10-Q

请勾选，表示以下内容是否履行：（1）在过去12个月内，是否已提交1934年证券交易所法第13或15(d)条规定的所有报告（或比注册人要求提交此类报告的期间更短的期间），以及（2）过去90天中是否一直遵守此类报告要求。 Y英顺 ☒否 ☐

请在勾选标志处表示注册人是否已经在过去12个月内（或者在注册人要求提交这些文件的较短时期内）按照规则405 of协议S-T（本章节的§232.405）提交了每个交互式数据文件。 ☒ 没有 ☐Y英顺 ☒ 不是 ☐

勾选以下选框，指示申报人是大型加速评估提交人、加速评估提交人、非加速评估提交人、小型报告公司或新兴成长型公司。关于“大型加速评估提交人”、“加速评估提交人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义，请参见《交易所法规》第12亿.2条。

如果公司无法符合证券交易法第13(a)条规定，使用延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则，请在复选框中指示。 ☐

请在复选框内打勾以表明注册申请人是否为壳公司（如《法规》第120亿.2条所定义的）。是 ☐ 否 ☐ ☒

截至2024年7月26日，现有 11,155,158股A类普通股，每股面值0.0001美元，以及 1,514,082股V类普通股，每股面值0.0001美元，已发行并流通。 1,514,082股V级普通股，面值0.0001美元，已发行并流通。发行并流通的V级普通股股份为0.0001美元。

本表格 10-Q 的季度报告（本「表格 10-Q」或本「报告」）包含《1933 年证券法》（修订后）第 27A 条（「证券法」）及修订后的 1934 年证券交易法第 21E 条（「交易法」）所涵义的前瞻性声明。除了历史事实声明外，本表 10-Q 中包含的所有声明，包括有关我们未来的营运业绩、财务状况、市场规模和机会的声明、我们的业务策略和计划、影响我们绩效的因素、我们未来营运目标、我们的流动性、借贷能力、我们使用现金和现金需求以及新会计声明的预期影响的声明，均为前瞻性声明。「相信」、「可以」、「愿意」、「估计」、「继续」、「预期」、「有意」、「可」、「应该」、「会」、「可」、「期望」、「计划」、「预测」、「目标」、「目标」、「规划」、「潜力」、「寻求」、「成长」、「目标」、「如果」等等词语都是预期的表达式确定前瞻性声明。我们将这些前瞻性声明主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，这些预测基于我们认为可能会影响我们的财务状况、营运结果、业务策略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性声明存在一些风险、不确定性和假设，包括截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-k 表格年报第 I 部分项目 1A 所载的「风险因素」一节中所述的风险、不确定性和假设（「证券交易委员会」）于 2024 年 3 月 5 日提交的证券交易委员会（「SEC」）。此外，我们在极具竞争力且快速变化的环境中运作。不时出现新的风险。我们的管理层无法预测所有风险，我们也无法评估所有因素对我们的业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们所提出的任何前瞻性声明中所包含的实际结果实质不同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本表格 10-Q 中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性声明中预期或暗示的实际结果有重大和不利差异。本表格 10-Q 中包含的前瞻性声明涉及许多判断、风险和不确定性，包括但不限于与以下相关的风险：

我们警告您，上述可能导致实际结果与前瞻性声明中的判断、风险和不确定性清单可能不完整。您不应依赖前瞻性声明作为未来事件的预测。前瞻性声明中反映的事件和情况可能无法实现或发生。虽然我们认为前瞻性声明中反映的期望是合理的，但我们不能保证未来的结果，活动水平，绩效或成就。除法律规定外，我们不打算在本报告的日期之后更新任何前瞻性声明，或将这些声明符合实际结果或修订的期望。

除非法律要求，我们不打算在本报告日期后更新这些前瞻性陈述中的任何内容，也不将这些陈述调整为实际结果或修订后的期望。

您应该阅读本报告时理解，我们未来的实际结果、活动水平、表现、事件和情况，可能与我们的预期有显著不同。

本报告包含有关我们行业、我们的业务和我们产品市场的估计、预测和其他信息。我们从本公司内部估计和研究，以及由第三方（包括政府机构）进行的产业研究、刊物、调查和研究中获得本报告中所载的行业、市场和类似数据。基于估计、预测、预测、市场研究或类似方法的资讯本质上会受到不确定性，而实际事件或情况可能与此资讯中假设的事件和情况有重大不同。虽然我们认为我们从第三方使用的数据是可靠的，但我们尚未单独验证这些数据。请注意您不要对任何此类信息、预测和估计给予过度的重量。

根据本报告中使用的术语，“公司”，“Dave”，“我们”，“我们的”等词指的是dave inc.（前称VPC Impact Acquisition Holdings III, Inc.）及其合并子公司，除非另有注明或上下文另有要求。

下表列出了被合并变量利益实体（“VIE”）的资产和负债，这些资产和负债已包括在上述简明合并资产负债表中。表中的资产只能用于清偿合并VIE的负债，超出了这些负债的范围。所有公司间往来账户已被消除。

综合收益（损失）简明合并财务报表综合收益（损失）简明合并财务报表

注2重要会计政策

报告范围

这些精简合并财务报表是根据美国通用会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。

2023年1月4日，董事会批准了公司章程的修正案，于2023年1月5日生效，实施1股拆分合并为32股。 1股拆分合并为32股自2023年1月5日起生效的倒数股票拆分合并。在2022年12月13日举行的特别股东大会上，股东们批准了倒数股票拆分合并的提议。执行倒数股票拆分合并的主要目的是将公司股票价格提高到维持在纳斯达克上市的股票买盘价格要求以上。反向股票拆分合并的影响已反映在了精简合并财务报表和脚注中。

合并原则

合并财务报表包括公司和一个变量利益实体（“VIE”）的账目。所有公司间的交易和余额在合并时已经取消。

根据会计准则规范（“ASC”）810《合并》，公司合并的所有VIE都是公司的主要受益方。实现财务控制权的典型条件是持有实体中绝大部分的表决权；然而，财务控制权也可能存在于不涉及表决权控制的实体（如VIE）中。根据ASC 810的规定，如果变量利益持有人能够指导最大程度影响VIE的经济绩效的活动和吸收可能对VIE显著的损失的义务或者有权获得可能对VIE显著的好处的权利，则该变量利益持有人必须合并VIE。如果公司拥有绝大多数所有权，但不是VIE的主要受益方，则公司不会合并VIE。公司会定期评估其与其VIE之间的关系，以确保公司继续成为主要受益方。与戴夫OD资金I, LLC（“戴夫OD”）的关系，公司被认为是主要受益方，因为它控制着最大程度影响戴夫OD经济绩效的活动，还有吸收了可能会对戴夫OD产生显著影响的损失的义务以及有权获得可能对戴夫OD产生显著影响的好处，一致地符合会计的指导原则。因此，公司合并了戴夫OD，所有公司间账目都已取消。经消除公司间交易和余额后，戴夫OD资产和负债的账面价值列示于合并资产负债表中。戴夫OD的资产为限制性资产，只能用于偿还戴夫OD的债务。

使用估计

准备这些合并财务报表需要公司进行估计和假设，这些估计和假设影响合并财务报表日期的报告资产和负债的金额以及披露的有待确认的资产和负债，以及报告的在报告期内发生的收入和支出。公司的估计是基于其历史经验和各种公司合理认为的因素，其结果构成了对于需要在其他来源中不易确定资产和负债的账面价值作出判断的依据。公司的关键会计估计和假设在评估中进行持续评估，包括与以下相关的估计：

（i）信贷损失准备金；和

（ii）所得税。

在不同的假设或条件下，实际结果可能会与这些估计有所不同。

收入确认

以下是营业收入详细信息（处理费，净 49,595 94,191 68,987 小费 30,987 订阅。（以千为单位）):


	截至6月30日三个月末				截至6月30日止六个月。
	2024		2023		2024		2023
服务收入，净额
处理费，净	$	49,595	$	35,985	$	94,191	$	68,987
小费		16,077		13,139		30,987		26,899
订阅		5,850		5,412		11,794		11,031
其他		129		449		241		644
交易收入，净额
互换收入，净额		4,742		4,093		9,484		8,083
ATM收入，净额		760		577		1,570		1,295
其他		2,964		1,580		5,480		3,224
净营业收入总计	$	80117	$	61235	$	153747	$	120163

服务基础收入，净额

服务基础收入，净额主要包括可选小费、可选处理费以及从会员收取的订阅费，扣除相关的处理器费用，以提前支付的财务应收账款的形式进行会计处理。会员提前付款应视为ASC 310应收账款下的财务应收款项，并且处理费、净小费也按照ASC 310规定进行会计处理。

处理费，净额：

当会员请求加急提现时，将收取处理费。根据会员的选择，公司会在获得提现批准后的几个小时内迅速提供资金，而不是通常的两到三个工作日时间。处理费按照不可退款的贷款手续费进行会计处理，并按照其应付的平均预期合同期限在收入中予以确认。由公司为资金垫付而产生的成本被视为直接贷款发放成本。这些直接贷款发放成本会在其应付的平均预期合同期限内与与现金垫款相关的收入净额相抵消。2024年6月30日止三个月和六个月期间确认的直接发放成本分别为$1,000,000和$900,000。2023年6月30日三个月和六个月期间公司将直接发放成本认定为与现金垫款相关的收入净额的减少，为$1,200,000和$1,100,000。

百万美元，分别是$1,000,000和$900,000，会计期间内应付平均预期的合同期限为其垫款相关的收入净额。0.8万美元和1.5 百万美元，分别是$1,200,000和$1,100,000，公司将直接发放成本作为与垫款相关的收入减少予以确认。0.7万美元和2.02024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

小费：

公司鼓励其获得现金垫款的会员留下自主决定的小费。会计上，公司将小费视为现金垫款收益的调整项，并按照其应付的平均预期合同期限予以确认。

公司将订阅费按照ASC 606规定进行会计处理。根据ASC 606，公司必须确定与会员的合同，确定合同中的履行义务，确定交易价格，将交易价格分配给合同中的履行义务，并在公司履行履行义务时（或相应地）确认收入。对于适用于Topic 606范围内的收入来源，公司完全履行其履行义务，并在服务提供时的期间确认收入。交易价格通常是固定的、按周期计费的或基于活动的。由于履行义务随着服务提供的进行而得到履行，交易价格是固定的，因此在适用ASC 606时涉及的评估很少会显著影响公司与会员合同的收入量和计时。《与客户的合同收益》 “Topic 606”方式于2018年1月1日起生效，使用修正追溯法采用收入的新准则。2018年1月1日起使用新的收入准则并未改变公司的收入确认，因为当期没有收入。订阅费是从订阅公司应用程序的会员每月收取的。公司在订阅期内不断履行对每位会员的义务。一系列不同的服务代表了一个业绩承诺，该业绩承诺随着时间逐步实现。公司根据合同期间内会员使用平台的效益来分辨计算和确认收入。

因为收入来源是根据收到的服务提供和消费的效益而计算的，故其变量结构指与合约中的收益相关结构有关。对于价格让步，公司根据会员的账户账单制度，将月度价格让步视为结算期末，根据从会员收到的实际金额进行计入。

其他基于服务的收入包括来自公司的兼职广告伙伴的潜在客户预约费用和其调查合作伙伴的多种形式的共享利润。

会员在订阅费到期时余额不足并未收取的价格优惠属于公司与会员合同中的变量考量形式。对于价格优惠，公司已选择按照会员实际付款的金额，在报告月末对当月的价格优惠进行会计处理。

其他基于服务的收入包括来自公司的兼职广告伙伴的潜在客户预约费用和其调查合作伙伴的多种形式的共享利润。

基于交易的收入，净额

基于交易的收入，净额主要包括检查产品的互换和自动取款机收入，减去某些互换和自动柜员机相关费用，从资金和交易提款相关交易中获得的费用，特定联合品牌协议的成交量支持，为在参与商家使用借记卡消费交易并进行存款推荐的会员提供有关奖励产品的赚取的费用，这些在交易发生时认可，因履行业绩责任且可变考虑因素不受限制。该公司从会员使用 Dave 品牌借记卡中获取互换费用，这些费用会因支付给配合伙伴的互换相关成本而减少。互换收入由商家汇款，代表通过支付网络处理的基础交易价值的百分比。自动柜员机 2024年6月30日结束的三个月和六个月期间，会员使用的网络外的自动柜员机所赚取的费用，减去相关自动取款机交易成本分别为 $0.8万美元和1.6 2023年6月30日结束的三个月和六个月期间，会员使用的网络外的自动柜员机所赚取的费用，减去相关自动取款机交易成本分别为 $0.6万美元和1.3 2024年6月30日结束的三个月和六个月期间，作为减少交易基础收入认可的自动柜员机相关费用分别为 $0.5万美元和1.0 2023年6月30日结束的三个月和六个月期间，作为减少交易基础收入认可的自动柜员机相关费用分别为 $0.5万美元和0.82024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

处理和服务成本

处理成本包括支付给第三方处理商的预付款，小费，处理费和订阅费。这些费用还包括支付的服务费，用于将会员的银行账户与公司的应用程序连接。除了与预支拨款相关的处理和服务费用外，这些费用都在发生时分期归集为费用。

现金及现金等价物

该公司将所有原始到期日不超过三个月的高度流动的工具分类为现金等价物。

限制性现金

限制性现金主要表示在金融机构托管的作为特定账户的抵押品，这些账户可能透支。

流动证券

可交易证券包括货币市场共同基金。可交易证券的公允价值通过在活跃市场中引用的价格确定，并且公允价值的变化记录在综合收益中的其他（收入）费用中。对于未实现的收益和损失（除信贷相关的减值）报告为其他综合收益的一个独立成分。对于具有未实现亏损的证券，任何与信贷相关的损失都将在收益中确认。如果公司很可能无法持有或不打算持有该证券以回收非信贷相关未实现损失，则该损失将在收益中确认。实现的收益和损失使用特定识别方法，并记录在综合损益表中。在累积其他综合收益中记录的任何相关金额将被重新分类为收益（税前基础）。

投资

投资包括公司债券和票据，资产支持证券和政府证券，并分类为“可供出售”，因为在实施公司策略之前可能需要出售此类证券。投资的公允价值通过在活跃市场中引用的价格确定，未实现的收益和损失（除信贷相关的减值）报告为其他综合收益的一个独立成分。对于具有未实现亏损的证券，任何与信贷相关的损失都将在收益中确认。如果公司很可能无法持有或不打算持有该证券以回收非信贷相关未实现损失，则该损失将在收益中确认。实现的收益和损失使用特定识别方法，并记录在综合损益表中。在累积其他综合收益中记录的任何相关金额将被重新分类为收益（税前基础）。

这个不包括信用相关损失的未实现收益和损失（恢复）将作为资产抵销。为具有未实现亏损的证券确认的信用相关减值损失将以确认的收益为基础，而非以累积未实现损失为基础减少其账面价值。根据会员计提的额外现金垫资金

垫付给客户的预付款包括额外现金预付款，费用和小费，减去特定直接起始成本和信用损失准备计提。管理的意图是持有垫付款项，直至偿还或按期兑付日期为止。会员的现金垫款被视为 ASC 310 下的金融应收账款。

垫款给会员是不计息的。公司以垫款金额确认这些垫款，并且不使用贴现技术确定现值，也不使用贴现技术。

公司不提供对垫款的修改，也不收取滞纳金。

截至资产负债表日的与会员的合同相对应的会员垫款记录为其原始垫款金额，包括未清的处理费和小费，并减少预计信用损失准备。公司根据共享风险特征将其所有会员垫款汇集起来，尽管风险有时是遥远的。公司使用老化法和历史损失率来估计导致信贷损失的当前和拖欠会员垫款余额的百分比，从而确定信用损失准备。公司考虑当前经济条件、近期经济趋势的预期和客户付款条款的变化、回收趋势以及资产负债表日期后的现金收入来评估这种调整是否合理和可支持。在所述测量日期，考虑到筹集资金的方法以及公司未观察到客户付款行为的实质性变化，公司确定其历史损失率仍然最具代表性，最能反映其预期寿命中的预期损失。公司在预支垫款的发放时立即确认预计信用损失准备。每期对预计寿命中预期信贷损失估计的变化量的调整将按照运营费用—信贷损失拨备在合并利润表中确认。

信用减值准备

作为资产负债表日与会员签订的合同的会员预付款记录为其原始预付款金额，包括未清的处理费和小费，减少预计信用损失准备。公司根据共享风险特征将其所有会员预付款汇集起来，尽管风险有时是遥远的。公司使用老化法和历史损失率来估计导致信贷损失的当前和拖欠会员预付款余额的百分比，从而确定信用损失准备。公司考虑当前经济条件、预计的近期经济趋势和客户付款条件的变化，以及资产负债表日期之后的回款趋势和现金收入来评估是否需要对其历史损失经验进行调整。在评估这种调整时，公司主要评估当前经济情况、预计的近期经济趋势和客户付款条件的变化、回收趋势及其资产负债表后的现金收入。对于本文所述的测量日期，鉴于该公司筹款方式的方法以及公司未观察到客户付款行为的实质性变化，公司确定其历史损失率仍然最具代表性，最能反映其预期寿命中的预期损失。 11 当公司确定无法收回垫款，或在

120 原始已过天数超过，无法收回的金额将作为减少拨备和总资产余额的减值准备计提。根据平均未偿会员垫付期限约为天数的会员垫付，从原始日开始已延迟或超过天数的会员垫付可能被视为逾期。随后的收回将在收到时记录，并记录为预期信贷损失准备金的收回。对于某个具体会员垫付相关情况的任何变化可能导致在发生变化的期间认可额外的预期信贷损失准备金。 11 原始日开始已延迟或超过天数的会员垫付的未偿余额。 12 内部开发的软件在初步开发工作成功完成，管理已授权并承诺项目资金，很可能会完成，且软件将按预期使用时被资本化。资本化成本包括为升级和增强软件功能而雇员在薪资及其他补偿费用和直接参与开发工作的第三方顾问所支付的费用。这些资本化成本在归属资产净额的合并财务报表中被纳入作为无形资产。其他成本在发生时作为营业费用计入合并财务报表中。2024年6月30日和6个月期的资本化成本分别为 million，2023年6月30日和6个月期的资本化成本是。

内部开发软件

内部开发的软件一经准备好预期使用后（即全部进行致命错误测试）即开始摊销。内部开发的软件按照其估计的有用寿命摊销，其寿命为。公司的会计政策是每年对资本化的内部开发软件项目进行审查，以确定是否存在任何减值迹象。如果存在任何减值迹象，则公司将通过将资产组归属估计的未折现现金流总和与其账面价值进行比较执行收回性测试。如果预计剩余使用资产所产生的未折现现金流（即收回性测试时的现金流）小于资产组的账面价值，则公司将确定资产组的公允价值，并将其账面价值超过其公允价值的部分确认为减值损失。如果根据收回性测试的结果，未表明存在减值情况，则认为在评估日的账面价值可以完全收回。此外，公司每报告期还评估正在摊销的无形资产的余下有用寿命，以确定是否存在事件和情况需要修订剩余摊销期。如果无形资产的余下有用寿命的估计被更改，则该无形资产的余下账面价值应按该修订后的余下有用寿命展望性地摊销。2.2万美元和3.8 资本化的内部开发软件成本分别为亿美元和亿美元。2.1万美元和4.12024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

内部开发的软件摊销自准备就绪，即所有实质性测试完成后开始。 3年。

本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。公司的会计政策是每年对资本化的内部开发软件项目进行审查，以确定是否存在任何减值迹象。

价值长期投资所涉及的固定资产，主要为房地产及可摊销无形资产，在业务发生变化或情势发生变化时核算资产减值。如果预计尚未折现的未来现金流总额小于资产的账面价值，则公司估计资产的公允价值。公司根据以预计净未来现金流作为依据计算公允价值，计算公允价值时不考虑可能增加的利润率或资本化利率。如果资产的账面价值超过其估值，公司则将损失计为超过其估值的部分。

资产和设备

固定资产的账面价值为成本减去累计折旧。房地产及固定资产均按直线法计提折旧，其估计有用寿命间隔为年。维修保养费用按费用发生时记入成本，并计入合并财务报表其他营业费用中。 3至7 公司评估投资回报所涉及的固定资产（主要为房地产及可摊销无形资产）坏账准备计提时，只要发生业务情势变动或者事件表明资产余额的账面价值可能无法完全收回，就会根据合并财务报表估算可回收的现金流总额决定是否需要计提资产减值准备金。如果资产的可回收现金流总额预计少于资产的账面价值，则估计资产的公允价值。公司根据以预计净未来现金流作为依据计算公允价值，计算公允价值时不考虑可能增加的利润率或资本化利率。如果资产的账面价值超过其估值，公司则将损失计为超过其估值的部分。

长期资产的减值损失

公司评估投资回报所涉及的长期资产（主要为房地产及可摊销无形资产）坏账准备计提时，只要发生业务情势变动或事件表明资产余额的账面价值可能无法完全收回，公司会根据合并财务报表的规定计算可回收的现金流总和，并根据这一方法估算资产的公允价值。如果资产的账面价值高于其估值，则公司将所超过的部分计为损失。

金融工具的公允价值

Fair Value测量提供了一种公共框架，用于在合并财务报表中测量公平价值。根据ASC 820, 公平价值基于市场参与者之间正常交易的价格，排除任何交易成本，并在任何市场上进行。公平价值测量使用输入分为三个层次来描述，并按以下顺序排列：Level 1—基于市场报价透明度最高的可直接观测到的市场数据测量，包括交易所呈报的报价市场上观察到的市场交易。

1级——标准化资产或负债的活跃市场上的报价价格。

从Level 2--可观测到的除了Level 1中引用价格以外的市场数据来进行估价，包括可以在活跃市场上看到的相似交易的市场报价，以及在不活跃市场上看到的相同或相似交易的报价。存在转换技术，这可以把Level 2的输入转化为Level 1的输入并且符合Level 1的标准。

Level 3—根据输入来推断，这些输入可能不是市场数据。 Level 3输入包括公司的测量方法和假设，总体市场条件以及其他未能从市场参与者和公司外部数据源提供的数据。存在非常广泛的不确定性，并且通常需要判断管理对估算的影响较大。.

风险集中

在金融工具方面，可能使公司面临信用风险集中的包括现金及现金等价物、限制性现金、会员垫付和应收账款。公司的现金及现金等价物以及超出联邦存款保险公司（“FDIC”）保险范围的限制性现金于年6月30日为亿美元，在2017年12月31日为。此外，公司的支付处理器也会代表公司收取现金，这些现金余额将临时由其持有，直到下一个营业日支付才算完成。另外，公司不认为其市场able证券面临任何重大信用风险，因为这些证券所持的质量和性质。48.0 亿美元，2024年6月30日。亿美元，2019年12月31日。40.9 本句缺失翻译，请自行参考原文理解。

在2024年6月30日和2019年12月31日，没有任何一个会员拥有超过公司会员垫付余额的10％以上。

租约

ASC 842租赁——企业应识别大部分租赁，应在合并资产负债表上表明相应的使用权资产。使用权资产代表公司使用基础资产的权利所持有的期限，租赁负债代表源于租赁的租金支付义务。应根据合同签订日预计固定租金的现值确定使用权资产和租赁负债。租赁分为融资性或运营性，确定企业费用确认模式。短期租赁支付将按照租赁期限直线计入费用。租赁放弃时，运营租赁使用权资产被摊销，相应的租赁负债将依据租赁放弃日剩余的合同义务进行评估。

公司承租两份独立的办公空间租约，均被视为运营租赁。租约的租赁期限计算时，租期续订或终止选项视为其中一部分，只要该选项有合理确定会被行使的可能性。租赁不包括购买所租用的财产的选项。资产和租赁改良的可折旧年限应受到租约预期的租赁期限限制。租赁强制要求的承诺包括承租人获得的保函。

增量借贷利率代表公司预计在类似条款下进行抵押获得的租赁支付利率。当可确定时，公司使用隐含租赁率来确定租赁支付的现值。由于公司的租赁不提供隐含利率，因此在确定租赁支付的现值时，公司应依据合同签订日可获得的信息使用其增量借贷利率。

期权激励计划

股票期权授予：

ASC 718, 薪资-股票薪资（ASC 718）要求估计所有股票激励措施的公平价值，包括股票期权授予应在所需服务期内的损益表中确认。根据ASC 718，员工期权授予通常在授予日确定价值，一旦确定，该估值就不会再改变。每个期权授予的公允价值估计是使用Black-Scholes期权定价模型在授予日估计的。正如ASC 718允许的，公司预期波动性的估计基于同业平均波动性，包括行业、生命周期阶段、大小和财务杠杆。合同期内无风险利率基于授予评估时有效的美国国债收益率曲线。公司应及时确认放弃，后续修改现有措施，如果由于修改而增加了公平价值，就会有额外成本。

限制型股票单位授予：

限制型股票单位（RSUs）在授予日进行估值。基于唯一服务条件而分配的RSUs的公允价值等于授予日公司普通股的估计公允价值。这种补偿成本在整个授予的所需服务期内按直线方式确认。对于同时包含市场条件和服务条件的RSUs，市场波动率和其他因素在确定授予日公允价值时考虑在内，并且与支付的留存的转让在每个分别获得的期权的所需服务期上均按直线计入相关的报酬费用，无论市场条件是否满足，只要已提供所需服务即可。这些费用是报告中的股票激励成本组成部分，以并表的形式呈现在薪酬福利中。公司应及时确认放弃。

以业绩为基础的限制性股票单位授予：

基于业绩的RSUs在授予日进行估值，并且只有在公司确定具有实现业绩指标的概率时，该补偿成本才会在所需的服务期内确认。授予的当天公允价值不会被随后重新计算，但是公司会在每个报告期重新评估兑现的概率，并根据业绩指标完成的可能性调整累计的报酬费用。这些费用是报告中的股票激励成本组成部分，以并表的形式呈现在薪酬福利中。公司应及时确认放弃。

广告费用

广告费用按发生时计入费用。2024年6月30日和2024年6月30日的广告费用分别为$0万和$0万，列于 condensT001 2339有限公司10.7万美元和19.8 低营销费用广告费用。2023年6月30日和6月30日的广告费用分别为$0万和$0万，列于 condens15.0万美元和24.52024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

所得税

公司遵循ASC 740,所得税 (ASC 740)，其要求对为包括在简明合并财务报表或纳税申报中的预期未来税收后果的事件进行的推迟税款资产和负债的认定。根据该方法，推迟税款资产和负债基于使用在发生差异的年度生效的税率来衡量资产和负债的简明合并财务报表和税务基础之间的差异。推迟税款资产将根据管理层的结论，减少估值津贴，以到达实现资产不太可能的程度。

临时期间使用的有效税率是预计的年度有效税率，基于当前年度结果的估计，但那些与特定离散事件相关的税收（如果有的话）将在其发生的临时期间记录。年度有效税率基于税务所在税收共管区域内公司的年度预计税前收入和年度贯穿本年的税务规划战略。此外，公司的税费支出可能会受到税率或法律变更以及其他无法准确预测的因素的影响。因此，临时税费预览可能会出现显著波动。

ASC 740规定，如果不确定税收立场将在最后一线法院获得支持的可能性超过50%，则可以确认来自不确定税收立场的税收利益。如果超过，将确认的金额＞50%的最大税收利益的数量，包括和解和例外解决方案。对于不满足最有可能的的税收透明阈值的税收立场不会记录税收利益。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023年12月31日，公司估计的不确定的税收立场金额分别为$0万和 $0万，与州收入税和联邦和州研究税抵免相关。 50公司的政策是将未确认的税收利益上应记利息费用和罚金，作为损益表中的收入税费用的组成部分。公司在2024年和2023年的六个月内分别确认$0万的利息费用和罚金。1.5万美元和1.3 具有不确定性的税收立场金额分别为$0万和$0万，分别涉及州收入税和联邦和州研究税抵免。

公司的政策是将未确认的税收利益上应记的利息费用和罚金，作为损益表中的收入税费用的组成部分。2024年和2023年六个月的税收利息费用和罚款共计 $0万。0.004万美元和0.002 公司的政策是将未确认的税收利益上应记利息费用和罚金，作为损益表中的收入税费用的组成部分。2024年和2023年六个月的利息费用和罚金共计为 $0万。

分段信息

公司根据其首席运营决策者管理业务、作出业务决策和评估业务绩效的方式确定其运营部门。公司已确定首席运营决策者（“CODM”）是首席执行官和财务总监共同担任的角色。基于CODM审查财务信息并做出业务决策以及CODM综合考虑资源分配和财务绩效评估需要综合审查财务信息的方式，基于服务和基于交易的业务构成单一的营运部门和可报告分部。

净利润（亏损）每股归属于股东

截至2024年6月30日，公司发行并流通的参与证券有两类（A类普通股和V类普通股）。除了投票权外，持有A类普通股和V类普通股的持有人享有的所有权利，包括清算和红利权利，均相同。

基本每股普通股净利润（亏损）是通过将归属于普通股股东的净利润（亏损）除以加权平均股份计算得出的。

稀释后每股普通股净利润（亏损）是通过将分别使用公司回购股票法计算出的净利润（亏损）归属于股东和加权平均股份以及期权、认股权和受限制股票的潜在稀释效应相除得出的。

下表列出了公司基本的和稀释后的每股普通股净利润（亏损）的计算方式（以千为单位，除股份数据外):


	截至6月30日三个月末					截至6月30日六个月的发生额
		2024		2023			2024		2023
分子
归属于普通股股东的净收益（亏损）-基本和稀释	$	6,358	$	(22,618	)	$	40,601	$	(36,643	)

分母
基本每股普通股股份权重平均数		12,416,524		11,884,473			12,318,365		11,850,151
期权的稀释效应		281,982		-			251,119		-
RSU的稀释效应		845,142		-			863,977		-
摊薄后普通股加权平均股数		13,543,648		11,884,473			13,433,461		11,850,151

每股净收益（净亏损）
基本	$	0.51	$	(1.90	)	$	仅当A类普通股票的收盘价等于或超过330.00美元时，公司才可以赎回未行使的认股权证。	$	(3.09	)
摊薄	$	0.47	$	(1.90	)	$	3.02	$	(3.09	)

由于包含这些数据反而会被抵消，所以以下潜在扩大股份数据未被计入人均稀释后每股净利润的计算中:

           
          截至6月30日三个月末

          截至6月30日六个月的发生额

2024

2023

2024

2023

股权激励奖励

808，055

2，560，295

852，782

2，560，295

可转换债券

-

312,500

-

312,500

总费用

808，055

2，872，795

852，782

2，872，795

本公司还从基本报表的净利润的计算中减除了所有板块的11,444,235公开和私人权证a的股份和可实现股份。详情请参见注记9-权证负债和注记13-金融工具的公允值。 11,444,235 公开和私人权证第二插入49,653 对于截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个和六个月份期间的摊薄净利润（亏损）的计算，公司还排除了可能具有稀释作用的挂牌股份。包括他们将会是反稀释的。详情请参见注记9-权证负债和注记13-金融工具的公允值。

最近的会计声明

最近颁布的会计准则未被采纳：

在2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（"ASU"）No. 2023-07，分部报告 - 改进报告分部披露，该修订要求企业在年度和中期基础上披露增量分部信息股权。该修订还要求只有一个报告分部的公司提供所有由本修订要求的披露以及财务会计准则法规编号280《分部报告》的所有现有分部披露。该修订自2023年12月15日后开始实施，并从2024年12月15日后开始实施中间期间。公司预计采用这一标准将导致额外的分部细节披露。所得税 - 改进所得税披露，该修订要求在企业的有效税率对账单中进行增强披露，按司法管辖区划分的所得税支付，以及与不确定的税务立场和相关的财务报表影响有关的澄清。修订自2024年12月15日后开始实行年度。公司不希望采用修订对其财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB发布了ASU No. 2023-09，

最近已采纳的会计准则：

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，财务工具-信贷损失（主题326）：关于金融工具信贷损失的计量（“ASU 2016-13”）。ASU 2016-13引入了一种新的信贷损失方法，即当前预计信贷损失（“CECL”）方法，它要求更早地将信贷损失纳入账面，同时还提供了有关信贷风险的额外透明度。CECL方法在贷款、持有至到期债务证券、应收账款和以摊余成本计量的其他应收款项在财务工具发生或获得之时利用终身的“预期信贷损失”计量目标来确认对应的信贷损失。在发布ASU 2016-13后，FASB发布了几个额外的ASU以澄清实施指导，提供狭义范围的改进和提供额外的披露指导。公司于2023年1月1日采用了这项ASU，并确定ASU 2016-13对公司的简明合并财务报表和相关披露没有重大影响。财务工具-信贷损失（主题326）：金融工具信贷损失的计量（“ASU 2016-13”）。2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，财务工具-信贷损失（主题326）：关于金融工具信贷损失的计量（“ASU 2016-13”）。ASU 2016-13引入了一种新的信贷损失方法，即当前预计信贷损失（“CECL”）方法，它要求更早地将信贷损失纳入账面，同时还提供了有关信贷风险的额外透明度。CECL方法在贷款、持有至到期债务证券、应收账款和以摊余成本计量的其他应收款项在财务工具发生或获得之时利用终身的“预期信贷损失”计量目标来确认对应的信贷损失。在发布ASU 2016-13后，FASB发布了几个额外的ASU以澄清实施指导，提供狭义范围的改进和提供额外的披露指导。公司于2023年1月1日采用了这项ASU，并确定ASU 2016-13对公司的简明合并财务报表和相关披露没有重大影响。

参考利率改革（主题848）：有关参考利率改革在财务报告中的作用的便利（“ASU No. 2020-04”）。参考利率改革（主题848）：有关参考利率改革在财务报告中的作用的便利（“ASU No. 2020-04”）。在2022年12月，FASB发布了ASU No. 2022-06，参考利率改革（主题848），推迟主题848的日落日期。本更新中的修订将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，在此之后，实体将不再被允许应用主题848中的救济。公司已评估更新标准对其内部流程、简明合并财务报表及相关披露的影响，并确定采用对其简明合并财务报表及相关披露没有显著影响。

注4投资

以下是截至2024年6月30日公允价值计量的投资摘要（（以千为单位）):


	成本		未实现的总收益额		毛额未实现亏损			公正价值
公司债券	$	10,360	$	1	$	(148	)	$	10,213
政府证券		29,073		230		(8	)		29,295
总费用	$	39,433	$	231	$	(156	)	$	39,508

以下是截至2023年12月31日公允价值计量的投资摘要（（以千为单位）):


	成本		未实现的总收益额		毛额未实现亏损			公正价值
公司债券	$	69,087	$	670	$	(345	)	$	69,412
资产支持证券		313		-		(1	)		312
政府证券		43,177		338		(13	)		43,502
总费用	$	112,577	$	1,008	$	(359	)	$	113,226

可供出售证券投资的毛额未实现损失和公允价值如下（（以千为单位）):


	少于12个月					12个月或更长时间					总费用
	公正价值		未实现损失			公正价值		未实现损失			公正价值		未实现损失
2024年6月30日
公司债券	$	5,915	$	(62	)	$	3,978	$	(86	)	$	9,893	$	(148	)
资产支持证券		-		-			-		-			-		-
政府证券		3,810		(8	)		-		-			3,810		(8	)
总费用	$	9,725	$	(70	)	$	3,978	$	(86	)	$	13,703	$	(156	)

	少于12个月					12个月或更长时间					总费用
	公正价值		未实现损失			公正价值		未实现损失			公正价值		未实现损失
2023年12月31日
公司债券	$	9,271	$	(50	)	$	14,989	$	(295	)	$	24,261	$	(345	)
资产支持证券		-		-			274		(1	)		274		(1	)
政府证券		3,813		(13	)		-		-			3,813		(13	)
总费用	$	13,084	$	(63	)	$	15,263	$	(296	)	$	28,348	$	(359	)

2024年6月30日和2024年6月30日止三个月和六个月内与此类投资相关的收益分别为$0.03万美元和0.9 利率期货中的利息收入，作为利润分配的一部分记录在简明合并利润表中。 2013年6月30日和2013年6月30日止三个月和六个月内与此类投资相关的收益为$0.2万美元和0.3百万美元。加计利息为$0.2万美元和1.2 百万美元，分别包含在截至2024年6月30日和2023年的简明合并资产负债表中的投资项目中。

由于该公司大量投资是在2022年美联储开始加息之前购买的，因此2024年6月30日和2023年6月30日止三个和六个月内可供出售证券投资的未实现损失主要是受到利率上升的影响。公司无意出售这些投资，也不预期在摊销成本基础恢复之前需要出售这些投资，因此未实现损失被认定与信用损失无关，公司在2024年6月30日和2023年6月30日止三个和六个月内没有记录任何与信用相关的减值损失。

截至2024年6月30日，可供出售证券投资的合同到期日如下（（以千为单位）):


	摊余成本		公正价值
一年或以下到期	$	35,051	$	35,210
一年至五年到期	$	4,382	$	4,298
总费用	$	39,433	$	39,508

Note 5成员预付款净额

成员预付款净额代表未偿付预付款、小费和处理费，减去直接发起成本的账面价值，减少对信贷损失的拨备。

下面是截至2024年6月30日成员预付款净额的细节 (（以千为单位）):


自发起日起的天数	总成员预付款		信用减值准备			成员预付款净额
1-10	$	108,921	$	(2,452	)	$	106,469
11:30		20,217		(3980	)		16,237
31-60		8,309		(5,317	)		2,992
61-90		5,922		(4,624	)		1,298
91-120		4,883		(4,120	)		763
总费用	$	148,252	$	(20,493	)	$	127,759

下面是截至2023年12月31日成员预付款净额的细节（（以千为单位）):


自发起日起的天数	总成员预付款		信用减值准备			成员预付款净额
1-10	$	98,553	$	(2,676	)	$	95,877
11:30		16,442		(4,020	)		12,422
31-60		7,038		(4,576	)		2,462
61-90		5,719		(4,470	)		1,249
91-120		5,404		(4,568	)		836
总费用	$	133,156	$	(20,310	)	$	112,846

贷款拨备台帐卷积:（以千为单位）):


2024年1月1日的期初拨备余额	$	20,310
加: 对贷款损失的拨备		24,308
加: 收回贷款损失拨备		5,778
减: 冲销的贷款损失拨备		(29,903	)
2024年6月30日的期末拨备余额	$	20,493

2023年1月1日的期初拨备余额	$	24,501
加: 对贷款损失的拨备		27,878
加: 收回贷款损失拨备		6,655
减: 冲销的贷款损失拨备		(39,283	)
2023年6月30日的期末拨备余额	$	19,751

2024年6月30日的贷款损失拨备为同期较低，主要是由于整个期间的催收业绩有所改善。同样，2024年6月30日的冲销金额较2023年6月30日也主要是由于整个期间的催收表现有所改善。

Note 9 Warrant负债

截至2024年6月30日，A类普通股已发行80712812股，库藏股中有10350064股，流通股数为70362748股。 6,344,021 公开认股证（“公开认股证”）有outstanding 和定向增发认股证（“定向增发认股证”）有outstanding。公开认股证只能行使整数股份，没有分数的公开认股证可以在业务合并完成后，将单位分离成其组成部分时发行，只有整数的公开认股证可以交易。提供有关公开认股证的有效注册声明，涵盖在行使公开认股证后可发行的A类普通股票的公司和当前的招股说明书，公开认股证是可行行使的（或者公司允许持有人以无现金的方式行使其公开认股证，并且这种无现金行使不需要在证券法下注册），公司提交了一份注册声明，涵盖了公开认股证和定向增发认股证可以行使的A类普通股票。如果在任何行使权证的时间，公司的A类普通股股票未在符合证券法第18(b)(1)条下的“有覆盖证券”的定义的国家证券交易所上市，则公司可以选择要求行使公开认股证的持有人根据证券法第3(a)(9)条以“无现金方式”行使，如果公司选择这样做，它将不需要提交或维护注册声明；如果公司选择不这样做，则会尽最大努力在适用的蓝天法律下注册或合格股票，以防止出现不可用的豁免情况。

公开认股证和定向增发认股证的行权价格为$

,经调整后将于业务合并完成后到期或提前赎回或清算之后368 当A类普通股的价格每股等于或超过$ 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。 576.00

一旦公开认股证可行使，公司可以按照以下方式用现金赎回未行使的公开认股证:•整体不拆分；:

•价格为$

•提前至少

天书面通知赎回；仅当A类普通股的收盘价等于或超过$0.01以以下的方式分配：

576.00 30 的最后个交易日之前，公司向认股证持有人发送通知。个交易日，则公司在向认购权证持有人发送赎回通知之前可以行使其权证并获得其纠偏日期内的公允市场价值股数；并且20个交易日内有A类普通股的收盘价低于30除非在赎回期30天内有效的注册声明涵盖跨越认股证行使时可以发行的A类普通股的持股是有效的并且可以获得有关该类A类普通股的当前招股说明书，否则公司将不会按上述方式赎回公开认股证。第三在公司发送赎回通知给认股权持有人前的交易日。

注意，标有华丽证券交易所的证券从第30天起不再是‘新证券’。

当A类普通股每股价值等于或超过$时，公众认股权证可以兑现。320.00:

一旦公众认股权证成为可行权，公司可以赎回未行使的公众认股权证：

• 整体赎回，不可部分赎回；

• 以$的价格；0.10最少认购单元为每批认购单位的认购权证个数，每份认购权证价格为30 • 提前$天书面通知赎回，持有人可以在赎回前以无现金的方式行权，并根据协议表所载的赎回日期和普通A类股票的“公允市场价值”计算而得到股票的数量；

• 股票名义价值每股$或更高，且符合赎回日期前的$交易日；320.00 • 定向增发的每股股价达到每股$的情况下，并持续开多任何的交易日; 20•如果价值证券交易日内的任何连续个交易日A类普通股的收盘价低于每股$594.00（作相应调整），则私募认购权证也必须以与未行使的公开认购权证相同的条款同时被赎回；同上所述。30，则私募认购权证将以三若公司向认股权证持有人发送赎回通知，则认股权证转为赎回状态，管理层将有权要求所有希望行使公众认股权证的持有人以无现金的方式进行行权，如认股权证协议所述。在特定情况下，如股权分红、股本重组、重组、合并或合并时，可调整行权价格和买回类A普通股票的股票数量。但是，不会因将发行价格低于行权价格的A类普通股票而调整公众认股权证。此外，在任何情况下，公司都不需要以纯现金结算公众认股权证。

私募认股权证与公众认股权证相同，只是私募认股权证在由VPC Impact Acquisition Holdings Sponsor III，LLC持有时，即VPCC的赞助商和VPCC的某些官员和董事的关联方，在业务组合之前，是不可赎回的。如果非VPCC或其许可转让方持有私募认股权证，则公司可以赎回私募认股权证，并与公众认股权证持有人在相同的情况下行使权利。

在执行债权协议的同时，公司向贷款放款人发放认股权证作为入账费用的考虑。认股权证的赠与取决于公司按增量$一章字节在债权协议上的集中提取，并在有合资格融资事件发生之日的第五个周年或有流动性事件的实现之日之间终止。认股权证持有人有权行使其购买的公司普通股数，股数等于公司下一个赎回日期的全参考股权比例，当下一个赎回日期的筹款为$时，“有资格融资事件”（或流动性事件）的流程即可顺利完成。认股权证的执行价格为，(i)在股权停止日期A类普通股票每股的公允市场价值的%或（ii）$，以较高者为准（还需进行涨跌幅调整）。认股权证符合ASC815收益和成本分配准则规定的衍生物定义，按公允价值来计算并应在每个报告期结束时重新估值，并将公平的价值变化记录在合并的收益表中。对于认股权证的初始抵消条目是资产，用于反映贷款承诺费。贷款承诺费资产将在承诺期限的四年内按利息支出进行摊销。公司根据发行日估计认股权证的公允价值为$，根据Black-Scholes期权定价模型进行计算。按照该模型确定这些认股权证的公允价值需要主观预估，这些估计涉及固有的不确定性和管理层的判断。

与债务协议的签订同时，公司向贷款人发行认股权证，作为签订债务协议的酬金。认股权证的发放及启用是以公司借款的总额度为基础的，每增加100万美元就会启用一次。此外，在资格融资事件发生之日的第五个周年或有流动性事件之前，贷款人有权行使认股权证。认股权证在第一次资格融资事件发生时行使。10.0 认股权证的持有人可以行使他们购买公司普通股的权利，股票数量等于公司下一个增资日期的%。增资日期是指具有至少$的资金的下一个增资事件。认股权证的行权价格是，(i)在股权增加日期比率下的A类普通股票的公允市场价值的%或(ii) $，以较高者为准（还需进行下行轮调整）。认股权证在ASC815下符合衍生物的定义，并按公允价值计入负债类别进行核算，之后在每个报告期结束时重新核算公平的价值变化，并将其变化记录在集中收益表中。股权增加日期前相应的入账费用应摊销至利息支出。公司使用Black-Scholes期权定价模型估计认股权证在发放日的公平价值为$，该模型的评估需要主观假设，这些假设涉及原性的不确定性和管理层的应用。 0.2认股权证的持有人可以行使他们购买公司普通股的权利，股票数量等于公司在下一次股权融资的Equity Closing Date时（受$百万资金限制）的全股比例。行使价格为(i)每股普通股在Equity Closing Date时的公允市场价值的%；(ii) 与Allist协议有关，在2021年12月，双方还签署了一份联合临床合作协议（“临床合作”），规定了双方合作和共同承担全球临床研究成本的框架。在2024年3月31日和2023年的三个月期间内，公司分别支出了1,200万美元的成本补偿金，这已在临床协作协议下记为研究和发展费用贷方。对于2024年3月31日和2023年的每个三个月期间，公司还有资格从Allist获得1200万美元的费用补偿金，这已被记录为减少研究和开发费用。公司按照ASC 808《合作安排》进行了临床合作评估。认股权证的持有人可以行使他们购买公司普通股的权利，股票数量等于公司在下一次股权融资的Equity Closing Date时的全参股权数的%。行使价格为(i)在股权停止日期时，每股普通股票按公平市场价值计算的%； (ii) $ 80认股权证的持有人可以行使他们购买公司普通股的权利，股票数量等于公司在下一次股权融资的Equity Closing Date时的全参股权数的%。行使价格为(i)在股权停止日期时，每股普通股票按公平市场价值计算的%； (ii) $认股权证的持有人可以行使他们购买公司普通股的权利，股票数量等于公司在下一次股权融资的Equity Closing Date时的全参股权数的%。行使价格为(i)在股权停止日期时，每股普通股票按公平市场价值计算的%； (ii) $120.0656每股普通股，以取得较高者（按照下推调整）。认股权证符合ASC815中的衍生品定义，其公允价值应计为一项负债，并在每个报告期结束时重新进行公允价值核算，并在汇总报表中记录其公允价值变化的变化。认股权证的初始资产可能会抵消债务融资，通货膨胀或其他原因而与贷款放款人（权益投资者）产生差异。认股权证的持有人可以行使他们购买公司普通股的权利，股票数量等于公司在下一次股权融资的Equity Closing Date时的全参股权数的%。行使价格为(i)在股权停止日期时，每股普通股票按公平市场价值计算的%； (ii) $120.0656每股普通股，以取得较高者（按照下推调整）。认股权证符合ASC815中的衍生品定义，其公允价值应计为一项负债，并在每个报告期结束时重新进行公允价值核算，并在汇总报表中记录其公允价值变化的变化。认股权证的初始资产可能会抵消债务融资，通货膨胀或其他原因而与贷款放款人（权益投资者）产生差异。0.1 认股权证的持有人可以行使他们购买公司普通股的权利，股票数量等于公司在下一次股权融资的Equity Closing Date时的全参股权数的%。行使价格为(i)在股权停止日期时，每股普通股票按公平市场价值计算的%； (ii) $120.0656每股普通股，以取得较高者（按照下推调整）。认股权证符合ASC815中的衍生品定义，其公允价值应计为一项负债，并在每个报告期结束时重新进行公允价值核算，并在汇总报表中记录其公允价值变化的变化。认股权证的初始资产可能会抵消债务融资，通货膨胀或其他原因而与贷款放款人（权益投资者）产生差异。

在业务组合完成之前，即VPCC和某些官员和董事的关联方的赞助商公司转换为公司之前，管理层即可赎回全部或1640394个公众认股权证。认股权证的持有人可以行使他们购买公司普通股的权利，股票数量等于公司在下一次股权融资的Equity Closing Date时的全参股权数的%。行使价格为(i)在股权停止日期时，每股普通股票按公平市场价值计算的%； (ii) $120.0656每股普通股，以取得较高者（按照下推调整）。认股权证符合ASC815中的衍生品定义，其公允价值应计为一项负债，并在每个报告期结束时重新进行公允价值核算，并在汇总报表中记录其公允价值变化的变化。认股权证的初始资产可能会抵消债务融资，通货膨胀或其他原因而与贷款放款人（权益投资者）产生差异。行使了已归属的认股权，并按交易所比率净结算了 14,087 在应用交易所比率后，换取了遗产戴夫的A类普通股的股份。

附注13 金融工具的公允价值

以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允价值计量的主要资产和负债类别，使用活跃市场的相同资产（1级）、重要的其他可观测投入（2级）和重要的不可观测投入（3级）的报价（3级）（以千计):


2024年6月30日	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
资产
有价证券	$	95	$	—	$	—	$	95
投资		—		39,508		—		39,508
总资产	$	95	$	39,508	$	—	$	39,603
负债
认股权证负债——公共认股证	$	211	$	—	$	—	$	211
认股权证负债——私人认股证		—		—		197		197
收益负债		—		—		164		164
负债总额	$	211	$	—	$	361	$	572


2023 年 12 月 31 日	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
资产
有价证券	$	952	$	—	$	—	$	952
投资		—		113,226		—		113,226
总资产	$	952	$	113,226	$	—	$	114,178
负债
认股权证负债——公共认股证	$	97	$	—	$	—	$	97
认股权证负债——私人认股证		—		—		105		105
收益负债		—		—		31		31
负债总额	$	97	$	—	$	136	$	233

该公司有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产或负债。

该公司还有未按公允价值计量的金融工具。公司已经评估了现金（1级）、限制性现金（1级）、应付账款（2级）、应计费用（2级）和会员预付款（3级），并认为由于这些余额的短期性质，账面价值接近公允价值。债务工具（2级）的公允价值近似于其账面价值。

有价证券：

该公司评估了活跃市场的有价证券的报价并将其证券归类为1级。公司对有价证券的投资面临价格波动的影响。证券的公允价值计量基于活跃市场上类似物品的报价乘以拥有的证券数量。

投资：

以下内容描述了公司用来衡量截至2024年6月30日和2023年6月30日持有的投资的公允价值的估值技术。

美国政府证券

美国政府证券的公允价值由独立定价服务机构估算，这些机构使用计算机化的估值公式来计算当前价值。美国政府证券被归类为公允价值层次结构的第 2 级。

公司债券和票据

公司债券和票据的公允价值由独立定价服务机构估算，他们使用计算机化的估值公式来计算当前价值。这些证券通常被归类为公允价值层次结构的第二级，或者在市场交易活动不可用且使用大量不可观察的投入时归类为第三级。

资产支持证券

这些资产支持证券的公允价值由独立定价服务机构估算，他们使用计算机化的估值公式来计算当前价值。这些证券通常被归入公允价值层次结构的第二级，如果无法进行基于市场的交易活动且使用了大量不可观察的投入，则归入第三级。

公开认股权证：

正如附注9 “认股权证负债” 中进一步讨论的那样，2022年1月，业务合并完成后，公开认股权证自动转换为认股权证，用于购买公司的普通股。这些公开认股权证符合ASC 815对衍生品的定义，根据认股权证的条款，必须进行负债分类。该认股权证负债最初按公允价值记为负债，抵消分录作为非现金支出记录在运营报表中。随后，衍生负债在每个报告期均按公允价值入账，公允价值的变化反映在收益中。截至2024年6月30日的三个月和六个月中与公开认股权证负债公允价值变动相关的收益/（亏损），是 $0.1 磨坊离子和 ($0.1）分别为百万，在合并运营报表中公开认股权证负债公允价值的变动中列报。

1级公开认股权证负债的展期如下（以千计):


2024 年 1 月 1 日的开盘价	$	97
该期间公允价值的变化		114
2024 年 6 月 30 日的终值	$	211

私人认股权证：

正如附注9 “认股权证负债” 中进一步讨论的那样，2022年1月，业务合并完成后，私人认股权证自动转换为认股权证，用于购买公司的A类普通股。这些私人认股权证符合ASC 815中衍生品的定义，根据认股权证的条款，必须进行负债分类。该认股权证负债最初按公允价值记为负债，在简明合并运营报表中，抵消分录为非现金支出。随后，衍生负债在每个报告期均按公允价值入账，公允价值的变化反映在收益中。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与私人认股权证负债公允价值变动相关的收益/（亏损）为 $0.1 百万和 ($)0.1) 百万，分别列报于合并运营报表中私人认股权证负债的公允价值变动中。

3级私人认股权证负债的展期如下（以千计):


2024 年 1 月 1 日的开盘价	$	105
该期间公允价值的变化		92
2024 年 6 月 30 日的终值	$	197

该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定私人认股权证负债的公允价值。下表列出了用于估值这三种私募权证负债的假设截至 2024 年 6 月 30 日的月份：


行使价	$	368
预期的波动率		79.6	%
无风险利率		4.61	%
剩余期限	2.51年份
股息收益率		0	%

盈利股份负债：

作为反面的一部分资本重组， 49,563 C 的股份lass A 如果在此期间未满足归属条件，则VPCC创始人持有的普通股将被没收五年业务合并截止日期之后的期限（“创始人持有人盈利股份”）。这些创始持有人Earnout股票最初按公允价值记为负债，随后在每个报告期按公允价值入账，公允价值的变化反映在收益中。与创始持有人Earnout Shares负债公允价值变动相关的收益/（亏损）截至2024年6月30日的三个月和六个月是 0.1 百万和 ($)0.1)

分别列报在收益负债公允价值变动的范围内合并运营报表。

第三级创始人持有Earnout Shares负债的展期如下（以千计):


2024 年 1 月 1 日的开盘价	$	31
该期间公允价值的变化		133
2024 年 6 月 30 日的终值	$	164

该公司使用蒙特卡罗模拟方法来确定创始持有人Earnout Shares负债的公允价值。下表列出了用于对创始持有人Earnout Shares负债进行估值的假设截至2024年6月30日的三个月：


行使价	$400-$480
预期的波动率		79.7	%
无风险利率		4.6	%
剩余期限	2.52年份
股息收益率		0	%

有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，需要定期按公允价值计量的其他资产或负债。

注15 股票补偿

在2019年12月，于2017年，本公司董事会采纳了Dave Inc. 2017股票计划（“2017计划”）。2017计划授权授予股票期权、限制性股票和限制性股票单位。2022年1月4日，本公司股东批准了2021股权激励计划（“2021计划”）。2021计划由公司董事会于2022年1月4日先前批准，前提是获得股东批准。随着与VPCC的业务合并完成，2017计划被终止并由2021计划取代。2021计划下授予的股票期权的最长期限为____年，所授奖项一般按股票补偿成本的形式分期归属，并在2024年6月30日结束的三个和六个月的综合归并利润表中记录为薪酬和福利的一部分。本公司从2023年6月30日以来，通过授予股票期权和限制性股票单位，认可了_____万的股票补偿成本。

艾伯维公司的管理层根据Black-Scholes期权定价模型评估了股票期权的授予日期。使用了若干项输入数据，包括涉及本公司普通股交易的最近的自主交易。 10 期权的预期持续时间代表期权预计持续的时间。由于本公司没有足够的历史行权情况，因此使用简化方法确定预期寿命假设，即期权的合同期限和其归属期的平均值。四年期。期限为四年。

本公司于2023年12月31日和2022年12月31日的三个月内确认的股权奖励支出为7.7美元百万美元及以上13.8百万美元无风险利率是基于具有相当期限且适合期权预期寿命的美国国债问题的隐含收益率确定的。 $6.6万美元和13.4 如果此处的其余部分未变，则6个月结束时股票期权和限制性股票单位掩盖的股票补偿费用为_____万。

期权：

该预期波动率的假设基于一组公开可获得的同类公司的历史波动率计算而得，该公司的股票价格是可以获得的。公司识别了一组同类公司，并考虑了它们的历史股票价格。在确定同行公司时，公司考虑了同行业、生命周期阶段、规模和财务杠杆等因素。

预期期限可以行使期权的预期持续时间。由于公司没有足够的历史行权行为，因此使用简化方法确定预期寿命假设，即期权的合同期限和其归属期的平均值。

无风险利率无风险利率是基于具有相当期限且适合期权预期寿命的美国国债问题的隐含收益率确定的。

预期股息率公司基于其从未支付现金股利并且目前没有支付现金股利的意图而制定了预期股利收益假设。

预期波动率与股票期权相关的活动概述如下：由于公司有限的运营历史和缺乏公司特定的历史或隐含波动率，预计波动率假设是基于一组公开可获得的类似公司的历史波动率计算而得，该公司的股票价格是可以获得的。公司遵守了一组同行公司，并考虑了它们的历史股票价格。在确定同行公司时，公司考虑了同行业、生命周期阶段、规模和财务杠杆等因素。

股票期权的活动概述如下：


	股份			平均行权价格		加权授予日期公允价值的平均数平均值剩余加权期限（年）		总计内涵价值 (以千为单位)
2024年1月1日的期权未行使		766829		$	14.10		6.3	$	1,148
已行权		-			-
行使		(124288	)	$	6.69
被取消		(5,376	)	$	6.55
到期的		(3,600	)	$	5.18
2024年6月30日的期权未行使		633565		$	15.66		6.3	$	9,273
未归属期的期权在2024年6月30日		378159		$	22.27		6.7	$	3,038
在2024年6月30日到期和可行使的期权		255,406		$	5.89		5.6	$	6,235

截至2024年6月30日，截至该日期的未实现未发放期权的总估计未确认的股权补偿成本为$百万，预计将在加权平均剩余期限内确认。4.0 2021年3月3日，公司向首席执行官授予了期权，购买高达358,001股普通股，分为九个阶段，每个阶段都包含服务、市场和绩效条件。市场条件与实现某些指定价格目标有关。授予日起开始归属；但是，在概率存在服务和表现条件之前，不会承认任何补偿费用，直到在完成流动性事件、达到每个股份阶段的指定价格目标和继续雇佣时。在业务组合完成后，绩效条件已满足，公司记录了累计股权补偿费用$百万。期权的行使价为$23.18每股。公司在授予日确定期权的公允价值为$，使用蒙特卡罗模拟和关键输入和假设，例如股价、期限、股息率和波动率。按照估值确定每个九个阶段的衍生服务期限，分别为约。除非满足特定阶段的归属条件，否则每个阶段的月度支出将在衍生服务期间内进行，否则与满足归属条件相关的所有剩余补偿费用将在满足归属条件的期间内进行支出。 3年。

董事会于2023年4月批准了一项股票期权重新定价，该期权持有人为符合条件的员工，并于2023年6月9日得到股东批准。因此，这些奖励的行权价格降低到$每股，这是公司A类普通股在纳斯达克全球股票市场上报告的30个交易日的平均每股收盘价，包括6月9日。重新定价的股票期权的其他条款没有被修改，重新定价的股票期权将按照其原始归属时间表归属，并保留其原始到期日期。由于重新定价，截至2023年6月9日，原始行权价格在$23.18。的，归属和未发放的股票期权被重新定价。 358,001 股票中的所有板块。九股权套现超过3亿港元，若干次逾期已完成，该公司为该公司首席执行官授予权限。1.9 期权的行使价格为每股$ 23.18。23.18 公司确定期权在授予日的公允价值为$，使用蒙特卡罗模拟，并输入诸如股价、期限、股息率、无风险利率和波动率等关键指标和假设。10.5百万美元使用蒙特卡罗模拟并做出关键的输入和假设，比如股票价格、期限、股息收益率和无风险收益率

利息估值期间确定的每个九个阶段的衍生服务期限范围从约。使用该特定阶段的时间表，月度支出将在每个衍生服务期限内获得，除非满足特定阶段的归属条件。三年约8年。公司需要为其中某些设施支付房产税、保险和正常维护成本，并将需要为公司其余设施的这些费用按基准年度的增加额支付。七年每个九个阶段的衍生服务期限范围从约。使用该特定阶段的时间表，月度支出将在每个衍生服务期限内获得，除非满足特定阶段的归属条件。

以下表格显示了授予首席执行官股票期权时使用的关键输入和假设的估值。


剩余期限	10.0年
无风险利率		1.5	%
预期股息率		0.0	%
预期波动率		与Allist协议有关，在2021年12月，双方还签署了一份联合临床合作协议（“临床合作”），规定了双方合作和共同承担全球临床研究成本的框架。在2024年3月31日和2023年的三个月期间内，公司分别支出了1,200万美元的成本补偿金，这已在临床协作协议下记为研究和发展费用贷方。对于2024年3月31日和2023年的每个三个月期间，公司还有资格从Allist获得1200万美元的费用补偿金，这已被记录为减少研究和开发费用。公司按照ASC 808《合作安排》进行了临床合作评估。	%

股票期权重新定价：

2023年4月，公司的董事会批准了该公司已授予、尚未归属的期权奖励的重新定价，该公司符合条件的员工持有这些奖励。这项重新定价于2023年6月9日得到了股东的批准。因此，这些奖励的行权价格降低到$每股，这是公司A类普通股在纳斯达克全球股票市场上报告的30个交易日的平均每股收盘价，包括6月9日。重新定价的股票期权的其他条款没有被修改，重新定价的股票期权将根据其原始归属时间表归属，并保留其原始到期日期。重新定价导致截至2023年6月9日，在$23.18归属且未归属的股票期权被重新定价。5.18 被重新定价的已归属和未归属的期权，共被重新定价为每股$。 134,931 截至2023年6月9日，未归属的股票期权价值约范围从$23.18。22.09增加到$23.18被重新定价的股票期权包括未归属的和已归属的，于2023年6月9日未归属的股票期权的原始行权价格范围从$23.18。

2023年6月9日的再定价导致增量的股票补偿支出为$百万，涉及已归属的股票期权奖励的支出已在再定价日对应计入。与未结算的股票期权奖励相关的$百万支出将按照中位数结算周期在截至2023年6月9日时进行直线摊销。0.2RP Finance的合并0.1 这些股票期权奖励的原始行权价格为$23.18，再定价时行权价格将降至$5.67，基于纳斯达克全球股市的30个交易日的演练平均收盘价，包括9月13日在内。未再定价的股票期权奖励将根据其原始归属计划继续归属，并保留其原始到期日。由于再定价，截至2023年9月13日，共有200,571个归属的和未归属的股票期权奖励被重新定价，原始行权价格从$23.18到$5.67不等。涉及已归属的股票期权奖励的支出为$550,000，已在再定价日期计入，与未结算的股票期权奖励相关的$161,000支出将按照中位数结算周期在截至2023年9月13日时进行直线摊销。0.1 董事会于2023年9月批准了先前批准但仍为授予的股票期权奖励的再定价，由此排除了八名仍有资格的员工。因此，这些奖项的行权价格降至每股$5.67，这是截至2023年9月13日纳斯达克全球股市报告公司A类普通股的30个交易日中位数收盘价。再定价的股票期权奖励的其他条款没有变更，并将按照其原始归属计划进行归属，并保留其原始到期日。截至2023年9月13日，共有200,571个归属的股票期权奖励被重新定价，涉及已归属的股票期权奖励的支出为$550,000，已在再定价日期计入，与未结算的股票期权奖励相关的$161,000支出将按照中位数结算周期在截至2023年9月13日时进行直线摊销。 1.3 截至2023年6月9日，与未结算的股票期权奖励相关的$百万支出将按照中位数结算周期进行直线摊销，该奖项的中位数结算周期为约3年。

这些股票期权奖励的原始行权价格为$23.18，再定价后行权价格降至每股$5.67，基于纳斯达克全球股市的30个交易日的演练平均收盘价，包括9月13日在内。未再定价的股票期权奖励将根据其原始计划继续归属，并保留其原始到期日。7.23 这些股票期权奖励的原始行权价格为$23.18，再定价时行权价格将降至$5.67，基于纳斯达克全球股市的30个交易日的演练平均收盘价，包括9月13日在内。未再定价的股票期权奖励将根据其原始计划继续归属，并保留其原始到期日。截至2023年9月13日，共有200,571个归属的股票期权奖励被重新定价。截至2024年1月1日，有1,726,639个未结算的限制性股票单元。22.09增加到$这些限制性股票单元的中位数结算周期为约3年。这些限制性股票单元的原始行权价格未知。

2023年9月13日的再定价导致增量股票补偿费用为$百万，涉及已归属的股票期权奖励的支出已在再定价日期计入。与未结算的股票期权奖励相关的$161,000支出将按中位数结算周期进行直线摊销，期间约为3年。0.2RP Finance的合并0.17 涉及已归属的股票期权奖励的支出已在再定价日期计入，与未结算的股票期权奖励相关的$161,000支出将按中位数结算周期进行直线摊销，期间约为3年。0.07 涉及未结算的股票期权奖励的$161,000支出将按中位数结算周期进行直线摊销，期间约为3年。 1.0 这些再定价后的股票期权奖励的中位数结算周期为约3年。

限制性股票单元：

有关限制性股票单元的活动如下所示：


	股份			平均授予日期公正价值
2024年1月1日未处理股份1,726,639股。		2024年1月1日未结算限制性股票单元1,726,639股。		$	23.10
已行权		2024年1月1日附赠限制性股票单元461,247股。		$	32.15
34,105		(2024年1月1日市场限制性股票单元341,266股。	)	$	31.68
被取消		(434,801	)	$	10.21
截至2024年6月30日，未行使的普通股股本为		1,411,819		$	29.69

截至2024年6月30日，与未归属的受限制股票单位相关的未确认的股票基于赔偿成本约为$37.6 百万美元，预计在加权平均期限内确认。 2.3年。

在2023年3月31日结束的季度，公司向某些员工授予了 629,454 个受限制股票单位，分为六个六个档次。六个档次均包含服务和市场条件。市场条件与达到某些指定的价格目标有关。股票配股从授予日开始，公司确定了RSUs的公允价值为$3.0 百万，使用蒙特卡罗模拟进行估值，关键输入和假设如股票价格、期限、无风险利率和波动率。估值确定的每个六个档次的服务期间区间从约发生约8年。公司需要为其中某些设施支付房产税、保险和正常维护成本，并将需要为公司其余设施的这些费用按基准年度的增加额支付。三年开始，每个配股将在估值确定的服务期间每月费用，除非满足特定配股的归属条件，那么与该特定配股相关的所有剩余赔偿费用将在满足归属条件的期间内支出。

以下是在授予日进行服务和市场条件估值的RSUs的关键输入和假设的表格：


剩余期限	5.0年
无风险利率		3.5	%
预期波动率		79.7	%

在2023年10月，公司向某些员工授予了 71,844 个受限制股票单位，分为六个六个档次，每个六个档次均包含服务和市场条件。市场条件与达到某些指定的价格目标有关。股票配股从授予日开始，公司确定了RSUs的公允价值为$0.2 百万，使用蒙特卡罗模拟进行估值，关键输入和假设如股票价格、期限、无风险利率和波动率。估值确定的每个六个档次的服务期间区间从约发生约8年。公司需要为其中某些设施支付房产税、保险和正常维护成本，并将需要为公司其余设施的这些费用按基准年度的增加额支付。三年开始，每个授予将在估值确定的服务期间每月费用，除非满足特定授予的归属条件，那么与该特定授予相关的所有剩余赔偿费用将在满足归属条件的期间内支出。

以下是授予日期包含服务和市场条件的RSUs估价使用的关键输入和假设的表格：


剩余期限	4.2年
无风险利率		4.9	%
预期波动率		87.6	%

在2024年6月30日结束的季度，公司董事会批准了市场条件中的价格目标修改和绩效条件的增加。 333,275 未归属的RSUs。未归属RSUs的修改导致额外的股权补偿费用达到$1.0 百万美元，该费用将在衍生服务期内按月记录。修改日期的已加权平均公允价值为$5.36 每项RSU的。公司使用Monte Carlo模拟方式根据股票价格、期限、无风险利率和波动率等关键输入和假设确定了RSUs的公允价值。评估确定的服务期间范围约为。RSUs将在衍生服务期内按月记录，除非特定划分的归属条件得到满足，届时所有剩余的补偿费用将在满足归属条件的期间记录。由于修改的原因，RSUs现在被归类为绩效RSUs，并包括在下面的活动表中。一年约8年。公司需要为其中某些设施支付房产税、保险和正常维护成本，并将需要为公司其余设施的这些费用按基准年度的增加额支付。发生绩效奖励。

以下表格呈现了用于估算2024年6月30日季度修改的RSUs的关键输入和假设：


剩余期限	3.7 年
无风险利率		4.7	%
预期波动率		71.7	%

绩效奖励限制性股票单位：

公司向某些员工授予基于绩效的RSUs，该奖励受到预先设定的内部绩效条件的限制。奖励的实际股份数量将在绩效期结束时确定，根据奖励条款的不同，该股份数量可能从目标授予股数的 0可以降低至0.75%每年150取决。

有关绩效奖励RSUs的活动如下所示：


	股份			平均授予日期公正价值
2024年1月1日未解除限制的股票		-		$	-
已行权		466,316		$	13.50
34,105		-		$	-
被取消		(3663	)	$	5.54
2024年6月30日未解除限制的股票		462,653		$	13.57

截至2024年6月30日，与未实现的绩效奖励RSUs相关的总估计未被确认的股权补偿成本约为$6.0 百万美元，预计在加权平均期限内确认。 2.2年。

以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论和分析，应与本报告其他地方包含的简明综合财务报表及其相关附注一并阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括前瞻性声明。由于许多因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性声明中预期的显著不同，包括在「有关前瞻声明的注意事项」、「风险因素」以及我们表格 10-k 年报中的其他因素所列的因素截至二零二三年十二月三十一日止年度，于 2024 年 3 月 5 日向证券交易委员会（「证券交易委员会」）提交（「年报」）以及我们接下来的表格 10-Q 的季度报告中。

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此外，我们看到解决更广泛的短期信贷市场的重要机会。根据金融健康网络（「FHN」）的 2023 年报告，传统金融机构每年收取约 40 亿美元的费用。FHN 估计，经济「应对」和「脆弱」的人群每年支付超过 160 亿美元的费用和利息，以获得短期信贷。我们的潜在会员机会也很重要。我们估计，我们的可定址市场总共包括 16000 万至 18000 万美国人，他们需要金融稳定，并且不受传统金融机构服务或缺乏服务。

Dave 提供一套创新的金融产品，旨在帮助我们的会员改善他们的财务健康。为了帮助会员避免惩罚的透支费用并获得短期流动性，Dave 通过其旗舰 0% 利息 ExtraCash 产品提供现金预付款。通过 Dave Banking，我们提供数字支票账户体验，与 ExtraCash 提款无缝集成，没有任何隐藏费用。有了 Dave Banking 账户，会员可以使用有用于建立长期财务健康的宝贵工具，例如 Goals 储蓄账户和借记支出交易中可自定义的自动汇总储蓄。我们还通过高 APY 储蓄率、我们的 Side Hustle 产品为会员提供补充工作机会，以及我们的调查产品，以及通过我们的调查产品来帮助会员在消费或紧急情况下获得额外收入，让会员可以通过参加调查获得额外收入。我们的预算工具可帮助会员管理即将到来的账单，以避免超额支出。

我们只开始解决金融服务中的许多不平等问题，但我们到目前为止的进展证明了 Dave 对日常人们改善金融体系的需求。自成立以来，截至本报告的日期，近 1500 万会员在 Dave 应用程序上注册，超过 1100 万会员已使用我们的产品中至少一个，我们相信我们有很大的机会继续扩大我们的会员群在未来。我们坚信，由于我们对会员的数据驱动观点，我们平台方法的价值提议将继续加速，使我们能够引入适应他们不断变化的生活环境的产品和服务。

由于业务合并的完成，我们未来的运营和财务状况可能与历史结果不可比较。

我们未来的运营结果和现金流量取决于多个机会、挑战和其他因素，包括会员增长和活跃度、产品拓展、竞争、行业趋势和一般经济状况。

我们在平台上进行了大量投资，而我们的业务取决于会员持续增长，以及我们能够提供新产品和服务，并从现有会员使用此类额外产品和服务中获得额外收入的能力。会员成长和活动对于我们能够增加我们的规模、占领市场份额，并从我们的技术、产品和行销投资中获得有吸引力的回报至关重要。会员和会员活动的增长将很大程度取决于我们继续提供有吸引力的产品和服务的能力，以及我们的行销和会员获取努力的成功。

我们旨在开发并提供一流的金融服务平台，提供整合产品和服务，改善我们会员的财务状况。我们已经投入了大量资金继续开发、改进和推广我们的金融产品，并专注于不断增加我们会员使用的产品数量。

我们面临多家以金融服务为导向的机构的竞争。在我们的应报告部门，以及潜在的新业务领域，我们可能会与更具有成熟的机构竞争，其中一些机构拥有更多的财务资源。我们在多个层面竞争，包括我们的 ExtraCash 业务中其他金融机构和贷款人之间的竞争，从传统银行的 Dave Banking 产品和数字银行产品中获得存款和借记卡消费的竞争，以及争取我们个人财务管理工具的用户竞争。我们的某些竞争对手有时可能会试图通过低于该市场普遍的定价条款来增加其市场份额，这可能会对我们的任何产品和服务的市场份额不利影响，或要求我们承担更高的会员购买成本。

我们目前仅依赖于与Evolve的协议，为我们和我们的成员提供ExtraCash和其他存款账户、借记卡服务和其他交易服务。请参见第二部分第1A项“风险因素”以获取额外信息。鉴于我们会员群体的规模和持续增长，以及我们的产品能力的扩展，我们正在评估我们可以合作的其他金融机构。

我们预计经济周期会影响我们的业务、财务表现和财务状况。宏观经济状况，包括但不限于利率上升、通胀、失业率和消费者情绪，可能会影响消费者支出行为和消费者对金融产品的需求。尽管截至本报告日期，本公司的业务营运并未受到重大影响，但由于这些宏观经济因素的持续性质，我们的业务、财务状况、营运结果和前景可能会受到不利影响。近期通胀上升及相应的利率上升，使我们的债务设施借贷成本增加。较高的利率也通常会导致付款义务更高，这可能会降低成员还款的能力，因此会导致逾期增加、删除和收款减少。我们还相信，由于消费者寻求额外的流动性来帮助他们为更高的生活成本提供资金，因此，更高的利率可能会增加对 ExtraCash 提款的需求。此外，失业率较高可能会影响成员的收入水平，因此会员还款的能力，从而导致信贷表现下降。我们相信我们的承保引擎在失业率较高的环境中评估信用风险的良好地位，因为它分析银行账户交易数据，几乎即时评估会员的收入、支出、储蓄和就业状况的变化。我们还相信，由于消费者寻求额外的流动性来帮助他们履行财务义务，因为失业率较高的期间，对 ExtraCash 预付款的需求可能会增加。

目前，我们通过一个经营部门进行业务，组成一个单一的可报告部分。关于我们报告基础的更多信息，请参阅本报告中包含的戴夫简明合并财务报表注释2。

服务收入-净额主要包括从会员收取的可选快速处理费用、可选小费和订阅费用，减去与垫付相关的处理器成本。净服务收入还包括来自我们的兼职广告合作伙伴的线索生成费用和来自我们调查合作伙伴的收入分成。

基于交易的营业收入，主要包括从我们的支票产品中获取的互换和ATM收入，扣除互换费用、ATM相关费用和会员利息收入、从资金和取款交易中获得的费用以及某些合作协议的成交量压力位支持和存款转介费。这些在交易发生时被认可，因为履行的业绩承诺是满足的且可变报酬没有限制。

信贷损失的保障主要包括减免预期信贷损失的预期损失，以估计足够吸收未偿还的预付款损失，包括未偿还的处理费用和小费以及超过 120 天或根据本公司在该期内获得的资料而无法收取的未偿还款项。目前，我们会根据历史亏损和收款经验，以及投资组合的性质和容量、经济状况以及其他因素，例如资产负债表日期后收到的收款趋势和现金收款等因素，估计所需的津贴余额。免税额的变更对合并营运报表中的信贷损失预备有直接影响。我们将超过 120 天或根据我们提供的资料无法收取的预付款视为受损。所有损失的预付款均视为不可追收，并随后被清除，并直接减免信贷损失的减免。后续追讨会员已被扣除的预付款（如有），会记录为会员预付款减少，从而减少信贷损失的减免，并在收取时，合并业务报表中的信贷损失预备金相应减少。

处理和服务费包括支付给我们的处理合作伙伴的垫付费、可选小费、可选快速处理费和订阅费。这些费用还包括支付的银行服务费，用于将会员的银行账户连接到我们的应用程序。除了与垫付相关的处理和服务费会被净额应收款项中记录外，所有其他的处理和服务费都会在发生时支出。

广告和市场费用主要包括我们支付给广告和市场平台合作伙伴的费用。我们为在线、社交媒体和电视广告以及合作伙伴和促销广告而产生广告、市场和生产相关费用。虽然这些广告和市场费用通常在延长的期间内带来利益，但我们会在发生时作为费用支出。

薪酬和福利支出代表我们向员工提供的包括股票补偿和福利在内的报酬，以及我们向第三方承包商支付的款项。虽然我们有自己的客户服务职能，但我们雇用第三方承包商进行呼叫中心运营和管理日常客户服务查询和支持。

其他营运开支主要包括技术和基础设施（第三方软件即服务或「SaaS」），慈善承诺，基于交易成本（计划费，协会费，处理费，会员争议交易损失，银行卡费和欺诈），财产设备和无形资产的折旧和摊销，法律费，租金，某些销售税相关费用，办公室相关费用，公共关系费用，专业服务费，旅游和娱乐，以及

保险。与科技和制造行业（第三方的saas-云计算）、固定资产和无形资产的折旧和摊销、法律费用、租金、办公室相关费用、公共关系费用、专业服务费用、差旅和娱乐以及保险等相关成本因我们对制造业、业务拓展、风险管理和内部控制的投资而异，通常与我们的营业收入或其他交易指标不相关。

其他（收入）支出包括利息收入、利息支出、清偿债务收益、股份认购权责任准备金公允价值变动和认股权责任准备金公允价值变动。

所得税准备金包括针对我们的服务销售所得记账的联邦和州企业所得税。

截至二零二四年六月三十日止三个月的处理费用（除去与预付款相关的处理器成本）为 49,6 百万美元，较截至 2023 年 6 月 30 日止三个月的 36.0 百万美元增加 13.6 百万美元，或 38%。上升主要原因是每月会员交易期间增加 18%，预付总额由期间约 866.9 百万元增加至约 1,1866.2 百万元，以及截至 2023 年 6 月 30 日截至二零二三年六月三十日止三个月的平均预付金额由 156 元增加至 166 元。由于上述因素，会员支付加快这些预付款的平均手续费略有上升，而选择支付手续费以加快预付的会员百分比，截至 2024 年 6 月 30 日止三个月，则较截至 2023 年 6 月 30 日止的三个月则略有下降。从未来看，我们预计手续费将随著加快预付款数量和平均加快预付款额增加，但是，处理费并不总是有利率的趋势。在 2023 年底实施以百分比为基础的处理费之前，处理费用并没有根据加快预付款规模的比例调整。

截至二零二四年六月三十日止三个月的小费金额为 16.1 百万美元，较截至 2023 年 6 月 30 日止三个月的 13.1 百万美元增加 2.9 百万美元或 22%。上升主要是由于委员提出的提款额较高，有关总预付金额由去年增加约 866.9 百万元至约 1,186.2 百万元，而截至二零二三年、二零二三年及 2024 年六月三十日止三个月的平均预付金额由 156 元增加至 166 元。截至二零二四年六月三十日止三个月的三个月内，小费议员平均选择离职，而截至二零二零二年六月三十日止三个月的三个月中，选择留下小费的议员的百分比分别下降。小费金额可能并不总是持续趋势，因为小费可能会根据预付款的总金额、会员选择退出的小费数量以及留下小费的会员百分比而有所不同。

截至2024年6月30日的三个月，订阅额为590万美元，比截至2023年6月30日的三个月的540万美元增长50万美元，增长8%。增长主要是由于我们平台上付费会员的增加。

交易收入，净额截至2024年6月30日的三个月，基于交易的营业收入净额为850万美元，比截至2023年6月30日的三个月的630万美元增加了220万美元，增长35％。增长主要归因于我们的支票产品和卡消费增长带来的交换收入以及截至2024年6月30日的三个月的38840万美元的卡消费增长29％，相比截至2023年6月30日的三个月的30130万美元增加，以及从成员的资金和取款相关交易中赚取的费用增加，但对于截至2024年6月30日的三个月的成员利息为40万美元的抵消。

信贷损失的预备— 截至二零二四年六月三十日止三个月的信贷亏损预备总额为 14.4 百万元，而截至二零二三年六月三十日止三个月的 15.9 百万元。减少 1.6 百万元，或 10%，主要是由于有关 120 天以上的会员预付款及根据我们可获得的资料已无法收取的预付费用减少 2.3 百万元，以抵消了 120 天或以下会员的预付费用增加 0.8 百万元。

有关 120 天以上的会员预付款及根据我们提供的资料无法收取的预付费用下降 2.3 百万元，原因主要是因为预先资格要求、提前稳定性、新会员转换和风险检测有关的保险改善，尽管成员交易数量增加，平均预付金额由 156 元至 166 美元，预付金额由 1,1866.9 百万元至约 1,186.9 百万元 6.2 万用于截至二零二三年六月三十日及二零四年六月三十日止三个月。所有被认为不可追收的损失的抵押金，随后都会被扣除，并直接减免信贷损失的减免。

有关 120 天以下的会员预付款额增加 0.8 百万元主要归因于截至 2024 年 6 月 30 日止期间的预付金额与截至 2023 年 6 月 30 日止期间增加 36.8%，截至二零二四年六月三十日止三个月的未偿还款项较 2023 年 6 月 30 日相对增加。这导致截至二零二零二年六月三十日止三个月内，信贷亏损减免额及供应开支的相应增加，与 2023 年 6 月 30 日比较。我们预计每个期间未偿还会员提款的波动，因为这些波动与会员前期前最近 120 天内的会员提前活动的时间和数量有直接关联。

由于历史收缩表现持续改善，用于计算信用损失准备率的历史亏损和收缩率略有改善。我们历史亏损和收缩经验的任何变化都将直接影响计算无法收回预付款的准备金所使用的历史亏损率。信用损失准备金的变化会直接影响信用损失拨备。

有关会员预付款账龄和信用损失拨备的详细信息，请参见附带的Dave公司合并财务报表中第5注“会员预付款净额”的相关表格。

处理和服务成本——截至2024年6月30日结束的三个月，处理和服务费用总计780万美元，而截至2023年6月30日结束的三个月为720万美元。增加了60万美元，或8%，主要是由于

由于我们对ExtraCash支付结构进行了持续的技术改进，并获得了处理器价格降低带来的折扣和成本节省，预处理成交量从8669百万元增加到约1.1862亿。

广告及行销— 截至二零二四年六月三十日止三个月的广告和营销开支总额为 10.7 百万美元，而截至 2023 年 6 月 30 日止三个月的 15.0 百万美元。减少 4.3 百万美元，或 28%，主要归因于我们在各种社交媒体平台和电视的广告活动、制作和促销活动上更具有针对性、转化为中心的支出方式。此外，通路和创意优化、2023 年第二季度进行的长尾行销投资以及对我们的测量和报告基础架构的持续改进，使我们能够更智能地投资于我们的行销组合。

薪酬和福利-2024年6月30日结束的三个月中，薪酬福利开支总额为2450万美元，而2023年6月30日结束的三个月中为2390万美元。这个增加了60万美元，或2％，主要归因于以下原因：

其他营业费用其他营业费用在2024年6月30日结束的三个月中总计1700万美元，相比2023年6月30日结束的三个月的2010万美元下降了310万美元，或15％，这主要归因于以下原因：

利息收入利息收入在2024年6月30日结束的三个月内总计为50万美元，而2023年6月30日结束的三个月内为150万美元。100万美元的减少主要是由于2024年6月30日结束的季度内投资销售额较2013年6月30日结束的季度有所下降。

利息费用——利息开支在2024年6月30日结束的三个月内总计200万美元，相比之下，2023年6月30日结束的三个月为300万美元。减少了110万美元，或35%，主要归因于与FTX Ventures Ltd.在2024年1月回购可转换债券有关的利息开支的减少。

出售价值变动损益——截至2024年6月30日止三个月，股份挂钩交易的公允价值损益总额为6万美元，相较于截至2023年6月30日止三个月的1万美元有所增长，增幅达到5万美元，即425%；这主要归因于过去三个月，我们基本的A类普通股价值下降，导致股份挂钩交易责任准备金的公允价值调整。

认股权责任准备金公允价值变动——截至2024年6月30日的三个月，认股权责任的公允价值变动共收益30万美元，相比之下，2023年6月30日的三个月中支出了20万美元。40万美元的减少（266%）主要归因于我们公共和私人认股权责任的公允价值调整，由于过去三个月我们基础的A类普通股价格下降所致。

截至二零二四年六月三十日止三个月的所得税预备（福利）较截至二零二三年六月三十日止三个月下降约一百万元。公司截至 2024 年 6 月 30 日止三个月的收入报告；然而，2024 年第二季预计年度有效税率下降导致所得税费用减少。该公司于截至 2023 年 6 月 30 日止三个月内报告亏损，导致州最低税款，但对于公司估值津贴而导致损失没有所得税收益。

截至二零二四年六月三十日止六个月的处理费用（除去与预付款相关的处理器成本）为 94.2 百万美元，较截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的 69.0 百万元增加 25.2 百万美元，或 37%。上升主要原因是每月会员每月交易期间增加 16%，总预付金额由期间约 1,665.3 百万元增加至约 2,236.7 百万元，以及平均预付金额增加。

截至二零二三年六月三十日止六个月，分别从 155 美元至 163 美元。由于上述因素，会员支付加快这些预付款的平均手续费略有上升，而选择支付手续费以加快预付的会员百分比，截至二零二零二年六月三十日止六个月的六个月分别维持不变。从未来看，我们预计手续费将随著加快预付款数量和平均加快预付款额增加，但是，处理费并不总是有利率的趋势。在 2023 年底实施以百分比为基础的处理费之前，处理费用并没有根据加快预付款规模的比例调整。

截至二零二四年六月三十日止六个月的小费金额为 31.0 百万美元，较截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的 26.9 百万美元增加 4.1 万美元或 15%。上升主要原因是议员提出的提款额较高，有关于截至二零二三年、二零二三年六月三十日止六个月的六个月的总预付金额由约 1,665.3 百万元增加至约 2,236.7 百万元，而平均预付金额分别由 155 元增加至 163 元。截至二零二四年六月三十日止六个月的六个月内，平均小费议员选择离职，而截至二零二零二年六月三十日止六个月的六个月中，选择留下小费的议员的百分比分别下降。小费金额可能并不总是持续发展，因为小费可能会根据预付款的总金额、会员选择退出的小费数量以及留下小费的会员百分比而有所不同。

2024年6月30日结束的6个月期间，订阅额为1180万美元，比2023年6月30日结束的6个月期间的1100万美元增加了80万美元，增长了7％。增长主要归因于我们平台上付费会员的增加。

以交易为基础的收入净额— 截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的交易收入净额为 16,5 百万美元，较截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的 12.6 百万美元增加 3.9 百万美元，或 31%。增加主要是由于截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的会员使用支票产品和卡支出的成长 782.6 百万美元所得的交易收入，由截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的 594.8 百万元增加 32%，以及成员资金和提款相关交易所得的费用增加，抵消了截至 2024 年 6 月 30 日止六个月内会员的利息 0.8 百万美元。

信贷损失的预备— 截至二零二四年六月三十日止六个月的信贷亏损预备总额为 24.3 百万元，而截至二零二三年六月三十日止六个月的 27.9 百万元。减少 3.6 百万元，或 13%，主要是由于有关 120 天以上的会员预付款及根据我们可获得的资料已无法收取的预付费用减少 8.5 百万元，以抵消了 120 天或以下会员的预付费用增加 4.9 百万元。

在我们得到的信息基础上，与上一时期相比，超过120天的会员垫款及已成为无法收回的垫款方面，850万美元拨备费用的减少归因于我们的催收工作得到改善，这主要得益于与垫款资格要求、垫款稳定性、新会员转化和风险检测相关的承保调整，尽管交易会员人数增加，平均垫款金额从155美元增加至163.00美元，截至2023年6月30日和2024年，总垫款成交量分别从166530万美元增加至223670万美元。所有认定为无法收回的损失垫款将被核销，并直接减少信贷损失准备金。所有板块

截至2024年6月30日的六个月内，与2023年6月30日的六个月相比，120天及以下会员垫款的拨备费用增加490万美元，这主要归因于成交量增长了34.3%。

截至二零二四年六月三十日止六个月止六个月，未偿还金额与二零二三年六月三十日相比增加。这导致截至二零二零二年六月三十日止六个月内，信贷亏损减免额及相应的供应开支增加与相应的增加。我们预计每个期间未偿还会员提款的波动，因为这些波动与会员前期前最后 120 天内的会员提前活动的时间和数量直接相关。

由于历史收款表现持续改善，因此用于计算信贷损失预备金的历史亏损和收款率与历史汇率略有下降。对我们的历史损失和收款经验的任何变更，会直接影响计算不可追收的预付额度时所使用的历史损失率。信贷损失减免额的变化，对信贷损失的预备有直接影响。

有关会员预付款账龄和信用损失拨备的详细信息，请参见附带的Dave公司合并财务报表中第5注“会员预付款净额”的相关表格。

处理和服务成本-处理和服务成本在截至2024年6月30日的六个月内总额达到了1550万元，而截至2023年6月30日的六个月为1440万元。该增加额为120万元，或8％，主要是由于预付款量从166530万增加到223670万，抵消了我们ExtraCash支付结构的技术改进以及来自我们处理器的价格降低的折扣和成本节省。

广告及行销— 截至二零二四年六月三十日止六个月的广告和营销开支总额为 19.8 百万美元，而截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的 24.5 百万美元。减少 4.7 百万美元，或 19%，主要是由于我们在各种社交媒体平台和电视上的广告活动、制作和促销活动方式更具有针对性、转化为中心的支出方式。此外，通路和创意优化、2023 年第二季度进行的长尾行销投资以及对我们的测量和报告基础架构的持续改进，使我们能够更智能地投资于我们的行销组合。

薪酬和福利截至2024年6月30日的六个月中，补偿和福利支出总额为4910万美元，而2023年6月30日的六个月中则为4830万美元。增加了80万美元，增幅为2.0％，这主要是由于以下原因：

其他营业费用其他营业费用在2024年6月30日结束的六个月中总计3390万美元，相比之下2023年6月30日结束的六个月是3860万美元。减少了470万美元，或12％，主要归因于以下原因：

利息收入——截至2024年6月30日的六个月内，利息收入为200万美元，而截至2023年6月30日的六个月内为270万美元。下降了60万美元，或24%，这主要是由于2024年6月30日季度与2023年6月30日季度相比，投资销售量降低导致的。

利息费用截至2024年6月30日的六个月内，利息支出总计420万美元，而截至2023年6月30日的六个月内利息支出总计590万美元。这个减少了170万美元或29%的差距是主要由于2024年1月与FTX Ventures Ltd.回购可换股票而导致的利息支出减少。

消除可换股债务的收益— 截至二零二四年六月三十日止六个月，可换股债券的收益总额为 33.4 百万美元，而截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的收益为 0 美元。上涨主要归因于 2024 年 1 月与富通投资有限公司以 71.0 亿美元的可换股票据购回 105.7 百万美元的未偿还余额。收益由于截止日期的未摊销债务发行成本为 0.03 万美元，第三方成本总计为 1.3 万美元，并与可换股票据结算相关联合而减少了收益。

逾期负债公平价值变动— 截至二零二四年六月三十日止六个月的逾期负债公平价值的变动总计为 0.1 百万元，而截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的收益为 0.04 百万元。上涨 0.200 万元，或 459%，主要是由于截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的基础 A 类普通股价格上升，主要是由于截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的基础 A 类普通股价格上升，主要归因于与我们的逾期股份负债相关的公平价值调整。

认股证责任公平价值变动— 截至二零二四年六月三十日止六个月，认股证负债公平价值的变动总计为 0.2 百万元，而截至 2023 年 6 月 30 日止六个月的收益为 0.02 百万元。上涨 0.200 万元，或 1039%，主要是由于截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的基础 A 类普通股价格上升，主要是由于截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的基础 A 类普通股价格上涨，主要是由于与公共和私人认证负债相关的公平价值调整所致。

2024年6月30日结束的六个月内所得税准备金比2023年6月30日结束的六个月内增加了大约140万美元。这主要是因为2024年6月30日结束的六个月内的收入相对于2023年6月30日结束的六个月内有显著增长，包括债务转换的离散增益3340万美元。

除了按照GAAP确定的结果外，我们认为以下的非GAAP测量方法在评估我们的业务表现时很有用。我们使用以下非GAAP测量方法来评估我们的日常运营和内部规划和预测目的。我们认为非GAAP财务信息可能有助于评估我们的运营表现。

并在财政周期之间方便进行替代比较。非通用会计准则财务指标不是GAAP报告指标的替代品，也不应被视为GAAP报告指标的替代品。

「调整后 EBITDA」定义为根据利息开支、净利息、所得税供应（福利）、折旧和摊销、股票赔偿及其他由管理层决定的选择性项目进行调整的净收入（亏损）。调整后的 EBITDA 旨在作为对我们的业绩表现的补充衡量度，不符合 GAAP 的要求，也不符合 GAAP。我们相信，使用调整后的 EBITDA 为投资者提供了一个额外的工具，可用于评估持续经营业绩和趋势，以及比较我们的财务指标与类似公司的财务指标，这些公司可能会对投资者提供类似的非 GAAP 财务指标。但是，您应该注意，在评估调整后的 EBITDA 时，我们可能会产生与计算这些指标时排除的未来费用类似。此外，我们对这些措施的展示不应被理解为推论，表明我们未来的业绩将不受异常或非经常性项目的影响。我们的调整后 EBITDA 的计算可能无法与其他公司计算的其他类似标题指标相比，因为并非所有公司都以相同的方式计算调整后 EBITDA。

由于这些限制，调整后的EBITDA不应被视为孤立的或按照GAAP计算的业绩指标的替代品。我们通过主要依赖我们的GAAP结果，并在补充基础上使用调整后的EBITDA来补偿这些限制。应该审查净收益(亏损)和下面的调整后的EBITDA的调和，不能依赖于任何单一的财务指标来评估我们的业务。

下表列出了2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的净利润（损失）和调整后的息税前利润（Adjusted EBITDA）

在过去，我们主要通过服务和基于交易的收入、股权融资、根据债务融资计划获得的借款、可转换票据的发行以及作为业务合并的结果获得的资金来筹资。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金及现金等价物、可市场交易证券、投资和受限现金余额分别为8970万美元和15730万美元。

作为一家初创公司，我们自成立以来所发生的费用与我们的策略和资本配置方法相一致。尽管我们最近开始产生净利润，但随着我们继续扩展和完善我们的金融平台，我们将来可能会按照我们的经营计划产生净亏损。

我们在需要时获取资本的能力不是保证的，如果在需要时，资本无法提供，或无法提供所需数额，我们可能需要推迟、缩减或放弃所有或部分开发项目和其他业务，这可能会对我们的业务、前景、财务状况和运营结果产生重大损害。

我们认为，现金应足以满足我们的营运资金和资本支出要求，并为我们的营运资金提供资金，并为本报告日起至少 12 个月内提供资金。我们可能通过私募或公共股权或债务融资筹集额外资金。如果有的话，我们未来的资金需求的金额和时间将取决于许多因素，包括我们产品开发工作的速度和成果。我们无法提供任何保证，以我们可以接受的条款（如果有）提供额外资金。如果我们无法筹集额外资金，我们可能会大幅缩减我们的营运、修改现有的战略计划和/或出售某些营运或资产。

在正常经营业务的过程中，我们与供应商签订了各种协议，这些协议可能会对我们造成最低年度要求的限制。虽然我们的合约承诺将对我们未来的流动性产生影响，但我们相信我们将能够通过运营现金流和现有的现金储备充分履行这些义务。我们没有任何“表外安排”，如SEC规定所定义。

尽管我们已在美国完全实施远端员工劳动力策略，但我们尚未关闭租赁办公室。我们必须继续支付合同付款，直到我们的营运租赁合约正式终止或到期为止。截至 2024 年 6 月 30 日，我们剩余的租约期约为 1.5 至 4.3 年，我们的租赁负债总额为 0.7 万美元。有关截至 2024 年 6 月 30 日的租赁负债的其他资讯，请参阅我们简明综合财务报表附注中的租赁债务附注 12。

在短期内，我们预计将继续依靠我们的资产负债表现金和债务设施产生ExtraCash。根据需要，债务设施下的贷款期限借款利息付款需按月付款。截至2024年6月30日，债务设施下的贷款规模为7500万美元未偿还。请参见本报告中我们的基本报表的附注10，债务设施。

此外，我们亦对根据与富盛创投资有限公司签订的票据购买协议发行和出售的 100.0 百万美元债券所欠的利息，而该债券的利息必须每半年支付或加入未偿还本金。在 2024 年 1 月 29 日，我们以 71.0 亿美元的价格回购了该债券的 105.5 亿美元未偿还余额。如需与富通投资有限公司签订的票据购买协议的详细资讯，请参阅附注 8「应付可转换票据」。

我们可能使用现金收购企业和技术。然而，这些交易的性质使得难以预测这些现金需求的金额和时机。

截至 2024 年 6 月 30 日止六个月内，营运活动提供的净现金比截至 2023 年 6 月 30 日止六个月增加，因为整个组织营业收入增加和营运开支减少。截至二零二四年六月三十日止六个月的经营活动所提供的净现金包括净收入为 40.6 百万元，不包括非现金影响，包括应付帐款增加 3.800 万美元，其他非流动负债增加 2.9 百万美元，其他增长

当前负债为$500,000，预付税收减少了$100,000。这些变化主要被$5.6 million的预付支出和其他流动资产的增加，$2.1 million的法律和解应计减少，$1.9 million的应计费用减少和$600,000的会员预付款、基于服务的收入的增加所抵消。

截至 2023 年 6 月 30 日止六个月内，营运活动提供的现金净额较截至 2022 年 6 月 30 日止六个月增加，由于营业收入增加，主要由于支持业务增长的补偿和其他营运开支的增加抵销。截至二零二三年六月三十日止六个月的经营活动所提供的净现金包括亏损净额 36.6 百万元，不包括非现金影响，包括预付开支及其他流动资产增加 2.4 百万元、应付帐款减少 5.2 百万元，以及法律结算累积累计减少 1.8 百万元。这些变化主要是由累计开支增加 3.0 百万美元的抵消。

2024年6月30日结束的六个月中，投资活动提供的净现金流为3160万美元。其中包括12180万美元的投资销售和到期，6000万美元的可变现证券销售，抵消了5920万美元的可变现证券购买，4850万美元的投资购买，3870万美元的会员预付款的净支出和收款，以及与内部开发软件成本相关的支付380万美元。

2023年6月30日结束的六个月中，投资活动提供的净现金流为2370万美元。其中包括出售和到期的开空投资为9870万美元，出售市值证券为3140万美元，减少会员预付款的净支出和收回为1300万美元，与内部开发软件成本相关的支出为410万美元，购买开空投资为5440万美元，购买市值证券为3430万美元。

2024年6月30日止六个月内，融资活动产生的净现金流为7090万美元，其中包括FTX Ventures有限公司可转换债券的7180万美元偿还及相关成本，抵消了因行使股票期权所收到的80万美元。

在2023年6月30日结束的六个月里，财务活动中使用的净现金为1.1万美元，主要是用于支付由于股票倒数合并而产生的碎股。

我们的简明合并财务报表已根据美国 GAAP 准备。编制这些简明合并财务报表时，我们必须作出预估和假设，这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表日期的报告资产和负债，以及报告期间内所产生的报告收入和支出的披露资产和负债。我们的估计基于我们的历史经验，以及我们认为在该情况下是合理的各种因素，这些因素是根据其他来源不明显的资产和负债的帐面价值作出判断的基础。我们会持续评估关键会计估算和假设，包括与以下事项有关的：

在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。我们认为下面讨论的会计估算对于了解我们的历史和未来表现至关重要，因为这些估计与涉及管理层判断和估算的更重要领域有关。有关更多详情，请参阅本表格 10-Q 所载于截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年六月三十日止三个月及六个月的简明综合财务报表中的附注 2。

虽然我们的重要会计估计在我们的基本报表注释中进行了描述，但我们认为以下会计估计需要更高程度的判断和复杂性，并对了解我们的财务状况及历史和未来运营成果最为关键。

截至资产负债表日期，会员与会员签订合约的预付款，以其原先预付金额，减少预期信贷损失的减免。我们会根据共同的风险特征来集合会员的预付金，所有这些资金属于短期性质，并根据共同风险特征来评估他们的损失风险，即使该风险很远，也可以评估其损失风险。我们使用老化方法和历史亏损率作为估计会导致信贷损失的当前和欠款会员预付余额的百分比的基础。我们会考虑测量日期的情况以及有关未来状况的合理和可支持的预测是否需要对我们的历史损失经验进行调整。在评估这些调整时，我们主要评估当前的经济状况、对近期经济趋势的预期以及客户支付条款和收款趋势的变化。根据我们收集资金的方法，以及我们没有观察到客户的付款行为有意义的变化，因此我们确定我们的历史损失率仍然是我们终身预期损失的最大指标。我们会立即承认预期信贷损失的抵免额。针对周期预期信贷损失估计变化的每个期限的调整，会记录在营运费用中，即合并营运报表中对信贷损失的预备。

当我们判断某个会员的预付款项无法收回时，应将无法收回的金额作为减少拨备和总资产余额的减值准备进行记录。随后收回的金额应在收到后进行记录，并被视为对预期信用损失拨备的回收。与某个特定会员应收款项相关的任何情况变化可能会导致在发生变化的期间认定额外的预期信用损失准备。

我们遵循 ASC 740「所得税」（「ASC 740」），要求对已纳入合并财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税收后果纳入递延税资产和负债。根据此方法，递延税款资产和负债是根据财务报表与资产和负债税基础之间的差异，使用预期差异会逆转的期间有效的税率。延期税务资产会以估值豁免减少，但管理层认为资产不会实现的可能性比较高。

中期使用的有效税率是根据目前的全年业绩估计的年度有效税率，除非与特定分散事件相关的税款 (如有)，则记录在发生的中期间内。年度有效税率基于数个重要的估计和判断，包括我们在其经营的每个税务司法管辖区的预估年度税前收入，以及年内的税务规划策略的制定。此外，我们的税收费可能受到税率或法律的变化以及其他无法确定预测的因素影响。因此，临时税务条文可能存在明显波动。

ASC 740 规定，当基于技术优点，在最后方法法院维持该职位的可能性较大的时候，可能会被认为，因税务状况不确定而产生的税收利益。如果比较可能，则认可的金额是最大的税收益金额，在审查后可能实现的可能性大于 50%，包括妥协和结算。对于未达到更可能的门槛的税务状况，则不会记录任何税收益。我们估计截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，分别与州所得税和联邦和州研发税收抵免有关的 1.5 万美元和 1.0 万美元的不确定税务状况。

我们的政策是将未认可的税收利益所产生的利息和罚款视为所得税支出的一部分，列在经营报表中。

我们在开展业务的司法管辖区域内，包括美国，需要缴纳所得税。在美国所得税目的下，我们被视为一家C子章公司而应纳税。

我们会为财务报表和所得税目的之间资产和负债基础的暂时差异确认递延税款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们针对我们的递延税款资产进行了减值准备，扣除某些递延税款负债。根据管理层对所有可用证据的评估，我们得出结论，递延税款资产减去某些递延税款负债很可能无法实现。

作为2012年创业促进法案（或“JOBS法案”）下的新兴增长型企业（或“EGC”），我们有资格利用适用于没有成为EGC的其他公开公司的各种报告要求的某些豁免权。我们选择利用采用新的或修订后会计准则的延长过渡期，直至这些准则适用于私人公司的那个时候。

我们是根据《证券法》第2(a)条修订草案定义的“新兴成长型公司”，并选择利用新的或修订的财务会计准则的延长过渡期获得好处。虽然我们可能会决定不断保持成长，继续利用延长过渡期的好处，但我们预计会继续保持成为新兴成长型公司。

在该等标准允许的范围内及早采纳该等新或修订的会计准则。我们预计将利用此延长过渡期来遵守新的或经修订的会计准则，这些准则对上市公司和非上市公司有不同生效日期，直到我们 (i) 不再是新兴增长公司或 (ii) 肯定不可撤销退出《JOBS 法》所规定的延长过渡期的日期。这可能会使我们的财务业绩与其他非新兴成长公司或是一家新兴成长公司或是一家新兴增长公司，因为使用会计准则潜在差异而选择不利用延长过渡期豁免的上市公司的财务业绩比较，或是不可能。有关截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止三个月的最近采纳的会计声明和最近尚未通过的会计声明，请参阅本报告内附的简明综合财务报表的附注 2。

此外，我们打算依靠《作业机会法案》提供的其他豁免规定和降低报告要求的标准来支持新兴成长企业。根据《作业机会法案》中规定的某些条件，如果我们打算依赖这些豁免规定，我们不必再提供：（a）根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条规定提供关于我方财务报告内部控制的审计人陈述报告；（b）提供可能需要非新兴成长型上市公司遵守的全部补偿披露信息，相关信息根据《多德-弗兰克华尔街改革与消费者保护法》再细化；（c）遵循公共公司会计监督委员会可能制定的强制性审计公司轮换或其缩编财务报表的有关附注陈述（审计员讨论与分析）的任何规定；以及(d)披露某些高管薪酬相关的事项，比如高管薪酬和绩效的相关性以及首席执行官薪酬与员工薪酬中位数的对比。

根据《JOBS 法》，我们将继续成为新兴增长公司，直到 (1) 第 (a) 2026 年 3 月 4 日后的财政年度最早的最后一天，(b) 我们的年总收入至少为 1.235 亿美元，(c) 根据证券交易委员会规则，我们被认为是「大型加速申报者」，这意味著我们非附属公司持有的普通股市值超过 700 美元截至上一个财政年度第二财政季度结束时，有百万元；及 (2) 我们发行超过 130 亿美元的非可转换债务的日期过去三年的证券。

请参见我们在本报告中所包含的基本报表中的注释2，“重要会计政策”的讨论，以了解最近会计准则的影响。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露关于市场风险的定量和定性披露。

披露控制和程序旨在确保我们的交易法报告中所需要披露的信息在 SEC 规则和表格中指明的时间内记录、处理、总结和报告，并在适当情况下累积该等信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或执行类似职能的人士，以便有关必要披露的及时决定。

根据《交易法》第 13a-15 条及第 15d-15 条的规定，我们的行政总裁兼财务总监对截至 2024 年 6 月 30 日起，对我们披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据此评估，我们的行政总裁兼财务总裁得出，由于我们对财务报告的内部控制有重大弱点，因为我们对财务报告的内部控制有重大弱点，因此我们的披露控制和程序无效。因此，我们视需要进行额外的分析，以确保我们的财务报表是根据美国一般公认的会计原则拟备。因此，管理层认为，本表格 10-Q 季度报告所包含的财务报表在所有重要方面均公平地呈现本公司财务状况、营运业绩及现金流。

如Part II所讨论，在我们的年度报告中的第9A项中，我们发现了因以下原因导致2023年度财务报告内部控制存在重大缺陷：

在 2023 年期间，我们完成整个企业范围的风险评估、流程叙述、风险和控制矩阵、后续差距分析，并对我们对财务报告的内部控制设计和营运效果进行有针对性的测试，以纠正先前揭露的重大弱点，以改善内部控制环境取得了重大进展。这些工作还包括但不限于：在会计和财务部门增加资源，利用第三方专家协助复杂的会计事务，减少缺乏职责分隔的风险；实施职责分隔监控工具；正式化会计政策和程序；实施新的企业资源规划系统以加强期刊审核和审批流程；每月执行银行和资产负债账户调节；执行一个 SOX 合规和稽核管理平台；并在我们的产品平台和核心应用程序周围设计和实施 IT 一般控制和 IT 应用程序控制，包括对：变更管理，访问安全和 IT 操作的控制。

我们将继续执行我们的计划，以修复上述重大弱点。这些补救措施持续进行，包括 (i) 确保我们全企业风险评估、风险和控制矩阵、流程叙述和差距分析持续更新以反映我们目前的会计流程和内部控制环境；(ii) 确保对财务报告的内部控制进行充分执行；以及 (iii) 确保进行充分测试，以及与测试相关的支持和文件完整准确，以确保财务报告内部控制的设计和营运效果。

欲了解我们在截至2023年12月31日及2022年年末存在的财务素质风险的更多细节，请参阅我们的年度报告。

除了上述所述的，我们在最近财政季度内的财务报告内部控制没有发生任何变化（如《证券交易法》第13a-15（f）和15d-15（f）条所定义），这些变化对我们的内部财务报告控制产生了重大影响或可能产生重大影响。

有关我们的待决诉讼事项的描述，请参见本报告其他地方包含的简明合并财务报表中的第11备注“承诺和 contingencies” 。

我们可能不时涉及业务日常中出现的法律诉讼。我们目前没有参与任何此类诉讼或法律程序，经我方管理层判断，这些案件不太可能对我们的业务产生重大不利影响。无论结果如何，诉讼都会对我们产生不利影响，因为要承担辩护和和解费用、转移管理资源、负面宣传和声誉损害等因素。

截至本表格 10-Q 的日期，我们于 2024 年 3 月 5 日向美国证券交易委员会提交截至 2023 年 12 月 31 日止年度年报中所披露的风险因素并没有任何重大变化，除以下内容外。这些因素中的任何一种都可能会对我们的营运结果或财务状况产生重大或重大不利影响。我们目前未知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能会影响我们的业务或营运结果。我们可能会在未来向美国证券交易委员会的申报中不时披露该等风险因素的变更或披露其他风险因素。

我们目前仅依靠一个银行合作伙伴，如果我们现在或未来的主要银行关系终止，我们无法将客户投资组合成功地迁移到新的银行合作伙伴，或者我们的银行合作伙伴受到监管限制或其他操作中断，这将会对我们的业务产生不利影响。

我们目前依赖于与 Evolve 的协议，它是我们唯一的银行合作伙伴，为我们和我们的会员提供 ExtraCash 和其他存款账户、借记卡服务和其他交易服务。这些协议和相应的规定管理银行和金融机构，可能赋予 Evolve 在批准我们的业务惯例方面有实质性的自由裁量权，包括我们的会员申请和资格程序，要求我们遵守某些法律要求。根据这些协议，Evolve 公司的自由裁量行为可能会对我们的业务、财务状况和经营成果造成实质性的限制或重大不利影响。此外，任何对 Evolve 运营的干扰或限制都可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生不利影响。例如，在 2024 年 5 月，Evolve 遭遇网络安全事件，导致泄露了某些客户信息，包括我们的一些会员的信息。如果我们与 Evolve 的关系终止或 Evolve 无法向我们提供必要的服务，我们将需要寻找另一家金融机构来提供这些服务，这可能是困难和昂贵的。如果我们无法找到一个替代 Evolve 提供我们接受的服务的金融机构，我们将无法提供 ExtraCash 预支、服务我们的存款账户、借记卡和其他服务，这将对我们的业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响。此外，如果我们使用 Evolve 的成本发生实质性变化，或者因我们违反与 Evolve 的协议而被加罚款或索赔赔偿，将对我们的财务状况产生不利影响。

此外，州和联邦机构在解释与银行伙伴关系计划相关的法律和要求方面拥有广泛的决定权，并可选择更改适用于这些计划的标准或解释的标准。银行伙伴关系计划的联邦和州监管环境不确定，意味著我们通过银行合作伙伴推出产品和服务的努力最终可能无法成功，或可能受到法律或监管行动的限制或挑战。如果我们与 Evolve 关系基础的法律结构成功遭到挑战或以其他方式限制，我们将需要寻找替代银行关系。此外，Evolve 或任何其他未来银行合作伙伴可能会受到执法行动、民事金钱罚款、监督终止和停止的监管命令或其他补救措施，即使与我们的业务无关，也可能会对银行合作伙伴继续按目前条款延长信贷或提供我们某些产品所需的服务的能力造成限制。例如，在 2024 年 6 月，美联储委员会就其反洗钱、风险管理和消费者合规计划中的指称不足而对 Evolve 发出停止命令。联邦或州的监管机构也可能会导致我们的合规性、法律和营运成本增加，并且可能会让我们的商业模式受到审查，以其他方式增加我们的监管要求，或可能会对我们扩展业务的能力不利影响。

我们或我们依赖的第三方遭受的网络攻击和其他安防违规行为或干扰，可能对我们的业务产生重大不利影响，损害我们的声誉并使我们面临公众审查和责任。

在正常的业务过程中，我们会收集、处理、使用和保留与我们的会员和潜在会员，包括会员及其交易相关的数据，以及与其支付交易对手方的其他数据，有关的敏感和保密信息。我们还与某些第三方服务提供商建立了安防-半导体共享消费者信息的安排，以用于服务目的。金融服务行业的信息安全风险持续增加。

一般而言，部分是由于新技术，使用互联网和电信技术（包括移动设备）进行财务和其他商业交易，以及有组织犯罪犯、欺诈罪犯、黑客、恐怖分子和其他恶意第三方的复杂性和活动增加。除了网络攻击和其他涉及窃取敏感和机密信息的安全漏洞外，黑客、恐怖分子、复杂的国家和国家支持的参与者和其他恶意第三方最近也进行了攻击，旨在破坏主要商业服务，例如面向消费者的应用程序和网站。

这些网络安全概念的挑战，包括对我们自己的IT基础设施或第三方供应商的威胁，可能采取多种形式，从盗窃银行账户、商业电子邮件欺诈、用户欺诈、账户接管、支票欺诈或网络安全攻击，例如勒索软件、未经授权的加密、拒绝服务攻击、社交工程、未经授权的访问、垃圾邮件或其他攻击，到针对基于云的服务和其他托管软件的“超级大泄漏”，可能是由个人或黑客团体或复杂的网络犯罪分子发起的。网络安全事件或泄漏可能会导致机密信息和知识产权的披露，或导致服务中断和数据受损。由于这些技术经常更改并且经常在事故发生后才被发现，因此我们可能无法预测或阻止未来用于获取未经授权访问或破坏系统的技术。我们的信息技术和基础设施，以及我们的第三方服务提供商的技术和基础设施，都曾经历过违规和可能在未来遭受违规或袭击的风险。例如，第三方违规导致某些会员信息被不当披露，任何未来泄露我们自己机密的商业信息或会员的信息都可能对我们的业务产生实质和不利的影响。我们业务的核心方面是我们平台的可靠性和安全性。任何实际或被认为存在的安全漏洞或破坏，无论它如何发生或漏洞的程度，都可能对我们作为一个可信赖的品牌的声誉产生重大影响，导致我们失去现有的合作伙伴或会员，阻止我们获得新的合作伙伴和会员，要求我们花费大量资金来解决由漏洞引起的问题，并实施措施以防止进一步的漏洞，并将我们暴露在法律风险和潜在的责任中，包括来自政府或监管机构的调查、集体诉讼诉讼和其他诉讼。如果敏感信息通过数据泄漏或其他方式丢失或不当披露或威胁要披露，我们可能会失去合作伙伴和会员对我们的系统、产品和服务的安全性的信心，并阻止我们获得新的合作伙伴和会员，我们可能会承担巨大的成本来解决由漏洞引起的问题并实施防止进一步漏洞的措施，并将我们暴露在法律风险和潜在责任和处罚中，包括来自政府或监管机构的调查、集体诉讼和其他诉讼，这些都可能对我们的声誉和运营结果产生不利影响。任何向我们或我们会员提供服务的公司实际或被认为存在的安全漏洞都可能产生类似的影响。

大多数司法管辖区都制定法律，要求公司通知个人、监管机关和其他人涉及某些类型的资料的安全漏洞。此外，我们与某些合作伙伴和服务提供商的协议可能要求我们在发生安全漏洞时通知他们。此类强制披露费用昂贵，可能导致负面的宣传，可能会导致我们的会员对我们的安全措施的有效性失去信心，并要求我们花费大量资金和其他资源来回应和/或缓解实际或认为安全漏洞引起的问题。我们的任何供应商处理我们会员的个人识别信息的安全漏洞，可能会造成类似的风险。

2020 年 5 月，未经授权的第三方试图访问 Dave 会员账户，并能够访问会员个人资料和会员的部分或不完整的银行账户信息。我们没有发现任何证据表明攻击者能够对数据采取任何行动，除了获得读取权限以外，我们也不认为在 Dave 系统上进行任何未经授权的交易或要求进行进金。我们根据适用法律和协议的要求向相关方提供通知，并采取措施设置警报以侦测异常请求量，并在 IP 位址层级引入速率限制。此外，在 2020 年 6 月，我们收到了未经授权的第三方违反我们的 Dave 数据库的通知。第三方通过突破戴夫的第三方服务提供商的系统来访问 Dave 的系统。攻击者能够下载大量资料集，包括部分会员的加密社会安全号码；然而，没有证据表明 Dave 系统上进行了未经授权的交易或要求进展，我们也不相信第三方获得解密金钥的存取权，或以其他方式能够解密加密资讯。二零二零年五月及二零二零年六月事件在本处统称为「二零二零年事件」。我们采取了补救措施，包括聘请外部安全顾问监控持续的暗网活动，并进行安全审核和事件调查，并根据适用法律和协议的要求通知相关方。由于 2020 年事件的结果，我们正在在加利福尼亚州解决一项声称的集体诉讼，价格约为 3.1 万美元，我们在加利福尼亚以外的个人索赔解约 4.4 万美元。请参阅项目 1。法律程序。此外，在 2024 年，我们的第三方服务提供商之一遭遇数据泄露，导致我们会员的某些信息不当披露。随著我们的会员群增加，并且我们的品牌越来越广泛的知名和认可，第三方可能会继续寻求破坏我们的安全控制或获得未经授权访问我们的敏感企业信息或会员数据。

如果我们的银行合作伙伴或其他战略伙伴得出结论，认为我们的系统和安全策略和程序不够严格，他们可能会终止与我们的合作关系，我们的财务业绩和业务可能会受到不利影响

可能会受到影响。根据我们的服务条款和与战略合作伙伴的合同，如果我们存储的会员的非公开个人信息遭到违规使用，我们可能需要对合作伙伴的损失和相关费用承担责任。

此外，随著电脑恶意程式、病毒和电脑黑客攻击、欺诈性使用尝试和网路钓鱼攻击变得越来越普遍，我们和我们依赖的第三方在维持我们解决方案和相关服务和技术基础架构的效能、可靠性、安全性和可用性方面面面临更高的风险，以满意我们的会员满意。任何与我们的网络基础设施或信息技术系统或我们从第三方租用的计算机硬件有关的计算机恶意软件、病毒、计算机黑客攻击、欺诈使用尝试、网络钓鱼攻击或其他数据安全漏洞，可能会损害我们的声誉和我们保留现有会员和吸引新会员的能力。

我们的保险可能不足，或可能无法涵盖网络安全事件所产生的所有责任。我们也不能确定我们的保险是否足够足以满足资料处理或资料安全责任，或是否仍会以经济合理的条件继续提供保险，或是否任何保险公司不会拒绝对未来任何索偿的保障。如果成功向我们提出一个或多个超过可用保险范围的大额索赔，或我们的保单发生变化，包括增加保费或征收大量免税或共同保险要求，可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括我们的财务状况、营运业绩和声誉。

我们的业务受到联邦、州和地方法律的广泛监管和监督，在各个方面受到监管调查和消费者诉讼的约束。

我们受到美国联邦和州法律和法规的广泛监管。监管机构对于这些法律和法规的解释、执行和执行有广泛的裁决权，包括通过执法行动，这些行动可能会对我们遭受民事金钱罚款、会员补救、增加合规成本，以及对我们提供某些产品或服务或参与某些活动的能力的限制或禁止。任何违反或认为不遵守这些法律或法规可能会导致我们遭到诉讼或政府行动和/或损害我们的声誉，这可能会对我们的业务产生重大和不利影响。此外，任何受到不同或在某些情况下较低限制的立法或监管制度的竞争对手可能会比我们拥有或获得竞争优势。

我们受 CFPb 的监管和执法机关的约束，该机构负责监督联邦消费者金融保护法律的遵守。此外，我们与 Evolve 的合作伙伴关系受美联储的监管机构约束，该联邦储备是 Evolve 的主要联邦银行监管机构。CFPb 具有广泛的执法权力，在确定违反适用法律时，可以命令包括撤销或改订合约、退还款项、退还、解除或赔偿，支付损害赔偿或其他金钱救济、有关违规的公众通知、活动或职能限制、修复行为、外部合规监察和民事金钱罚款。回应调查的成本可能很大，对调查的不利解决（包括同意命令或其他结算）可能会对我们的业务、财务状况、营运结果和未来前景产生重大不利影响。

例如，自 2023 年 1 月起，我们一直与 FTC 员工合作，以回应民事调查要求（「CID」），寻求与销售、发售、广告、营销或其他推广现金预付产品和网上金融服务有关的信息。虽然我们相信我们的做法始终符合适用法律，但对此问题的辩护或解决可能会涉及重大的金钱成本或罚款，并对我们的财务业绩和营运产生重大影响。

此外，我们还承受了消费者诉讼，包括声称我们违反金融服务行业监管联邦和/或州法律的合法消费者集体诉讼。例如，于2022年7月，Lopez v. Dave, Inc.这样的一个声称违反加州消费者保护法及州和联邦放贷法等多处法律的集体诉讼案件被提起，并于2024年7月得到了解决。于2022年12月，在Golubiewski and Checchia v. Dave, Inc.这样的又一个声称违反宾夕法尼亚州和联邦法律的诉讼案件中，我们正在积极进行诉讼，暂不能预估其可能结果。 Lopez v. Dave, Inc. 于2022年7月，在美国北加州地区法院提起的所谓的类别诉讼，指控我们违反加州消费者保护法和州和联邦放贷法等多项事宜，于2024年7月得到了解决。 Golubiewski and Checchia v. Dave, Inc. 于2022年12月，在美国宾夕法尼亚中区联邦区域法院提起的一个所谓的类别诉讼案件，声称同样违反了宾夕法尼亚州和联邦法律的条款。我们正在积极进行诉讼，目前无法预估结果。

我们的 Dave 应用程序的「使用条款」以及与 ExtraCash 和存款账户相关的 Evolve 协议包括仲裁条款。如果我们的仲裁协议因任何原因而无法执行，我们可能会遇到消费者诉讼费用增加，并可能会遭受危害的集体诉讼。即使我们的仲裁条款仍然可执行，我们也可能会受到大规模仲裁，大群消费者同时向本公司提出仲裁索赔。

我们过去可能也可能在将来受到州监管机构、州检察长或其他州执法机构和其他政府机构提起的调查和潜在执法行动的约束。这类

行为可能会导致我们遭受民事金钱罚款和罚款、会员补救以及增加合规成本，损害我们的声誉和品牌，并限制或禁止我们提供某些产品和服务或从事某些业务做法的能力。此外，在某些情况下，无论错误为何，解决这些事项可能会较少的时间或成本，这可能会要求我们对我们的业务做法进行某些更改、向某些个人提供补救措施，或向特定方或监管机构支付结算付款。

金融服务行业继续受到高度监管，在许多管辖区，包括我们经营的美国州，将受到新法律或法规的约束，这可能会限制我们提供的产品和服务，对我们增加额外的合规成本，使我们目前的运营不盈利甚至禁止我们当前或未来的运营。

我们必须遵守经常变动的联邦、州和地方法律和法规，这些法律和法规管除其他事项之外，规管我们提供的金融产品和服务条款。新法律或法规可能要求我们承担大量费用以确保合规。消费者金融产品和服务的联邦和州监管机构也正在更积极地执行现有的法律、法规和规则，并增强他们对法律和法规遵循风险管理的监管期望。例如，州总检察官表明，他们将在执行消费者保护法方面发挥更积极作用，包括通过成立州消费者保护机构以及使用 Dodd-Frank Act 条文，授权州总检察官执行联邦消费者金融法的某些条文，并获得 CFPb 可获得民事金钱罚款和其他缓解。

此外，监管机构正在以新的不同方式解释现有的法律、法规和规则，并尝试将这些法律、法规和规则应用于像我们这样的新产品和商业模式。我们经营的监管环境不断发展，而 CFPb 已发布了几项解释性声明和指引，这些声明可能会影响我们的业务实践。例如，在 2024 年 7 月，CFPb 提出了有关薪金预付和获得工资访问权限的解释规则，Dave 最初是基于该模式，但从 2022 年开始转变了这种模式。如果 CFPb 确定我们目前的业务模式和实务属于建议的解释规则的范围，我们可能会受到额外的监管要求和审查。此外，联邦和州级别正在提出银行合作安排（例如 ExtraCash 的安排）的「真正贷款」挑战，而银行即服务安排（例如我们的存款账户的安排）受到严格的审查。适用于我们业务的法律、法规和执行优先事项的变更，或现有法律和法规的解释和应用对我们的方式的变更，可能会对我们的业务模式、营运和财务状况产生重大影响。在某些情况下，这些措施甚至可能直接禁止我们在某些司法管辖区的部分或全部目前的业务活动，或使其无利润和/或不可行的继续。

针对像我们这样的金融科技公司提供的创新产品，传统的联邦和州消费者保护法规的适用常常是不确定的，不断演变和不稳定的。如果我们的产品被认为受到了任何此类法律的管辖，我们可能会面临额外的合规责任，包括州许可要求、披露要求和放贷或收费限制等等。这些要求和限制的应用可能需要我们对业务实践进行重大变革（这可能会增加我们的营业费用和/或降低营业收入），并且如果这些法律具有追溯效力，可能使我们面临诉讼或执法行动，导致支付赔偿金、赔款、罚款、禁制限制或其他制裁，以及我们平台促成的垫款的无法执行性，这些可能会对我们的业务、财务状况和业务结果带来重大不利影响。

此外，我们可能无法快速或有效地应对监管、立法和其他发展，这些变化可能会影响我们提供现有或计划的功能、产品和服务的能力和/或增加我们的营业费用。此外，我们预计在未来几年将继续推出新产品和服务，这可能使我们受到联邦、州和地方法律和法规的额外法律和监管要求。在这些法律或法规适用于我们的新产品时，如果适用范围不明确或发展中，包括由联邦或州政府和监管机构实施新的或不同的监管要求和变化的解释，这可能会显著影响或改变我们提出的业务模式，增加我们的营业费用，并阻碍或延迟我们新产品和服务的预期推出时间表。

由于我们的银行合作模式，我们将继续受到第三方风险管理义务的约束，我们的业务模式可能需要进行重大改变，我们可能无法继续按照当前的经营方式运营我们的业务。

由我们的银行合作伙伴透过我们提供的银行产品仍须受银行合作伙伴监管机构的监管和监管，而作为银行合作伙伴的服务提供者，我们承担某些合规义务。如果我们直接受银行法规，或如果适用于我们的第三方风险管理要求发生变化，我们的业务模式可能需要大幅改变，我们可能无法继续如目前运营我们的业务。失败方式

我们或我们的任何业务合作伙伴遵守适用法律和法规的要求，可能对我们的业务，财务状况和运营结果产生重大不利影响。

如果我们被发现在没有获得必要的国家或地方许可证的情况下进行运营，可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和未来前景产生不利影响。

某些州已经通过法律规管和要求执行有关消费者融资交易的某些活动的各方的授权、注册、提交通知或其他批准。我们还收到国家监管机构有关从这些州获得许可证或在该州注册要求的查询，包括我们已确定我们不需要获得此类许可证或向该州注册的州的要求，我们预计将继续收到此类查询。某些消费者金融许可法对我们的平台以及其执行的相关活动并不总是清楚的，监管机构可能不同意我们对该等法律适用于我们的决定。此外，州的许可要求可能会随著时间的推移而发展，尤其包括最近的法例趋势，旨在对从事业与消费者先进产品（例如 ExtraCash）实施许可要求和监管的法律趋势。例如，在 2023 年，康涅狄格州和马里兰州的银行监管机构发布指引（在马里兰州的情况下，监管变更）（统称为「州立法规变更」），指出传统的「获得工资访问」产品在某些情况下将被视为州贷款法律下的小额贷款，而在某些情况下，可选的费用和小费将是用于计算州适用的贷款限制下的融资费用。这些州法规变更将使其所涵盖的人受到许可，并对某些费用的限制或禁止。尽管我们认为我们通过 Evolve 提供的 ExtraCash 透支产品不受州监管更改的涵盖范围，但我们最近收到康涅狄格州和马里兰州银行监管机构的单独查询，关于 ExtraCash 产品是否受到州监管变更的约束，以及马里兰州总检察官要求有关我们在马里兰州提供的任何获得工资和相关产品的信息。尽管我们相信我们在马里兰州和康涅狄格州所提供的任何时候的做法和产品都符合适用法律，但对这些问题的辩护或解决可能会导致重大的金钱成本或罚款，并对我们的财务业绩和营运产生重大影响。

如果法院或州、联邦或当地执法机构发现我们违反适用的州牌照或其他要求，或同意通过自愿协议解决这些疑虑，我们可能受到或同意支付罚款，损害赔偿，禁止救济（包括在某些领域的必要修改或停止我们的业务），刑事处罚和其他罚款或后果，而通过我们平台提供的进金可能完全无效或部分，其中任何可能对我们产生不利影响业务、营运结果和财务状况。例如，我们已收到并回应来自各州的查询，在每个情况下，关于我们在这些州提供的先进产品是否应该要求我们遵守州的许可和相关要求。2021 年 12 月，我们与加州金融保护和创新部（「CA DFPI」）签订了谅解备忘录（「MOU」）。备忘录要求我们根据 CA DFPI 要求向 CA DFPI 提供某些信息，并遵守与我们的 ExtraCash 先进产品有关的某些最佳做法（包括与我们未获 CA DFPI 授权有关的某些披露）。

项目2. 未经注册的股票销售及使用收益。股票的未经注册销售和使用所得款项。

根据1934年证券交易所法案的要求，注册人特此授权其代表签署本报告。



特拉华	86-1481509
（州或其他司法管辖区公司或组织）	（美国国税局雇主证件号）
南科克伦大道 1265 号洛杉矶，加州	90019
（主要行政办公室地址）	邮政编码


每种类别的证券	交易标的	名称为每个注册的交易所:

A类普通股，面值0.0001美元	DAVE	纳斯达克证券交易所 LLC
可赎回权证，每张权证可行使购买一份A类普通股股票，行使价格为每股368美元。每股股票价格为368美元的购买价格每股股票价格为368美元	DAVEW	纳斯达克证券交易所 LLC


		页面
第一部分	财务资讯	1

项目一。	财务报表 (未经审核)	1
	简明综合资产负债表	1
	简明综合资产负债表，继续	2
	简明综合营运报表	3
	简明综合综合收益（亏损）报表	4
	简明综合股东权益表	5
	简明综合现金流量报表	6
	简明综合财务报表附注	8
项目二。	管理层对财务状况及营运结果进行讨论及分析	33
第三项目。	关于市场风险的定量和定性披露	47
第四项。	控制和程序	47

第二部分	其他资讯	49

项目一。	法律程序	49
项目 1A。	风险因素	49
项目二。	非登记股份证券销售及所得款项的使用	54
第三项目。	高级证券违约	54
第四项。	矿山安全披露	54
第五项。	其他资讯	54
第六项	展品	54
签名		55


	截至六月三十日， 2024			截至十二月三十一日，
	(未经审核)			2023
资产
流动资产：
现金及现金等值	$	48.600		$	41,759
可交易证券		95			952
会员预付，扣除信贷亏损减免额为 $20,493和 $20,310截至二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日分别		127,759			112.846
投资		39.508			113,226
预付所得税		-			148
预付费用及其他流动资产		13,550			7,955
流动资产总额		229,512			276٬886
物业及设备，净值		911			1,118
租赁使用权资产（关系人 $646和 $773截至二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日分别）		646			773
无形资产净值		13,895			13,206
债务设施承诺费，长期		243			318
限制现金		1,546			1,319
其他非流动资产		411			403
总资产	$	247٬164		$	294,023
负债及股东权益
流动负债：
应付帐款	$	9,318		$	5٬485
累计费用		11.226			12,626
租赁负债，短期（关系人为 $323和 $298截至二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日分别）		323			298
法律结算累计		1,220			3,330
其他流动负债		4٬375			3,865
流动负债总额		26٬462			25٬604
租赁负债，长期（关系人为 $380和 $543截至二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日分别）		380			543
债务安排，长期		七十五万			七十五万
可转换债务，长期		-			105,451
认股权证及逾期责任		572			233
其他非流动负债		2,993			129
负债总额	$	105,407		$	206٬960
承诺及应急事项 (注 11)
股东权益：
优先股，每股额定值 $0.0001, 一万授权的股份； 0于二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日发行及出售股份		-			-
A 类普通股，每股额定值 $0.0001, 五百万授权的股份； 11,149,290和 10,683,736分别于二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日发行的股份； 11,099,727和 10,634,173二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日发行的股票。		1			1
V 类普通股，每股额定值 $0.0001, 一百万授权的股份； 1,514,082分别于二零二四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日发行及发行的股份；		-			-
额外支付资本		311٬400			296,733
累积其他综合收益		75			649
累计赤字		(169,719	)		(210٬320	)
股东权益总数	$	141٬757		$	87,063
负债总额及股东权益	$	247٬164		$	294,023


	截至二零二四年六月三十日		截至二零二三年十二月三十一日
	(未经审核)
资产
现金及现金等值	$	42,056	$	37٬684
投资		18,695		21.264
会员预付（扣除信贷亏损减免额外）		114,716		95,812
债务设施承诺费，现行		146		139
债务设施承诺费，长期		243		318
总资产	$	175٬856	$	155.217
负债
应付帐款		638		661
长期债务安排		七十五万		七十五万
负债总额	$	75,638	$	75,661


大型加速文件提交人	☐	加速文件提交人	☐
非加速文件提交人	☒	较小的报告公司	☒
		新兴成长公司	☒


	在结束的三个月内						在结束的六个月
	二零二四年六月三十日			二零二三年六月三十日			二零二四年六月三十日			二零二三年六月三十日
营业收入：
服务收入净额	$	71٬651		$	54,985		$	137,213		$	107,561
以交易为基础的收入净额		8٬466			6,250			16,534			12,602
总营业收入净额		80٬117			61,235			153,747			120,163
营运费用：
信贷损失的预备		14.365			15,925			24.308			27,878
处理和维修成本		7,794			7٬232			15,517			14,350
广告及行销		10,743			14,985			19,840			244.456
薪酬及福利		24,515			23,932			49,067			48٬299
其他营运费用		17,031			20,078			33,947			38,579
营运开支总额		74,448			82,152			142٬679			153,562
其他（收入）开支：
利息收入		(537	)		(1,485	)		(2,032	)		(2,677	)
利息支出		1,965			3,027			4٬182			5,925
消除可换股债务的收益		-			-			(33,442	)		-
逾期负债公平价值变动		(63	)		(12	)		133			(37	)
公共和私人认股证负债公平价值变动		(272	)		164			205			18
其他（收入）支出总额，净值		1,093			1,694			(30٬954	)		3,229
预订所得税前净收入（亏损）		4,576			(22,611	)		42,022			(36,628	)
所得税的供应（福利）		(1,782	)		7			1,421			15
净收入（亏损）	$	6,358		$	(22,618	)	$	40٬601		$	(36٬643	)

每股净收入（亏损）：
基本	$	0.51		$	(1.90	)	$	3.30		$	(3.09	)
稀释	$	0.47		$	(1.90	)	$	3.02		$	(3.09	)
用于计算每股净收入（亏损）的加权平均股份
基本		12,416,524			11٬884٬473			12,318,365			11٬850٬151
稀释		13,543,648			11٬884٬473			13,433,461			11٬850٬151


	截至六月三十日止的三个月中，					截至六月三十日止六个月，
		2024		2023			2024			2023
净收入（亏损）	$	6,358	$	(22,618	)	$	40٬601		$	(36٬643	)
其他综合（亏损）收益：
可供出售证券的未实现（亏损）收益		73		23			(574	)		806
综合收益（亏损）	$	6,431	$	(22٬595	)	$	40,027		$	(35,837	)


	普通股
	A 类				第五类				额外支付资本		累计其他综合收益			累计赤字			股东权益总数
	股票		金额		股票		金额
二零二四年一月一日止余额		10,634,173		1		1,514,082		-		296,733		649			(210٬320	)		87,063
发行与股票计划有关的 A 类普通股		465٬554		-		-		-		831		-		-				831
基于股票的补偿		-		-		-		-		13,836		-		-				13,836
可供出售证券未实现亏损		-		-		-		-		-		(574	)	-				(574	)
净收入		-		-		-		-		-		-			40٬601			40٬601
二零二四年六月三十日止余额		11,099,727	$	1		1,514,082	$	-	$	311٬400	$	75		$	(169,719	)	$	141٬757



有关非现金投资及融资活动的补充披露：
应付帐款及累计负债中的物业及设备购买	$	-	$	11

补充披露已缴付的现金：
所得税	$	96	$	4
利息	$	3,885	$	3,608

下表提供了在简明综合资产负债表中报告的现金及现金等值，以及简明合并现金流量表中所示的限制现金调节
现金及现金等值	$	48.600	$	49,346
限制现金		1,546		788
期末总现金、现金等值及限制现金	$	50,146	$	50,134


	二零二四年六月三十日		二零三年十二月三十一日
可交易证券	$	95	$	952
总计	$	95	$	952


		2024年6月30日							2023年12月31日
	加权平均有用寿命	总账面价值		累计摊销			净账面价值		总账面价值		累计摊销			净账面价值
内部开发软件	3.0　年	$	25,368	$	(11,535	)	$	13,833	$	21,601	$	(每月支付$，截至2023年3月31日，该租赁已全额支付。	)	$	13,140
域名	15.0　年		121		(59	)		62		121		(55	)		66
无形资产, 净额		$	25,489	$	(截至2019年12月31日，我们的高管包括执行董事会主席Eric F. Billings，总裁兼首席执行官J. Rock Tonkel, Jr.，以及执行副总裁、首席财务官兼财务总监Richard E. Konzmann。Billings先生于2019年12月31日卸任公司执行董事会主席职务，Tonkel先生和Konzmann先生被我们的董事会任命为2020年度的高管。	)	$	13,895	$	21,722	$	(8,516	)	$	13,206


2024	$	2,912
2025		5,230
2026		3,791
2027		1,928
此后		34
全部未来摊销	$	13,895


	二零二四年六月三十日		二零三年十二月三十一日
累积的专业和计划费用	$	3,130	$	4٬208
累计补偿		2,451		3,605
应缴所得税		656		-
累积慈善捐款		1,898		2٬212
累计负账户余额		1,505		831
应缴销售税		998		1,442
其他		588		328
总计	$	11.226	$	12,626


	二零二四年六月三十日		二零三年十二月三十一日
延期交易成本	$	3٬150	$	3٬150
其他		1,225		715
总计	$	4٬375	$	3,865


	普通股
	A 类				第五类				额外支付资本		累积其他综合损失			累计赤字			股东权益总数
	股票		金额		股票		金额
二零二三年三月三十一日结余		10,352,968	$	1		1,514,082	$	-	$	276٬799	$	(892	)	$	(175,828	)	$	100,080
发行与股票计划有关的 A 类普通股		68,183		-		-		-		1		-			-			1
基于股票的补偿		-		-		-		-		6,632		-			-			6,632
可供出售证券未实现收益		-		-		-		-		-		23			-			23
净亏损		-		-		-		-		-		-			(22,618	)		(22,618	)
二零二三年六月三十日结余		10,421,151	$	1		1,514,082	$	-	$	283٬432	$	(869	)	$	(198.446	)	$	84٬118


	截至6月30日止六个月。
	2024			2023

经营活动
净利润（损失）	$	40,601		$	(36,643	)
调整以达到净利润（损失）与经营活动现金流量净额的调和：
折旧和摊销		3,500			2,422
拨备		24,308			27,878
应计负债公允价值变动		133			(37	)
公开和私人授权证券的公允价值变动		205			18
可转换债务清偿收益		(33,442	)		-
以股票为基础的报酬计划		13,836			13,406
非现金利息		251			1,532
非现金租赁费用		(11	)		(11	)
可交易证券和投资公允价值变动		(173	)		146
经营性资产和负债变动:
会员预付款、服务类收入		(568	)		676
预付所得税		148			10
资产预付款和其他流动资产的变动		(5,587	)		(2,353	)
应付账款		3,833			(5,160	)
应计费用		(1,899	)		2,951
法律和解储备金		(2,110	)		(1,849	)
其他流动负债		510			(373	)
其他非流动负债		2,864			2
其他非流动资产		(8	)		137
经营活动产生的现金流量净额		46,391			2,752

投资活动
支付自行开发软件成本		(3,767	)		(4,068	)
购置固定资产等资产支出		(147	)		(594	)
会员预付款净支出和收回		(38,653	)		(13,025	)
投资购买		(48,524	)		(54,422	)
投资出售和到期收益		121,841			98,747
购买有市场流通的证券		(59,177	)		(34,345	)
可交易证券的销售		60,034			31,423
投资活动提供的净现金流量		31,607			23,716

筹资活动
支付股票分拆的碎股费用		-			(13	)


	截至2022年六月30日的六个月
	2024年6月30日		2023年6月30日
营业租赁成本	$	173	$	164
短期租赁成本		-		8
总租金成本	$	173	$	172


	截至2022年六月30日的六个月
	2024年6月30日			2023年6月30日
其他信息：
支付的经营租赁费用	$	184		$	175
营业租赁的加权剩余租期		2.62			2.43
经营租赁的加权平均贴现率		10	%		10	%


年
2024（剩余）	$	184
2025		385
2026		78
此后		152
租赁支付的最低总额	$	799
减：隐含利息		(96	)
租赁负债的总额	$	703


年份	关系人承诺
2024 年（剩余）	$	184
2025		385
2026		78
之后		152
最低租金总额	$	799
较少：计算利息		(96	)
租赁负债总额	$	703


	在已结束的三个月中				改变
（以千计，百分比除外）	6月30日				$			%
	2024		2023		2024/2023			2024/2023
基于服务的收入，净额
手续费，净额	$	49,595	$	35,985	$	13,610			38	%
小贴士		16,077		13,139		2,938			22	%
订阅		5,850		5,412		438			8	%
其他		129		449		(320)	)		-71	%
基于交易的收入，净额		8,466		6,250		2,216			35	%
总计	$	80,117	$	61,235	$	18,882			31	%


	截至2022年六月30日的六个月				变更
(以千为单位，除了百分数)	2020年6月30日				$			%
	2024		2023		2024/2023			2024/2023
服务收入，净额
手续费净额	$	94,191	$	68,987	$	25,204			37	%
小费		30,987		26,899		4,088			15	%
订阅		11,793		11,031		762			7	%
其他		242		644		(402	)		-62	%
交易收入，净额		16,534		12,602		3,932			31	%
总费用	$	153,747	$	120,163	$	33,584			28	%


	在已结束的六个月中				改变
（以千计，百分比除外）	6月30日				$			%
	2024		2023		2024/2023			2024/2023
信贷损失准备金	$	24,308	$	27,878	$	(3,570)	)		-13	%
处理和服务成本		15,517		14,350		1,167			8	%
广告和营销		19,840		24,456		(4,616)	)		-19	%
薪酬和福利		49,067		48,299		768			2	%
其他运营费用		33,947		38,579		(4,632)	)		-12	%
总计	$	142,679	$	153,562	$	(10,883)	)		-7	%


	在结束的三个月内
(以千计)	六月三十日
	2024			2023
净收入（亏损）	$	6,358		$	(22,618)	)
利息费用净额		1,428			1,542
所得税的供应（福利）		(1,782)	)		7
折旧和摊销		1,782			1,204
基于股票的补偿		7,706			6,632
逾期负债公平价值变动		(63	)		(十二)	)
公共和私人认股证负债公平价值变动		(272	)		164
调整后的 EBITDA	$	15,157		$	(13,081	)


(以千计)	截至六月三十日止六个月，
所提供的现金总额（用于）：	2024			2023
营运活动	$	46٬391		$	2,752
投资活动		31,607			23,716
融资活动		(70,930	)		(11)	)
现金及现金等值及限制现金净增加	$	7,068		$	26٬457


展示文件编号。	描述

3.1	Dave Inc.的第二次修订和重申公司章程(引用自2022年1月11日提交给委员会的8-k表格上的展示3.1)

公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。	Dave Inc.修订和重申公司章程(引用自2022年1月11日提交给委员会的8-k表格上的展示3.2)

31.1	根据《1934年证券交易所法》第13a-14(a)条及《萨班斯-豪利法案》第302条规定采纳的首席执行官认证

31.2	根据《1934年证券交易所法》第13a-14(a)条及《萨班斯-豪利法案》第302条规定采纳的首席财务官认证

32.1*	根据《2002年萨班斯-豪利法案》第906条规定采纳的首席执行官和首席财务官认证，根据《18 U.S.C. §1350》规定

101.INS	内嵌XBRL的实例文档——该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内嵌XBRL文档中。

101.SCH	内嵌链接基础文档的内嵌XBRL分类延伸模式文档。

104	封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含展品101）。



日期：2024 年 8 月 6 日	戴夫公司

	作者：	//杰森威尔克
		杰森威尔克
		职务：首席执行官



日期：2024年8月6日	DAVE公司。

	通过：	/s/ Kyle Beilman
		Kyle Beilman
		头衔：临时财务负责人