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アメリカ合衆国
アメリカ証券取引委員会
ワシントン D. C. 20549
________________________
形式 10—Q
________________________
(マーク1)
」と 1934 年証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） に基づく四半期ごとの報告
本四半期末まで2024年6月30日
あるいは…
↓ ↓ 1934 年の証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） への移行報告書
_から_への過渡期
委員会ファイル番号 001-40860
________________________
株式会社オラプレックスホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
________________________
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 87-1242679 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
432 Park Avenue South, 3 階, ニューヨークです, ニューヨークです。 10016
(主な執行機関住所と郵便番号)
(310) 691-0776
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
________________________
同法第12(B)節により登録された証券：
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各 クラスの タイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株式、 1 株当たり $0.001 | | オルプックス | | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい 」と*↓ ↓
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい 」と*↓ ↓
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ↓ ↓ | ファイルマネージャを加速する | 」と |
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| 非加速ファイルマネージャ | ↓ ↓ | 規模の小さい新聞報道会社 | ↓ ↓ |
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| | 新興市場と成長型会社 | ↓ ↓ |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す↓ ↓
登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引法規則 120 億 2 で定義されています ） 。 はい ↓ ↓*」と
2024 年 8 月 2 日現在、登録者は 661,984,685 普通株式 1 株当たり 0.0 0 1 ドル発行済
株式会社オラプレックスホールディングス
カタログ
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| 第1項 | | |
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| 第1 A項。 | | |
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| 第三項です。 | | |
| 第四項です。 | | |
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語彙表
このフォーム 10—Q の四半期報告書 （ 「四半期報告書」 ） において使用されているように、以下に特定された用語は、別段の記載または文脈が別段の指示しない限り、以下に指定された意味を持つ。文脈で別段の要求がある場合、または別段の指示がある場合を除き、「OLAPLEX「当社」、「当社」、「当社」、「当社」および「当社事業」は、 株式会社オラプレックスホールディングス 統合された子会社です
•“2022 年信用契約「 t 」は、 Olaplex， Inc. による、 2022 年 2 月 23 日付の信用契約を意味します。ペネロープ · インディメーター · コーポレーション、ゴールドマン · サックス · バンク USA は、管理代理人、担保代理人およびスイングライン貸し手として、各貸し手および発行銀行は、随時、その当事者です。2022 年度貸付契約には、 7 年間のシニア担保付きタームローンファシリティ （ 以下「 2022 年度貸付ファシリティ」 ） 、および 5 年間のシニア担保付きリボルバー · クレジットファシリティ （ 以下「 2022 年度リボルバー」 ） 、 67，500 万ドルが含まれています。
•“初公募株「株式会社オラプレックスホールディングスの普通株式の新規株式公開をいう。2021 年 10 月 4 日竣工。
•“ペネロペペネロープホールディングス株式会社 （ Penelope Holdings Corp. ）Olaplex ， Inc. の間接親会社です。同社の主要事業子会社です。
•“ペネロープ · グループホールディングスペネロープ · グループ · ホールディングス L. P. IPO 前はペネロープの直系親でした
•“IPO 前の株主「 （i） 組織再編取引前のペネロープ · グループ · ホールディングスの旧有限責任者および （ii） 組織再編取引の完了時に付与されたペネロープの普通株式の購入オプションの保有者を総括して指します。
•“IPO 前の税金資産「無形資産の課税基準と、 IPO 以前に終了する課税年度に関連する資本化取引コストを含む、 IPO 以前に存在する特定の税務属性を総括して指します。（ 関連事業体の課税年度が IPO の日に終了すると仮定して算定 ） 、固定期間 （ IPO 以降から始まる課税期間を含む ） にわたって償却可能であり、当社および当社の完全子会社が利用できるもの。
•“再編取引について「株式会社オラプレックスホールディングス （ Olaplex Holdings ， Inc. ） の IPO に関連して完了した社内再編を意味します。Olaplex， Inc. の間接親となった。詳細については、 2023 年 12 月 31 日期年次報告書第 2 部第 8 号「連結財務諸表の注記 1 事業の性質及び提示の基礎」の「組織再編取引」を参照してください。
•“課税課税協定「米国 （ 以下「米国」 ） における現金貯蓄の 85% を、株式公開前株主に支払う義務を負う、組織再編取引に関連して、当社が締結した所得税債権契約をいう。税金債権契約に規定されているように、 IPO 後の課税所得に対して会社が実際に実現する連邦税、州税または地方税。
前向き陳述に関する特別説明
この四半期報告書には、経営陣の信念、仮定、および現在入手可能な情報に基づく当社に関する特定の将来見通しに関する記述および情報が含まれています。これらの記述には、当社の戦略、計画、目的、期待、意図、支出および仮定に関する記述、およびこの四半期報告書に含まれるまたは参照によって組み込まれている歴史的または現在の事実でないその他の記述が含まれますが、これらに限定されません。この文書で使用される場合、「可能」、「意志」、「可能性」、「すべき」、「意図」、「潜在的」、「継続」、「予想」、「信じる」、「推定」、「期待」、「計画」、「目標」、「予測」、「計画」、「予測」、「予測」、「追求」および類似の表現は、当社に関連する将来見通しに関する記述を識別することを意図しています。
本四半期報告書の前向きな陳述は、現在の未来の事件と財務傾向に対する私たちの期待と予測を反映しており、これらの事件と財務傾向は私たちの業務、財務状況、経営結果に影響を与える可能性があると考えられる。前向きな陳述は、以下の陳述を含むが、これらに限定されない：私たちの財務状況、販売と経営業績、私たちの業務計画、戦略、投資と目標、全体的な経済と業界の傾向、私たちの業務の見通し、私たちの名声とブランド、私たちの製品技術、未来の製品開発と発売、既存市場と新市場での拡張を含む成長と拡張の機会、私たちの販売ルートと全方位的なルート戦略、法的訴訟、法律法規の変化、私たちは税金合意下での未来の支払い、私たちの顧客基盤、私たちのサプライチェーンとグローバル流通ネットワーク、私たちの情報技術、私たちの従業員と文化、私たちの運営能力、金利派生商品、そして私たちの費用、在庫レベル、他の運営資本、負債、流動性。展望的陳述は不正確であることが証明される可能性のある仮説に基づいた予測であり、それらは未来の業績の保証ではない。したがって、あなたは私たちの展望的な陳述に過度に依存してはいけない。前向きな陳述の正確性および完全性については、第三者業界および市場報告から抜粋した任意のこのような陳述を含み、私たちまたは他の誰も何の責任も負わない。
将来見通し記述には、既知および未知のリスク、固有の不確実性および予測が困難なその他の要因が含まれ、これにより、当社の実際の結果、業績、時間枠または成果が将来見通し記述によって表明または暗示される将来の結果、業績、時間枠または成果とは大きく異なる可能性があります。
•美容業界での競争
•ポジティブなブランドイメージを効果的に維持 · 促進し、ブランド認知度を拡大し、製品の品質、安全性、有効性に対する消費者の信頼を維持する能力。
•市場の動向や消費者の嗜好の変化を予測 · 対応し、新製品導入を含む成長戦略や拡大機会を実行する能力。
•製品に対する顧客や消費者の需要を正確に予測する能力
•長期戦略計画の成功への依存度
•当社の製品の偽造版の第三者による違法な流通および販売、または当社の製品の第三者による不正な流用を制限する能力。
•当社の純売上高の大部分を占める限られた数の顧客に依存しています
•将来の製品を開発、製造、効果的かつ収益的に販売 · 販売する能力
•新しい顧客や消費者を誘致し、製品ポートフォリオ全体で消費者の支出を奨励する能力
•新しいまたは追加的なマーケティング取り組みを成功裏に実施する能力
•サプライヤー、製造業者、流通業者、小売業者との関係と業績、サプライチェーンを管理する能力
•政治的、規制的、経済的、貿易的および国際事業に関連するその他のリスクによる事業への影響
•経営陣の変革を管理し、上級管理職やその他の有能な人材を引き付け、維持する能力
•当社および当社の第三者サービスプロバイダーの情報技術への依存；
•機密情報のセキュリティを維持する能力
•当社の製品に対する知的財産保護を確立し維持する能力、並びに他者の知的財産権を侵害、流用、またはその他の方法で侵害することなく事業を運営する能力。
•訴訟や規制手続の結果
•連邦、州および国際的な法律、規制および行政政策の変化の影響
•2022 年信用契約に基づく肯定的および否定的な契約を遵守する能力を含む、現在および将来の債務。
•既存の負債を返済し、事業と成長機会に資金を供給するための追加資本を得る能力
•私たちの株価の変動性
•当社の「管理会社」の地位と、アドベンチ · インターナショナル、 L. P. 関連投資ファンドの当社に対する影響；
•景気後退やインフレ圧力が事業に与える影響
•四半期決算の変動
•当社の税率および税務責任へのエクスポージャーの変更
•2023 年 12 月 31 日に終了した年次報告書 （ 「 2023 年フォーム 10—K 」 ） の「リスク要因」セクションおよび米国証券取引委員会に随時提出するその他の書類で特定されたその他の要因。
これらの要因の多くは本質的にマクロ経済であり、我々の制御不能である。これらのリスクや不確実性の 1 つ以上が実現した場合、または基礎となる仮定が間違っていることが判明した場合、当社の実際の結果、業績または成果は、予想、信じ、見積もり、期待、意図、計画または予測として本四半期報告書に記載されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクの多くについては、 2023 年のフォーム 10—k の「リスク要因」セクションで詳しく説明します。本四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、本明細書の日付のみです。当社は、法律で要求される場合を除き、この四半期報告書の日付以降に、これらの見通しに関する記述を実際の業績または期待の変化に合わせるために、いかなる理由も更新する意図も負いません。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
株式会社オラプレックスホールディングス
簡明合併貸借対照表
（ 株当たりおよびシェアデータを除く千単位 ）
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金 · 現金同等物 | $ | 507,925 | | | $ | 466,400 | |
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く22,411 と $21,465 | 33,976 | | | 40,921 | |
| 在庫品 | 100,156 | | | 95,922 | |
| その他流動資産 | 12,393 | | | 9,953 | |
| 流動資産総額 | 654,450 | | | 613,196 | |
| 財産と設備、純額 | 1,225 | | | 930 | |
| 無形資産、純額 | 923,426 | | | 947,714 | |
| グッドウィル | 168,300 | | | 168,300 | |
| | | |
| その他の資産 | 9,365 | | | 10,198 | |
| 総資産 | $ | 1,756,766 | | | $ | 1,740,338 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 23,020 | | | $ | 7,073 | |
| 消費税 · 所得税 | 5,337 | | | 9,067 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 22,505 | | | 20,576 | |
| 長期債務の当期部分 | 6,750 | | | 6,750 | |
税金取扱契約に基づく関係者の現在支払額 | 13,006 | | | 12,675 | |
| 流動負債総額 | 70,618 | | | 56,141 | |
| 長期債務 | 646,367 | | | 649,023 | |
| 繰延税金負債 | 2,136 | | | 3,016 | |
| 債権税契約に基づく関係者債務 | 172,390 | | | 185,496 | |
| その他の負債 | 1,932 | | | 1,694 | |
| 負債総額 | 893,443 | | | 895,370 | |
| | | |
偶発的事例 （ 注 11 ） | | | |
| | | |
株主資本 （ 注 1 、注 9 ） ： | | | |
普通株、$0.001 1 株当たりの額面価値 2,000,000,000 株式認可、 661,830,220 そして 660,731,935 2024 年 6 月 30 日現在および 2023 年 12 月 31 日現在発行済株式および発行済株式 | 676 | | | 671 | |
優先株、$0.001 1 株あたりの額面価値 25,000,000 認可株式と 違います。 発行済株式と発行済 | — | | | — | |
追加実収資本 | 322,758 | | | 316,489 | |
| その他の総合収益を累計する | (79) | | | 1,365 | |
留保利益 | 539,968 | | | 526,443 | |
| 株主権益総額 | 863,323 | | | 844,968 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,756,766 | | | $ | 1,740,338 | |
付属注釈は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社オラプレックスホールディングス
営業利益に関する連結決算書
（ 株当たりおよびシェアデータを除く千単位 ）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 純売上高 | $ | 103,943 | | | $ | 109,241 | | | $ | 202,849 | | | $ | 223,028 | | | | | |
| 販売コスト： | | | | | | | | | | | |
| 製品原価 （ 償却費を除く ） | 29,204 | | | 29,781 | | | 54,580 | | | 61,016 | | | | | |
| 特許製剤の償却 | 2,302 | | | 1,964 | | | 4,489 | | | 3,706 | | | | | |
| 販売総コスト | 31,506 | | | 31,745 | | | 59,069 | | | 64,722 | | | | | |
| 総利益 | 72,437 | | | 77,496 | | | 143,780 | | | 158,306 | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 45,423 | | | 48,413 | | | 85,860 | | | 83,337 | | | | | |
| その他無形資産の償却 | 10,736 | | | 10,324 | | | 22,025 | | | 20,647 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総運営費 | 56,159 | | | 58,737 | | | 107,885 | | | 103,984 | | | | | |
| 営業収入 | 16,278 | | | 18,759 | | | 35,895 | | | 54,322 | | | | | |
| 利子費用 | (14,594) | | | (14,674) | | | (29,098) | | | (28,591) | | | | | |
| 利 子 収入 | 6,259 | | | 4,468 | | | 12,462 | | | 7,842 | | | | | |
| その他の費用、純額 | (264) | | | (600) | | | (1,211) | | | (358) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税未払いの収入 | 7,679 | | | 7,953 | | | 18,048 | | | 33,215 | | | | | |
| 所得税支給 | 1,900 | | | 1,797 | | | 4,523 | | | 6,095 | | | | | |
| 純収入 | $ | 5,779 | | | $ | 6,156 | | | $ | 13,525 | | | $ | 27,120 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たり純収益： | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.04 | | | | | |
| 薄めにする | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.04 | | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 661,734,667 | | | 654,345,056 | | | 661,278,793 | | | 653,045,245 | | | | | |
| 薄めにする | 663,545,258 | | | 680,349,161 | | | 663,516,699 | | | 682,107,732 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他総合(赤字)収入： | | | | | | | | | | | |
デリバティブの未実現利益 （ 損失 ） （ 所得税効果を差し引いた ） | $ | (1,083) | | | $ | 1,647 | | | $ | (1,444) | | | $ | 1,090 | | | | | |
その他総合収入合計 | (1,083) | | | 1,647 | | | (1,444) | | | 1,090 | | | | | |
| 総合収益 | $ | 4,696 | | | $ | 7,803 | | | $ | 12,081 | | | $ | 28,210 | | | | | |
付属注釈は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社オラプレックスホールディングス
自己資本変動に関する連結計算書
（ 株数を除く千単位 ）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株価 | | 金額 | | 追加料金
資本で | | その他の総合収益を累計する | | 保留する
収益.収益 | | 総株 |
| 残高-2023年12月31日 | 660,731,935 | | | $ | 671 | | | $ | 316,489 | | | $ | 1,365 | | | $ | 526,443 | | | $ | 844,968 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,746 | | | 7,746 | |
| 株式オプションの行使による株式発行及び制限付き株式の付与 | 551,742 | | | 4 | | | 171 | | | — | | | — | | | 175 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 3,183 | | | — | | | — | | | 3,183 | |
| デリバティブの未実現損失 （ 税抜き ） | — | | | — | | | — | | | (361) | | | — | | | (361) | |
| 残高 — 2024 年 3 月 31 日 | 661,283,677 | | | $ | 675 | | | $ | 319,843 | | | $ | 1,004 | | | $ | 534,189 | | | $ | 855,711 | |
| 純収入 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,779 | | | $ | 5,779 | |
| 株式オプションの行使による株式発行及び制限付き株式の付与 | 546,543 | | | 1 | | | 54 | | | — | | | — | | | 55 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 2,861 | | | — | | | — | | | 2,861 | |
デリバティブの未実現損失 （ 税抜き ） | — | | | — | | | — | | | (1,083) | | | — | | | (1,083) | |
残高-2024年6月30日 | 661,830,220 | | | $ | 676 | | | $ | 322,758 | | | $ | (79) | | | $ | 539,968 | | | $ | 863,323 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株価 | | 金額 | | 余分に支払う
“資本論”で | | その他の総合収益を累計する | | 保持
収益.収益 | | 総株 |
| 残高-2022年12月31日 | 650,091,380 | | | $ | 649 | | | $ | 312,875 | | | $ | 2,577 | | | $ | 464,856 | | | $ | 780,957 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,964 | | | 20,964 | |
株式決済株式増価権の行使による株式発行 | 109,620 | | | — | | | 326 | | | — | | | — | | | 326 | |
| 株式決済株式増価権の行使による留保 · 退却株式 | (83,501) | | | — | | | (390) | | | — | | | — | | | (390) | |
ストック · オプションの行使による株式発行 | 3,659,267 | | | 4 | | | 3,295 | | | — | | | — | | | 3,299 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 2,018 | | | — | | | — | | | 2,018 | |
| デリバティブの未実現損失 （ 税抜き ） | — | | | — | | | — | | | (557) | | | — | | | (557) | |
| バランス — 2023 年 3 月 31 日 | 653,776,766 | | | $ | 653 | | | $ | 318,124 | | | $ | 2,020 | | | $ | 485,820 | | | $ | 806,617 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,156 | | | 6,156 | |
ストック · オプションの行使による株式発行 | 754,062 | | | 1 | | | 797 | | | — | | | — | | | 798 | |
| 株式ベースの給与費用 | — | | | — | | | 2,634 | | | | | — | | | 2,634 | |
| デリバティブの未実現利益 （ 税抜 ） | — | | | — | | | — | | | 1,647 | | | | | 1,647 | |
| バランス — 2023 年 6 月 30 日 | 654,530,828 | | | $ | 654 | | | $ | 321,555 | | | $ | 3,667 | | | $ | 491,976 | | | $ | 817,852 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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付属注釈は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社オラプレックスホールディングス
簡明合併現金フロー表
(金額は千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 |
| 2024 | | 2023 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収入 | $ | 13,525 | | | $ | 27,120 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
特許製剤の償却 | 4,489 | | | 3,706 | |
その他の無形資産の償却 | 22,025 | | | 20,647 | |
在庫の償却 · 処分 | 2,516 | | | 6,167 | |
| | | |
固定資産償却 | 284 | | | 230 | |
| | | |
債務発行原価償却 | 906 | | | 906 | |
繰延税金 | (450) | | | 1,240 | |
株式ベースの給与費用 | 6,044 | | | 4,652 | |
| その他の運営 | 630 | | | 530 | |
| 営業資産 · 負債の変動 | | | |
売掛金純額 | 6,945 | | | (4,078) | |
在庫品 | (6,632) | | | 10,657 | |
その他流動資産 | (4,616) | | | (4,627) | |
売掛金 | 15,797 | | | 3,918 | |
経費 · 消費税 · 所得税の発生 | (1,845) | | | 4,047 | |
| その他の資産と負債 | 331 | | | (28) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 59,949 | | | 75,087 | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
財産と設備を購入する | (559) | | | (128) | |
| 無形資産を購入する | — | | | (500) | |
ソフトウェアの購入 | (1,619) | | | (1,368) | |
| | | |
| | | |
| 投資活動に使用された純現金 | (2,178) | | | (1,996) | |
| | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| | | |
株式オプションを行使して得られる収益 | 225 | | | 4,097 | |
SAR の源泉徴収義務をカバーするための源泉徴収 · 退却株式に関する支払 | — | | | (64) | |
税金債権協定に基づく IPO 前株主への支払 | (12,613) | | | (16,452) | |
2022 年タームローンファシリティの本金支払い | (3,375) | | | (5,062) | |
RSU の源泉徴収義務をカバーするための源泉徴収および退職株式の支払 | (483) | | | — | |
| 資金調達活動に使用された純現金 | (16,246) | | | (17,481) | |
| | | |
| 現金と現金等価物の純増加 | 41,525 | | | 55,610 | |
| 現金と現金等価物--期初 | 466,400 | | | 322,808 | |
| 現金と現金等価物--期末 | $ | 507,925 | | | $ | 378,418 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
所得税の現金を納める | $ | 10,554 | | | $ | 9,511 | |
年内に支払う利息現金 | $ | 25,008 | | | $ | 29,344 | |
| 非現金活動の追加開示： | | | |
| オペレーティングリースで取得した資産 | $ | 742 | | | $ | — | |
| 無形資産非現金取引 | $ | 571 | | | $ | — | |
| 資産 · 設備の非現金取引 | $ | 21 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
付属注釈は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社オラプレックスホールディングス
簡明合併財務諸表付記
(in株式および 1 株当たりの金額、パーセンテージおよびその他の記載を除く ）
(未監査)
注 1 — 業務の性質とプレゼンテーションの基礎
株式会社オラプレックスホールディングス（ 「 Olaplex Holdings 」およびその子会社とともに「当社」 ） は、 2021 年 6 月 8 日に設立されたデラウェア州法人です。Olaplex Holdings は持株会社として組織され、 Olaplex ， Inc. を通じて間接的に運営されています。「 Olaplex 」という名称で事業を展開する完全間接子会社です。Olaplex は、革新的で科学を活用したテクノロジー主導の美容会社で、特許を取得した高級ヘアケア製品をプロフェッショナルなヘアサロン、小売業者、日常消費者に提供することに注力しています。Olaplex は、トリートメント、メンテナンス、保護の 3 つの主要な用途に対応するために開発されたヘアケア製品のラインを開発、製造、販売しています。
陳述の基礎
添付されていない監査中期簡明財務諸表は、アメリカ中期財務情報公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)、表格10-Q及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)が公布したS-X規則第10-01条に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。提出された無審査中期簡明総合財務諸表は、経営陣が中間業績を公平に陳述するために必要なすべての調整を反映している。いかなる移行期間の業務成果も必ずしも財政年度全体で予想される業務成果を示すとは限らない。監査されていない中期簡明総合財務諸表は、会社2023年Form 10-kに含まれる総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。
注2-重要会計政策の概要
推定と仮定
財務諸表の作成は、管理層に資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。推定および仮定の例は、収入確認のために、製品の返品、販売促進および返金のような業績義務、可変価格および他の債務の性質および時間を決定すること、または損失があること、株式のオプションおよび株式決済株式付加価値(“SARS”)に基づく公正価値、会社報告単位の営業権および無形資産の公正価値および/または潜在的減価、会社金利上限の公正価値(以下“公正価値計量”の定義)；会社有形無形資産の使用寿命、推定された所得税支出および納税；税金契約の下での将来の支払い義務；および会社の在庫の可変純資産と需要を受け取るべきです。リスクや不確実性により、実際の結果や結果は経営陣の推定や仮定とは異なる可能性がある。
金融商品の公正価値
公正価値は、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取るか、負債を移転するために支払われる価格と定義されます。公正価値測定に関する権威あるガイダンスは、公正価値測定のための枠組みを確立し、公正価値測定の開示のための 3 段階の評価階層を次のように確立しました。
レベル一— アクティブ市場における同一の資産または負債のクォート価格 （ 調整なし ） を反映した観測可能な入力。当社のレベル 1 資産は、市場有価証券で構成されます。
レベル 2— アクティブ市場における類似の資産または負債の観測可能なクォート価格と、アクティブでない市場における同一の資産または負債の観測可能なクォート価格。
レベル 3— 市場データによって裏付けられていない観測できない入力。
現金および現金同等物、売掛金、買掛金および未払費用は、短期満期による公正価値に近似した帳簿価値に反映されます。会社の長期負債は、その計上時に計上されます
連結貸借対照表における公正価値とは異なる場合があります。当社の金利上限は、連結貸借対照表のレベル 2 公正価値で計上されます。
会計政策
当社の連結財務諸表に記載されている、 2023 年 12 月 31 日に終了した年度における重要な会計方針の変更はありません。
普通株式買戻しの建設的な退職
当社の普通株式を売却またはストックオプションの純株価清算のために建設的な売却のために購入する場合、名目価額を上回る購入価格の超過額は、売却または売却による純利益を含めた追加資本金と残りを留保利益に配分します。
課税課税協定
本更生取引に伴い、当社は、株式公開前株主に対して納税義務を負う税金債権契約を締結しました。 85IPO の日に存在する無形資産および資本化された取引コストの償却の結果として、 IPO 後の課税所得に対して実際に実現した連邦税、州税または地方税の現金貯蓄の% 。債権税契約に基づき、一般的に、当社は残りの利益を保持します。 15適用可能な税金節約の% 。
債権税契約の負債は、現行の税法と、当社およびその子会社が債権税契約の対象となる税金の全額を実現するのに十分な課税所得を得るという仮定に基づいて算出されます。当社の混合州税率の更新、米国対外源所得の配分、および資産の償却および減価償却に関する税制規則の変更は、確立された負債に著しい影響を与える可能性があり、確立された負債の変更は、当社が適用可能な変更に関する決定を行った期間のその他の （ 費用 ） 収入に計上されます。当社は、 IPO 前税金資産に関する債権契約に基づく将来の支払額が合計 $30 に達すると予想しています。185.4 百万 .の上にある11 歳 納税金契約の残存期間。2022 年 12 月 31 日に終了した年度に開始された税金債権契約に基づく支払は、当事者が当社の株式を保有し続けることを条件付けていません。
最近の会計決定書未採択
2023 年 11 月、 FASb は会計基準更新第 2023 — 0 7 号「セグメント報告 （ トピック 280 ） ： 報告可能なセグメント開示の改善」を発行しました。これは、主に重要なセグメント費用に関する開示の強化を通じて、報告可能なセグメント開示要件を改善することを目的としています。このガイダンスは、 2023 年 12 月 15 日以降の会計年度および 2024 年 12 月 15 日以降の会計年度内の暫定期間について有効であり、早期採用が認められます。このガイダンスは、財務諸表に記載されているすべての以前の期間に遡及的に適用されます。移行時には、前期に開示されたセグメント費用のカテゴリーおよび金額は、採用期に特定され開示された重要なセグメント費用のカテゴリーに基づきます。当社は現在、この新しいガイダンスを採用することによる連結財務諸表および関連開示に対する潜在的な影響を評価しています。
2023 年 12 月、 FASb は会計基準更新第 2023 — 09 号「所得税」を発行しました。（ トピック 740 ） ：所得税開示の改善 ： 所得税開示規則を改正し、 （ 1 ） 税率調整における特定カテゴリーの開示を義務付ける。（ 2 ） 所得税費用 · 給付前の継続事業による損益（ 国内と外国の間で分離 ） および （ 3 ） 所得税費用または継続事業からの利益 （ 連邦、州および外国の間で分離 ） 。この更新では、国際、連邦、州および地方の管轄区域への所得税支払いの開示も要求されています。新しいガイダンスは、 2024 年 12 月 15 日以降の年次で有効です。当社は現在、この新しいガイダンスを採用することによる連結財務諸表および関連開示に対する潜在的な影響を評価しています。
2024 年 3 月、 SEC は SEC Release No. 33 — 11275 「投資家向け気候関連開示の強化と標準化」の下で最終ルールを採択しました。この規則は、登録者が年次報告書で特定の気候関連情報を開示することを要求する。2024 年 4 月 4 日、 SEC は特定の法的異議申し立ての司法審査が完了するまで最終ルールを自発的に保留することを決定した。当社は現在、最終ルールを評価し、当社の開示に及ぼす影響を決定しています。
再分類する
2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の利息費用から利息収入への前年度の再分類を含む、当期決算に準拠するため、「連結営業利益計算書」に記載された金額の一部を再分類しました。この再分類は、当年金額の重要性が増加した結果に行われました。分類変更による連結貸借対照表、営業利益計算書、キャッシュ · フロー計算書の変更はありませんでした。
注3-純売上高
当 社は 、 米国 内 および 国際 的に プロ の 販売 代理 店 を通じて 、 実 店舗 および 電子 商 取引 サイト での 販売 のための 小売 業 者に 直接 販売 、 および 第三 者の 電子 商 取引 顧客 への 販売 および 自 社 を通じて 直接 消費者 （ “ D TC ” ） に 製品を 販売 しています 。Olaplex.comウェブサイト 。 その ように 、 会社の 三つ ビジネス チャ ネル は 、 以下 のように プロ フェ ッ ショナル 、 スペ シャ リティ 小売 、 D TC で 構成 されます 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| チャンネル別売上高 ： | | | | | | | | | | | |
| プロ型 | $ | 33,416 | | | $ | 40,940 | | | $ | 72,162 | | | $ | 89,337 | | | | | |
| 専門小売業 | 36,424 | | | 29,767 | | | 70,856 | | | 64,626 | | | | | |
| 直接トルク | 34,103 | | | 38,534 | | | 59,831 | | | 69,065 | | | | | |
| 総純売上高 | $ | 103,943 | | | $ | 109,241 | | | $ | 202,849 | | | $ | 223,028 | | | | | |
主要地域別の売上高は、当社の製品を購入した顧客の記録上の配送住所に基づいています。 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間、米国および国際地域の消費者に対する当社の純売上高は以下の通りでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 地理別売上高 ： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ合衆国 | $ | 53,751 | | | $ | 50,099 | | | $ | 102,596 | | | $ | 97,761 | | | | | |
| 国際的に | 50,192 | | | 59,142 | | | 100,253 | | | 125,267 | | | | | |
| 総純売上高 | $ | 103,943 | | | $ | 109,241 | | | $ | 202,849 | | | $ | 223,028 | | | | | |
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月半の米国純売上高は約 $2.4百万ドルとドル4.1 米国配送住所を持つ顧客への純売上高は、最終的に国際法域でそのような製品を販売すると予想しています。
2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月半の米国純売上高は約 $2.6百万ドルとドル4.8 米国配送住所を持つ顧客への純売上高は、最終的に国際法域でそのような製品を販売すると予想しています。
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の純売上高の 10% を超える国際国はなかった。お客様の地理的位置にもかかわらず、純売上高の大部分は、当社の機能および報告通貨である米ドルで取引されています。
注記 4— 棚卸しをする
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の在庫は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 原料.原料 | $ | 25,922 | | | $ | 30,306 | |
| 完成品 | 74,234 | | | 65,616 | |
| 在庫品 | $ | 100,156 | | | $ | 95,922 | |
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間及び 6 ヶ月間の在庫償却は、 $1.6 百万と $2.5 製品の陳腐化のための準備金のためにそれぞれ 100 万ドル
2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間の在庫償却を計上しました3.6百万ドルとドル6.2 製品の陳腐化のための準備金のためにそれぞれ 100 万ドル
注5-公正価値計量
公正価値の測定は、公正価値の測定に使用される入力に優先順位を付ける 3 層の公正価値階層を用いて確立されます。これらの階層は ：レベル 1 は、アクティブ市場における同一の資産または負債の見積価格 （ 調整なし ） を反映した観測可能な入力と定義されます。レベル 2 は、アクティブ市場における類似の資産または負債の観測可能な見積価格と、アクティブでない市場における同一の資産または負債の観測可能な見積価格と定義されます。レベル 3 は、市場データによって裏付けられていない観測不可能な入力と定義されます。当社のレベル 1 資産は、市場有価証券で構成されます。金融資産と負債は、公正価値測定に重要な最低レベルの入力に基づいて、全体に分類されます。
当社は、 2022 年 8 月 11 日に、 2022 年タームローンファシリティに関連して、名目金額 $22 の金利キャップ取引 （ 「 2022 年金利キャップ」 ） を締結しました。400 百万だ2022 年金利上限は 2024 年 7 月 31 日に満了しました。
当社は、 2022 年金利上限満了に先立ち、 2024 年 5 月 7 日に、第 2 回金利上限取引 （ 「 2024 年金利上限」および、 2022 年金利上限とともに、「金利上限」 ） を、 2022 年タームローンファシリティに関連して、名目金額 $22 ドルを締結しました。400 百万だ2024 年の金利上限は 2026 年 7 月 31 日に満了します.
金利上限はキャッシュフローヘッジとして指定されている。金利リスクキャッシュフローヘッジに指定され条件を満たしたデリバティブについては，デリバティブの収益または損失は累積他の全面収益に記録され，その後ヘッジ取引によって収益に影響される同期(S)の利息支出に再分類され，当社の会計政策に基づいてヘッジ初期記録に選択される。金利上限資産は公正価値に応じて恒常的に基礎的に計量される。当社は、金利上限を評価するための資料の大部分が公正価値レベルの第2レベルに属することを決定しているが、金利上限に関連する信用推定値調整は、例えば、現在の信用利差の推定を使用して、当社およびその取引相手の違約の可能性を評価する。当社は金利上限に対する信用評価調整が全体の推定値に大きな影響を与えないことを決定した。したがって、2024年6月30日現在の金利上限と、2023年12月31日現在の2022年金利上限は、公正価値水準の第2段階に分類される。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日における公正価値の開示要件の対象となる、定期的な公正価値で計量された当社の資産は、以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日の公正価値計量使用 |
| | 総額 | | 市場オファーを活発にする 同一資産について レベル一 | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
レベル 2 | | 意味が重大である
見えない
入力量
レベル 3 |
| 資産： | | | | | | | | |
流動資産 | | | | | | | | |
2022 年 6 月 30 日時点の金利上限 | | $ | 443 | | | $ | — | | | $ | 443 | | | $ | — | |
その他の資産 | | | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日の金利上限 | | $ | 1,151 | | | $ | — | | | $ | 1,151 | | | $ | — | |
その他の資産 | | | | | | | | |
2022 年 12 月 31 日時点の金利上限 | | $ | 2,391 | | | $ | — | | | $ | 2,391 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注6-商業権と無形資産
善意及び無形資産は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 推定数
使用寿命 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却 | | 純積載運 金額 |
| ブランド名 | 25 年間 | | $ | 952,000 | | | $ | (170,515) | | | $ | 781,485 | |
| 製品製剤 | 15 年間 | | 136,500 | | | (40,632) | | | 95,868 | |
| 取引先関係 | 20 年間 | | 53,000 | | | (11,866) | | | 41,134 | |
| ソフトウェア | 3-15 年間 | | 7,947 | | | (3,008) | | | 4,939 | |
有限寿命無形資産総額 | | | 1,149,447 | | | (226,021) | | | 923,426 | |
| グッドウィル | 不定である | | 168,300 | | | — | | | 168,300 | |
総のれん及びその他の無形資産 | | | $ | 1,317,747 | | | $ | (226,021) | | | $ | 1,091,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 推定数
使用寿命 | | 総帳簿金額 | | 積算
償却 | | 純積載運 金額 |
| ブランド名 | 25 年間 | | $ | 952,000 | | | $ | (151,475) | | | $ | 800,525 | |
| 製品製剤 | 15 年間 | | 136,500 | | | (36,082) | | | 100,418 | |
| 取引先関係 | 20 年間 | | 53,000 | | | (10,541) | | | 42,459 | |
| ソフトウェア | 3 年間 | | 5,660 | | | (1,348) | | | 4,312 | |
有限寿命無形資産総額 | | | 1,147,160 | | | (199,446) | | | 947,714 | |
| グッドウィル | 不定である | | 168,300 | | | — | | | 168,300 | |
総のれん及びその他の無形資産 | | | $ | 1,315,460 | | | $ | (199,446) | | | $ | 1,116,014 | |
| | | | | | | |
当社のブランド名、顧客関係およびソフトウェアの償却は、連結営業利益計算書のその他の無形資産の償却に計上されます。特許製剤の償却額の一部は連結貸借対照表の在庫に資本化され、残りは連結営業利益計算書において特許製剤の償却額に計上されます。
2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期における当社の無形資産の償却額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 特許製剤の償却 | $ | 2,302 | | | $ | 1,964 | | | $ | 4,489 | | | $ | 3,706 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 償却費用、ブランド名、顧客関係 | $ | 10,183 | | | $ | 10,186 | | | $ | 20,365 | | | $ | 20,368 | | | | | |
| 償却費用、ソフトウェア | 553 | | | 138 | | | 1,660 | | | 279 | | | | |
その他無形資産の償却 | 10,736 | | | 10,324 | | | 22,025 | | | 20,647 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 特許製剤の在庫資本化償却 | $ | (27) | | | $ | 303 | | | 61 | | 828 | | | | |
注7-費用とその他の流動負債を計算しなければならない
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の未払い費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 専門費用を計算する | $ | 4,590 | | | $ | 4,133 | |
| 給与負債 | 4,835 | | | 4,639 | |
| 未払い貨物 | 2,497 | | | 1,229 | |
| 広告に応じる | 5,620 | | | 6,348 | |
| 繰延収入 | 1,125 | | | 1,051 | |
| 応算利息 | 419 | | | 431 | |
| | | |
| その他の課税費用と流動負債 | 3,419 | | | 2,745 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | $ | 22,505 | | | $ | 20,576 | |
注記 8— 長期債務
当社の 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の長期債務は、以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 長期債務 | | | |
| 2022 年 2 月 23 日付の貸付契約 （ 以下「 2022 年貸付契約」 ） | | | |
$675 百万 7— 年次シニア担保タームローンファシリティ （ 「 2022 年タームローンファシリティ」 ） | $ | 659,812 | | | $ | 663,188 | |
$150 百万 5— 年次シニア担保回転貸付ファシリティ （ 「 2022 Revolver 」 ）(1) | — | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 起債コスト | (6,695) | | | (7,415) | |
長期貸付負債総額 | 653,117 | | | 655,773 | |
| マイナス：現在の部分 | (6,750) | | | (6,750) | |
長期債務 （ 債務発行コスト · 経常分を差し引いたもの ） | $ | 646,367 | | | $ | 649,023 | |
(1) 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在、当社は信用状およびスイングラインローンサブファシリティを含む 2022 Revolver の未払い額を有していません。2024 年 6 月 30 日時点で、同社は $150 2022 年のリボルバーの下で利用可能な借り入れ能力の百万。
2022 年タームローンファシリティの残高債務金利は 8.92024 年 6 月 30 日現在、年間% 。2022 年信用契約に基づく全ファシリティの金利は、当社が （ a ） 調整済期間担保オーバーナイトファイナンス金利 （ 「 SOFR 」 ） （ 適用条件 ） のうち選択した金利に基づいて計算されます。 0.502022 年のタームローンファシリティに対する% フロー、および a 0（ b ） 2022 Revolver に基づくユーロによる借入については、ユーロの銀行間金利 （ 0（% フロア） + 追加金利スプレッド、または （c） 「代替ベースレート」 （ 2022 年信用契約に定義される ） （ a ） 1.502022 年期タームローンファシリティに対する% フロー、および a 1.002022 年のリボルバーに対する% フロア ） に加え、追加金利スプレッド。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間の利息収入 （ 債務償却を含む ） は $8.3 百万 と $10.2 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間は $16.6 百万 と $20.7 それぞれ 100 万ドル。
当社の長期債務の公正価値は、当社の長期債務商品の市場価値に基づいています。長期債務の評価に使用されるインプットに基づいて、当社の長期債務は公正価値階層のレベル 2 に分類されます。2024 年 6 月 30 日現在、 2022 年信用契約に基づく当社の長期負債の繰り越し額は、653.1 長期債務の公正価値は、同社の長期債務の公正価値は、633.4 百万だ2023 年 12 月 31 日現在、 2022 年信用契約に基づく当社の長期債務の繰り越し額は、655.8 長期債務の公正価値は、同社の長期債務の公正価値は、615.11000万ドルです。
2022 年信用契約には、とりわけ、このタイプのファシリティに対する慣習的なネガティブおよびアファーマティブ契約 （ 報告、財務および維持契約を含む ） およびデフォルトイベント （ 支配権の変更を含む ） が含まれています。さらに、 2022 年信用契約には、 2022 年リボルバーの下での貸し手にのみ適用される、スプリング · ファースト · ライオン · レバレッジ比率の金融契約が含まれています。当社は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日にこれらの肯定的および否定的な契約を遵守しました。2022 年タームローンファシリティと 2022 年リボルバーは、 Olaplex ， Inc. の実質的にすべての資産によって保証されています。特定の例外と閾値を条件として
金利キャップ取引
当社の業績は、 2022 年期末貸付ファシリティを含む 2022 年信用契約に基づく借入金利変動によるリスクの対象となります。当社は、金利費用の安定性を高め、金利変動へのエクスポージャーを管理するために、金利デリバティブを随時利用することがあります。
2022 年 8 月 11 日、当社は 2022 年の金利上限を名目価値で締結しました。400.0 2022 年のタームローンファシリティに関連して 100 万ドル。2022 年金利上限は 2024 年 7 月 31 日に満了しました。
2024 年 5 月 7 日、当社は 2024 年の金利上限を名目価値 $で締結しました。400.0 100 万ドル （ 償却額 ）200.0 2022 年のタームローンファシリティに関連して、 2025 年 8 月 29 日に開始されます。2024 年の金利
キャップは 2026 年 7 月 31 日に終了します。公正価値および当会社の利子上限の分類については、「注釈 5 公正価値の測定」で説明します。
2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間、当社の金利キャップは、未認識の税引前損失を $1.41000万ドルと300万ドルです1.9 累積その他の総合利益は、連結貸借対照表に計上されます。同じ期間に、同社はまた、 $を認識しました。1.31000万ドルと300万ドルです2.7 2022 年金利上限に関する取引先との金利上限決済の結果、当社の資金受入に関連する利息費用のそれぞれ 100 万ドルの削減、一部は $0.31000万ドルと300万ドルです0.62億5千万ドルと2億5千万ドルです 金利キャップに関連して当社が支払った金利キャッププレミアムの償却に関連する利子費用。
2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間と 6 ヶ月間において、当社の 2022 年金利上限は、未認識の税引損失 $1.71000万ドルと300万ドルです1.0 累積その他の総合利益は、連結貸借対照表に計上されます。同じ期間に、同社はまた、 $を認識しました。0.91000万ドルと300万ドルです1.5 当社の取引先との金利上限決済の結果、当社が受領した資金に係る利息費用のそれぞれ 100 万ドルの削減、一部は $0.31000万ドルと300万ドルです0.5 2022 年の金利上限に関連して当社が支払った金利上限プレミアムの償却に関連して、それぞれ 100 万ドルを支払います。
当社は、金利キャップについて最初の有効性評価を行い、それぞれが金利に関連するキャッシュフローを有効にヘッジするものであると判断しました。 支払い 2022 年の長期ローンファシリティについて。ヘッジの有効性は四半期ごとに質的に評価されます。公正価値の変動は、累積その他の総合利益に計上され、金利キャップの定期的な決済は、 2022 年期末貸付ファシリティの残高に対する利子とともに、利子費用に計上されます。金利上限の前払いプレミアムの支払は、当社の連結キャッシュ · フロー計算書における営業活動からのキャッシュ · フローに含まれる他の経常資産およびその他の資産および負債に含まれます。
当社は、取引目的でデリバティブ金融商品を保有 · 発行しておらず、レバレッジ型デリバティブ商品を保有 · 発行していません。当社は、金利変動に対するエクスポージャーをヘッジするためにデリバティブ金融商品を使用することにより、取引先信用リスクにさらされます。当社は、対象契約条件に基づき完全履行が期待される高格付け機関とのデリバティブ金融商品の取引を行うことにより、取引先信用リスクへのエクスポージャーを管理します。
注記 9— 株権
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、当社は 1,098,285 その普通株式の株式のうち 297,945 株式オプションの行使の結果として発行されました 800,340 制限付き株式の付与によって発行されました
2023年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は発送します109,620 純株式決済 SAR の譲渡および決済時に普通株式の株式を会社は保留 83,501 当該普通株式の行使価格および当該 SAR に関連する税金の正味決済支払のために、株式退職として計上されました。
また、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、当社は 4,413,328 株式オプションの行使の結果、普通株式の株式。
注記 10— 関係者取引
2023 年 8 月、当社は電子商取引広告 · ソフトウェア会社である Pacvue Corporation と、 Advent International L. P. 傘下の特定の投資ファンドが、当社の普通株式の過半数の保有者 （ 総称して「アドベンチャーファンド」 ） が、 10% 以上の持分権益を保有していること。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間、当社は Pacvue Corporation を支払った。911万5千ドル263それぞれ10000人である違います。 Pacvue Corporation d に支払われました2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月半です。
本更生取引に伴い、株式公開前株主との間で債権税契約を締結しました。詳細は、「注記 2 — 重要な会計方針の概要 — 税金受取契約」を参照してください。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間当社は、支払いをしました $12.6 3 ヶ月から 6 ヶ月で終わりました 2023 年 6 月 30 日、当社は $16.6 百万 IPO 前の株主へ、 債権税契約の条件に従って必要に応じて。
注釈 11— 事件があったり
当社は、通常業務において生じる様々な法的措置の対象となります。当社は、不確実性があるため、当社に対して提起されたこれらの訴訟の結果を合理的に予測することはできません。したがって、これらの法的訴訟における和解または解決は発生し、和解または解決期間における当社の純利益に影響を与える可能性があります。
法律手続中 ：
2022年11月17日、米国カリフォルニア州中心区地域裁判所で、同社とその特定の現職および前任上級管理者および取締役に対して、タイトルは仮定された証券集団訴訟を提起したLilienはOlaplex Holdings，Inc.らを訴えている2番：22-cv-08395。2023年4月28日に、会社初公募株の引受業者と、初公募株で会社普通株を売却した各種株主を追加被告とする合併起訴状が提出された。この訴訟は、会社の初公募株または会社初公募株にさかのぼる仮定のような会社の普通株購入者を代表して提起され、1933年の証券法第11、12、15条に基づいて請求された。訴訟は，推定された種別，補償性損害賠償，弁護士費と費用，及び裁判所が適切と考えている任意の他の救済を求める。被告は2023年7月19日に合併訴えを却下する行動をとった。裁判所は2023年10月16日と2024年7月1日に被告の却下動議について公聴会を行った。今のところ決定していません。引受業者の被告は、IPO引受契約に基づいて、本訴訟で主張したクレームについて当社に賠償を求めるつもりであることを当社に通知しました。その会社はこの未解決の訴訟を有力に弁護しようとしている。
2023 年 11 月 15 日、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所において、当社、アドベンツ · インターナショナル · コーポレーション、および当社の現役および元役員および取締役に対して、デリバティブ訴訟を起こされました。 Ciuffo v.Dagousset ， et al.., No. 2 ： 23—cv—09712—SVW—Sk. この訴訟は、主張されたものに類似した申し立てを前提としています。 リリアン 連邦証券訴訟です2024 年 2 月 1 日、当事者は、開示された棄却の動議の決定を保留するまでの間、推定されたデリバティブアクションを留めるための共同規定を提出しました。 リリエン 連邦証券対策だ
2024 年 3 月 22 日、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所において、当社、アドベンティング · インターナショナル · コーポレーション、および当社の現役および元役員および取締役に対して、第 2 件のデリバティブ訴訟が提起されました。 ハッチンソン対アドベント · インターナショナル · コーポレーション., No. 2 ： 24 — cv—02364 。この訴訟は、主張されたものと類似した申し立てを前提としています。 リリアン 連邦証券訴訟では シウフォ 連邦派生行動です2024 年 4 月 19 日、 2 つのデリバティブ訴訟の当事者は、 2 つのデリバティブ訴訟を統合し、統合事件における手続を停止するための共同規定を提出しました。
2023年2月9日28歳原告が訴訟を起こすAlbahaeら。V.Olaplex Holdings，Inc.，らは番号2：23-cv-00982会社と会社の主要な契約メーカーCosway Company，Inc.カリフォルニア州中心区アメリカ地区裁判所で提出された訴えに対して、人身と経済損害を告発し、保証、不注意/深刻な不注意、製品責任、不当な利益、およびカリフォルニア虚偽広告法および不正競争法違反に対するクレームを主張する。2023年3月2日、原告は起訴状を修正した73歳追加の原告。原告は、会社のある製品の中で使用されているいくつかの成分は消費者に刺激や危険を与えると言われており、会社はこれらの製品について虚偽の陳述を行ったと主張した。原告は，実際と後果性損害賠償，懲罰的損害賠償，利益，弁護士費，費用を返還する形で原状回復，および裁判所が適切と考えている任意の他の救済を求めている。2023年4月17日、同社は原告のクレームを却下し、遮断する行動をとった。2023年7月11日、裁判所は同社の分譲動議を承認し、1人目の原告を除くすべての原告を却下した。裁判所はまた、現在含まれている疑いが裁判所のクレームとは無関係であることを理由に、再提起を許可した場合に執行訴えを却下した1つは残りの原告。2023年7月24日、残りの原告は彼女の訴訟請求を自発的に却下した通知を提出した。これらの簡明な連結財務諸表が発行された日までに、原告は一社も再クレームを出していない
これらの保留中の法的関連潜在的な損失 法律手続き 現時点では合理的に推定できない。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在、当社は、当該訴訟が不利に解決した場合に財務状況、営業結果またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある、その他の現在係争中の法律問題または請求の対象となっていません。
付記12-1株当たり純収益
以下は、普通株式当り基本純利益と希釈純利益の計算における分母と分母の調整です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | 6 月 30 日までの半年 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 5,779 | | | $ | 6,156 | | | $ | 13,525 | | | $ | 27,120 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済み普通株式-基本 | 661,734,667 | | | 654,345,056 | | | 661,278,793 | | | 653,045,245 | | | | | |
| 普通株式等価物からの希釈普通株式等価物 | 1,810,591 | | | 26,004,105 | | | 2,237,906 | | | 29,062,487 | | | | | |
加重平均普通株式発行-希釈後 | 663,545,258 | | | 680,349,161 | | | 663,516,699 | | | 682,107,732 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たり純収益： | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.04 | | | | | |
| 薄めにする | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.02 | | | $ | 0.04 | | | | | |
purc のオプション羽根 10,269,710 そして 9,578,809 2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の当社普通株式の株式、および購入オプション 2,965,541 そして 1,459,061 2023 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の当社普通株式の株式は、 これらのオプションの行使価格が、当該期間における当社の普通株式の 1 株当たり平均市場価格よりも高かったため、希釈済み純利益の計算は、希釈済みであった。
項目 2— 経営陣の財務状況及び営業結果の検討及び分析
以下の財務状況及び営業結果に関する議論及び分析は、本四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の中間連結財務諸表および関連注記、並びに 2023 年度フォーム 10—k に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読めます。
当社の事業計画および戦略に関する情報を含む、この議論および分析に含まれる情報の一部には、リスクおよび不確実性を伴う将来見通しに関する記述が含まれています。当社の実績は、様々な要因により経営陣の期待と大きく異なる場合があります。これらの相違の原因または原因となる要因には、以下に特定されたもの、および本四半期報告書の「将来見通しに関する特別注釈」および「項目 1A 」で論じたものが含まれますが、これらに限定されません。- リスク要因」は、 2023 年のフォーム 10—k において。
会社の概要
OLAPLEX は、革新的で科学を活用したテクノロジー主導の美容会社です。2014 年の創業以来、私たちは 配信 効果的で特許保護され、権威あるヘアケアカテゴリーで証明された性能。
OLAPLEX は、 2014 年にボンドビルディングスペースを創設し、名門ヘアケアカテゴリーに革命をもたらしました。当社は、プロフェッショナル · チャネルで独占的に販売された 3 つの製品から、プロフェッショナル、スペシャリティ · リテールおよびダイレクト · ツー · コンシューマー （ 「 DTC 」 ） チャネルを通じて提供されるより広範な製品スイートへと成長しました。特許を取得したボンド構築技術は、化学的、熱的、機械的、環境的、老化プロセスによって破壊されたヒトの髪中の二硫化物結合を再生します。現在の製品ポートフォリオは、 19 のユニークで補完的な製品で構成されています。
当 社の ビジネス モデ ルの 強 さと スケ ー ラ ビ リティ は 、 魅力 的な 財務 プロ フィ ール を作り 出 しました 。当 社は 、 各 チャ ネ ルの 強 み と 、 販売 プラットフォーム 全体 に適用 する 強力な デジタル 機能を 活用 した シナ ジー 的な オ ム ニ チャ ネル モデル を開発 しました 。当 社の プロ フェ ッ ショナル な チャンネル は 、 ブランド の 基盤 です 。この チャ ネル を通じて 、 プロ フェ ッ ショナル な ヘ ア スタ イ リスト は 消費 者に 当社の 製品を 紹介 し 、 消費 者の 購入 決定 に影響 を与え ます 。当 社の 専門 小売 チャ ネル は 、 当社の 製品 に対する 意識 と 教育 を 高め 、 消費 者の 浸 透 を 拡大 します 。当 社の D TC チャンネルOlaplex.comサ ード パーティ の e コ マ ース プラットフォーム を通 じた 販売 や 販売 は 、 消費 者と 直接 関 わり 、 新 製品 開発 に関する 意思決定 を 推進 する 強力な フィ ード バック を提供する 機会 も 提供 しています 。
戦略.戦略 柱
当社は、長期的な成長を支える重要な戦略的柱の実行に注力しています。これには、グローバルブランドの点火、イノベーションによる破壊、チャネルカバレッジの拡大、新しい地理のチャート化が含まれます。これらの主要な戦略的柱は、我々の願望を可能にすると信じる能力とインフラの構築の努力によって支えられます。
グローバルブランドの点火
私たちは、名門ヘアケアカテゴリーで最も強力なブランドの 1 つを構築したと信じています。今後もグローバルブランドの認知度を高め、既存顧客とのつながりを深めるとともに、新たなオーディエンスへのリーチを目指していきます。また、ブランドエクイティの向上にも引き続き投資していきます。当社のマーケティングモデルは、高い投資収益率、成長を促進するためのパフォーマンスマーケティング活動の実施に引き続き焦点を当てています。マーケティングの重要なレバーには、オーガニックなソーシャルメディアのアクティベーション、戦略的な有料メディア、ブランドに関する教育とトレーニング、プロフェッショナルなヘアスタイリストとのコミュニティエンゲージメント、影響力のあるパートナーシップ、サンプリングや店内イベントなどの小売業者のアクティベーションが含まれます。
イノベーションによる破壊
当社は、科学に基づく技術と特許取得済みのビスアミノ成分を活用した破壊的なイノベーションの強力なパイプラインを持っていると考えています。今後 3 年間で、年間 2 ～ 4 台の製品を発売する予定です。このパイプラインを支えるため、研究開発に引き続き投資し、社内のイノベーション能力を強化していきます。当社は最近、ヘアケアの隣接カテゴリーに参入し、当社のテクノロジーが当社のブランドに対する消費者の信頼に支えられていると考えられる参入の基盤として役立つ、さらなる成長の機会に興奮しています。
チャンネルカバレッジの拡大
当 社の プロ フェ ッ ショナル チャ ネル では 、 私たちは 、 サポート し 、 再 確認 するための 努力 を行 ってきました 。 プロ フィールド サポート の 強化 、 ディ ストリ ビュー ター や 顧客 との パートナーシップ の 深 化 、 教育 コンテンツ の 更新 によって ブランド 認知 度 を維持 します 。また 、 プレ ミ アム や プレ ジ デ ンス サ ロン への さらなる 浸 透 を目指 しています 。スペ シャ リティ 小売 では 、 店舗 内の ビジ ュ アル マー チャン ダイ ジ ング を強化 し 、 オンライン ブランド スト ア ページ に投資 し 、 新規 顧客 獲得 を 目的 とした ター ゲ ットを 絞 った コミュニケーション を 展開 しています 。D TC 事業 では 、 デジタル エク スペ リ エン スを 進化 させ ています 。Olaplex.comサ ード パーティ の 電子 商 取引 サイト ですオンOlaplex.com今後 も サイトの 強化 や 高度 な パー ソ ナ ライ ゼ ーション に 投資 していきます
新しい地理のチャート化
グローバルに成長する大きな機会があると信じています。当社の優先国際地域は現在、ヨーロッパとアジアの主要市場です。欧州をはじめとする地域では、まず強力なプロフェッショナルチャネルを確立し、スペシャリティ小売や DTC への参入を通じてそのチャネルを補完することで、ビジネスモデルの実施を目指しています。アジアでは、ブランドのオムニチャネル流通と販売をサポートする地域のディストリビューターと提携する予定です。
戦略的柱の支援
これらの重要な成長の柱を可能にするために、能力とインフラの構築を継続していきます。これらの取り組みは、トップ人材の育成と強力な企業文化の構築に注力し、規模拡大に伴い業務能力を進化させ、成長のための強固な財務基盤を構築し、成長をサポートする財務構造、テクノロジー、データの確保など、組織全体にわたって行われます。
ビジネス環境と動向
我々は、景気後退のリスク、インフレ圧力、競争商品及び割引、通貨ボラティリティ、高金利、社会 · 政治問題、地政学的緊張及び規制問題を含む世界的なマクロ経済環境の影響を引き続きモニタリングする。また、消費者に対するインフレ圧力を念頭に置き、競争が激化する業界において、インフレ圧力の増大が消費者の支出や嗜好、在庫のリバランスに及ぼす影響を監視しています。
ビューティー業界における競争は、イノベーション、製品の有効性、アクセシブルな価格、ブランド認知とロイヤルティ、消費者へのサービス、プロモーション活動、広告、特別イベント、新製品の紹介、電子商取引イニシアチブ、持続可能性などの活動を含むさまざまな要因に基づいています。プレジストヘアケアカテゴリーの割引を含む競争が激化しており、インフレ環境の高まりでも継続する可能性が高い。当社は、当社のコア市場において高く評価されており、製品の品質と性能、イノベーションへの重視、プロフェッショナルおよび消費者コミュニティとの関与により、効果的に競争できる地位にあると考えています。
2024 年第 2 四半期財務概要
•売上高は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 10920 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 10990 万ドルに 4.8% 減少しました。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の純売上高は、プロフェッショナルチャネルの 18.4% 、スペシャリティ小売チャネルの 22.4% 、 DTC チャネルの 1 1.5% 減少しました。
•粗利益率は、顧客サンプリングプログラムの拡大、製品およびチャネルのミックス、およびプロモーション手当の増加によるものであり、倉庫および流通コストの削減、製品の陳腐化に対する準備金の削減により一部相殺されました。
•2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の営業経費は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間に比して 4.4% 減少しました。これは、主にプロフェッショナル手数料の削減と給与以外のマーケティング · 広告経費の削減によるものです。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間の流通と履行コストの引き上げと技術投資の増加。
•営業利益は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 1880 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 1630 万ドルに減少しました。
•純利益は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 620 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 580 万ドルに減少しました。
2024 年度財務概要
•売上高は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の 22300 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の 20280 万ドルに 9.0% 減少しました。2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の純売上高は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に比べて、プロフェッショナルチャネルの売上高は 1 9.2% 、スペシャリティ小売チャネルの売上高は 9.6% 、 DTC チャネルの売上高は 13.4% 減少しました。
•粗利益率は、顧客サンプリングプログラム、製品およびチャネルのミックス、プロモーション手当の増加、原材料の投入コストの増加を主として、 2023 年 6 月 30 日期 6 ヶ月間の 71.0% から 2024 年 6 月 30 日期 6 ヶ月間の 70.9% に減少しました。倉庫 · 流通コストの削減と製品の陳腐化に対する準備金の削減によって一部相殺されました
•2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の営業経費は、主に人材の拡大とメリット増加による給与コストの増加、流通および履行コストの増加、従業員福利厚生コストの増加、および技術投資の増加によるものです。2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に発生したプロフェッショナル手数料の削減と給与以外のマーケティングおよび広告費用の削減によって一部相殺されました。
•営業利益は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の 5430 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の 3590 万ドルに減少しました。
•純利益は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の 2710 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の 1350 万ドルに減少しました。
行動の結果
2024 年 6 月 30 日期と 2023 年 6 月 30 日期との比較
以下の表は、各期間の連結営業決算書および総合利益のデータを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| 2024 | | 2023 |
| (単位：千) | | 売上高の% | | (単位：千) | | 売上高の% |
| 純売上高 | $ | 103,943 | | | 100.0 | % | | $ | 109,241 | | | 100.0 | % |
| 販売コスト： | | | | | | | |
| 製品原価 （ 償却費を除く ） | 29,204 | | | 28.1 | | | 29,781 | | | 27.3 | |
| 特許製剤の償却 | 2,302 | | | 2.2 | | | 1,964 | | | 1.8 | |
| 販売総コスト | 31,506 | | | 30.3 | | | 31,745 | | | 29.1 | |
| 総利益 | 72,437 | | | 69.7 | | | 77,496 | | | 70.9 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 45,423 | | | 43.7 | | | 48,413 | | | 44.3 | |
| その他無形資産の償却 | 10,736 | | | 10.3 | | | 10,324 | | | 9.5 | |
| | | | | | | |
| 総運営費 | 56,159 | | | 54.0 | | | 58,737 | | | 53.8 | |
| 営業収入 | 16,278 | | | 15.7 | | | 18,759 | | | 17.2 | |
| 利子費用 | (14,594) | | | (14.0) | | | (14,674) | | | (13.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利 子 収入 | 6,259 | | | 6.0 | | | 4,468 | | | 4.1 | |
その他の費用、純額 | (264) | | | (0.3) | | | (600) | | | (0.5) | |
所得税未払いの収入 | 7,679 | | | 7.4 | | | 7,953 | | | 7.3 | |
| 所得税支給 | 1,900 | | | 1.8 | | | 1,797 | | | 1.6 | |
| 純収入 | $ | 5,779 | | | 5.6 | | | $ | 6,156 | | | 5.6 | |
| | | | | | | |
純売上高
私たちは 、 サ ロ ンの プロ の ディ ストリ ビュー ター を通じて 、 小売 業 者の 実 店舗 や 電子 商 取引 サイト での 販売 のために 直接 、 第三 者の 電子 商 取引 顧客 への 販売 を通じて D TC を 通 じて 、 米国 および 国際 的に 製品を 販売 しています 。Olaplex.comウェブサイト だそのため 、 プロ フェ ッ ショナル 、 スペ シャ リティ 小売 、 D TC の 3 つの ビジネス チャ ネル は 以下の とおり です 。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $Change | | 変更率 |
| チャンネル別売上高 ： | | | | | | | |
| プロ型 | $ | 33,416 | | | $ | 40,940 | | | $ | (7,524) | | | (18.4) | % |
| 専門小売業 | 36,424 | | | 29,767 | | | 6,657 | | | 22.4 | % |
| 直接トルク | 34,103 | | | 38,534 | | | (4,431) | | | (11.5) | % |
| 総純売上高 | $ | 103,943 | | | $ | 109,241 | | | $ | (5,298) | | | (4.8) | % |
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の純売上高は、主に需要の低迷により、 2023 年の同期と比較して 4.8% 減少しました。この減少は、 Browbond の立ち上げによって一部相殺されました。株式会社 ビルディングセラムと前年発売の No. 5P ブロンドエンハンサー TM トーニングコンディショナー、ジャンボ No. 4P ブロンドエンハンサー TM トーニングシャンプー、ジャンボ No. 5P ブロンドエンハンサー TM トーニングコンディショナー、および各チャネル内の新規顧客へのインパクト。売上高は、主に英国と欧州大陸の主要市場で減少しました。これは、米国とカナダの増加によって一部相殺されました。
売上原価と総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| $Change | | 変更率 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 販売コスト | $ | 31,506 | | | $ | 31,745 | |
| $ | (239) | |
| (0.8) | % |
| 総利益 | $ | 72,437 | | | $ | 77,496 | |
| $ | (5,059) | |
| (6.5) | % |
当社の販売コストは、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の製品販売の減少、倉庫 · 物流コストの減少、および製品陳腐化による償却の減少を主として減少しました。当社は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間に 360 万ドルを記録したのに対し、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間に 160 万ドルの在庫償却を記録しました。2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の顧客サンプリングプログラム、製品ミックスおよびチャネルミックスの拡大により、販売減少のコストが一部相殺されました。
上記の活動の結果、当社の粗利益率は、 2023 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間の 70.9% から、 2024 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間の 69.7% に減少しました。
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
| | | |
| 2024 | | 2023 |
| $Change | | 変更率 |
| 販売、一般、管理費用 | $ | 45,423 | | | $ | 48,413 | |
| $ | (2,990) | |
| (6.2) | % |
| その他無形資産の償却 | 10,736 | | | 10,324 | |
| 412 | |
| 4.0 | % |
| | | | | | | |
| 総運営費 | $ | 56,159 | |
| $ | 58,737 | |
| $ | (2,578) | | | (4.4) | % |
販売費、一般経費、管理経費の減少は、主に専門手数料の 570 万ドル、給与以外のマーケティングおよび広告経費の 330 万ドルの減少によるものであり、一部は従業員の拡大とメリットの増加による給与コストの 380 万ドルの増加によって相殺されました。2024 年 6 月 30 日に終了した 3 ヶ月間に発生した 900 万ドルの流通および履行コストと 80 万ドルの技術投資。
利子支出，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
|
| |
|
| 2024 | | 2023 |
| $Change | | 変更率 |
| 利子費用 | $ | (14,594) | | | $ | (14,674) | | | $ | 80 | |
| (0.5) | % |
| 利 子 収入 | $ | 6,259 | | | $ | 4,468 | | | $ | 1,791 | |
| 40.1 | % |
| 利子支出，純額 | $ | (8,335) | | | $ | (10,206) | | | $ | 1,871 | |
| (18.3) | % |
2024 年 6 月 30 日期 3 ヶ月間の利息収入は、満期 3 ヶ月以下の高流動性投資への追加投資により、前年比増加しました。
その他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
|
| |
|
| 2024 | | 2023 |
| $Change | | 変更率 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の費用、純額 | $ | (264) | | | $ | (600) | |
| $ | 336 | | | (56.0) | % |
その他費用は、米ドルの実況による外国為替取引損失を主として減少しました。
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
|
| |
|
| 2024 | | 2023 |
| $Change | | 変更率 |
| 所得税支給 | $ | 1,900 | | | $ | 1,797 | | | $ | 103 | | | 5.7 | % |
当社の実効税率は、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 22.6% から、 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の 24.7% に引き上げられました。
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の当社の実効税率は、主に州所得税の影響と、期間中に付与された制限付き株式からの離散税費用の影響、一部外国派生無形所得 （ 「 FDII 」 ） 控除によって相殺されたため、法定税率 21% を上回っています。海外顧客への販売による所得は、より低い実効税率で課税されます。2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の実効税率は、州所得税の影響により、法定税率の 21% を上回りました。
行動の結果
2024 年 6 月 30 日期末と 2023 年 6 月 30 日期末の比較
以下の表は、各期間の連結営業決算書および総合利益のデータを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 |
| 2024 | | 2023 |
| (単位：千) | | 売上高の% | | (単位：千) | | 売上高の% |
| 純売上高 | $ | 202,849 | | | 100.0 | % | | $ | 223,028 | | | 100.0 | % |
| 販売コスト： | | | | | | | |
| 製品原価 （ 償却費を除く ） | 54,580 | | | 26.9 | | | 61,016 | | | 27.4 | |
| 特許製剤の償却 | 4,489 | | | 2.2 | | | 3,706 | | | 1.7 | |
| 販売総コスト | 59,069 | | | 29.1 | | | 64,722 | | | 29.0 | |
| 総利益 | 143,780 | | | 70.9 | | | 158,306 | | | 71.0 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | 85,860 | | | 42.3 | | | 83,337 | | | 37.4 | |
| その他無形資産の償却 | 22,025 | | | 10.9 | | | 20,647 | | | 9.3 | |
| | | | | | | |
| 総運営費 | 107,885 | | | 53.2 | | | 103,984 | | | 46.6 | |
| 営業収入 | 35,895 | | | 17.7 | | | 54,322 | | | 24.4 | |
| 利子費用 | (29,098) | | | (14.3) | | | (28,591) | | | (12.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利 子 収入 | 12,462 | | | 6.1 | | | 7,842 | | | 3.5 | |
その他の費用、純額 | (1,211) | | | (0.6) | | | (358) | | | (0.2) | |
所得税未払いの収入 | 18,048 | | | 8.9 | | | 33,215 | | | 14.9 | |
| 所得税支給 | 4,523 | | | 2.2 | | | 6,095 | | | 2.7 | |
| 純収入 | $ | 13,525 | | | 6.7 | | | $ | 27,120 | | | 12.2 | |
| | | | | | | |
純売上高
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間のチャネル別売上高は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの半年 | | | |
| 2024 | | 2023 | | $Change | | 変更率 |
| チャンネル別売上高 ： | | | | | | | |
| プロ型 | $ | 72,162 | | | $ | 89,337 | | | $ | (17,175) | | | (19.2) | % |
| 専門小売業 | 70,856 | | | 64,626 | | | 6,230 | | | 9.6 | % |
| 直接トルク | 59,831 | | | 69,065 | | | (9,234) | | | (13.4) | % |
| 総純売上高 | $ | 202,849 | | | $ | 223,028 | | | $ | (20,179) | | | (9.0) | % |
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の純売上高は、主に需要の低迷により、 2023 年の同期比で 9.0% 減少しました。この減少は、 Browbond の立ち上げによって一部相殺されました。株式会社 ビルディングセラムと前年発売の No. 5P ブロンドエンハンサー TM トーニングコンディショナー、ジャンボ No. 4P ブロンドエンハンサー TM トーニングシャンプー、ジャンボ No. 5P ブロンドエンハンサー TM トーニングコンディショナー、および各チャネル内の新規顧客へのインパクト。売上高は、主に英国とヨーロッパ大陸の主要市場で減少しましたが、米国とラテンアメリカの増加によって一部相殺されました。
売上原価と総利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの半年 | $Change | | 変更率 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 販売コスト | $ | 59,069 | | | $ | 64,722 | |
| $ | (5,653) | |
| (8.7) | % |
| 総利益 | $ | 143,780 | | | $ | 158,306 | |
| $ | (14,526) | |
| (9.2) | % |
当社の販売原価は、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の製品販売の減少、倉庫 · 物流コストの減少、および製品陳腐化による償却の減少を主として減少しました。2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に 250 万ドルの在庫償却を記録しました。 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に 620 万ドルを記録しました。2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の顧客サンプリングプログラムの拡大、製品ミックスとチャネルミックス、原材料の投入コストの増加により、販売減少のコストが一部相殺されました。
上記の活動の結果、当社の粗利益率は、 2023 年 6 月 30 日期 6 ヶ月間の 71.0% から 2024 年 6 月 30 日期 6 ヶ月間の 70.9% に減少しました。
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの半年 | | | |
| 2024 | | 2023 | | $Change | | 変更率 |
| 販売、一般、管理費用 | $ | 85,860 | | | $ | 83,337 | |
| $ | 2,523 | |
| 3.0 | % |
| その他無形資産の償却 | 22,025 | | | 20,647 | |
| 1,378 | |
| 6.7 | % |
| | | | | | | |
| 総運営費 | $ | 107,885 | |
| $ | 103,984 | |
| $ | 3,901 | | | 3.8 | % |
販売費、一般費、管理費の増加は、主に従業員の拡大とメリット向上による給与コストの 580 万ドル、流通および履行コストの 210 万ドル、技術投資の 130 万ドル、従業員福利厚生コストの 130 万ドルの増加によるものです。2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の専門手数料の 620 万ドルと給与以外のマーケティングおよび広告費用の 240 万ドルの減少によって部分的に相殺されました。
利子支出，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの半年 |
| |
|
| 2024 | | 2023 | | $Change | | 変更率 |
| 利子費用 | $ | (29,098) | | | $ | (28,591) | | | $ | (507) | |
| 1.8 | % |
| 利 子 収入 | $ | 12,462 | | | $ | 7,842 | | | $ | 4,620 | |
| 58.9 | % |
| 利子支出，純額 | $ | (16,636) | | | $ | (20,749) | | | $ | 4,113 | |
| (19.8) | % |
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の利息費用は、金利の上昇により前年比増加しました。これは、 2022 年金利上限による利益によって一部相殺されました。債務残高の詳細については、「流動性および資本資源要件 — 2022 年信用ファシリティ」を参照してください。
2024 年 6 月 30 日期 6 ヶ月間の利息収入は、金利の引き上げと満期 3 ヶ月以下の高流動性投資への追加投資により、前年比増加しました。
その他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの半年 |
| |
|
| 2024 | | 2023 | | $Change | | 変更率 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他の費用、純額 | $ | (1,211) | | | $ | (358) | |
| $ | (853) | | | 238.3 | % |
その他費用は、米ドルの実況による外国為替取引損失を主として増加しました。
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 6 月 30 日までの半年 |
| |
|
| 2024 | | 2023 | | $Change | | 変更率 |
| 所得税支給 | $ | 4,523 | | | $ | 6,095 | | | $ | (1,572) | | | (25.8) | % |
効果的 税金.税金 2024 年 6 月期の 18.4% から、 2024 年 6 月期の 25.1% に増加しました。2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の実効税率の上昇は、主に、 2023 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間のストック · オプション行使による離散税益と比較して、所得税に関連する利子に対する離散税費用と、期間中の制限付き株式の付与に関連する不足の影響によるものです。
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の実効税率は、主に所得税に関連する利息に対する離散税費用の影響、州所得税の影響、および期間中に付与された制限付き株式からの離散税費用の影響により、法定税率 21% を上回りました。2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の実効税率は、主に FDII 控除に関連する利益とストックオプション行使による個別税制利益により、法定税率 21% を下回りました。これらの利益は、州所得税の純影響によって部分的に相殺された。
財務状況、流動性、資本源
概要
当社の主要な経常的な現金源は、納品またはパフォーマンスの前に定期的に回収される現金を含む、当社製品を顧客に販売した収益の回収です。
現金の主な用途は、運転資本と営業費用の支払いであり、主に従業員関連経費、マーケティングの一般的な営業経費、顧客注文の履行コスト、間接費、イノベーション、設備投資、債務返済で構成されています。戦略投資にも現金を活用しています。運転資本の変動は、主にお客様の製品需要、小売業者が製品を再配置または再在庫する時期、在庫購入の時期、買掛金および費用の時期によって引き起こされます。設備投資は通常異なり、現在限られており、将来の設備投資の要件は、インフラへの投資、国内外の新規販売代理店への拡大、顧客基盤の拡大など、会計年度に選択された戦略的イニシアチブに依存します。
営業利益のかなりの部分は、お客様への販売に関連しています。 外は… アメリカ合衆国の；しかし、銀行預金の大半は米国内で保有されています。
2024 年 6 月 30 日現在、現金および現金等価額は 50790 万ドルでした。さらに、 2024 年 6 月 30 日現在、 2022 Revolver の借入能力は 15000 万ドル、さらに 7590 万ドルがありました。 仕事中 現金および現金同等物を除く資本金 73380 万ドルの流動性ポジション
キャッシュフロー
次の表は私たちの報告期間中のキャッシュフローをまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日までの半年 |
| (単位：千) | 2024 | | 2023 |
| 提供された現金純額(使用)： | | | |
| 事業活動 | $ | 59,949 | | | $ | 75,087 | |
| 投資活動 | (2,178) | | | (1,996) | |
| 資金調達活動 | (16,246) | | | (17,481) | |
| 現金および現金等価物の純増加 ： | $ | 41,525 | | | $ | 55,610 | |
経営活動
6 ヶ月間の営業活動による純現金の推移 2024 年 6 月 30 日同期と比較して 2023 年の純利益は 1360 万ドルの減少、在庫償却 · 処分調整の減少、繰延税金の減少によるものであり、これは株式報酬費用の増加、無形資産の償却費の増加によって部分的に相殺されました。
投資活動
投資活動には、ソフトウェア、不動産 · 設備の購入が含まれました。 2024年6月30日投資活動には、ソフトウェア、無形資産、不動産設備の購入が含まれました。 2023 年 6 月 30 日。
融資活動
6 ヶ月間の融資活動終了しました。 2024 年 6 月 30 日のキャッシュ · アウトフローは、主に長期債務および債務発行コストの支払い、税金売掛金契約に基づく IPO 前株主への支払い、 保有制限付き株式の源泉徴収義務をカバーするために源泉徴収および退却された株式に関連する支払いおよび支払。2023 年 6 月 30 日を末日とする 6 ヶ月間の資金調達活動は、主に長期債務および債務発行費用の支払い、税金売掛金契約に基づく IPO 前株主への支払い、および SAR の税金源泉徴収義務および行使価格をカバーするための源泉徴収および退却株式に関する支払いで構成されています。株式オプション行使により当社が受け取った現金によって一部相殺されます。
流動資金と資本資源要求
過去の業績と現在の予想を踏まえ、当社の現金、現金等価物および事業から生じる現金は、予想される営業コスト、元金利子支払い、運転資本ニーズ、通常設備投資等に十分であると考えています。 約束する 少なくとも今後 12 ヶ月間です
必要であれば、私たちの2022年Revolverに基づいて資金を借り入れて、私たちの流動性要求を満たすことができますが、慣例的な借入条件を守ることができます。私たちが私たちの業務戦略を継続する際に、私たちの長期流動性需要を満たすために追加の資金が必要な場合、私たちは追加の債務、株式融資、またはこれらの潜在的な資金源の組み合わせを生成することによって得られると予想されるが、このような融資は有利な条件で得られないか、または全くそうではないかもしれない。私たちが経営、投資と融資需要を満たす能力は私たちの未来の財務表現に大きく依存しており、これはある程度私たちがコントロールできない一般的な経済、競争、金融、監督管理とその他の要素の影響を受けるだろうそれら“第1 A項で述べたとおりである。-リスク要因“2023 表格10-k。これらの一般的な経済と業界要素を除いて、私たちのキャッシュフローが私たちの流動性要求を満たすのに十分かどうかを決定する主な要素は、私たちが顧客と消費者に革新的な製品を提供し続け、生産とサプライチェーンを管理する能力である。
2022 年信用ファシリティ
2024 年 6 月 30 日現在、当社は 2022 年信用契約に基づく債務残高を有しています。 65980 万ドル， そのうちの 680 万ドルは現在に分類された。2024 年 6 月 30 日現在、利用可能な借入能力は 15000 万ドルでした。r the 2022 年のレボルバー。
2022 年タームローンファシリティの残高金利は、 2024 年 6 月 30 日現在、年率 8.9% です。2024 年 6 月 30 日現在、 2022 年リボルバーは描かれていない。2022 年のタームローンファシリティは、満期に支払う残高を 160 万ドルに相当する四半期ごとの強制分割払いで返済されます。2022 年タームローンファシリティの満期日は 2029 年 2 月 23 日、 2022 年リボルバーの満期日は 2027 年 2 月 23 日です。
2022 年信用契約には、配当および配分を支払う能力、または株式の買戻し、追加債務を負担する能力、資産に対する留置権の創設、合併または統合に従事する能力、および資産の売却またはその他の処分を行う能力 （ 特定の例外を除く ） を制限する多くの契約が含まれています。2022 年のクレジット契約には、ファースト · リーナンスレバレッジ比率の金融契約を含む報告、財務およびメンテナンス契約も含まれます。当社は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日にこれらの肯定的および否定的な契約を遵守しました。当社の実質的にすべての資産は、 2022 年の信用契約に基づく担保を構成します。
当社は、 2022 年 8 月 11 日に、 2022 年タームローンファシリティに関連して、名目金額 4，000 万ドルを有する金利上限取引 （ 以下「 2022 年金利上限」 ） を締結しました。これは、 2022 年タームローンファシリティに関連した将来の金利上昇の可能性に対するエクスポージャーを制限するためです。2022 年金利上限は 2024 年 7 月 31 日に満了しました。
2024 年 5 月 7 日、 2022 年金利上限満了に先立ち、第 2 回金利上限取引を行いました。（ 「 2024 年金利上限」および「 2022 年金利上限」と併せて「金利上限」 ） 、 2022 年タームローンファシリティに関連して、名目金額 $40000 万ドル、2025 年 8 月 29 日に 2 億ドルの償却。2024 年の金利上限は 2026 年 7 月 31 日に満了します.金利上限は、会計目的でキャッシュフローヘッジとして指定しています。
参照「ノート」 8 - 第 1 号に含まれる連結財務諸表の注釈に記載されている「長期負債」。本四半期報告書の財務諸表 その他の内容 情報です
税金債権契約義務
組織再編取引に関連して、当社は、取引日時点で存在していた無形資産の償却および資本化された取引コストの結果として、 IPO 後の課税所得に対して実際に実現した連邦、州または地方税金の現金節約の 85% を、 IPO 前の株主に支払うことを義務付ける税金売掛金契約を締結しました。債権税契約に基づき、一般的に、適用可能な税金削減の残りの 15% の利益を保持します。
税金取扱契約の負債は、現行の税法と、当社および子会社が税金取扱契約の対象となる税金利益の全額を実現するのに十分な課税所得を得ると仮定に基づいて計算されます。当社の混合州税率の更新、米国と外国からの所得の配分、資産の償却および減価償却に関する税制規則の変更は、確立された負債に大きな影響を与える可能性があり、当社が決定した期間にその他の （ 費用 ） 収入に変更が計上されます。IPO 前税金に関する債権契約に基づく将来の支払いは 資産 債権税協定の下での残りの 11 年間で合計 $18540 万ドルに達することができます。2022 年 12 月 31 日に終了した年度に開始された税金債権契約に基づく支払は、当事者が当社の株式を保有し続けることを条件付けていません。
契約義務と約束
当社の契約上の義務に重大な変更はありませんでした。 2023 フォーム 10—K.
重要な会計政策と試算
当社の未監査の中間連結財務諸表は、報告額に影響を与える見積もりおよび仮定を行うことを要求する米国 GAAP に従って作成されました。推計および仮定は、歴史的経験および合理的であると信じるその他の要因に基づいています。実際の結果は推定値と異なる。これらの推計は、合理性を確保するために定期的に見直します。実際の金額と推定額は異なる場合がありますが、重大な差異はありそうにないと考えています。収益認識、在庫、売掛金契約を含む重要な会計方針に関する詳細については、 12 月 31 日末期のディスカッションをご覧ください。 2023 年、 Form 10—k で開幕。 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に、これらの方針に重大な変更はありません。
第3項：市場リスクに関する定量的·定性的開示
当社は、通常業務の遂行における取引に起因する特定の市場リスクにさらされています。これには、金利、金利キャップ取引、インフレ、為替に関連するリスクが含まれます。
金利リスク
当社の業績は、 2022 年信用契約に基づく借入金利変動によるリスクの対象となります。当社の借入金には変動金利が付与されるため、金利の変動に伴う市場リスクにさらされています。金利の変動は、一般的に、当社の利子支払額、ひいては将来の収益およびキャッシュフローに影響を与えます。As of 2024 年 6 月 30 日私たちはあります広告 $659.8 2022 年のタームローンファシリティの下での変動金利ローンの残高 100 万ドル。2024 年 6 月 30 日の可変レート LO に基づいて残高、実効金利の 1% の増減は、近似の利息コストの増加または減少を引き起こす。食べるly $6.6 今後 12 ヶ月間で 100 万ドル
金利キャップ
2022年8月11日及び2024年5月7日に、吾らは2022年定期ローン手配に関する金利上限を締結し、詳細については本四半期報告第I部分第1項の簡明総合財務諸表に付記して“8-長期債務”を付記した。私たちは金利上限を使用して利息支出の安定性を増加させ、金利変動に対するリスクの開放を管理している。金利上限の公正価値は、見積計量ではなく、各報告期間の終了時に観察可能な投入を使用する。2024年6月30日現在、他の流動資産と他の資産に記録されている金利上限の公正価値は、それぞれ40ドル万と120ドル万となっている。金利が50ベーシスポイント上昇すると、金利上限の公正価値は約150万ドル増加すると仮定する。金利が50ベーシスポイント下がると、金利上限の公正価値が約80万ドル減少すると仮定する。
インフレ率
製品生産コストや間接費の上昇などのインフレ要因が悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。 影響営業実績です将来、倉庫コスト、輸送コスト、賃金および原材料コストの持続的な増加、またはその他のインフレ圧力が、これらのコスト増加に伴って製品の販売価格が上昇しない場合、または他のコスト効率を特定できない場合、現在の粗利益率を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
外国為替リスク
我々の 報告通貨は英国を含む。外国子会社である Olaplex Uk Limited は米ドルです。外国為替取引による損益は、連結営業利益計算書「その他 （ 費用 ） 利益」の項目に反映しています。当社は、これまで外国為替取引のヘッジを行っていませんが、将来的にヘッジを行うことを選択する可能性があります。他の通貨に対する米ドルの相対価値が即座に 10% 増減しても、米国に重大な影響を与えないと考えています。 濃縮の 連結財務諸表です
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
当社の開示管理および手順（ 1934 年の証券取引法 （ 改正 ） の規則 13 a — 15 （ e ） および 15 d — 15 （ e ） に定義される。（ 「取引法」 ） 当社が取引法に基づき提出または提出する報告書において開示すべき情報が記録され、処理され、要約されるように設計されています。SEC の規則およびフォームに定められた期間内に開示し、報告し、開示すべき情報が蓄積され、適切な場合、最高経営責任者および暫定最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達されるようにするために、必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にします。開示管理および手順の設計および評価において、経営陣は、どんなに適切に設計され運用されていても、任意の管理および手順は、望ましい管理目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識する。
当社の経営陣は、最高経営責任者および暫定最高財務責任者の監督の下、この四半期報告書の対象となる期末時点で、当社の開示管理および手続 （ 取引法による規則 13 a—15 （ e ） および 15 d—15 （ e ） に定義されている ） の有効性を評価しました。その評価に基づき、当社の最高経営責任者および暫定最高財務責任者は、 2024 年 6 月 30 日時点で当社の開示管理および手続きが有効であると結論付けました。
財務報告の内部統制の変化
2024 年 6 月 30 日に終了した四半期中に発生した財務報告に関する内部統制 （ 取引法規則 13 a — 15 （ f ） または 15 d — 15 （ f ） に定義される ） の変更は、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えたか、または合理的に重大な影響を与える可能性のあるものはありません。
PART II— その他の情報
項目2.法的手続き
当社は、知的財産権、規制事項、契約、広告およびその他の消費者請求に関連する訴訟を含む、当社の事業に付随する訴訟またはその他の法的手続に関与しており、今後も随時に関与する可能性があります。また、知的財産権の保護は当社の事業にとって不可欠であると考えており、過去には、かつ将来的には、当社の権利を執行するための手続に関与する可能性があります。結果にかかわらず、訴訟 （ 下記参照の訴訟を含む ） は、当社の資源を活用し、経営陣の注意を事業運営からそらす可能性を含め、当社の評判、財務状況および事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の法的手続の詳細については、「注釈」をご覧ください。 11 - 不測の事態 — 法律手続中」第 1 部第 1 号に含まれる連結財務諸表の注記に含まれています。この四半期報告書の財務諸表。
項目 1A 。リスク要因
1つは投資 普通株式にはリスクがあります当社の事業に影響を与えるリスクについての詳細については、「 1A 項」を参照してください。リスク要因 （ risk factors ） 」 2023 形式 10—K 。
ITEM 2 。株式有価証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目 3 。上級証券のデフォルト
ない
項目 4 。鉱山の安全情報開示
適用されません
第5項：その他の情報
（ C ）次の3ヶ月以内に2024 年 6 月 30 日、会社の取締役または役員 （ 取引法に基づく規則 16a—1 （f） で定義される ） は、 通過するあるいは…終了しました a 「規則 10b5 — 1 取引取極」または「規則 10b5 — 1 以外の取引取極」 （ 各用語は、規則 S—k の項目 408 （a） で定義されています ） 。
項目6.展示品
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 説明する |
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| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
# 管理契約または報酬計画、契約または取り決めを示します。
† この証明書は、取引法第 18 条の目的のために「提出」されたものとみなされず、その条項の責任の対象となります。このような証明書は、 1933 年の証券法 （ 改正 ） または取引法に基づく書類に特に参照によって組み込まれている範囲を除き、参照によって組み込まれているものとみなされません。
サイン
1934 年の証券取引法 （ 改正 ） の要件に従い、登録者は、本報告書に署名された署名者によって、本報告書に署名させました。
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| 株式会社オラプレックスホールディングス |
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| 投稿者： | / s / アマンダ · ボールドウィン |
| 8 月 6 日 2024 | | 名前： | アマンダ · ボールドウィン |
| | タイトル： | 最高経営責任者 |
| | | (首席行政主任) |
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| 投稿者： | / s / ポール · コストロス |
| 8 月 6 日 2024 | | 名前： | ポール · コストロス |
| | タイトル： | 臨時首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
