アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC20549
FORM
報告期間が終了した2023年6月30日をもって
__________________から__________________までの移行期間について
委員会ファイル番号
（登記簿に指定された正確な名称）
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（設立または組織の州または管轄区域） |
（国税庁雇用者識別番号） |
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（本社所在地の住所） |
（郵便番号） |
(
（登録者の電話番号、エリアコードを含む）
法第12(b)条に基づく登録証券:
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各種類の名前 |
取引シンボル |
登録した各取引所の名前 |
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The |
チェックマークを付けてください：（1）12か月以内に（または発行者がそのような報告書を提出する必要があったより短い期間に）証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべての報告書を提出し、（2）過去90日間にそのような報告書提出の要件に遭遇していたかどうか。
☒
申立人が、規則405に基づいて提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを、前の12か月間（または申立人がこれらのファイルを提出する必要があったより短い期間）に電子的に提出したかどうかを示してください。
☒
申請者が大型加速装置、加速装置、ノンアクセル装置、小規模報告会社、または新興グロース会社である場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。規則120億2に記載されている「大型加速装置」、「加速装置」、「小規模報告会社」、「新興グロース会社」の定義を参照してください。
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非加速ファイラー ☐ |
加速フィラー ☐ 中小企業 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。申請者は、証券取引法第13(a)条に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択しましたか。 ☐
発行者が取り決めの12b-2の定義に該当するシェル企業であるかどうかを示すチェックマークを付けてください。
発行者のすべての普通株式の発行済株式数を、最新の現実的な日付で示してください。（クラス）
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クラス: |
2024年7月26日現在発行済みの普通株式 |
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普通株式、$0.01の名目額面 |
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CLEARFIELD、INC。 |
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連結簡易貸借対照表 |
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（千ドル、株式データを除く） |
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6月30日 |
9月30日 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
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新規売投資 |
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売掛金（正味） |
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資産、純額 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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固定資産、装置及び器具、純額 |
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その他の資産 |
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長期投資 |
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のれん |
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無形資産、純額 |
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リース資産、資本化された利用権 |
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逆強制法適用資産 |
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他 |
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その他の合計資産 |
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総資産 |
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負債および株主資本会社の将来の報告書には、追加情報が含まれる場合があります。エクイティ |
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流動負債 |
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リース債務の現在の部分 |
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長期債務の流動部分 |
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支払調整 |
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未払いの報酬 |
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未払費用 |
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ファクタリングの負債 |
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流動負債合計 |
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その他の負債 |
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新規買債務、流動負債を除く長期負債 |
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リース債務の長期部分 |
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繰延税金負債 |
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負債合計 |
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株主資本 |
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优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份の帳簿価額； |
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普通株式、承認済み |
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資本剰余金 |
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その他包括利益/損失差額額 |
( |
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留保利益 |
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総株主資本 |
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負債合計および株主資本 |
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財務諸表の略称については、関連する注意事項を参照してください。
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クリアフィールド株式会社 |
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要約連結損益計算書 |
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(未監査) |
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（千単位、株式データを除く） |
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3 か月が終了 |
9か月が終わりました |
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6月30日 |
6月30日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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純売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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営業経費 |
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販売、一般および管理 |
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（損失）営業収入 |
( |
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純投資収入 |
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支払利息 |
( |
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（損失）税引前利益 |
( |
) | ( |
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所得税（給付）費用 |
( |
) | ( |
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純利益 (損失) |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
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1株当たりの純利益（損失）ベーシック |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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希薄化後の1株当たりの純利益（損失） |
$ | ( |
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加重平均発行済株式数: |
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ベーシック |
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希釈しました |
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財務諸表の略称については、関連する注意事項を参照してください。
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CLEARFIELD株式会社。 |
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包括的な(損失)利益の連結損益計算書 |
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（未审核） |
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（千） |
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終了した三ヶ月間 |
9か月間 |
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6月30日 |
6月30日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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総合的（損失）収益： |
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最終（損失）収益 |
$ | ( |
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) | $ | ||||||||
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その他包括（損）益、税引後 |
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有価証券に対する未実現の評価利益 |
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外貨翻訳による未実現(損失)利益 |
( |
) | ( |
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その他包括利益（損失）累計額 |
( |
) | ( |
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包括損益合計 |
$ | ( |
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) | $ | ||||||||
財務諸表の略称については、関連する注意事項を参照してください。
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CLEARFIELD株式会社。 |
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株主総資産の連結財務諸表会社の将来の報告書には、追加情報が含まれる場合があります。 株式 |
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（未审核） |
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（千） |
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2024年6月30日までの3か月間 |
包括利益/損失の累積額 |
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45.84 |
追加 |
包括利益（損失） |
保有 |
総所有株数 |
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株式 |
数量 |
普通株式の資本金超過 |
収益（損失） |
収益 |
株主資本合計 |
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2024年3月31日の残高 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
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株式報酬費用 |
- | |||||||||||||||||||||||
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従業員株式購入計画の下での普通株式の発行 |
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普通株式の自己取得 |
( |
) | ( |
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その他包括的な損失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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2024年6月30日の残高 |
$ | 142 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
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2023年6月30日終了時点の3か月間 |
包括利益/損失の累積額 |
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45.84 |
追加 |
包括利益（損失） |
保有 |
総シェア数 |
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株式 |
数量 |
普通株式の資本金超過 |
収益（損失） |
収益 |
株主資本 |
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2023年3月31日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
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株式報酬費用 |
- | |||||||||||||||||||||||
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オプションによる普通株式の発行（純額） |
( |
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ストックオプションの行使による普通株式の発行（代金支払いのために交換された株式を差し引いたもの） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
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オプションによる普通株式の発行（純額） |
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その他包括的な損失 |
- | ( |
) | ( |
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当期純利益 |
- | |||||||||||||||||||||||
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2023年6月30日の残高 |
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) | $ | $ | |||||||||||||||||
財務諸表の略称については、関連する注意事項を参照してください。
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CLEARFIELD株式会社。 |
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株主の総資産の簡易合併財務諸表会社の将来の報告書には、追加情報が含まれる場合があります。 株式 |
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（未审核） |
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（千） |
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2024年6月30日までの9か月間 |
包括利益/損失の累積額 |
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45.84 |
追加 |
包括利益（損失） |
保有 |
株主の所有資産合計 |
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株式 |
数量 |
普通株式の資本金超過 |
収益（損失） |
収益 |
普通株式保有者の資本 |
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2023年9月30日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
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株式報酬費用 |
- | |||||||||||||||||||||||
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従業員株式購入計画の下での普通株式の発行 |
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株式報酬計画の下での普通株式の発行（純額） |
( |
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払出し制限株式グラントのための源泉徴収税の支払いのための株式の返却による株式の取得 |
( |
) | ( |
) | ( |
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株式オプションの行使（支払いに交換された株式を差し引いた純額） |
( |
) | ( |
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普通株式の自己取得 |
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新しい会計基準の採用 |
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その他の包括利益： |
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純損失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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2024年6月30日の残高 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
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2023年6月30日までの9か月間の結果 |
包括利益/損失の累積額 |
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45.84 |
追加 |
包括利益（損失） |
保有 |
総所有株数 |
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株式 |
数量 |
普通株式の資本金超過 |
収益（損失） |
収益 |
株主資本合計 |
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2022年9月30日時点の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
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株式報酬費用 |
- | |||||||||||||||||||||||
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従業員株式購入計画の下での普通株式の発行 |
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株主資本計画における普通株式の発行、純額 |
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オプションの行使、支払いに交換された株式の純額 |
( |
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株式授与の源泉徴収税の支払いのための株式の取得 |
( |
) | ( |
) | ( |
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普通株式の発行、純額 |
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その他の包括利益： |
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当期純利益 |
- | - | ||||||||||||||||||||||
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2023年6月30日の残高 |
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財務諸表の略称については、関連する注意事項を参照してください。
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CLEARFIELD、INC。 |
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キャッシュフローの概要 |
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（未审核） |
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（千） |
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9ヶ月 |
9ヶ月 |
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終了 |
終了 |
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6月30日 |
6月30日 |
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2024 |
2023 |
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営業活動からの現金流入 |
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最終（損失）収益 |
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当期純損益から営業活動によるキャッシュフローへの調整: |
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減価償却費および償却費 |
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資産の割引償却 |
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繰延税金 |
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株式報酬認識支払い |
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取得額を除く運転資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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資産、純額 |
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その他の資産 |
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支払調整金および未払金 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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投資活動からの現金流入 |
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有形固定資産および無形固定資産の購入 |
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投資の購入 |
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投資の満期による受取額 |
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投資活動による純現金提供（使用） |
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財務活動からのキャッシュ・フロー |
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長期債務の発行 |
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長期借入金の返済 |
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従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行からの資金調達 |
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株式付与の源泉徴収税の支払いに対する株式の自己取消し |
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株式オプション行使に関連する源泉徴収および受取額 |
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) | ( |
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株式報酬計画に基づく株式の発行 |
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普通株式の発行による正味受取高 |
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普通株式の自己取得 |
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財務活動による純現金流入（流出） |
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) | ||||||
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現金に対する為替レートの影響 |
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現金及び現金同等物の減少（増加） |
( |
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現金及び現金同等物期首残高 |
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期末現金及び現金同等物 |
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現金流量情報の補足開示 |
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所得税支払 |
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支払利息 |
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リース債務によって得られた使用権資産 |
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非現金による財務活動 |
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株式オプションのキャッシュレス行使 |
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財務諸表の略称については、関連する注意事項を参照してください。
コンデンスド連結財務諸表の注記
注1. 重要な会計方針の概要
この四半期報告書（フォーム10-Q）において、文脈により要求されない限り、｢われわれ(I)｣、「私たち(we)」、「弊社(our)」、「当社(the Company)」、「クリアフィールド(Clearfield)」といった用語は、Clearfield, Inc.およびその子会社を指します。
報告の基礎
当社が監査済み財務諸表から派生した2023年9月30日時点の（a）要約された連結貸借対照表、および（b）2024年6月30日および9か月間実施された会社の未監査の中間要約連結財務諸表は、アメリカ合衆国で一般に受け入れられた会計原則に従って、証券取引委員会の規則に従って、本企業によって作成されております。当社の見解では、中間連結財務諸表には、通常起因する役務行為不履行による通常の調整を含め、代表的な仕訳が全て含まれ、財政状況、業績、およびキャッシュフローの中期期間の公正な提示に必要な調整がすべて含まれております。当社の中期進捗状況は、顧客購入パターン、季節性、およびその他の要因による変動のため、全年またはその他の中期期間の予想される結果を必ずしも示すものではありません。これらの要約された連結財務諸表は、2023年9月30日終了の年次報告書に含まれる連結財務諸表及びその注記と併せて読んでください。
会社の簡約された財務諸表の準備にあたり、経営陣は報告期間中の資産および負債及び関連する収益および費用の報告額に影響を及ぼす見積もりや仮定をする必要があります。未来の事象およびその影響を正確に決定できないため、実際の結果はこれらの見積もりと大幅に異なる可能性があります。
連結財務諸表の原則
簡約化された連結財務諸表には、Clearfield社および完全子会社の口座が含まれます。すべての重要な社内取引および口座は、統合によって消去されています。
最近採用された会計基準
2023年10月1日、当社は米国財務会計基準機構（FASB）会計基準アップデート（ASU）No. 2016-13、「金融商品に対する信用損失の測定」および初期指針に続く改正案、ASU No. 2018-19、ASU No. 2019-04、ASU No. 2019-05、およびASU No. 2020-02（以下、トピック326）を採用し、信用損失を現在予想される信用損失（CECL）の見積もりに基づいて金融商品に認識する新しいモデルを導入しました。CECL方法論に基づく予想される信用損失の測定は、償却償還費用で計測された金融資産に適用されます。当社は、主に貿易債権を含むすべての償却償還費用で計測された金融資産に対して、変更後の累積法を使用してトピック326を採用しました。2023年10月1日以降の報告期の結果はトピック326に従い、前期の金額は以前に適用された米国GAAPに従い報告されています。2023年10月1日時点でのトピック326の採用の影響は、連結財務諸表に対して物質的でなかったです。 金融商品に対する信用損失の測定 トピック326のASU No. 2018-19、ASU No. 2019-04、ASU No. 2019-05、およびASU No. 2020-02に続く改正案を含むものです。この指針は、現在予想される信用損失（CECL）の見積もりに基づいて金融商品に信用損失を認識する新しいモデルを導入します。
まだ採用されていない新しい会計原則
2023年11月、FASbはASU No. 2023-07を発行しました。この改訂により、重要なセグメント費用の開示を強化することにより、報告対象セグメント開示要件が改善されました。この改訂は、連結財務諸表に提示されたすべての前期に遡及的に適用する必要があり、2023年12月31日以降開始する財務年度および2024年12月31日以降開始する財務年度内の中間期間に効力を発揮します。早期採用は認められます。当社は、この指針が当社の要約連結財務諸表に与える潜在的な影響を現在評価しています。 セグメント報告（トピック280）：報告上のセグメント開示の改善ASU 2023-07は、会計基準コードのトピック280に従ってセグメント情報を報告する必要がある上場会社による年次および中間開示における重要なセグメント費用の追加開示を要求することにより、財務報告を強化することを目的としています。ASU 2023-07の改正事項は、すべての財務諸表に提示されるすべての期間に遡及的に適用され、早期適用が許可されています。この基準は、2025年度以降の四半期および年次の期間に会社に適用される予定です。会社は、ASU 2023-07の開示アプローチを評価しており、2025年9月30日を終了する年次に基準を採択する予定であり、その後の提出に向けて取り組んでいます。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号を発行し、 所得税（トピック740）：所得税開示の改善新しいガイダンスにより、主に税率調整と所得税支払情報に関する所得税の開示が改善されることが期待されます。これには、1）税率調整情報の一貫したカテゴリとより詳細な分類が必要となり、2）管轄区分による所得税の支払いが詳細に開示されます。このガイダンスは将来効果を持ちますが、遡及適用および早期適用が許可されています。同社はASU 2023-09の開示手法を評価しており、2025年10月1日開始の年次期間にこの基準を採用する予定です。
2024年3月、SECはSECリリースNo.33-11275に基づく規則を採択し、投資家への気候関連開示の強化と標準化を義務化します。大型加速申請者と加速申請者については、開示要件は2025年1月1日以降の事業年度について段階的に導入され、2026年1月1日以降の事業年度について導入されます。しかしながら、法的な挑戦やSECの任意の開示要件の滞在によって影響を受ける可能性があります。企業は現在、これらの規則が連結財務諸表および関連開示に及ぼす影響を評価しています。 トピック：投資家向けの気候関連開示の強化と標準化大型加速申請者および加速申請者については、法的な挑戦およびSECの任意の開示要件の滞在を条件に、開示要件は2025年1月1日以降の事業年度および2026年1月1日以降の事業年度に段階的に開始されることになります。企業は現在、これらの規則が連結財務諸表およびその他の気候関連トピックに与える影響を評価しています。
注2. 当期純利益における1株当たり利益（損失）
報告期間中に普通株式の加重平均発行株数で当期純利益を除算することで、普通株式1株当たりの基本純利益（損失）（「EPS」）を算出します。 希薄化後epsは、希薄化効果がある場合は、普通株式の加重平均発行株数に加えて、株式オプションなどの追加普通株式当量すべてを除算した当期純利益（損失）に等しいです。
次は、2024年と2023年の6月30日までの3ヶ月と9ヶ月にわたる1株当たりの純利益（損失）の計算における分子と分母の調整表が示されています。
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6月30日までの3か月間 |
2022年6月30日までの9か月間 |
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（株式データを除く）（千円単位）) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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最終（損失）収益 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
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加重平均株数 |
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|
希薄化潜在普通株式数 |
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加重平均希薄化普通株式数 |
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普通株式1株当たりの当期純損益： |
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基本 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
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希薄化後 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
注3. 現金及び現金同等物
当社は、元本満期が3ヶ月以下の全ての高い流動性を持つ投資を現金同等物と見なしています。次の表に、当社の現金および現金同等物の残高を示します。
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営業活動によるキャッシュフロー： |
6月30日 2024 |
9月30日 2023 |
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現金及び現金同等物： |
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現金、マネーマーケット口座を含む |
$ | $ | ||||||
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すべて投信 |
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現金及び現金同等物の総計 |
$ | $ | ||||||
ノート4。投資
当社は、連邦預金保険公社（FDIC）によって完全に保険された預金証書と、5年未満の米国財務省証券、およびマネーマーケットファンドに投資しています。当社の投資ポートフォリオは「売り出し済み」に分類され、公正価値で報告されています。投資証券の未実現の利益または損失は、税引き後のその他の包括利益（損失）に記録されます。売り出し済み証券の実現損益は、売却時に認識され、当社の簡約合併損益計算書の純投資収益に含まれます。
2024年6月30日現在、売却可能な投資は以下のとおりです：
|
2024年6月30日 |
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営業活動によるキャッシュフロー： |
償却原価 |
未実現利益 |
未実現損失 |
公正価値 |
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|
新規売の範囲 |
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米国財務省証券 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
|
預金証書 |
( |
) | ||||||||||||||
|
投資証券-新規売 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
|
新規買 |
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|
アメリカ国債 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
|
預金証書 |
( |
) | ||||||||||||||
|
投資証券 - 新規買 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
2023年9月30日現在、売却可能な有価証券は以下の通りです：
|
2023年9月30日 |
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営業活動によるキャッシュフロー： |
償却原価 |
未実現利益 |
未実現損失 |
公正価値 |
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新規売の範囲 |
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アメリカ合衆国財務省証券 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
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預金証書 |
( |
) | ||||||||||||||
|
投資証券 - 新規売 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
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新規買 |
||||||||||||||||
|
アメリカ合衆国財務省証券 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
|
預金証書 |
( |
) | ||||||||||||||
|
投資証券 - 新規買 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
2024年6月30日現在、未実現損失の債券・債務証券投資は以下のとおりです：
|
12か月未満の未実現損失ポジション |
12か月以上の未実現損失ポジション |
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営業活動によるキャッシュフロー： |
公正価値 |
総未実現損失 |
公正価値 |
総未実現損失 |
||||||||||||
|
米国債券 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
|
預金証書 |
( |
) | ||||||||||||||
|
投資証券 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
2023年9月30日現在、未実現損失ポジションにある債券・債務証券への投資は以下のとおりです。
|
12ヶ月未満の未実現損失ポジション |
12ヶ月以上の未実現損失ポジション |
|||||||||||||||
|
営業活動によるキャッシュフロー： |
公正価値 |
総未実現損失 |
公正価値 |
総未実現損失 |
||||||||||||
|
米国財務省証券 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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預金証書 |
( |
) | ||||||||||||||
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投資証券 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
2024年6月30日現在、発行済みの普通株式は346,833,127株です。
ノート 5.公正価値の測定
会社は、測定日における資産の市場参加者間の秩序ある取引に基づき、資産及び負債の公正価値を評価します。これには、主要な市場または最も有利な市場において、資産を売却する際に受け取れる価格、または負債を譲渡する際に支払う必要がある価格(退出価格)が含まれます。米国債券及び預金証書の公正価値は、業界標準のデータプロバイダーからさまざまな価値評価サービスが提供する評価に基づいて決定されます。
会社の投資は、観測可能な情報と観測不可能な情報を区別して、以下の3つのレベルに分類されています：
レベル1-同じ資産や負債に対する活発な市場で引用された価格。
レベル2-アクティブな市場での同種の資産または負債の引用価格、非アクティブな市場における同一または同様の資産または負債の引用価格、または観察可能な市場データによって確認できるその他の入力など、引用された価格以外の観測可能な入力が含まれています。
レベル3-資産または負債の公正な価値の測定に重要であり、市場活動にほとんど支持されていない非観測型の入力要素を含む。レベル3の資産および負債には、価格モデル、ディスカウントキャッシュフロー評価、または類似の技術を使用して決定された公正な価値の測定値が含まれる場合や、重要な管理判断または推定が含まれる場合があります。
以下は、2024年6月30日時点での会社の投資証券の公正価値測定に関する情報を、3段階の公正な価値階層に基づいて提供します。
|
2024年6月30日の公正価値測定 |
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(千) |
総計 |
派生負債 - 先物買付契約 |
レベル2 |
レベル3 |
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現金同等物： |
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すべて投信 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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現金及び現金同等物の合計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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投資証券: |
||||||||||||||||
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預金証書 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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米国財務省証券 |
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投資証券の総額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下は、2023年9月30日時点での会社の投資証券の公正価値計測に関する情報を、三段階の公正価値階層に従って提供しています。
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2023年9月30日現在の公正価値の測定値 |
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(数千単位で) |
合計 |
レベル 1 |
レベル 2 |
レベル 3 |
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現金同等物: |
||||||||||||||||
|
マネー・マーケット・ファンド |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
現金同等物の合計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
投資証券: |
||||||||||||||||
|
預金証書 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
米国財務省証券 |
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|
投資有価証券総額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2024年6月30日終了の3か月および9か月、2023年9月30日終了の年間を通じて、会社は所有していました レベル3の証券で、フェアバリューレベル階層内での移転はありませんでした。
非財務資産、例えば、設備や固定資産改良、のれんや無形資産、そして、運用リースのための使用権資産は、傷害認定された場合、非再発生的公正価値測定の対象となります。同社は、2024年6月30日終了の3か月または9か月、および2023年9月30日終了の年間において、非財務資産の公正価額再測定はありませんでした。
ノート6. その他包括利益（損失）
その他の包括利益（損失）の税引前の変動は以下のとおりです：
|
営業活動によるキャッシュフロー： |
売却可能有価証券 |
外貨翻訳 |
その他包括利益（損失）の繰延欄
|
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2023年9月30日の残高 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
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2023年12月31日までの3か月間のその他包括利益 |
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2023年12月31日の残高 |
$ | ( |
) | $ | $ | |||||||
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2024年3月31日までの3か月間のその他包括（損）益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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2024年3月31日の残高 |
$ | ( |
) | $ | $ | |||||||
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2024年6月30日までの3か月間のその他包括（損）益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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2024年6月30日の残高 |
$ | ( |
) | $ | $ | |||||||
ノート7.株式報酬
同社はデリバティブ負債の見積もり公正価値を$0ドルと判断しました。
同社はデリバティブ負債の見積もり公正価値を$0ドルと判断しました。
2024年6月30日時点で、条件付き債務がその他の長期債務内に、買収後に提供するサービスのための負債が、当社の簡易合併財務諸表で報告されています。(
ストックオプション
当社は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、付与されたストックオプションの公正価値を決定します。2024年6月30日までの9か月間、当社は従業員に合計購入できる非適格ストックオプションを付与しました
2024年6月30日までの9ヶ月間における株式オプション賞与の公正価値は、以下の仮定を使用して、それぞれの付与日時点で見積もられました。
|
終了した9ヶ月間 2024年6月30日 |
|
|
配当利回り |
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オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。 |
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無リスク金利 |
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予想寿命（年） |
|
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ベスティング期間（年） |
|
想定される株価の変動は、発行後期間に近い期間の会社株価の過去の変動に基づいています。期待される存続期間は、付与日後にオプションが存続する期間を表します。無リスク金利は、期待されるオプションの期間に似た残存期間のゼロクーポン米国政府債券の発行日時の利率を反映しています。
オプションは、付与日に決定された公正な市場価値に基づく行使価格で付与され、通常1年間のベストされます。株式オプションの行使により発行された株式は、会社の承認された未発行株式から発行されます。 売上高 調整後 EBITDA の株式オプションの行使により発行された株式は、会社の承認済み未発行株式から発行されます。
以下は、2024年6月30日までの9ヶ月間の株式オプションの活動の概要です。
|
オプション数 |
加重平均行使価格 |
|||||||
|
2023年9月30日時点での優れた成績 |
$ | |||||||
|
承諾されました |
||||||||
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行使 |
( |
) | ||||||
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放棄または期限切れ |
( |
) | ||||||
|
2024年6月30日現在の未払配当数は以下のとおりです。 |
$ | |||||||
オプションの固有価値とは、基礎となる株式の公正価値が行使価格を上回る額です。2024年6月30日時点で、全セクターの未決済および行使可能な株式オプションの加重平均残存契約期間は、〇年であり、その総固有価値は 2,473,000ドルでした。
制限株
2024年6月30日までの9ヶ月間に、同社は従業員に対して制限株式を付与し、総計137,928株を発行しました。発行日の株価に基づいて、1株あたり約$の公正価値を持ちます。
2023年6月30日までの9か月間に、当社は非従業員取締役に合計で制限付株式報奨を付与しました
2024年6月30日までの9か月間の制限付き株式取引の概要は以下の通りです：
|
株式数 |
加重平均付与日公正価値 |
|||||||
|
2023年9月30日現在、未付与株式 |
$ | |||||||
|
承諾されました |
||||||||
|
Vested |
( |
) | ||||||
|
没収 |
( |
) | ||||||
|
2024年6月30日現在、未付与株式 |
$ | |||||||
業績株式
2024年6月30日までの9ヶ月間において、同社は47,745株のパフォーマンス・ストック・ユニットを付与しました。これにより、達成すれば、最大47,745株の同社普通株式を受け取る権利が与えられます。発行日時点で、同社はパフォーマンス・ストック・ユニットの株式換算価値を1株あたり26.18ドルと算定しました。
パフォーマンス株式に対する報酬費用は、付与日の当社普通株式の公正価値を使用して計測されます。2024年6月30日時点で、当社は既定の業績基準の達成に基づいてこれらのパフォーマンス株式が実現する可能性が高いとは考えておらず、これらの株式報酬に関連する以前に認識された報酬費用は$に変更されています。
ボーナス株式
会社は、3か月間の間にGoodwill減損損失を計上していませんでした。 2024年6月30日までの9か月間に、ボーナス株式を発行しませんでした。2023年6月30日までの9か月間に、会社は従業員に対して、財務年度2022年の業績に基づく裁量的なボーナスとして、合計で□株式を付与しました。ボーナス株式は、ベスト化期間や制限のない普通株式からなります。発行日の公正価値は$□でした。
従業員株式購入プラン
当社の株式購入計画（ESPP）は、給与天引きを介して割引価格で当社の普通株式を購入することを参加する従業員に許可します。ESPPは、特定の資格要件がある全従業員が利用できます。ESPPの条件は、参加する従業員に対して自発的な税引き後の当社の普通株式の購入能力を提供します。従業員は、ストック購入期間またはフェーズの開始または終了時の普通株式の1株の公正市場価値のうち、より低い金額で当社の普通株式を購入することができます。ESPPは、カレンダー年の1月1日と7月1日を開始日とする6か月のフェーズで実施されます。2023年12月31日に終了したフェーズでは、従業員は株式を購入しました。
Note 8の売上高
収益認識
ネット売上高には商品や送料手数料が含まれます。売上高は、商品を転送するための対価として同社が受領する見込みの金額として計測されます。全収益は、契約に基づく義務を同社が適切に履行したときに認識されます。同社は、顧客に約束された商品を転送することで収益を認識します。ほとんどの収益は、顧客が商品を取得する時点で、実質的にすべての収益が認識されます。同社は、商品が顧客に配送されたり、又は顧客にピックアップされた時点で、送料や手数料を含めた収益を認識します。同社の契約の大多数は、単一の履行義務を有し、短期的なものです。顧客から徴収され、政府機関に納付される海外の売上税や付加価値税は、純額で処理されるため、ネット売上高から除外されます。
売上の分解
当社は、製品が輸送される場所に基づいて、地理的な地域に外部顧客からの販売を割り当てます。アメリカ合衆国外の販売は主にヨーロッパ、カリブ、カナダ、中南米の顧客になります。
以下の地理的地域に関する収益は、以下のとおりです（３か月及び９か月）:
|
6月30日に終了した3か月間 |
6月30日に終了した9か月間 |
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|
(千単位) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
|
米国 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
その他すべての国 |
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|
総純売上 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
同社はブロードバンドサービスプロバイダー市場に製品を販売しています。また、同社は、仕様に合わせて作成された銅およびファイバーケーブルアセンブリを必要とするオリジナル機器メーカー向けにレガシーサービスを提供しています。
以下は、3か月および9か月間のそれぞれの終了時点で、市場別に分類された売上割合です。
|
6月30日までの3か月間 |
2022年6月30日までの9か月間 |
|||||||||||||||
|
営業活動によるキャッシュフロー： |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
|
ブロードバンドサービスプロバイダー |
% | % | % | % | ||||||||||||
|
その他の顧客 |
% | % | % | % | ||||||||||||
|
総売上高 |
% | % | % | % | ||||||||||||
ブロードバンドサービスプロバイダーには、コミュニティブロードバンド、つまり地域の電気通信会社、公共事業体、自治体、代替キャリアで構成される第2層および第3層の顧客が含まれます。 また、Tier1の顧客とも呼ばれる大手国内およびグローバルの有線および無線プロバイダの5G(National Carriers)、全国的に展開する大規模な地域サービスプロバイダー、有線テレビ局に含まれるMultiple System Operators(MSO's)、そして国際顧客。
売掛金
顧客の財務状況の評価に基づいてクレジットが提供され、通常は担保は必要ありません。契約支払条件より長期にわたって未払いの場合は、過去のものと見なされます。2023年10月1日、会社は累積予想信用損失モデル（「CECL」）を採用しました。CECLの採用に伴い、会社は期待される受取債権全体の寿命にわたる予想信用損失許容量を使用する予想される信用損失モデルを使用して信用損失の許容額を計測します。予想信用損失を計測するために、受取債権は共有信用リスクの特徴と遅延日数に基づいてグループ化されます。信用損失の許容額を計算する際に、会社は歴史的な経験、外部指標、将来にわたる情報を使用して、経過措置法を使用して予想信用損失を計算します。会社は、共有信用リスクの特徴を持ち、遅延日数に基づいてグループ化された受取債権を集団ベースで債務超過の評価を行います。予想損失率は、会社の過去の信用損失経験を基にしています。過去の損失率は、現在および将来の情報を反映するように調整されます。2024年6月30日現在、会社の信用損失許容量は$でした。
2023年9月30日現在、CECLの採用前における当社の不良債権引当金は$です。
売掛金および純売上高に関する詳細はノート9「主要顧客の集中度」を参照してください。
ノート9。主要顧客集中度
2024年6月30日までの3か月間、会社は売上高の％を構成するお客様が1人いました。このお客様は流通業者です。同年6月30日までの9か月間、会社は売上高の％を構成するお客様が1人いました。このお客様は流通業者です。 会社の売上高の％を構成するお客様のうち、1人は流通業者でした。
2023年6月30日までの3か月間、当社は売上高の％を構成する顧客を持っています。 ％の顧客は販売業者です。
2024年6月30日現在、全セクターの売掛金のうち%を占めます。これらの顧客は全て販売代理店です。2023年9月30日現在、 2023年12月31日現在、顧客は、会社の売掛金の％を占めています。
注10. 在庫
在庫は完成品、原材料、仕掛品から成り、平均価格で計算され、原価または純実現価値の下限を受けます。同社の原材料または完成品に分類される一部の部品は製品の構成要素として使用することができ、または直接顧客に販売することができます。在庫は材料費、労働費、割り当てられた工場の間接費用を使用して評価され、以下のものから成り立っています:
|
(千単位) |
6月30日 2024 |
9月30日 2023 |
||||||
|
原材料 |
$ | $ | ||||||
|
作業中の作業 |
||||||||
|
完成品 |
||||||||
|
在庫、総額 |
||||||||
|
在庫準備金 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
在庫、純額 |
$ | $ | ||||||
在庫は、会社の使用状況と在庫の年齢に基づき、在庫の費用と見積もられる正味実現可能価値の差額に相当する見積もられる過剰在庫および陳腐な在庫のために確立されます。これは過去の経験に相対します。
注11. 商標権・営業権などの無形固定資産及びのれんその他の資産
会社は、財産が損耗する可能性がある場合、財政年度末にまたはより頻繁に態勢の変化がある場合、無形資産である「のれん」の価値を判断しています。会社は、財務報告の単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性があることを示す出来事や状況の存在を決定するため、定性的な要因を評価します。2023年9月30日時点で実施された分析の結果、のれんの損耗が示されました。2024年6月30日までの9ヶ月間には、潜在的な損耗が発生することを示すトリガーとなるイベントはありませんでした。 損耗の可能性があることを示すトリガーとなる出来事は、2024年6月30日までの9か月間にありませんでした。
同社は特許を取得するために発生した法的費用を資本化します。米国特許庁または外国の同等機関が承認されると、これらの法的費用は、残存見積り生命よりも短くならないように、直線法を用いて償却されます。
また、会社はさまざまな有限寿命の無形資産を保有しており、そのうちほとんどは2018会計年度にCalix、Incからアクティブキャビネット製品部門の買収及び2022会計年度にNestor Cablesの買収の結果として取得されました。会社は年次または事象が発生した場合、または状況の変化が可能性を示唆する場合に、無形資産をインペアメント損失に対して分析します。2023年9月30日時点で実施された分析の結果、無形資産のインペアメント損失は発生しなかったことがわかりました。 2024年6月30日までの9か月間において、潜在的なインペアメントがあることを示唆するトリガーイベントはありませんでした。
2024年6月30日までの9ヶ月間における報告セグメントごとの商標の帳簿価額の変化は以下の通りです。
|
営業活動によるキャッシュフロー： |
クリアフィールド社 |
ネストルケーブルズ |
総計 |
|||||||||
|
2023年9月30日の残高 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
外貨のグッドウィル残高に対する通貨翻訳効果 |
||||||||||||
|
2024年6月30日時点の残高 |
$ | $ | $ | |||||||||
その他の無形資産の構成要素は以下の通りでした:
|
2024年6月30日に |
||||||||||||
|
(千単位) |
総帳簿価額 |
累積償却額 |
純帳簿価額 |
|||||||||
|
顧客との関係 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
認定資格 |
||||||||||||
|
商標 |
||||||||||||
|
特許 |
||||||||||||
|
開発技術 |
||||||||||||
|
その他 |
||||||||||||
|
ソフトウェア |
||||||||||||
|
合計 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
2023年9月30日 |
||||||||||||
|
(千単位) |
総帳簿価額 |
累積償却額 |
純帳簿価額 |
|||||||||
|
顧客との関係 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
認定資格 |
||||||||||||
|
商標 |
||||||||||||
|
特許 |
||||||||||||
|
開発技術 |
||||||||||||
|
その他 |
||||||||||||
|
ソフトウェア |
||||||||||||
|
合計 |
$ | $ | $ | |||||||||
これらの資産に関連する減価償却費は、それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日について$427,000です。これらの資産に関連する減価償却費は、それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日について$1,089,000および$836,000です。次の5年間にわたる識別可能な無形資産に対する将来の減価償却費は以下のとおりです。
|
営業活動によるキャッシュフロー： |
推定減価償却費用 |
|||
|
2024年度（残り） |
$ | |||
|
2025会計年度 |
||||
|
FY 2026 |
||||
|
FY 2027 |
||||
|
2028年度 |
||||
|
それ以降 |
||||
|
総計 |
$ | |||
注12. セグメント情報
会社の報告可能セグメントは、会社の内部報告方法に基づいています。これらの結果は、各セグメントがその期間中に独立した独立したエンティティであった場合に発生した結果を必ずしも示しているわけではありません。これらの運営セグメントの内部報告は、会社の最高経営責任者が使用する報告およびレビューのプロセスに基づいて定義されています。
同社は、第三者事業の買収に起因する特定の商標の償却や法人再編に関するブラジルの税務事件があります。一つの事件は、2005年から2008年の税務年度を対象としており（事件1）、もう一つは、2009年から2012年の税務年度を対象としています（事件2）。事件2は、事件1よりも加速されたスケジュールで進行しています。事件2では、同社は2014年に税務査定を受け、利子や罰金を含むものでした。2019年11月、同社は最終税務行政審査の段階で不利な結果を受けました。これにより、$の税金不足を理由としたアリバイ法違反の罪に問われたロンドンの警察官に対する裁判の裁判長として、真っ当な裁判を行うことができないという分析が話題になっています。代表取締役の日本語口座が250万円以下の場合は、同委員会の審査が不要です。自動車運転免許を持っている人は年齢に関係なくすべてダミーの助手席に乗ることができるため、法律上の運転手として評価する必要があります。 報告可能セグメント：（1）クリアフィールド；および（2）ネストルケーブル。 クリアフィールドのフィンランドにある持株会社Clearfield Finland Oyは、2022年7月26日にネストルケーブルOyを含むそのエストニアの子会社Nestor Cables Baltics OÜを買収しました。これらの事業体は、ネストルケーブルセグメントを構成しています。
以下の表は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月および9か月の報告されたセグメント間の金額を要約しています。 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月および9か月の報告されたセグメント間の金額を以下の表にまとめました。
|
2024年6月30日終了の3ヶ月間 |
||||||||||||||||
|
クリアフィールド |
ネストルケーブルズ |
除去 |
統合された |
|||||||||||||
|
（千米ドル単位） |
||||||||||||||||
|
外部顧客からの売上高 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
内部顧客からの売上高（クリアフィールド株式会社） |
( |
) | ||||||||||||||
|
純投資収益 |
( |
) | ||||||||||||||
|
利子費用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
減価償却費および償却費 |
||||||||||||||||
|
株式報酬 |
||||||||||||||||
|
所得税費用の利益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
当期純利益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
設備投資 |
||||||||||||||||
|
2024年6月30日までの9か月間 |
||||||||||||||||
|
クリアフィールド |
ネストルケーブルズ |
除去 |
統合された |
|||||||||||||
|
（千米ドル単位） |
||||||||||||||||
|
外部顧客からの売上高 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
内部顧客（Clearfield, Inc.）からの売上高 |
( |
) | ||||||||||||||
|
純投資収益 |
- | ( |
) | |||||||||||||
|
利子費用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
減価償却費および償却費 |
||||||||||||||||
|
株式報酬 |
||||||||||||||||
|
所得税費用の利益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
純損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
設備投資 |
||||||||||||||||
|
2023年6月30日に終了した3か月間 |
||||||||||||||||
|
クリアフィールド |
ネスター・ケーブルズ |
エリミネーション |
統合されました |
|||||||||||||
|
(千単位) |
||||||||||||||||
|
外部顧客からの収益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
内部顧客からの収入（クリアフィールド株式会社） |
( |
) | ||||||||||||||
|
純投資収入 |
( |
) | ||||||||||||||
|
支払利息 |
( |
) | ||||||||||||||
|
減価償却と償却 |
||||||||||||||||
|
株式ベースの報酬 |
||||||||||||||||
|
所得税 |
||||||||||||||||
|
当期純利益 (損失) |
( |
) | ||||||||||||||
|
資本支出 |
||||||||||||||||
|
2023年6月30日までの9か月間 |
||||||||||||||||
|
クリアフィールド |
ネストルケーブルズ |
除去 |
統合された |
|||||||||||||
|
（千米ドル単位） |
||||||||||||||||
|
外部顧客からの売上高 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
内部顧客（Clearfield, Inc.）からの売上高 |
( |
) | ||||||||||||||
|
純投資収益 |
( |
) | ||||||||||||||
|
利子費用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
減価償却費および償却費 |
||||||||||||||||
|
株式報酬 |
||||||||||||||||
|
所得税 |
||||||||||||||||
|
当期純利益 |
( |
) | ||||||||||||||
|
設備投資 |
||||||||||||||||
以下の表は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3か月および9か月の報告されたセグメント間の金額を要約しています。 2024年6月30日および2023年9月30日の報告可能セグメント：
|
2024年6月30日に |
||||||||||||||||
|
クリアフィールド |
ネスター・ケーブルズ |
エリミネーション |
統合されました |
|||||||||||||
|
(千単位) |
||||||||||||||||
|
グッドウィル |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
総資産 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
|
2023年9月30日 |
||||||||||||||||
|
（千人単位で）) |
クリアフィールド |
ネストルケーブルズ |
除去 |
統合された |
||||||||||||
|
のれん |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
総資産 |
$ | $ | $ | ( |
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ノート 13.融資債権
ネストル ケーブルは、債権譲渡のリコース条項を有する一定の債権をファクタリングしています。これらは担保付き借入金として処理され、ネストル ケーブルの総ファクタリング債務は2024年6月30日時点で$5,714,000です。ネストルは、初めに銀行から債権残高の%を現金で受け取り、その後の%は、請求書が支払われるときに上限€12.5百万まで支払われます。上記の条件により、これらの取引は売却としては認められず、そのため、担保付き借入金として処理されます。ネストルのファクタリング取引の契約金利は、3か月ユーロボルに加えて、範囲区間が含まれています。2024年6月30日までの3か月間の平均金利は%でした。2024年6月30日までの9か月間の平均金利は%でした。これらの契約は無期限であり、解約の通知期間は1か月から始まります。
ノート14. 所得税
2024年6月30日までの3か月間および9か月間について、会社はそれぞれ$3,311,000の所得税の減免を記録し、実効税率はそれぞれ%を反映しています。2024年6月30日までの3か月間の実効税率と法定税率の差は、期間中の税引前簿記損失の低いレベルによる離散的イベントの割合の増加に主によるものでした。また、2024年6月30日までの9か月間の実効税率と法定税率の差は、制限株式の発行に伴う余剰の納税不足を含む、期間中の離散的イベントに主によるものでした。
2023年6月30日終了時点の3か月間および9か月間にわたり、当社は$1,842,000、$8,511,000（それぞれ）の所得税費用を計上し、それぞれの効果的税率は、それぞれ％です。2023年6月30日終了時点の3か月間および9か月間の有効税率と法定税率との差は、非課税株式オプションの行使や制限株の付与に伴う過剰所得税控除、162(m)セクションによる補償控除制限、外国由来無形資産所得（FDII）控除、研究開発税額控除に主に関係していました。
資産と負債の金額が財務諸表に記載される金額と税法に従って測定される金額との間の一時的な差異の影響を反映した繰延税金。繰延税金の一時的な差異の実現は将来の課税所得によって依存する。会社は、回収可能性に関する利用予定把握を「より可能性が高い」基準で評価することにより、繰延税金資産をレビューし、2024年6月30日および2023年9月30日時点で、繰延税金資産に対する評価引当金が必要ではないことを判断しました。会社は、将来の期間における見積もり将来所得やその他の要因の見直しに基づいて評価引当金の必要性を引き続き評価する予定です。
2024年6月30日現在、会社は未認知の税金負担を持っていません。会社の慣行として、未認知の税金負担に発生した利息および罰金は、所得税費用の要素として認識することです。会社は、次の12か月間に重要な未認知の税金負担の変更があることは予想されていません。 会社は、未認知の税金負担に発生した利息および罰金を所得税費用の要素として認識することが慣例です。会社は、次の12か月間に重要な未認知の税務ポジションの変化を予想していません。
注15. リース契約
同社は、ミネソタ州ブルックリンパークのウィネトカ通り7050番地に、企業オフィス、製造部門、倉庫スペースから構成される面積が1平方フィートの施設をリースしています。元のリース期間は2年2ヶ月であり、2025年2月28日に終了する再契約オプションがありました。2024年4月に、同社は再契約オプションを行使し、リース期間を追加の3年間延長して2028年2月29日までとしました。リースオプションを行使することにより、リース開始時に1,337,000ドルの使用権資産および対応するリース債務が追加されました。
会社は、メキシコのティフアナにおいて製造工場として操業している面積約〇〇平方フィートの工場を間接リースしています。2024年4月に、会社はこの製造工場のリースを終了し、同じ工場の新しいリースを締結しました。新しいリースは〇〇年の期間で、うち〇〇年が強制的な期間です。リースには、それぞれ〇〇年ずつの追加期間のオプションが二つ含まれています。リースの月額基本賃料は約〇〇ドルで、年々〇〇％増加します。更新オプションは、会社がどちらのオプションを行使するかが合理的に確定していないため、リース期間に含まれていません。元の工場リースの終了により、使用権資産の権利が減少し、〇〇ドルに相当するリース債務が相殺されました。同時に、新しい工場リースに対して使用権資産とリース債務が〇〇ドルになりました。
会社はミネソタ州ブルックリンパークのウェアハウスを賃貸しています。リース期間は2022年3月に開始され、2027年2月28日に終了し、家賃は毎年増加しています。リースには追加の「〇年間リース延長オプション」が含まれています。更新オプションは、会社がオプションを行使する可能性が合理的に確定していないため、リース期間に含まれていません。
ネスター・ケーブルのリースとおよそ
Nestor Cablesは、約●平方フィートの製造施設をエストニアのタバサルにリースしており、これはNestor Cables Balticsの業務に利用されています。さらに、リースは、2024年12月までに建設されることになっている拡張施設をリースするオプションをNestor Cablesに与えます。拡張施設は、既存施設と同じ敷地内に建設されます。Nestorは拡張施設をリースするオプションを行使し、現存施設のリース期間は●年で、2024年12月から始まります。
賃貸借契約により、約20,400ユーロの月額賃料を2024年4月まで支払い、その後は約25,000ユーロとなります。毎年5月1日に、エストニア政府が発行する物価指数に基づいて賃料が上昇し、上限が設定されます。 2024年4月まで、約20,400ユーロの月額賃料があり、その後は約25,000ユーロとなります。賃料は毎年5月1日に、エストニア政府が発行する物価指数に基づいて上昇し、上限が設定されます。 上限を設定した上で、エストニア政府が発行する物価指数に基づいて毎年5月1日に賃料が上昇します。
リース資産とリース pass：負債は、会社が合理的に引き続き行うことが合理的に確信している更新期間を含むリース期間中の残りのリース支払いの現在価値に基づいて開始日に認識されます。会社のリースには、重要な残余価値保証または重要な制限的契約は含まれていません。コスト・オブ・グッズ・ソールドおよびセリング、ジェネラルおよびアドミニストレイティブ・エクスペンスに含まれるオペレーティング・リースの費用は、次のようになります。3か月および9か月間の期間：
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以下に記載のリース料の支払い |
6月30日までの3か月間 |
2022年6月30日までの9か月間 |
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| （千米ドル単位） |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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売上原価 |
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販売・一般管理費用 |
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リース費用の合計 |
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2024年6月30日現在、リース債務の将来的な満期は以下の通りでした（単位：千円）：
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2024年度（残り） |
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2025年度 |
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2026年度 |
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2027年度 |
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2028年度 |
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その後 |
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リース料総額 |
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控える:利息 |
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リース負債の現在価値 |
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2024年6月30日現在、会社のリースの加重平均期間と加重平均割引率は
ノート 16.借金
2022年4月、当社は米国の資産を担保にして、銀行との融資契約と担保契約を締結し、当社に$の回転式クレジットラインを提供しました。クレジットラインは2025年4月27日に満期となり、借入額はCMEグループの1か月間の変動金利のSOFRプラス%で利息が発生しますが、年利%未満にはなりません。2024年6月30日現在、回転式クレジットラインの未払い残高は、$で、利率は%です。融資契約および担保契約には、通常の肯定的なおよび否定的な義務と、当社及びその事業に関連する要件が含まれます。これには、当該決算年度末における負債サービスカバレッジ比率が1：以下で維持され、遡及12か月間の当社の財務四半期の終了時点で測定される負債キャッシュフロー比率が1：以上でなければなりません。負債サービスカバレッジ比率とは、融資契約で定義される負債サービス利用可能額と負債サービスの比率です。債務とキャッシュフローは、債務とキャッシュフロー比率の規約の目的に合わせて、融資契約の定義に従います。2024年6月30日現在、当社は負債キャッシュフロー比率の規約に違反しており、その後、銀行から規約の免除を受けています。クレジットラインは、2024年6月30日時点でのClearfield, Inc.の資産の$298,982,000を担保にしています。
オン 2024年8月5日、当社は、2022年4月27日付けのローン契約を修正するローン契約の修正第1号を全国協会ブレマー銀行（以下「貸主」）と締結しました。この改正は、とりわけ、（i）会社が債務返済率以上を維持するという要件を排除します
2021年3月、ネストルケーブルズ社は、期間が02年の、€1000万のシニアローンを提供するローン契約を締結しました。金利はフィンランド政府によって支払われ、最高の利率は%3で、ローンが意図された目的に使用され、返済可能である場合、フィンランド政府によって支払われます。もし契約条件に違反したら、%4の追加利息が発生します。ローンの満期日は2024年3月31日で、同じプログラムの下で一貫した条件の新しいローンが発行され、2026年3月31日に返済されました。これらのローンの返済と発行は2024年4月に行われました。 貸出金はフィンランド政府の保証で完全に担保されています。目的以外の何らかの使用があった場合、貸し手は契約を終了する権利があり、すべての未払い残高が支払われることになります。2024年6月30日時点で、ネストルケーブルズ社はすべての契約条件を遵守していました。
項目2マネジメント会社の将来の報告書には、追加情報が含まれる場合があります。財務状況と業績の分析と考察
この四半期報告書に含まれる純粋に歴史的でない声明は、1995年のプライベート訴訟改革法の意味に合致します。予測的な声明は将来のイベントに関連し、通常、企業の将来のビジネスと財務のパフォーマンスについて述べます。AIM、ターゲット、およびその他の類似の意味を持つ言葉や用語などの言葉は、通常、これらの予測的な声明を特定します。予測的な声明は、リスクや不確実性の対象となる将来のイベントやトレンドのある程度の仮定と期待に基づいています。実際の結果は、I部第1A項の参照から特定された要因によって、および2023年9月30日までの年間報告書のI部第I項および本四半期報告書のII部第1A項から参照される問題、および証券取引委員会とのその他の提出書類によって、I部第2項と同等に考慮される必要があります。財務状況と運営のディスカッションと分析。ここに含まれるすべての予測的な声明は、この四半期報告書の提出日時点で行われ、予測的な声明が示された理由を更新することや実際の結果が予測的な声明と異なる理由を更新することは想定していません。 『前向き声明「Forward-Looking Statements」。 企業の将来のビジネスと財務のパフォーマンスに関連し、通常は将来のイベントについて述べます。会社の将来の報告書には、追加情報が含まれる場合があります。同社の想定される将来のビジネスと財務のパフォーマンスに関するものです。目的」「Forward-Looking Statements」。 『計画する、「Forward-Looking Statements」。 『期待する、「Forward-Looking Statements」。 『方針目標「Forward-Looking Statements」。 『信じる、「Forward-Looking Statements」。 『プロジェクト「Forward-Looking Statements」。 『ターゲット「Forward-Looking Statements」。 『予期する、「Forward-Looking Statements」。 『意図する、「Forward-Looking Statements」。 『見積もる、「Forward-Looking Statements」。 『will,「Forward-Looking Statements」。 『should,「Forward-Looking Statements」。 『可「Forward-Looking Statements」。 『アウトルック「Forward-Looking Statements」。 『は引き続き利用されます。「Forward-Looking Statements」。 およびその他の同様の意味を持つ用語。 この四半期報告書のI部第1A項で特定された要因によって、および 2023 年 9 月 30 日までの年間報告書のI部第I項および本四半期報告書のII部第1A項から参照された問題により、実際の結果がどのように異なるかもしれません。 『リスクファクター「Forward-Looking Statements」。 コード:部分の参照から特定された要因により、実際の結果がどのように異なるかもしれません。本四半期報告書のII部第1A項および証券取引委員会へのその他の提出書類が、財務状況と操作のディスカッションと分析のI部第2項の重要な部分であることを考慮する必要があります。 『リスクファクター「Forward-Looking Statements」。 I部第2項の重要な部分であるため、I部第1A項の参照から特定された要因に加えて、証券取引委員会とのその他の提出書類に記載された問題が実際の結果に影響を与える可能性があります。 財務状況と運営のディスカッションと分析 『管理会社の将来の報告書には、追加情報が含まれる場合があります。参照されたPart II, Item 1A。「Forward-Looking Statements」。 ここに含まれるすべての予測的な声明は、この四半期報告書の提出日時点で行われ、予測的な声明が示された理由を更新することや実際の結果が予測的な声明と異なる理由を更新することは想定していません。
2024年6月30日および2023年の3ヶ月および9ヶ月を対象とした会社の財務状況および業績に関する以下の議論と分析は、本報告書のアイテム1の財務諸表および関連注釈および当社の2013年09月30日に終了する年度のフォーム10-Kの年次報告書と併せて読まれる必要があります。
概要
概要
Clearfield株式会社は、子会社を含めて、このレポートで「私たち」「我々」「弊社」「会社」と呼ばれています。私たちは、北米を中心に広帯域サービスプロバイダースペース全体に向けて、ファイバー保護、ファイバー管理、ファイバー配信ソリューションを設計、製造、販売して、迅速かつ低コストのファイバー接続を可能にします。当社の「どこでもファイバー」プラットフォームは、コミュニティブロードバンド顧客（ティア2および3テルコキャリア、ユーティリティ、自治体、および代替キャリア）、複数システムオペレーター（ケーブルテレビ）、大規模地域サービスプロバイダー（多州ネットワークを運営するILECで、50万人以上の登録者がいる）、ナショナルキャリア（有線/無線のナショナルテルコキャリア（ティア1））、および国際顧客（主にヨーロッパ、カナダ、メキシコ、カリブ海市場）のユニークな要件を満たします。
私たちはグローバルな事業に従事しています。私たちの事業は現在、2つの報告セグメントで構成されています。クリアフィールド事業セグメント（以下「クリアフィールド」と呼びます）と、Nestor Cables事業セグメント（以下「Nestor Cables」または「Nestor」と呼びます）です。当社は、2022年7月26日にNestor Cablesを買収したことに伴い、Nestor Cables事業セグメントを設立しました。2022年7月26日以前は、単一の報告セグメント構造を持っていました。
クリアフィールドオペレーティングセグメント
クリアフィールドは、居住用住宅、企業、ワイヤーラインおよびワイヤレスアクセスネットワークのネットワークインフラストラクチャにおけるファイバーベースのネットワークの即時稼働を加速するファイバーマネージメント、ファイバー保護、及びファイバー配信製品の提供を専念しています。サービスプロバイダーがファイバーネットワークをより早く構築し、サービス提供要求に応え、費用対収益率に沿うように構築費用を整えることができる幅広いファイバー製品のポートフォリオを提供しています。
Clearfieldの製品により、顧客はより少ないリソースを使用してFiber to the Home（ “FTTH”）ビルドで2倍の家庭に接続できます。私たちの製品は、ギガビットサービスを提供するのに必要な労力と材料の量を減らすことにより、MDU（Multiple Dwelling Units）およびMTU（Multiple Tenant Units）のサービスプロバイダー顧客の売上高の時間を短縮します。私たちの製品は、ビジネスサービスをより収益性の高いものにし、より速いビルアクセス、より簡単な再構成、より迅速なサービスの立ち上げを可能にします。最後に、Clearfieldは、より良いファイバー管理、テストアクセス、およびファイバー保護により、タワーからクラウドへのワイヤレス4G/5G展開およびセルサイトのアンテナへのファイバーフロントホールからタワーまでのバックホールを障壁から解除しています。
クリアフィールドの工場であるブルックリンパーク（ミネソタ州）とティフアナ（メキシコ）でほぼすべての最終組立が完了し、国内外の製造パートナーのネットワークからの製造業支援を受けています。クリアフィールドは、これらの製品を迅速に納品することを専門としており、定期的な納品も行っています。
ネストルケーブルの運営セグメント
2022年7月26日現在、クリアフィールドは、フィンランドの子会社であるクリアフィールドフィンランド株式会社を通じて、ネストルケーブルス株式会社を買収しました。ネストルケーブルスは、フィンランドのオウルに拠点を置き、完全子会社のネストルケーブルスバルティクスOÜを通じてエストニアのケイラに活動拠点を有しています。ネストルケーブルスは、光ファイバーと銅製の通信ケーブルおよび設備を製造し、これを通信事業者、ネットワークオーナー、電力会社、建設業者、および工業企業に配布しています。買収前、ネストルケーブルスは10年以上にわたってクリアフィールドのサプライヤーであり、買収後もその関係は続きました。ネストルは、フィンランドの施設でケーブルを製造するプロセスと、エストニアで行われる製品の組み立ての部分という2種類の生産プロセスを持っています。ネストルケーブルの顧客層には、通信事業者、ネットワークオーナー、建設業者、業界、および卸売業者が含まれます。製品は、販売代理店を通じてお客様に直接販売されます。ネストルケーブルスはフィンランド政府の規制の対象となり、ネストルケーブルスバルティクスはエストニア政府の規制の対象となります。
業績の結果
2024年6月30日終了の3か月間に対する2023年6月30日終了の3か月間
2024年6月30日に終了した第3四半期の純売上高は4,879.3万ドルで、2023年の第3四半期の純売上高6,128.4万ドルから約20%減少し、12,491.3万ドル減少しました。ブロードバンドサービスプロバイダーへの純売上は、2024年の第3四半期には46,028万ドルであり、2023年の同期間の59,731万ドルから減少しました。レガシーカスタマーへの純売上は、2024年の第3四半期には82万ドルであり、2023年の同期間の1,553万ドルから減少しました。また、同社は2024年の第3四半期に国際売上高として16,493万ドルを計上し、2023年の同期間の14,186万ドルから増加しました。同社は、製品が輸送される場所に基づいて、外部顧客からの売上を地理的な領域に割り当てます。国際売上は、2024年と2023年の第3四半期の純売上高のそれぞれ34%と23%を占めています。
2024年6月30日終了の四半期の純売上減少額は、2023年6月30日終了の四半期と比較して12491000ドルであり、その主たる要因は、地域別顧客への販売が12092000ドル（76％）減少し、MSO顧客への販売が3637000ドル（39％）減少したことであり、これらに部分的に相殺されて、国際顧客への販売が2307000ドル（16％）増加したことです。2024年6月30日終了の四半期における大規模地域サービスプロバイダー顧客およびMSO顧客市場での売上減少は、パンデミックによる長期のリードタイム供給チェーンで先行して購入された既存の製品を顧客が消化することによる需要低下が原因です。国際顧客への売上増加は、現在の四半期におけるNestor Cablesセグメントの販売増加によるものです。
2024年6月30日の受注残高は3,258,200ドルで、2024年3月31日の4,717,900ドルに比べ31％減少し、2023年6月30日と比較して74,704,000ドルまたは56％減少しました。年間比較でも、顧客が以前に購入した製品を消化するための需要の低迷によるものです。
顧客からの売上高は、時々提出される注文書から得られますが、長期的な期間で注文書を発行する顧客の数は限られています。将来の期間における注文の予測能力、および将来の期間に影響を与える傾向を予測する能力は、限られています。顧客の展開スケジュールや、顧客の余剰在庫の消化を含む顧客の注文パターンに影響を与える要因など、顧客の注文パターンに影響を与える要因によって、将来の顧客注文の売上高を認識する能力はさらに限られています。将来の顧客注文に対して売上高を認識するためには、製品を製造・納入し、その他の契約上の義務を果たす能力に依存します。
2024年第3四半期の売上原価は3,810万ドルでした。これは、2023年の同様の期間の4,221万ドルから4,109万ドル、または10％減少しました。粗利益率は、2024年第3四半期の純売上高の21.9％であり、2023年第3四半期の純売上高の31.1％から低下しました。粗利益は、2024年6月30日までの3か月間で1,907万ドルから1,069万ドルに減少し、44％減少しました。会社の粗利益は、2024年6月30日までの3か月間に1,154,000ドルの在庫引当金によって負の影響を受けました。前年同期と比較して粗利率は低下しましたが、生産能力の改善および四半期の高い売上高による余剰在庫費用の低下により、前の四半期よりも大幅に改善しました。
2024年第3四半期の売上総利益は、2023年第3四半期の13449000ドルから450000ドル、つまり3%減少して12999000ドルになりました。
2024年6月30日までの四半期の事業損失は230万7000ドルであり、2023会計年度の同様の四半期の事業利益562万5000ドルに対して、約141％減少しました。この減少は、上記で説明されたように、純売上高と粗利益率の減少が原因です。
2024年6月30日までの四半期の純投資収益は、2023年度と比較して、173万5000ドル対163万ドルとなっています。利息収入の増加は、2024年6月30日までの3ヶ月間に獲得された高い利息率に起因するもので、前年同期と比較しています。
2024年6月30日までの四半期の利息費用は、$153,000で、2023会計年度の同期間の$195,000と比較して比較的一定でした。これらの期間に負担された利息費用は、ネストルセグメントのファクタリング債務に関連しています。
2024年6月30日および2023年において、当社は所得税費用$1,842,000と所得税利益$277,000を計上しました。当社は、年間の有効税率を見積もり、四半期ごとに所得税費用を計上しています。2024年度第3四半期における税費用の$2,119,000の減少は、主に事業収益の減少によるものです。2024年度第3四半期の所得税費用率は、第3四半期の税費用負担率26.1%に対して、離散項目の影響が低いため、38.2%に増加しました。
2024年6月30日までの三か月間における当社の当期純損失は447,000ドル、基本株式と希薄化後株式あたり0.04ドルでした。2023年6月30日までの三か月間における当社の当期純利益は5,218,000ドル、基本株式と希薄化後株式1株あたり0.33ドルでした。2024年6月30日までの三か月間に基本株式および希薄化後株式における1株当たりの基本的および希薄化された純利益の減少は、上記のように、売上高および粗利益率の低下および販売、一般および管理費用の増加の結果、当期純利益が低下したためです。
2024年6月30日終了の9ヶ月間と2023年6月30日終了の9ヶ月間を比較したものです
2024年6月30日までの9ヶ月間の純売上高は1億1,993万3,000ドルで、2023年6月30日までの9ヶ月間の2億1,903万5,000ドルの純売上高から約45％、9,910万2,000ドル減少しました。広帯域サービスプロバイダーへの純売上高は、2024年6月30日までの9ヶ月間に1億1,220万3,000ドルであり、2023会計年度の同期間の2億1,123万1,000ドルに対して減少しました。このグループの中で、同社は2024年6月30日までの9ヶ月間に国際売上高3,311万ドルを記録し、2023年の同期間に比べて3,752.7万ドルに減少しました。同社は外部顧客からの販売を、製品が輸送された場所に基づいて地理的区域に割り当てます。したがって、国際売上高は、2024年6月30日までの9ヶ月間に合計純売上高の28％、2023年6月30日までの9ヶ月間には17％を占めています。レガシー顧客への純売上高は、2024年6月30日までの9ヶ月間に231万ドルであり、2023会計年度の同期間の780.4万ドルに対して減少しました。
2024年6月30日までの9か月間の純売上減少額は、2023年6月30日までの同期間比で99102000ドル減少しました。これは、コミュニティブロードバンドサービスプロバイダー向けの販売が41244000ドル、または46％減少したこと、大規模な地域別顧客の販売が28511000ドル、または66％減少したこと、MSO顧客の販売が24289000ドル、または60％減少したこと、および国際顧客の販売が4417000ドル、または12％減少したことに主によるものです。2024年6月30日までの四半期比較でのこれらの市場での販売減少は、パンデミックによる長期なリードタイムサプライチェーン期間中に事前に購入された既存の製品を顧客が消化するための需要低下によるものです。
顧客から得られる売上高は、期間限定で提出される注文から得られます。一部の顧客が長期間の注文を出すため、将来の期間や将来の注文に影響を与える傾向を予測することが会社の能力を制限しています。グローバルなサプライチェーン問題、顧客の展開スケジュール、顧客の余剰在庫の消化など、顧客の注文パターンに影響する要因もあります。将来的に顧客の注文に対する収益認識能力は、顧客への製品の製造と納品能力、そして契約義務を履行する能力に依存することになります。
2024年6月30日までの9か月間の売上原価は、2億1,071万2,000ドルでした。これは、2023会計年度の比較期間の1億4,575万ドルから、440万ドル、または30％減少しました。粗利益率は、2024年6月30日までの9か月間の純売上高の15.2％であり、2023年6月30日までの9か月間の純売上高の33.5％から減少しました。粗利益は、2024年6月30日までの9か月間で5,506万4,000ドル、または75％減少し、2023会計年度の比較期間の7,328万5,000ドルから1,822万1,000ドルに減少しました。製造施設における未吸収の間接費用が、需要レベルの低下により粗利益率に悪影響を与えました。同社の粗利益は、2024年6月30日までの9か月間に8,944,000ドルの在庫引当金の増加も悪影響を受けました。在庫引当金は、需要の低迷期間中に顧客が既に購入した製品を引き出す間際に余剰在庫が発生したためです。これは、パンデミックによって引き起こされた長期の調達期間によるものです。
売上総利益は、2023年度と比較して、2024年6月30日までの9カ月間に724,000ドル、または2％増加して、37,714,000ドルから38,430,000ドルに増加しました。
2024年6月30日までの9ヶ月の営業損失は2,021万ドルであり、2023年度と比較して営業収益3,557.1万ドルから157%減少しました。 これは、上記で説明したように、純売上高および粗利益率の低下および販売費および一般管理費の増加の結果です。
2024年6月30日までの9か月間の純投資収益は、2019年会計年度の比較可能四半期の$3,328,000に対して$5,653,000でした。利息収入の増加は、高い利息率と、2024年6月30日までの9か月間の平均投資残高が高いことによるものです。高い投資残高は、2023会計年度の第1四半期末に完了した1億3,026万2000ドルの資本調達の結果です。
2024年6月30日までの9か月間の利子費用は、2023会計年度の同期間の551,000ドルに対して381,000ドルでした。減少は、同社が2023年12月に完了した2次公開後にトウストルーム・ケーブルズの買収のために前述の信用枠を引き出したもので、同社が2012年12月にその返済を行ったためです。
2024 年 6 月 30 日までの 9 ヶ月間において、当社は所得税ベネフィット 3,311,000 ドルと所得税支出 8,511,000 ドルを計上しました。当社は年間見込み有効税率に基づいて四半期ごとに所得税予約を計上しています。2024 年度第 3 四半期における税負担額の 11,822,000 ドルの減少は、運営から得た収益額の減少によるものです。2024 年 6 月 30 日までの 9 ヶ月間における所得税負担率は、2023 年に比べて 22.2％と変わりません。
同社の2024年6月30日までの9か月の当期純損失は、11,626,000ドル、基本シェアと希薄化後のシェアあたり0.79ドルでした。同社の2023年6月30日までの9か月間の当期純利益は、29,837,000ドル、基本シェアあたり2.01ドル、希薄化後のシェアあたり2.00ドルでした。2024年6月30日までの9か月間の基本シェアと希薄化後の一株当たり利益の低下は、売上高の低下、粗利益率の低下、および上記詳細に述べた販売、一般管理費用の増加による当期純利益の低下の結果です。
報告可能セグメント
会社の報告可能なセグメントは、会社の内部報告方法に基づいています。これらの結果は、各セグメントが、当該期間において独立した単独エンティティであった場合に発生した可能性のある事業結果を必ずしも示すものではありません。これらの運用セグメントの内部報告は、会社の最高経営責任者が使用する報告およびレビュープロセスに基づいて定義されています。
報告対象のセグメントは以下のとおりです:
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クリアフィールド・セグメント — クリアフィールド部門は、ファイバー管理、保護、配送ソリューションの設計、製造、販売を行っています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、クリアフィールドセグメントの純売上高は、それぞれ当社の総売上高の69％と78％を占めました。2024年6月30日および2023年に終了した9か月間、クリアフィールドセグメントの純売上高は、それぞれ会社の総売上高の75％と85％減少しました。 |
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ネスターケーブルセグメント — Nestor Cablesセグメントは、光ファイバーおよび銅線の通信ケーブルおよび機器を設計、製造、販売しています。2024年6月30日および2023年に終了した3か月間、ネスターケーブルセグメントの純売上高は、それぞれ当社の総売上高の31％と22％を占めました。2024年6月30日および2023年に終了した9か月間、ネスターケーブルセグメントの純売上高は、それぞれ会社の総売上高の25％と15％減少しました。 |
クリアフィールド・セグメント
以下の表は、クリアフィールド部門の当期純利益と当期純売上高を、終了した3か月間および9か月間に提供します。
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6月30日までの3か月間 |
2022年6月30日までの9か月間 |
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（千人単位）) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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セグメント純外部売上（千） |
$ | 33,670 | $ | 47,856 | $ | 89371 | $ | 186,662 | ||||||||
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セグメント純損益（千） |
$ | （196 | ) | $ | 5,150 | $ | （8,464） | ) | $ | 30,263 | ||||||
2024年6月30日までの3か月間におけるクリアフィールドセグメントの純売上高は、2023年6月30日までの3か月間に比べて30％、または14,186,000ドル減少しました。2024年6月30日までの９か月間におけるクリアフィールドセグメントの純売上高は、2023年6月30日までの9か月間に比べて52％、または97,291,000ドル減少しました。コミュニティブロードバンド、MSO /ケーブルテレビ、および大手地域の顧客への販売減少により、これらの顧客はパンデミックによって作成された長いリードタイムサプライチェーン期間中に以前に購入された在庫を消化しようとしているため、減少が生じました。
2024年6月30日までの3ヶ月間のクリアフィールド部門の当期純利益は、2023年6月30日までの3ヶ月間から109%減少し、$5,627,000(約6億円)減少しました。また、2024年6月30日までの9ヶ月間のクリアフィールド部門の当期純利益は、2023年6月30日までの9ヶ月間から129%減少し、$39,125,000(約41億円)減少しました。これらの変更は、上で説明した販売の変化に加えて、容量の積み上げによって使用されなかったことと、余剰在庫の増加によって粗利益率が低下したことにより引き起こされました。
ネストルケーブルセグメント
以下の表は、Nestor Cablesセグメントの当期純利益と当期売上高を、終了した3か月および9か月について提供しています。
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6月30日までの3か月間 |
2022年6月30日までの9か月間 |
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(千単位で) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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セグメントの純外部売上高 |
$ | 15,123 | $ | VIEのうち、一定のクラスb VIEには、Silver State、Meade Pipeline Co LLC、Pine Brooke Class A Holdings、LLC、Star Moon Holdings、LLC（Star Moon Holdings）およびEmerald Breeze Holdings、LLC（Emerald Breeze）に対する所有権利を持つ関連他のVIEが含まれています。 | $ | 30,562 | $ | 32,373 | ||||||||
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セグメントの純損益 |
$ | (252 | ) | $ | 68 | $ | (3,162 | ) | $ | (426 | ) | |||||
2024年6月30日終了時点の3ヶ月間におけるネストルケーブルセグメントの純売上高は、クリアフィールドセグメントへの売上を除いて、2023年6月30日終了時点の3ヶ月間に比べて13%、また、2024年6月30日終了時点の9ヶ月間におけるネストルケーブルセグメントの純売上高は、クリアフィールドセグメントへの売上を除いて、2023年6月30日終了時点の9ヶ月間に比べて6%減少し、1,810,000ドルです。
2024年6月30日終了のネスターケーブルセグメントの純損失は、2023年6月30日終了の三か月間と比較して、55％、または38,000ドル増加しました。2024年6月30日終了のネスターケーブルセグメントの純損失は、2023年6月30日終了の九か月間と比較して、549％、または2,338,000ドル増加しました。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
2024年6月30日現在、当社の主な流動性源泉は、現金、現金同等物、および短期投資です。これらの源泉は、2024年6月30日現在、$123,819,000であり、2023年9月30日現在の$168,113,000に比べて減少しています。さらに、当社は4,000万ドルのクレジットラインを持っており、2024年6月30日現在、未返済債務はありません。余剰資金は、主にFDIC（連邦預金保険公社）によってバックアップされたCD（証明書）や、アメリカ財務省の証券などの商品やマネーマーケットファンドに投資されています。長期投資の合計額は、2024年6月30日現在、$24,180,000であり、2023年9月30日現在の$6,343,000に比べて増加しています。短期現金・投資の合計額と長期投資を合わせた残高と、当社のクレジットラインは、当社の利用可能な流動性をより正確に示していると考えます。2024年6月30日現在、当社の現金、現金同等物、短期投資および長期投資の合計額は$147,999,000であり、2023年9月30日現在の$174,456,000に比べて減少しています。
当社は、現在持っている現金相当物、短期投資、信用枠を含む運転資金と投資に必要な資産が次の12ヶ月以上にわたって十分にあると信じています。当社は、今後も有機的な成長、将来的な戦略的取引、株式の買い戻しプログラムに優先的に現金や資産を活用することを意図しています。
営業活動
2024年6月30日までの9ヶ月間にわたる事業活動による純現金は8,464,000ドルでした。これには、11,626,000ドルの純損失、5,481,000ドルの償却費および減価償却費、3,437,000ドルの株式ベース報酬、3,304,000ドルの投資割引の償却、3,523,000ドルの延期所得税の増加、および、営業資産および負債の変動による現金の支払いと供給が含まれます。現金を供給する営業資産および負債の変更の主な要因は、23,440,000ドルの在庫減少および1,643,000ドルの支払い勘定および未払い費用の減少でした。在庫減少は、在庫を手元に置いて顧客の注文を満たすために利用するとともに、売上注文の減少をサポートするための在庫保護率の向上による、2024年6月30日に終了する9ヶ月間の在庫購入の減少に起因します。現金を使用する営業資産および負債の変更の主な要因は、前払い税および前払い費用の増加に関連する、8,030,000ドルのその他の資産の増加でした。
2023年6月30日終了の9ヶ月間にわたる営業活動による純現金は、総額$13,481,000でした。これは、当期純利益$29,837,000、減価償却や商標権の非現金費用$4,411,000、株式ベースの報酬$2,504,000、投資関連の割引償却による非現金収入$2,429,000、および営業資産・負債の変動による現金の提供・使用などが主な要因でした。営業資産・負債の主な変化は、支払予定額および未払費用が$20,326,000減少し、在庫が$21,510,000増加したことです。支払予定額および未払費用の減少は、ベンダーへの支払いのタイミングに起因します。同社は、2023年6月30日を終了する四半期において、事前に予想された需要をサポートするために在庫量を増やしました。現金の提供を支援する営業資産・負債の主な変化は、債権が$24,519,000減少したことです。債権の回収速度を示す売掛債権回収日数は、2023年6月30日現在で47日となり、2022年9月30日の52日から5日短縮されました。
投資活動
私たちは、多数の銀行での通貨、米国債券、投資信託、証書預金への余剰資金の投資を行っています。私たちは、これらの投資の経済的な状況と相対的なリスクプロファイルを考慮して、競争力のあるリターン率を得ていると考えています。2024年6月30日までの9か月間には、投資証券の満期から1億4,206万7,000ドルの収益を得ました。また、投資証券購入のために1億2,413万7,000ドルの現金を使用しました。製造設備や無形資産に関連する主な固定資産の購入により、2024年6月30日までの9か月間には、560万8,000ドルの現金が消費されました。
2023年6月30日終了の9カ月間に、投資の満期から10,507万ドルの受益を得た一方で、投資証券の2億1,092万3,000ドルの購入に対して現金を使用しました。主に製造機器および無形資産に関連した固定資産の購入により、9か月間で652万9,000ドルが消費されました。
財務活動
2024年6月30日までの9ヶ月間、当社は普通株式の自己株式取得プログラムの下で公開市場で33,374,000ドルの普通株式を買い戻すために現金を使用しました。これには、米連邦消費税が含まれます。当社は従業員の参加とESPPを通じた株式購入から586,000ドルを受け取り、制限株式の付与のベスト時期に対する源泉徴収税の支払いに240,000ドルを使用し、ストックオプションのキャッシュレス行使に伴う発行の普通株式に対する代金および税金に関連するシェア・ウィズホールディングに9,000ドルを使用しました。
2023年6月30日までの9か月間に、私たちは普通株式の発行により純受取額130,262,000ドルを受け取りました。私たちは当初2022会計年度第4四半期にNestor Cablesの買収を資金調達するために引き出されたクレジットラインの元金である1,670万ドルを支払うために使用しました。ESPPを通じて従業員参加・株購入から612,000ドルを受け取り、先に獲得した報奨金として株式の発行に関連する954,000ドルを受け取り、株式オプションのキャッシュレスな行使に伴う株式の発行に対する行使価格と税金に関連する株式控除に493,000ドルを使用し、株式控除を使用した従業員による無制限株式の発行に関連する税金に対して954,000ドルを使用しました。私たちは、2023年6月30日までの9か月間において当社の株式自己取り消しプログラムの下で普通株式を取り消しませんでした。
重要な会計推定
会社の会計見積もりの選択と適用において、経営陣は技術知識、累積ビジネス経験、判断力、その他の要因を活用します。経営陣が財務諸表の提示に最も重要と考えた会計見積もりは、最も難しい、主観的、複雑な判断が必要とされるため、投資の公正価値、株式報酬、在庫、有限寿命の無形資産および商標の評価を含みます。
これらの会計の見積もりは、2023年9月30日に終了した年度の10-k形式の年次報告書の「財務状態および業績に関する経営者の説明と分析」の項目7に記載されています。経営陣は、2024年6月30日に終了した四半期中、会社の重要な会計の見積もりを変更しませんでした。
重要な会計見積もりを適用する際に、経営陣は毎回利用可能な情報に基づいて見直します。これらの見積もりの変更は、2024年6月30日に終了した四半期の収益に重大な影響を与えませんでした。
クリアフィールドは、利子、為替レート、ベンチマーク価格の逆変動によって生じる損失リスクにさらされています。これらの要因の変化が同社の事業成績および財務状況に影響を与える可能性があります。これらの市場リスクに関する感度分析の議論については、2023年9月30日終了の年次報告書（フォーム10-k）の第II部、項目7A、「市場リスクに関する質的・数量的関連開示について」を参照してください。2024年6月30日終了の四半期における商品3の文脈で提供された情報に実質的な変更はありませんでした。
当社は現在、余剰資金を銀行のデポジット証書及び米国財務省証券（5年以内の期間であるもの）によって完全に保険適用とし、また、マネーマーケットファンドに投資しています。これらの投資の公正価値は市場金利の変動によって変動します。
外国為替レート
当社は米ドルを報告通貨として使用しています。ネストル・ケーブルズの機能通貨はユーロです。米ドルに対するユーロの変動関係は、当社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性があります。為替レートの変動は、当社の短縮された連結貸借対照表、売上高、売上原価、純利益に影響を与えます。もしユーロが米ドルに対して10%上昇または下落した場合、2024年6月30日に終了する3ヶ月間にわたる営業費用は、それぞれ約164,000ドル、544,000ドル、つまり約1%増加または減少する可能性があります。当社は為替レート変動に対してヘッジを行っていません。そのため、外貨為替レートの変動は当社の短縮された連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性があります。
インフレ
人件費、物流、部品、コモディティ価格を含む上昇する原価が、当社の収益性に悪影響を与えています。ファイバーケーブルやその他の部品などの調達コモディティや原材料の市場価格の変動からの市場リスクにさらされており、コスト構造や製造性を改善するか、価格を上げることが能力を超えています。当社はコモディティ価格をヘッジしていません。そのため、物価上昇は当社の収益性、売上コスト、営業費用に影響を与え、当社の要約された連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。
開示管理および手順の評価
会社の経営陣は、証券取引所法の13a-15（e）条の定義に基づく、2024年6月30日現在の会社の開示管理および手順の設計と運用の効果について、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の監督および参加の下で評価を実施しました。その評価に基づき、会社の最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理および手順が有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制における変更
取引所法のRule 13a-15(f)に定義された会社の財務報告に関する内部統制に関して、2024年6月30日終了の四半期に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がある変更はありませんでした。
当社に対して、財務状況や業績に重大な影響を与える可能性がある未解決の法的手続きはありません。
会社に適用される最も重要なリスクファクターは、2023年9月30日に終了した年度の10-kフォームの第II部、項目1A「リスクファクター」に記載されています。以前に開示されたリスクファクターから実質的な変更はありません。
2024年6月30日終了時点で、企業は従業員税金控除要件の行使と満足に関連した株式の買い戻し、また、企業の株式自己買い戻しプログラムによる市場での株式の買い戻しを行いました。したがって、企業の2024年6月30日終了時点での株式証券購入は次のとおりです。
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発行者による株式の購入 |
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ピリオド |
合計 |
平均 |
の合計数 |
おおよそのドル価値 |
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2024年4月1日から30日まで |
180,621 | $ | 29.70 | 180,621 | $ | 25,067,195です | ||||||||||
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2024年5月1日から31日まで |
4,130です | $ | 34.93 | 4,130です | $ | 24,922,929 | ||||||||||
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2024年6月1日から30日まで |
- | - | - | $ | 24,922,929 | |||||||||||
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合計 |
184,751 | $ | 29.81 | 184,751 | $ | 24,922,929 | ||||||||||
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2024年4月30日を以って、当社取締役会は、株式買い戻しプログラムを4,000万ドルから6,500万ドルに引き上げました。 |
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なし。
該当なし。
2024年6月30日までの四半期において、 当社の取締役または役員のいずれかが、「Rule 10b5-1取引計画」または「非Rule 10b5-1取引計画」としてRegulation S-k、Item 408(a)で定義されているものの採用、変更または解除を通知しました。
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。2024年8月5日当社は2022年4月27日付のBremer Bank, National Association（以下「貸し手」）との貸付契約を修正するために、修正第1号修正契約に署名しました。修正により、（i）当社が、各会計年度末に1.20対1未満の債務サービスカバレッジ比率を維持し、各会計四半期末に12か月間の拮抗流量比率が2倍を超えないように維持することが必要な要件が撤廃されました。(ii)貸し手との口座を維持するため、当社が貸し手に支払う回転信用債務証書の未決済元本残高と同額を、非制限かつ担保付けされていない現金及び現金同等物の最低総額として、常に保持することが必要とされる要件が新たに追加されました。(iii)2024年6月30日末の会計四半期における当社の拮抗流量比率への遵守を免除することが要求されました。修正契約の調印時点では、当社が貸し手に対して回転信用債務証書に未決済の元本残高がありませんでした。
前記ローン契約の修正の要約は完全ではなく、修正されたローン契約の修正本文は、付属の展示10.2とともに参照され、参照記載されています。
2004年8月25日付の設立章程変更書（「SOCAR Inc.の2014年第3四半期10-Qフォームにおけるエキシビット3.1に言及。」）
クリアフィールド社の改訂済および再規定された規約（2016年2月25日付のフォーム8-kに言及）
貸付契約書の改正第1号（2024年8月5日付） 2024年8月5日 Clearfield, Inc.とBremer Bank, National Associationとの間の契約書
取引所法13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高経営責任者の証明書31.1
取引所法第13a-14(a)条および15d-14(a)条に基づく最高財務責任者の認証31.2
32.1-最高経営責任者と最高財務責任者の18 USC第1350条に基づく認定
ビジネスレポート形式のiXBRL（インライン拡張可能ビジネスレポート言語）でフォーマットされたClearfield, Inc.の2024年6月30日の四半期報告書から、（i）2024年および2023年6月30日における要約された連結貸借対照表、（ii）2024年および2023年6月30日に終了する3か月および9か月間の連結損益計算書、（iii）2024年および2023年6月30日に終了する3か月および9か月間の株主資本の連結構成表、（iv）2024年および2023年6月30日に終了する9か月間の連結キャッシュフロー計算書、および（v）要約された連結財務諸表の注記が含まれます。
104 - カバーページ インタラクティブデータファイル（インラインXBRLでフォーマットされ、エクスポート101に格納されている）。
証券取引法（1934年）の要件に基づき、申請者は、公認署名人によってこの報告書が署名されたことを正当に引き起こしました。
| CLEARFIELD、INC。 | |
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2024年8月6日 |
チェリル・ベラネク |
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著者：チェリル・ベラネク 役職：社長兼最高経営責任者 |
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（主要経営責任者） |
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2024年8月6日 |
ダニエル・ヘルツォク |
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著者：ダニエル・ヘルツォク 役職：最高財務責任者 |
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（プリンシパルファイナンシャルおよび会計責任者） |