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アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンDC20549

フォーム 10-Q

（表1）

☒ 証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書

報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年6月30日

または

☐ 移行期間：             から             まで

__________から__________の移行期間中。

報告書番号：000-30141

LivePerson, Inc. 2018誘因計画

（会社設立時の指定名）

デラウェア						13-3861628
（設立または組織の州または管轄区域）
530 7th Ave、Floor M1
ニューヨーク, ニューヨーク						10018
(主要執行オフィスの住所)						（郵便番号）

(212) 609-4200

（登録者の電話番号（市外局番を含む））

法第12条（b）に基づく登録証券

各クラスの名称

取引シンボル

登録されている各取引所の名称

普通株式　1株あたり0.001ドルの割当株式

5月8日、LivePerson, Inc.の第1四半期の業績は、本社からの主張によると、クライアントの喪失と非コア事業部閉鎖のため、前年同期の1億766万ドルから8510万ドル（20.9％減少）に減少しました。売上高成長率も、2023年の4.0198億ドルで前年比-21.91％に減少しています。2024年6月6日、株式は株1株あたり0.70ドルで終了しました。過去1か月間で株式のパーセンテージリターンが19％上昇したものの、過去1年間で80％以上減少しました。

The ナスダック株式市場（LLC）

Series A Juniorの購入権 優先株式 (出資比率同等)

なし

The ナスダック株式市場（LLC）

証券取引法第13条または15条（d）により、前日から12か月間（または登録申請者がそのような報告をする必要があった期間に短縮される場合）、すべての報告書を提出したかどうか、および（2）過去90日間、そのような報告書の提出要件があったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ☐

過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったよりも短い期間の場合）、規則405の規定に従って提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかについてのチェックマークを付けます。 はい ☒ いいえ☐

申請者が大型加速装置、加速装置、ノンアクセル装置、小規模報告会社、または新興グロース会社である場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。規則120億2に記載されている「大型加速装置」、「加速装置」、「小規模報告会社」、「新興グロース会社」の定義を参照してください。

大規模加速ファイラー

☐

アクセラレーテッド・ファイラー

☒

非加速ファイラー

☐

小規模報告会社

☐

新興成長企業

☐

新興成長企業の場合、会計基準に関してセクション13(a)に基づいて提供される新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する拡張移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください。☐ 

本登録者が取引所法12b-2条で定義されるシェル企業である場合、はい☐ いいえ☒

2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。www.civitasresources.comの投資家関係セクションでご覧いただけます, 89,019,738 発行済み株式は全セクターで88,614,097株でした。

1

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LivePerson, Inc. 2018誘因計画

フォーム10-Q

2024年6月30日終了の四半期別報告書

index

						ページ
			第I部。財務情報
アイテム 1.			財務諸表 (未監査):			4
			現在の要約連結貸借対照表 6 月 30 日、2024年と2023年12月31日			4
			3つの要約連結営業報告書 とシックス 終了した月数 6 月 30 日、2024年と2023年			5
			要約された連結包括報告書 収入 (損失) 三人のために とシックス 終了した月数 6 月 30 日、2024年と2023年			6
			の要約連結株主資本計算書 三つと シックス 終了した月数 6 月 30 日、2024年と2023年			7
			の要約連結キャッシュフロー計算書 シックス 終了した月数 6 月 30 日、2024年と2023年			9
			要約連結財務諸表の注記			11
アイテム 2.			経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析			38
アイテム 3.			市場リスクに関する定量的・質的開示			45
アイテム 4.			統制と手続き			46
			第二部その他の情報
アイテム 1.			法的手続き			47
アイテム 1A.			リスク要因			47
アイテム 2.			持分証券の未登録売却および収益の使用			50
アイテム 3.			シニア証券のデフォルト			50
アイテム 4.			鉱山の安全に関する開示			50
アイテム 5.			その他の情報			50
アイテム 6.			展示品			51
			署名			52

2

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未来に関する声明：

 

本四半期報告書でライブパーソン（以下「ライブパーソン」、 「当社」、「私たち」、「我々」または「私たち」）に関する記述のうち、歴史的事実ではないものは将来を考慮した声明です。 これらの見通しに関する声明は、ライブパーソンと私たちの業界についての私たちの現在の期待、仮定、見積もり、および予測に基づいています。 私たちの期待、仮定、見積もり、予測は善意で示されており、そのための合理的な根拠があると信じていますが、私たちの期待、仮定、見積もり、予測が実現することを保証することはできません。 将来の事業、業績の将来、または財務状態に関する声明（主に過去の運営トレンドの調査に基づく）や管理戦略に関する声明など、将来を考慮した声明の例を挙げると、したがって、これらの多くの声明は、本四半期報告書の「ビジネス」および「財務状態および業績の議論と分析」のセクションで見つけることができる。 10-Qフォームで使用される場合、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「プロジェクトする」といった言葉やこれらの言葉の派生語または類似の表現が将来を考慮した声明を識別するために意図されています。 ただし、すべての将来を考慮した声明にこれらの単語が含まれているわけではありません。将来を考慮した声明は、実際の将来の事象や結果が前向きな見通し文に明示または黙示されているものから著しく異なる結果を引き起こすリスクおよび不確実性の対象となっています。当社が本四半期報告書で行う前向きな声明と実際の結果が著しく異なる可能性のある重要な要因は、証券取引委員会（「SEC」）が2024年3月4日に提出した年次報告書（2024年4月29日に修正された）で設定されている「フォーム10-K」で記載されている「リスクファクター」の項目1Aおよび本四半期報告書のセクションで設定されている「リスクファクター」の項目1Aに記載されている。 通常、当社の内部の予測および期待は年または年の各四半期が進むにつれて変化する傾向にあり、そのため、我々が期待を基にする内部の予測や信念が各四半期の終わりまたは年の前に変わる可能性があることを明らかに理解しておくことは重要です。 これらの期待が変わるかもしれませんが、変わった場合にはお知らせする義務はありません。 当社の方針は、通常、一四半期につき1回だけ当社の期待を提供し、情報を次の四半期まで更新しないことです。 将来の事象や状況を反映するために前向きな声明を修正する義務はありません。 すべての前向きな声明は、1995年の個人財産訴訟改革法の安全港規定に基づいて行われています。業務報告書10-Qのこの部分の前向きな声明において明示または黙示されているものと実際の結果が著しく異なる可能性のある重要な要因は、証券取引委員会（“SEC”）が2024年3月4日に提出した年次報告書に設定されているリスクファクターと、ここで設定されているリスクファクターの部分II、項目1Aにあります。 見込みと期待が年または年の進行と共に変化することは、日常的なことであり、そのため、期待に基づく内部の見込みや信念が四半期または年が終わる前に変更される可能性があることは明確に理解されるべきです。 これらの期待が変わる可能性があるとしても、その場合にお知らせする義務はありません。

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第1部 — 財務情報

アイテム1。財務諸表

LivePerson, Inc. 2018誘因計画

要約連結貸借対照表

（未审核）

			6月30日 2024						12月31日 2023
			営業活動によるキャッシュフロー：
資産
流動資産:
現金及び現金同等物			$	145,957					$	210,782
制限付きの現金			—						2,143
信用損失引当金を差し引いた売掛金 $9,356と $9,290 （それぞれ）			56,351						81,802
前払費用およびその他の流動資産 (注1)			18,132						26,981
流動資産合計			220,440						321,708
Operating lease right-of-use assets (Note 9)			260						4,135
物件及び設備、純額（注6）			106,948						119,325
契約獲得コスト、純額			36,864						37,354
無形資産、純額（注5）			52,956						61,625
商標（注釈5）			280,726						285,631
繰延税資産			4,441						4,527
その他の資産			1,133						1,208
総資産			$	703,768					$	835,513
負債及び純資産
流動負債：
支払調整			$	13,878					$	13,555
繰延費用およびその他の流動負債（注７）			68,237						97,024
遅延売上高（注2）			79,356						81,858
優先転換社債（債式八）			—						72,393
運転リース債務（注9）			268						2,719
流動負債合計			161,739						267,549
優先転換社債、流動部分を除く（債式八）			468,666						511,565
運転リース負債、流動部分を除く（債式九）			—						2,173
繰延税金負債			3,075						2,930
その他の負債			3,682						3,158
負債合計			637,162						787,375
コミットメントおよびコンティンジェンシー（注11）
株主資本:
优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份0.001評価額 - 5,000,000株$300,000,000株式を認可し、なし発行済み			—						—
普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金0.001評価額 - 200,000,000株$300,000,000株式を認可し、91,752,520 と 90,603,519株式発行数: 179,20488,986,447 と 87,837,446 2024年6月30日および2023年12月31日時点の発行済株式数はそれぞれです。			92						91
自己株式 - 2,766,073 2024年6月30日および2023年12月31日現在の株式			(3)						(3)
追加の資本金			927,529						913,522
累積欠損			(850,824)						(856,988)
その他の総合損失			(10,188)						(8,484)
純資産合計			66,606						48,138
負債および純資産合計			$	703,768					$	835,513

    

連結財務諸表に関連する注記を参照してください。

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LivePerson, Inc. 2018誘因計画

簡易合算損益計算書

（未审核）

			3ヶ月												6か月が終了しました
			6月30日												6月30日
			2024						2023						2024						2023
			（千）
売上高			$	79,875					$	97,522					$	165,024					$	205,183
コスト、経費およびその他:
売上原価			21,212						30,888						50,675						73,984
営業・マーケティング			26,473						26,724						56,603						61,194
一般管理費用			24,448						8,170						46,200						39,617
製品開発			24,843						22,839						54,963						59,358
商標の価値の減損			—						—						3,627						—
無形固定資産およびその他の資産の減損			8,347						—						10,568						—
リストラ費用			3,119						2,387						6,428						13,902
売却による損失（利益）			558						—						558						(17,591)
購入した無形資産の償却費			674						876						1,565						1,750
総費用、費用およびその他			109,674						91,884						231,187						232,214
（損失）事業活動からの収入			(29,799)						5,638						(66,163)						(27,031)
その他の収入、純額：
利子（収入）費用、純額			(837)						136						495						1,937
債務の償還による利益			73,083						1,151						73,083						7,200
その他の収入、純額			606						3,742						369						12,355
その他の収益純額合計			72,852						5,029						73,947						21,492
所得税の負担前（好意）			43,053						10,667						7,784						(5,539)
所得税費用（収益）			1,258						(155)						1,620						1,059
当期純利益			$	41,795					$	10,822					$	6,164					$	(6,598)
1株当たりの普通株式による当期純利益（損失）：
基本の			$	0.47					$	0.14					$	0.07					$	(0.09)
株式非純益指標についての定義および調整は10ページから12ページで説明されています。			$	(0.33)					$	0.12					$	(0.70)					$	(0.09)
当期純利益（損失）1株当たりの希薄化後平均株式数:
基本の			88,708,514						76,902,416						88,396,816						76,341,729
希薄化後			94,978,234						91,500,059						94,973,001						76,341,729

要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。

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LivePerson, Inc. 2018誘因計画

総合損益計算書（期間：短縮）

（未审核）

			6月30日に終了した3か月間												6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						2024						2023
			(千単位)
純利益 (損失)			$	41,795					$	10,822					$	6,164					$	(6,598)
外貨換算調整			(6)						386						(1,704)						1,252
包括利益 (損失)			$	41,789					$	11,208					$	4,460					$	(5,346)

要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。

6

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LivePerson, Inc. 2018誘因計画

株主資本に関する簡略化された連結財務諸表

（未审核）

			普通株式												自己株式												追加 出資 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。						赤字						他 包括的 損失						総計 株主の 株式
			株式						数量						株式						数量
			（千ドル単位、株式データを除く）
2023年12月31日現在残高			90,603,519						$	91					(2,766,073)						$	(3)					$	913,522					$	(856,988)					$	(8,484)					$	48,138
制限株式ユニットの授権解除により発行された普通株式			432,701						—						—						—						1						—						—						1
株式報酬認識支払い			—						—						—						—						8,251						—						—						8,251
従業員株式購入プラン（ESPP）の下で発行された普通株式			95,603						—						—						—						122						—						—						122
純損失			—						—						—						—						—						(35,631)						—						(35,631)
その他包括的な損失			—						—						—						—						—						—						(1,698)						(1,698)
2024年3月31日現在残高			91,131,823						$	91					(2,766,073)						$	(3)					$	921,896					$	(892,619)					$	(10,182)					$	19,183
制限付株式ベスト行使による発行普通株式			536,424						1						—						—						1						—						—						2
株式報酬認識支払い			—						—						—						—						5,762						—						—						5,762
17			84,273						—						—						—						55						—						—						55
ディベスチャーに関連する活動（注19）			—						—						—						—						(185)						—						—						(185)
当期純利益			—						—						—						—						—						41,795						—						41,795
その他包括的な損失			—						—						—						—						—						—						(6)						(6)
2024年6月30日時点の残高			91,752,520						$	92					(2,766,073)						$	(3)					$	927,529					$	(850,824)					$	(10,188)					$	66,606

要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。

7

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LivePerson, Inc. 2018誘因計画

株主資本総額の連結財務諸表 - 継続

（未审核）

			普通株式												自己株式												追加 出資 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。						赤字						他 包括的 損失						総計 株主の 株式
			株式						数量						株式						数量
			（千ドル単位、株式データを除く）
2022年12月31日の残高			78,350,984						$	78					(2,766,073)						$	(3)					$	771,052					$	(692,362)					$	(10,677)					$	68,088
ストック・オプションの行使により発行された普通株式			18,687						—						—						—						130						—						—						130
制限付き株式ユニットの付与に伴う普通株式			413,252						1						—						—						—						—						—						1
株式報酬認識支払い			—						—						—						—						9,560						—						—						9,560
17			87,794						—						—						—						724						—						—						724
買収に関連する普通株式の発行			—						—						—						—						380						—						—						380
売却に関連する活動（注19）			—						—						—						—						66,775						(64,100)						57						2,732
純損失			—						—						—						—						—						(17,420)						—						(17,420)
その他の包括利益：			—						—						—						—						—						—						809						809
2023年3月31日現在の残高			78,870,717						$	79					(2,766,073)						$	(3)					$	848,621					$	(773,882)					$	(9,811)					$	65,004
ストック・オプションの行使により発行された普通株式			11,154						—						—						—						8						—						—						8
制限付株式ベスト行使による発行普通株式			295,564						—						—						—						—						—						—						—
株式報酬認識支払い			—						—						—						—						8,380						—						—						8,380
17			97,832						—						—						—						397						—						—						397
買収に関連する普通株式の発行			1,036,823						1						—						—						5,147						—						—						5,148
当期純利益			—						—						—						—						—						10,822						—						10,822
その他の包括利益：			—						—						—						—						—						—						386						386
2023年6月30日現在の残高			80,312,090						$	80					(2,766,073)						$	(3)					$	862,553					$	(763,060)					$	(9,425)					$	90,145

要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。

8

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LIVEPERSON, INC.

キャッシュフローの概要

（未审核）

			6月30日までの6か月間
			2024						2023
			営業活動によるキャッシュフロー：
運営活動:
当期純利益			$	6,164					$	(6,598)
当期純利益への調整:
株式報酬費用			13,458						(6,816)
減価償却費用			15,939						17,088
オペレーティングリースの使用権資産の減価償却			3,886						1,211
購入した無形資産およびファイナンスリースの償却			7,899						10,889
債務発行費用や債務割引の減価償却			1,343						2,727
商標の価値の減損			3,627						—
無形固定資産およびその他の資産の減損			10,568						—
見込み条件に基づく報酬の公正価値の変動			—						(5,304)
債務の償還による利益			(73,083)						(7,200)
貸倒れ引当金			8,928						1,809
売却に伴う損失（利益）			558						(17,591)
繰延税金資産			199						722
合弁ベンチャーにおける株式損失			—						1,384
買収を除く運転資産及び負債の変動：
売掛金			16,247						(20,537)
前払費用およびその他の流動資産			8,673						(9,126)
契約獲得コスト			7						3,534
その他の資産			47						75
支払調整			629						(19,757)
発生利息およびその他流動負債			(35,894)						16,737
前払収益			(2,269)						15,652
オペレーティングリース債務			(4,542)						(1,648)
その他の負債			784						(7,800)
営業によるキャッシュフローの純流出			(16,832)						(30,549)
投資活動：
有形固定資産およびソフトウェア開発費の取得			(16,457)						(16,997)
無形資産の取得			(1,259)						(2,457)
売却による収益			—						13,819
投資活動によるキャッシュフローの純流出			(17,716)						(5,635)
融資活動：
リースファイナンス支払いの元金返済			(353)						(1,926)
オプションおよびESPPの行使に伴う普通株式の発行による収益			180						1,256
シニア債の発行による受取額			50,000						—
債務発行費の支払い			(4,231)						—
2024年転換型優先債の買い戻しに関する支払い			(72,492)						(149,702)
2026年変換型優先債の取り消し買い戻しに関する支払い			(4,901)						—
資金調達活動に使用された純現金流入額			(31,797)						(150,372)

9

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			6月30日までの6か月間
			2024						2023
			営業活動によるキャッシュフロー：
外国為替の影響			(623)						789
現金、現金同等物、および制限付き現金の純減少			(66,968)						(185,767)
現金、現金同等物、および制限付き現金―期初			212,925						392,198
プラス：売却用に分類された現金―期初			—						10,011
現金、現金同等物、および制限付き現金―期末			$	145,957					$	216,442
現金、現金同等物、制限付き現金の連結簿価への調整
現金及び現金同等物			$	145,957					$	213,763
制限付き現金			—						2,679
期末の現金、現金同等物及び制限付き現金の合計			$	145,957					$	216,442
その他のキャッシュフロー情報の補足開示:
課税所得に対する支払い			$	1,203					$	1,112
支払利息の現金			292						904
非現金による投資及び財務活動の補足開示：
資産、設備及び無形資産の購入が支払済み勘定に記録されました			$	154					$	581
オペレーティングリース債務との交換により取得された利用権資産			107						132

要約された連結財務諸表に付随する注記を参照してください。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

注意事項1. ビジネスの説明と提示の基礎

LivePerson, Inc.（「LivePerson」、「会社」、「私たち」、「私たち」または「私たち」）は、デジタル顧客との会話におけるエンタープライズリーダーです。過去20年間、消費者はデジタル会話を他者との主要なコミュニケーション手段としてきました。1998年以来、私たちはプラットフォームを通じて消費者と顧客との有意義なつながりを築いてきており、現在ではさらに多くの力を発揮しています 10億です 毎月の会話のやり取り。デジタルと人工知能（「AI」）を活用したこれらの会話は、コストを削減し、ブランドの収益を増やします。その結果、消費者のライフサイクル全体および消費者チャネル全体にわたって、より便利でパーソナライズされた、コンテンツが豊富なジャーニーが可能になります。LivePersonは、ジェネレーティブAIと大規模言語モデル（「LLM」）へのお客様の既存の投資を、安全で安心な環境で以前の会話を活用するために使用できます。

ライブパーソンのエンタープライズ向けデジタル顧客会話プラットフォームであるConversational Cloudは、世界トップブランドに信頼されており、そのコンタクトセンターの変革を加速し、全チャネル、部門、システム間で会話を指揮し、エージェントの生産性を向上させ、より個人的で人工知能によって強化された顧客体験を提供しています。Conversational Cloudは、各ブランドの主要なデジタルチャネルで会話を可能にし、モバイルアプリ、モバイルおよびデスクトップのWebブラウザ、SMS、ソーシャルメディア、サードパーティの消費者メッセージングプラットフォームを含みます。さらに、ブランドはConversational Cloudを使用して、消費者にメッセージを送信し、インタラクティブな音声応答システムを通過して保留中に待たせるのではなく、1-800番号をダイヤルしたときに対応できます。最近、Conversational Cloudは、Generative AIとLLMsを展開して消費者を支援し、ブランドのための結果を生み出すための適切なガードレールを備えた安全なプラットフォームを提供するように強化されています。

ライブパーソンのデジタル顧客会話プラットフォームは、“ライブパーソンボット、第三者ボットおよびLLM”と呼ばれる会社独自のAIを活用した人間、ライブパーソンボット、第三者ボット、およびLLMが連携する“タンゴ”を可能にし、人間がボットマネージャーとして活動し、AIパワーのある会話を監視し、パーソナルなタッチが必要な場合にスムーズに介入します。エージェントは、AIエンジン（生成的AI機能を含む）を最大限に活用して非常に効率的に行動し、関連コンテンツを提供し、次の最適なアクションを定義し、重複するトランザクション作業を引き継ぎ、エージェントが関係構築に集中できるようにします。顧客エンゲージメントチャンネル、ライブパーソンの独自のAI、第三者ボットとAIをシームレスに統合することで、会話クラウドはブランドに、全顧客の会話を通じて自動化をスケーリングする包括的なアプローチを提供します。

「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。

2024年6月30日現在の添付の要約連結財務諸表および要約連結財務諸表の注に開示された財務データやその他の情報は未監査です。管理陣の意見では、未監査の要約連結財務諸表は、年次財務諸表と同じ基準で作成され、当該中間期間の会社の要約連結財務状態、業績、包括的損失、およびキャッシュフローを公正に提示するために必要な通常の継続的な調整だけを含むすべての調整を反映しています。任意の中間期間の業績は、将来の他の中間期間や1会計年度の業績を必ずしも示すものではありません。2023年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その時点での監査済み連結財務諸表から導かれています。

会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記開示は、証券取引委員会（"SEC"）の規則と規制に従い、要約または省略されています。これらの未監査中間要約連結財務諸表は、2023年12月31日に終了する会社の監査済み連結財務諸表および注記と共に参照してお読みください。これらは、2024年3月4日にSECに提出された同社の10-kフォームに記載された年次報告書に掲載されています。 （2024年4月29日の修正を含む）.

連結財務諸表の原則

未監査の要約連結財務諸表は、ライブパーソンおよびその完全子会社の業績を反映しています。全セクターの内部取引および取引は、連結時に除去されています。

11

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

見積もりの使用

財務諸表の要約連結の作成は、GAAPに準拠して行われ、資産と負債の報告額、財務諸表の日付時点での潜在的な資産と負債の開示、報告額及び収益、費用の報告期間中の影響を及ぼす見積もりや仮定を行うことが要求されます。これらの見積もりは、要約連結財務諸表の日付時点を基にしています。定期的に、経営陣はこれらの見積もりと仮定を評価しています。

その見積もりや仮定の対象となるアイテムには、以下のものが含まれます。

•株式ベースの報酬費用;

•債務不履行引当金;

•後金取得費用の恩恵期間;

•善意の評価;

•その他の新規買資産の評価と有用寿命;

•ビジネス組み合わせにおける取得資産の公正価値および負債の想定価値;

•所得税;

•潜在債務の認識、計測、および開示；および

•転換社債とワラントの公正価値の見積もり。

財務諸表の発行日現在、会社は、見積もり、判断の更新、資産または負債の帳簿価額の修正が必要となるような特定の重要な事象や状況について把握していません。これらの見積もりは、新しい事象が発生し、追加情報が確認されると変わる可能性があり、それらは明らかになった時点ですぐに要約された連結財務諸表で認識されます。実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような差異は会社の要約された連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

重要な会計方針

会社の重要な会計方針については、2023年12月31日に終了した年の会社の年次報告書（Form 10-k）に記載されています。2024年6月30日に終了した3か月および6か月の間には、これらの方針に重大な変更はなく、会社の簡易連結財務諸表および関連ノートに重大な影響を与える変更がありません。

前払費用およびその他の流動資産

以下の表は、提示された日付時点での前払費用やその他の流動資産の詳細を示しています:

			6月30日 2024						12月31日 2023
			営業活動によるキャッシュフロー：
ソフトウェアの保守料金を前払い			$	8,189					$	8,592
VAT債権			4,177						4,399
サーバーの保守料金を前払い			1,606						2,634
前払い - その他			1,158						2,599
その他の資産			3,002						8,757
前払費用およびその他の流動資産合計			$	18,132					$	26,981

最近採用された会計基準

2022年6月、財務会計基準委員会（FASB）は、会計基準改善（ASU）2022年03号を発行しました。 公正価値計測 （Topic 820）、 契約上の売却制限がある株式証券の公正価値測定に関するものです。 株式の売買に対する契約上の制限は、株式証券の単位に含まれないとされ、したがって、公正価値の測定には考慮されません。改正案では、企業が

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

契約上の売却制限を認識および測定するために、別の単位の口座として認識します。修正では、契約上の売却制限がある株式について以下の開示が求められます：1.) 貸借対照表に反映される契約上の売却制限がある株式の公正価値。2.) 制限の性質と残存期間。3.) 制限が解除される可能性がある状況。このガイダンスは、2023年12月15日以降に始まる会計年度およびその財務年度内の四半期に効力を持ちます。会社は2024年1月1日にこのガイダンスを導入しましたが、会社の要約連結財務諸表には影響がありませんでした。

最近発行された会計基準

2024年3月、FASbはASU 2024-01を発行しました。 報酬―株式報酬（Topic 718） ：利益持分および類似した報酬の適用範囲、所得持分および類似した報酬がFASb会計基準コーディネーション（"ASC"）718の対象内で株式ベースの報酬取扱いとして処理すべきかどうかを判断するための具体的なガイダンスを提供します。具体的には、ASU 2024-01における修正は、実例を追加し、実体がどのように利益持分報酬を適用すべきかを示すために4つの事実パターンを含みます。paragraph 718-10-15-3の範囲ガイダンスを適用するために実体が利益持分報酬を適切に処理すべきかを決定するための例示的な事例です。 報酬-株式報酬ASU 2024-01のガイダンスは、従業員や非従業員に商品やサービスと引き換えに利益持分報酬を発行するすべての実体に適用されます。

2023年11月、FASbはASU 2023-07を発行しました。このASUにより、CODM ceo決定者に提供される重要なセグメント費用が、主要な決定要因者である製品のCEOのタイトル、役職、セグメントのパフォーマンスを評価する方法、リソースを割り当てる方法に関する説明とともに、年次および間隔性で開示する必要があります。ASU 2023-07は2023年12月15日以降の会計年度および2024年12月15日以降の会計年度の間隔期間に適用されます。セグメントレポーティング （トピック280）： 報告セグメント開示の向上、報告セグメントに関する年次および中間開示要件を拡大し、主に重要なセグメント経費に関する開示を強化します。更新された基準は、2023年12月15日以降に始まる年次期間に適用されます。2024年6月30日現在、会社は oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 運営および報告セグメントを持つため、この基準がコンデンスド連結財務諸表および関連開示に与える影響は予想されておらず、その影響は軽微であると考えられます。

2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（課題740）：所得税開示の改善」を発行し、公開会社に対して、定量的閾値を超える調整項目の調整に対する追加情報を含む、有効税率調整の特定のカテゴリを開示することを要求することで、さらに拡大された開示を要求します。 ASU 2023-09は、2024年12月15日以降の会計年度に適用され、早期採用が許可されています。当社は、ASU 2023-09の採用が当社の連結財務諸表および関連する開示に与える影響を現在評価しています。所得税(トピック740): 所得税開示の向上その他、収益税の開示に関する規則を変更し、実施主体に(1)率の調整における特定のカテゴリ、(2)続行オペレーションからの所得または損失の所得税費用または利益 (国内と外国に分ける) 、および (3) 継続オペレーションからの所得税費用または利益 (連邦、州、および外国に分ける) の開示を義務付けます。ASU 2023-09 はまた、企業が国際、連邦、州、および地方管轄区域への所得税支払いを開示するよう義務付け、その他の変更を含んでいます。このガイダンスは2024年12月15日以降に開始される年次期間に効力が発生します。まだ発行されていないか可用性がない年次財務諸表については、早期採用が認められます。ASU 2023-09 は将来的に適用すべきですが、追溯的な適用も認められています。会社は、この標準が収支集約された財務諸表および関連開示に与える影響は重要ではないと予想しています。

2023年8月、FASbはASU 2023-05を発行しました。 ビジネス組合-ジョイントベンチャーの形成（サブトピック805-60）: それは、ジョイントベンチャーが設立時の貢献に対する会計処理に取り組むものであり、ジョイントベンチャーの独立した財務諸表。 認識および初回測定それは、設立時に一定のジョイントベンチャーが新しい会計基準を適用することが求められ、ほとんどの資産と負債を公正な価値で認識および初期測定する。改正の目的は、ジョイントベンチャーの財務諸表に投資家や他の資本配分者に意思決定に有用な情報を提供し、実務上の多様性も減少させることです。ASU 2023-05は、2025年1月1日以降に設立された公開および非公開のジョイントベンチャーに対して有効です。 早期適用が許可されています。企業は、2025年1月1日以前に設立されたジョイントベンチャーに対して、指針を遡及的に適用することを選択できます。 同社は、この基準の適用が、その要約された連結財務諸表および関連開示に与える影響が大きいと予想していません。

注2。売上高認識

会社の売上高の大部分は、ホストされたサービスの収益から生み出されており、プラットフォーム価格モデルと関連するプロフェッショナルサービスを含んでいます。売上高は、これらのサービスのコントロールが会社の顧客に移転される時点で認識され、これらのサービスに対して会社が交換の対価として受け取ることを期待している金額が反映されます。2024年と2023年6月30日の三ヶ月と六ヶ月を合計した売上高の10%以上を占める単一顧客はありませんでした。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

次の表は、同社の収益源による収益の分解を示しています。

			6月30日までの3ヶ月間終了												6月30日までの6か月間
			2024						2023						2024						2023
			営業活動によるキャッシュフロー：												営業活動によるキャッシュフロー：
売上高:
ホスティングサービス (1)			$	67,316					$	81,286					$	138,811					$	168,624
プロフェッショナルサービス			12,559						16,236						26,213						36,559
合計売上高			$	79,875					$	97,522					$	165,024					$	205,183

(1)2023年3月20日に会社はKasambaの売却を完了し、そのため、取引完了日におけるKasambaに関連する売上高の認識を停止しました。さらに、この売却により消費関連セグメント全体が廃止され、その結果、売上高は単一の簡素化された連結セグメント内で提示されています。ホステッドサービス には、2023年6月30日までの6カ月間に関連する売上高が$7.2ミリオンを含んでいます。

残存履行義務

2024年6月30日現在、1年以上の元の期間を持つ契約に割り当てられた総取引価格の残りの履行義務額の合計は売上高でした。$283.0百万ドルです。会社の残りの履行義務の約％が、次の 94か月以内に認識される見込みであり、残りはその後に認識されます。未履行の履行義務の総残高は、まだ認識されていない契約された売上高を表し、顧客によってキャンセル可能な契約金額、任意の継続期間に関連する金額、および提供されると同時に請求および認識される履行義務に関連する金額を含みません。会社は、元の予想期間が1年未満の契約の残りの履行義務の金額を除外することを許可する任意の免除を選択しました。このような残りの履行義務は、ASC 606「顧客との契約からの収益」に基づき未履行または部分的に履行されていない履行義務を表しています。 24

地域別売上高

会社はアメリカに本拠を置き、世界中で国際的な事業を展開しています。 以下の表は、期間別に地域別の事業に帰属する会社の収益を示しています:

			6月30日に終了した3か月間												6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						2024						2023
			(千単位)												(千単位)
南北アメリカ (1)			$	56,385					$	70,907					$	118,410					$	143,221
エミア (2)			14,559						14,933						28,780						31,115
アジア太平洋地域 (3)			8,931						11,682						17,834						30,847
総収入			$	79,875					$	97,522					$	165,024					$	205,183

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(1)アメリカ合衆国、カナダ、ラテンアメリカおよび南アメリカ（「米州」）

(2)ヨーロッパ、中東、アフリカ（「EMEA」）

(3)アジア・太平洋（「APAC」）

契約残高に関する情報

繰延売上高残高は、前払いで請求されたサービスから成り立っており、売上認識基準が満たされた時点でのみ収益として認識されます。

いくつかの取り決めでは、企業は顧客がソフトウェアライセンスの期間中に会話クラウドへのアクセス料金を支払うことを許可しています。 企業はこれらをサブスクリプション取引と呼んでいます。 請求額を超えて認識される収益は未請求の債権として記録されます。 予想される次の12か月間に請求されると見込まれる未請求債権は、圧縮された連結貸借対照表の売掛金中に、信用損失積み増しを差し引いた額に含まれています。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

会社は2024年6月30日および2023年6月30日に、Rettの研究開発活動から売上高としてそれぞれ$ millionを認識しました。22.2$百万の売上高を認識しました64.72024年6月30日までの3か月および6か月間の売上高はそれぞれ、それが当該年初めの未実現収益残高に含まれていた売上高$百万を認識しました。28.9$百万の売上高を認識しました73.02023年6月30日までの3か月および6か月間の売上高はそれぞれ、それが当該年初めの未実現収益残高に含まれていた売上高$百万を認識しました。

当社の新規買先行収益は、簡略連結貸借対照表のその他負債に含まれています。 当社の売掛金、未請求収益、契約獲得原価純額、および先行収益の期首残高および期末残高は次の通りです。

			売掛金						未請求の債権						契約の取得 コスト、純額 （非流動）						前受収益（流動）						先払い収益 （非流動）
			営業活動によるキャッシュフロー：
2022年12月31日の残高			$	53,468					$	33,069					$	43,804					$	84,494					$	174
増加（減少）、純額			6,914						(11,649)						(6,450)						(2,636)						9
2023年12月31日現在残高			$	60,382					$	21,420					$	37,354					$	81,858					$	183
減少、純額			(18,800)						(6,651)						(490)						(2,502)						(106)
2024年6月30日時点の残高			$	41,582					$	14,769					$	36,864					$	79,356					$	77

契約取得費に関連する償却費は、2024年6月30日までの3か月および6か月間で、それぞれ約$です。4.8$百万の売上高を認識しました9.7契約取得費に関連する償却費は、2023年6月30日までの3か月および6か月間で、それぞれ約$です。5.1$百万の売上高を認識しました13.4契約取得費に関連する償却費は、2023年6月30日までの3か月および6か月間で、それぞれ約$です。

売掛金、その他債権 - 差引支払い引当金

口座は請求額で記録され、利息は付きません。信用損失引当金は、特定および一般の準備金に基づいて、口座全体で確実な信用損失の金額を会社の見積もりしたものです。会社 は、歴史的な経験、信用力、売掛金の残高の経過時間、および現在の経済状況などの要因を考慮して、一般的な準備金を集団的に維持します。口座残高は、回収手段のすべてが尽き、回復の可能性が極めて低いと見なされた後に引当金を相殺します。会社は、顧客に関連する未明示の信用リスクを抱えていません。 信用損失引当金の動向は以下のとおりです。

			6月30日 2024						12月31日 2023
			営業活動によるキャッシュフロー：
期首残高			$	9,290					9,239
コストと費用に課された追加費用			8,928						3,319
控除/借り上げ			(8,862)						(3,268)
期末の残高である。			$	9,356					$	9,290

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

注3　アライアンス1株当たりの当期純利益（損失）

1株当たりの基本利益（損失）は、純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、その期間に発行された希薄化の可能性のあるすべての普通株式同等物を考慮して計算されます。この計算の目的上、 ストックオプション、制限付株式ユニット、ワラント、 0.7502024年満期の転換社債の割合（「2024年債券」）、0％2026年満期の転換社債券（「2026年債券」） は普通株式同等物と見なされますが、希薄化後の1株当たり純利益（損失）を含めると希薄化防止効果がある場合は計算から除外されます。 注8を参照してください — 転換社債普通社債、流動部分を差し引いたもの、キャップ付きコール取引、新株予約権 2024年債券、2026年債および2029年満期先取特権転換社債（「2029年債券」、2024年債および2026年債と合わせて「債券」）に関する追加情報については。

普通株と希薄化後当期純利益（損失）1株あたりの算出に使用される株式の調整2024年6月30日と2023年の希薄化後当期純利益（損失）の算出に使用される株の調整は、以下のとおりです： ３ヶ月及び６ヶ月 2024年6月30日と2023年の希薄化後当期純利益（損失）1株あたりの算出

			6月30日までの3ヶ月間終了												6月30日までの6か月間
			2024						2023						2024						2023
			(千ドル単位、1株当たり金額以外)
分子:
希薄化後の1株当たり当期純利益のための株主持分当期純利益（損失）			$	41,795					$	10,822					$	6,164					$	(6,598)
債務の償還による利益			(73,083)						—						(73,083)						—
税引前換金可能社債の想定換金による利息			—						136						—						—
希薄化後の1株当たり当期純利益のための株主持分当期純利益（損失）			$	(31,288)					$	10,958					$	(66,919)					$	(6,598)
分母:
希薄化前当期純利益（損失）１株当たりの計算に使用された加重平均株数			88,708,514						76,902,416						88,396,816						76,341,729
希薄化後証券の影響の加重平均
ストックオプションおよび従業員株式購入プラン			—						98,143						—						—
制限株式ユニット			—						166,156						—						—
売上高による			—						5,575,251						—						—
2024年のノートの転換オプション			—						1,878,810						—						—
2026年のノートの転換オプション			6,269,720						6,879,283						6,576,185						—
希薄化後の1株当たりの純（損失）利益を計算するために使用される加重平均株数			94,978,234						91,500,059						94,973,001						76,341,729
希薄化後1株当たり当期純利益:
基本			$	0.47					$	0.14					$	0.07					$	(0.09)
希薄化後			$	(0.33)					$	0.12					$	(0.70)					$	(0.09)

次にリストされた証券は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した３ヶ月および６ヶ月の希薄化後当期純利益（損失）シェアの計算から除外されました。これらは希薄化効果がないため、さらに2023年6月30日に終了した６ヶ月の希薄化後当期純利益（損失）シェアの計算からも除外されました。さらに、2023年6月30日に終了した３ヶ月の希薄化後当期純利益（損失）シェアの計算からも除外されました。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

約 3.8それぞれ百万株および3.2 株式オプションおよびRSUに関連する百万株、それぞれ、その影響が希釈的になる可能性があったため。

			2022年6月30日現在、
			2024						2023
普通株式オプションおよび従業員株式購入プランの対象となる株式数			2,880,837						3,541,432
制限株式ユニット			8,907,079						3,738,894
アーノーツ			—						5,575,251
2024年のノートの転換オプション			612,396						1,878,810
2026年のノートの転換オプション			—						6,879,283
warrants			9,746,723						—
総計			22,147,035						21,613,670

注4　未払金及び前受金セグメント情報

会社は、ASC 280-10の規定に従って、商品セグメント情報を収めています。「セグメント報告」」ASC 280-10は、会社の事業セグメントに対する年次および四半期報告基準を確立します。ASC 280-10は、会社の内部会計方法に基づいて、製品、主要顧客、地域に関する選択されたセグメント関連財務情報の開示を求めています。最高執行責任者（CODM）である会社の最高経営責任者は、会社の合算ベースで提示された財務情報に基づいてパフォーマンスを評価し、運営上の決定を行い、リソースを割り当てます。したがって、経営陣は、会社が運営していると結論付けました oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 運営及び報告セグメント。

会社は以前、運営部門と消費関連部門の2つに分かれていました。 two 業務部門と消費関連部門による業務上の決定および業績評価の目的に基づき、運営部門を設けていました。 2023年第1四半期、（Kasamba ビジネスのみからなる）消費関連部門が売却されました。 したがって、Kasambaの売却により、会社の消費関連部門が廃止されました。19章を参照してください。 その他の売却 詳細な情報については。

地理情報

会社は米国に本社を置き、世界中で国際業務を展開しています。以下の表は、2024年6月30日および2023年12月31日現在の会社の新規買資産を地域別に示しています:

			6月30日						12月31日、
			2024						2023
			(千単位)
米国			$	412,660					$	438,420
ドイツ			41,497						45,424
オーストラリア			11,655						11,660
オランダ			5,760						5,863
その他 (1)			11,756						12,438
長期存続資産総額			$	483,328					$	513,805

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(1)イギリス、日本、フランス、イタリア、スペイン、カナダ、シンガポール

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

注記5。商標価値及び無形資産、純資産

のれん

グッドウィルは、ビジネス結合において取得された純可識別資産の公正価値を超える総購入価格の余剰を表します。グッドウィルは償却されませんが、報告単位レベルでの帳簿価額が回収できない可能性が示唆されるとき、年次基準または定量的評価を用いて、定性的または定量的な評価を受けます。グッドウィルの評価において、経営陣は会社のビジネスから得られる将来のキャッシュフローに関する見積もりを前提とする必要があります。これらの見積もりやそれに関連する前提が将来変化した場合、会社はこれらの資産の減損を記録する必要があるかもしれません。

2024年6月30日と2023年12月31日の商標の帳簿価額の変化は次のとおりです。

			統合された
			営業活動によるキャッシュフロー：
2022年12月31日の残高			$	296,214
善良性資産の調整:
善良性資産の減損 (1)			(11,895)
外国為替調整			1,312
2023年12月31日現在残高			$	285,631
善良性資産の調整:
善意の減損 (1)			(3,627)
外国為替調整			(1,278)
2024年6月30日時点の残高			$	280,726

——————————————

(1) これらの金額の合計は、2024年6月30日時点での当社の事業部間の累積ののれん減損残高を表しています。

会社がウィルドヘルス報告部門を売却または処分する意向の結果、2024年第1四半期に、会社はウィルドヘルス報告部門に関連するの商標無形資産の完全な減損を認識するために、非現金減損料金を$として記録しました。3.6百万ドルの減損が負担され、ウィルドヘルス報告部門に関連する商標無形資産の完全な減損を認識するために、第1四半期の開示された連結損益計算書に計上されました。 なし 2024年6月30日までの3か月および6か月終了時点で、会社の ビジネス報告部門に商標無形資産の減損がありました。 なし 商標無形資産の減損がありました。 ３ヶ月及び６ヶ月 2023年6月30日.

無形資産純額

無形資産は以下のとおりです:

			2024年6月30日
			手数料 帳簿価額 数量						償却費						純簿価額						加重平均価格 平均値 償却費 期間
			営業活動によるキャッシュフロー：																		（年）
無形資産の償却:
テクノロジー			$	94,559					$	(67,998)					$	26,561					5.0
顧客関係			32,060						(20,593)						11,467						10.0
特許			16,497						(2,226)						14,271						13.6
商標			1,404						(826)						578						5.0
商号			1,044						(1,044)						—						2.8
他			914						(835)						79						4.1
総計			$	146,478					$	(93,522)					$	52,956

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

			2023年12月31日
			手数料 帳簿価額 数量						償却費						純簿価額						加重平均価格 平均値 償却費 期間
			営業活動によるキャッシュフロー：																		（年）
無形資産の償却:
テクノロジー			$	94,549					$	(60,465)					$	34,084					5.0
顧客関係			32,025						(19,542)						12,483						10.0
特許			15,350						(1,916)						13,434						12.9
商標			1,400						(707)						693						5.0
商号			1,044						(672)						372						2.8
他			914						(355)						559						4.1
総計			$	145,282					$	(83,657)					$	61,625

 

償却費は資産の予想耐用年数をもとに計算されます。無形資産やファイナンスリースに対する総償却費は、$でした。3.7$百万の売上高を認識しました5.52024年3月31日までの3ヶ月間で 2024年6月30日および2023年、および2024年6月30日および2023年を respectivelyしました。 $7.9$百万の売上高を認識しました10.9百万 このうち、売上原価に含まれる償却費は、当社の要約連結損益計算書に記載された$です。3.0百万と $4.6と比較して、 2023年の三か月間にわたるものです。これらの指標は、経営陣や取締役会によって利用され、会社の業績評価に直接的な影響を与えるキーファクターであり、そのため、我々は、これらが我々の業績評価において投資家に有益な補足情報を提供すると考えています。 2024年6月30日と2023年6月30日、それぞれ。 」「Crime Cam 24/7」 $6.3$百万の売上高を認識しました9.1と比較して、 2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間、それぞれ。

2024年第1四半期の減損テストの結果、会社は、業務報告書に記載されている無形資産およびその他の資産の減損に含まれるわずかなノンキャッシュ減損費用を認識しました。2.2これは、WildHealth業務報告部門を売却または処分する計画に伴う無形資産に関連するもので、上記の議論に関連します。以上のWildHealth報告部門を売却または処分する計画による、無形資産に関する減損がありました。 なし それにより、３か月および６か月間にわたる無形資産の減損が発生しました。 6月30日 2023.

2024年6月30日現在、次の5年間およびその後の推定年間償却費用は次のとおりです:

			見積もられる償却費用
			営業活動によるキャッシュフロー：
2024年の残りの期間			$	7,307
2025			14,205
2026			11,519
2027			1,411
2028			1,343
それ以降			17,171
総計			$	52,956

Celgene 買収計画固定資産純額

資産および設備は、蓄積減価償却額および償却額を差し引いた原価で表示されます。減価償却および償却は、関連する資産の見積もり有用寿命にわたって直線法を使用して計算されます。リース改良物は、リース期間の短い方または見積もり有用寿命にわたって直線法を使用して償却されます。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

資産。会社は継続的に有形固定資産の見積もられた耐用年数を見直します。 以下の表は、提示された期間の有形固定資産の詳細を提示しています:

			6月30日 2024						12月31日、 2023						役に立つ人生
			(千単位)												(年単位)
社内用ソフトウェア開発コスト			$	183,169					$	181,079					5
コンピュータ機器とソフトウェア			126,181						123,580						3 に 5
家具、設備、建物の改良			328						327						の小さい方 5 または推定耐用年数
ファイナンスリース使用権資産			238						3,060						2
資産と設備（有料）			309,916						308,046
控除:減価償却累計額			(202,968)						(188,721)
資産および設備、純額			$	106,948					$	119,325

固定資産および設備の減価償却費は2024年7月31日と2023年7月31日の3か月間でそれぞれ$ミリオンであり、2024年7月31日と2023年7月31日の6か月間でそれぞれ$ミリオンでした。7.7$百万の売上高を認識しました9.73か月間にわたり、 2024年6月30日 および2023年、それぞれ、$15.9$百万の売上高を認識しました17.16か月間にわたり、2024年と2023年、それぞれ、$

通常の保守点検および修理費は発生した時点で運営費に計上されます。大規模な改修や改善工事は資本化され、見込み寿命にわたって償却されます。

2024年6月30日を終了した3か月間に会社は、資本化されたソフトウェア開発コストに関連する非現金の減損費用を$を記録しました。減損費用は、2024年6月30日を終了した3か月および6か月間の概要集約された業績計算書に含まれています。これらの減損費用は、中止された内部プロジェクトに関連し、将来的な経済利益はありませんでした。8.32023年6月30日を終了した3か月と6か月間の間に、資産および設備の減損がありました。 なし 2024年6月30日を終了した3か月間および6か月間に、資産および設備の減損がありました。

2024年6月30日および2023年の3か月と6か月にわたる当社の要約連結損益計算書に含まれる総減価償却費は以下のとおりです:

			6月30日までの3ヶ月間終了												6月30日までの6か月間
			2024						2023						2024						2023
			営業活動によるキャッシュフロー：												営業活動によるキャッシュフロー：
売上原価			$	1,771					$	2,186					$	3,453					$	4,433
セールス＆マーケティング			740						741						1,640						1,467
一般および行政費用			33						139						191						300
製品開発			5,170						6,660						10,655						10,888
総計			$	7,714					$	9,726					$	15,939					$	17,088

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

2,770未払い費用およびその他の短期負債

以下の表は、提示期間の発生費用やその他の流動負債の詳細を示しています:

			6月30日 2024						12月31日 2023
			営業活動によるキャッシュフロー：
プロフェッショナルサービスおよびコンサルティング、その他のベンダー料金			$	48,150					$	67,585
給与およびその他の従業員関連費用			10,521						20,767
warrants pass			5,266						—
ファイナンスリース債務			108						3,037
リストラ			1,344						2,076
売上手数料			475						734
非課税所得税			556						556
他			1,817						2,269
総計			$	68,237					$	97,024

注8。優先債/シニア債残高（流動部分を差し引いたもの）、キャップ型コール取引、およびワラント

2024年満期の転換社債とキャップドコール

2019年3月、会社は非公募発行を行い、その金額は$230.0 百万ドルの総元本額の 0.750% Convertible Senior Notes due 2024を発行しました。2024年に償還期限のあるシニア債/優先債です。2024 Notesの金利は毎年3月1日と9月1日に支払われ、返済期限は2024年3月1日で、その日に会社は2024 Notesの総元本額である$72.5百万ドルを全額返済しました。

2023年3月21日、会社は2024年のノートの一部の保有者と個別に非公開交渉を行い（「ノートの買い戻し契約」と呼ばれます）、会社は2024ノートの約$の合計金額を支払うことに同意しました。149.7百万ドルの約$の債券の買い戻しのために約$の現金を支払うことに同意しました。157.52024ノートの約$の総元本金を買い戻しました（「ノートの買い戻し」と呼ばれます）。 D2023年第1四半期に、会社は負債の完済に関する純利益、$百万からの取引コストを差し引いた利益を認識しました。 $6.1百万 純売上高のその他の部門に記録された、ノートの買い戻し直前の搭載価値と公正価値の差を表す、負債完済に関する利益、$百万を後段調整しました。0.52024年のノートの到着直前の搭載価値と公正価値の差を表す、負債の完済に伴う利益、$の損益、純額を後段調整しました。1.1その後、少額の$で調整され、合計利益は$になりました。7.22023年12月31日時点で報告されたその他の百万

ノートの買い戻し完了後、2024年のノートの総元本額が$で低減されました。157.52017年2月22日、4月7日、5月10日、2019年3月11日に、当社と当時の現在および元取締役および役員を被告として名指しされた追加の想定原告株主代表訴訟が、米国デラウェア地区裁判所に提起されました。これらのアクションは、2019年5月14日付けの命令書で統合されました。2020年8月3日、リード原告は集積修正原告を提出しました。集積修正原告は、以前に提起されたものと類似した主張を述べています。2022年2月14日、当社と当時の現在および元取締役および役員は、集積修正原告を不起訴とするよう求める申立てを出しました。2022年9月27日、USDC-NJはそれらの動きを認め、全面的に不起訴としました。原告は2022年10月27日に控訴通牒を出しました。72.5百万ドル、2024年のノートの簿価は$百万で減少しました。228.32017年2月22日、4月7日、5月10日、2019年3月11日に、当社と当時の現在および元取締役および役員を被告として名指しされた追加の想定原告株主代表訴訟が、米国デラウェア地区裁判所に提起されました。これらのアクションは、2019年5月14日付けの命令書で統合されました。2020年8月3日、リード原告は集積修正原告を提出しました。集積修正原告は、以前に提起されたものと類似した主張を述べています。2022年2月14日、当社と当時の現在および元取締役および役員は、集積修正原告を不起訴とするよう求める申立てを出しました。2022年9月27日、USDC-NJはそれらの動きを認め、全面的に不起訴としました。原告は2022年10月27日に控訴通牒を出しました。72.0 ノートの買い戻しに続いて、2024年のキャップされたコールの対応する部分が、最低限の対価での求めにより解約されました。

4Q23現在、2024年6月30日2024年のノートには未払いの元本金額はありません。

2026年満期の転換型優先債およびキャップ型コール

2020年12月、会社は非公募発行で2億ドルの2026年のノートを発行しました。517.5発行額の内、現在の未決済残高は2億ドルです。361.2 残高は、2026年までの期限の優先無担保債務です。 2024年6月30日. 2026年のノートは、会社の優先無担保負債です。

2026年ノートは2026年12月15日に満期を迎えますが、それ以前に会社によって買い戻されるか償還されるか、または条件に従って換金されることがあります。2026年ノートの募集による純収益総額は、債務発行コストを差し引いた後、約$505.3％債券-％満期日XXX年

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

2026年のノートの元本金額1,000ドルごとに最初に13.2933株の会社の普通株式に換算されます0.001、これは1株当たり約ドルの初回換算価格と等価です75.23 変換レートは特定の事象の発生に基づいて調整されますが、未払いの特別利息については調整されません。また、満期日前に発生した一定の企業イベントに続いて、2026ノートをそのような企業イベントに関連して換算することを選択する保有者のために、会社は換算率を増やします。2026ノートは2026年のノートの満期日前に償還できず、2026年のノートのための繰越基金は提供されません。2026ノートを通して発行されたコンバーチブルノートに関連する条項は、同様の取引に関連して発行されたコンバーチブルノートに通常含まれる債務不履行の事象を含んでいます。会社が「基本的な変更」（2026年のノートを取り決める条項で定義されたとおり）に該当する場合、つまり支配権の移転または会社の普通株式がナスダックグローバルセレクト市場、ナスダックグローバル市場、またはニューヨーク証券取引所に上場または報告されなくなる場合、保有者は、株式を、基本的な変更買取価格で元本金額1,000ドルまたはその倍数の各部分を、株主が基本的な変更買取日を除く期日までに求めることができます。2026年のノートを取り戻すために現金で返却することを会社に要求することができます。 1002026ノートの元本金額の％に等しい基本的な変更買取価格に、さらに債務不履行日から前述日までの未払いの特別利息を加算した金額で2026ノートの一部または全額の現金での買取を会社に要求できます。

2026年の債券の保有者は、2026年8月15日の前日の営業終了まで、$1,000の元本額の倍数で2026年の債券を任意のタイミングで次の状況下で転換できます：（1）2021年3月31日以降のカレンダー四半期の開始時に限り、当該カレンダー四半期中のみ、企業の普通株式の最終報告売却価格が2026年の債券の転換価格の%を少なくとも1日ごとに特定の取引日にて上回っていた場合； 20取引日間（連続しているかどうかにかかわらず）少なくとも%日間の当社普通株式の最後の報告された売却価格が30前回のカレンダー・クォーター終了の取引日を含む連続する取引日が、以下の条件を満たす場合は、この情報開示書が公表された日に転換価格の％以上で取引された全部の適用取引日において、この情報開示書が公表された日に公表された最後の売却価格と転換レートの積に等しいドル額で、当社が普通株式単位で約定して引き受けることができるか、またはキャッシュを含む当社の選択による組み合わせで、当社が支払うことができる。1302026年の債券の転換価格の%について、会社によって決定される各適用取引日毎に、連続する取引日期間（“測定期間”）中に、2026年の債券の$1,000の元本額あたりの“取引価格”（2026年の債券を管理する譲渡契約書に定義される）が測定期間の各取引日について少なかった場合、 5日間会計四半期末連続取引日数5日間 98会社の普通株式の最終報告売買価格と2026年のノートの換算レートの積を各取引日についての割合；（3）会社が2026年ノートの償還を要求した場合、償還日の直前の営業日の終わりまでの任意の時間；または（4）特定の企業イベントの発生時。2026年8月15日以降、所有者は期限日の直前の第2営業日の終わりまで、上記の事情に関係なく、2026年ノートの全額または任意の部分をいつでも換金できます。換金時、会社は現金、自己の普通株式の株、または現金と自己の普通株式の株の組み合わせ、会社の選択により支払うか、渡すかします。

TEKKEN 8３ヶ月及び６ヶ月 2024年6月30日、2026年債券保有者が債券を換金する条件が満たされなかった。

2026年のノートのオファリングに関連して、当社は特定のカウンターパーティーとのプライベートで交渉された上限付きコールオプション取引（「2026年上限付きコール」）に入った。2026年上限付きコールは、それぞれ初期行使価格が約$の普通株式に対応する初期転換価格になっています。75.23 1株あたりの初期キャップ価格が$であり、特定の調整事項に従って、初期キャップ価格が$という初期キャップ価格は調整イベントに従って調整されます。105.58 1株あたりの初期キャップ価格が$であり、特定の調整イベントに従って調整される場合、アンチディルーション調整を行う2026年上限付きコールは、約万株の普通株式をカバーしています。 6.882026年上限付きコールは、一般的には、2026年ノートの転換に伴う普通株式への潜在的な希釈を削減または相殺することを意図しており、その削減または相殺をキャップ価格に基づいて制限することがあります。46.1 2026年上限付きコールの購入にかかる総額の$百万は、付属の簡略合算貸借対照表において、剰余資本の剰余金に削減されるための費用です。

私設取引および購入契約（以下「取引と購入契約」という）に基づき、2024年6月3日、当社は投資家が保有する2026年のノートの総額$146.0 百万ドルを、新しい2029年のノートの総額$100.0 百万ドルと引き換えに交換し、同じ投資家が現金で2029年のノートの追加額$50.0 百万ドルを購入しました。取引および購入に関連して、当社はWarrants（以下定義される）を投資家に発行し、投資家は2024年12月3日までいつでも当社の要請に応じて追加の2029年ノート$50.0 百万を購入することに同意しました（「遅延引出ノート」と呼ばれます）。取引および購入取引の結果、2024年第2四半期に、当社は2026年のノートの帳簿価額と交換された2029年ノートの総合公正価値との差額を表す68.1百万ドルの債務の帳消しに関する利益を計上しました

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

その他の業務収益内の短縮連結損益計算書に記載された投資家から受領した現金支払を差し引いた手形とワラントのメモ。償還に伴う利益は、業務収益内のその他で記録されました。

2024年6月13日、会社は2026年満期が$10.3 発行のノートを$4.9 現金で償還しました。この取引の結果、2024年第2四半期に、会社は債務の破棄に関する利益を認識し、総収益のその他欄に計上されました。 $5.0百万 債務破棄に伴う利益がその他の収益（純額）欄に記載されています。

ASU 2020-06の採用の結果、 「債務-債務との換金およびその他のオプション（サブトピック815-40）およびデリバティブとヘッジ-企業自己資本内の契約（サブトピック815-40）：換金可能な金融商品および企業自己資本内の契約の会計処理」（ASU 2020-06）により、 2026ノートは単一の負債として処理されます。2026ノートは、2024年6月30日の連結簡易貸借対照表に長期負債として分類されていました。 取引および償還完了後、2026ノートの総元本額は$156.3百万で、認識されていない税制上の利益の予想される変化は、追加税金の支払い、特定の繰延税金の調整および/または税金の利益の認識につながる可能性があります。361.2 百万減少し、2026ノートの帳簿価額は$154.7百万で、認識されていない税制上の利益の予想される変化は、追加税金の支払い、特定の繰延税金の調整および/または税金の利益の認識につながる可能性があります。357.8 百万減少しました。取引後、対応する部分の2026年限定コール取引は、規定に従い、何の対価もなしで終了しました。 2026年のノートの債務発行費の償却が行われる残存期間は 2.4 年で、実質利息率は 0.40％、2024年6月30日までの3ヶ月間.

2029年満期の第1抵当換金型優先社債

2024年6月に、会社は10億ドルの非公募発行によりシニア債券を発行した150.0 取引所および購入契約に基づく2029年のノートの総元本金額（$の中に含まれる）100.0 ▢発行された総元本金額（$と引き換えに発行された▢発行された総元本金額）146.0▢2026年のノートの総元本金額と$50.0 ▢現金で発行された総元本金額。会社は取引に関連して第三者に▢支払った7.6 取引に関連して、会社は債務発行手数料として$の支出を資本化しました。 取引時、2029年のノートの公正価値は約$となりました。 2029年のノートの公正価値は取引時におおよそ$に相当しました。118.1 百万ドルで、会社は$の債務割引を認識しました31.9％債券-％満期日XXX年

当社が以前に買い戻したり、償還したり、その条件に従って転換したりしない限り、2029年債は（a）のいずれか早い方の日に満期になります 2029年6月15日 と (b) 91 2026年債の満期日前（ドルを超える場合）60.0 2026年債の元本100万円は、その日も未払いのままです。第 (b) 項に従って満期を迎える2029年債の場合に当社が支払うべき金額は 100% 2029年債の元本総額に、未払利息と未払利息、および2029年6月15日までに支払われるはずだった残りの将来の利息支払い額を加えた額を、同等の財務利率にプラスしたレートで割引されます 50 ベーシスポイント（「メイクホール金額」）。

2024年6月3日から遅れて下書きノートの発行日または2026年12月15日のいずれか早い日まで、2029年のノートの利子は年利率で発生します。 10.83% （現金および 4.17% 現物で支払う（「PIK」）） 6.66% 毎年。遅れた描画ノートの発行日以降、2026年12月15日以前、2029년のノートの利子は増加します。 11.375% （現金と 4.375% 現物で支払う（「PIK」）） 7.00% 毎年。2026年12月15日以降、2029년のノートの利子はさらに増加し、発生します。 13% （現金および 5% 現金および 8% PIK）年に

当社は、その選択により、2025年6月15日までに、2029年債の全部または一部を、メイクホール金額と同等の価格で償還することができます。2025年6月15日以降、および2026年6月15日より前に、当社は、その選択により、2029年債の全部または一部を、（i）の合計に等しい金額の現金と引き換えることができます 106.50% 2029年債の元本総額（以前のPiK利息の支払いによる元本へのすべての増加を含む）に（ii）を加えたもの 106.50% 未払および未払いのすべてのPiK利息に (iii) 未払および未払の現金利息を加えたものです。2026年6月15日以降、および2026年12月15日より前に、当社は、その選択により、2029年債の全部または一部を、(i) の合計に等しい金額の現金と引き換えることができます 103.25% 2029年債の元本総額（以前のPiK利息の支払いによる元本へのすべての増加を含む）に（ii）を加えたもの 103.25% 未払および未払いのすべてのPiK利息に (iii) 未払および未払の現金利息を加えたものです。2026年12月15日から満期まで、当社は、その選択により、2029年債の全部または一部を、(i) の合計に等しい金額の現金と引き換えることができます 113% 2029年債の元本総額（以前のPiK利息の支払いによる元本へのすべての増加を含む）に（ii）を加えたもの 113% 未払および未払いのすべてのPiK利息に (iii) 未払および未払の現金利息を加えたものです。さらに、メイクホール金額は、2029年債が加速した場合や、特定の資産売却により買戻しが行われた場合に支払われます。2029年債にはシンキングファンドは用意されていません。

2029年のノートは、企業の直接および間接の国内外子会社の一部によってシニア担保されており、企業および該当子会社保証者のほぼ全ての資産において優先担保権が設定されています。2029年のノートを統轄する契約書には、同様の取引に関連して発行されたシニア担保ノートに一般的なアファーマティブ及びネガティブの契約条件および類似の取引に関連して発行されたシニア担保ノートに一般的な債務不履行事由が含まれています。否定的

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

契約には、資産売却の制限、負債の負担、優先株および抵当権、基本的な変更、投資、配当および子会社に影響するその他の支払制限、制限された支払および関連会社との取引を含む項目が含まれます。これらのうちいくつかは、一般的に会社の普通株式への現金配当の支払を禁止しています。2029年のノートを規定する譲渡契約により、会社およびその子会社は一定の要件に従って、2029年のノートよりも優先順位が低く、支払権利が制限される債務を最大限、負担することを許可されています。 $150.0百万 の債務（2029年のノートの収益を除く）の優先順位が低い担保権および2029年のノートの支払権利が優先される副順位の負債を最大限、（一部要件を満たすことで）負担することを要求された場合の譲渡契約には、会社がいつも最低限の現金残高を維持しなければならない財務契約も含まれます。 $60.0百万 （2029年のノートの収益を除く）最低現金残高を維持することを会社に常に義務付ける財務契約も含まれる2029年のノートを規定する譲渡契約では、投資家の要求により、会社に2029年のノートに関する登録権協定を締結することが求められ、需要、 shelf、およびpiggybackの登録権を含む標準的な条件が含まれます。

会社が2029年のノートを規定する譲受契約で定義された「基本的変更」（過渡喪失を含みます）を経験した場合、つまり支配権の変更または会社の普通株式がナスダックグローバルセレクト市場、ナスダックグローバル市場、またはニューヨーク証券取引所に上場または掲示されない場合、保有者は2029年のノートの全額または一部を、 100% 2029年のノートの買取価格に等しい2029年のノートの総元本残高のうち、買取されるべき金額、さらには支払われていない利息に加えて、 66% 2029年6月15日までに支払われるはずだった残りの未来利息支払い額の（PIk利息を含む）のうち、類似国債利回りに等しい金利で割引した額、 50 基準になる金利プラス　基点のマージンが設定されていました。

2029年のノートの保有者は、2029年2月15日前の営業終了時までに任意で2029年のノートを以下の状況の下でのみ変換できます：(1)2024年9月30日を終了日とするカレンダー四半期の終了後にはじまる任意のカレンダー四半期の間（かつそのカレンダー四半期中のみ）で、会社の株式の最終取引売却価格が、2029年のノートの換算価格の少なくとも 20取引日間（連続しているかどうかにかかわらず）少なくとも%日間の当社普通株式の最後の報告された売却価格が30前回のカレンダー・クォーター終了の取引日を含む連続する取引日が、以下の条件を満たす場合は、この情報開示書が公表された日に転換価格の％以上で取引された全部の適用取引日において、この情報開示書が公表された日に公表された最後の売却価格と転換レートの積に等しいドル額で、当社が普通株式単位で約定して引き受けることができるか、またはキャッシュを含む当社の選択による組み合わせで、当社が支払うことができる。130% 2029ノートの換算価格の少なくとも 5日間会計四半期末連続取引日数5日間 2029ノートの元利金額1,000ドルごとの測定期間の各取引日について、測定期間中の「取引価格」が以下の条件を満たす場合 98% 普通株式の最後の報告された売値と2029年のノートの千ドルの元本金に関するIndentureで定義される「換算額」を扱う（それぞれの商取引日における2029年のノートの換算レートによって1,000で割ったもの）の積の積と（i）当該取引日の取引日々に関する2029ノートの換算レートに（ii）1,000倍することによる商取引日のたびに；（3）会社が2029年のノートの償還を要求する20029年のノート、償還日の直前の取引日の取引日の閉鎖までに、いつでも；（4）特定の企業事象の発生時；または（5）2026年8月17日から2026年9月14日までの期間中、2026年のノートの元本金が超過した場合に」 $60.0百万 2026年8月16日に。2029年2月15日以降、債権者は、それ以前の2029年6月13日の取引日の閉鎖前に、前記の状況にかかわらず、2029ノートのすべてまたは一部をいつでも換金できます。当社の2029ノートには、2024年6月30日時点で管理の見積もりによるトリガーイベントの発生可能性の確率が高くなかったため、実質的な価値を持たないいくつかの埋め込み機能が含まれており、しかし、これらの見積もりが変更された場合、将来的に価値がある可能性があり、その価値の変更は、当該会社の簡略累計損益計算書に記録されます。

2029年のノート（含むすべての未払い利息）は、特定の時期に株式所有者の選択により、毎取引日に比例して計算される日次換算値に基づいて現金に転換することができます。 50 取引日観察期間中、最初に2029年のノートの1,000ドルの元本額ごとに会社の普通株式に対応する株数があります。 13.2933 会社は、いかなる状況でも転換により普通株式を提供する義務はありません。2029年のノートの転換レートは、特定の事象が発生した場合に調整され、標準的な防水稀釈保護を備えています。 同年の2023年6月30日までの3か月間の、2029年のノートの保有者が転換することを許可する条件は満たされませんでした。

ASU 2020-06の採用により、2029年のノートは単一の負債として処理され、2029年のノートの持ち高は2024年6月30日時点での$の段階で、$百万、発行費用の償却前残高および債務割引を差し引いた$百万で構成されているノートの金額は$110.9 百万となっており、$百万の元本、摘発されていない発行費用の費用150.0 を差し引いたものである の$7.5百万 および債務割引 $31.6百万2029年のノートは、2024年6月30日の添付の簡易連結貸借対照表に長期負債として分類されています。2029年のノートの負債発生費用が償却される残存期間は 5.0 年、実質利子率 19.18% 2024年6月30日を終了する6か月間のための

会社の金融取引に関する発生した無償債務発行コストは、簡略化された連結貸借対照表において、未償却のまま残高額から直接差し引かれて表示されています。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

債務割引に一貫性のある借入金。すべての繰延金融費用は利子費用に償却されます。 2024年6月30日および2023年12月31日のノートの純持分は次のとおりです。

			2024年6月30日																		2023年12月31日
			2026年債券						2029ノート						総計						2024年債券						2026年債券						総計
			営業活動によるキャッシュフロー：																		営業活動によるキャッシュフロー：
元本			$	361,204					$	150,000					$	511,204					$	72,492					$	517,500					$	589,992
償却されていない債務割引			—						(31,578)						(31,578)						—						—						—
未払費用の繰延			(3,472)						(7,488)						(10,960)						(99)						(5,935)						(6,034)
新規買含んだ純持ち額			$	357,732					$	110,934					$	468,666					$	72,393					$	511,565					$	583,958
新規売のうち：流動負債、純額			—						—						—						72,393						—						72,393
長期借入金（純額）			$	357,732					$	110,934					$	468,666					$	—					$	511,565					$	511,565

次の表は、ノートに関連する認識された利子費用を示しています:

			6月30日に終了した3か月間												6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						2024						2023
			(千単位)												(千単位)
契約上の支払利息			$	1,591					$	128					$	1,681					$	569
債務割引の償却			301						—						301						—
債務発行費用の償却			531						1,807						1,042						2,727
支払利息合計			$	2,423					$	1,935					$	3,024					$	3,296

$の利息費用2.4$百万の売上高を認識しました3.0百万ドルの利息費用は、2024年6月30日までの3か月間と6か月間の付属の簡略連結損益計算書に、利息（費用）収益の一部として反映されています。利息費用は$1.9$百万の売上高を認識しました3.3契約取得費に関連する償却費は、2023年6月30日までの3か月および6か月間で、それぞれ約$です。

warrants

2024年6月3日、取引所および購入契約に基づき、会社は投資家にwarrantsを発行しました 10年間 権利行使価格が1株あたりであるwarrantsを $0.75 シェアの株式選択warrantsを取引できるシェア数は 9,746,723 会社の普通株式(「シェア決済warrants」)と 10年間 権利行使価格が1株あたりであるwarrantsを $0.75 ノーショナル金額に対して取引できるwarrantsを 2,344,775 「普通株式」の株式を取引所で取引される価格「権利行使価格」よりも株1株当たりの「公正市場価値」（当該契約により定義される）の超過額に等しい現金支払いのためにシェアを受け取り、一定の調整を受けた希薄化後（「キャッシュ決済済権利」と共に、「シェア決済権利」、「権利」全体として）

キャッシュ決済ワラントは、一定の条件（同社が支払いに続いて「利用可能な現金」（そこで定義されているもの）を少なくとも持つ場合を含む）に基づいて、決済金額の支払いを延期することを可能にします $100.0百万、年化利率で複利計算された 6.0%、毎月複利を計算します。 10年間 、満期時に未行使のワラントは自動的に行使されます（株式決済ワラントの場合は、満期直前に株1株あたりの公正価値が行使価格を上回っている場合、無現金基準で行使されます）。

Warrantsは、普通株式投稿後（会社の普通株式に転換可能または行使可能なすべての証券を集計した）投資家の普通株式の所有権に標準的な希薄保護措置と有益所有限定が含まれています。 4.99%投資家による通知日の増加を条件としますが、制限されません 61 日を超えないように 9.99%.

発行日現在における公式連結貸借対照表で、ウォランツは流動負債として分類されていました。 2024年6月30日 、発行時の公正価値に記録され、 $5.31,000 万ドルその後の公正価値の変化は、会社の連結損益計算書に記録されることとなっています。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

注9。リース

会社は、企業オフィスやその他のサービス契約のためにキャンセル不可の運用リースおよびファイナンスリースを保有しています。リース契約には残存リース期間があり、期間は短いです oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。売上高 調整後 EBITDA の5年さまざまなオプションが含まれており、その中には延長オプションが含まれるものもあります。会社は、残存リース期間がいくつかが表示される権利行使とリース債務に底値権利資産（ROU）を認識する際に、リースのキャンセル不可期間を使用しますが、契約更新または終了オプションが行使されることが合理的に確実でない限り。

企業は、グローバルなリースポートフォリオを積極的に評価し続けています。ただし、追加の賃借資産の除却や追加のリースの早期終了に伴う各種の一時的費用は、財務状況や業績には影響を与えないと予想されています。

2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月に関連するリースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです:

			終了した三ヶ月間									6ヶ月間
			6月30日									6月30日
			2024						2023			2024						2023
			営業活動によるキャッシュフロー：									営業活動によるキャッシュフロー：
リース債務の計量に含まれる金額に支払われた現金:
運用リースの運用キャッシュ・フロー			$	579					$	863		$	1,421					$	1,837
ファイナンスリースに対する運用キャッシュフロー			3						13			21						37
ファイナンスリースに対する資金調達キャッシュフロー			26						968			353						1,926

2024年および2023年6月30日終了時点のリースコストの部品は次の通りです:

			終了した三ヶ月間												6ヶ月間
			6月30日												6月30日
			2024						2023						2024						2023
			営業活動によるキャッシュフロー：												営業活動によるキャッシュフロー：
ファイナンスリース費用
資産の使用権の償却			$	21					$	919					$	355					$	1,830
利息			3						13						21						37
事業用リース費用			2,565						2,887						5,467						5,627
総リースコスト			$	2,589					$	3,819					$	5,843					$	7,494

			6月30日 2024						6月30日 2023
加重平均残存リース期間：
営業リース			0.6年数						2.1年数
ファイナンスリース料			1.3年数						1.1年数
加重平均割引率：
営業リース			7		%				7		%
ファイナンスリース料			7		%				4		%

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

リースに関連する補足的な貸借対照表情報は次のとおりです

			財務諸表の分類						6月30日 2024						12月31日、 2023
									(千単位)
資産
使用権資産の運用			オペレーティングリースの使用権資産						$	260					$	4,135
金融使用権資産			資産および設備、純額						128						3,060
負債
現在の負債:
オペレーティングリース負債			オペレーティングリース負債						$	268					$	2,719
ファイナンスリース負債			未払費用およびその他の流動負債						108						3,037
非流動負債:
オペレーティングリース負債			オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの						—						2,173
ファイナンスリース負債			その他の負債						28						85

非キャンセル可能な運転リースおよびファイナンスリースに基づく将来の最低リース支払額は無視できる金額です。

注10。公正価値測定

会社は、公正な価値計測において、予測される退出価格に基づいて現金同等物の価値を測定します。これは、公正な価値計測に関する権威ある指針によって定義され、市場参加者間で一定の取引において資産の売却時に受領される金額または負債の移転時に支払われる金額を表します。このため、公正な価値は、市場参加者が資産や負債の価格設定に使用する可能性のある検証に基づくことがあります。公正な価値計測に関する権威ある指針は、再発生性または非再発生性のいずれかの基準に基づき、価値評価技法に使用される入力が階層レベルに割り当てられる一貫したフレームワークを確立しています。次のものは、公正な価値を測定するための入力の階層レベルです:

•レベル 1: 活発な市場における同一資産または負債の価格を反映する観測可能な入力値（未調整）。

•レベル2：入力は、非活発な市場における同一の資産又は負債の引用価格、活発な市場における類似の資産又は負債の引用価格、資産又は負債について観測可能な引用価格以外の入力、又は観測可能な市場データによって主に導かれるか、又は相関関係やその他の手段によって確証された入力が含まれます。

•レベル3：判断に使用される公正価値を決定するために使用される評価手法に組み込まれた会社の仮定を反映している観測不可能な入力。これらの仮定は、合理的に利用可能な市場参加者の仮定と一致している必要があります。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

金融資産と負債

現金、売掛金、買掛金の帳簿価額は、それらが短期的な性質を持つため、公正価値にほぼ近いです。 2024年6月30日および2023年12月31日時点で、公正価値で計測される会社の資産および負債は、公正価値ヒエラルキーのレベルごとに再発生性のある基準で要約されます。

			2024年6月30日に
			レベル 1						レベル 2						レベル 3						合計
			(千単位)
資産
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド			$	122,884					$	—					$	—					$	122,884
総資産			$	122,884					$	—					$	—					$	122,884
負債
ワラント責任			$	—					$	—					$	5,266					$	5,266
負債総額			$	—					$	—					$	5,266					$	5,266

			2023年12月31日
			レベル 1						レベル 2						レベル 3						合計
			(千単位)
資産
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド			$	174,701					$	—					$	—					$	174,701
総資産			$	174,701					$	—					$	—					$	174,701

公正な価値を決定する際、会社は可能な限り観測可能な入力を最大限に活用し、観測不能な入力の使用を最小限に抑えるための評価手法を利用し、公正な価値の評価に当たってはカウンターパーティーの信用リスクも考慮しています。観測可能もしくは市場入力は独立した情報源から得られた市場データを反映し、観測不能な入力は同社のベスト情報に基づく仮定を反映しています。

会社のマネー・マーケット・ファンドは目安ですd）活発な市場における相場市場価格に基づいて定期的に公正価値で評価され、公正価値階層ではレベル1に分類されます。会社の新株予約権と偶発収益負債は、定期的に公正価値で測定され、公正価値階層ではレベル3に分類されました。2023年の公正価値は、売却株主との交渉された契約に基づいていました。観察できないインプットが大幅に変化すると、公正価値の測定値が大幅に低くなったり高くなったりする可能性があります。

会社は、資産の減損を分析する際に、非再発生的な基準で公正価値の指標を使用しています。 持続長期資産は、特定の出来事や状況の変化が資産の帳簿価額の回収可能性を示す場合には、減損を検討します。 こうした指標が存在すると判断され、レビューが資産が完全に回収不能であると示す場合、残りの償却期間にわたる割引なしの推定キャッシュフローに基づいて、その帳簿価値を公正価値に減額します。 会社では、レベル3を構成する入力を用いた収益アプローチを採用しています。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

2024年6月30日および2023年12月31日時点での当社ノートの未収残高の見積もり公正価値は次のとおりです。

			階層のレベル						公正価値						本金残高						償却されていない債務割引						償却前発行費用						純帳簿価額
									営業活動によるキャッシュフロー：
2024年6月30日
2026年債券			2						$	170,516					$	361,204					$	—					$	(3,472)					$	357,732
2029ノート			2						118,122						150,000						(31,578)						(7,488)						110,934
2023年12月31日
2024年債券			2						$	71,396					$	72,492					$	—					$	(99)					$	72,393
2026年債券			2						364,487						517,500						—						(5,935)						511,565

経営陣はレベル2のインプットベースを使用して公正価値を決定しますdは観察可能な市場価格で、反対変数テクニックはdです独立した評価スペシャリストを購入しますリスト。

warrants

会社は、普通株式の発行時にBlack-Scholes評価モデルを使用してWarrantsの公正価値を記録し、各報告日にこれらの証券を再評価することが義務付けられており、公正価値の変化は会社の損益計算書に記載されます。Warrantsの評価は、公正価値階層のうちレベル3に分類され、会社の普通株式の公正価値に影響を受けます。 公正価値階層内のレベル3に分類されました 会社の普通株式の基になる公正価値や名義金額に影響を受けます 2024年6月30日時点のWarrantsの公正価値を記録するために使用されるBlack-Scholes価格モデルの前提の要約は次の通りです:

株価			$	0.62
リスクフリーレート			4.41		%
所定の期間（年）			10年数
オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。			60		%

入力の重要な変更により、公正な価値の測定が大幅に高くなるか低くなる可能性があります。以下を参照してください。 注釈8 – 優先債/シニア債残高（流動部分を差し引いたもの）、キャップ型コール取引、およびワラント 詳細な情報については。

2024年6月30日までの6か月間と2023年12月31日までの年間におけるレベル3ワラントおよびアーンアウト債務の公正価値の変動は以下の通りです:

			6月30日 2024			12月31日 2023
期首残高			$	—		$	72,221
見込み条件に基づく報酬の公正価値の変動			—			4,629
負債支給の公正価値変動			—			(27,857)
支払い			—			(48,993)
株式オプションの発行			5,266			—
期末の残高である。			$	5,266		$	—

特定のアイテムには、株式投資の減損や株式投資による未実現の利益と損失が含まれています。 過去の 会社の買収に関与した利害関係者は、買収後の特定の運営メトリクスの達成に基づいて、追加の現金または株式を受け取る資格がありました。これらのアーノウト（条件付売却）取引は、条件付取引取引または報酬取引として処理されました。条件付取引は、市場で観測されない重要なインプットを使用して公正価値評価されました。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

報酬として決定されたアーノーツは、パフォーマンス目標が達成される可能性があるかどうかに基づいて、関連する契約期間中に毎報告期間ごとに再評価されました。2023年12月31日に終了した年に、会社はVoiceBase、Tenfold、e-Bot7、WildHealth, Inc.のアーノーツを約$で精算しました19.9百万ドル9.3百万ドル7.74,500.0万ドル、および500.0」.0万ドルのキャッシュアウト。12.0百万ドル

アーンアウトにおける公正価値の変動は、付随する決算連結損益計算書の株式ベースの報酬費用およびその他の収入に認識されました。現金による支払いは、決算連結損益計算書の報酬費用の構成要素として認識され、株による支払いは、決算連結損益計算書の株主資本の構成要素として認識されました。2024年6月30日時点で未解決のアーンアウト債務はなく、2023年12月31日時点で完了した精算に基づいています。

ノート11。コミットメントとコンティンジェンシー

従業員福利厚生計画

当社には、対象となるすべての従業員を対象とする401（k）確定拠出制度があります。会社の401（k）ポリシーは、セーフハーバープランであり、それによって会社は一致します 100最初の% 3対象となる報酬の割合と 50次の人の割合 2対象となる報酬の割合。さらに、マッチはすぐに確定します。給与と関連費用には$が含まれます0.7百万と $0.9 2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の雇用者マッチング拠出金はそれぞれ100万件で、1.8 百万と $2.3 2024年6月30日と2023年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ100万です。

信用状

2024年6月30日現在、会社は、供給契約の条件を会社が適切に履行するためのセキュリティとして、$の総額の信用状を受けていました。0.5 百万ドルの保証金として、契約の条件を会社が適切に履行するためのセキュリティとして未使用の信用状を所持していました。

契約上の義務

企業の購入義務は、ビジネスの通常業務の一環として締結された商品やサービスの購入契約からなります。これらの購入義務契約は、主にインフォメーションテクノロジー（IT）インフラストラクチャおよびクラウドコンピューティング関連サービスに関するベンダーとの契約に関連し、残存期間があります。 2年以内 2024年6月30日現在、契約の義務は、2023年度年次報告書（Form 10-K）で開示された金額と大きく変わっていません。

補償

企業は通常業務の一環としてサービス提供契約やライセンス契約に参入します。これらの契約の一部に基づき、企業は一部の顧客に対し、企業の製品の使用により発生した特定の種類の請求および損失に対して補償することに同意します。

会社は、執行役員および取締役が特定の出来事や発生事象に関して保護される契約も締結しており、執行役員または取締役がそのような立場で会社の要請に基づいて勤務しているかつての勤務に対して保護されます。これらの保護契約に基づく、将来の支払いの最大限度額は無制限です。ただし、会社は取締役及び役員保険を保有しており、損失額を軽減し、通常の控除額を要する将来の支払いの一部を回収することができます。保険ポリシーの適用範囲の結果として、会社はこれらの保護契約に対する見積り公正価値がわずかであると考えています。2024年および2023年6月30日終了時点で、会社はこれらの契約に対する負債を記録していません。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

注12. 株主資本

株式報酬

会社の株式報酬には、株式オプション、制限付き株式ユニット（RSU）、業績ベストリング制限付き株式ユニット（PRSUs）、および会社の2019年従業員株式購入プランに基づく購入が一般的に含まれます。 RSUに関連する株式ベースの報酬費用は、付与日の基になる株式の市場価値に基づいており、関連する費用は必要な契約期間にわたって均等に認識されます。 PRSUに関連する株式ベースの報酬費用は、業績目標が設定された目標レベルで達成されると期待される日付に見積もられます。 認識される報酬費用の金額は、日付に基づく業績条件の相対的な達成度に依存します。

ストック報奨計画

当社の2019年株式インセンティブプランは、2019年4月11日に発効しました。修正および改訂された2019年株式インセンティブプランでは、取締役会の裁量により、ストックオプションとRSUの株式ベースの報奨の付与を通じて、会社の従業員と取締役が会社の将来の業績に参加することができます。 2024年6月30日現在、2019年株式インセンティブプランに基づいて発行が承認された株式数は 42,367,744 全体の株数。2019年の株式インセンティブプランに基づいて付与されるストックオプションは 十年間 規約。2024年6月30日の時点で、 2,260,544 普通株式は引き続き発行可能です（2024年6月30日までのすべてのストックオプション行使およびその他の株式報奨決済を考慮に入れています）。

従業員の株式購入計画

2024年6月30日現在、429,164,615件存在しました。2,000,000 2024年6月30日現在、会社のESPPの下で発行可能および予約された株式は株であり、 864,180 2024年6月30日現在、ESPPの下で発行可能な普通株式のシェア数は残り、2024年6月30日までの全株式購入を考慮に入れると、

雇用誘致報奨計画（Inducement Plan）

明白なプライバシー上の懸念があります。パスワードは変更できますが、手は変更できません。アップロードされたすべての手のひらの画像は、「暗号化され、安全なAmazon Oneドメインに送信される」とアマゾンが述べているAmazon Web Serviceクラウド内です。会社はまた、アプリに「スプーフ検出の追加レイヤーが含まれている」と述べ、手のひらの画像を電話自体に保存またはダウンロードすることはできないことに注意しています。13,079,009 普通株式の口座に登録および発行が承認された株式は、2018年の誘導計画に含まれています。 6,920,000 株式は、2024年の第1四半期および第2四半期中に発行を承認された株式を合計したものです。2024年6月30日時点で、 648,450 誘導計画の下で発行可能な普通株式は、すべてのオプション行使およびその他の株式報酬の決済を2024年6月30日までに考慮して、発行可能な株式が残っていました。

CEO誘因賞

ジョン・サビーノ氏を会社の最高経営責任者（CEO）として雇用するために交渉された株式報酬パッケージの一環として、サビーノ氏と会社の間で締結された雇用契約の条件に基づき、会社はサビーノ氏に普通株式を購入するオプションを与えました。 1,000,000 特定の業績ベースおよび時間ベースのベスト条件の達成によりベストされる「CEO誘導賞」としての株式（以下「CEO誘導賞」という）を、2024年5月17日、会社の取締役会が、ナスダックリスティング規則5635(c)(4)に準拠して、CEO誘導賞の発行を承認しました。 1,000,000 CEO誘導賞は、2019年ストックインセンティブプランおよび2018年誘導プランの外部に付与された単独の賞でした。2024年6月30日時点で、CEO誘導賞の下での発行可能な普通株式は、 なし 株が残っています。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

株式オプション活動

以下の表は、2024年6月30日に終了した半期の会社の株式オプション取引活動の要約です:

			株式オプション活動												加重平均残存契約期間						集計内在価値
			オプション						加重平均価格 平均値 行使価格
			営業活動によるキャッシュフロー：						（オプションごと）						（年）						営業活動によるキャッシュフロー：
2023年12月31日時点の未収残高			3,137						$	22.68					4.84						$	40
承諾されました			1,000			(1)			1.02
キャンセルされたものまたは満了したもの			(1,256)						22.22
2024年6月30日時点の未処理残高			2,881						15.38						6.3						1
行使可能であり、行使される見込みのオプション			624						6.89						9.29						—
2024年6月30日現在に行使可能なオプション			1,692						$	22.51					4.12						$	1

——————————————

(1) 代表するCEO誘致手当は、会社の2019年ストックインセンティブプランまたは会社の2018年誘致プランの下で発行予約された株式の数には含まれません。

2024年6月30日現在、全セクターの株式報酬プランに基づく非非実質化株式報酬の見込み未払費用は約$ミリオンです。同社はその費用を加重平均期間で償却する見込みです。2.2 未行使の株式報酬制度に関連する未認識総コストは約〇〇百万ドルで、そのコストは約重み平均期間にわたって認識される見込みです。 1.7年数。

制限株付与単位と業績ベストリング制限株付与単位の活動

以下の表は、2024年6月30日終了の会社のRSUおよびPRSU活動の概要です:

			株式数						加重平均付与日の公正価値						総合的な公正な価値
			営業活動によるキャッシュフロー：						(1株あたり)						営業活動によるキャッシュフロー：
2023年12月31日時点の未決済残高			5,064						$	12.53					$	19,193
受賞済み			5,699						0.99
Vested			(969)						16.66
没収			(887)						15.82
2024年6月30日現在の未付与および未決済			8,907						4.37						5,171
シェアすることを期待されている			6,215						$	4.66					$	3,608

従業員に付与されるRSUは、通常、一定の期間または特定の業績条件の達成により付与されます。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。売上高 調整後 EBITDA の付与日から4年後の周年 2024年6月30日時点で、未認識の合計補償費用は、調整後の見積もりに基づいて、未発行のRSUおよびPRSUに関して約$27.3 発行満了期間の加重平均残存期間は、 1.8年数。

PRSUsが一般的には、サービスベースのベスティング条件とパフォーマンスベースのベスティング条件の両方に基づいて付与されます。PRSUsは特定のパフォーマンス目標の達成によってベストされ、該当するベスティング日まで継続的なサービスが課されます。関連する報酬コストは、パフォーマンス条件が満たされる可能性が高いときに、必要なサービス期間にわたって認識されます。3か月および6か月終了時には、PRSUsは付与されていません。この条件が満たされる可能性が高いときに、関連する報酬コストは適用されるベスティング日を通じた継続的なサービスに応じて認識されます。3か月および6か月が終了するまでに付与されたPRSUsはありません。 2024年6月30日2023年6月30日までの3か月および6か月間に付与されたPRSUsは無視できる金額でした。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月および6か月間の私たちの要約連結損益計算書に含まれる総株式報酬費用は以下の通りです:

			6月30日に終了した3か月間												6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						2024						2023
			(千単位)												(千単位)
収益コスト			$	288					$	(1,232)					$	631					$	803
セールスとマーケティング			1,854						2,299						4,309						4,703
一般管理と管理			2,318						(13,882)						4,116						(11,250)
製品開発			1,440						(5,333)						4,402						(1,072)
合計			$	5,900					$	(18,148)					$	13,458					$	(6,816)

ノート13リストラ

ライブパーソンは、ビジネスと製品モデルの革新、および買収や会社のコントロール外の要因による最近の変更をより適切に反映するため、会社のコスト構造を再編する取り組みを維持しています。2022年第2四半期に開始された再編イニシアチブの一環として、会社は効率と焦点を向上させるためにグローバル製品・エンジニアリング組織を再編成し、一部の支出を顧客成功とマーケティングイニシアチブへの投資増加に再配分しました。2023年、LLMの進化に伴うテクノロジーの変化により、ボットの構築に数分できる最新世代のLLMの登場により、従来ボット構築に費やしていた人員の削減が可能となり、大幅なコスト削減の機会を特定しました。さらに、より効率的な販売およびサービスサポート比率に調整するために組織を平坦化したプロダクト主導の成長構造に移行しました。再編成イニシアティブに関連して、会社は2024年および2023年6月30日までの6か月間に、「」百万ドルの再編成コストを認識しました。これは、添付の簡易連結損益計算書に掲載される再編成コストに含まれています。このようなコストには、主に退職手当とその他の報酬コスト、およびITインフラ契約解除コストが含まれています。3.1百万ドルと$2.4 同様に、2024年6月30日と2023年6月30日の6か月間で、それぞれ$百万でした。6.4百万ドルと$13.9 2024年および2023年6月30日までの6か月間に、会社は「」百万ドルの再編成コストを認識しました。このコストは、添付の簡易連結損益計算書の再編成コストに含まれており、主に退職手当およびその他の報酬コスト、またITインフラ契約解除コストを含んでいます。

以下の表は、2024年6月30日と2023年12月31日の連結貸借対照表内の当社の再編成費用に関する詳細を示しています。これは債務計上費用およびその他の流動負債に含まれています。

			6月30日 2024						12月31日 2023
			営業活動によるキャッシュフロー：
年初のバランス			$	2,076					$	803
契約解除（リバーサル）コスト			(568)						5,744
解雇手当およびその他の関連費用			6,996						16,920
現金支払			(7,160)						(21,391)
期末の残高である。			$	1,344					$	2,076

    

会社は、上記の表に反映されている従業員の解雇手当やその他の報酬に関連する支払いが、2024年12月31日までにほぼ完了するものと予測しています。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

以下の表は、2024年6月30日と2023年6月30日に終了した3ヶ月間および6ヶ月間の会社の再編費用の詳細を示しています。

			終了した三ヶ月間												6ヶ月間
			6月30日												6月30日
			2024						2023						2024						2023
			営業活動によるキャッシュフロー：												営業活動によるキャッシュフロー：
契約解除の差戻			$	(1,284)					$	—					$	(568)					$	—
退職手当およびその他の関連費用			4,403						2,387						6,996						13,902
全体的な再構築費用の合計			$	3,119					$	2,387					$	6,428					$	13,902

注釈14. 法的問題

株主訴訟

2023年12月、LivePerson, Inc.に対する架空の株主集団訴訟であるDamri v. LivePerson, Inc.、訴訟番号1:23-cv-10517が、同社元最高経営責任者および最高財務責任者を米国ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に提訴されました。この訴状は、同社の2022会計年度第1四半期、第2四半期、第3四半期のForm 10-Q提出および予測が、1934年証券取引法第10条(b)(10(b))違反で虚假および誤解を招いていたと主張しており、その後の2023年3月16日のForm 10-k提出および報告に基づいています。2024年5月31日、原告は修正訴状を提出しました。同社は2024年8月1日に修正訴状を却下するよう申し立てました。また、Tel Aviv Stock Exchangeで株を購入した株主を代表する並行訴訟であるWeissbrod v. LivePerson, Inc.もイスラエルのテルアビブ地区裁判所において審理中ですが、Damri事件のさらなる進展を待っています。

2024年1月、ニューヨーク南部地区連邦地裁において、会社の架空の株主によって会社の前最高経営責任者、最高財務責任者、現在の取締役会のほとんど、およびいくつかの元取締役に対して、Marti v. LoCascio、事件番号1:24-cv-00598という名前の派生請求が提起されました。Marti訴訟は、Damri連邦証券訴訟の根底にある同様の行為および怠慢により、会社自体が損害を被ったと主張し、会社の代表として未明示の損失を回収しようとしています。Marti事件は、Damri事件のさらなる展開を待って一時停止しています。 2024年6月と7月には、他の3つの架空の派生訴訟が、会社の前最高経営責任者、最高財務責任者、現在の取締役会のほとんど、およびいくつかの元取締役によって、会社自体がDamri連邦証券訴訟の根底にある同様の行為および怠慢によって損害を被ったと主張し、会社の代表として未明示の損失を回収しようとしています。これらの3つの訴訟は、(i) Steffens v. Block（事件番号1:24-cv-04481、ニューヨーク南部地区連邦地裁で提起）、(ii) Ravi v. LoCascio（Index No. 653498/2024、ニューヨーク州ニューヨーク郡最高裁判所で提起）、および(iii) Morales v. LoCascio（事件番号1:24-cv-05297、ニューヨーク南部地区連邦地裁で提起）という名前で呼ばれています。

I2024年1月、会社の自称株主が、デラウェア州カンチェリー裁判所でBrowne対Layfield、事件番号2024-0079と題された会社と取締役会に対する訴訟を提起しました。その訴状は、税制優遇保持計画に基づく受託違反の主張を行いました。2024年2月、取締役会は税制優遇保持計画に対する技術的修正を承認し、これらは会社が8-kフォームで提出しました。その結果、本件は根拠なくなり、原告負担による弁護士費用を支払うことで訴訟は却下されました。原告は、合計$0.9発生した費用および$百万に対して、会社は反対しています。

2024年2月、Starboard Value LPおよび関連するいくつかの関連エンティティおよび投資資金は、デラウェア州チャンスリー裁判所において提訴された訴訟「Starboard Value LP対LivePerson, Inc.」（事件番号2024-0103）を、同社元最高経営責任者および最高財務責任者に対して起こしました。告訴状には、2022年の会社との争奪合戦を解決させるための計画を、Starboardに誘導するという主張、かつ告訴状には、独立調査の結果、以前に会社がStarboardに通知したとされる会社の公的開示における虚偽表現の前例に関するStarboardの主張が含まれています。告訴状は未指定の損害賠償を求めています。被告は、告訴状の実質的な主張を否定する回答書を提出しました。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

コロナ関連の問題

連邦政府による、COVID-19パンデミック中に導入された多くのグローバル新型コロナウイルス感染症（COVID-19）に関連するプログラムに対する厳格な審査が広範囲に報告されています。企業は以前、COVID-19検査とそれに関連するソフトウェアに関連する製品やサービスを提供していました。これらの製品とサービスは、メディケア、司法省、米国食品医薬品局による調査と審査の対象となっています。

企業は全セクターに関連するCOVID-19関連製品およびサービスを中止し、これまでのCOVID-19関連製品およびサービス提供に関連した過去の関与に対応し、引き続き政府の調査に協力する意向です。

その他の法務、行政、政府および規制問題

同社は、時折、法的、行政、政府および/または規制当局の訴訟、調査および捜査、実際のまたは脅迫されている訴訟、クレームおよび/または要求（以下「アクション」と呼び、総称して「アクション」とします）の対象となることがあり、また関与している可能性があります。これらには、知的財産、契約、財務、商業、雇用、法的、コンプライアンス、プライバシー、データセキュリティ、規制および/またはその他のビジネスに関連する事項に関して、同社、その関連会社、子会社、取締役および/または役員による行動（限定しない）が含まれることがあり、契約上損害賠償義務を負っている顧客に対して提起されるアクションも含まれる場合があります。

その他の要因には、ディフェンスおよび/または解決費用、経営リソースの逸脱、評判リスクなど、行動が会社に対して否定的な影響を与える可能性があります。

アクルアル

会社は、負債が発生している可能性が高く、損失額が合理的に見積もれる場合に、ある一定の未来事態に対して備え金を計上し、ASC 450「未来事態」に適合して適切に特定の未来事態を開示します。確率の決定および損失が合理的に評価可能であるかどうかの決定には、重要な判断が必要です。前記分析に基づく計上や見積もり（あれば）は、少なくとも四半期ごとに見直され、交渉、和解、判決、法的助言および特定の事象に関するその他の情報や出来事の影響を反映するよう調整されます。

注記15．所得税

所得税は資産および負債法に基づいて計上されます。この方法では、現存資産および負債の財務諸表上の帳簿価額とそれに対応する税法上の基礎との間に生じる差異に起因する将来の税務上の影響について、繰延税金資産および負債が認識されます。繰延税金資産および負債は、その一時的な差異が回収または決済されると予想される年に適用されるものと予想される正式な税率を使用して測定されます。繰延税金資産の実現性を評価する際、経営陣は繰延税金資産の一部または全体の実現がより可能な可能性があるかどうかを考慮します。繰延税金資産の最終的な実現は、これらの一時的な差異が控除されると予想される期間において将来の課税所得の発生に依存します。経営陣は、繰延税金負債の予定された差し返し、将来予想される課税所得、および税務計画戦略を考慮して、この評価を行います。

会社は、所得税の未払い金利および未認識の税金優遇措置に関連する違反金を、業績における所得税の設備に記録します。米国、e-bot7ドイツ、ブルガリアの遅延税資産に対する評価引当金を維持し、最近の年の累積損失を重大な否定の証拠と考慮しています。評価引当金は管轄区域ごとに評価されるため、英LivePerson Australia Pty. Ltd.、Engage Pty. Ltd.、LivePerson (UK) Ltd.、LivePerson Italy、日本、およびイスラエルのLivePerson Ltd.に関連する遅延税資産が、これらの管轄区域が恒久的および一時的な項目を調整した純税前簿得益で正の累積を有しているため、実現される可能性が高いと信じています。2023年12月31日に終了した年には、記録された評価引当金が増加しました$23.72024年4月15日時点で、登録者は3,119,226を保有していました。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

会社は課税引当金を記録しましたf $1.3百万 と $1.6と比較して、 ３ヶ月及び６ヶ月 2024年6月30日それぞれ、非米国子会社の営業利益に対する課税引当金とイスラエルにおける認識されていない税務優遇措置に対する利息計上から構成されています

企業は、$の所得税控除を記録しました0.2百万ドルの税金割当額および、それぞれ、1.1と比較して、 ３ヶ月及び６ヶ月 2023年6月30日これは、運営収益に対する税金割当、ライブパーソン、Inc.の株式報酬税不足、LivePerson(UK) Ltd.、およびLivePerson Ltd. (Israel)の株式報酬取り決めに関連する、先着順式の延期所得税資産の評価引当金活動の増加からなり、2023年第1四半期にカサンバ売却に伴う繰延税金負債の解放を受けて、税金割当の増加が2024年6月30日までの3か月および6か月と2023年6月30日までの3か月および6か月と比較して発生しました。 所得予測の変化に伴う管轄区分ごとの年次比較、米国州税の影響が、過去の期間の税制利用限度額による実効損失の制約、イスラエル税率の変更、外国税申告書の返戻からの調整、過去の期間のカサンバ売却に関連する評価引当金の変更を含む、前期の税金利益に関連する相殺活動などによる2024年6月30日までの3か月および6か月の税金割当の増加が、2023年6月30日までの3か月および6か月と比較して発生しました。

当社は、2023年12月31日に終了した年度の特定の繰延税金資産について、$の評価引当金を設けていました211.2百万。2024年に、当社は評価引当金の推定増加を見込んでいます $15.4百万、すべてその内、経費として計上されます。2023年の間に、評価引当金の金額がドルに増加します23.7百万が費用として記録されました。

注記16．権益法投資

2022年2月13日、当社はPasaca Capital Inc.（「Pasaca」）とのジョイントベンチャー契約（「JV契約」）を締結し、健康と健康診断のためのマーケットプレイスを構築、創造、および管理するためのジョイントベンチャーであるClaire Holdings, Inc.（「Claire」）を設立しました。JV契約の条件に基づき、当社はClaireに合計$を出資することに同意しました19.0百万ドルを期間内に 5年 %の所有権を取得するための取引 19.2百万ドル80.0期間中にClaireに$を出資することに同意しました 5年 取引 80.8Claireにおける株式所有権の%。会社はこれを取引所の持分法により処理しています。 19.2Claireに対する%の持分を会計上は取引所の持分法を用いて処理しています。会社はClaireの損失に対する株式所有割合を、その他の収益総額$で計上しました0.8百万ドルと$1.8 2023年6月30日および2023年6月30日に終了した三、六ヶ月間にわたるClaireの損失の持分割合を、それぞれ百万ドルで記録しています。 なし 過去の年度中にその他損失に基づき、グループベンチャーへの持分投資をと減じ、2024年6月30日の連結簿上貸借対照表においてはのままでした。 なし 2024年6月30日時点の添付の簡約連結貸借対照表は、第18号注記を参照してください。 関係者追加情報について。

注17変数利益主体

会社は、ASC 810「連結」との規定に従い、会社が主たる利益を得る変数利益事業体（VIEs）を連結する要約連結財務諸表を作成しています。

2022年2月、会社はWildHealthと、WildHealthが持つ一定の変数利益を取得しました。 "4人" プロフェッショナル法人（PCs）は、某州の法律に従い、医師が所有する。これらの法律には、企業が医療行為を行うことを制限し、医療従事者がそのような法人を所有する必要があると規定されています。WildHealthは、PCsに対して管理およびその他のサービスを提供し、管理手数料を受け取り、回転信用取引による資金支援を行っています。また、WildHealthはPCsの資本所有者と別個の契約を締結しており、特定のPCsのためにその資本利益を取得および譲渡する権利を有しています。この契約により、WildHealthは、PCsの財務諸表および業績をVIEとして包括する要件を有する十分なコントロール権を有しています。会社は、WildHealthがPCsの主要権益者であるため、PCsをVIEとして認定しました。

VIEの資産、負債、収益及び業績は、2024年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間に、企業間取引を除いた後に、重要ではありませんでした。

2024年第2四半期、会社はWildHealthの株を売却する契約を締結し、完了しました。 1002024年6月30日現在、WildHealthに関連するPCは会社のVIEとは見なされなくなりました。 Note19を参照してください。 その他の売却 詳細な情報については。

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コンデンスド連結財務諸表に関する注記

（未审核）

注18関係者

関係者は、会社の取締役に関連するエンティティと最も重要な株主、そして持分法適用会社を指します。 または主要な株主、さらに持分法適用会社。2023年12月31日に終了した年に、会社はクレアという持分法適用会社（持分法適用会社に関する詳細は注記16を参照）に対して、一定の商業取引を通じて手数料を支払うことによりサービスを提供しました。 権益法投資 これらの取引は、クレアの事業拡大と運営を支援しました。

JV契約に基づいて、会社はClaireと商業契約を締結し、会社はそれに基づいてカスタムソフトウェア開発と管理サービスを提供することに同意し、それに応じて規定された条件で手数料を受け取ることに同意しました。ASC 606のガイダンスに従い、Claireは会社の顧客と見なされました。 No 会社が提供したサービスに対する収益は、2024年6月30日までの3か月および6か月間の会社の連結財務諸表に記載されており、収益が なしと $3.8百万ドルに対して、2013年6月30日までの3か月および6か月間の収益

当社は、自動車およびスマートインフラストラクチャー産業で使用するリダーセンサーを開発・製造する1つの事業部門で業務を行っています。当社の最高経営責任者（CEO）は最高運営決定者（CODM）です。CODMは財務情報を総合的な基盤として提供し、製品グループによる営業および粗利益に関する細分化された情報が付随している場合に運営上の決定を下します。当社製品グループの収益性は、資源配分の決定要因として重要ではありません。CODMは、合併会社のレベル以下の収益性を評価しません。当社の国内にある長期資産は、アメリカ合衆国にあります。その他の売却

2024会計年度の売却

2024年の第1四半期に、当社はWildHealthを売却または処分する意向を発表しました。2024年3月31日現在、WildHealth報告部門に関連するのれんおよび無形資産は完全に減損されています。注5を参照してください — のれんと無形資産、純額 その他の詳細については。2024年の第2四半期に、当社は売却契約を締結し、売却を完了しました 100WildHealthの第三者との株式の割合。ASCサブトピック205-20に従って、 財務諸表のプレゼンテーション-非継続事業、売却は廃止事業としての表示基準を満たしていませんでした。WildHealthは事業セグメントの一部であり、独立した報告部門でした。この取引の結果、$の損失が発生しました0.62024年6月30日までの3か月間の当社の要約連結営業報告書では、売却による損失（利益）として認識され、個別に計上されました。契約締結後、当社はWildHealthとの継続的な関与や取り決めを行っていません。

2023年度の売却

2022年第4四半期、当社はKasamba社を売却する非拘束形式の意向書に調印しました。これは当社の資産 消費関連セグメントです。 ASCサブトピック360-10に基づき、 長期的な資産の減損または譲渡, t当社はKasambaの資産と負債に売却用途に関する会計処理を適用しました。したがって、関連する純資産は、2022年12月31日時点の合併貸借対照表に売却用途で現金資産と流動負債として別々に表示されました。 2022年12月31日まで、取引が完了するまでの間に、売却用途による管理も行われました。売却用途に分類することにより、指定資産の減価償却も停止されました。

Ingenio、LLC（「Ingenio」）と当社との間の株式購入契約は、2023年3月20日に終了しました。株式購入契約に従い、当社はカサンバの発行済み株式および発行済み株式のすべてをドルで売却しました16.9クロージング時に現金で受け取った百万ドル。そして2.62023年3月31日現在の当社の要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産には、取引終了日から1年以内に受領される予定の100万件の繰延支払いが含まれます。$11.8百万 最大でさまざまなエスクロー口座に保管する必要がありました 15 数ヶ月、そして会社の連結貸借対照表の制限付現金に含まれていました。 しかし、$9.82023年12月31日の時点で、このエスクロー金額のうち100万件がリリースされました。2024年6月、ドルの制限付現金2.02024年6月30日の時点で、100万がリリースされ、現金および現金同等物として要約連結貸借対照表に計上されています。この取引の結果、$の利益が得られました17.6百万、 売却益として個別に認識され、提示されました 2023年12月31日に終了した年度の当社の連結営業報告書に記載されています。の間に 6か月が終わりました 2024年6月30日に、会社は認識していますd $1.8百万 要約連結損益計算書の一般管理費に記録されている最終契約金額に関連するクロージング後の調整について。

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アイテム2. 管理’財務状態と業績に関する議論と分析

財務状態および業績に関する以下の議論は、このレポートの他の箇所に含まれている簡易連結財務諸表および関連する注記と組み合わせて読むべきです。 以下の議論には、当社の計画、見積もり、および信念を反映した将来を見据えた声明が含まれています。 実際の結果は、将来を見据えた声明で議論されている内容とは実質的に異なる可能性があります。 これらの違いの原因または要因には、以下で議論されているものやこのレポートの他の箇所、特に「リスクファクター」で特に議論されている要因が挙げられます。

2024年3月

現在、当社の経営陣が会社の健全性と動向を評価するために使用している主要な業績指標は、企業と中堅企業の顧客1人あたりの平均年間収益（「ARPC」）と収益維持率です。これらの指標は、収益、繰延収益、および残りの履行義務とは別に見てください。ARPCは、2023年6月30日までの過去12か月間の約575,000ドルに対し、2024年6月30日までの過去12か月で約63万ドルに増加しました。 会話型クラウドを利用している大企業および中堅企業のお客様の収益維持は アップセル、ダウンセル、減少後の既存顧客からの総収益の過去12か月間の変化、 おおよそ 2024年の第2四半期には 83% ですが、 105％から115％の目標範囲を下回り、2023年の同時期を下回っています。

重要な会計方針および見積り

当社の要約された連結財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則（“GAAP”）に準拠して作成されています。そのため、管理陣が合理的と考える一定の見積もり、判断および仮定を行うことが求められています。これらの見積もりは、当社の過去の経験、将来の期待および他のさまざまな仮定に基づいています。これらの予測は、状況に応じて合理的だと我々が考えているものであり、他の情報源からは明確ではない可能性のある我々の判断の基礎となります。

2024年6月30日までの3か月および6か月の間に、重要な会計方針や見積もりにおいて、2023年12月31日に終了する年度の私たちの年次報告書に含まれる経営陣による財務状況および業績の分析で開示された重要な会計方針や見積もりと比較して、大きな変更はありません。2024年3月4日にSECに提出された10-kフォームの年次報告書に記載されています。 (2024年4月29日改訂).

最近発行された会計基準

注意事項1を参照してください - ビジネスの説明と提示の基礎 このフォーム10-Qに記載されている項目1の下には、まだ採択されていない最新の会計ガイダンスや最近採択された会計原則に関する追加情報があります。

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業績

私たちは、Conversational Cloudの高度なインテリジェンスエンジンを活用し、モバイルおよびオンラインビジネスメッセージングテクノロジーの統合スイートを通じて消費者とつながるブランドの活用を可能にしています。Conversational Cloudを使用すると、企業は数百万人の消費者と個人的に対話できます。

2024年6月30日および2023年6月30日の3か月と6か月の比較

次の表は、提示された期間の業績と、それらの期間の収入の割合を示しています。財務結果の期間間比較は、将来の結果を必ずしも示すものではありません。

売上高

			6月30日に終了した3か月間																		6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			(千ドル)																		(千ドル)
収入			$	79,875					$	97,522					(18)		%				$	165,024					$	205,183					(20)		%

売上高減少によって18%新規買売上高7990万ドル そして 20%増の16500万ドルまで増加しました である場合、 2024年6月30日、それぞれ、 から9億7500万ドルと2億5200万ドル 類似期間中の2023。売上高の減少は、主にホストサービスの減少によるもので、 1億4000万ドル と 2億9800万ドル、主に顧客のキャンセルとダウンセルによるもの、および減少した プロフェッショナルサービスの 370万ドルおよび1030万ドル、2024年6月30日までの3か月および6か月分 ホストされたサービスには、相互作用や利用に基づく売上高の変数に応じた減少が含まれており、おおよそ 370万ドル と 820万ドル 2023年1月1日にジャマルコの買収が完了した場合の、3か月および6か月の累積期間の結果を反映しています。この未監査のプロフォーマ財務情報は、情報提供の目的で作成されており、2023年1月1日に買収が完了した場合の実際の合併事業の業績を必ずしも示しているわけではありません。また、情報は、合併企業の将来の業績を示しているわけではありません。 2024年6月30日まで、それぞれさらに、2023年3月20日、会社はKasambaの売却を完了し、それにより取引完了日をもってKasambaに関連する売上高の認識を停止しました。この売却により、消費関連セグメント全体が廃止され、その結果、売上高は単一のコンソリデーションセグメント内で提示されています。 ホステッドサービス 消費関連向けに含まれていました 720万ドル 2023年6月30日に終了した6か月に関連し、Kasambaに関連しています。

売上原価

売上高コストには、お客様へのカスタマーサービスを提供する従業員に関連する補償コスト、当社のネットワークサポートスタッフに関連する補償コスト、外部労働提供業者のコスト、サーバーおよびネットワークインフラをサポートするためのコスト、割り当てられた居住スペースのコストおよび関連経費が含まれています。

			6月30日までの3ヶ月間終了																		6月30日までの6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			（千米ドル）																		（千米ドル）
売上高の原価			$	21,212					$	30,888					(31)		%				$	50,675					$	73,984					(32)		%
売上高の割合			27		%				32		%										31		%				36		%
期末の従業員数			202						215						(6)		%				202						215						(6)		%

売上原価は2024年6月30日終了の3か月間について、2023年と同様の期間の$3090万から31%減の$2120万に減少しました。この費用の減少は、主に外部労働力と関連費用の約$560万、給与および従業員関連費用の$210万の減少、ソフトウェア、ホスティングおよびその他の費用のおよそ$150万の減少、および2024年6月30日終了の3か月間に取得され、導入された無形資産に関連する約$160万の償却費用の減少に主に起因します。これらの減少は、$150万の株式報酬費用の増加に一部相殺されました。

2024年6月30日までの6か月間、売上原価は32％減の5,070万ドルに減少し、2023年の同様の期間の7,400万ドルから減少しました。この費用の減少は、主に外部労働力および関連費用が約1,220万ドル低下し、前期に比べて人件費および従業員関連費用が約610万ドル低下し、ソフトウェア、ホスティングおよびその他の費用が100万ドル減少し、償却費が減少したことに起因しています。

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2024年6月30日までに解決した前期の買収およびファイナンスリースに関連する無形資産に関連する約280万ドルの費用。

営業・マーケティング費用は、従業員関連費用、ストックオプションに関連する費用、直接広告、マーケティングおよびセールスプロモーション、営業報酬費用、コンサルティング費用、および営業・マーケティング部門に割り当てられた施設費用が含まれます。私たちは、追加の収益を生み出し、グローバルな顧客基盤を拡大し、ブランド認知を広げるため、強力な営業・マーケティング組織に数多くの投資を続ける予定です。リーチング（広げる）、ブランド認知の拡大、さらに多くの収益を発生させるために、営業・マーケティング費用は引き続き絶対額で増加し続けることが予想されます。しかしながら、ストックオプションのようなノンキャッシュ経費項目が費用を短期的に減少させる可能性があります。

営業およびマーケティング費用は、営業およびマーケティング担当者の報酬および関連費用、広告、マーケティングイベント、広報、取引展示会の費用、割り当てられた施設費用および関連オーバーヘッドから構成されます。

			6月30日に終了した3か月間																		6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			(千ドル)																		(千ドル)
セールスとマーケティング			$	26,473					$	26,724					(1)		%				$	56,603					$	61,194					(8)		%
総収益の割合			33		%				27		%										34		%				30		%
人員数（期末時）			250						375						(33)		%				250						375						(33)		%

営業およびマーケティング費用は、2024年6月30日までの3か月間に、2023年と同様の期間の2670万ドルから1％減の2650万ドルに減少しました。この減少は主に、給与および従業員関連費用が約180万ドル、ソフトウェアおよびホスティング費用が約60万ドル減少したことに起因しています。部分的に、ビジネスサービスと委託された下請け労働が約140万ドル増加し、マーケティング費用が約70万ドル増加しました。この減少は主に、給与および従業員関連費用が約180万ドル、ソフトウェアおよびホスティング費用が約60万ドル減少したことによるものであり、部分的にはビジネスサービスと委託された下請け労働が約140万ドル増加し、マーケティング費用が約70万ドル増加しています。

2024年6月30日に終了した6か月間の売上とマーケティング費用は、2023年と比較して5660万ドルから6120万ドルに8％減少しました。この減少は主に、約350万ドルのマーケティング費用の減少、約250万ドルの給与および労働関連経費の減少、そして約120万ドルのソフトウェアおよびホスティング経費の減少に帰属しています。約250万ドルのビジネスサービスとアウトソースされた労働力の増加に部分的に相殺された、ソフトウェアおよびホスティング経費の約120万ドルの減少を含む、給与および従業員関連経費の約250万ドルの減少によるものです。

一般管理費

弊社の一般および管理費用には、エグゼクティブ、会計、法務、人事、および管理の人員に対する補償と関連費用、専門家の手数料、その他の一般企業費用が含まれます。

			6月30日に終了した3か月間															6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						% 変更			2024						2023						% 変更
			(千ドル)															(千ドル)
一般と管理			$	24,448					$	8,170					199		%	$	46,200					$	39,617					17		%
総収益の割合			31		%				8		%							28		%				19		%
人員数（期末時）			138						144						(4)		%	138						144						(4)		%

総務および管理費は、2024年6月30日に終了した3か月間で、820万ドルから2440万ドルに199%増加しました 2023年の同じ期間と比較して2023年。この動きは、主に 約1620万ドルの増加に帰する 獲得に関連する楽観的な決済による賠償費用の増加（2023年6月30日に終了した3か月間）と、2024年6月30日に終了した3か月間に再発生しなかった360万ドルのその他の費用の増加、主に壊れた債務費用に関連しています。増加分は、再構築活動に伴う給与および従業員関連費用の約130万ドルの減少、約150万ドルのビジネスサービスおよび外部委託労働の減少、および施設とソフトウェア費用の50万ドルの減少によって部分的に相殺されています。 給与および従業員関連費用に関する減少（約130万ドル）縮小の事業サービスおよびアウトソーシングされた下請け労働 の減少（約150万ドル）および施設とソフトウェア費用の50万ドルの減少。

一般管理費は、2024年6月30日までの6か月間で3,960万ドルから17％増加して4,620万ドルになりました 同等のpについては2023年の期間。この動きは主に 報酬費用の約1,540万ドルの増加 これは、2023年6月30日までの6か月間に買収関連の収益が有利に決済されたため、2024年6月30日までの6か月間は再発生しませんでした。この増加は、約480万ドルのビジネスサービスと外部委託された下請け労働力の減少によって一部相殺されました。 リストラ活動による給与および従業員関連費用の約300万ドルの減少。

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製品開発の推進

製品開発費用には、製品開発人員の報酬および関連費用、割り当てられた施設費用と関連経費、アウトソーシングされた労務費およびソフトウェアの新バージョンのテストのための経費が含まれます。

			6月30日に終了した3か月間																		6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			(千ドル)																		(千ドル)
製品開発			$	24,843					$	22,839					9		%				$	54,963					$	59,358					(7)		%
総収益の割合			31		%				23		%										33		%				29		%
人員数（期末時）			424						453						(6)		%				424						453						(6)		%

製品開発コストは、2024年6月30日までの3か月間の2,280万ドルから9％増加して2,480万ドルになりました の比較対象期間 2023. この増加は主に、約680万ドルの増加に関連しています 2023年6月30日までの3か月間の買収関連収益の有利な決済（2024年6月30日までの3か月間には再発生しなかった）と、その他の費用が100万ドル増加したことによる報酬費用です。これらの増加は、によって部分的に相殺されました 給与と従業員関連費用の約210万ドルの減少、ビジネスサービスと外注下請け労働の約200万ドルの減少、および約150万ドルの減価償却費の減少です。

2024年6月30日までの6か月間における製品開発費は、$5940万から$5500万に7%減少しました。 これは、同様の期間におけるものからのものです。 2023. この減少は、おおよそ$570万の給与および従業員関連費の減少、おおよそ$460万のビジネスサービスおよびアウトソーシング請負労働の減少、およそ$100万のソフトウェア費用の減少に主に関連しています。これらの減少は、2023年6月30日までの6か月間における収益関連の合意解消に起因する補償費用のおおよそ$550万の増加、および$170万のその他の費用の増加によって部分的に相殺されました。 2023年6月30日までの6か月間には再発しなかったが、2024年6月30日までの6か月間には、買収に関連するエアナウトの有利な解決に伴う補償費用の増加、および$170万のその他の費用の増加につながりました。

Conversational Cloudの機能拡張を図るために、新製品開発プロジェクトへの投資を継続しています。プロジェクト完了後、プロジェクトコストは5年間で償却されます。2024年6月30日終了の3か月と6か月間には、ソフトウェア開発コストの資本化額がそれぞれ480万ドルと1050万ドルでした。これは2023年の同様の期間のそれぞれ650万ドルと1460万ドルに比べ、低額となっています。

リストラ費用

リストラクチャリングコストは、高い成長ポテンシャルを示すと信じられている分野に焦点を当てるために、リソースを再評価および再配分する費用を表します。

			6月30日に終了した3か月間																		6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			(千ドル)																		(千ドル)
リストラ費用			$	3,119					$	2,387					31		%				$	6,428					$	13,902					(54)		%
総収益の割合			4		%				2		%										4		%				7		%

我々は、コスト構造を再配置し、重要な製品とビジネスモデルの革新をより適切に反映させるためのリストラティングイニシアティブを開始しました。その後の買収やその他の所与外の要因により変更がありました。2023年第1四半期には、LLMの進化に関連するテクノロジーランドスケープの変化により、ボットの構築が数分で完了できるLLM最新世代による大幅なコスト削減の機会を特定しました。これにより、以前はボット構築に没頭していた従業員数を削減することが可能になりました。さらに、より効率的な販売およびサービスサポート比率に調整するために、組織をフラット化し、プロダクト主導の成長構造に移行しました。リストラティングイニシアティブに関する追加情報については、ノート13を参照してください。 リストラ 再構築イニシアチブに関する追加情報については、ノート13を参照してください。

再編成コストは、2023年と比較して2024年6月30日までの3ヶ月間には310万ドルから増加しました。セバランス手当およびその他関連する補償費用は200万ドル増加しましたが、その他の要因によって一部相殺されました。

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2024年6月30日終了の3か月間における$130万のITインフラ関連契約解消費用に関する好調な調整は、2023年6月30日終了の3か月間と比較しています。

リストラコストは同社が2023年と比較して、2024年6月30日に終了した6か月間で13.9百万ドルから6.4百万ドル（54%減）に減少しました。退職手当やその他関連する補償コストは、2024年6月30日に終了した6か月間に690万ドル減少しました。また、インフラ関連の契約解除コストは、2024年6月30日に終了した6か月間に60万ドル減少しました。

グッドウィル減損損失

			6月30日に終了した3か月間																		6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			(千ドル)																		(千ドル)
のれんの減損			$	—					$	—					—%						$	3,627					$	—					100%
総収益の割合			—		%				—		%										2		%				—		%

2024年6月30日までの6か月間、商標権の減損額は約360万ドルでした。この非現金負担は、2024年第1四半期の減損テストの結果であり、当社のWildHealth報告部門に関連する商標権に起因しています。 2024年6月30日までの3か月間および2023年6月30日までの3か月および6か月間には、減損費用は一切発生しませんでした。

無形資産およびその他の資産の減損

			6月30日に終了した3か月間																		6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			(千ドル)																		(千ドル)
無形資産やその他の資産の減損			$	8,347					$	—					100		%				$	10,568					$	—					100		%
総収益の割合			10		%				—		%										6		%				—		%

無形資産およびその他の資産の減損は、それぞれ2024年6月30日終了時点の3か月および6か月間で約830万ドルおよび1060万ドルでした。内部利用ソフトウェアプロジェクトの減損に関連する非現金の費用を表す3か月間の2024年6月30日終了時点の無形資産およびその他の資産の減損です。2024年6月30日終了時点の6か月間の無形資産およびその他の資産の減損には、2024年第1四半期の減損テストに起因して約220万ドルの非現金の費用も含まれています。 WildHealthレポーティングユニットに関連する無形資産に関連する無形資産の減損は、2024年6月30日終了時点の3か月および6か月間にはありませんでした。

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その他の収益純額合計

総その他の収益、純額には、債務の消滅益、アウト契約の公正価値調整、外貨為替差益・損失、および我々の持分法投資からの収益（損失）が主に含まれます。利息（費用）収益、純には、現金預金からの利息収入、債務発行費用および債務割引の分割償却、および当社の優先債からの利息費用が含まれます。

			6月30日に終了した3か月間																		6月30日に終了した6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			(千ドル)																		(千ドル)
利息（費用）収入、純額			$	(837)					$	136					(715)		%				$	495					$	1,937					(74)		%
債務消滅による利益			73,083						1,151						6,250		%				73,083						7,200						915		%
その他の収益、純額			606						3,742						(84)		%				369						12,355						(97)		%
その他の収益合計、純額			$	72,852					$	5,029					1,349		%				$	73,947					$	21,492					244		%

その他の収入合計は、2024年6月30日までの3ヶ月間で、2023年と比較して500万ドルから7290万ドルに1,349％増加しました。この増加は、2026年のノートの繰り渡しによる7310万ドルの利益に主に起因しています。詳細は8番を参照してください。 – 優先債/シニア債残高（流動部分を差し引いたもの）、キャップ型コール取引、およびワラント 追加情報については、財務諸表の「第1部：項目1A. リスクファクター」を参照してください。

2024年6月30日を終了する六ヶ月間のその他の純収入は、2023年の同様の期間の2150万ドルから7390万ドルに対して244％増加しました。この増加は主に、2026年のノートの償還に関する7310万ドルの利益に起因しています。2023年6月30日を終了する六ヶ月間において、その他の純収入には、法的決済に関連する1000万ドルの利益、2024年のノートの買い戻しから生じる720万ドルの利益、および完全譲渡時における公正価値調整に関連する270万ドルの利益が含まれていました。

所得税費用（収益）

			6月30日までの3ヶ月間終了																		6月30日までの6か月間
			2024						2023						% 変更						2024						2023						% 変更
			（千米ドル）																		（千米ドル）
所得税費用（収益）			$	1,258					$	(155)					912		%				$	1,620					$	1,059					53		%

法人税引当金それぞれ130万ドル、160万ドルでした であり、そのうち ３ヶ月及び６ヶ月 2024年6月30日までの3か月間にわたる当社の包括的な実効税率は、当社が事業を展開している各管轄区域に適用される法定所得税率、米国、e-bot7 ドイツ、およびブルガリアで生じた損失に対する評価引当金、およびイスラエルでの未認識税金特典の変更に影響を受けました。

当期の税引き替え額の増加は、前期と比較して予測された利益の管轄区域別、年度別の変化、U.S.州税の影響、純操業損失の利用制限に伴うものであり、前期税負担に係る相殺活動、イスラエル税率の変化、外国税申告の還付調整、前期のKasamba売却に伴う評価引当金の変更に起因しています。

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流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。

			6月30日までの6か月間
			2024						2023
			営業活動によるキャッシュフロー：
キャッシュフロー概要の財務諸表データ：
営業によるキャッシュフローの純流出			$	(16,832)					$	(30,549)
投資活動によるキャッシュフローの純流出			(17,716)						(5,635)
資金調達活動に使用された純現金流入額			$	(31,797)					$	(150,372)

2024年6月30日現在、 約14600万ドルを現金及び現金同等物として保有しておりました2023年12月31日現在の現金及び現金同等物および制限付き現金残高から約6700万ドル減少した14600万ドル この減少は、2024年債の元本合計7250万ドルの全額償還と、その他様々な運用目的の現金利用に主に起因しています

営業活動による純現金使用額は、 $1680万 2024年6月30日までの6か月間は、当期純利益が620万ドルで、この中に、償却費1590万ドルに関連する非現金費用、 株式報酬による純費用1350万ドル、購入した無形資産およびファイナンスリースの償却790万ドル、信用損失引当金890万ドル、商標の減損360万ドルおよび無形およびその他の資産の減損1060万ドルを含み、2026年債の取引に伴う債務破却利益7310万ドルに相殺されました。さらに、未払費用およびその他の流動負債が3590万ドル減少し、売掛金が1620万ドル、前払費用およびその他の流動資産が870万ドル減少したことにより部分的に相殺されました。

当社の純損失 660万ドル 2023年6月30日までの6か月間には 1710万ドルの減価償却、購入した無形資産の償却、および1,090万ドルのファイナンスリースに関連する非現金費用の影響。売却利益1,760万ドルと株式報酬の680万ドルの純逆転によって一部相殺されました（主に帰属） 以前の買収に関連する収益の決済に。これはさらに、売掛金の2,050万ドルの増加、前払い費用およびその他の流動資産の910万ドルの増加、その他の負債の780万ドルの減少、および買掛金の1,980万ドルの減少によって推進されました。未払費用およびその他の流動負債が1,670万ドルの増加、契約取得費用の350万ドルの減少、および増加によって一部相殺されました 1,570万ドルの繰延収益。

2024年6月30日までの6ヶ月間における投資活動における純現金使用額は1億7700万ドルでした、主に不動産や設備の購入、および内部で開発されたソフトウェアの資本化によって主に引き起こされました。 投資活動による純現金利用額は （2023年のYTD - 600,000ドル） 2023年6月30日までの6ヶ月間における固定資産の購入および内部で開発されたソフトウェアの資本化に主に影響を受け、カサンバの売却からの収益に一部相殺されました。

2024年6月30日までの6か月間における財務活動における純現金利用額は3180万ドルでした。 これは主に2024年のノートの全額償還、2026年ノートの490万ドルでの買い戻し、および債務交換取引に関連する420万ドルの債務発行コストの支払いによって主導されました。一部は2029年ノートの発行によって相殺されました。 2024年6月30日までの6か月間における財務活動における純現金利用額は15040万ドルでした。 2023年6月30日これは主に2024年の転換社債の買い戻しによって主導されました。

私たちは、テクノロジーとサービスの開発、顧客サービスおよび営業・マーケティング部門への従業員の採用、購入した無形資産の償却、および非現金報酬費用にかなりの費用を負担しています。過去には、設立以来、さまざまな四半期および年次の間、過去数年間の数多くの四半期および年次において、損失と負のキャッシュフローを計上しています。As of 2024年6月30日、私たちの累積赤字は約$85080万でした。

当社の主要な流動性源泉は、売却割引額を差し引いた当社の転換社債の純受益、当社が支払った債券発行コスト、当社製品を使用して顧客が支払った金額です。現時点での現金及び現金同等物は、少なくとも次の12か月間の運転資本および資本要件を満たすのに十分であると予想されています。ただし、その時期までに追加の資金が必要となる可能性があることを保証することはできません。その場合は、追加の株式または債券・債務証券を公開融資を通じて売却したり、代替手段を模索することになります。

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財源さらに、2026年のノートの残高を期限前または期限当日に再融資する計画を継続します。追加の資金が必要な場合、必要に応じて有利な条件で追加の資金が利用可能であることを保証することはできません。必要な資金を調達できない場合、計画されている営業およびマーケティング、製品開発活動の範囲をさらに削減する必要が生じる可能性があり、その結果、当社の財務状態および業績に materiallyに不利な影響を与える可能性があります。さらに、より迅速な拡張のために追加の資金が必要となる場合があり、新しいサービスや製品の開発、または補完的な事業、技術、サービス、または製品の投資あるいは取得のために追加の資金を必要とする可能性があります。

2029年のノートを管理する譲渡契約には、企業が常に最低6000万ドルの現金残高を維持することを求める財務カバナントが含まれています。2029年のノートの収益は、(i) 2029年のノートの利子を支払うか現金で決済すること、(ii) ワラントを現金で決済すること、(iii) 2026年のノートを交換、買い戻し、償還、置き換え、またはその他の方法で再融資すること（2024年5月13日以降に会社またはそのいずれかの子会社がそのために使用した現金を償還または補充すること）、または(iv) 前述の取引および取引所及び購入契約によって予定されるその他の取引に関連する手数料、費用、経費を支払うか払い戻すことです。これらは適時修正されたり他の形で修正されたりする場合があります。

転換または行使時に、2029年の優先債および現金決済型ワラントは現金で決済されます。また、2026年の優先債および2029年の優先債は、会社が「根本的な変更」を受けた場合、債権者の選択により買い戻しの対象となります。2026年の優先債および2029年の優先債は、同様の取引に関連して発行された債券に付随する慣例的なデフォルトイベントの対象となり、支払われる金額の加速につながる可能性があります。"注8"を参照してください。 優先債/シニア債残高（流動部分を差し引いたもの）、キャップ型コール取引、およびワラント追加情報について。

会社は、取締役会の承認および会社が締結する可能性のある契約の制約に応じて、市場状況や会社の資金ニーズに応じて、利用可能なすべての投信を用いて、その他の要因および資金必要額に影響を受ける場合を含め、プライベート交渉または公開市場取引、入札オファー、またはその他の方法で、適切と判断される価格および条件で、適用法、規則、法令に従い、優先株式または債券・債務証券を借り換えまたは買い戻すことがあります（特に債券・債務証券の場合、割引以下の価格でもあります）。

オフ・バランスシートの財務取引には参加していません。

項目3.市場リスクに関する数量的および定性的開示

外国為替取引リスク

私たちは、米ドルに対するイスラエル新シェケル（"NIS"）、ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、および日本円の動きを積極的に監視しており、デリバティブ金融商品を含む金融商品の利用を検討してきました。リスクを軽減することができるパラメータを。リスクの曝露がデリバティブ金融商品の潜在的なコストを著しく上回ると判断した場合、将来的にこの種の取引を行う可能性があります。イスラエルでの業務には、米ドルとNISの為替レートの動きに関連する通貨レート変動リスクがあります。2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、米ドルはNISに対して1％程度上昇しました。2024年6月30日までの3か月および6か月間に、イスラエルでの業務によって発生した経費はそれぞれおよそ$330万と$690万でした。2024年6月30日現在のNISの米ドルに対する為替変動リスクに基づき、NISの価値の増減が当社の税引前所得に対して実質的な影響を与えないだろうと判断されました。

コレクションリスク

当社の売掛金は、通常の業務遂行において回収リスクの対象となります。私たちはこれらのリスクを定期的に評価し、回収リスクの悪影響に対抗するための方針とビジネスプラクティスを確立しています。s. 2024年6月30日終了時点の6ヶ月間において、当社の信用損失引当金は$100,000増の約$9,400,000に増加しました。2023年6月30日終了時点の6ヶ月間には、当社の信用損失引当金は$200,000減の約$9,000,000に減少しました。貸付金の大部分は通常支払サイクルが長い大手企業顧客からのものです。当社は、顧客の特定の信用リスク、過去のトレンド、およびその他の合理的と考えられる情報に基づいて信用損失引当金を設定しています。回収活動が成功せずに限界まで行われた場合には、売掛金は引当金と相殺されて償却されます。以前に確保された口座が回収された場合、信用損失引当金を調整します。

売掛金残高に見込まれる損失に対する損失引当金を設定しています。引当金の見積もりには判断が必要であり、売掛金の回収可能性を評価しています。

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その他の要因に基づいて契約資産を調査します。顧客が財務義務を果たすことができないことを知った場合、顧客から回収可能と合理的に考えられる金額に受取残高を減少させるための特定引当金を記録します。その他の顧客に対しては、債務者の信用力、未回収の受取残高の年齢と状況、現在のビジネス環境、および過去の回収経験を顧客または業種の現在の期待に調整したクレジットリスクの老化スケジュールを使用して、信用損失に対する債権引当金を認識します。回収不能な口座の金額がもはや回収不可能であると判断した場合、未収金引当金に対して売掛金を償却します。

金利リスク

私たちの投資は現金及び現金同等物で構成されています。したがって、市場金利の変動は、私たちが記録した投資の価値に実質的な影響を与えません。

インフレリスク

インフレーションが当社のビジネス、財務状況、または業績に実質的な影響を与えたとは考えていません。コストが著しいインフレ圧力の影響を受けるようになった場合、当社はその高額なコストを価格引き上げによって完全に相殺することができないかもしれません。それができないか、失敗した場合、当社のビジネス、財務状況、および業績に損害を与える可能性があります。

項目4.統制と手順

開示管理および手順の評価

当社の経営陣、最高経営責任者および最高財務責任者を含む者は、1934年証券取引法の修正に基づく成立規則13a-15(e)で定義された「開示管理および手順」の有効性を評価しました。2024年6月30日時点で、開示管理および手順は、取引所法に基づき提出または申請される報告書に開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則と書式で指定された期間内に記録、処理、要約されることを保証し、そのような情報が適切に取締役会および最高経営責任者および最高財務責任者に通知され、適切な時期に開示が必要か判断をするための情報が蓄積され通知されることを確保します。その評価に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、2024年6月30日現在において、当社の開示管理および手順は効果的であると結論しました。

財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。この報告書でカバーされる期間については、財務報告内部統制に重大な影響を与える、または重大な影響を与える可能性がある変更はありませんでした。

2024年6月30日を終えた四半期中、当社の経営陣、最高経営責任者および最高財務責任者を含む、それらの評価に関連して同定された会社の財務報告に関する内部統制について、重大な影響を与える、または重大な影響を与える可能性が合理的にありますが、内部統制について変更はありませんでした。

内部統制の効果の制限

制御装置は、どれほどよく考えられていても、内部統制システムの目的が達成されることを合理的に保証するだけであり、絶対的な保証を提供することはできません。どんな内部統制システムにも固有の制限があるため、何らかの制御の問題が検出されたかどうかについて、制御の評価は絶対的な保証を提供することはできません。

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第II部　その他

項目1.法的手続き

この項目で要求される情報は、財務諸表の注記に参照として組み込まれています。 ノート14 – 法的問題、未監査の簡易連結財務諸表の注記に。

項目1A.リスク要因

当社の業務および財務結果は、異なる種類のリスクや不確実性の影響を受けます。これには、2023年12月31日に終了した当連結会計年度の私たちの年次報告書の第I部のItem 1A.「リスク要因」に記載されたものが含まれます。この報告書は2024年3月4日に提出されました。 （2024年4月29日の修正を含む）これは、当社のビジネス、財務状況、業績、キャッシュフロー、および普通株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。以下に示す以外に、直近の年次報告書10-kに記載されたリスク要因には重大な変更がありません。

私たちの未決済転換社債と株式オプションに関連するリスク

負債の返済には多額の現金が必要となる可能性があり、ビジネスからの現金流入が負債の支払いに充分でないかもしれません。

2020年12月、私たちは2026年満期の0%転換型優先債（以下、「2026ノート」という）の総元本金額$517.5百万を非公募発行しました。2024年6月に、新規に発行された2029年満期の転換型優先債（以下、「2029ノート」という）の元本額$100百万を非公募で交換し、時間およびイベントに基づく条件に応じて4.17%から5%の現金利子と6.66%から8%の利子を支払いで得られる現金型利子を有する（Note: 差し入れ型利子利子）で、2026ノートの未払い元本額$145,957,000を発行し、2029ノートの総元本金額$50百万を非公募で発行しました。残りの2026ノートは、2026年12月15日以前に再資金調達する必要があります。さらに、2026ノートの未払い元本が2026年12月15日の満期日の91日前に$60百万を超える場合、2029ノートは即期満期および支払いが発生します。

当社がスケジュールされた元本の支払い、利息の支払い、または当社の未返済債務または将来の追加債務の再融資を行う能力は、当社の将来の業績に依存しており、経済的、金融的、競争的およびその他の当社のコントロールを超える要因に影響を受けます。 当社のビジネスは、将来の運用キャッシュフローが債務の返済や必要な資本支出を行うのに十分でない場合があります。 このようなキャッシュフローを生み出すことができない場合、資産の売却、債務再編、または荷担的または過度に希釈される可能性のある条件で追加の債務金融または資本調達を行うなど、1つ以上の代替案を採用することが求められるかもしれません。 当社が現在または将来の債務を再融資する能力は、その時点の資本市場と当社の財務状況に依存します。 これらの活動に従事できないか、または有利な条件でこれらの活動に従事できない可能性があり、これにより債務不履行が発生する可能性があります。 さらに、将来の債務契約のいずれかには、これらの代替措置を採用することを禁止する制限的な契約が含まれている可能性があります。 これらの契約に違反した場合、債務不履行が発生し、それが是正されないか免除されない場合は、当社の債務の加速につながる可能性があります。

2029年満期の優先債に記載されている条件は、運営および財務に関する契約条件を満たす必要があり、運営および財務の柔軟性に制限を設けています。借入を通じて追加の資本を調達する場合、新しい債務の条件は、さらにビジネスを運営する能力を制限する可能性があります。

2029年のノートは、当社の一部の直接および間接の国内外子会社によって優先的に保証されており、会社および子会社保証者のほぼ全資産に対する第一位の担保権によって担保されていますが、通常の例外条項が適用されています。

2029年のノートを規定する契約は、一定の処分、合併、取得、知的財産権の担保設定、債務、优先股、担保、配当の支払い、または資本株式に関するその他の支払い、投資、および特定のビジネス取引を行うことなどを追求することが出来ないよう規制しています。2029年のノートを規定する契約には、2029年のノートの収益を除く$6000万の最低現金残高を維持することを常に要求する財務カバントも含まれています。これらの契約に違反した場合、当社のデフォルト事態を引き起こす可能性があり、それが解決されないか免除されない場合、当社の債務の加速が発生する可能性があります。

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追加の債務資金調達が行われた場合、その追加の債務の条件が一層私たちの運営および財務の柔軟性を制限する可能性があります。

私たちは、未決定の転換可能な債券・債務証券および現金決済型ワラントの転換や根本的変更に伴う未決定の転換可能な債券の返済、現金決済型ワラントの償還に必要な資金を調達する能力を持っていない可能性があり、今後の債務には未決定の転換可能な債券・債務証券および現金決済型ワラントの転換や償還において現金支払いを行う能力を制限する可能性があります。

私たちの未払いのノートの保有者は、根本的な変更が発生した場合に、満期日前に根本的な変更償還価格として、償還されるノートの元本金の100%に等しい、償還されるノートの元本金の100%に相当する価額に加え、未払いの利子（2029年のノートの場合、現金およびPIk構成要素を含む）、2029年のノートの場合は、2029年6月15日まで支払われる予定の残りの利息支払額の66%に等しい金額を割引したコンパラブル・トレジュリーレートに50ベーシスポイントを加算した利率で償還する権利を有します。さらに、ノートの換金時には、換金されるノートに関して現金支払いを行うことが義務付けられています（2026年のノートの場合、そのような換金を解決するために当社の普通株式の株式を納入することを選択する場合を除き、分割株式の納入以外に現金支払いをする場合を除き）。さらに、現金決済ワラントの行使時には、行使される現金決済ワラントに対して現金支払いを行うことが義務付けられています（支払い後、$ 10000万未満の「利用可能な現金」（ここで定義されたもの）がある場合を除き、支払いを月利6.0%の年率で繰り延べることができます）。

ただし、その他のNotesが返済される際に必要な返済を行うために十分な現金がない可能性があるか、Cash-Settled warrantsの行使に応じるために現金を支払う能力がない可能性があります。また、Notesの返済能力、Notesの換金時の現金支払い能力、またはCash-Settled warrantsの行使時の現金支払い能力は、法律、規制機関、または債務を管理する規約によって制限される可能性があります。債務を管理する規約に定められた時点でのNotesの返済義務を果たさないこと、または規約に定められた通りにNotesの換金時に現金を支払わないことは、規約に違反することとなります。規約への違反または基本的変更自体が、他のシリーズのNotesを管理するインデンチャーまたは将来の債務を管理する規約に違反する可能性もあります。適用される告知期間や猶予期間の後にNotesの支払いが一部または両方のシリーズのNotesについて前倒しされた場合、Notesを返済するための十分な資金、Notesの返済、またはNotesの換金時の現金支払いが行えない可能性があります。

私たちの未払い転換社債の契約書に規定された取り決めは、株主にとって有利なビジネス組合せを妨げる可能性があります。

基本的な変更が未償還ノートの満期日前に発生した場合、そのノートの所有者は、自身の選択により、当社に対して全体または一部のノートの買い戻しを要求する権利を有します。さらに、未償還ノートの満期日前に重大な変更が発生した場合、当該重大な変更に関連して当該シリーズのノートを転換することを選択した保有者に対して、一部の場合には転換比率を増加することが求められることがあります。さらに、未償還ノートを取り扱う譲渡契約は、その他の事項のうちの一つとして、存続する実体が関連するシリーズのノートの当社の義務を引き受けることを条件として、当社が特定の合併または買収に関与することを禁止しています。未償還ノートを取り扱う譲渡契約のこれらの規定は、取引が証券保有者にとって好都合である場合であっても、第三者が当社を取得することを抑止または阻止する可能性があります。

私たちの未払い転換社債・債務証券の条件付き転換機能は、起動された場合、当社の財務状況および業績に不利な影響を与える可能性があります。

条件付き転換特権が発動された場合、関連するシリーズのノート保有者は、任意の指定期間中にいつでもそのシリーズのノートを自己の選択に基づいて転換する権利を有します。1人以上の保有者がノートを転換を選択した場合（2026年のノートの場合、私たちが現金を支払う代わりに普通株式のみを納入することによって変換義務を果たすことを選択しない限り）、私たちは現金の支払いを通じて変換義務の一部または全体を解決する必要があり、これは当社の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、関連するシリーズのノートの保有者がそのシリーズのノートを転換することを選択しない場合でも、該当シリーズのノートの未払い元本の一部または全体を長期の負債ではなく流動負債として再分類することが会計基準により求められる可能性があり、これにより当社の純運転資本が相当減少します。

キャップされたコール取引は、当社の未決済転換社債や普通株式の価値に影響を及ぼす可能性があります。

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2026年のノートを発行した取引に関連して、特定のオプションカウンターパーティーとの上限付きコール取引を行いました。上限付きコール取引は、2026年のノートの転換に伴う当社の普通株式への潜在的な希釈を一般的に軽減し、2026年のノートの転換に伴う、転換された2026年のノートの元本額を超過する現金支払いを相殺することが期待されます。ただし、この軽減および/または相殺はキャップの対象となります。

オプションの相手方またはそれらの関連会社は、普通株式に関連するさまざまなデリバティブ取引を行うか解消したり、当該2026年のノート、その他の証券またはインストゥルメント（あれば）を購入または売却することが期待されており、2026年のノートの満期前に、市場における二次取引において取引または買い入れするか売却するかする可能性があります（2026年のノートの転換に関連する監視期間中または2026年のノートの転換またはいかなる基本的な変更の買戻し日またはその他どのような場合においても）。このような活動は、当社の普通株式または2026年のノートの市場価格の増減を引き起こすまたは回避する可能性があり、これは保有者が2026年のノートを転換する能力に影響を及ぼし、2026年のノートの転換に関連する監視期間中に活動が行われる場合は、保有者がそのような2026年のノートを転換する際に受け取る考慮の額と価値に影響する可能性があります。

これらの取引や活動が将来私たちの普通株式や2026年の社債の市場価格に与える影響（その有無にかかわらず）、一部は市況に依存しており、現時点では明らかにできません。これらの活動のいずれかが私たちの普通株式の価値や2026年の社債の価値に悪影響を及ぼす可能性があります（その結果、2026年の社債のいかなる換金に関して受領者が受け取ることになる対価の金額と価値を含む）および、一定の状況下では、受領者の2026年の社債の換金能力に影響を与える可能性があります。

上記に記載された取引が当社の普通株式や2026年のノートの価格に与える影響の方向や大きさについての表明や予測は行っておりません。さらに、オプションの対立当事者やそれぞれの関係会社がこれらの取引に従事することや一度開始された取引が予告なく中止されないことについても表明はしていません。

当社の普通株式に関するリスク

普通株式の取引価格がナスダックストックマーケットLLC（「ナスダック」）の最低終値の買気配要件を満たさない場合、当社の普通株式は上場廃止の対象となる可能性があります。

当社の普通株式は現在、ナスダック・グローバルセレクトマーケットに上場しています。我々は、1.00ドル以上の終値買気配を含む指定された財務要件を満たす必要があり、そのような上場を維持するためには。ナスダック・グローバルセレクトマーケットの適用要件に適合していると考えていますが、2024年には、当社の普通株式の終値買気配が複数回1.00ドルを下回っており、2024年3月14日、2024年3月28日から2024年7月17日まで、および2024年7月19日にも下回っています。

私たちは、私たちの普通株式を最低買気配価格要件未満に再び下落させることを防ぐことができるとは保証できないし、上場要件に適合しないリストの要求も未来に防ぐことができないかもしれない。さらに、ナスダックの上場を維持するためには、最低限の金融およびその他の継続的な上場要件と、最小の株主資本などに関する要件、および一定の企業ガバナンス要件を満たす必要があります。これらの要件や基準を満たすことができない場合、私たちは上場廃止の対象となる可能性があり、それは私たちの普通株式の価格に否定的な影響を与え、購入または売却したい時点で普通株式を売却することができなくなってしまうかもしれません。さらに、私たちの普通株式がThe Nasdaq Global Select Market、The Nasdaq Global Market、またはニューヨーク証券取引所のいずれにも上場または公表されない場合、2026年のノートおよび2029年のノートを管理する譲渡証書において「根本的な変更」とみなされます。

ナスダックから当社の普通株式が上場廃止された場合、当社の普通株式が米国の他の全国証券取引所で上場する資格を持つ可能性は低く、当社の普通株式の取引はおそらくOTCQXやOTCQb、OTC Markets Group Inc.が維持するピンク市場など、未上場証券向けに設立された店頭市場で行われるでしょう。当社の普通株式がナスダックから上場廃止された場合、当社の普通株式が他の証券取引所に上場されるか、店頭市場で見積もりを取得されるかどうかについては保証することはできません。投資家は、店頭市場で当社の普通株式を売却したり、正確な見積もりを取得して買うためには、より便利ではないと考えるでしょう。大多数の投資家は、店頭市場へのアクセスが困難であるか、全国取引所に上場されていない証券で取引することを妨げる方針があるか、その他の理由で当社の普通株式を買ったり売ったりすることはおそらく少ないでしょう。したがって、ナスダックからの上場廃止は、投資家にとって当社の普通株式の取引を難しくする可能性があり、当社のシェア価格、取引量、流動性の低下につながる可能性が高いでしょう。ナスダックからの上場廃止は、負の宣伝をもたらし、追加資本を調達することがより困難になる可能性があります。

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その他のリストがない場合、当社の普通株式の取引対象としての受け入れや、その他の当事者によって当社の普通株式に付与される価値に悪影響を与える可能性があります。さらに、私たちが上場廃止された場合、証券の売却に関連して州の青天井法に基づいて追加費用が発生します。これらの要件により、当社の普通株式の市場流動性が著しく制限され、株主が二次市場で当社の普通株式を売却する能力が制限される可能性があります。

普通株式が上場廃止になった場合、証券取引法で定義される「ペニー株」の定義に該当する可能性があり、証券取引法のRule 15g-9によってカバーされます。 この規則は、確立された顧客や認定投資家以外の者に証券を売る販売代理店に追加の販売慣行要件を課すものであり、これにより当社の普通株式の取引流動性および株主が二次市場で当社の普通株式を売却する能力がさらに制限される可能性があります。 ペニー株に関する規制と、ペニー株の投資家の取引ごとの通常よりも高い取引コストに加え、証券コミッションのような要因により、ペニー株の価格に対するブローカー手数料が一般的に高価な株式よりも高い割合を表すことが一般的であるため、投資家が当社の普通株式で取引する能力がさらに制限される可能性があります。

項目2. 株式の非登録売買及び資金の使途

未登録の資本増加株式販売

発行者による3ヶ月間の未登録の株式売却は、以前にForm 8-Kで開示された内容を除いて存在しません。 2024年6月30日.

発行会社による株式証券の購入

発行者による株式証券の再購入は行われていません 2024年6月30日までの3ヶ月間において、発行者による株式証券の再購入は行われませんでした。

項目3. 上位証券に対する債務不履行

なし。

項目4. 鉱山安全開示

該当なし。

項目5. その他の情報

(a) 何もありません。

(b) なし。

(c) 2024年6月30日までの3か月間、会社の取締役または幹部は、「Item 408(a) of Regulations S-K」で定義されている「Rule 10b5-1取引契約」または「非Rule 10b5-1取引契約」を採用または終了しませんでした。 取締役または幹部は、2024年6月30日までの3か月間、「Rule 10b5-1取引契約」または「非Rule 10b5-1取引契約」を採用または終了しませんでした。「Rule 10b5-1 trading arrangement」「non-Rule 10b5-1 trading arrangement」は、「Regulations S-Kの項目408(a)」で定義されています。 「Regulations S-kの項目408(a)」で定義されている「Rule 10b5-1取引契約」と「非Rule 10b5-1取引契約」について、会社の取締役または幹部が2024年6月30日までの3か月間採用または終了したことはありません。

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ITEm 6. 展示物

4.1						2024年6月3日付けの譲渡契約、ライブパーソン、子会社保証人の当事者との間で締結された 米国銀行信託会社、National Association、信託会社および担保代理人（参照による組み込み ライブパーソンの現行報告書の一環として2024年6月4日に提出された第8-k号に添付された展示4.1）
4.2						FSenior Secured Convertible Noteの形態 2024年に提出された第4.1項として提出された譲渡に係る契約書に含まれる2029年の期限
4.3						2024年6月3日にライブパーソンが発行した普通株式購入権 Lynrock Lake Master Fund LPに発行されたライブパーソンの現行報告書への展示4.3による参照による組み込み 2024)
4.4						2024年6月3日にライブパーソンがLynrock Lake Master Fund LPに発行したワラント（参照による組み込み、2024年6月4日に提出されたライブパーソンの現行報告書の展示4.4号）
10.1						取引所と 2024年5月13日、ライブパーソン社とリンロック・レイク・マスターファンドLPとの間の購入契約 (2024年5月13日に提出された8-kフォームにおける展示書10.1への参照による)
10.2						取引所と購入契約の最初の修正 2024年6月3日、ライブパーソン社とリンロック・レイク・マスターファンドLPとの間の購入契約 (2024年6月4日に提出された8-kフォームにおける展示書10.1への参照による)
10.3						ライブパーソン社2018年誘致計画の修正(2024年5月17日付) (2024年6月20日に提出されたS-8フォームにおける展示書99.3への参照による)
31.1			*			2002年サーベインズ・オクスリー法第302条に基づき採択された取引所法13a-14(a)および15d-14(a)に従った最高経営責任者の認定
31.2			*			Sarbanes-Oxley法2002年のセクション302に基づいて採択された取引所法13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高財務責任者による認証
32.1			**			刑事証拠法1350年に基づく最高経営責任者による証明、合わせてサーベーンズ・オクスリー法2002年の第906条に基づいて採択されました
32.2			**			刑事証拠法1350年に基づく最高財務責任者による証明、合わせてサーベーンズ・オクスリー法2002年の第906条に基づいて採択されました
101.INS			*			インラインXBRLインスタンス文書--XBRLのタグがインラインXBRL文書内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルにインスタンス文書が表示されていません
101.SCH			*			インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント
101.CAL			*			インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF			*			インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB			*			インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE			*			インラインXBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104			*			カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRLの形式でフォーマットされたもの）

*    この文書と一緒に提出されました

**    これに添付します

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署名

証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。

						LivePerson, Inc. 2018誘因計画
						(登録者)
2024年5月10日（金曜日）			2024年8月6日			署名:			ジョン・サビノ
						名前：			ジョン・サビノ
						役職：			最高経営責任者
									(最高経営責任者)
2024年5月10日（金曜日）			2024年8月6日			署名:			/s/ JOHN COLLINS
						名前：			ジョンコリンズ
						役職：			B. Riley Securities, Inc.の最高財務責任者兼最高執行責任者
									(プリンシパルファイナンシャルオフィサー)

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