏损 - 继续经营 — — — (0.95 A类普通股的基本和稀释每股净亏损 - 基本和稀释 $ (0.37 $ (0.06 $ (0.45 $ (2.29
B类普通股不承担公司的亏损，因此不是参与性证券。因此，在两类法下，未分别显示B类普通股的基本和摊薄每股亏损。
由于包括这些潜在稀释股份将对每股稀释亏损产生反稀释效应，因此在2024年6月29日和2023年7月1日，以下加权平均潜在稀释股份数未计入稀释每股亏损的计算中：
三个月之内结束 销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 持续的LLC所有者持有的利益 （a）
15,786,737 15,786,737 15,786,737 15,786,737 期权 4,208,043 6,730,685 4,177,250 7,623,865 RSUs支付 49,784 766,427 25,029 974,238 总费用 20,044,564 23,283,849 19,989,016 24,384,840
（a） 类A股份保留用于未来按照持续LLC股东的要求赎回或兑换LLC权益。
9. 合同余额重组成本
由于重组成本不是管理层定期审核的绩效衡量指标的一部分，因此不会分配给公司可报告的业务板块。这些费用包括在综合损益的重组费用中。涉及重组费用的负债会计入合并资产负债表的应计负债中。
2021年和2022年采取的公司以往的重组计划旨在调整其组织和管理成本结构以提高盈利能力和现金流，减少员工人数和设施合并。这些计划已经完成。 否 截至2024年6月29日三个月和六个月的重组费用为总计$。截至2023年7月1日三个月和六个月的重组费用为$total。620 和 $937 2024年6月29日和2023年7月1日六个月的重组负债支付共计$。961 和 $3,085 ，分别为。
10. 所得税
中期税金计提使用公司年度有效税率的估计值，并进行相应的离散条目调整。公司每个季度都会更新其年度有效税率的估计值，如果估计的年度有效税率发生变化，公司将在该季度进行累计调整。季度税金计提以及公司年度有效税率的估计都可能因多种因素而变动，包括税前收入(或损失)的变化、这些收入所涉及的司法管辖区的混合情况、公司经营方式的变化以及税法的发展。
截至2024年6月29日和2023年7月1日止的三个月和六个月，公司的有效税率为 18.6 %, 8.8 %和14.4 %和0.2 %。相比于前一年同期，2024年6月29日结束的三个月和六个月之间税率的变化主要是由于某些实体的亏损。
于2023年10月6日，Opco交易合并的时候的合伙人（“Exchange TRA Holders”）和公司（集体称为“TRA Holders”）与Opco进入了一份税收应收款协议，向TRA Holders提供了Opco的85%税收优惠（如果有的话），这是由于（i）未来由Opco资助的赎回或交换，或在某些情况下被视为交换，推广Falcon的Opco普通单位为公司的A类普通股，每股面值$ 4或现金，以及（ii）根据税收应收款协议进行的某些额外税收优惠所产生的。
当LLC权益由继续持有LLC的所有者赎回或兑换及其他符合条件的交易时，公司预计将获得资产的税基份额的增加。这种税基的增加可能会降低公司未来向各种税务机构支付的金额。税基的增加还可能会减少对未来处置某些资本资产的收益（或增加亏损），在这种情况下，将税基分配给这些资本资产。
2021年2月16日，该公司与持续LLC所有人签署了一项税收应收协议（“TRA”），该协议规定公司向持续LLC所有人支付资产税基因红利增长，包括BV LLC的利息赎回、交换或之前出售的利益引起的（i）增加的%；以及（ii）与我们根据TRA进行付款相关的某些其他税收收益。 85 如果适用，公司实际实现的税收收益（税基增值和其他税收收益）的%将支付给持续LLC所有人。税基增值来自BV LLC资产的任何赎回或交换或之前的销售。
公司对与上述赎回LLC权益或置换有关的递延税款资产保持全额计提，直到确定有更大可能实现这些税收属性的好处。在IPO合并完成后，持续的LLC所有者没有将LLC权益兑换为A类普通股。
11. 承诺和 contingencies
租约
公司以经营租赁方式租用其办公设施以及其他物业、车辆和设备。公司还以名义融资租赁方式租用某些办公设备。其余租赁期限在区间内。 1 到期月份至 8.8 年。
租赁成本的元件如下：
三个月之内结束 销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 营业租赁成本 $ 938 $ 1,010 $ 1,826 $ 2,079 短期租赁成本 （a）
326 229 406 435 融资租赁成本： 融资租赁资产的摊销 174 393 332 628 租赁负债利息 217 229 438 366 总租金成本 $ 1,655 $ 1,861 $ 3,002 $ 3,508
（a） 包括车辆租赁成本和转租收入，金额不大。
租赁相关的补充现金流信息和非现金活动如下：
销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 计入租约负债测量的支付现金： 经营租赁的经营现金流量 $ 2,319 $ 2,227 来自融资租赁的经营性现金流量 $ 438 $ 337 融资租赁的筹资活动现金流量 $ 373 $ 175 用于获得租赁义务的权利资产: 营业租赁负债 $ 132 $ 254 融资租赁承诺 $ — $ 15,567
与租赁有关的补充资产负债表和其他信息如下：
2024年6月29日 2023年12月31日 营运租赁资产 （a）
$ 10,366 $ 13,353 当前经营租赁负债 （b）
$ 3,038 $ 4,057 非当前经营租赁负债 （b）
8,469 10,573 3,582,475 $ 11,507 $ 14,630 固定资产净额（融资租赁） $ 13,491 $ 14279 融资租赁负债——流动 $ 791 $ 759 融资租赁负债——非流动 9,981 10,386 总融资租赁负债 $ 10,772 $ 11,145 租赁的加权平均剩余期限（年） 经营租赁 3.4 3.8 融资租赁 8.8 9.3 租赁的加权平均贴现率 经营租赁 4.8 % 4.7 % 融资租赁 8.1 % 8.1 %
（a） 2024年6月29日的合并简明财务报表中，归属于爱文思控股的经营租赁资产被重新分类为待售资产，总额为$1,171 参见 详见第三条收购和剥离。 有关待售资产的详情请参见。
（b） 2024年6月29日的合并简明财务报表中，$的经营租赁流动负债和非流动负债分别被重新分类为待售负债。请参阅983 和 $249 详见第三条收购和剥离。 有关待售资产的详情请参见。
政府和法律应急情况
在正常的业务过程中，公司定期涉及各种索赔、诉讼、政府程序和调查，这些都是业务的附带事件。当损失被认为是可能的并且金额可以合理地估计时，公司会计提一个负债。当重大损失的不确定性是可能的但不是肯定的时，公司不会记入负债，而是披露索赔的性质和金额以及可能的损失或损失范围的估计，如果可以做出这样的估计。法律费用按费用发生时支出。至于政府程序和调查，像行业中的其他公司一样，公司受到美国国家、州和地方政府机构以及公司和其关联公司所经营的其他司法管辖区的广泛监管。因此，与政府机构的互动是持续的。公司的标准做法是在回应问题时与监管机构和调查人员合作。
目前公司无法预测这些事项的持续时间、范围或结果。因此，公司目前无法合理估计与这些事项相关的可能损失或损失范围（如果有）。虽然公司打算积极捍卫这些事项，但此类诉讼或任何其他诉讼的结果必然不确定，不在公司的完全掌控之内，并且可能需要很长时间才能知道。在管理层看来，除了下文所述的具体事项以外，任何现有索赔和法律或监管程序的结果，如果有不利的裁决，都不会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
Bioventus股东诉讼
2023年1月12日，本公司和其某些现任和前任董事和高管被列为被告，涉及中北部地区北卡罗来纳州的一个假定类别诉讼案，Ciarciello诉Bioventus，Inc.，裁判文书号1：23-CV-00032-CCE-JEP（m.D.N.C. 2023年）。诉状声称违反《交易所法》第10（b）和第20（a）条和《证券法》第11和第15条，并普遍地指控公司未披露有关折扣实践、其业务和财务前景以及关于财务报告核查的内部控制的某些信息。诉讼要求赔偿金额不详。2023年4月12日，法庭任命韦恩县员工养老金系统为首席原告。原告的修改并入诉状于2023年6月12日向法庭提出。2023年7月17日，被告提出驳回诉状的动议，针对修改的并入诉状提出了一些法律和事实上的缺陷。作为对被告的反驳，首席原告于2023年7月31日提交了第二次修改的诉状。被告于2023年8月21日提出驳回第二次修改诉状的动议，法院于2023年11月6日部分驳回该动议并部分通过。法院驳回了原告的《证券法》诉求，但允许原告的《交易所法》诉求进入调查程序。
2024年7月15日，原告代表和被告达成了和解协议书（“和解协议书”），这份协议书需要法庭批准，其中包括：（i）撤回对所有被告的所有索赔，包括公司；（ii）被告和/或被告的保险公司需要在法庭初步批准和解条款后的30天内支付和解金额$ all，连同利息，或得到被告律师提供实现转移和解资金所需信息后的30天内支付和解金额$ all；以及（iii）任何一方不承认有任何责任或不当行为。公司根据和解协议书在2024年6月29日结束的三个和六个月内承担了股东诉讼净成本amount$，包括估计和解和赔偿，在合并的损益表中归为销售、一般和管理支出。公司预计能够获得迄今为止所费用的$ other 的补偿，该金额在2024年6月29日的合并资产负债表中列为其他流动资产。15,250 今天天气不错12,502 和 $13,670 苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。6,500 所有资产中的股东类型预计能够得到录得自2024年6月29日的其他费用的$ shareholder的补偿，在该日的合并资产负债表中列为其他流动资产。
2023年10月4日，公司的某些现任和前任董事和高管被列为被告，原因是一项代理股东诉讼（其中公司是名义被告），此案件由Bioventus Inc.代表Grogan在特拉华州地方法院，诉Reali等人，案件编号为1:23-CV-01099-RGA（D. Del. 2023）。诉讼指控违反交易所法案第14(a)节、违反信托职责和相关州法规定、并提出要求贡献的索赔，通常可归咎于与Ciarciello案件所指控的相同违法行为。2024年1月12日，法庭同意暂缓此案件，直至Ciarciello案件解决为止。公司可能会在最终经法庭批准并执行的和解协议之前产生进一步的法律费用。 Ciarciello 公司可能会在最终获得法院批准和执行的和解协议之前产生更多的法律费用。
2024年2月9日，另一位原告代表Bioventus Inc.提起了衍生股东诉讼，针对公司的某些现任和前任董事和高管（其中公司是名义被告），该案件在特拉华州地区法院提起，Sanderson诉Reali等人，案号为1：24-cv-00180-RGA（D. Del. 2024）。与Grogan案件一样，此案件声称违反了《证券交易法》第10（b）条，违反了信托责任和相关州法主张，并要求贡献，并普遍声称与Ciacciello案件中声称的相同的不当行为。2024年5月1日，各方提交了一份合并衍生案件的协议，并按照Grogan案件的类似条款将它们暂停。2024年5月2日，特拉华州地区法院批准了请求并下令合并Sanderson和Grogan案件（合并为“Grogan案件”）。 Grogan案件 Ciarciello案件中声称的相同的不当行为 各方提交了一份合并衍生案件的协议，并按照Grogan案件的类似条款将它们暂停 Grogan案件 两个 特拉华州地区法院 Sanderson案件 Grogan案件 Sanderson案件 和页面。 Grogan案件 合并后的“Grogan案件”
公司认为所述的要求在Grogan案件中缺乏根据，并打算积极辩护。目前尚无法确定此事的结果，并且任何损失既不可能也不容易估计。 Grogan案件中所声称的索赔缺乏依据，公司打算积极进行辩护。目前该事项的结果还不确定，任何损失既不可能也不容易估计。 公司认为Grogan案的索赔毫无价值，并打算积极捍卫自己的权益。当前无法确定此事的结果，任何损失都既不可能也无法估计。
Bioness股东诉讼
2022年2月8日，Bioness的少数股东在特鲁萨、法尔柴尔德科技风险公司有限公司诉林登等人案件（案号2022-0130-SG）中向特拉华州商事部提起诉讼，涉及公司对Bioness的收购。此案中，原Bioness董事会成员、Bioness的前大股东Alfred E. Mann Trust（“Trust”）、Trust的受托人以及Bioventus均被列为被告。起诉中声称，Bioness的单个董事、Trust和受托人在审计和批准公司这笔交易时违反了其对原告的信义义务。起诉还声称，公司在协助和教唆其他被告违反其对原告的信义义务的同时，也违反了合并协议，未支付原告其合并代价的比例份额。公司认为，根据包含在Bioness合并协议中的赔偿条款，其得到了保障。2022年7月20日，公司提出了一项动议，试图用各种理由驳回针对其提出的所有索赔，与本诉中的所有其他被告一样。2023年1月19日，商事法庭对Bioness和其他被告的动议进行了听证会。2023年4月27日，法院发布了一项命令，其中对Bioventus进行了驳回。
其他事项
2021年11月10日，公司签订了一项购买资产协议，用于购买一种HA产品，并支付了$的预付款。853 在转移某些卖方客户数据时，于2022年支付了另外的$。如果公司能够为该产品获得医疗器械监管认证，则将在五天内向销售方支付$（“里程碑付款”）。如果在2024年12月31日之前取得认证，则公司还需要支付版税。版税支付将通过2026年时的销售额的前$按百分之一及之后的销售额的百分之几支付。853 于2023年3月8日，各方修改了协议，里程碑付款减少至$。其中的$已于2024年1月31日支付，其余款项则需在获得医疗器械监管认证之前支付，但必须在2024年12月31日之前获得。因此，公司为初始付款记录了一项知识产权无形资产，总计为$。1,707 （“阶段性付款”）将在五天内支付给卖方。公司还需要支付专利费，如果在2024年12月31日之前获得认证，则专利费将负担到2026年。 5.0 销售额的前$按百分之一支付。569 及之后的销售额的百分之几支付。 2.5 里程碑付款已降至$。1,418 ，其中有709 已于2024年1月31日支付了$的里程碑付款，如获得该产品的医疗器械监管认证，则其余款项将于收到所需资质之日起支付，但必须在2024年12月31日之前获得。709 因此，公司录得一项知识产权无形资产，总计为初始付款的$。
2019年8月23日，公司被授予了一项第三方许可证，该许可证适用于目前正在开发中的产品，并且公司受到一定的费用约束。 3 在某些商业销售中，按照销售额的%提供版税，或者每季度支付名义最低金额。
2016年12月9日，该公司与其单次注射型骨关节炎（“OA”）产品非美国市场的供应商签订了一份修订后的《独家美国分销和商业化权协议》。该协议要求公司满足年度最低采购要求并支付净销售额版税。该协议相关版税在2023年7月1日至2024年6月29日三个月以及2023年7月1日至2024年6月29日六个月中所得为$，包括在合并简表的销售成本中。4,594 $4,119 , $8,173 和 $6,440 分别为2024年6月29日和2023年7月1日以及2024年6月29日和2023年7月1日结束的六个月中，这些版税都包含在综合损失及综合收益的销售成本中。
作为2016年2月9日公司为其三种注射式骨关节炎产品签订的供应协议的一部分，公司将受制于最低年度采购要求，持续 10 年。在最初的 10 年之后，除非公司或出售方按照协议终止，否则协议将自动续约 5 年。
作为公司于2020年12月22日修改和重订的五种注射式OA产品供应协议的一部分，公司受到每年最低采购量要求的约束。 8 年。
公司不时发出保函以为保证、合同承诺和保险单提供信贷支持。保函的公允价值反映了相关债务金额，并受到发行人根据市场竞争确定的费用的影响。截至2024年6月29日和2023年12月31日，公司有未偿还保函金额 两个 1,700
公司目前为业务操作、提供专业服务和拥有财产所涉及的风险维持保险。这些保险为各种潜在损失提供保障，包括财产损失或损坏、身体伤害、一般商业责任、专业错误和疏忽以及医疗事故。公司为大部分驻地于美国的员工提供医疗保险，自保健康保险。公司以“按索赔提出”的方式为每位成员每年超过$的费用维持停损保险。250 每位成员每年超过$的费用，公司维持“按索赔提出”的停损保险。
12.营业收入确认
我们确认销售的政策与公司在2023年12月31日结束的年度报告中描述的没有变化。公司将净销售额归属于美国和所有外国国家的外部客户，基于销售源头的法律实体。
如先前讨论的 注1. 组织， SonicOne营业收入已从恢复疗法重新分类为手术解决方案，这是一项前瞻性和追溯性方案，因为它更贴近手术解决方案的软组织管理能力。 SonicOne的营业收入，自2023年7月1日结束的三个月和六个月，总计为$1,832 和 $3,544 ，分别属于美国报告部门和国际报告部门。84 和 $149 。公司在美国业务中向一位客户销售的产品总额为$18,266 和 $31,409 ，分别代表截至2024年6月29日的三个和六个月的总净销售额的 不可抗力：由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务，或者未能按期履行本协议项下的任何义务，我们不承担任何责任。这包括但不限于：上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动（无论是否宣战）、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因，或未能履行我们在本协议项下的义务，并尽力协助您找到替代托管人，如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。 %和11.3 %。在2023年7月1日结束的三个和六个月中，没有代表净销售额的10%或更多的客户。 下表列出了公司在每个部门内按主要业务分类的净销售额，如下所示：
三个月之内结束 销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 美国交易法案交易所 疼痛治疗
$ 65,194 $ 55,617 $ 115,831 $ 96,612 恢复性治疗 27,435 30,012 52,739 99,815 外科手术解决方案 41,780 35,218 80,120 67,425 美国净销售额 134,409 120,847 248,690 224,825 国际 疼痛治疗
7,066 6,024 13,118 11,355 恢复性治疗 4,185 4,690股 9,355 分别为$10,239,000,000和$1,023,900,000。 外科手术解决方案 5,557 5,508 9,511 9,709 国际净销售额 16,808 预付及其他资产的(增加)减少 31,984 31,303 净销售额合计 $ 151,217 $ 137,069 $ 280,674 $ 256,128
13.板块
公司的两个 可报告的分割线为美国和国际。美国部门的收入总额为$134,409、$120,847、$224,825，分别是2024年6月29日至7月1日和2023年6月29日至7月1日时三个月和六个月的数据。国际分部的收入总额为$31,303，分别是2024年6月29日至7月1日和2023年6月29日至7月1日时三个月和六个月的数据。公司的产品主要销售给整形外科医生、肌肉骨骼和体育医学医生、足病医生、神经外科医生和骨科脊柱外科医生，以及他们的患者。公司不披露按资产划分的分部信息，因为首席运营决策者不会审核或使用该信息来分配资源或评估经营结果和财务表现。Segment调整后息税折旧及摊销前利润是报告给公司首席运营决策者的分部盈利指标，用于决定将资源分配给每个可报告线和评估其表现。美国部门的收入总额为$134,409、$120,847、$224,825，分别是2024年6月29日至7月1日和2023年6月29日至7月1日时三个月和六个月的数据。 , $$120,847、$31,303 , $248,690 和 $2024年6月29日至7月1日和2023年6月29日至7月1日时三个月和六个月的数据 $224,82516,808 , $预付及其他资产的(增加)减少 , $31,984 和 $$31,303 美国部门的产品主要销售给整形外科医生、肌肉骨骼和体育医学医生、足病医生、神经外科医生和骨科脊柱外科医生，以及他们的患者。
以下表格显示分区调整后的EBITDA与税前亏损的调和：
三个月之内结束 销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 业务板块调整后的息税折旧及摊销前利润 美国交易法案交易所 $ 31,590 $ 24,712 $ 51,346 $ 39,424 国际 2,862 3,446 5,729 5,685 利息费用，净额 (9,924 ) (10,587 ) (20,263 ) (20,281 ) 折旧和摊销 (13,090 ) (14,600 ) (24,875 ) (31,073 ) 收购及相关成本 (300 ) (1,448 ) (511 ) (2,623 ) 股东诉讼费用 (12,502 ) — (13,670 ) — 重组和继任费用 40 (620 ) (13 ) (937 ) 股权激励 (3,672 ) 2,732 (6,263 ) 886 财务重组成本 5 (1,257 ) (347 ) (6,587 ) 资产减值损失 (31,870 ) — (31,870 ) (78,615 ) 出售业务的损失 — (977 ) — (977 ) 其他项目 (2,590 ) (5,751 ) (3,789 ) (9,416 ) 税前亏损 $ (39,451 ) $ (4,350 ) $ (44,526 ) $ (104,514 )
14. 已停业的业务
2023年2月27日，公司与CartiHeal的前股东达成和解协议，结果是转让了公司在CartiHeal的股份给一名受托人。有关和解协议及对CartiHeal的去除合并详见 100 。CartiHeal在截至2023年12月31日的年度内没有销售。 详见第三条收购和剥离。 有关和解协议和对CartiHeal的去除合并的详细信息，请参见
以下表格总结了这些已经停止运营业务的主要收入和支出项目，按照截至2023年7月1日的合并利润表的报告进行，由于在2023年第一季度后已经没有停止经营的业务活动:
销售额最高的六个月 短期 销售、一般和管理费用 $ 1,728 研发费用 396 应计可变对价公允价值变动 （a）
1,710 折旧和摊销 （a）
4,264 资产减值损失 — 终止运营导致的营业亏损 (8,098 ) 利息费用，净额 4,889 其他(收益)费用 （b）
61,442 其他(收益)费用 66,331 税前亏损 (74,429 ) 净所得税益 — 已停止运营业务的净亏损 (74,429 ) 终止运营导致非控股权益产生的损失 14,937 Bioventus公司终止运营导致的净亏损 $ (59,492 )
（a） 折旧、摊销及未确定的对赌条款的公允价值变动，代表已停止经营业务的重要经营非现金项目。
（b） 其他费用包括$。60,639 10,150 1,356
事项2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
Bioventus公司的财务状况和业绩分析应与“关于前瞻性声明的特别注释”以及我们的未经审计的财务报表和相关附注共同阅读，这些报表和附注出现在本季度报告的表格10-Q中，以及我们的已审计的财务报表和相关附注包括在2024年3月12日向证券交易委员会（“SEC”）提交的2023年10-K中。
执行摘要
我们是一家全球医疗器械公司，专注于开发和推广治疗方法，这些方法的临床效果明显、成本高效，并且创伤小，可以促进和增强人体的自然愈合过程。我们通过两个可报告的业务板块——美国和国际业务运营，我们的产品组合被分为三个业务：
• 疼痛治疗包括非手术关节疼痛注射疗法，以及周围神经刺激（“PNS”）产品，帮助患者恢复正常活动。
• Surgical Solutions由骨移植替代品（BGS）以刺激脊椎融合和其他骨科手术中的骨生长的产品组成，以及一系列超声产品，用于精确的骨切割和雕刻，软组织管理（如肿瘤和肝脏切除）和组织去除，用于包括微创手术在内的各种手术中。
• 康复疗法包括骨愈合系统以及旨在帮助因中风、多发性硬化或其他中枢神经系统疾病而失去腿或手功能的患者恢复的设备。
下表列出了所示期间的总净销售额、净亏损和调整后的利润前税息折旧及摊销（Adjusted EBITDA）。
三个月之内结束 销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 2024年6月29日 短期 净销售额 $ 151,217 $ 137,069 $ 280,674 $ 256,128 持续经营的净亏损 $ (32,112) $ (4,731) $ (38,094) $ (104,749) 调整后的EBITDA (1)
$ 34,452 $ 28,158 $ 57,075 $ 45,109 每一股A类普通股的基本和稀释每股亏损: 持续经营业务 $ (0.37) $ （0.06） $ 非GAAP摊薄后每股收益 $ (1.34) 已停业的业务 — — — (0.95) 每一股A类普通股的基本和稀释每股亏损 $ (0.37) $ （0.06） $ 非GAAP摊薄后每股收益 $ （2.29）
(1) 请参阅营运业绩调整后的调整EBITDA结果，将净损失与调整EBITDA进行对账。
重要交易
爱文思控股康复业务
2024年5月，我们开始与第三方（“买方”）进行合同谈判，出售我们的某些业务，包括L100、L300 Go、L360、H200、Vector Gait & Safety System和BITS-Bioness综合治疗系统（合称“高级康复业务”）。高级康复业务被认为是非核心业务，需要额外的研发资金来实现其下一个增长阶段。高级康复业务的潜在剥离预计将简化我们的业务结构，并提高流动性，因为净收益（扣除交易费用后）将被用于减少长期债务义务。目前正在与买方进行合同谈判，截至2024年第二季度末，我们已经因高级康复业务潜在剥离而发生了2,500美元的交易费用。
由于其潜在的出售可能，公司对爱文思控股的康复业务进行减值评估，并因此在截至2024年6月29日的三个和六个月的美国报告业务中的合并简明损益表中记录了31,870美元的减值，以减少爱文思控股康复业务的无形资产反映其各自的公允价值减去出售费用。其无形资产的公允价值基于提供给爱文思控股康复业务的考虑。
重分类
我们将SonicOne超声清洁和去脓系统的营业收入和费用，从Restorative Therapies业务重新分类到2024年第一季度的Surgical Solutions业务下。SonicOne的能力更加贴合Surgical Solutions的软组织管理，因其能够去除失活或坏死的组织和纤维沉积物。截至2023年7月1日的三个月和六个月的SonicOne营业收入重新分类总额分别为美国报告细分和国际报告细分，分别为180万美元和350万美元，两个时期均为10万美元。
OSTEOAMP®
OSTEOAMP采用定制的输送系统，用于我们的OSTEOAMP®流体产品，并于2024年6月获得了FDA批准。OSTEOAMP®是一种含生长因子的异体骨骼移植物，用于重建骨移植手术。Cannula输送系统将协助使用我们组合中最快增长的产品OSTEOAMP® Flowable进行微创手术和开放手术。FDA认证还将使我们能够在美国将产品推向市场，计划从2024年第四季度开始进行有限推广。
欧盟 MDR
欧盟（“EU”）医疗设备法规（“MDR”）于2021年5月生效，旨在确保更好地保护公共健康和患者安全。其中，EU MDR 对于医疗设备的临床证据、市场后临床跟踪证据、III 类产品的安全信息年度报告，以及 II 类产品的半年度报告等都有所改变；同时对所有产品实施独特设备识别码（“UDI”）、在设备上市前向欧洲UDI数据库提交核心数据元、医疗设备再分类以及多重标签改变等。我们可以在EU MDR生效日期后继续在欧盟市场销售我们目前已认证的产品，直到关联认证到期为止。2024年4月，我们获得了Exogen骨刺激系统的欧盟认证，这将允许我们在整个欧盟市场进行销售。该证书有效期为5年。
受伤业务
2023年5月22日，我们出售了Wound Business中的某些资产，包括TheraSkin和TheraGenesis产品（统称“Wound Business”），潜在考虑总额为8470万美元，其中包括3470万美元的即时支付、18个月内的500万美元递延支付以及多达4500万美元的潜在利润分享支付，该支付基于Wound Business的购买方在2024、2025和2026财年内销售TheraSkin和TheraGenesis产品实现一定营业收入门槛的表现。由于出售Wound Business而产生了390万美元的交易费用，我们使用来自出售Wound Business的收益来预付了3000万美元的长期债务。
在卖出伤口业务之前，我们对其进行了减值评估，并因此对2023年7月1日结束的六个月的综合损益表中的伤口业务进行了7860万美元的减值记录，以反映其各自的公允价值减去卖出成本后的无形资产减值。其无形资产的公允价值是根据伤口业务取得的对价来确定的。
2019年修订的信贷协议
2024年1月18日，我们进一步修改了2019年信贷协议，以修改2019年信贷协议下的某些财务契约。有关2024年1月修改的进一步信息，请参见 第一部分。第1项财务信息-合并简明财务报表注释-第4项。财务工具 。
整合拨款法案
2022年7月，在《2021年联合拨款行动法案》（“CAA”）的规定下，医疗保险与医疗补助服务中心(“CMS”)开始利用公司根据新采用的报告义务报告的新定价信息，调整使用我公司的Durolane和Gelsyn-3产品的医疗保健提供者的医疗保险支付。
经营结果
有关我们运营结果部分的元件，请参阅 第二部分第7项《管理讨论与分析》，有关财务状况和运营结果的内容 请参阅我们2023年10-k文件
下表列出了我们的综合简明利润表中各元件所占净销售额的百分比。
三个月已结束 六个月已结束 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 净销售额 100.0 % 100.0 % 100.0 % 100.0 % 销售成本（包括折旧和摊销）
31.5 % 35.0 % 31.6 % 36.3 % 毛利润 68.5 % 65.0 % 68.4 % 63.7 % 销售、一般和管理费用 62.7 % 54.6 % 61.7 % 60.8 % 研发费用 2.6 % 2.4 % 2.3 % 2.8 % 重组成本 — % 0.5 % — % 0.4 % 或有对价公允价值的变化 0.2 % 0.2 % 0.2 % 0.2 % 折旧和摊销 1.3 % 1.7 % 1.4 % 1.7 % 资产减值 21.1 % — % 11.4 % 30.7 % 出售业务造成的损失 — % 0.7 % — % 0.4 % 营业（亏损）收入 (19.4) %) 4.9 % (8.6) %) (33.3) %)
下表列出了所述时期的净亏损和调整后的EBITDA协调情况：
三个月已结束 六个月已结束 （以千计） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 持续经营业务的净亏损 $ (32,112) $ (4,731) $ (38,094) $ (104,749) 利息支出，净额 9,924 10,587 20,263 20,281 所得税支出（收益），净额 (7,339) 381 (6,432) 235 折旧和摊销 (a)
13,090 14,600 24,875 31,073 收购和相关成本 (b)
300 1,448 511 2,623 股东诉讼费用 (c)
12,502 — 13,670 — 重组和继任费用 (d)
(40) 620 13 937 股权补偿 (e)
3,672 (2,732) 6,263 (886) 财务重组成本 (f)
(5) 1,257 347 6,587 资产减值 (g)
31,870 — 31,870 78,615 出售业务造成的损失 (h)
— 977 — 977 其他物品 (i)
2,590 5,751 3,789 9,416 调整后 EBITDA $ 34,452 $ 28,158 $ 57,075 $ 45,109
（a） 分别包括2024年6月29日和2023年7月1日以及2024年6月29日和2023年7月1日为止的三个月和六个月中，销售成本中的$11,021、$12,301、$21,046和$26,640的折旧和摊销费用和营业费用中的$2,069、$2,299、$3,829和$4,433在合并利润和综合损失表中呈现。
（b） 包括完成的收购和整合成本以及待决考虑价值的变化。
（c） 由于某些股东诉讼而产生的费用与我们正在进行的业务无关。
(d) 产生的成本是采取重组计划以减少人数、重新组织管理结构和整合某些设施的结果。
(e) 包括根据我们的股权激励计划授予的奖励所导致的补偿费用。截至2023年7月1日的三个和六个月包括撤销股权补偿费用，总计3803美元，与我们的高管领导过渡相关。
(f) 财务重组成本包括咨询费用和与债务修订相关的费用。
(g) 2024年，我们决定剥离业务，仅就爱文思控股的无形资产计提了非现金减值损失。2023年的业务活动与我们剥离的伤口业务有关，计提了非现金减值损失。
(h) 代表处理创口业务的亏损。
（i） 其他项目主要包括与战略交易相关的费用，例如潜在的收购或剥离以及一个重新设计系统和信息处理的转型项目。我们分别在2023年7月1日结束的三个月和六个月内，因MOTYS而发生了30万美元和120万美元的费用。其他项目还包括在2023年7月1日结束的三个月和六个月内，与我们的高级领导层的过渡相关的230万美元的离职费用。
非GAAP财务指标 - 调整后EBITDA
我们提供调整后的EBITDA，这是一个非GAAP财务指标，因为我们认为它是一项有用的指标，用于经营绩效的衡量以及计划用途，包括编制我们的年度经营预算和财务预测。我们认为调整后的EBITDA对我们的投资者有用，因为它经常被证券分析师、投资者和其他有兴趣的方面用于评估类似于我们的行业公司的经营绩效。我们将调整后的EBITDA定义为持续经营业务净亏损，在计提折旧和摊销、所得税费用和利息费用后，调整受某些现金、非现金和其他项目影响，这些项目不在我们的经营绩效评估范围内。这些项目包括收购和相关成本、某些股东诉讼费用、资产减值损失、重组和继任费用、股权补偿费用、金融重组费用和其他项目。按片段调整后的EBITDA包括直接归属于片段的净销售额和成本，以及按照片段净销售额与总体净销售额之比分配的企业总部间接成本。
非美国通用会计准则财务指标具有分析工具的局限性，不应被孤立地视为替代或优于按照美国通用会计准则制备和呈现的财务信息。这些指标可能会排除某些正常经常性支出。因此，这些指标可能无法完全了解公司的业绩，应与美国通用会计准则财务指标一起审查。另外，其他公司可能会按不同于我们的方式定义其非美国通用会计准则财务指标。鼓励投资者查阅本季度10-Q表格中提供的非美国通用会计准则财务指标重估表，包括所有涉及调整后的税息折旧及摊销前收益（Adjusted EBITDA）至其最直接可比状态的U.S. GAAP指标的表格。
净销售额
三个月之内结束 变更 (以千为单位，百分比除外) 2024年6月29日 短期 $ % 美国交易法案交易所 疼痛治疗 $ 65,194 $ 55,617 $ 9,577 17.2 % 恢复性治疗 27,435 30,012 (2,577) (-8.6 %) 外科手术解决方案 41,780 35,218 6,562 18.6 % 美国净销售额 134,409 120,847 13,562 11.2 % 国际 疼痛治疗 7,066 6,024 1,042 17.3 % 恢复性治疗 4,185 4,690 （505） (10.8 %) 外科手术解决方案 5,557 5,508 49 0.9 % 国际净销售额 16,808 16,222 586 3.6 % 净销售额合计 $ 151,217 $ 137,069 $ 14,148 10.3 %
美国交易法案交易所
净销售额比截至2023年7月1日的三个月增加了1360万美元，增长11.2％。按业务变化分别为：（i）疼痛治疗-由于成交量增加960万美元；（ii）恢复疗法-由于剥离我们的创伤业务导致260万美元减少，部分抵消了我们的Exogen骨刺激系统的成交量增加；（iii）手术解决方案-由于成交量增长660万美元增加。
国际
与上年同期相比，净销售额增长。由于成交量增长，止痛治疗的净销售额增加了100万美元，部分抵消了修复疗法减少了50万美元的成交量。
销售额最高的六个月 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 美国交易法案交易所 疼痛治疗 $ 115,831 $ 96,612 $ 19,219 19.9 % 恢复性治疗 52,739 60,788 (8,049) (13.2 %) 外科手术解决方案 80,120 67,425 12,695 18.8 % 美国净销售额 248,690 224,825 23,865 10.6 % 国际 疼痛治疗 13,118 11,355 1,763 15.5 % 恢复性治疗 9,355 10,239 (884) (-8.6 %) 外科手术解决方案 9,511 9,709 (198) (-2.0 %) 国际净销售额 31,984 31,303 681 2.2 % 净销售额合计 $ 280,674 $ 256,128 $ 西部数据公司 9.6 %
美国交易法案交易所
净销售额同比上年同期增加了2390万美元，增长10.6%。业务变化如下：(i) 疼痛治疗业务由于成交量增加，增加了1920万美元；(ii) 康复治疗业务由于出售创伤业务和2023年Vector康复产品更大的销量而减少了800万美元，部分抵消了Exogen骨刺激系统销售量的增加；以及(iii) 外科解决方案业务由于成交量增长，增加了1270万美元。
国际
与去年同期相比，净销售额增加了。疼痛治疗的成交量增长，带来了180万美元的净销售增长，部分抵消了恢复性疗法的成交量减少，净销售额下降了90万美元。
毛利润和毛利率
三个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 美国 $ 94,233 $ 79,549 $ 14,684 18.5 % 国际 9,406 9,574 (168) (1.8) %) 总计 $ 103,639 $ 89,123 $ 14,516 16.3 %
三个月之内结束 2024年6月29日 短期 变更 美国交易法案交易所 70.1 % 65.8 % 4.3 % 国际 56.0 % 59.0 % (3.1 %) 总费用 68.5 % 65.0 % 3.5 %
美国交易法案交易所
毛利润增加了1470万美元，或18.5％，主要是由于疼痛治疗、外科手术解决方案和我们的Exogen骨刺激发系统的成交量增长，部分抵消了伤口业务的出售。毛利率增加是由于产品组合的变化。
国际
由于修复治疗和产品组合下降，部分抵消了疼痛治疗的增长，毛利润减少了20万美元，或1.8％。
六个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 美国 $ 173,601 $ 145,055 $ 28,546 19.7 % 国际 18,418 17,987 431 2.4 % 总计 $ 192,019 $ 163,042 $ 28,977 17.8 %
销售额最高的六个月 2024年6月29日 短期 变更 美国交易法案交易所 69.8 % 64.5 % 5.3 % 国际 57.6 % 57.5 % 0.1 % 总费用 68.4 % 63.7 % 4.8 %
美国交易法案交易所
毛利润增加2850万美元，增幅为19.7%，主要是由于疼痛治疗、外科解决方案以及Exogen骨刺激系统的成交量增长，部分抵消了伤口业务的剥离。由于产品组合的改变，毛利率提高。
国际
毛利润增加了40万美元，或2.4%，主要是由于疼痛治疗领域成交量增长，部分抵消了恢复治疗领域成交量下降的影响。毛利率与去年同期基本持平。
销售、一般和管理费用
三个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 销售、一般和管理费用 $ 94,785 $ 74,844 $ 19,941 73.4 %
销售、一般和管理费用增加了1990万美元，增长了73.4％，主要是由于以下增加：(i)1070万美元的会计和法律成本，主要是与股东诉讼的和解有关；(ii) 620万美元的股权补偿费用；以及(iii) 290万美元的相关费用。
六个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 销售、一般和管理费用 $ 173,191 $ 155,702 $ 17,489 11.2 %
销售、总务和行政费用增加了1750万美元，相当于11.2%，主要原因是以下方面的增加：(i)会计和法律费用增加了1080万美元，主要与股东诉讼的和解有关；(ii)股权奖励费用增加了760万美元；(iii)与薪酬相关的费用增加了710万美元。其中，咨询费用的下降部分抵消了这些增加。
研发费用
三个月之内结束 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 研发费用 $ 3,988 $ 3,398 $ 590 17.4 %
研发费用增加了60万美元，增长了17.4％，主要是由于相关薪酬成本增加。
六个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 研发费用 $ 6,585 $ 7,169 $ (584) (8.1) %)
研发费用减少了60万美元，下降了8.1％，主要是由于咨询费用减少。
重组成本
三个月的时间结束 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 重组成本 $ — $ 620 $ (620) (100.0 %)
六个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 重组成本 $ — $ 937 $ (937) (100.0) %)
我们之前宣布的重组计划相关的重组活动已于2023年完成。截至2023年7月1日的三个月和六个月期间所发生的成本主要是为了在减少员工数量和削减与第三方相关的成本的过程中，通过调整公司的组织和管理成本结构，进而提高盈利能力和现金流。
应计可变对价公允价值变动
三个月之内结束 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 应计可变对价公允价值变动 $ 300 $ 240 $ 60 25.0 %
销售额最高的六个月 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 应计可变对价公允价值变动 $ 595 $ 527 $ 68 12.9 %
在2024年6月29日结束的三个月和六个月期间，关于待定对价的公允价值与去年同期相一致。这两个期间的活动都与2021年3月收购Bioness有关的待定对价有关。
折旧和摊销
三个月之内结束 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 折旧和摊销 $ 2,064 $ 2,294 $ (230) (10.0 %)
销售额最高的六个月 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 折旧和摊销 $ 3,819 $ 4,423 $ （604） （13.7 %)
在2024年6月29日结束的三个月和六个月内，折旧和摊销费用较去年同期有所下降。主要是由于在2023年第二季度出售了与伤口业务相关的无形资产的减值造成的下降。
资产减值
三个月之内结束 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 资产减值
(Nm = 不具含义)
$ 31,870 $ — $ 31,870 未出现数据
六个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 资产减值 $ 31,870 $ 78,615 $ (46,745) (59.5) %)
我们在2024年可能出售爱文思控股（Advanced Rehabilitation Business）业务，以及在2023年卖出脱落（Wound Business）业务。这要求我们评估它们的某些资产是否减值。在2024年6月29日和6月30日结束的三个月和六个月中，我们因评估Advanced Rehabilitation Business而录得了3,190万美元的非现金减值损失，而在2023年7月1日结束的六个月中，因其各自的评估而产生了7860万元的非现金减值损失，以将无形资产减至其公允价值减去卖出成本。爱文思控股和脱落业务的无形资产公允价值是根据所提供的考虑确定的。
处置利得损失
2023年7月1日结束的三个月和六个月内出售我们伤口业务涉及的营运资本调整造成了损失。
其他收益
三个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 利息支出，净额 $ 9,924 $ 10,587 $ (663) (6.3) %) 其他费用 $ 159 $ 513 $ (354) (69.0) %)
利息费用净额在2024年6月29日结束的三个月内相比于去年同期略有下降，主要是由于未偿还的债务减少。其他费用减少，是由于2023年预留杂项资产，大多数是被外汇汇率的变化所抵消。
六个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 利息支出，净额 $ 20,263 $ 20,281 $ (18) (0.1) %) 其他费用（收入） $ 222 $ (1,075) $ 1,297 (120.7) %)
净利息费用与去年同期持平。由于2023年收到一项法律索赔的150万美元和其他费用(收入)减少了130万美元。
所得税（利益）费用，净额
三个月之内结束 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 所得税（利益）费用，净额 $ (7,339) $ 381 $ (7,720) 未出现数据 有效税率
(Nm = 不具含义)
18.6 % 8.8 % 9.8 %
销售额最高的六个月 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 所得税（利益）费用，净额 $ (6,432) $ 235 $ (6,667) 未出现数据 有效税率 14.4 % 0.2 % 14.2 %
2024年6月29日结束的三个月和六个月产生了所得税费用，与上一年同期的收益相比，主要是由于某些实体的亏损。
非控股权益
在IPO和相关交易之后，我们成为了BV LLC的唯一管理成员，在2024年6月29日和2023年12月31日，我们分别拥有80.5%和79.9%的股份。我们拥有大多数经济利益、唯一表决权和管理控制权，因此我们对BV LLC的财务结果进行合并，并报告代表持续LLC业主持有的19.5%的非控股权益。非控股权益活动在2024年6月29日结束的三个月和六个月中是损失产生的结果。
业务板块调整后的息税折旧及摊销前利润
三个月已结束 改变 （以千计，百分比除外） 2024 年 6 月 29 日 2023年7月1日 $ % 美国 $ 31,590 $ 24,712 $ 6,878 27.8 % 国际 $ 2,862 $ 3,446 $ (584) (16.9) %
美国交易法案交易所
由于毛利润增加，但补偿成本也有所增加，经调整的EBITDA增加了690万美元，增长27.8%。
国际
调整后的息税折旧和摊销减少60万美元，或16.9％，主要是由于毛利润减少和薪酬成本增加。
销售额最高的六个月 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 美国交易法案交易所 $ 51346 $ 39,424 $ 11,922 30.2 % 国际 $ 5,729 $ 5,685 $ 44 0.8 %
美国交易法案交易所
经调整的息税折旧及摊销前利润增加了1190万美元，增长30.2%，主要是由于毛利润增加，部分抵消了薪资成本和其他行政费用的增加。
国际
调整后的EBITDA与去年同期持平。
流动性和资本资源
流动性来源
我们主要的流动资金需求历来是用于收购、营运资金、研究和开发、临床试验和资本支出。我们预计这些需求将继续存在，在开展业务、开发和商业化我们现有的产品候选和任何新的产品候选，以及可能进一步扩展到国际市场方面。
我们开始与第三方进行合同谈判，以出售我们的某些高级康复业务中的产品，包括L100、L300 Go、L360、H200、Vector Gait & Safety System 和BITS-Bioness综合治疗系统（统称为“高级康复业务”）。高级康复业务的潜在剥离预计将简化我们的业务结构并提高流动性，因为扣除交易费用后的收益需要用于减少长期债务债务。
正如之前所讨论到的，我们于2023年5月22日完成了伤口业务的出售，交易对价为8470万美元，包括了3470万美元的即期付款，延期18个月的500万美元付款以及高达4500万美元的可能性获利款项。销售收入用于在2023年第二季度提前偿还了3000万美元的长期债务本金。
如有需要，我们会通过增加权益融资、增加其他负债或二者结合的方式获得资金，以尽可能满足我们的流动性需求。我们可能会寻求其他非核心资产的出售机会，以提高我们的流动性，如我们曾经对伤口业务所做的那样。此外，我们可能通过应收款项或版税融资以及企业合作和许可安排来筹集未来的现金需求。如果我们通过发行股票或可转换债券等方式筹集资金，我们的股东将会承受稀释风险。《2019年修订贷款协议》约定了我们获得其他债务融资的能力。债务融资，如果在《2019年修订贷款协议》允许的情况下得以实现，将导致更高的支付义务，并可能涉及包含限制或限制我们采取特定行动的契约，如增加债务或进行资本性支出。如果我们通过与第三方的合作和许可安排筹集额外的资金，可能需要放弃我们产品的有价值权利、未来的收入流或产品候选者，或者以不利于我们的条款授予许可。我们无法确定可用于接受的条款或是否可获得额外资金。
未来任何无法筹集资本的失败可能会对我们的财务状况和追求业务策略的能力产生负面影响。考虑到最近的市场状况和我们的业务假设，我们重新评估了经营现金流量和现金需求，并相信当前现金、现金等价物、经营活动的未来现金流量和我们的2019年信贷设施下提供的现金将足以满足我们预计的现金需求，包括运营资本需求、资本支出和在此处包括的未经审计的合并简明财务报表的发行日期起至少12个月的合同债务。
现金需求
未来现金需求与我们在2023年10-k中所披露的无实质性变化。 第二部分第7条 。
我们与各种第三方在业务正常流程中签订合同，以开发，合作和其他服务来进行业务运营。这些合同通常规定可以随时通知终止。在取消时应支付的款项通常仅包括为提供的服务或产生的费用，包括我们服务提供商的不可取消义务，截至取消日期。某些协议包括在发生情况时需要支付的附带事件。有关承诺和可能性的信息，请参阅基本报表说明。 项目1.财务信息-未经审计的合并简明财务报表-说明11.承诺和可能的义务 .
于2023年10月6日，Opco交易合并的时候的合伙人（“Exchange TRA Holders”）和公司（集体称为“TRA Holders”）与Opco进入了一份税收应收款协议，向TRA Holders提供了Opco的85%税收优惠（如果有的话），这是由于（i）未来由Opco资助的赎回或交换，或在某些情况下被视为交换，推广Falcon的Opco普通单位为公司的A类普通股，每股面值$ 4或现金，以及（ii）根据税收应收款协议进行的某些额外税收优惠所产生的。
BV LLC协议规定，足以支付由于从BV LLC分配的应税收入而征收的所得税以及与持续LLC所有者的税务接受协议（TRA）中的义务相符的某些分配。根据TRA，我们需要支付给持续LLC所有者现金，相当于我们实际实现的（或在某些情况下被认为实现的）税收益的85%（1）从（a）BV LLC资产的税基增加，由于 LLC权益的任何未来赎回或交换，以及(b)由BV LLC的某些分配（或视为分配），以及（2）由TRA支付产生的某些其他税收益。我们预计按TRA要求支付的现金金额将很大。在TRA下支付的任何金额的实际金额和时间将根据许多因素而异，包括持续LLC所有者的赎回或交换的时间，持续LLC所有者实现的收益金额，我们未来产生的应税收入金额和时间以及那时适用的联邦税率。我们支付给持续LLC所有者的任何TRA下的款项通常会减少本来可能对我们可用的总现金流量的金额。在任何情况下，如果我们无法出于任何原因支付TRA下的款项，则此类款项通常将被推迟并产生利息，直到支付;但是，未支付指定期限可能构成TRA下的重大义务违反，并因此加速应支付的TRA下的款项。
负债
2024年1月18日（“结束日期”），公司与修订后的2019年信贷协议签订的协议。修订后的2019年信贷协议包括惯例的肯定和否定契约，包括与财务报告和通知有关的因素，限制就股权利益下的某些分配的申明或支付，对收购、投资和某些其他付款的限制，对新债务的限制，对资产的转让、出售和其他处置的限制，以及对于业务和组织文件的更改的限制。财务契约要求包括最大债务杠杆比率和利息覆盖比率。此外，在结束日期开始期间，直到在交付截至2025年10月29日的财务报表之前发生某些条件不早于满足，我们将受到某些额外的要求和契约的限制，包括要求在此期间每个日历月底至少保持不少于1000万美元的流动性（如在修订后的2019年信贷协议中定义）。期限贷款设施将于2026年10月29日到期。旋转添加器将于2025年10月29日到期。截至 2024年6月29日 .
截至2024年3月30日，我们拥有1500万美元的优秀回转信贷余额，这些资金在2023年第三季度借入并用于营运资金需要。
请参阅 项目1. 财务信息—注解未经审计的合并简明财务报表—注解1. 组织结构 有关公司契约符合情况的更多详情，请参阅 注解4. 金融工具 有关公司负债的更多详情，请参阅。
其他
有关承诺和不确定性的信息，请参阅 项目1.财务信息—附注未经审计的合并简明财务报表—附注11.承诺和不确定事项 和 —附注3.收购和出售 本季度10-Q表格中的内容 .
现金流量相关信息
截至2024年6月29日，现金、现金等价物和受限资金总计3200万美元，相比之下，截至2023年12月31日为3700万美元。现金减少主要是由于以下原因：
销售额最高的六个月 变更 （以千为单位，除了百分比） 2024年6月29日 短期 $ % 持续经营现金流： 经营活动产生的现金流量净额 $ 9,157 $ 15,454 $ (6,297) （40.7 %) 投资活动产生的净现金流量 (1,077) 29,940 （31,017） （103.6 %) 融资活动产生的净现金流量 （12,087） （34,868） 22,781 （65.3 %) 已停止经营的净现金流 — (13,675) 13,675 (100.0 %) 汇率变动对现金的影响 （963） 701 (1,664) （237.4 %) 现金、现金等价物和受限制的现金的净变化 $ (4,970) $ （2,448） $ （2,522） 103.0 %
经营活动
持续经营活动的净现金流量减少了630万美元，原因是：（i）员工薪酬增加，因为我们每年在第一季度支付奖金和加薪，而2023年第一季度没有支付奖金；（ii）由于利率上升，利息支出增加；（iii）存货购买增加。这些经营性现金流出部分被销售增长和应付账款支付时间的提前收款抵消了一部分。
投资活动
由于2023年出售我们的伤口业务以收到现金3490万美元和2024年花费70万美元购买我们的HA产品之一的分销权，导致持续经营的投资活动的净现金流量减少了3100万美元。这些部分被信息技术方面的资本支出减少460万美元所抵消。
筹资活动
筹资活动现金流量增加了2280万美元，主要是由于2024年本金和延期融资支付减少了2940万美元，部分抵消了2023年我们Revolver净借款的700万美元。
停产业务
2023年来自已停运业务的净现金流主要是由于支付了1020万美元的费用以解决CartiHeal处置所产生的，以及CartiHeal实体在处置时持有的140万美元现金。
不平衡资产支出安排
我们没有任何离表安排。
合同义务
按照我们在2023年10-K中披露的合同义务，目前没有任何实质性变化。
重要会计估计
我们对运营业绩的讨论基于未经审计的基本报表和相关附注，其按照美国通用会计准则编制。编制这些报表需要我们进行一些估计和假设，这些估计和假设可能会影响资产和负债的申报金额以及附带资产和负债的披露时间和申报金额以及报告期间的收入和支出金额。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在此情况下是合理的各种其他假设的基础，其结果形成了对于在其他来源中没有清楚表述的资产和负债的账面价值的判断的基础。这些估计的事实或情况发生变化可能会导致重大变化，实际结果可能与这些估计有所不同。如果我们在之前规定的有用寿命结束之前处置资产，我们可能会产生减值损失。我们的重大会计估计情况详见2023年10-K文件第7项说明，并没有实质性的变化。
新兴成长公司和小型报告公司的地位
该公司是根据《创业公司启动法》（“JOBS ACT”）的规定，属于“新兴增长型企业”。新兴增长型企业可以将采纳某些会计准则的时间推迟至那些准则适用于私人企业时为止。该公司选择“退出”这种延长过渡期的安排，因此，该公司计划在非新兴增长型企业必须采用这些准则的日期上遵守任何新的或修订的会计准则。《JOBS ACT》第107节规定，选择退出遵守新的或修订的会计准则的延长过渡期的决定是不可撤销的。
根据《1934证券交易所法》（以下简称“交易所法”）第120亿.2条规定，公司也被视为“较小的报告公司”，这是在公司2023财年第二个季度的最后一天确定的。在公司的公共流通股达到一定门槛之前，公司将继续被归为较小的报告公司-加速申报者，并可以依靠可用于较小报告公司的某些披露要求的豁免。
项目3. 关于市场风险的数量和质量的披露
我们市场风险披露中未有任何实质性变化。 2023年10-K .
事项4. 控制和程序。
控制和程序的有效性受到限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到任何控制和程序，无论设计和运作得有多好，都只能提供实现所需的控制目标的合理保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映出资源限制和管理层需要运用判断来评估可能的控制和程序的成本效益。
披露控件和程序的评估
我们的管理层，包括我们的总裁和首席执行官以及致富金融(临时代码)官员，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(如《交易所法》13a-15(e)或15d-15(e)规定的那样)截至2024年6月29日（本季度10-Q表格所涵盖的期间结束时）。在此评估的基础上，我们的总裁和首席执行官以及致富金融(临时代码)官员得出的结论是，截至2024年6月29日，我们的披露控制和程序按合理保障水平设计，有效提供合理保障，确保在SEC的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们提交或归档的报告中所需披露的信息，并且这些信息被累积和及时传达给我们的管理层，包括我们的总裁和首席执行官以及致富金融(临时代码)官员，以便及时做出所需的披露决策。
财务报告内部控制的变化
2024年第二季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的内部控制有重大影响或有可能对我们的内部控制有重大影响的变化。
第二部分.其他信息
第1项。法律诉讼。
Bioventus股东诉讼
2023年1月12日，本公司和其某些现任和前任董事和高管被列为被告，涉及中北部地区北卡罗来纳州的一个假定类别诉讼案，Ciarciello诉Bioventus，Inc.，裁判文书号1：23-CV-00032-CCE-JEP（m.D.N.C. 2023年）。诉状声称违反《交易所法》第10（b）和第20（a）条和《证券法》第11和第15条，并普遍地指控公司未披露有关折扣实践、其业务和财务前景以及关于财务报告核查的内部控制的某些信息。诉讼要求赔偿金额不详。2023年4月12日，法庭任命韦恩县员工养老金系统为首席原告。原告的修改并入诉状于2023年6月12日向法庭提出。2023年7月17日，被告提出驳回诉状的动议，针对修改的并入诉状提出了一些法律和事实上的缺陷。作为对被告的反驳，首席原告于2023年7月31日提交了第二次修改的诉状。被告于2023年8月21日提出驳回第二次修改诉状的动议，法院于2023年11月6日部分驳回该动议并部分通过。法院驳回了原告的《证券法》诉求，但允许原告的《交易所法》诉求进入调查程序。
2024年7月15日，原告代表和被告达成了和解及协议书（以下简称“和解协议书”），文件已提交法院审批。和解协议书中，应获法院批准，包括但不限于以下条款：（i）撤销所有对被告，包括公司的诉讼；（ii）支付和解金额共计1530万美元及其所产生的利息，由被告及/或其保险公司在法院初步批准和解条款之后的30天内支付，但需在被告从原告律师处获取资金转账所需信息后支付；（iii）各方不承认任何责任或不当行为。根据和解协议书，在2024年6月29日截止的三个月和六个月内，公司共计支付了1250万美元和1370万美元的净股东诉讼成本（包括款项和赔偿的估算），在公司的合并摘要财务状况表的销售、一般和管理费用中进行记录。公司预计将获得已发生费用的约650万美元的赔偿，记录在2024年6月29日的合并摘要资产负债表的其他流动资产中。
2023年10月4日，公司的某些现任和前任董事和高管被列为被告，原因是一项代理股东诉讼（其中公司是名义被告），此案件由Bioventus Inc.代表Grogan在特拉华州地方法院，诉Reali等人，案件编号为1:23-CV-01099-RGA（D. Del. 2023）。诉讼指控违反交易所法案第14(a)节、违反信托职责和相关州法规定、并提出要求贡献的索赔，通常可归咎于与Ciarciello案件所指控的相同违法行为。2024年1月12日，法庭同意暂缓此案件，直至Ciarciello案件解决为止。公司可能会在最终经法庭批准并执行的和解协议之前产生进一步的法律费用。 各方提交了一份合并衍生案件的协议，并按照Grogan案件的类似条款将它们暂停 公司可能会在最终获得法院批准和执行的和解协议之前产生更多的法律费用。
2024年2月9日，另一位原告代表Bioventus Inc.提起了衍生股东诉讼，针对公司的某些现任和前任董事和高管（其中公司是名义被告），该案件在特拉华州地区法院提起，Sanderson诉Reali等人，案号为1：24-cv-00180-RGA（D. Del. 2024）。与Grogan案件一样，此案件声称违反了《证券交易法》第10（b）条，违反了信托责任和相关州法主张，并要求贡献，并普遍声称与Ciacciello案件中声称的相同的不当行为。2024年5月1日，各方提交了一份合并衍生案件的协议，并按照Grogan案件的类似条款将它们暂停。2024年5月2日，特拉华州地区法院批准了请求并下令合并Sanderson和Grogan案件（合并为“Grogan案件”）。 Sanderson案件 Ciarciello案件中声称的相同的不当行为 各方提交了一份合并衍生案件的协议，并按照Grogan案件的类似条款将它们暂停 案例。2024年5月1日，当事方提交了一项旨在合并两个衍生诉讼事项并根据与已进入上述不同条款的条款相似的条款对它们暂停的条款。 Sanderson案件 Grogan案件 Sanderson案件 和页面。 Grogan案件 合并后的“Grogan案件”
公司认为所述的要求在Grogan案件中缺乏根据，并打算积极辩护。目前尚无法确定此事的结果，并且任何损失既不可能也不容易估计。 Sanderson案件 公司认为Grogan案的索赔毫无价值，并打算积极捍卫自己的权益。当前无法确定此事的结果，任何损失都既不可能也无法估计。
Bioness股东诉讼
2022年2月8日，Bioness的少数股东在特鲁萨、法尔柴尔德科技风险公司有限公司诉林登等人案件（案号2022-0130-SG）中向特拉华州商事部提起诉讼，涉及公司对Bioness的收购。此案中，原Bioness董事会成员、Bioness的前大股东Alfred E. Mann Trust（“Trust”）、Trust的受托人以及Bioventus均被列为被告。起诉中声称，Bioness的单个董事、Trust和受托人在审计和批准公司这笔交易时违反了其对原告的信义义务。起诉还声称，公司在协助和教唆其他被告违反其对原告的信义义务的同时，也违反了合并协议，未支付原告其合并代价的比例份额。公司认为，根据包含在Bioness合并协议中的赔偿条款，其得到了保障。2022年7月20日，公司提出了一项动议，试图用各种理由驳回针对其提出的所有索赔，与本诉中的所有其他被告一样。2023年1月19日，商事法庭对Bioness和其他被告的动议进行了听证会。2023年4月27日，法院发布了一项命令，其中对Bioventus进行了驳回。
请访问https://professional.diabetes.org/scientific-sessions获取访问详细信息。 项目1.基本报表—合并简化报表基本报表附注—附注11.承诺和 contingencies
请参阅本季度10-Q表中法律诉讼的详细信息。此外，我们参与了与我们业务有关的法律诉讼。尽管我们的管理层目前认为这些诉讼的最终结果在个别和总体上都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响，但诉讼存在固有的不确定性。如果出现不利判决，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 有关法律诉讼的其他信息，请参阅本季度10-Q表。此外，我们参与了与业务相关的法律诉讼。尽管我们的管理层目前认为这些诉讼的最终结果在个别和总体上都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响，但诉讼存在固有的不确定性。如果出现不利判决，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第1A项。风险因素。
除了本季度10-Q表格中提供的其他信息外，您还应认真考虑在我们的2023年10-k中描述的风险因素和其他警示性声明，这些因素可能对我们的业务、财务状况或未来结果产生重要影响。我们当前不知道的其他风险和不被我们认为重要的不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来结果产生重大不利影响。我们的风险因素与2023年10-k中所述的相比，目前没有实质性的变化。
项目2。股权证券的未注册销售，所得款项的使用以及公司购回股权证券。
（a） 无。
（b） 无。
（c） 无。
第3项。优先证券违约事项。
不适用。
第4项。矿业安全披露。
不适用。
第5项。其他信息。
无。
第6项。展品。
展示编号 描述 形式 文件编号 展示文件 归档日期 ` 已提交/正确附带 3.1 8-K 001-37844 3.1 2021年2月17日 公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。 8-K 001-37844 3.1 6/17/2024 3.3 8-K 001-37844 公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。 6/17/2024 10.1 8-K 001-37844 10.1 6/21/2024 * * ** 101.INS 内嵌XBRL实例文档——该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内嵌XBRL文档中 *** 101.SCH 行内XBRL分类扩展模式文档 *** 101.CAL Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档 *** 101.DEF 内联XBRL扩展定义链接库文档 *** 101.LAB 行内XBRL分类扩展标签链接库文档 *** 101.PRE 行内XBRL分类扩展演示链接库文档 *** 104 封面页面交互式数据文件（格式为行内XBRL，包含在展览101中） *
* 附上此文件
** 附上如下
*** 电子提交
签名
根据1934年证券交易所法的要求，注册公司已要求授权代表在其名义下签署本报告。
BIOVENTUS INC. 2024年8月6日 /s/马克·L·辛格尔顿 日期 马克·L·辛格尔顿 高级副总裁及首席财务官