附录99.1
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独立核数师报告
股东和
董事会
美加达工业及其子公司和附属公司
新泽西州的博登敦
意见
我们已审核Megatran Industries、子公司和联属公司的基本报表,其包括2023年和2022年12月31日的基本资产负债表,及相关的综合损益、股东权益变动和现金流量基本报表,并附注释。
我们认为,附带的合并基本报表,以符合美国通行的会计原则的方式,全面而公正地呈现了 Megatran Industries,子公司和关联公司截至2023年和2022年12月31日的财务状况以及其营运和现金流量的结果。
意见基础
我们依据美国普遍公认的审计标准(GAAS)进行了审计。我们在报告的基本报表审计职责部分进一步说明了我们在这些标准下的责任。我们需要独立于Megatran Industries、子公司和联属公司,并根据与我们审计有关的相关道德要求,履行其他职业道德责任。我们相信,我们获得的审计证据是充分而适当的,足以为我们的审计意见提供基础。
管理层基本报表之责任
管理层负责根据美国普遍公认的会计原则准备并公正地呈现结合财务报表,以及设计、实施和维护相关的内部控制,以准备并呈现材料错误自由的结合财务报表,无论是由于欺诈或错误所致。
编制合并财务报表时,管理层须评估整体情况或事件,是否存在显著怀疑,认为Megatran Industries及其附属公司和联属公司未来一年继续作为企业的能力。
宾夕法尼亚州霍舍姆区 350 号威特默路 100 号 19044-2369
215-441-4600 | 传真: 215-672-8224 | 网站: www.kmco.com
核数师在审核基本报表时的责任
我们的目标是获得合理保证,确定整体的基本报表是否不因欺诈或错误而存在实质性错误,以及发表一份包含我们意见的审计人员报告。 合理保证是高度的保证,但不是绝对保证,因此并不能保证按照GAAS进行的审计始终能够检测到存在实质性错误。由于欺诈可能涉及串通,伪造,有意遗漏,虚假陈述或内部控制的覆盖,因此无法检测到欺诈的实质性错误的风险高于由错误引起的实质性错误。如果具有实质性可能,无论是单独地还是综合考虑,如果它们会影响合并基本报表的合理用户所作的判断,则认为存在实质性错误。
依照GAAS执行审计,我们:
● |
在稽核期间应行使专业判断并保持专业怀疑态度。 |
● |
确定并评估基本报表的重大错误风险,不论是由于欺诈还是错误,并设计并执行对应风险的审计程序。此类程序包括在测试基础上检查基本报表中金额和披露的证据。 |
● |
为了设计适当的审计程序,以了解与审计有关的内部控制状况,但不是为了表达关于 Megatran Industries、子公司和联属公司内部控制效力的意见,因此不表达此类意见。 |
● |
评估管理当局所使用的会计政策的适当性以及所作出的重大会计估计的合理性,并评估基本报表的整体呈现。 |
● |
我们的判断是否得出:考虑总体而言是否存在条件或事件,会对梅加特兰工业、子公司和联营公司继续作为经营实体在合理时间内的能力提出重大怀疑。 |
我们有责任与治理职责有关的人员进行沟通,包括计划的审计范围和时间、重大审计发现以及我们在审计中识别到的某些内部控制相关事项。
补充资料
我们的审计是为了对整体基本报表发表意见。附表I、II和III的补充资料是为了进行额外分析而提供的,并不是基本报表的必要部分。此类资讯是由管理层负责,且是从和直接关联到准备联合基本报表所使用的会计和其他记录中获得的。该信息已经遵循了美国通行的审计标准进行了审计程序,并采用了某些额外的程序,包括直接将该信息与用于准备联合基本报表的会计和其他记录进行比较和核对,或与联合基本报表本身进行比较和核对,以及其他额外程序。我们的意见是,在所有重要方面关于整体基本报表而言,该信息是公正陈述的。
贺瑞沙姆,宾夕法尼亚州
二零二四年三月二十六日
综合资产负债表
二零二三年十二月三十一日和二二
2023 |
2022 |
|||||||
资产 |
||||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | 1,800,846 | $ | 2,693,741 | ||||
应收帐款,除去除二零二三年和 2022 年的信贷损失津贴分别为 41,582 元和 19,136 元 |
21.383٬043 | 16,925,825 | ||||||
库存 (净值) |
18,606,140 | 17.500٬927 | ||||||
预付费用及其他流动资产 |
1,242,251 | 1,406,558 | ||||||
流动资产总额 |
43,032,280 | 38,527,051 | ||||||
物业、工厂及设备净值 |
3,872,454 | 3,597,718 | ||||||
合资企业投资 |
2,118,612 | 2,059,581 | ||||||
商誉,净值 |
170٬060 | 191٬390 | ||||||
向股东提款 |
6,000 | 6,000 | ||||||
投资于保险自主 |
三十六万 | 三十六万 | ||||||
$ | 49.235٬406 | $ | 44,417,740 | |||||
负债及股东权益 |
||||||||
流动负债: | ||||||||
信用额度 | $ | 二百万 | $ | 二百五十万 | ||||
长期债务的当前部分 |
- | 67,543 | ||||||
应付帐款 |
2,021,873 | 2,013,535 | ||||||
累计费用 |
3,261,723 | 2,129,215 | ||||||
应付退休计划 |
120,080 | 二十五万 | ||||||
累计分配 |
1,600,291 | 1,633,475 | ||||||
延期收入 |
4,212,662 | 5,587,693 | ||||||
流动负债总额 |
13,216,629 | 14,181,461 | ||||||
股东权益: | ||||||||
普通股,无名值,500 万股授权股份,226 亿股已发行及已发行 |
45٬358 | 45٬358 | ||||||
保留盈利 |
36,345,083 | 30٬513٬588 | ||||||
累积其他综合损失 |
(377,622 | ) | (328,625 | ) | ||||
36٬012٬819 | 30٬230,321 | |||||||
NWL 国际销售股份有限公司的股权 |
5,958 | 5,958 | ||||||
股东权益总数 |
36٬018٬777 | 30.236٬279 | ||||||
$ | 49.235٬406 | $ | 44,417,740 |
请见附注以获取基本报表。 |
综合收益及损益综合表
截至2023年和2022年12月31日结束的年度
2023 |
% |
2022 |
% |
|||||||||||||
销售净额 |
$ | 72,315,328 | 100.0 | % | $ | 56,164,113 | 100.0 | % | ||||||||
销售商品成本(附表 I) |
55,065,130 | 76.1 | 47٬453٬621 | 84.5 | ||||||||||||
毛利 |
17.250٬198 | 23.9 | 8,710,492 | 15.5 | ||||||||||||
销售、一般及行政费用(附表 II) |
11.507٬395 | 15.9 | 9,329,960 | 16.6 | ||||||||||||
营运收入(亏损) |
5,742,803 | 8.0 | (619,468 | ) | (1.1) | ) | ||||||||||
其他,净值 (附表 III) |
2,388,692 | 3.3 | 1,231,026 | 2.2 | ||||||||||||
持续经营收入 |
8٬131٬495 | 11.3 | 611.558 | 1.1 | ||||||||||||
其他综合收益(亏损):外币转换调整 |
(48,997) | ) | (0.1 | ) | (198.152 | ) | (0.4 | ) | ||||||||
综合收益 |
$ | 8٬082٬498 | 11.2 | % | $ | 413.406 | 0.7 | % |
请见附注以获取基本报表。
股东权益变动表
截至二零二三年十二月三十一日止年度
常见 股票 |
保留 收入 |
累积 其他 综合 收入(亏损) |
股权在 新南威尔士兰国际 销售股份有限公司 |
总计 |
||||||||||||||||
二零二年一月一日结余 |
$ | 45٬358 | $ | 30.595٬471 | $ | (130,473 | ) | $ | 5,956 | $ | 30,516,312 | |||||||||
净收入(亏损) |
- | (81,883) | ) | - | 693٬441 | 611.558 | ||||||||||||||
派发给股东 |
- | - | - | (693,439 | ) | (693,439 | ) | |||||||||||||
外币转换调整 |
- | - | (198.152 | ) | - | (198.152 | ) | |||||||||||||
余额 (二零二年十二月三十一日) |
45٬358 | 30٬513٬588 | (328,625 | ) | 5,958 | 30.236٬279 | ||||||||||||||
净收入 |
- | 6,856,495 | - | 1,275,000 | 8٬131٬495 | |||||||||||||||
派发给股东 |
- | (1,025,000 | ) | - | (1,275,000 | ) | (二百三十万 | ) | ||||||||||||
外币转换调整 |
- | - | (48,997) | ) | - | (48,997) | ) | |||||||||||||
二零二三年十二月三十一日结余 |
$ | 45٬358 | $ | 36,345,083 | $ | (377,622 | ) | $ | 5,958 | $ | 36٬018٬777 |
请见附注以获取基本报表。
综合现金流量表
截至二零二三年十二月三十一日止年度
2023 |
2022 |
|||||||
经营活动的现金流量: |
||||||||
净收入 |
$ | 8٬131٬495 | $ | 611.558 | ||||
调整净收入与经营活动所提供(用于)的现金净额: |
||||||||
折旧 |
392٬675 | 457.906 | ||||||
摊销 |
21٬330 | 132٬459 | ||||||
信贷损失的津贴 |
45,334 | 十五万 | ||||||
保留过时的库存 |
472٬187 | (307٬442 | ) | |||||
合资企业净利润 |
(430٬607 | ) | (479٬440 | ) | ||||
物业、工厂及设备销售收益 |
- | (471٬999 | ) | |||||
资产(增加)减少: |
||||||||
应收帐款 |
(4,502,552 | ) | (6,579,009 | ) | ||||
库存 |
(1,577,400 | ) | (170,324 | ) | ||||
预付费用及其他流动资产 |
164٬307 | (783٬405 | ) | |||||
负债增加(减少): | ||||||||
应付帐款 |
8٬338 | (773,887 | ) | |||||
累计费用 |
1,132,508 | 442٬421 | ||||||
应付退休计划 |
(129,920 | ) | 二十五万 | |||||
延期收入 |
(1,375,031 | ) | 5,198,581 | |||||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
2,352,664 | (2,322,581 | ) | |||||
投资活动的现金流量: |
||||||||
购买物业、工厂及设备 |
(667,411 | ) | (213,149 | ) | ||||
物业、工厂及设备销售所得的收益 |
- | 1,242,597 | ||||||
收购有关支付的现金,净额 |
- | (48,425 | ) | |||||
投资合营企业所得的股息 |
274,077 | 138,802 | ||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
(393334 | ) | 1,119,825 | |||||
融资活动的现金流量: |
||||||||
信贷额外借款(还款) |
(五十万 | ) | 二百五十万 | |||||
还款长期债务 |
(67,543) | ) | (62,516 | ) | ||||
派发给股东 |
(2,333,184 | ) | (567,999 | ) | ||||
融资活动提供(用于)的现金净额 |
(2,900,727 | ) | 1,869,485 | |||||
外汇对现金及现金等价物的影响 |
48.502 | (53,455 | ) | |||||
现金净增加(减少) |
(892٬895 | ) | 613.274 | |||||
现金,年初 |
2,693,741 | 2٬080٬467 | ||||||
现金,年底 |
$ | 1,800,846 | $ | 2,693,741 | ||||
现金流资料的补充披露: |
||||||||
年内支付现金: |
||||||||
利息 |
$ | 151٬137 | $ | 81,004 | ||||
非现金投资及融资活动的补充披露: | ||||||||
累计股东分配的变动 | $ | (33,184 | ) | $ | 125,440 | |||
投资合营企业应收股息 | $ | - | $ | 158٬972 |
请见附注以获取基本报表。
(1) |
业务性质 |
Megatran Industries、子公司和联营企业(以下简称公司)包括 Megatran Industries(Megatran),一家控股公司,持有 NWL,Inc.(NWL)、Hunter Industries,Inc.(Hunter)及 BUED(NWL 欧洲)的普通股100%。NWL 是一家为美国和国际市场提供电源和变压器的制造商。Hunter 持有房地产,租赁给 NWL 使用。该公司在新泽西州的博登敦和佛罗伦斯拥有制造设施。NWL 欧洲是一家在欧洲销售转换器的制造商。
于2016年1月,NWL国际销售公司(NWLIS)成立。NWLIS是个以国内利息费用为基础的国际销售公司,代表NWL进行特定的国际销售,并从NWL获得佣金。由于共同拥有和控制,公司和NWLIS的基本报表被合并编制。尽管Megatran没有对NWLIS的直接所有权,但合并财务报表包括了NWLIS的账户。公司合并资产负债表中纳入NWLIS的资产成本为2022年和2023年12月31日的$ 5,958。
(2) |
重要会计政策摘要 |
组合原则
综合财务报表包括Megatran、NWL、Hunter、NWLIS和NWL欧洲的账户。在合并中消除了所有重要的公司内部交易和余额。
应收帐款及信贷损失拨销
2023年1月1日,本公司采用了财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)2016-13, 金融工具 – 信用损失 (议题326)。此标准采用预期损失方法学(CECL)模型替代了发生损失方法学。CECL模型要求在剩余预估资产清单上使用历史经验、当前情况和合理可支持的预测估算信用损失,通常适用于按摊销成本衡量的金融资产。设立信用损失准备的主要目的是通过使用信用损失准备提供对财务资产预期偿还金额的评估,以向财务报表使用者提供透明度和洞察力。
公司采用FASb会计准则。 会计准则编码(ASC) 326及所有相关修订将从2023年1月1日起生效,并对所有按摊销成本测量的财务资产采用修正后溯追法。公司采用CECEL模型并未导致2023年1月1日开始的保留盈利中记录累积影响调整,并未对公司的综合损益、现金流量表产生重大影响。 为什么Corcept Therapeutics股票今天受到关注?
(2) |
重要会计政策摘要,续 |
应收帐款和信用损失拨销,继续进行
交易应收帐款以公司预期可收集的金额为基础进行记载。公司为因客户无法支付所导致的预估损失而维持信贷损失拨备。管理层评估其历史损失经验,并将此历史损失率应用于具有类似特征的金融资产。公司的历史损失率或其风险池的决定可能会因客户、经济、市场或其他情况的变化而进行调整。超过90天的重要逾期余额和其他风险较高的金额将根据以下客户特定因素进行单独审查以确定可收集性:客户的信用状况、与客户的过往交易记录、当前经济行业趋势和客户付款条件的变化。如果公司客户的财务状况恶化,影响其支付能力,则需要额外的拨备。基于管理层的评估,公司通过将一定数量的资产列入损失拨备并拨回筹备金来提供预估的无法收回金额。在公司采取合理的收款工作之后仍未收回的余额,将通过将其列入评价准备金和应收帐款提列为亏损。截至2022年1月1日,应收帐款扣除呆帐费用后净额为10,337,844元。
风险的集中度
可能使公司面临风险集中的金融工具主要包括现金和应收帐款。公司将现金存放在国家金融机构,有时此等余额可能超过FDIC保险限额。截至2023年12月31日,公司超出FDIC投保限额的现金为$2,207,136。
截至2023年12月31日,一名客户占公司应收账款的约45%,而一名客户则占2023年12月31日的销售额的约39%。
存货
存货的价值以成本(先进先出原则)或净实现值中较低的为准。
产业、厂房及设备
资产、厂房及设备以成本记录。使用直线法基于资产预期寿命计算折旧。维修、修理和改善费用应当随时列入营运成本。资产的估计使用寿命因更新和改善而延长,则亦应当予以资本化。
(2) |
重要会计政策摘要,续 |
营收认证
营业收入是基于与客户在合同中指定的考虑而衡量的。当公司通过将产品或服务的控制权转移给客户来满足履行义务时,才会认定收入。对于同时征收并与特定产生收入的交易相关的政府机关征收的税款,并由客户向公司支付的款项不列入收入。在产品的控制权转移给客户后与出门运输相关的运费和处理费被计入履行成本并包括在营业成本中。在一个时点上满足的履行义务的收入包括电源供应、变压器和电容器的销售。这些商品和服务主要销售给政府机构和制造商。推迟收入包括客户在货物出货前支付的款项。截至2022年1月1日,推迟收入为$389,112。
公司的主要销售条款为FOB发货地和FOB目的地,公司会在产品发货或提供给客户后立即转移控制和记录收入。客户合同中的付款条款和条件从转移控制之日起的30至90天不等。由于在销售点付款或接近销售点后即可收到付款,因此公司没有任何重要的融资成分。变量考虑,包括退货和保修活动,在营业收入和业务结果上并不重要。
投资合资企业
公司采用股权法(详见第7注)核算其在合资企业中的投资。
商誉
商誉代表企业取得净资产公平价值超过成本部分。公司遵循FASB ASU 2014-18的指导方针。 会计处理标识可辨认无形资产的商业合并, 并允许符合定义的私人公司将许多类型的客户相关的无形资产纳入商誉之内。该会计替代方案将应用于任何未来的业务合并交易。由于应用ASU 2014-18的指导方针,公司还必须遵循FASB ASU 2014-02的指导方针。 无形资产-商誉和其他, 这允许对所有现有和新商誉进行摊销。根据ASU 2014-02,商誉按线性基础摊销10年,如果企业证明短的可用寿命更为合适则摊销小于10年。此外,企业仅需要在出现触发事件时对商誉进行测试,并且在采用会计替代方案时,企业必须对商誉测试进行会计政策选择,测试可以以企业级或报告单位级进行。管理层选择在十年内摊销商誉并在报告单位级进行测试以触发事件发生。在2023年和2022年结束时没有发现触发事件。
(2) |
重要会计政策摘要,续 |
投资于保险公司自保
公司参加了一个集体保险计划(自保计划),涵盖员工伤亡和财产损失保险。会员缴纳年度保费,其中一部分可能根据会员的个人索赔以及自保计划的整体索赔金额退还给会员。
保修储备
公司提供的产品保固期从十二个月至四十个月不等,具体时间根据产品线而定。保固储备根据管理层凭过去经验预估退货和保固索赔的金额而定,并计入应计费用中。
研究与开发
研发费用在发生时即记入费用。 截至2023年和2022年12月31日的继续营业研发费用分别为271,218美元和257,557美元。
变量利益实体
FASb ASC 810提供了合并财务报表中何时应该合并变量利益实体的指引。如果公司由于有权指挥对对实体经济绩效影响最大的活动以及负担吸收亏损的义务或者享有可能对变量利益实体产生重大影响的收益权,被认定拥有控制性财务利益,则变量利益实体应该在公司的财务报表中合并。NWLIS已经被确定是公司的变量利益实体,因为NWLIS依赖于来自NWL的佣金收入。由于所有对变量利益实体产生最重要影响的权利、义务和指挥权都由NWLIS的所有人而非公司持有,因此公司确定自己不是NWLIS的主要受益人,因此NWLIS将合并而非纳入财务报表合并范围。该公司不认为任何与NWLIS的交易存在损失风险。 合并提供了指导,以判定应该在主要受益人的财务报表中合并变量利益实体(VIE)的时机。如果公司被视为拥有控制性财务利益,因为拥有指挥活动对实体经济绩效影响最深的权力以及吸收亏损的义务,或享有可能对VIE产生显著影响的收益权,则VIE应在公司的财务报表中合并。NWLIS已被确定为公司的VIE,因为NWLIS依赖于NWL的佣金收入。因为所有对VIE的经济绩效产生最重要影响的权利、义务和指挥权都由NWLIS的所有者而非公司持有,因此公司确定自己不是NWLIS的主要受益人,因此NWLIS将被合并而不是纳入财务报表的范围内。该公司认为与NWLIS的交易没有任何损失风险。
所得税
自2015年1月1日起,Megatran、NWL和Hunter选择根据《国内税收法典》的规定被视为小单。根据这些条款,由于公司的应税收入已通过股东的纳税申报表传递,因此公司不支付联邦或州企业所得税。因此,不作出联邦或州收入税的条款。然而,公司常常向股东分配资金来支付股东的纳税申报表中与公司营业收入相关的所得税。
(2) |
重要会计政策摘要,续 |
收入税,继续
NWLIS的股东选择将其视为IC-DISC,以用于联邦所得税目的。NWLIS不支付联邦或州企业所得税,因为NWLIS的应税收入通过股东的纳税申报表传递。因此,不作出联邦或州所得税的规定。
法斯布安全控制系统 740 所得税,澄清企业财务报表中所得税的不确定性的会计情况。FasB ASC 740 规定了对已取得或预期进行的税务状况进行财务报表记录和评估的税务状况的可能性高于不可能的认知门槛和衡量属性。此外,FasB ASC 740 提供有关注销、分类和披露的指引。除了联邦申报表外,该公司还在新泽西州和北卡罗来纳州提交所得税申报表。2020 年之前,本公司不再受税务机关联邦、州或地方税务审查。难以预测任何特定不确定税务状况的时间和解决方案。根据公司对许多因素的评估,包括过去的经验和对未来事件的复杂判断,本公司目前预计未来十二个月内其税务状况的重大变化。
外币兑换
外币汇率变动调整金额包括在其他综合收益中,并显示于附注账目的累积其他综合收益(损失)中。
估计的使用
按照美国普遍应用的会计原则编制合并财务报表,需要管理层做出影响财务报表中资产和负债金额、披露条件性资产和负债、以及报告期内收入和费用金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
随后的事件
管理层评估了截至2024年3月26日的后续事项,这是综合财务报表可发行的日期。
(3) |
存货净值 |
截至十二月三十一日的库存净额包括以下项目:
2023 |
2022 |
|||||||
原材料 |
$ | 13,890,596 | $ | 12,116,196 | ||||
在制品 |
4,083,698 | 3,771,841 | ||||||
成品 |
1,954,998 | 2,463,855 | ||||||
19,929,292 | 18,351,892 | |||||||
呆滞存货准备 |
(1,323,152 | ) | (850,965 | ) | ||||
$ | 18,606,140 | $ | 17,500,927 |
(4) |
股东的进展 |
股东预付款项为无担保、不计利息的预付款项,且无规定归还日期。
(5) |
固定资产净值 |
截至12月31日,净不动产、厂房和设备包括以下内容:
预估的 | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
有用寿命(年) |
||||||||||||
土地 |
$ | 303,348 | $ | 303,348 | ||||||||||
建筑和建筑改进 |
6,370,079 | 6,192,207 | 7 | - | 39 | |||||||||
机械设备 |
7,869,499 | 7,476,510 | 7 | - | 10 | |||||||||
太阳能设备 |
5,667,333 | 5,667,333 | 7 | - | 15 | |||||||||
汽车和卡车 |
299,842 | 226,094 | 5 | |||||||||||
办公设备 |
551,554 | 551,554 | 5 | - | 7 | |||||||||
电脑硬体和软体 |
585,606 | 573,811 | 3 | - | 5 | |||||||||
21,647,261 | 20,990,857 | |||||||||||||
累积折旧 |
(17,774,807 | ) | (17,393,139 | ) | ||||||||||
$ | 3,872,454 | $ | 3,597,718 |
2023年和2022年结束时的折旧费用分别为$392,675和$457,906。
(6) |
商誉净值 |
截至12月31日,净商誉包括以下项目:
2023 |
2022 |
|||||||
CE电力解决方案 |
$ | 1,109,989 | $ | 1,109,989 | ||||
BUED |
213,305 | 213,305 | ||||||
1,323,294 | 1,323,294 | |||||||
累积摊销 |
(1,153,234 | ) | (1,131,904 | ) | ||||
$ | 170,060 | $ | 191,390 |
截至二零二三年十二月三十一日和二零二二年十二月三十一日止年度,摊销费用分别为 21,330 美元和 132,459 美元。
(7) |
投资合资企业 |
NWL拥有NWL Pacific Inc. Co.,LTD.(NWL Pacific)的50%股份,该公司是在韩国的一家创业公司。该合资企业成立于1998年5月12日。该公司的报告货币为美元,而合资企业的功能货币为韩圜。合资企业的资产、负债和权益是以2023年和2022年的汇率为基础衡量的,而收入和费用项目则以2023年和2022年结束时生效的平均汇率进行重新衡量。重新评量的调整数额在发生年度中予以认列并作为股东权益的组件。此外,该公司对合资企业的净利润或损失的占比在发生年度中予以认列。
公司对外业务的投资情况如下所述:
2023 |
2022 |
|||||||
投资,一月一日 |
$ | 2,059,581 | $ | 2,022,612 | ||||
公司的净利润份额 |
430,607 | 479,440 | ||||||
公司的分红派息份额 |
(274,077 | ) | (297,774 | ) | ||||
外币兑换调整 |
(97,499 | ) | (144,697 | ) | ||||
投资,十二月三十一日 |
$ | 2,118,612 | $ | 2,059,581 |
(7) |
继续投资合资企业 |
以下所列为NWL Pacific审计过的基本报表摘要中,涵盖外国企业的资产负债表及控制项摘要。
2023 | 2022 | |||||||
资产: | ||||||||
流动资产 |
$ | 5,255,791 | $ | 6,668,330 | ||||
非流动资产 |
493٬865 | 540٬698 | ||||||
总资产 |
$ | 5,749,656 | $ | 7,209,028 | ||||
负债及股东权益: | ||||||||
流动负债 |
$ | 1,512,433 | $ | 3,089,865 | ||||
股票 |
4,237,223 | 4,119,163 | ||||||
负债及权益总额 |
$ | 5,749,656 | $ | 7,209,028 | ||||
操作: | ||||||||
销售 |
$ | 8,299,324 | $ | 9٬195٬244 | ||||
销售成本 |
(5,540,671 | ) | (6,201,536 | ) | ||||
销售、一般及行政费用 |
(1,813,830 | ) | (1,853,003 | ) | ||||
其他费用 |
(83,609 | ) | (181,825 | ) | ||||
净收入 |
$ | 861٬214 | $ | 958880 |
(8) |
相关方交易 |
在截至2023年和2022年12月31日的年度中,公司分别向NWL Pacific销售了1,735,486美元和2,891,665美元的产品。截至2023年和2022年12月31日,公司从NWL Pacific的应收账款分别为876,230美元和1,704,513美元。
(9) |
信用额度 |
公司与一家商业银行签订了一条500万美元的授信额度,有效期至2024年8月。截至2023年12月31日和2022年12月31日,授信额度余额分别为200万美元和250万美元。授信提款所对应的利率为每日LIBOR加1.80%(截至2023年12月31日为7.11%)。 授信额度的最高500万美元可用于开立信用证。截至2023年12月31日,有200万美元的信用证尚未兑现。 授信额度以公司资产作为抵押。
(10) |
长期负债 |
长期债务包括2022年12月31日如下:
设备贷款,每月包括5.63%利息的5,868美元分期付款。该贷款以设备作为抵押品,于2023年11月到期。 | $ | 67,543 | ||
目前部分 | (67,543 | ) | ||
$ | - |
(11) |
养老计划 |
NWL设有401(k)计划,以为其员工提供养老福利。员工贡献受到国税局规定的限制。分别于截至2022年12月31日止的年度中未作出配对贡献和利润分享贡献。截至2023年和2022年年底止的各年度中,全公司的配对贡献和利润分享贡献分别为490,499美元和250,000美元。
(12) |
自负风险保险 |
公司为所有员工的医疗保健成本保留了一个自费计划。公司对每位参与者每年支付的索赔负责,最高为175,000美元,对覆盖人寿命的索赔则无限制,对每年的集体索赔则高达3,501,236美元无限负责。该计划在每位参与者索赔超过175,000美元和集体索赔超过3,501,236美元时具有保险止损政策。保险止损政策的最高补偿额为1,000,000美元。自行承保成本是根据已报告索赔的总责任和估计的未报告索赔责任计提的。自费计划下的应计责任在2023年和2022年年结时分别约为396,000美元和599,000美元,已包括在随附的合并资产负债表的应计费用中。
(13) |
员工留任税额抵免 |
在截至2023年12月31日的年度里,公司申请了员工保留信用(ERC),这是CARES法案的一项规定,该法案于2020年3月27日制定。 CARES法案下的ERC后来在2020年12月27日颁布的纳税人确定性和灾难救助法案(Relief Act)下被修订和延长。 ERC是针对雇主税收的可退还税额,其金额等于符合资格雇主支付给员工的合格工资的一定百分比。
(13) |
员工留任税务抵免,继续进行 |
公司在2023年12月31日结束的财政年度的相应合并综合损益表中,申报了每个符合条件的季度的员工留任税收抵免金额1577608美元作为其他收入。公司根据国际会计准则(IAS)20对ERC进行了会计处理。 政府援助及披露的会计处理。按照IAS 20,只有当有合理保证(1)符合援助的任何条件和(2)将接受援助时,政府援助才予以认定。公司满足了这些条件,并纪录了相关开支发生的期间的ERC。
补充资料
美加达工业及其子公司和附属公司
补充资料
营业成本合并表
2023年和2022年年终
% 净额 |
% 净额 |
|||||||||||||||
2023 |
销售额 |
2022 |
销售额 |
|||||||||||||
直接成本: |
||||||||||||||||
直接原材料 |
$ | 35,189,294 | 48.6 | % | $ | 29,084,387 | 51.7 | % | ||||||||
直接人工 |
8,663,238 | 12.0 | 7,876,795 | 14.0 | ||||||||||||
43,852,532 | 60.6 | 36,961,182 | 65.7 | |||||||||||||
间接成本: |
||||||||||||||||
人员: |
||||||||||||||||
工资 |
3,517,755 | 4.9 | 3,367,875 | 6.0 | ||||||||||||
员工福利 |
1,948,259 | 2.7 | 1,722,183 | 3.1 | ||||||||||||
薪资税 |
1,472,348 | 2.0 | 1,314,593 | 2.3 | ||||||||||||
招募 |
109,301 | 0.2 | 32,942 | 0.1 | ||||||||||||
7,047,663 | 980万美元。 | 6,437,593 | 11.5 | |||||||||||||
制造业: |
||||||||||||||||
生产用品 |
554,353 | 0.8 | 487,582 | 0.9 | ||||||||||||
外包服务 |
389,944 | 0.5 | 425,434 | 0.8 | ||||||||||||
制造业-开发 |
238,951 | 0.3 | 207,537 | 0.4 | ||||||||||||
制造业-其他 |
667,573 | 0.9 | 746,257 | 1.3 | ||||||||||||
小工具 |
113,983 | 0.2 | 63,690 | 0.1 | ||||||||||||
质量控制 |
21,129 | - | 20,111 | - | ||||||||||||
净预付开支 |
155,644 | 0.2 | 92,093 | 0.2 | ||||||||||||
2,141,577 | 2.9 | 2,042,704 | 3.7 | |||||||||||||
设备: |
||||||||||||||||
维修和保养 |
554,437 | 0.8 | 602,270 | 1.1 | ||||||||||||
折旧 |
323,423 | 0.4 | 407,546 | 0.7 | ||||||||||||
公用事业 |
288,198 | 0.4 | 373,296 | 0.7 | ||||||||||||
保险 |
583,346 | 0.8 | 360,607 | 0.6 | ||||||||||||
财产税和销售税 |
273,954 | 0.4 | 268,423 | 0.5 | ||||||||||||
2,023,358 | 2.8 | 2,012,142 | 3.6 | |||||||||||||
总间接成本 |
11,212,598 | 15.5 | 10,492,439 | 18.8 | ||||||||||||
营业成本 |
$ | 55,065,130 | 76.1 | % | $ | 47,453,621 | 84.3 | % |
请见附注以获取基本报表。
美加达工业及其子公司和附属公司
补充资料
销售、总务及管理费用综合时间表
2023年和2022年年终
净额百分比 |
净额百分比 |
|||||||||||||||
2023 |
销售额 |
2022 |
销售额 |
|||||||||||||
销售 |
$ | 96,407 | 0.1 | % | $ | 39,488 | 0.1 | % | ||||||||
服务呼叫 |
306,279 | 0.4 | 334,242 | 0.6 | ||||||||||||
旅游 |
65,988 | 0.1 | 79,977 | 0.1 | ||||||||||||
佣金 |
131,468 | 0.2 | 171,198 | 0.3 | ||||||||||||
广告和市场营销 |
29,575 | - | 1,535 | - | ||||||||||||
汽车 |
8,748 | - | 3,576 | - | ||||||||||||
薪酬 |
7,122,402 | 980万美元。 | 5,563,852 | 9.9 | ||||||||||||
员工福利 |
1,079,994 | 1.5 | 870,147 | 1.5 | ||||||||||||
员工福利 |
52,299 | 0.1 | 59,334 | 0.1 | ||||||||||||
员工教育 |
44,276 | 0.1 | 40,230 | 0.1 | ||||||||||||
养老计划 |
490,449 | 0.7 | 250,000 | 0.4 | ||||||||||||
折旧 |
69,252 | 0.1 | 50,360 | 0.1 | ||||||||||||
摊销 |
21,330 | - | 132,459 | 0.2 | ||||||||||||
专业费用 |
638,634 | 0.9 | 497,154 | 0.9 | ||||||||||||
工程 |
408,909 | 0.6 | 236,124 | 0.4 | ||||||||||||
租赁费用 |
57,644 | 0.1 | 70,074 | 0.1 | ||||||||||||
呆帐费用 |
45,334 | 0.1 | 150,000 | 0.3 | ||||||||||||
杂项费用 |
209,383 | 0.3 | 144,216 | 0.3 | ||||||||||||
计算机费用 |
282,736 | 0.4 | 287,640 | 0.5 | ||||||||||||
电话费 |
66,720 | 0.1 | 66,627 | 0.1 | ||||||||||||
办公室费用 |
67,409 | 0.1 | 93,002 | 0.2 | ||||||||||||
薪资服务费用 |
172,299 | 0.2 | 139,939 | 0.2 | ||||||||||||
税收 |
744 | - | 947 | - | ||||||||||||
银行手续费 |
38,135 | 0.1 | 46,864 | 0.1 | ||||||||||||
计算机咨询 |
875 | - | 935 | - | ||||||||||||
会费和订阅 |
106 | - | 40 | - | ||||||||||||
$ | 11,507,395 | 15.9 | % | $ | 9,329,960 | 16.6 | % |
请见附注以获取基本报表。
美加达工业及其子公司和附属公司
补充资料
其他净收入之综合时间表
2023年和2022年年终
净额的% |
净额的% |
|||||||||||||||
2023 |
销售额 |
2022 |
销售额 |
|||||||||||||
创业公司的净利润 |
$ | 430,607 | 0.5 | % | $ | 479,440 | 0.8 | % | ||||||||
处分固定资产取得的利益 |
- | - | 471,999 | 0.8 | ||||||||||||
员工留任税额抵免 |
1,577,608 | 2.2 | - | - | ||||||||||||
租金收入 |
- | - | 31,250 | 0.1 | ||||||||||||
州所得税 |
(3,086 | ) | - | (4,200 | ) | - | ||||||||||
利息收入(费用),净额 |
4,645 | - | (81,004 | ) | (0.1 | ) | ||||||||||
许可费收入 |
87,722 | 0.1 | 71,243 | 0.1 | ||||||||||||
其他收入 |
53,736 | 0.1 | 43,945 | 0.1 | ||||||||||||
太阳能可再生能源证书收入 |
237,460 | 0.3 | 218,353 | 0.4 | ||||||||||||
$ | 2,388,692 | 3.3 | % | $ | 1,231,026 | 2.2 | % |
请见附注以获取基本报表。