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美国

证券交易所

华盛顿特区20549

表格10-Q

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日 或者

☐根据1934年证券交易所法第13或15(d)条，过渡报告过渡期从__________到_____________

佣金文件编号 001-12307

锡安斯万通银行，全国协会

（按其章程规定的确切名称）

美国 美国的			87-0189025
（国家或其他管辖区的 公司成立或组织）			（联邦税号 识别号码）
南主街1号
盐湖城， 犹他州			84133-1109
（公司总部地址）			(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号:(801) 844-8208

根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:

每种类别的证券			交易符号			名称为每个注册的交易所:
普通股，每股面值0.001美元			锡安			纳斯达克交易所
存托凭证，每个代表对应一份所有权的1/40股权资产：
A系列浮动利率不累积永续优先股			ZIONP			纳斯达克交易所
G系列固定/浮动利率不累积永续优先股			ZIONO			纳斯达克交易所
6.95%固定向浮动利率的到期日为2028年9月15日的次级票据			ZIONL			纳斯达克交易所

请勾选以下内容。申报人是否（1）在过去12个月内（或申报人需要报告这些报告的时间较短的期间内）已提交证券交易法规定的第13或15（d）条要求提交的所有报告；以及（2）过去90天内已被要求提交此类报告。    是  ý    否  ¨

请勾选以下内容。申报人是否已在过去12个月内（或申报人需要提交此类文件的时间较短的期间内）逐个以电子方式提交了根据规则405提交的互动数据文件。这章的交易中规定。    是  ý    否  ¨

请在交易所法规则120.2规定的“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义中选中相应选项。

大型加速文件提交人 ý 加速申报人 ¨ 非加速报告人¨ 小型报告公司 ☐ 新兴成长公司 ¨

如果是新兴成长型企业，请勾选复选标记，表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 ¨

请勾选以下内容。申报人是否是外壳公司（根据证券交易法规则12b-2定义）。    是  ¨    否  ý

请注明在最新适用日期时本发行人每种普通股的流通股数。

2024年7月31日普通股股份总数： 147,696,533股

1

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

目录

						页
第一部分. 财务信息
项目1。			基本报表(未经审计)			40
			合并资产负债表			40
			综合收益表			41
			综合收益的合并报表（亏损）			42
			股东权益变动表			42
			合并现金流量表			44
			合并财务报表注释			45
项目2。			分销计划			4
项目3。			有关市场风险的定量和定性披露			85
项目4。			控制和程序			86
第二部分. 其他信息
项目1。			法律诉讼			86
项目1A。			风险因素			86
项目2。			未注册的股票股权销售和筹款用途			86
项目5。			其他信息			86
项目6。			展示资料			87
签名						88

2

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

首字母缩略词和缩写语解析

ACL			信用减值准备			HECL			房屋净值信贷额度
可供出售金融资产			可供出售证券			保留至到期			持有至到期投资证券
贷款和租赁损失拨备			贷款及租赁损失拨备			铀			首次公开募股
Amegy银行			美国锡安斯国民协会下属的Amegy银行			LIHTC			低收入住房税收抵免
未实现其他综合收益			累计其他综合收益或损失			纳斯达克			全国证券经纪商协会自动报价系统
ASC			会计准则编码			亚利桑那州国民银行			亚利桑那州国民银行（锡安斯国民协会子公司）
会计准则更新			会计准则更新			NIM			净利息收益率
银行拥有寿险赔偿金的权利			银行持有的寿险保险			未出现数据			不具意义
基点			基础点			内华达州国民银行			内华达州国民银行（锡安斯国民协会子公司）
银行长期融资计划			银行期限资金计划			OCC运用其专业知识为每个终端用户应用程序提供最适合性能要求的电缆和连接产品及集成解决方案。 OCC的解决方案涵盖广泛的应用范围-从商业，企业网络，数据中心，住宅和校园安装到为军事，工业，采矿业，石化和广播应用以及无线运营商市场定制产品到恶劣环境，包括。			华盛顿特区，邮编20219
CB&T银行			加州银行和信托（锡安斯国民协会子公司）			收益			其他综合收益或损失
综合贷款价值比			综合贷款价值比			OREO			其他房地产拥有权
CODM（首席运营决策人）			首席运营决策者			资产负债管理			比例摊销方法
房地产			商业房地产业			PEI			股权投资
递延税资产			递延所得税资产			PPNR			税前净收入
递延税负债			递延所得税负债			IFRS 16对2023年Q3和2022年Q3的影响如下： （i）分别减少$1,352和$1,309的SG＆A费用，其中包括对使用权利（“ROU”）资产的折旧影响，减去租金支付不包括在SG＆A费用中的影响；（ii）分别增加$1,214和$1,186的利息费用，因为这些租赁负债在期间内必须记录利息费用，（iii）分别有$36和$33递延所得税影响，根据对ROU资产和租赁负债余额的税务属性计算而来。IFRS 16对2023年截至日期和2022年截至日期的影响如下：（i）分别减少了$3,885和$4,262的SG＆A费用，其中包括对ROU资产折旧的影响，减去租金支付不包括在SG＆A费用中的影响；（ii）分别增加$3,508和$3,582的利息费用，因为这些租赁负债在期间内必须记录利息费用，（iii）分别有$99和$180的递延所得税影响，基于记录的ROU资产和租赁负债余额的税务属性。			租赁权使用权
风险收益			风险收益			为未拨备贷款敞口的预备金			未拨备贷款承诺准备金
每股收益			每股收益			S&P			标普公司
股东权益的经济价值			美国小型企业管理局			SBA			小型企业投资公司
FASB			财务会计准则委员会			SBIC			商业银行
联邦存款保险公司			联邦存款保险公司			SEC			证券交易委员会
FHLB			联邦住房贷款银行			威真斯银行，沙略德通用国家协会的一部分			银行
纽交所			Fair Isaac (纽交所: FICO) (以及其共同子公司，本报告中也可能称为“我们”、“我们的”或“FICO”的公司)。我们成立于1956年，认为数据可以被巧妙地使用，来提升业务决策。今天，FICO的软件和广泛使用的FICO®得分将分析操作化，使超过			美国交易法案交易所			美国
联邦储备委员会			联邦储备委员会			Vectra			Vectra银行科罗拉多分部，是美国锡安斯银行全国协会的一部分。
FTP			所有基金类型转移定价			锡安斯银行			锡安斯银行科罗拉多分部，是美国锡安斯银行全国协会的一部分。
通用会计原则(GAAP)			公认会计原则
GCF			普通抵押品融资

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部分I. 财务信息

项目2. 管理讨论与分析财务状况和业绩

前瞻性信息

本季度报告包含“前瞻性声明”，该术语的定义按照1995年《私人证券诉讼改革法案》的规定定义。这些声明基于管理层对未来事件或决策的当前期望和假设，所有这些期望和假设都可能受到已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际结果、绩效或成就、行业趋势以及结果或监管成果与表达或暗示的结果不同。前瞻性声明包括，但不限于：

•关于Zions Bancorporation，National Association及其子公司（统称“Zions Bancorporation，N.A。”，“银行”，“我们”，“我们的”或“我们”）的信仰，计划，目标，目标，承诺，设计，指南，期望，预期以及未来的财务状况，业绩和表现的声明;

•带有“可能”、“或许”、“可以”、“继续”、“能够”、“应该”、“会”、“认为”、“预计”、“预测”、“期望”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“项目”、“将会”及其否定形式、相似词汇和表达式的陈述前、后或包含的语句。

前瞻性声明不构成保证，亦不应被视为管理层于任何随后日期的观点。实际结果和效果可能与所呈现的不同。尽管以下列表并非全面，但可能导致实质性差异的重要因素包括：

•我们贷款和证券组合的质量和构成，以及存款的质量和组成；

•一般行业、政治和经济条件的变化，包括通货膨胀加剧、经济放缓或衰退，或其他经济挑战；利率和参考利率的变化可能对我们的营业收入和支出、资产和负债的价值以及资本和流动性的可用性和成本产生不利影响；经济状况恶化可能导致贷款和租赁损失增加；

•新颁布和拟议的监管对我们和银行业板块的影响，以及适用法律、财政、货币、监管、贸易和税收政策的变化和不确定性，以及政府、机构、中央银行和类似组织所采取的行动，包括导致营业收入下降、银行费用增加、保险评估和资本标准提高以及其他监管要求；

•竞争压力和其他因素可能影响我们业务的各个方面，如产品和服务的定价和需求，以及我们招聘和留住人才的能力；

•技术进步、数字商业、人工智能和其他创新对银行业的影响；

•我们能够完成项目和计划，执行战略计划，管理风险，控制薪酬和其他支出，实现业务目标；

•我们开发和维护科技、安防-半导体系统和控制来防范欺诈、网络安全概念和隐私风险;

•我们有能力对供应商进行充分的监督，以帮助我们预防或减轻由供应商不足的表现、系统故障、网络和其他事件对我们及客户的影响；而我们依赖第三方提供各种产品和服务的提供者也可能受到这些事件的影响。

•自然灾害、流行病、灾难事件以及其他紧急情况和事故对我们、我们客户的业务和社区产生的影响，包括获取财产、汽车、业务和其他保险产品的困难和支出的增加；

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•政府和社会对于环保母基、社会和治理问题的反应，包括气候变化问题;

•证券和资本市场的行为，包括市场波动性和流动性变化以及我们筹集资本的能力；

•我们所记录的商誉有可能变得永久性减值，这可能会对我们的盈利和股东权益产生不利影响；

•银行关闭或其他银行不利因素对于银行的稳定性和流动性可能对普通投资者的情绪产生影响；

•不良消息和其他负面公众舆论表达，无论是针对我们、其他银行、银行行业板块或其他方面，都可能对我们的声誉和整个银行业板块产生不良影响；

•无休止的国会谈判和政治僵局，涉及政府资金和其他问题，包括增加政府关门、美国信用评级下调或其他经济动荡的可能性；而

•战争和地缘政治冲突的影响，比如俄乌战争、中东战争以及未来可能发生的其他地方性、国家性或国际性的灾难、危机或冲突。

导致我们实际结果、业绩或成就、行业趋势或监管结果与前瞻性声明所表达或暗示的差异的因素，在我们的2023年10-k表格和随后向证券交易所委员会（“SEC”）提交的文件中已讨论，并可在我们的网站(www.zionsbancorporation.com)和SEC(www.sec.gov)上获得。

我们提醒不要过分依赖前瞻性声明，这些声明仅反映我们在其发布日的观点。除非法律要求，否则我们明确不承担更新任何因素或公开宣布未来事件或发展的前瞻性声明的责任。

经常亏损。我们的财务报表已经假定我们将继续作为一个持续经营的实体，并相应地不包括有关资产清收和实现以及负债分类的调整，如果我们无法继续经营，则可能需要这些调整。

下面所说的比较是根据当前季度与去年同期进行计算的，除非另有说明。成长率超过100%被认为是没有意义的（“NM”），因为它们通常反映了一个很低的起点。

2024年第二季度财务表现

适用于普通股股东的净收益 （单位百万）

摊薄后每股收益

调整后的PPNR （以百万计）1

效率比率1

1 有关非通用会计准则财务措施的信息，请参阅第38页。.

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执行摘要

我们2024年第二季度的财务业绩反映了我们的净利息收益率不断提高，客户存款和贷款增长，低净赊销。每股收益为1.28美元，相比2023年第二季度的1.11美元，净利息收入增加和信用损失准备金降低部分抵消了非利息收入降低的影响。

•相对于去年同期，利息净收入增加了600万美元，同比增长1%。由于资产回报率较高，资金成本的上升部分抵消了这种影响。净利息收益率为2.98％，而去年同期为2.92％。

◦控制支出，同时继续在我们认为对长期成功至关重要的领域进行投资。平均利息收入资产略有下降，减少了4亿美元，因为平均证券的下降超过了平均贷款及租赁和平均货币市场投资的增长。

◦控制支出，同时继续在我们认为对长期成功至关重要的领域进行投资。总贷款和租赁业务增加了15亿美元，增长了3%，主要是由于消费者1-4个家庭住房抵押贷款和商业不动产（即房地产业）贷款组合的增长。

◦控制支出，同时继续在我们认为对长期成功至关重要的领域进行投资。平均利息负债增加了34亿美元，增长了7%，主要是由于利息负债存款的增加，部分抵消了借入资金的平均减少。

◦控制支出，同时继续在我们认为对长期成功至关重要的领域进行投资。总存款减少6亿美元，或1％，其中非利息负债需求存款的减少部分抵消了利息负债存款的增加。客户存款（不包括经纪存款）增加36亿美元，或5％，达到695亿美元，而659亿美元。

•信贷损失准备金为500万美元，而去年同期为4600万美元。

•与客户无关的非利息收入下降了800万美元，或5％，主要是由于资本市场费用（包括贷款银团、掉期和其他相关费用）的下降所致。与客户无关的非利息收入的下降主要是由于上一年度与银行拥有财产出售以及联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票股息较高所致。在本季度，分红和其他收入受益于我们企业养老解决方案业务$900万的收入和银行拥有财产$400万的收入。

•非利息支出在5.09亿美元相对稳定。由软件摊销费用增加推动的科技、电信和信息处理支出增加部分抵消了薪资和员工福利支出的下降，主要是由于前一年度的高额解除劳动合同费用。

•净贷款和租赁损失总额为1500万美元，占平均贷款的0.10％，而去年同期的贷款损失为1300万美元，或0.09％。分类贷款总额为13亿美元，占总贷款和租赁的2.16％，而不良资产为26500万元，占总贷款和租赁的0.45％，分别比去年同期的76800万美元（1.35％）和16400万美元（0.29％）增加。分类贷款和不良资产的增加主要是由于商业和工业以及期限较长的商业房地产组合中的少数贷款。

•各种融资总额，主要由担保借贷构成，同比增加了$14600万，或2%，主要是由于短期借款增加所致。

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净利息收益和净利息收益率

净利息收益和净利息收益率

			三个月之内结束 2020年6月30日												金额变动						百分比变化						销售额最高的六个月 2020年6月30日												金额变动						百分比变化
（金额以百万美元为单位）			2024						2023																		2024						2023
贷款的利息和费用 1			$	877					$	791					$	86					11		%				$	1,742					$	1,517					$	225					15		%
货币市场投资的利息			56						48						8						17						103						105						(2)						(2)
证券的利息			140						138						2						1						282						275						7						3
总利息收入			1,073						977						96						10						2,127						1,897						230						12
赎回Baskets的日元数量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的开支，需要创建篮子或在篮子赎回时发生的，用于表示Baskets的日元数量的代币的日元数量可能会随着时间的推移而逐渐减少。			390						220						170						77						766						302						464						未出现数据
短期和长期借款的利息			86						166						(80)						(48)						178						325						(147)						(45)
总利息支出			476						386						90						23						944						627						317						51
净利息收入			$	597					$	591					$	6					1		%				$	1,183					$	1,270					$	(87)					(7)		%
平均赚取利息的资产			$	82,098					$	82,500					$	(402)					—		%				$	81,856					$	83,161					$	(1,305)					(2)		%
平均利息-bearing负债			$	55,882					$	52,453					$	3,429					7		%				$	55,462					$	50,742					$	4,720					9		%
															基点																								基点
利息收入率 2			5.31		%				4.81		%				50												5.28		%				4.65		%				63
总存款和支持利率负债的付款率 2			2.36		%				1.88		%				48												2.34		%				1.54		%				80
总存款成本 2			2.11		%				1.27		%				84												2.09		%				0.87		%				122
净利息收益率 2			2.98		%				2.92		%				6												2.96		%				3.13		%				(17)

1 包括截至三个月结束的和截至六个月结束的200万美元的利息收入摊回 分别为2023年和2024年6月30日。

2 适用时使用应税等效利率。

净利息收入占本季度净收入（净利息收入加非利息收入）的约77％，相对上年同期增加了600万美元，增长1％，因为较高的收益资产收益率部分抵消了较高的资金成本。NIM为2.98％，而上年同期为2.92％。

2024年第二季度平均利率期货为5.31％，增加了50个基点，反映了更高的利率和较高收益率资产组合的有利变化，因为平均证券减少，而平均贷款增加。 2024年第二季度平均贷款和租赁利率上升46个基点至6.11％，而平均证券收益率上升34个基点至2.90％。

总存款和计息负债的利率为2.36％，较上年同期的1.88％有所提高，总存款的成本为2.11％，相比之下，非计息存款减少，反映了更高的利率环境。

平均计息资产与去年同期相比略有下降4亿美元，平均贷款和租赁增长16亿美元，货币市场投资增加2亿美元，这比平均证券下降22亿美元更大。平均证券的下降主要是由于本金减少。

由于客户存款增长以及客户从不计息产品转为计息产品以应对更高的利率环境，平均负债增加了34亿美元，或7％，而平均计息存款增加了92亿美元。该增长部分抵消了58亿美元的借入资金的下降。

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下面的图表进一步说明了平均计息资产和平均计息负债的变化:

平均贷款和租赁增加了160亿美元，占到总贷款和租赁的3%达到583亿美元，主要是由于消费和商业房地产贷款的增长。平均证券减少了220亿美元，占到总证券的10％，主要是由于可供出售(“AFS”)证券本金的减少。

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存入资金平均成本为2.11%，其中存入资金平均金额增加了4500亿元，达到7420亿元，而在2023年第二季度，存入资金为6970亿元且平均成本率为1.27%。非利息存款平均占存款总额的比例降至34%，相比前年同期的43%有所下降。贷款余额与存款余额的比率是79%，与去年同季度的77%相比有所上升。

平均借入的所有基金类型总额，主要由受担保借款组成，下降了58亿美元，或46%，至68亿美元，主要是由于利息计提存款增加导致批发资金需求降低所致。

有关我们的投资证券组合和借贷基金以及我们如何管理流动性风险的更多信息，请参见第16页上的“投资证券组合”部分和第34页上的“流动性风险管理”部分。有关市场利率对净利息收入的影响以及我们如何管理利率风险的进一步讨论，请参见第31页上的“利率和市场风险管理”部分。

以下时间表总结了利息收入资产平均余额、利息收入或支出金额以及适用收益率和利息负债成本：

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合并平均资产负债表、收益率和利率

(未经审计)			三个月之内结束 2024年6月30日																		三个月之内结束 2023年6月30日
（金额以百万美元为单位）			平均值 余额						利息						收益率/ 费率 1						平均值 余额						利息						收益率/ 费率 1
资产
货币市场投资：
计息存款-存款利息			$	1,909					$	26					5.57		%				$	2,899					$	37					5.08		%
所有基金类型和协议转售的出售联邦资金			2,026						30						5.87						784						11						5.65
全部货币市场投资			3,935						56						5.72						3,683						48						5.20
证券:
持有至到期投资			10,120						57						2.25						10,833						60						2.24
可供出售			9,670						86						3.57						11,180						80						2.85
交易			39						—						4.74						52						1						4.78
证券总计			19,829						143						2.90						22,065						141						2.56
待售贷款			43						—						未出现数据						73						1						未出现数据
贷款和租赁： 2
商业用途			30,505						459						6.05						30,650						417						5.46
商业房地产			13,587						244						7.22						12,933						225						6.97
消费			14,199						182						5.17						13,096						156						4.80
贷款和租赁总额			58,291						885						6.11						56,679						798						5.65
利息收入资产总额			82,098						1,084						5.31						82,500						988						4.81
现金和存放在银行的款项			691																		653
关于贷款和债务证券的信用损失拨备			(697)																		(619)
商誉和无形资产			1,056																		1,063
其他			5,424																		5,524
总资产			$	88,572																	$	89,121
负债及股东权益
计息存款：
储蓄和货币市场			$	38,331					$	260					2.73		%				$	30,325					$	113					1.49		%
时间			10,744						130						4.87						9,494						107						4.55
利息负债总额			49,075						390						3.20						39,819						220						2.22
借入资金:
联邦基金和安防-半导体回购协议			1,166						16						5.38						4,423						57						5.11
其他短期借款			5,097						62						4.95						7,575						100						5.28
长期债务			544						8						5.98						636						9						5.97
所有基金类型的借款总额			6,807						86						5.10						12,634						166						5.26
总计计息负债			55,882						476						3.43						52,453						386						2.95
人形机器人-轴承非利息支票账户			25,153																		29,830
其他负债			1,647																		1,580
负债合计			82,682																		83,863
股东权益：
优先股权			440																		440
普通股权益			5,450																		4,818
股东权益合计			5,890																		5,258
负债和股东权益总计			$	88,572																	$	89,121
所有基金类型的平均利息差值															1.88		%																1.86		%
非利息收入来源的净影响															1.10		%																1.06		%
净利息收益率									$	608					2.98		%										$	602					2.92		%
备忘录：存款总成本															2.11		%																1.27		%
备忘录：存款和计息负债的总额			$	81,035					476						2.36		%				$	82,283					386						1.88		%

1 适用时使用应税等效利率。

2 除去未摊销的购买溢价、折扣以及延期贷款费用和成本之净额。

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			销售额最高的六个月 2024年6月30日																		销售额最高的六个月 2023年6月30日
（金额以百万美元为单位）			平均值 余额						注册费用金额 利息1						平均值 收益率 1						平均值 余额						注册费用金额 利息1						平均值 收益率 1
资产
货币市场投资:
计息存款-存款利息			$	1,678					$	47					5.63		%				$	2,771					$	68					4.98		%
所有基金类型和协议转售的出售联邦资金			1,926						56						5.88						1,428						37						5.19
总货币市场投资			3,604						103						5.76						4,199						105						5.05
证券:
持有至到期投资			10,198						114						2.25						10,928						122						2.26
可供出售 2			9,869						172						3.51						11,500						156						2.73
交易			36						1						4.52						78						1						2.14
证券总计			20,103						287						2.87						22,506						279						2.50
待售贷款			49						1						未出现数据						39						1						未出现数据
贷款和租赁
商业用途			30,494						910						6.00						30,664						798						5.25
商业房地产			13,546						488						7.26						12,904						434						6.78
消费			14,060						359						5.14						12,849						300						4.71
贷款和租赁总额			58,100						1,757						6.08						56,417						1,532						5.48
利息收入资产总额			81,856						2,148						5.28						83,161						1,917						4.65
现金和存放在银行的款项			700																		598
贷款和债务证券计提的信用损失准备			(691)																		(597)
商誉和无形资产			1,057																		1,064
其他			5,349																		5,574
总资产			$	88,271																	$	89,800
负债及股东权益
计息存款：
储蓄和货币市场			$	38,187					$	519					2.73		%				$	31,585					$	175					1.12		%
时间			10,261						247						4.84						6,232						127						4.11
利息负债总额			48,448						766						3.18						37,817						302						1.61
借入资金:
联邦基金和证券回购协议			1,457						39						5.38						5,015						121						4.85
其他短期借款			5,014						123						4.96						7,266						184						5.09
长期债务			543						16						5.98						644						20						6.42
所有基金类型的借款总额			7,014						178						5.13						12,925						325						5.07
总计计息负债			55,462						944						3.42						50,742						627						2.49
人形机器人-轴承非利息支票账户			25,345																		32,084
其他负债			1,654																		1,817
负债合计			82,461																		84,643
股东权益：
优先股权			440																		440
普通股权益			5,370																		4,717
股东权益合计			5,810																		5,157
负债和股东权益总计			$	88,271																	$	89,800
平均利息收入基金的差额															1.86		%																2.16		%
非利率敏感型负债净影响															1.10		%																0.97		%
净利息收益率									$	1,204					2.96		%										$	1,290					3.13		%
备注：存款总成本															2.09		%																0.87		%
备注：所有基金类型的存款总额及利率敏感负债			$	80,807					944						2.34		%				$	82,826					627						1.54		%

1 适用时使用应税等效利率。

2 除去未摊销的购买溢价、折扣以及延期贷款费用和成本之净额。

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拨备和信贷损失准备金

信贷损失津贴（“ACL”）是指贷款和租赁损失津贴（“ALLL”）和未安排融资承诺准备金（“RULC”）的综合。 ALLL代表截至资产负债表日的贷款和租赁组合的预估预计信用损失。 RULC代表与平衡表之外的承诺相关的预期信用损失的预估准备金。净核销和回收后的ALLL和RULC变化分别记录为联合利润表上的贷款和租赁损失准备金和未安排融资承诺准备金。债券的ACL是与贷款分开估算的，并包括在联合资产负债表的“投资证券”中。

2024年6月30日的ACL为72600万美元，相比之下2023年6月30日的ACL为71100万美元。ACL同比增长主要反映与特定投资组合风险相关的增量准备金，包括商业房地产、信用质量下降和160亿美元的平均贷款增长，部分抵消了经济预测的改善、贷款组合结构的变化以及与建筑贷款有关的未融资放贷承诺下降。截至2024年6月30日和2023年6月30日，ACL对总贷款和租赁的比率分别为1.24%和1.25%。

信贷损失拨备金是指贷款、租赁损失准备金和未拨贷款承诺准备金之和，本季度为500万美元，而2023年第二季度为4600万美元。证券损失拨备金在2024年第二季度和2023年第二季度均少于100万美元。

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上面的条形图显示了ACL在前年同期中变化的广泛类别。为了估计当前的预期损失，我们使用经济损失模型，其中包括反映乐观、基准和应激经济条件的多种经济场景。使用这些经济情景得出的结果进行加权以产生信贷损失估计。管理层可以调整权重以反映他们对当前情况和合理可支持预测的评估。第二个条形图表示这些经济预测和当前经济条件的变化，包括管理层在本季度期间对经济预测权重的判断。这些变化导致ACL与去年同期相比减少了1.32亿美元。

第三栏表示信贷质量因素的变化，包括风险等级迁移、专属于组合的风险以及针对贷款的特定准备金。其中，这些因素的综合作用致使资产减值准备金增加了2,2200万美元，这主要是由于对某些专属于组合的风险，包括商业房地产方面的关注加强所致。

第四条代表了我们贷款组合构成的变化，包括贷款余额和组合的变化，组合的老化以及其他定性风险因素；所有这些因素都导致ACL减少了7500万元。

请参阅我们2023年的10-K表中第21页上的“信贷风险管理”和第6节注释，了解更多关于我们如何判断适当的全部贷款损失准备金和信用损失准备金的信息。

非利息收入

非利息收入是指通常没有关联利率或收益的产品和服务所赚取的收入，分为与客户相关和非与客户相关。与客户相关的非利息收入不包括证券收益和损失、分红派息、保险相关收入以及某些衍生品的按市场价计算的调整。

与上年相比，非利息收入总额下降了1000万美元，或5%。非利息收入在2024年第二季度和2023年分别占我们净营业收入（净利息收入加非利息收入）的约23%和24%。以下时间表显示了非利息收入的主要元件进行比较：

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非利息收入

			三个月之内结束 2020年6月30日												数量 改变						百分比 改变						销售额最高的六个月 2020年6月30日												数量 改变						百分比 改变
（金额以百万美元为单位）			2024						2023																		2024						2023
商业账户费用			$	45					$	45					$	—					—		%				$	89					$	88					$	1					1		%
卡费			25						25						—						—						48						49						(1)						(2)
零售和商业银行服务费用			16						16						—						—						32						32						—						—
与贷款相关的费用和收入			18						19						(1)						(5)						33						40						(7)						(18)
资本市场费用			21						27						(6)						(22)						45						44						1						2
财富管理费			15						14						1						7						30						29						1						3
其他与客户相关的费用			14						16						(2)						(13)						28						31						(3)						(10)
与客户相关的非利息收入			154						162						(8)						(5)						305						313						(8)						(3)
公允价值及非套期保值衍生产品收入			(1)						1						(2)						未出现数据						—						(2)						2						未出现数据
分红派息及其他收入（损失）			22						26						(4)						(15)						28						37						(9)						(24)
证券利得（损失）净额			4						—						4						未出现数据						2						1						1						未出现数据
与非客户相关的非利息收入			25						27						(2)						(7)						30						36						(6)						(17)
非利息收入总额			$	179					$	189					$	(10)					(5)		%				$	335					$	349					$	(14)					(4)		%

与客户相关的非利息收入

与客户相关的非利息收入同比下降800万美元，下降5%。 这主要是由于资本市场费用下降，包括贷款辛迪加、掉期和其他相关费用。

非客户相关的非利息收入

非客户相关的非利息收入与去年同期相比减少了200万美元。分红派息和其他收入减少了400万美元，主要是由于去年期间银行房产出售获得了1300万美元的收益，并且联邦住房贷款银行股票的分红提高了。在本季度，分红派息和其他收入受益于企业退休解决方案业务出售获得了900万美元的收益和银行房产出售获得了400万美元的收益。公允价值和非对冲衍生品收入减少了200万美元，主要是由于客户相关的利率互换的信用估值调整。这些减少部分被小企业投资公司（“SBIC”）投资组合中估值调整驱动的净证券收益增加了400万美元的抵消。

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非利息费用

以下时间表显示了非利息支出主要元件的比较:

非利息支出

			三个月之内结束 2020年6月30日												数量 改变						百分比 改变						销售额最高的六个月 2020年6月30日												数量 改变						百分比 改变
（金额以百万美元为单位）			2024						2023																		2024						2023
薪水和员工福利			$	318					$	324					$	(6)					(2)		%				$	649					$	663					$	(14)					(2)		%
科技、电信和信息处理业			66						58						8						14						128						113						15						13
占用和设备，净额			40						40						—						—						79						80						(1)						(1)
专业和法律服务			17						16						1						6						33						29						4						14
市场推广和业务拓展			13						13						—						—						23						25						(2)						(8)
存款保险和监管费用			21						22						(1)						(5)						55						40						15						38
信贷相关费用			6						7						(1)						(14)						13						13						—						—
其他房地产业费用，净额			(1)						—						(1)						未出现数据						(1)						—						(1)						未出现数据
其他			29						28						1						4						56						57						(1)						(2)
总非利息支出			$	509					$	508					$	1					—		%				$	1,035					$	1,020					$	15					1		%
调整后的非利息支出（非GAAP）			$	506					$	494					$	12					2		%				$	1,017					$	1,003					$	14					1		%

非利息支出总额保持稳定，为50900万美元。科技、电信和信息处理费用增加了800万美元，或14%，主要是由于我们的核心贷款和存款银行系统，以及其他相关的应用软件、许可证和维护费用的软件摊销费用增加所致。薪酬和员工福利支出减少了600万美元，或2%，主要是由于去年同期高额的离职费用。

调整后的非利息支出增加了1200万美元，增长了2%。效率比为64.5%，而去年同期为62.5%，主要是由于调整后的非利息支出增加以及调整后的应税当量收入下降所致，后者主要是由于客户相关费用下降所致。有关非GAAP财务指标的信息，请参见第38页。

科技支出

为了符合我们的战略目标，我们投资于能够提高我们效率并使我们保持竞争力的技术。我们通常将这些投资视为科技开支，这代表着与技术相关的投资、运营、系统和基础设施相关的支出,包括在综合收入报表上呈现的当期费用以及净化资产和折旧减值的相关资产。科技投资开支报告如下组成部分：

•科技、电信和信息处理费用 ——包括与应用软件许可和维护、相关摊销、电信和数据处理有关的费用；

•其他科技相关支出 包括相关的非资本化工资和员工福利、占用和设备以及专业和法律服务;和

•科技投资 - 包括资本化的科技基础设备、硬件以及购买或内部开发的软件，减去相关的摊销或折旧费用。

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以下时间表展示了我们科技支出的构成：

科技支出

			三个月之内结束 2020年6月30日												数量 改变						百分比 改变						销售额最高的六个月 2020年6月30日												数量 改变						百分比 改变
（金额以百万美元为单位）			2024						2023																		2024						2023
科技、电信和信息处理费用			$	66					$	58					$	8					14		%				$	128					$	113					$	15					13		%
其他科技相关支出			66						56						10						18						126						110						16						15
科技投资			4						23						(19)						(83)						19						49						(30)						(61)
少：相关摊销和折旧			(20)						(16)						(4)						25						(40)						(30)						(10)						33
科技总支出			$	116					$	121					$	(5)					(4)		%				$	233					$	242					$	(9)					(4)		%

总的科技支出减少了500万美元，同比下降4%。, 与去年同期相比，其他科技相关支出增加和前述科技、电信和信息处理支出增加超过了某些科技投资的降低，因为我们三阶段项目的最后一阶段于2024年7月完成，以替换我们的核心贷款和存款银行系统。

所得税

下表总结了所报告期间的所得税费用和有效税率:

所得税

			三个月已结束 6月30日												六个月已结束 6月30日
（以百万美元计）			2024						2023						2024						2023
所得税前收入			$	262					$	226					$	465					$	508
所得税支出			61						51						111						129
有效税率			23.3		%				22.6		%				23.9		%				25.4		%

截至2024年6月30日的三个月内，有效税率分别为23.3%和22.6%。有关影响所得税率的因素以及递延所得税资产和负债的信息，请参阅基本报表注记12。

优先股派息

2023年和2024年第二季度优先股分红分别为900万和1100万美元。增长主要是由于某些系列优先股股息支付时间和利率的变化导致的。

资产负债表分析

产生利息的资产

赚取利息的资产具有相关利率或收益率，通常包括贷款和租赁、证券和货币市场投资。我们努力保持利息收入资产相对总资产的高水平。有关平均余额、相关收入和利息收入资产的各自收益率的更多信息，请参见第10页的《合并平均资产负债表》。

投资证券投资组合

我们投资证券是为了积极管理流动性和利率风险，并产生利息收入。我们主要持有可以通过担保借款协议立即提供我们现金和流动性而无需出售证券的证券。我们的固定利率证券组合有助于平衡贷款和存款之间固有的利率不匹配，并保护股东权益的经济价值。截至2024年6月30日，我们证券投资组合的预计久期（衡量利率变动对价格敏感度的指标）为3.7％，而2023年12月31日为3.6％。

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有关我们的借贷能力以及我们如何管理流动性风险的信息，请参阅第34页的“流动性风险管理”章节。此外，请参阅合并财务报表附注3和附注5，以了解更多有关公允价值计量和我们的投资证券投资会计处理的信息。

以下日程表列出了我们投资证券组合的主要元件：

投资证券组合

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（以百万计）			票面价值						分期偿还的 成本						一般 价值						票面价值						分期偿还的 成本						一般 价值
持有至到期投资
美国政府机构和公司：
机构证券			$	152					$	152					$	144					$	93					$	93					$	87
机构担保的抵押贷款支持证券			11,490						9,583						9,437						11,966						9,935						10,041
市政债券			330						330						310						354						354						338
总持有到期日投资余额			11,972						10,065						9,891						12,413						10,382						10,466
可供出售
美国国债证券			570						570						461						585						585						492
美国政府机构和公司：
机构证券			508						503						471						669						663						630
机构担保的抵押贷款支持证券			8,060						8,124						6,823						8,460						8,530						7,291
小企业管理局贷款支持证券			484						516						493						535						571						546
市政债券			1,200						1,302						1,211						1,269						1,385						1,318
其他债券			25						25						24						25						25						23
总可供出售证券投资余额			10,847						11,040						9,483						11,543						11,759						10,300
HTm和AFS投资证券总额			$	22,819					$	21,105					$	19,374					$	23,956					$	22,141					$	20,766

持有至到期投资（“HTM”）和可供出售投资证券的摊销成本于2023年12月31日减少了10亿元，降幅为5％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，总HTM和可供出售投资证券的约7％为浮动利率工具。此外，在2024年6月30日时，我们持有了3600万元的支付固定掉期交易，将指定为公允价值套期保值的固定利率可供出售证券，有效地将证券的固定利息收入转换为证券的套期保值部分的浮动利率。

截至2024年6月30日，我们的可供出售金融投资组合中，$19300万净保费分别分布在各个安防-半导体类别之中。我们的所有投资证券组合的总税后等效保费摊销为2024年第二季度的$1700万，相比之下，去年同期为$2200万。

除了HTm和AFS证券，我们还有一个交易证券组合，包括市政证券，在2024年6月30日总计2400万美元，而在2023年12月31日为4800万美元。

请参阅第31页的“利率风险管理”部分、第36页的“资本管理”部分以及《合并财务报表》第5注，了解我们的投资证券组合、掉期和相关未实现收益和损失的更多讨论。

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市政投资和信贷扩展

我们通过为州和地方政府（“市政当局”）提供存款服务、贷款和投资银行服务等产品和服务来支持我们的社区。我们还投资由市政当局发行的证券。我们的市政借贷产品通常包括：从市政实体的一般基金或抵押收入偿还债务的贷款，或向利用透过市政实体尝试获得优惠税收待遇的私营商业实体或501（c）（3）非营利实体提供贷款。

以下时间表总结了我们对市政府的全部投资和信贷延期。

市政投资和信贷扩展

（以百万计）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023
贷款和租赁			$	4,263					$	4,302
未融资的借贷承诺			417						231
持有至到期日的证券			330						354
可供出售证券			1,211						1,318
交易证券			24						48
总费用			$	6,245					$	6,253

我们的市政贷款和证券主要与位于我们地理範围内的市政单位有关。 市政贷款和租赁组合主要以市政实体的一般债务、房地产业、营业收入质押或设备为担保。 截至2024年6月30日，我们有600万美元的市政贷款未计息，且2023年12月31日我们没有市政贷款未计息。

市政债券采用风险评级体系进行内部评级，类似于贷款，不同规模和类型的信用风险暴露会采用不同的评分系统。我们给市政债券分配的内部风险评级符合监管风险分类的公布定义，具体包括过渡、特别关注和次级，截至2024年6月30日，所有市政债券均获得过渡评级。关于这些市政贷款和证券的信用质量的更多信息请参见合并财务报表附注5和6。

贷款和租赁组合

我们为商业客户提供广泛的贷款产品，通常是中小企业。我们还向消费者和小企业提供各种零售贷款产品和服务。下面的时间表展示了我们贷款和租赁组合的构成:

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贷款和租赁组合

			2024年6月30日												2023年12月31日
（金额以百万美元为单位）			数量						占比 总贷款						数量						占比 总贷款
商业:
商业和工业			$	16,622					28.5		%				$	16,684					28.9		%
租赁			390						0.7						383						0.7
业主自住			9,236						15.8						9,219						16.0
市政			4,263						7.3						4,302						7.4
商业总计			30,511						52.3						30,588						53.0
商业房地产业：
施工和土地开发			2,725						4.7						2,669						4.6
术语			10,824						18.5						10,702						18.5
整体商业房地产			13,549						23.2						13,371						23.1
消费
房屋抵押信用额度			3,468						5.9						3,356						5.8
1-4家庭住宅			9,153						15.7						8,415						14.6
施工和其他消费性房地产业			1,139						1.9						1,442						2.5
银行卡和其他循环计划			466						0.8						474						0.8
其他			129						0.2						133						0.2
消费总数			14,355						24.5						13,820						23.9
贷款和租赁总额			$	58,415					100.0		%				$	57,779					100.0		%

2024年上半年，贷款和租赁组合增加了63600万美元，增长1%，截至2024年6月30日，总额为584亿美元。贷款增长主要集中在消费者1-4家庭住房抵押和期限商业房地产贷款组合。2024年6月30日和2023年12月31日，贷款和租赁总资产比率分别为67%和66%。最大的贷款类别是商业和工业贷款，分别构成两个时间段总贷款组合的29%。

其他非利息产生的投资

其他非带息投资是主要为了资本增值、分红派息或特定监管要求而持有的股权投资。以下时间表总结了我们相关的投资：

其他非利息-bearing投资

（金额以百万美元为单位）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						金额变动						百分比变化
银行拥有的人寿保险			$	558					$	553					$	5					1		%
联邦住房贷款银行股份			104						79						25						32
联邦储备股票			64						65						(1)						(2)
农户房屋信贷股票			26						24						2						8
美国政府小企业投资公司投资			198						190						8						4
其他			37						39						(2)						(5)
其他非利息-bearing投资总额			$	987					$	950					$	37					4		%

2024年上半年，其他非利息收益投资增加了3700万美元，增长了4%，主要是由于FHLb股票增加了2500万美元，SBIC投资增加了800万美元。我们需要将我们FHLb借款的约4%投资于FHLb股票以维持我们的借款能力。期末FHLb股票活动增加是由于短期FHLb借款的增加。

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场地、设备和软件

我们一直在投资科技以现代化我们的金融系统。在2024年7月，我们成功完成了多年计划的最后阶段，替换了我们核心贷款和存款银行系统。现在，我们已经成功迁移了所有商业、商业房地产和消费贷款以及存款账户至一个现代化、集成的核心系统，这将能够让我们为客户提供更好的体验，并获得额外的操作效率。

下面的日程表总结了我们核心系统更换项目的资本化成本，这些成本将在十年的有用寿命内分期摊销：

与核心系统更换项目相关的资本化成本

			2024年6月30日
（以百万计）			第一阶段						第2阶段						第三阶段						总费用
资本化成本总额，减去累计摊销。			$	18					$	40					$	222					$	280
预定摊销期末。			2027年第二季度						2029年第一季度						2033年第二季度

存款

存入资金是我们主要的资金来源。以下时间表展示了我们存款组合的构成：

存入资金组合

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（金额以百万美元为单位）			数量						占比 总 存入资金																		数量						占比 总 存入资金
按类型存款
非利息-bearing 需求			$	24,731					33.5		%																$	26,244					35.0		%
人形机器人-轴承:
储蓄和货币市场			38,560						52.3																		38,663						51.6
时间			6,189						8.4																		5,619						7.5
经纪人			4,290						5.8																		4,435						5.9
存款总额			$	73,770					100.0		%																$	74,961					100.0		%
与存款相关的度量
保险存款的估计金额			$	41,660					56		%																$	41,777					56		%
未保险存款的估计金额			32,110						44		%																33,184						44		%
贷款存款比率 1			3,443						5		%																3,979						5		%
贷存比			79%																								77%

1 包括保险和非保险存款。

截至2023年12月31日，总存款减少了12亿美元，下降2％至738亿美元。在2024年6月30日和2023年12月31日，客户存款（不包括经纪人存款）分别为695亿美元和705亿美元，其中包括约73亿美元和68亿美元的互惠存款。

截至2024年6月30日，未保险存款的预计总额为321亿美元，占总存款的44%，而在同一时期的2023年12月31日，该金额为332亿美元，占总存款的44%。我们的贷款存款比为79%，而在同一时期则为77%。有关流动性的其他信息，请参见第34页的“流动性风险管理”，包括可用流动性与未保险存款的比率。

风险管理

风险管理是我们业务的重要组成部分，也是我们整体表现的关键因素。我们采用各种策略来审慎管理我们业务所面临的风险，包括信用风险、市场和利率风险、流动性风险、战略和业务风险、运营风险、科技风险、网络安全概念风险、资本/财务报告风险、法律/合规风险（包括监管风险）和声誉风险。

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这些风险由各种管理委员会监督，包括企业风险管理委员会。有关这些风险的更全面讨论，请参阅我们 2023 年 10-k 表中的“风险因素”部分。

信贷风险管理

信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能在信贷相关合同条款下完全履行而导致的损失可能性。信用风险主要来自我们的贷款活动，以及非资产负债表信用工具。信贷政策、信贷风险管理和信贷审查职能为监督信贷风险提供了支持和信息。我们的信贷政策强调严格的贷款标准和早期发现潜在的问题信用，以便及时制定并实施行动计划以缓解潜在的损失。这些正式的信贷政策和程序为我们提供了一套一致的承销框架和一个良好的本地银行附属的信贷决策基础。

我们的业务活动主要在银行业务板块的地理范围内进行。我们努力避免在任何特定行业、抵押品类型、地点或任何个人客户或交易对手处承担不必要的信用风险集中的风险。有关我们的信用风险管理的更全面讨论，请参见我们2023年10-k表格中的“信用风险管理”。

美国政府机构担保贷款

我们参加了由美国政府机构资助的各种担保贷款计划，例如小型企业管理局（“SBA”）、联邦住房管理局、美国退伍军人事务部、美国出口-进口银行和美国农业部。截至2024年6月30日，相关贷款中有5550万美元得到了担保，主要由SBA提供。以下安排列出了美国政府机构担保贷款的组成情况：

美国政府机构担保贷款

（金额以百万美元为单位）			2020年6月30日 2024						百分比 保证						12月31日 2023						百分比 保证
商业用途			$	673					79		%				$	664					80		%
商业房地产			25						76						24						79
消费			4						100						4						100
总贷款			$	702					79		%				$	692					80		%

商业贷款

下面的时间表展示了我们商业贷款组合的构成：

商业贷款组合

			2024年6月30日												2023年12月31日
（金额以百万美元为单位）			数量						总数的% 商业贷款						数量						总数的% 商业贷款						金额变动						百分比变化
商业:
商业和工业			$	16,622					54.4		%				$	16,684					54.5		%				$	(62)					(0.4)		%
租赁			390						1.3						383						1.3						7						1.8
业主自住			9,236						30.3						9,219						30.1						17						0.2
市政			4,263						14.0						4,302						14.1						(39)						(0.9)
商业总计			$	30,511					100.0		%				$	30,588					100.0		%				$	(77)					(0.3)		%

我们的商业贷款涵盖各种行业，一般在一到五年的期限内到期，根据基础抵押品和担保适用摊销。商业贷款通常以季节性、期限、营运资本或桥梁贷款的形式构建，包括循环和非循环授信额度、分期偿还贷款、指导性方案和单一付款贷款。这些贷款包括条款要求借款人提供定期财务报告，以衡量杠杆、债务偿付覆盖率和流动性。截至六月

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截至2024年30日，我们约69%的商业贷款组合是变量利率，其中约10%的这些变量利率贷款已与我们的客户进行了固定利率掉期。

商业贷款承保主要基于对管理层、财务业绩、行业板块、赞助（如适用）和交易结构的分析，通常通过所有者或赞助商提供的抵押品和保证提供信用增强。预期现金流经过各种下行情景分析，包括营业收入下降、利润率压缩和利率变动。

以下时间表展示我们商业贷款组合的地理分布。对于商业贷款，地理位置基于主要借款人的位置。

按地域的商业贷款

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（金额以百万美元为单位）			数量						占比 总						非应计贷款						数量						占比 总						非应计贷款
商业用途
亚利桑那州			$	2,236					7.3		%				$	5					$	2,237					7.3		%				$	7
加利福尼亚州			6,024						19.8						42						6,106						20.0						50
科罗拉多州			1,934						6.3						2						1,970						6.4						3
内华达州			1,325						4.3						10						1,230						4.0						11
得克萨斯州			7,454						24.4						66						7,070						23.1						13
犹他/爱达荷			6,208						20.4						11						6,353						20.8						12
华盛顿/俄勒冈			1,214						4.0						5						1,339						4.4						8
其他			4,116						13.5						6						4,283						14.0						—
商业总计			$	30,511					100.0		%				$	147					$	30,588					100.0		%				$	104

下面的时间表展示了我们商业贷款组合的行业板块分布情况，行业分类基于北美产业分类系统。

行业板块商业贷款

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（金额以百万美元为单位）			数量						占比 总						非应计贷款						数量						占比 总						非应计贷款
零售业			$	3,035					10.0		%				$	21					$	2,995					9.8		%				$	2
房地产业、租赁和租赁业务			2,982						9.8						2						2,946						9.6						1
财务和保险			2,840						9.3						—						2,918						9.5						—
医疗保健和社会援助			2,436						8.0						18						2,527						8.3						8
制造业-半导体			2,296						7.5						14						2,190						7.2						15
公共行政			2,223						7.3						—						2,279						7.5						—
批发贸易			1,993						6.6						2						1,850						6.0						3
运输和仓储			1,471						4.8						5						1,499						4.9						3
公用事业 1			1,341						4.4						9						1,409						4.6						10
教育服务			1,261						4.1						—						1,298						4.2						—
施工			1,271						4.1						28						1,355						4.4						7
酒店和餐饮服务			1,271						4.1						1						1,180						3.9						1
采矿、采石和石油和燃料币提取服务			1,151						3.8						—						1,133						3.7						—
专业、科学和技术服务			1,036						3.4						10						1,010						3.3						10
其他服务（不包括公共行政）			1,045						3.4						3						1,047						3.4						2
其他 2			2,859						9.4						34						2,952						9.7						42
总费用			$	30,511					100.0		%				$	147					$	30,588					100.0		%				$	104

1 主要包括公用事业、电力和可再生能源。

2 没有其他行业板块超过3.4%。

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商业房地产业贷款

以下时间表展示了我们商业房地产业贷款组合的构成:

商业房地产贷款组合

			2024年6月30日												2023年12月31日
（金额以百万美元为单位）			数量						总数的% 商业房地产贷款						数量						总数的% 商业房地产贷款						金额变动						百分比变化
商业房地产业：
施工和土地开发			$	2,725					20.1		%				$	2,669					20.0		%				$	56					2.1		%
术语			10,824						79.9						10,702						80.0						122						1.1
整体商业房地产			$	13,549					100.0		%				$	13,371					100.0		%				$	178					1.3		%

商业房地产贷款一般在三到七年期内到期，包括全额、部分和非追索保证结构。 典型的商业房地产贷款结构包括每年测试的经营契约，要求根据最低债务服务覆盖率、债务收益率或贷款价值测试进行贷款再平衡。建筑和土地开发贷款通常在18到36个月内到期，包括一到五年的展期选择或转换为终期贷款的结构。截至2024年6月30日，我们约85%的商业房地产贷款组合是浮动利率，这些浮动利率贷款中约21%转换为固定利率。

房地产业商业物业的承销主要基于项目的经济可行性，同时重视担保人的信用和经验。我们通常要求在任何发放之前先包含业主的股权。贷款协议中通常还包括追加要求（在抵押品价值或现金流下降时需要追加股权注入）以及担保人的担保。更全面讨论CRE贷款和我们的承销，请参见我们2023年10-K表格中的“商业地产贷款”部分。

以下时间表介绍了我们商业房地产贷款组合的地理分布。地理位置基于主要抵押品的位置。

按地理位置分类的商业房地产贷款

			2024年6月30日																		2023 年 12 月 31 日
（以百万美元计）			金额						的百分比 总						非应计贷款						金额						的百分比 总						非应计贷款
商业地产
亚利桑那州			$	1,787					13.2		%				$	—					$	1,726					12.9		%				$	1
加利福尼亚			3,710						27.4						27						3,865						28.9						50
科罗拉多州			710						5.2						—						709						5.3						—
内华达州			1,096						8.1						1						1,072						8.0						—
德州			2,494						18.4						9						2,385						17.8						10
犹他州/爱达荷州			2,226						16.4						—						2,214						16.6						—
华盛顿/俄勒冈			1,093						8.1						—						1,004						7.5						—
其他			433						3.2						—						396						3.0						—
商业房地产总额			$	13,549					100.0		%				$	37					$	13,371					100.0		%				$	61

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以下时间表介绍了我们按抵押品类型划分的商业房地产贷款组合:

按抵押品类型的商业房地产贷款

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（金额以百万美元为单位）			数量						占比 总						非应计贷款						数量						占比 总						非应计贷款
商业地产
多户住宅			$	3,858					28.5		%				$	1					$	3,709					27.7		%				$	1
制造业			3,073						22.7						1						3,062						22.9						1
办公室			1,910						14.1						23						1,984						14.8						48
零售			1,533						11.3						2						1,503						11.2						1
酒店			673						5.0						8						688						5.2						9
土地			221						1.6						—						211						1.6						—
其他 1			1,655						12.2						—						1,682						12.6						—
住宅物业 2
单户住宅			295						2.2						2						287						2.1						1
土地			95						0.7						—						90						0.7						—
公寓/联排别墅			49						0.4						—						37						0.3						—
其他 1			187						1.3						—						118						0.9						—
总费用			$	13,549					100.0		%				$	37					$	13,371					100.0		%				$	61

1 2024年6月30日和2023年12月31日，"其他"商业和住宅类别的总金额中包括约3.1亿和2.02亿的无担保贷款。

2 住宅物业主要由为商业房屋建筑商提供的土地、地块和单户住宅开发贷款组成。

如先前所讨论的，我们的房地产产业贷款组合在地理区域和抵押品类型上都是多样化的，最大的集中在多户住宅上。考虑到近期投资者对这些抵押品类型的兴趣增加，我们在下面对我们的多户住宅和办公楼房地产产业组合提供了额外的分析。

多户住宅房地产

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的多家庭房地产贷款组合总额为39亿美元和37亿美元，分别占总房地产贷款组合的29％和28％。其中约33％的多家庭房地产贷款组合将在下一个12个月内到期。以下时间表提供了我们的多家庭房地产贷款组合的构成和其他相关信用质量指标：

多户型住宅商业贷款组合投资组合

（金额以百万美元为单位）			2020年6月30日 2024						2023年12月31日
多户住宅房地产
施工和土地开发			$	1,023					$	902
术语			2,835						2,807
总共的多户商用房房地产			$	3,858					$	3,709
信用质量指标
受批评贷款比率			11.1		%				6.1		%
分类贷款比率			1.5		%				0.5		%
非应计贷款比率			—		%				—		%
拖欠比率			0.3		%				—		%
净销账，年化			—		%				—		%
信贷损失准备金占多户商用房贷款期末的比例			2.20		%				1.70		%

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以下时间表根据抵押品位置呈现我们的多家庭商用房地产贷款组合：

按抵押品地点分类的多户家庭房地产贷款组合

（金额以百万美元为单位）						2024年6月30日
						抵押物位置
贷款类型						亚利桑那州						加利福尼亚州						科罗拉多州						内华达州						得克萨斯州						犹他州/ 爱达荷州						华盛顿州						其他 1						总费用
多户住宅房地产
施工和土地开发						$	159					$	175					$	87					$	79					$	355					$	66					$	102					$	—					$	1,023
术语						302						908						89						177						673						352						271						63						2,835
多家庭房地产总额						$	461					$	1,083					$	176					$	256					$	1,028					$	418					$	373					$	63					$	3,858
%总数						12.0		%				28.1		%				4.6		%				6.6		%				26.6		%				10.8		%				9.7		%				1.6		%				100.0		%

（金额以百万美元为单位）						2023年12月31日
						抵押品位置
贷款类型						亚利桑那州						加利福尼亚州						科罗拉多州						内华达州						得克萨斯州						犹他州/ 爱达荷州						华盛顿州						其他 1						总费用
多户住宅房地产
施工和土地开发						$	118					$	183					$	46					$	40					$	359					$	44					$	112					$	—					$	902
术语						322						994						90						188						578						345						228						62						2,807
总多家庭房地产						$	440					$	1,177					$	136					$	228					$	937					$	389					$	340					$	62					$	3,709
%总数						11.9		%				31.7		%				3.7		%				6.1		%				25.3		%				10.4		%				9.2		%				1.7		%				100.0		%

1 其他包括在2024年6月30日和2023年12月31日均在新墨西哥州具有抵押物的5500万美元的多家庭贷款。

办公室商业地产

截至2024年6月30日及2023年12月31日，我们的办公房地产贷款组合总额为19亿美元和20亿美元，分别占总办公房地产贷款组合的14%和15%。约39%的办公房地产贷款组合计划在接下来的12个月内到期。以下时间表展示了我们的办公房地产贷款组合和其他相关信质指标的构成：

办公室房地产贷款组合

（金额以百万美元为单位）			2020年6月30日 2024						2023年12月31日
办公室商业地产
施工和土地开发			$	105					$	191
术语			1,805						1,793
总办公室不动产			$	1,910					$	1,984
信用质量指标
受批评贷款比率			9.8		%				11.9		%
分类贷款比率			6.3		%				8.9		%
非应计贷款比率			1.2		%				2.4		%
拖欠比率			2.6		%				2.3		%
净销账，年化			0.3		%				0.2		%
期末信贷损失拨备与办公室不动产贷款比率			3.82		%				3.80		%

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下列时间表展示我们的写字楼商业房地产贷款投资组合，按照抵押地点分类。

按抵押品地点划分的办公楼商业贷款组合

（金额以百万美元为单位）						2024年6月30日
						抵押品位置
贷款类型						亚利桑那州						加利福尼亚州						科罗拉多州						内华达州						得克萨斯州						犹他州/ 爱达荷州						华盛顿州						其他 1						总费用
办公室商业地产
施工和土地开发						$	—					$	44					$	—					$	9					$	5					$	33					$	14					$	—					$	105
术语						275						366						68						78						206						483						300						29						1,805
综合办公楼房地产						$	275					$	410					$	68					$	87					$	211					$	516					$	314					$	29					$	1,910
%总数						14.4		%				21.4		%				3.6		%				4.6		%				11.1		%				27.0		%				16.4		%				1.5		%				100.0		%

（金额以百万美元为单位）						2023年12月31日
						抵押品位置
贷款类型						亚利桑那州						加利福尼亚州						科罗拉多州						内华达州						得克萨斯州						犹他州/ 爱达荷州						华盛顿州						其他 1						总费用
办公室商业地产
施工和土地开发						$	—					$	64					$	—					$	2					$	22					$	29					$	74					$	—					$	191
术语						281						412						92						86						179						488						226						29						1,793
总办公房地产						$	281					$	476					$	92					$	88					$	201					$	517					$	300					$	29					$	1,984
%总数						14.2		%				24.0		%				4.6		%				4.4		%				10.1		%				26.1		%				15.1		%				1.5		%				100.0		%

1 其他包括2024年6月30日和2023年12月31日在乔治亚州拥有抵押品的1700万美元办公房地产贷款。

消费贷款

下面的时间表介绍了我们消费贷款组合的构成:

消费贷款组合

			2024年6月30日												2023 年 12 月 31 日
（以百万美元计）			金额						占总数的百分比 消费贷款						金额						占总数的百分比 消费贷款						金额变动						变化百分比
消费者：
房屋净值信贷额度			$	3,468					24.2		%				$	3,356					24.3		%				$	112					3.3		%
1-4 家庭住宅			9,153						63.8						8,415						60.9						738						8.8
建筑和其他消费性房地产			1,139						7.9						1,442						10.4						(303)						(21.0)
银行卡和其他循环计划			466						3.2						474						3.4						(8)						(1.7)
其他			129						0.9						133						1.0						(4)						(3.0)
消费者总数			$	14,355					100.0		%				$	13,820					100.0		%				$	535					3.9		%

我们主要发放被认为是优质的一级住房抵押贷款。通常我们持有变量利率贷款，并将符合要求的固定利率贷款转售给包括联邦国民抵押贷款协会和联邦住房贷款公司在内的第三方，并对这些贷款做出担保，以确保其符合某些基础标准和抵押保险证明文件标准。

我们还设立了房屋净值信贷额度（“HECLs”）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的HECL组合分别达到35亿美元和34亿美元。在同一时间段内，我们的37%和39%的HECLs是由第一顺位抵押担保的。

截至2024年6月30日，HECL贷款组合中未偿余额的不到1%估计具有大于100%的组合贷款价值比（“CLTV”）；估计的CLTV比率是我们的贷款加上任何先前的抵押贷款金额除以估计的当前押品价值得出的比率；在发起时，HECL贷款组合的承销标准通常包括最大80%的CLTV以及大于700的Fair Isaac Corporation（“FICO”）信用评分。

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我们HECL投资组合中约有91％仍处于提款期，其中约20％的贷款将在未来五年内开始分期付款。我们相信，在贷款变成全额分期付款和重大利率变动影响的情况下，损失和借款人违约的风险很低，这是在发起时进行了利率冲击分析的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HECL净核销（收回）占比为逾期12个月的平均余额分别为0.06％和0.05％。有关HECL投资组合信用质量的其他信息，请参见合并财务报表注释第6条。

下面的时间表展示了我们消费贷款组合的地理分布。地理位置基于主要借款人的位置。

地理位置消费贷款

			2024年6月30日																		2023 年 12 月 31 日
（以百万美元计）			金额						的百分比 总						非应计贷款						金额						的百分比 总						非应计贷款
消费者
亚利桑那州			$	1,282					8.9		%				$	5					$	1,208					8.7		%				$	4
加利福尼亚			2,850						19.9						16						2,683						19.4						13
科罗拉多州			1,328						9.2						9						1,292						9.3						7
内华达州			1,256						8.7						7						1,204						8.7						5
德州			3,675						25.6						23						3,698						26.9						17
犹他州/爱达荷州			3,339						23.3						12						3,188						23.1						10
华盛顿/俄勒冈			201						1.4						—						211						1.5						—
其他			424						3.0						5						336						2.4						1
消费者总数			$	14,355					100.0		%				$	77					$	13,820					100.0		%				$	57

不良资产

不良资产包括未计提的贷款和其他房地产所有权（“OREO”）或被查封的物业。以下附表列出了我们的不良资产：

不良资产

（金额以百万美元为单位）			2020年6月30日 2024												12月31日 2023
非应计贷款1			$	261											$	222
其他拥有的房地产业 2			4												6
总不良资产			$	265											$	228
不良资产比率与净贷款和租赁的比率1 和其他拥有的房地产业 2			0.45		%										0.39		%
逾期90天以上应计贷款			$	6											$	3
拖欠90天或以上应计贷款与租赁的比率 1			0.01		%										0.01		%
非应计贷款1 以及拖欠90天或以上的贷款			$	267											$	225
不良资产比率 1 和拖欠90天或以上的贷款与租赁的比率 1 和其他拥有的房地产业 2			0.46		%										0.40		%
非应计贷款1 按本息支付的当前			64.4		%										48.8		%

1 包括持有待售贷款。

2 不包括出售中的银行场所。

截至2024年6月30日，不良贷款和不良租赁资产以及OREO的比例上升至0.45％，而截至2023年12月31日为0.39％。2024年6月30日的不计提贷款总额从2023年12月31日的2.22亿美元增加到2.61亿美元，主要是由于商业和工业以及术语商业房地产组合中的少数贷款。有关不计提贷款的详细信息，请参见《基本报表注释》第6条。

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贷款修改

为了竞争原因或加固我们的抵押品地位，可能会在正常业务过程中对贷款进行修改。当借款人遇到财务困难，需要从原始合同条款中获得临时或永久的救济时，贷款也可能会进行修改。在2023年和2024年的前六个月中，因金融困难而进行贷款修改的贷款总额分别为17700万美元和14800万美元。

如果一笔修改后的贷款处于非应计状态，并按照修改后的条款执行至少六个月，以及对客户的财务状况进行分析显示我们有合理的保证能收回修改后的本金和利息，那么该贷款可以恢复至应计状态。贷款人修改前和修改后的还款表现会被考虑到以确定是否应将贷款恢复至应计状态。

对于遇到财务困难的借款人，应当考虑计提和不计提修改后的贷款。

			三个月之内结束 2020年6月30日												销售额最高的六个月 2020年6月30日
（以百万计）			2024						2023						2024						2023
修改贷款 - 应计利息			$	44					$	96					$	165					$	137
修改贷款 - 非应计利息			3						7						12						11
总费用			$	47					$	103					$	177					$	148

有关向经济困难的借款人进行贷款修改的更多信息，请参阅《基本报表》注6。

信用减值准备

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我们对于截至资产负债表日相关贷款和租赁组合以及未拨出贷款承诺的预期信贷损失的估计。为判断拨备充足性，我们根据贷款类型对贷款和租赁组合进行分割。

RULC是为与未纳入资产负债表承诺相关的可能损失而设立的准备金，并纳入合并资产负债表中的“其他负债”。准备金的任何相关增加或减少均包括在合并利润表的“未融资贷款承诺拨备”中。

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以下时间表显示ACL和某些与信贷有关的比率的变化和分配：

信贷损失拨备的调整

（金额以百万美元为单位）			销售额最高的六个月 2024年6月30日						截至十二个月 2023年12月31日						销售额最高的六个月 2023年6月30日
未偿贷款和租赁			$	58,415					$	57,779					$	56,917
平均未偿贷款和租赁余额：
商业用途			30,494						30,519						30,664
商业房地产			13,546						13,023						12,904
消费			14,060						13,198						12,849
总平均未偿贷款和租赁余额			$	58,100					$	56,740					$	56,417
贷款和租赁损失拨备：
期初余额			$	684					$	572					$	572
贷款损失拨备			33						148						92
核销款额：
商业用途			18						45						23
商业房地产			11						3						—
消费			6						14						6
总费用			35						62						29
偿债：
商业用途			10						20						12
商业房地产			1						—						—
消费			3						6						4
总费用			14						26						16
净贷款和租赁核销：			21						36						13
期末余额			$	696					$	684					$	651
未贷出承诺的储备：
期初余额			$	45					$	61					$	61
未贷出承诺的拨备：			(15)						(16)						(1)
期末余额			$	30					$	45					$	60
信贷损失总拨备：
贷款和租赁损失拨备			$	696					$	684					$	651
未贷出承诺的储备：			30						45						60
总授信减值准备金			$	726					$	729					$	711
期末未偿贷款和租赁余额与信贷损失总拨备比率			1.24		%				1.26		%				1.25		%
逾期贷款拨备覆盖率			278		%				328		%				439		%
逾期贷款和呆账贷款拨备覆盖率			272		%				324		%				421		%
总净核销率与平均未偿贷款和租赁余额比率 1			0.07		%				0.06		%				0.05		%
商业贷款净核销率与平均商业贷款比率 1			0.05		%				0.08		%				0.07		%
商业房地产贷款净核销率与平均商业房地产贷款比率 1			0.15		%				0.02		%				—		%
消费贷款净核销率与平均消费贷款比率 1			0.04		%				0.06		%				0.03		%

1 所示期间的比率经年化处理，但不包括全年12个月的期间。

2024年前六个月，总ACL从72900万美元下降到72600万美元。ACL的轻微下降主要反映经济预测的改善，贷款组合的变化以及与施工贷款相关的未资助贷款承诺减少，部分抵消了信贷质量下降，与商业房地产等组合特定风险相关的增量准备金。贷款

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增长。有关ACL和每个投资组合细分所经历的信贷趋势的其他信息，请参阅合并基本财务报表附注6。

利率和市场风险管理

利率期货和市场风险是由于利率和其他市场条件的变化导致当前或未来收益和资本损失的风险。由于我们从事涉及各种金融产品的交易，我们面临利率期货和市场风险。关于我们的利率期货和市场风险管理的更全面讨论，请参见我们2023年10-k表中的“利率期货和市场风险管理”。

我们努力将银行定位于利率变化主导地位，并管理资产负债表敏感性，以降低净利息收入和股权经济价值“EVE”的波动。在更高的利率环境下，客户存款行为偏离了过去15年相对较低的利率期间观察到的趋势。因此，客户更倾向于（1）将存款转移到非银行产品，例如提供更高利率的货币市场互惠基金，以及（2）减少非计息账户的余额。这些最近观察到的存款行为变化已纳入我们用于管理利率风险的存款模型中，给最近观察到的行为更多的权重，增加了利息-存款产品的存款beta和迁移到计息存款产品的非计息存款的比例。模型的变化由我们的模型风险管理功能独立审查。

我们通常有颗粒状的存款资金，并且其中大部分是无到期日的活期存款形式，按合同可在任何时候提取。而不是使用合同到期日，我们的利率风险模型使用动态建模的行为假设，基于历史行为和未来预测。由于来自家庭和企业账户的许多存款在时间相对稳定且对利率变化不敏感，因此它们的期限通常比我们的贷款组合的期限长。因此，我们历史上一直是“资产敏感”的，这意味着我们的资产预计会重新定价得比我们的负债更快或更显著。我们定期使用利率掉期、固定利率证券投资和资金策略，来管理我们的利率风险。这些策略共同减弱了净利息收入对利率变化的预期敏感性。资产敏感度的测量取决于我们用于存款流失和重新定价行为的假设。随着利率的上升，我们预计一些客户会将余额从活期存款转移到类似货币市场、储蓄或定期存单的计息账户。我们的模型特别受到这种迁移率假设的影响。

我们还假设有一种关联性，称为“存款beta”，针对计息存款，其中付给客户的利率变化速度与平均基准利率变化的速度不同。通常，认为定期存款具有高关联性，而计息支票账户具有较低关联性。

以下时间表列出了前面讨论过的存入资金期限假设:

存入资金假设

						2024年6月30日												2023年12月31日
产品						有效期（未更改）						有效期 （+200个基点）						有效期（未更改）						有效期 （+200个基点）
活期存款						3.0%						2.8%						3.5%						3.2%
货币市场						1.4%						1.3%						1.5%						1.4%
储蓄和计息支票						2.1%						1.7%						2.2%						1.9%

由于存款再定价更快，存款的实际期限大大缩短了。

如之前所述，我们使用衍生工具来管理利率风险。以下时间表列出了截至2024年6月30日符合避险关系设计的衍生工具。包括每个期间的平均未平衡衍生工具名义金额以及每一段固定利率的加权平均值。

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现金流类别和公允价值套期保值。有关这些套期保值关系对利息收入和费用的影响的更多信息，请参见《合并财务报表附注》第7条。

符合避险关系指定的衍生品

			2024												2025																								2026												3Q26 - 2Q27						3Q27 - 2Q28
（金额以百万美元为单位）			第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度
现金流量套期收益
资产的现金流量套期 1
平均未偿本金			$	350					$	350					$	350					$	350					$	350					$	300					$	133					$	100					$	100					$	—
收到的加权平均固定利率			2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.13		%				1.67		%				1.65		%				1.65		%				—		%
负债的现金流量套期 2
平均未偿本金			$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
支付的加权平均固定利率			3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
			2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032						2033
公允价值避险
资产的公允价值套期 3
平均未偿本金			$	4,468					$	4,558					$	4,562					$	4,558					$	2,428					$	1,049					$	1,044					$	1,037					$	1,001					$	973
收取的加权平均固定利率			3.23		%				3.21		%				3.21		%				3.21		%				2.47		%				1.84		%				1.83		%				1.83		%				1.83		%				1.82		%

1 资产的现金流量套期保值包括接收固定掉期对冲浮息贷款池。最长期限的现金流量套期保值将于2027年2月到期。2027年的金额未按比例分配以反映该套期保值在该期间到期。

2 负债的现金流量套期保值包括用于对滚动FHLb预付款的固定支付掉期。该掉期将于2025年5月到期。

3 公允价值资产套期保值包括用于对冲固定利率可供出售证券和固定利率商业贷款的支付固定利率掉期，详见基本报表注释。 7 在基本报表注释中进一步讨论了增加2025年名义金额的原因是因为起始前掉期。

截至2024年6月30日，我们在累计其他综合收益（损失）（“AOCI”）中有1.54亿美元的净亏损被推迟与终止的现金流量套期收支有关。从终止的现金流量套期收支中推迟的金额将在套期收支的原始到期日上通过直线摊销方法按利息收入摊销，只要被套期保值的预测交易仍然预期发生。有关终止现金流量套期收支相关的推迟金额的详细信息，请参见我们的2023年10-k表中的“利率和市场风险管理”一节。

风险盈利（EaR）和资产净值（EVE）

综合考虑我们的存入资金的假设以及之前所述的符合对冲关系的衍生品影响，下表呈现了收益风险（“EaR”），即12个月前瞻净利息收入百分比变化，以及我们估计的EVE百分比变化。EaR和EVE均基于静态资产负债表规模，在-200 bps至+200 bps的平行利率变动范围内进行。这些措施突显了各种情况下对利率变动的敏感性；这些结果并不意味着预期净利息收入的预测。

收入模拟-净利息收入变动和资产净值变动

						2024年6月30日																														2023年12月31日
						汇率平行移动（以基点为单位） 1																														利率平行移动（以基点为单位） 1
再定价情景						-200						-100						0						+100						+200						-200						-100						0						+100						+200
风险收益 （EaR）风险敞口						(5.2)		%				(2.5)		%				—		%				2.8		%				5.7		%				(5.6)		%				(2.5)		%				—		%				2.4		%				4.9		%
美国小型企业管理局 （EVE）经济附加值						5.9		%				3.4		%				—		%				(2.3)		%				(4.5)		%				6.6		%				2.8		%				—		%				(1.4)		%				(3.3)		%

1 在负利率变动中，汇率不可能降至零以下。

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由于证券赎回、掉期到期以及假设变更导致非计息存款的预测资金外流减少，在我们目前的存款假设下，资产敏感度（以EaR衡量）在2024年前6个月有所增加。对于无确定到期日的计息存款，加权平均建模Beta为54%，利率风险仍在政策限制之内。

提前偿还的假设是我们管理利率风险的重要因素。 我们投资组合中的某些资产，例如1-4家庭住房抵押贷款和抵押支持证券，可以由借款人随时提前偿还，这可能会极大地影响我们预期的现金流。截至2024年6月30日，预计贷款的终身提前偿还速度为13.2％，这反映了可调利率贷款在利率重置后提前偿还的加速，抵押支持证券为7.1％。

EaR分析专注于基准利率期货的期限结构发生平行利率冲击的情形。在非平行利率情况下，短期利率下降200个基点，而长期利率不变，EaR可与类似利率冲击的平行利率情景相比较。

由于资产和负债重定价行为的滞后性，EaR在描述利率迅速变化的环境中预期净利息收入的变化方面存在固有局限性。因此，我们预计净利息收入会因“潜在的”和“涌现的”利率敏感性而发生变化。与EaR测量在12个月内的净利息收入不同，潜在的和涌现的利率敏感性可以解释当前季度与同一季度一年后预期净利息收入的变化。

潜在的利率敏感性是指基于过去未完全体现在营业收入中但在短期内将要被认可的利率变动对未来净利息收入的影响。我们预计潜在的敏感性将在2025年第二季度比2024年第二季度增加8.3%的净利息收入。

新兴利率敏感度是指基于未来利率波动的未来净利息收入变化，并且是从净利息收入的潜在水平进行衡量的。如果利率跟随2024年6月30日的远期曲线下降，我们预计新兴敏感度将使净利息收入从潜在敏感水平降低约2.0％，从而导致净利息收入累计增加6.3％。对于隐含远期利率路径的-100个基点和+100个基点的平行利率冲击，累积净利息收入敏感度分别为4.6％和7.7％。

我们对业务银行的关注在决定我们资产负债管理姿态的性质中发挥着重要作用。截至2024年6月30日，我们总计271亿美元的商业贷款和商业不动产贷款余额在未来六个月内将进行再定价。对于这些浮动利率贷款，我们已经通过接收固定利率的利率掉期进行了55000万美元的现金流套期保值。截至2024年6月30日，我们还有400亿美元的浮动利率消费者贷款将在未来六个月内进行再定价。随着利率上升，商业或消费者贷款中具有底线的资产敏感性影响已变得微不足道。请参阅附注三和附注七的基本报表注释以获取有关衍生工具的其他信息。

固收

我们通过公允价值变动面临市场风险，其中包括交易证券和用于对冲利率风险的利率掉期的市场风险。我们承销市政和公司债券。我们还交易市政、机构和国库券。这种承销和交易活动使我们面临因这些固定收益证券价格不利变动而产生的损失风险。

AFS证券公允价值变动和符合现金流量套期保值的利率掉期的变动，将在每个财务报告期间计入其他综合收益中。有关投资证券和其他综合收益的更多讨论，请参见第36页的“资本管理”部分。另请参阅附注5中的“合并财务报表注释”以获取有关投资证券会计处理的进一步信息。

下面讨论了我们的市场股票、非市场股票、市场和非市场股票的收益和损失，以及我们按权益法计量的股票。

通过我们的股权投资活动，我们拥有公开交易的股权证券。此外，我们还持有政府实体和公司的股权证券，例如联邦储备委员会（“FRB”）和联邦住房贷款银行（FHLb），其不公开交易。

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公开交易。股权投资可能按照成本减值及根据可观察的价格变动、公允价值、股权法、比例或全面合并账户方法进行调整，这取决于我们对被投资者业务的所有权和影响程度。不管采用哪种会计方法，我们的投资价值都受到波动的影响。由于这些证券的公允价值可能低于我们获取它们的成本价值，我们可能会面临损失的可能性。私营和上市公司的股权投资由我们的股权投资委员会和证券估值委员会的管理人员进行评估、监控和批准。

我们通过购买各种创业投资基金，持有主要为上市前公司的直接和间接投资，作为向不同企业提供有利融资、发展和扩张机会的策略，主要服务于地理位置在我们业务所在区的企业。2024年6月30日和2023年12月31日，我们对这些投资的权益暴露分别约为1.98亿美元和1.9亿美元。偶尔，在我们的SBIC投资组合中，一些公司可能会发布首次公开募股（“IPO”）。在这种情况下，基金通常受到锁定期的限制，我们必须在基金解除锁定期之前持有投资，这可能会引入其他市场风险。有关我们的SBIC投资估值的详细信息，请参阅附注3的基本报表附注。

流动性风险管理

流动性指我们满足我们的现金、合同和抵押义务以及管理预期和意外的现金流，而不会对我们的业务或财务实力产生不利影响。我们管理流动性以为客户的信贷需求、我们预期的财务和合同义务以及其他企业活动提供资金来源。流动性的来源主要包括存款、借款、股本和资产偿付，如贷款和投资证券的偿付。我们的投资证券主要作为一种潜在流动性来源持有。通常情况下，我们拥有可通过与抵押证券的担保借款协议轻松提供现金和流动性的证券。

我们保持并定期测试应急资金计划，以确定流动性的来源和使用。我们的董事会批准的流动性政策要求我们监控和保持足够的流动性，多样化融资位置，并预期未来的融资需求。根据这一政策，我们通过进行各种压力测试和评估某些流动资产指标（如30天流动性覆盖率）来监控我们的流动性状况。

我们定期进行流动性压力测试，并评估我们的高流动性资产组合（在压力情景下覆盖30天资金需求）。这些压力测试包括对资金到期日的预测、资金用途和存款消退的假设。这些假设考虑到账户的规模、存款的运营性质、存款人的类型和资金来源的集中度，包括大额存款人和超过保险水平的无担保存款总额。在预测紧张的资金需求时，集中的资金来源给予100%的资金消退因子。我们的流动性压力测试考虑从隔夜到12个月的多个时间范围。我们的流动性政策要求我们保持足够的在资产负债表上的流动性，以FRB储备余额和其他高流动性资产的形式来满足紧张的流出假设。

我们设有专门的资金台桌，监控FRb账户的实时进出流动，并且我们拥有工具，包括随时准备好的回购市场和FHLb存款，以管理日内流动性。FHLb借款是“无固定期限”的，允许我们根据流动性需求保留或归还资金。我们通过总担保资金（“GCF”）回购计划质押大部分高度流动的投资证券组合。通过该计划，质押高质量抵押品，计划参与者匿名交换资金，这在市场交易时间内几乎能立刻获得资金。

此外，我们已经向FRB的主要信用设施(或贴现窗口)和银行期限资金平台(BTFP)质押了抵押品，这些提供了在FHLb和GCF方案正常营业之外的额外应急资金来源。BTFP向具有资格的存款机构提供了最长达一年的贷款，这些机构质押了美国国债、机构债和政府抵押支持证券以及其他符合条件的资产作为担保。该方案下的预支款可用性于2024年3月中旬结束。截至2024年6月30日，我们在BTFP下的未偿借款为30亿美元，其中15亿美元到期。

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2024年12月31日，另有15亿美元于2025年1月15日到期。这些预付款可以随时免费提前还款。更多关于我们流动性风险管理实践的信息，请参见我们2023年10-k表格中的“流动性风险管理”部分。

2024年前六个月现金的主要来源包括短期借款增加、投资证券减少和营业活动所提供的净现金流量。同期现金的主要用途包括存款减少、货币市场投资增加以及贷款和租赁增加。2024年前六个月在营业费用中反映的利息现金支付分别为9.4亿美元和5460万美元。

FHLb和FRb一直是重要的备用流动性和资金来源。我们是德梅因FHLb的成员，成员银行可以借贷符合条件的贷款和证券以满足流动性和融资需求。我们必须投资于FHLb和FRb股票以维持我们的借款能力。截至2024年6月30日，我们在FHLb和FRb股票上的总投资分别为1.04亿美元和6400万美元，相比之下，截至2023年12月31日的投资额分别为7,900万美元和6,500万美元。

截至2024年6月30日，贷款的账面价值分别为230亿和163亿美元，与2023年12月31日的248亿和115亿相比，分别抵押在FHLb和FRb上，作为当前和潜在借款的抵押物。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资证券的账面价值分别为189亿美元和205亿美元，作为潜在借款的抵押物。相同时间段内，这些抵押证券包括900亿美元和950亿美元用于GCF回购计划，540亿美元和550亿美元用于FRB和FHLB，以及450亿美元和550亿美元用于担保资产抵押的公共和信托存款，预付款项等用途。

这些抵押资产中有很大一部分没有被限制，但是它们被抵押以提供对紧急资金来源的即时访问。以下时间表呈现了我们的总可用流动性，包括未使用的抵押借款额度：

可用流动资金

			2024年6月30日																														2023 年 12 月 31 日
（美元金额以十亿美元计）			FHLB						FRB 1						GCF						BTFP						总计						FHLB						FRB 1						GCF						BTFP						总计
总借款能力			$	15.4					$	15.2					$	8.9					$	3.0					$	42.5					$	16.6					$	9.8					$	9.6					$	5.8					$	41.8
未偿借款			2.2						—						—						3.0						5.2						1.6						—						1.8						—						3.4
期末剩余容量			$	13.2					$	15.2					$	8.9					$	—					$	37.3					$	15.0					$	9.8					$	7.8					$	5.8					$	38.4
现金和银行应付款																											0.7																														0.7
计息存款 2																											2.3																														1.5
可用流动性总额																											$	40.3																													$	40.6
可用流动资金与未投保存款的比率																											125		%																												122		%

1 代表在联邦储备银行贴现窗口的借款能力和未偿还借款。

2 代表银行主要向联邦储备银行存入的所有基金类型。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的可用流动资金总额分别为403亿美元和406亿美元。在2024年6月30日，我们有足够的流动性来源，超过了我们的无担保存款，无需出售任何投资证券。

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信用评级

一般金融市场和经济情况影响我们获取和成本外部融资。获取资金市场也会直接受到各评级机构给予的信用评级的影响。评级不仅影响借款成本，还可能影响借款来源。所有信用评级机构均将我们的债务评定为投资级别。

以下是我们的信用评级表：

信用评级

截至2024年7月31日：

评级机构

展望

长期发行人/优先债务评级 债务评级

次级债务评级

短期债务评级

Kroll

稳定

A-

BBB+

K2

S&P

负面的

BBB+

BBB

未报告

惠誉

稳定

BBB+

BBB

F2

穆迪

稳定

Baa2

未报告

P2

资本管理总监

强大的资本实力对于实现我们的关键公司目标、持续盈利以及促进存款人和投资者信心至关重要。我们努力（1）保持足够的资本来支持业务的当前需求和增长，与我们对其创造股东价值潜力的评估相一致，（2）履行对存款人和债券持有人的责任，同时通过分红派息和回购普通股的方式管理资本分配给股东。

我们利用压力测试作为决定适当资本水平的重要机制，基于实际和假设的压力经济条件，包括FRB的监管严峻情景。资本行动的时间和金额受到各种因素的影响，包括我们的财务表现、业务需求、现行和预计的经济条件以及我们内部压力测试的结果，以及董事会和美国货币监理办公室（OCC）的批准。股份可能偶尔在公开市场上或通过私下协商的交易中回购。有关我们的资本风险管理的更全面讨论，请参阅我们2023年10-k表中的“资本管理”。

股东权益

（以百万美元计）			6月30日 2024						十二月三十一日 2023						金额变动						变化百分比
股东权益：
优先股			$	440					$	440					$	—					—		%
普通股和额外实收资本			1,713						1,731						(18)						(1)
留存收益			6,421						6,212						209						3
累计其他综合亏损			(2,549)						(2,692)						143						5
股东权益总额			$	6,025					$	5,691					$	334					6		%

截至2024年6月30日，股东权益总额增加了3,3400万美元，增长了6％，比2023年12月31日的57亿美元增加了3,3400万美元。普通股和额外的已支付资本减少了1800万美元，主要是由于2024年第一季度进行了普通股回购。

2024年6月30日，AOCI余额亏损25亿美元，主要反映由于利率上升固定收益投资证券的公允价值下降，包括从AFS转移到HTm的证券上的未实现亏损20亿美元（税后15亿美元）。2024年第二季度，AOCI改善了6000万美元，主要受到从AFS转移到HTm的证券的未实现损失摊销50亿美元的驱动。在未出售或信贷减值的AFS证券中，未实现损失不会计入收益。我们没有意图出售任何带有未实现损失的证券。虽然AOCI的变化反映在股东权益中，但它们不包括在监管资本中，因此不应作为报告对象。

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不会影响我们的监管比率。有关我们的投资证券组合及相关未实现收益和损失的更多讨论，请参见合并财务报表附注5。

资本分配

			三个月之内结束 2020年6月30日												销售额最高的六个月 2020年6月30日
(以百万计，除每股金额外)			2024						2023						2024						2023
资本分配：
支付的优先股分红			$	11					$	9					$	21					$	15
分配给优先股东的总资本额			11						9						21						15
普通股股息支付			61						61						122						122
银行回购普通股 1			—						—						35						50
分配给普通股东的总资本额			61						61						157						172
分配给优先股东和普通股东的总资本额			$	72					$	70					$	178					$	187
加权平均摊薄普通股股本（以千为单位）			147,120						147,696						147,231						147,865
期末普通股股本（以千为单位）			147,684						148,144						147,684						148,144

1 包括从我们公开宣布的计划和股票补偿计划中获得的普通股相关金额。股份是从员工手中获得的，用于支付他们的工资税和期权行权成本。

根据美国商品期货交易委员会的“收益限制规定”，我们的分红派息金额仅限于相应年度（1）净利润和（2）上两年的留存收益合计金额，除非美国商品期货交易委员会批准超过该金额的分红派息的宣布和支付。截至2024年7月1日，我们有13亿美元的可分配净利润。

2024年第二季度，我们支付了优先股的1000万美元分红和普通股的6100万美元分红，每股分红为0.41美元。2024年8月，董事会宣布每股普通股分红0.41美元，于2024年8月22日支付给记录于2024年8月15日的股东。有关我们的资本管理行动的其他信息，请参见合并财务报表附注9。

巴塞尔协议三

我们受到巴塞尔III资本要求的约束，其中包括某些最低监管资本比率。截至2024年6月30日，我们超过了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足要求。基于我们的内部压力测试和资本充足的其他评估，我们相信我们持有的资本已足够超过内部和监管要求，成为了良好资本的银行。请参阅“监管和监管”以及我们的2023年10-k表中的第15号注解以获取有关我们符合巴塞尔III资本要求的更多信息。以下时间表提供了我们的资本金额、资本比率和其他选择的绩效比率：

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资本数额和比率

（金额以百万美元为单位）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023
巴塞尔协议III版风险资本金额：
普通股一级资本			$	7,057					$	6,863					$	6,692
第一级别风险资本金比重基于风险的			7,496						7,303						7,131
总风险加权			8,747						8,553						8,378
风险加权资产			66,885						66,934						66,917
巴塞尔协议III版风险资本金比率：
普通股一级资本充足率			10.6		%				10.3		%				10.0		%
第一级别基于风险的比例			11.2						10.9						10.7
总基于风险的比例			13.1						12.8						12.5
一级杠杆比率			8.5						8.3						8.0
其他比率：
平均净值占平均资产（截至三个月）			6.6		%				6.2		%				5.9		%
普通股平均回报率（截至三个月）			14.0						9.2						13.8
有形普通股平均回报率（截至三个月） 1			17.5						11.8						17.8
有形资产比率 1			5.7						5.4						4.9
有形普通股权益比率 1			5.2						4.9						4.4

1 有关这些比率的更多信息，请参见第38页的“非GAAP财务指标”部分。

2023年第三季度，联邦银行监管机构发布了一项提案，旨在实施巴塞尔银行监督委员会对危机后银行监管资本改革的最终定案。这项提案通常被称为“巴塞尔III终局”，将显著修改适用于总资产10​​00亿美元或更多的大型银行机构的资本要求，并可能影响我们目前和未来的资本计划，包括股份回购活动。截至2024年6月30日，我们的总资产为876亿美元，目前不符合大型银行机构的要求。我们将继续评估该提案的潜在影响，因为我们预计，如果它以目前的形式最终定案，我们很可能将在未来成为其对象。

联邦银行监管机构还提出了建议，将长期债务要求扩大到所有总资产达到1000亿或更多的银行，并修改解决方案计划的要求。有关这些监管提案及其潜在影响的更多信息，请参见我们2023年10-k表格的监管和监管部分中的“最近的监管发展”部分。

非GAAP财务指标

本表10-Q提供非GAAP财务指标，除通用会计原则（“GAAP”）财务指标外。从适用的GAAP财务指标到非GAAP财务指标的调整在以下附表中列出。我们认为这些调整与持续经营业绩相关，并为期间对期间的比较提供有意义的基础。我们使用这些非GAAP财务指标来评估我们的业绩和财务状况。我们相信提供这些非GAAP财务指标使投资者能够根据我们的管理层和金融服务行业应用的相同标准来评估我们的业绩。

非GAAP财务指标具有固有局限性，并不一定可与其他金融服务公司可能呈现的类似财务指标进行比较。虽然利益相关者经常使用非GAAP财务指标来评估公司，但它们作为分析工具具有局限性，不应被孤立地考虑或作为GAAP下报告结果分析的替代品。

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有形普通股权及相关措施

有形普通股权及相关指标是不按公共会计原则计算的指标，排除了无形资产及其相关摊销的影响。我们认为这些不按公共会计原则计算的指标提供了关于我们使用股东权益的有用信息，为更一致地评估业务（无论是通过收购还是内部开发）的表现提供了依据。

平均有形普通股权的回报率（非GAAP）

						三个月之内结束
（金额以百万美元为单位）						2020年6月30日 2024						3月31日 2024												2020年6月30日 2023
归属于普通股股东的净收益（符合GAAP的会计准则）						$	190					$	143											$	166
调整后的净额（税后）：
核心存款及其他无形资产的摊销						1						1												1
归属于普通股股东的净收益（税后）			（a）			$	191					$	144											$	167
平均普通股权益（符合GAAP的会计准则）						$	5,450					$	5,289											$	4,818
平均商誉和其他无形资产						(1,056)						(1,058)												(1,063)
平均有形普通股权益（非GAAP）			（b）			$	4,394					$	4,231											$	3,755
本季度天数			（c）			91						91												91
全年天数			(d)			366						366												365
有形普通股股本平均回报率（非美国通用会计准则）1			（a/b/c）×d			17.5		%				13.7		%										17.8		%

1 在排除其他综合收益的情况下，平均有形普通股权益的关联回报率分别为10.9％，8.4％和10.0％。

有形权益比率、有形普通股权益比率和每股普通股有形帐面价值（所有非GAAP指标）

（除股份和每股金额外，金额单位为百万美元）						2020年6月30日 2024						3月31日 2024												2020年6月30日 2023
股东权益总额（根据《美国通用会计准则》）						$	6,025					$	5,829											$	5,283
商誉和无形资产						(1,055)						(1,057)												(1,062)
有形股东权益（非《美国通用会计准则》）			（a）			4,970						4,772												4,221
优先股						(440)						(440)												(440)
有形公共股本 (非GAAP)			（b）			$	4,530					$	4,332											$	3,781
总资产(GAAP)						$	87,606					$	87,060											$	87,230
商誉和无形资产						(1,055)						(1,057)												(1,062)
有形资产(非GAAP)			（c）			$	86,551					$	86,003											$	86,168
普通股股份（以千为单位）			(d)			147,684						147,653												148,144
有形股东权益比率（非《美国通用会计准则》）			（a/c）			5.7		%				5.5		%										4.9		%
有形普通股股东权益比率（非《美国通用会计准则》）			（b/c）			5.2		%				5.0		%										4.4		%
每股有形账面价值 (非GAAP)			（b/d）			$	30.67					$	29.34											$	25.52

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效率比率和调整后税前净营业收入

效率比率是衡量营业支出与营业收入的一种指标。我们认为效率比率提供了有关产生营业收入的成本的有用信息。我们进行调整以排除某些通常不会经常重复发生的项目，如随后的日程表中所确定的，我们认为这有助于跨期更一致的比较。调整后的非利息支出提供了一个衡量我们管理开支的指标。调整后的净提前准备收益（“PPNR”）使管理层和其他人能够评估我们产生资本的能力。应税当量的净利息收入使我们能够评估来自应税和免税来源的收入的可比性。

效率比率（非GAAP）和调整前经营收入（非GAAP）

						三个月之内结束																		销售额最高的六个月												截止年份
（金额以百万美元为单位）						2020年6月30日 2024						3月31日 2024						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						12月31日 2023
非利息开支（GAAP）			（a）			$	509					$	526					$	508					$	1,035					$	1,020					$	2,097
调整：
离职费用						1						—						13						1						14						14
其他房地产业费用，净额						(1)						—						—						(1)						—						—
核心存款及其他无形资产的摊销						1						2						1						3						3						6
重组成本						—						—						—						—						—						1
SBIC投资成功费用计提						1						—						—						1						—						—
FDIC特别评估						1						13						—						14						—						90
调整总计			（b）			3						15						14						18						17						111
调整后的非利息支出（非GAAP）			(c)=(a-b)			$	506					$	511					$	494					$	1,017					$	1,003					$	1,986
净利息收入（GAAP）			(d)			$	597					$	586					$	591					$	1,183					$	1,270					$	2,438
全税当量调整			(e)			11						10						11						21						20						41
全税当量净利息收入 （非GAAP）			(f)=(d+e)			608						596						602						1,204						1,290						2,479
非利息收入（GAAP）			g			179						156						189						335						349						677
综合收入（非普遍会计准则）			(h)=(f+g)			787						752						791						1,539						1,639						3,156
调整：
公允价值和非套期保值衍生品收益						(1)						1						1						—						(2)						(4)
证券利得（损失）净额						4						(2)						—						2						1						4
调整总计			（i）			3						(1)						1						2						(1)						—
调整后的全税当量营业收入（非普遍会计准则）			(j)=(h-i)			$	784					$	753					$	790					$	1,537					$	1,640					$	3,156
税前净收益（非普遍会计准则）			(h)-(a)			$	278					$	226					$	283					$	504					$	619					$	1,059
调整后的税前净收益（非普遍会计准则）			(j)-(c)			278						242						296						520						637						1,170
效率比率（非普遍会计准则） 1			(c/j)			64.5		%				67.9		%				62.5		%				66.2		%				61.2		%				62.9		%

1 除去企业养老解决方案业务出售所获得的900万美元和一家银行资产出售所获得的400万美元（记录为分红派息和其他收入），截至2024年6月30日三个月和六个月的效率比率分别为65.6%和66.7%。

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

第一项 基本报表 (未经审计)

基本报表

(单位为百万美元，股数以千为单位)			2020年6月30日 2024						12月31日 2023
			(未经审计)
资产
现金和存放在银行的款项			$	717					$	716
货币市场投资:
计息存款-存款利息			2,276						1,488
所有基金类型和协议转售的出售联邦资金			936						937
投资证券：
持有至到期投资，按摊余成本计量（公允价值：$9,891 和 $10,466)			10,065						10,382
以公允价值计量的可供出售金融资产			9,483						10,300
以公允价值计量的交易			24						48
总投资证券			19,572						20,730
可供出售贷款（包括公允价值为$58 和 $43 的贷款）			112						53
贷款和租赁，扣除未赚取的利息和费用净额			58,415						57,779
减：贷款和租赁损失准备			696						684
持有的投资，扣除减值准备后净额			57,719						57,095
其他非利息凭证投资			987						950
固定资产、设备和软件，扣除累计折旧和摊销后净额			1,383						1,400
商誉和无形资产			1,055						1,059
其他房地产业拥有			4						6
其他			2,845						2,769
总资产			$	87,606					$	87,203
负债及股东权益
存款：
非利息-bearing 需求			$	24,731					$	26,244
人形机器人-轴承:
储蓄和货币市场			38,596						38,721
时间			10,443						9,996
存款总额			73,770						74,961
联邦资金和其他短期借款			5,651						4,379
长期债务			546						542
未贷出承诺的储备：			30						45
其他负债			1,584						1,585
负债合计			81,581						81,512
股东权益：
无面额优先股；授权股数为 4,400股			440						440
普通股($共发行和流通)0.001面值；授权 350,000股；已发行股数 147,684和页面。148,153 股，及其额外实收资本			1,713						1,731
保留盈余			6,421						6,212
累计其他综合收益(亏损)			(2,549)						(2,692)
股东权益合计			6,025						5,691
负债和股东权益总计			$	87,606					$	87,203

有关合并财务报表的附注请参阅。

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

综合利润表

(未经审计)			三个月之内结束 2020年6月30日												销售额最高的六个月 2020年6月30日
(以百万计，除股份和每股金额之外)			2024						2023						2024						2023
利息收入：
贷款利息和费用			$	877					$	791					$	1,742					$	1,517
货币市场投资的利息			56						48						103						105
证券的利息			140						138						282						275
总利息收入			1,073						977						2,127						1,897
利息支出:
赎回Baskets的日元数量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的开支，需要创建篮子或在篮子赎回时发生的，用于表示Baskets的日元数量的代币的日元数量可能会随着时间的推移而逐渐减少。			390						220						766						302
短期和长期借款的利息			86						166						178						325
总利息支出			476						386						944						627
净利息收入			597						591						1,183						1,270
信用损失拨备：
贷款和租赁损失准备			12						46						33						92
未贷出承诺的拨备：			(7)						—						(15)						(1)
全部贷款损失拨备			5						46						18						91
经计提信贷损失后的净利息收入			592						545						1,165						1,179
非利息收入：
商业账户费用			45						45						89						88
卡费			25						25						48						49
零售和商业银行服务费用			16						16						32						32
与贷款相关的费用和收入			18						19						33						40
资本市场费用			21						27						45						44
财富管理费			15						14						30						29
其他与客户相关的费用			14						16						28						31
与客户相关的非利息收入			154						162						305						313
公允价值及非套期保值衍生产品收入			(1)						1						—						(2)
分红派息及其他收入（损失）			22						26						28						37
证券利得（损失）净额			4						—						2						1
非利息收入总额			179						189						335						349
非利息支出:
薪水和员工福利			318						324						649						663
科技、电信和信息处理业			66						58						128						113
占用和设备，净额			40						40						79						80
专业和法律服务			17						16						33						29
市场推广和业务拓展			13						13						23						25
存款保险和监管费用			21						22						55						40
信贷相关费用			6						7						13						13
其他房地产业费用，净额			(1)						—						(1)						—
其他			29						28						56						57
总非利息支出			509						508						1,035						1,020
税前收入			262						226						465						508
所得税			61						51						111						129
净收入			201						175						354						379
优先股股息			(11)						(9)						(21)						(15)
适用于普通股股东的净收益			$	190					$	166					$	333					$	364
本期内流通的平均普通股数量：
基本股份数（以千计）			147,115						147,692						147,227						147,852
摊薄股份数（以千计）			147,120						147,696						147,231						147,865
普通股每股净收益：
基本			$	1.28					$	1.11					$	2.24					$	2.44
摊薄			1.28						1.11						2.24						2.44

有关合并财务报表的附注请参阅。

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

综合收益综合表

(未经审计)

			三个月之内结束 2020年6月30日												销售额最高的六个月 2020年6月30日
（以百万计）			2024						2023						2024						2023
净利润			$	201					$	175					$	354					$	379
其他综合收益(损失), 净额(税后):
投资证券未实现持有损失			(14)						(86)						(2)						(9)
与从AFS转入HTM的证券相关的未实现损失摊销			50						54						96						103
其他非计息投资的未实现收益			1						—						1						—
衍生工具的持有未实现收益（损失）净额			—						(8)						(1)						21
重新分类调整的衍生工具利息收入减少的承认			23						30						49						67
其他综合收益（亏损），净额			60						(10)						143						182
综合收益			$	261					$	165					$	497					$	561

有关合并财务报表的附注请参阅。

股东权益变动表

(未经审计)

(以百万为单位，除每股股份外) 事项的说明（注 E）			优先的 股票						普通股股份数  (以千为单位)						资本公积累计数						保留盈余						其他积累 综合收益（损失）						总费用 股东权益
2024年3月31日结存余额			$	440					147,653						$	1,705					$	6,293					$	(2,609)					$	5,829
净利润																					201												201
其他综合收益，扣除税后																											60						60
雇员计划及相关税收优惠净活动									31						8																		8
优先股股息																					(11)												(11)
普通股分红， $0.41。																					(61)												(61)
推迟支付费用变动																					(1)												(1)
2024年6月30日余额			$	440					147,684						$	1,713					$	6,421					$	(2,549)					$	6,025
2023年3月31日的余额			$	440					148,100						$	1,715					$	5,949					$	(2,920)					$	5,184
净利润																					175												175
其他综合损失，净额																											(10)						(10)
雇员计划及相关税收优惠净活动									44						7																		7
优先股股息																					(9)												(9)
普通股分红， $0.41。																					(61)												(61)
推迟支付费用变动																					(3)												(3)
2023年6月30日的余额			$	440					148,144						$	1,722					$	6,051					$	(2,930)					$	5,283

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

(以百万计，除股份外) 事项的说明（注 E）			优先的 股票						普通股股份  (以千为单位)						资本公积						保留盈余						其他积累 综合收益(损失)						总费用 股东权益
2023年12月31日结余为			$	440					148,153						$	1,731					$	6,212					$	(2,692)					$	5,691
净利润																					354												354
其他综合收益，扣除税后																											143						143
银行普通股回购									(890)						(35)																		(35)
员工计划及相关税收优惠净活动									421						17																		17
优先股股息																					(21)												(21)
普通股分红， $0.82。																					(122)												(122)
推迟的薪酬变动																					(2)												(2)
2024年6月30日余额			$	440					147,684						$	1,713					$	6,421					$	(2,549)					$	6,025
2022年12月31日结存余额			$	440					148,664						$	1,754					$	5,811					$	(3,112)					$	4,893
净利润																					379												379
其他综合收益，扣除税后																											182						182
累计效应调整，由于采用ASU 2022-02，扣除税后																					2												2
银行普通股回购									(953)						(50)																		(50)
员工计划及相关税收优惠净活动									433						18																		18
优先股股息																					(15)												(15)
普通股分红， $0.82。																					(122)												(122)
推迟的薪酬变动																					(4)												(4)
2023年6月30日的余额			$	440					148,144						$	1,722					$	6,051					$	(2,930)					$	5,283

有关合并财务报表的附注请参阅。

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

综合现金流量表

(未经审计)

（以百万计）						销售额最高的六个月 2020年6月30日
												2024						2023
经营活动产生的现金流量
净利润												$	354					$	379
调整净利润以计入经营活动现金流量:
拨备												18						91
折旧和摊销												63						72
股权酬金												24						24
递延所得税支出（收益）												17						(13)
交易证券的净减少												24						433
待售贷款净减少（增加）												5						(25)
其他负债的变动												(17)						(363)
其他资产的变化												38						164
其他，净额												(14)						57
经营活动产生的现金流量净额												512						819
投资活动产生的现金流量
货币市场投资净（增加）减少												(786)						1,454
持有至到期投资证券到期兑付和偿还所得款项净额												501						526
持有至到期的投资证券购买额												(60)						(21)
可供出售投资证券出售、到期兑付和赎回所得款项净额												1,051						1,328
可供出售的投资证券购买额												(350)						(301)
贷款和租赁净变化												(690)						(1,311)
其他非计息投资的购买和销售												(33)						176
购置房地产和设备												(47)						(53)
其他，净额												7						(18)
投资活动产生的净现金流量												(407)						1,780
筹资活动产生的现金流量
存款净(减)增												(1,191)						2,671
短期借用资金净变化额												1,271						(4,904)
偿还长期债务												—						(128)
普通股发行收益												—						2
普通股和优先股股息支付												(143)						(138)
购回银行普通股												(35)						(50)
其他，净额												(6)						(8)
筹集资金净额												(104)						(2,555)
现金和存放在银行的余额净增加额												1						44
期初现金和存放在银行的余额												716						657
期末现金和存放在银行的余额												$	717					$	701
支付的利息现金												$	940					$	546
所得税净现金支付												90						231
非现金活动：
投资贷款被重新分类为待售贷款净额												100						49

有关合并财务报表的附注请参阅。

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

基本报表附注

(未经审计)

2024年6月30日

1. 提供的基础

Zions Bancorporation, National Association 及其绝大多数拥有的子公司（统称“Zions Bancorporation, N.A.”、“银行”、“我们”、“我们的”、“我们”）的财务报表是未经审计的，并按照美国普遍公认会计原则（“GAAP”）的《10-Q表格指示书》和第10条《S-X法规》的规定编制的中期财务信息。因此，它们不包括GAAP所要求的所有信息和注释，以便获取完整的财务报表。在管理层的意见中，所有正常和经常性的调整都已计入，以实现公正呈现。对于由财务会计准则委员会（“FASB”）颁布的标准，按照会计准则编码（“ASC”）的各个部分进行引用。

2024年6月30日和2023年六月份结束的三个月和六个月的业绩结果未必代表未来期间的业绩结果。在编制合并财务报表时，我们需要做出会影响财务报表和附注披露金额的估计和假设。实际结果可能会与这些估计不同。有关更多信息，请参阅我们2023年10-K表中包括的合并财务报表和附注。

我们评估了2024年6月30日至附带财务报表发布之日发生的事件，并确定没有需要调整我们的综合财务报表或在附加说明中披露的重大事件。

美国洲际银行是总部位于犹他州盐湖城的商业银行。我们通过各个分别管理的银行部门提供广泛的银行产品和相关服务，这些我们称之为“附属公司”或“附属银行”，每个都有自己的本地品牌和管理团队。这些包括犹他州、爱达荷州和怀俄明州的Zions银行；加利福尼亚银行和信托公司(CB&T)；德克萨斯州的Amegy银行；亚利桑那州国家银行(NBAZ)；内华达州州立银行(NSB)；科罗拉多州和新墨西哥州的Vectra银行；以及在华盛顿州以这个名字运营的Commerce银行，而在俄勒冈州以The Commerce银行的名字运营。 11 通过在西部和西南部分别管理的银行部门，我们提供广泛的银行产品和相关服务。 七 我们通过分别管理的银行部门提供广泛的银行产品和相关服务，这些我们称之为“附属公司”或“附属银行”，每个都有自己的本地品牌和管理团队。其中包括犹他州、爱达荷州和怀俄明州的Zions银行；加利福尼亚银行和信托公司(CB&T)；德克萨斯州的Amegy银行；亚利桑那州国家银行(NBAZ)；内华达州州立银行(NSB)；科罗拉多州和新墨西哥州的Vectra银行；以及在华盛顿州以这个名字运营的Commerce银行，而在俄勒冈州以The Commerce银行的名字运营。

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2. 最近的会计声明

标准

描述

生效日期

对基本报表或其他重要事项的影响

银行截至2024年6月30日还未采纳的标准

ASU 2023-07 分部报告（主题 280）：报告服务部门（主题 280）变更披露方式，通过升级对意义重大的分部费用的披露来改进分部报告披露要求。该准则适用于 2023 年 12 月 15 日之后的财年和 2024 年 12 月 15 日之后的财年间隔期。该准则必须适用于财务报表中呈现的所有期间的追溯。该公司目前正在评估该标准对合并财务报表的影响。

本会计准则更新(“ASU”)扩展了经营部门披露，并要求所有部门披露在年度和中期报告中报告。新标准要求披露以下内容: •为报告部门披露的重要部门费用; •CODM的职称和职位，以及CODM如何使用报告的利润和亏损指标来评估部门绩效; 以及 •报告部门的“其他部门项目”及其构成的描述。

2024年1月1日开始年度期间；2025年1月1日开始中期期间

这一标准的总体影响不会对我们的基本报表产生重大影响。

ASU 2023-09 所得税（主题740）：改进所得税披露。该标准要求上市的业务实体在每年披露税率调节表的特定类别，并为满足数量门限的调节项目提供其他信息（如果这些调节项目的影响相当于或大于将税前收入（或损失）与适用的法定所得税率相乘所得金额的5%）。它还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税种分解的所支付的所得税（扣除退款），以及按所支付的所得税（扣除退款）在个别司法管辖区分解的金额，当所支付的所得税（扣除退款）相当于或大于所支付的总所得税（扣除退款）的5%时。最后，该标准取消了要求所有实体披露未识别税务负债余额在未来12个月内合理可能变动范围的性质和估计，或声明无法估算范围的要求。该标准对公司自2026年1月1日开始的年度适用。可以提前采纳该标准。该标准应以前瞻性基础应用。允许追溯适用。公司目前正在评估该标准可能对其财务报表产生的影响。

这一ASU扩展了税收披露，提供更多信息以更好地评估实体的运营、相关税收风险和税务策划对其税率和未来现金流的影响。这一ASU中的改进要求实体分解所纳税额及继续经营的收入(或亏损)税前费用(或利益)，以及继续经营的所得税费用(或利益)。 新标准要求在税率调节表中披露特定的类别，并为满足定量阈值的调节项目提供额外的信息。

2025年1月1日

这一标准的总体影响不会对我们的基本报表产生重大影响。

银行在2024年期间采纳的标准

ASU 2022-03 公允价值计量(Topic 820): 适用合同销售限制的股票公允价值计量

这一ASU澄清了禁止出售股票的合同限制不被视为股票的计量单元，因此，在衡量公允价值时不予考虑。修订版澄清了实体不能将合同销售限制认定为单独的计量单元。此ASU中的修改还要求针对适用合同销售限制的股票提供额外的定性和定量披露。

2024年1月1日，到期日期。

我们在2024年1月1日采用了新的标准。新标准的采用对我们的基本财务报表没有产生实质性影响。

ASU 2023-02 《投资-股权法和合营企业》(Topic 323): 使用比例摊销法对税收信用结构中的投资进行会计处理(新兴问题小组的共识)

本准则扩大比例摊销法（“PAM”）的可选使用范围，此前该法仅限于投资于低收入房屋税收抵免（“LIHTC”）结构。当符合特定条件时，可以将PAM应用于任何有资格的股权投资，主要目的是为了获得所得税减免和其他税收福利。使用PAM法则，投资成本按所获得的所得税减免和其他所得税福利比例摊销，投资的摊销和所得税减免以净额的形式呈现在损益表中，作为所得税费用（收益）的组成部分。 本准则允许选定会计政策来基于税收项目实施PAM。本准则还包括使用PAM核算的股权投资的额外披露要求。

2024年1月1日，到期日期。

我们于2024年1月1日采用了新准则。采用此准则对我们的基本报表没有实质性影响。

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3. 我们按照市场交易和确定公允价值所需的假设的可靠程度分为三个级别对我们的金融资产和负债进行重复衡量。这些级别是：

公允价值被定义为在最主要或最优惠的市场上，在衡量日交易参与人之间的正常交易中，收到的资产或支付的负债的交易所价格（退出价格）。有关我们用于衡量公允价值和公允价值层次结构的资产和负债的估值方法的更多信息，请参阅我们2023表格10-k的注释3。

公允价值层次结构

以下时间表展示按照持续计量的公允价值计量资产和负债:

（以百万计）			2024年6月30日
			一级						二级						三级						总费用
资产
可供出售证券:
美国财政部、机构和公司			$	461					$	7,787					$	—					$	8,248
市政债券									1,211												1,211
其他债券									24												24
总可供出售证券投资余额			461						9,022						—						9,483
交易证券									24												24
待售贷款									58												58
其他非计息投资:
银行拥有的人寿保险									558												558
股权投资 1			3												101						104
8,070,041
农业贷款服务															20						20
延期补偿计划资产			133																		133
衍生品									481												481
总资产			$	597					$	10,143					$	121					$	10,861
负债
已售证券，但尚未购入			$	25					$	—					$	—					$	25
其他负债：
衍生品									382												382
负债合计			$	25					$	382					$	—					$	407

1 一级股权投资（“PEI”）通常涉及我们的小企业投资公司（“SBIC”）投资的一部分以及其他类似的公开交易的投资。

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（以百万计）			2023年12月31日
			一级						二级						三级						总费用
资产
可供出售证券:
美国财政部、机构和公司			$	492					$	8,467					$	—					$	8,959
市政债券									1,318												1,318
其他债券									23												23
总可供出售证券投资余额			492						9,808						—						10,300
交易证券									48												48
待售贷款									43												43
其他非利息-bearing 投资:
银行拥有的人寿保险									553												553
股权投资 1			3												92						95
8,070,041
农业贷款服务															19						19
延期补偿计划资产			124																		124
衍生品									420												420
总资产			$	619					$	10,872					$	111					$	11,602
负债
已售出的证券但未购买			$	65					$	—					$	—					$	65
其他负债：
衍生品									333												333
负债合计			$	65					$	333					$	—					$	398

1 一级私募股权投资公司一般涉及我们SBIC投资的部分和其他类似的公开交易投资。

某些持有待售贷款的公平价值选择

我们已为某些旨在销售给第三方支持证券化的商业房地产贷款选定公允价值模式，并通过衍生工具进行套保。选择公允价值模式可减少会计波动，否则会出现由于按照成本或公允价值较低价值计量待售贷款和公允价值计量的衍生工具，而产生的不对称造成的会计波动，同时又避免了应用避险会计的复杂性。这些贷款包括在“待售贷款”中，相关的公允价值增减损益包括在“资本市场费用”中，而应记利息则包括在“贷款的利息和费用”中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别拥有价值为$50万的贷款（票面价值为$30万）。2024年和2023年的前六个月，我们分别确认了大约$10万的净收益，即按公允价值计量的贷款及相关衍生工具的估值调整。58万美元和43 我们持有价值为$100万（票面价值为$200万）的贷款。57万美元和43 在2024年前六个月和2023年前六个月，我们分别确认了约$30万和$20万的按公允价值计量的贷款及相关衍生工具的净收益。6万美元和2 分别来自按公允价值计量的贷款和相关衍生工具的净收益。

三级估值

我们的三级金融工具包括PEIs和农业贷款服务。有关我们的三级金融工具的其他信息，包括用于估计其公允价值的方法和重要假设，请参见我们2023年第10-k表格的注释3。

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级别三公允价值测量的滚动

下面的时间表呈现了使用三级输入测量的可重复基础上的资产和负债的滚动转移:

			三级仪器
			三个月之内结束																														销售额最高的六个月
			2024年6月30日												2023年6月30日																								2024年6月30日												2023年6月30日
（以百万计）			私募股权投资						农业贷款服务						私募股权投资						农业贷款服务																														私募股权投资						农业贷款服务						私募股权投资						农业贷款服务
期初余额			$	98					$	19					$	82					$	18																													$	92					$	19					$	81					$	14
未实现证券收益（亏损），净额			2						—						(3)						—																														2						—						(3)						—
其他非利息收入（费用）			—						1						—						(1)																														—						1						—						3
购买			2						—						5						—																														9						—						6						—
售出投资成本			(1)						—						—						—																														(2)						—						—						—
转出			—						—						—						—																														—						—						—						—
期末余额			$	101					$	20					$	84					$	17																													$	101					$	20					$	84					$	17

Level 3工具的迁移包括在所述期间的“证券收益（损失）净额”中已认定的以下实现收益和损失:

（以百万计）			三个月之内结束												销售额最高的六个月
			2024年6月30日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
证券利得（损失）净额			$	(1)					$	—					$	1					$	—

非经常性公允价值计量

某些资产和负债可能被以非持续性基础衡量公允价值，包括已基于基础抵押担保物公允价值、其他不动产资产（“OREO”）和无法方便地确定公允价值的股权投资评估损失的贷款。非持续性公允价值调整通常包括因无法便利地确定公允价值的股权投资的观察价格变动导致的价值变化、个别资产贬值或低于成本或公允价值会计的应用。截至2024年6月30日，我们在二级分类中有$百万的基于抵押担保物的贷款，并因这些贷款的公允价值变化而确认$百万的损失。有关以非持续性基础衡量公允价值的资产和负债的更多信息，请参见我们2023年10-k表的第3注。26 我们有$百万抵押担保贷款分为二级分类，我们认定与这些贷款相关的公允价值变化造成的$百万损失。有关于以非持续性基础衡量公允价值的资产和负债的更多信息，请参见我们2023年10-k表的第3注。8 苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。

某些金融工具的公平价值

下表列出了某些金融工具的账面价值和估计公允价值：

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（以百万计）			搬运 价值						公允价值						等级						搬运 价值						公允价值						等级
金融资产：
持有至到期投资证券			$	10,065					$	9,891					2						$	10,382					$	10,466					2
贷款和租赁（包括持有待售贷款）净额，扣除准备金			57,831						55,592						3						57,148						54,832						3
财务负债：
定期存款			10,443						10,419						2						9,996						9,964						2
长期债务			546						507						2						542						494						2

前述安排不包括按公允价值计量的某些金融工具，以及持有价值近似公允价值的某些金融资产和金融负债。有关此公开披露范围内的金融工具以及估计其公允价值的方法和重要假设的详细信息，请参见我们的2023年 10-k表第3注。

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4. 抵消资产和负债

以下时间表显示资产负债表上所选金融工具的毛额和净额信息：

						2024年6月30日
																								资产负债表上未抵销的总额
（以百万计）						已确认的总额						资产负债表上抵销的总额						资产负债表上呈现的净额						基本报表注释						收到/抵押的现金抵押品						净金额
资产：
所有基金类型和协议转售的出售联邦资金						$	936					$	—					$	936					$	—					$	—					$	936
衍生产品（包括在其他资产中）						481						—						481						(13)						(450)						18
总资产						$	1,417					$	—					$	1,417					$	(13)					$	(450)					$	954
负债：
联邦资金和其他短期借款						$	5,651					$	—					$	5,651					$	—					$	—					$	5,651
衍生产品（包括在其他负债中）						382						—						382						(13)						—						369
负债合计						$	6,033					$	—					$	6,033					$	(13)					$	—					$	6,020

						2023年12月31日
																								在资产负债表上未抵消的总金额
（以百万计）						已确认的总金额						在资产负债表上抵消的总金额						在资产负债表上呈现的净金额						基本报表注释						收到/质押的现金担保						净金额
资产：
所有基金类型和协议转售的出售联邦资金						$	1,170					$	(233)					$	937					$	—					$	—					$	937
衍生品（包括在其他资产中）						420						—						420						(31)						(357)						32
总资产						$	1,590					$	(233)					$	1,357					$	(31)					$	(357)					$	969
负债：
联邦资金和其他短期借款						$	4,612					$	(233)					$	4,379					$	—					$	—					$	4,379
衍生品（包括在其他负债中）						333						—						333						(31)						(1)						301
负债合计						$	4,945					$	(233)					$	4,712					$	(31)					$	(1)					$	4,680

按主净额协议，在适当情况下，安全回购和逆回购协议在资产负债表上被抵消。 在合并资产负债表中，“联邦基金和其他短期借款”中包含了安全回购协议。 衍生工具可能根据其主净额协议而抵消； 然而，对于会计目的，我们在资产负债表上以毛额呈现这些项目。 有关衍生工具的详细信息，请参见注释7。

5. 投资

投资证券

投资证券分为持有至到期投资（“HTM”）、可供出售投资（“AFS”）或交易投资。HTM证券表示管理层有意愿和能力持有直至到期，以摊销成本计量。摊销成本金额代表投资的原始成本，按照购买溢价或折扣以及任何减值损失，包括与信贷有关的减值，进行相应的调整。AFS证券按公允价值计量，公允价值变动（未实现损益）报告为综合收益中其他综合收益的净增减额，减去相关税项。交易证券按公允价值计量，公允价值变动的收益和损失在当前期间损益中确认。

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我们的证券账面价值不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日积累的应收利息（折现后）。这些应收款项被列在合并资产负债表的“其他资产”中。 $61百万 和 $65 我们的证券账面价值不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日积累的应收利息（折现后）。这些应收款项被列在合并资产负债表的“其他资产”中。

当证券从AFS转移到HTm时，在转移日期的账面成本基础和公允价值之间的差异将通过利息收入进行收益调整摊销，并且在转移日期的公允价值会导致HTm证券的账面成本基础出现溢价或折价。在利润表之外核算的未实现收益或损失的摊销将抵消由转移创建的利息收入的折价或溢价的影响。此前从AFS转移到HTm的证券所涉及的折价为$，折后金额分别为$（截至2024年6月30日）和$（截至2023年12月31日）。2.0163.91.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，从税后资金角度计算，之前从AFS转移到HTm的证券涉及的折价为$亿和$亿，2.1163.91.5在2024年6月30日和2023年12月31日，从税后资金角度计算，之前从AFS转移到HTm的证券涉及的折价为$亿和$亿，

有关我们估计公允价值和会计处理投资证券的过程的更多信息，请参阅我们2023年的10-k表中的注3和注5。 以下时间表显示我们HTm和AFS证券的摊余成本和估计公允价值：

			2024年6月30日
（以百万计）			分期偿还的 成本						总未实现盈利 1						未实现损失						预估 公允价值
持有至到期投资
美国政府机构和公司：
机构证券			$	152					$	—					$	8					$	144
机构担保的抵押贷款支持证券			9,583						2						148						9,437
市政债券			330						—						20						310
总持有到期日投资余额			10,065						2						176						9,891
可供出售
美国国债证券			570						—						109						461
美国政府机构和公司：
机构证券			503						—						32						471
机构担保的抵押贷款支持证券			8,124						1						1,302						6,823
小企业管理局贷款支持证券			516						—						23						493
市政债券			1,302						—						91						1,211
其他债券			25						—						1						24
总可供出售证券投资余额			11,040						1						1,558						9,483
HTm和AFS投资证券总额			$	21,105					$	3					$	1,734					$	19,374

			2023 年 12 月 31 日
（以百万计）			摊销 成本						未实现收益总额 1						未实现损失总额						估计的 公允价值
持有至到期
美国政府机构和公司：
机构证券			$	93					$	—					$	6					$	87
机构担保的抵押贷款支持证券			9,935						156						50						10,041
市政证券			354						—						16						338
持有至到期总额			10,382						156						72						10,466
可供出售
美国国债			585						—						93						492
美国政府机构和公司：
机构证券			663						—						33						630
机构担保的抵押贷款支持证券			8,530						—						1,239						7,291
小企业管理局贷款支持证券			571						—						25						546
市政证券			1,385						—						67						1,318
其他债务证券			25						—						2						23
可供出售的总数			11,759						—						1,459						10,300
HTM 和 AFS 投资证券总额			$	22,141					$	156					$	1,531					$	20,766

1 各个可供出售证券类别的未实现总收益分别不到$1股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：

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到期日

以下时间表显示了截至2024年6月30日按合同本金支付到期期限计算的摊余成本和加权平均收益率。该时间表不反映投资组合的持续时间，其会考虑摊销、预期偿还、利率重置和公允价值套期保值; 其效果导致测量期较合同到期期限较短。

			2024年6月30日
			总 债务证券												一年或以下到期												一年至五年到期												5年至10年到期的债务证券												10年以上到期的债务证券
（金额以百万美元为单位）			摊销成本						平均收益率						摊销成本						平均收益率						摊销成本						平均收益率						摊销成本						平均收益率						摊销成本						平均收益率
持有至到期投资
美国政府机构和公司：
机构证券			$	152					4.18		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	152					4.18		%
机构担保的抵押贷款支持证券			9,583						1.85						—						—						—						—						43						1.92						9,540						1.85
市政证券 1			330						3.17						33						2.61						127						2.91						155						3.48						15						3.46
持有到终止日的证券总额			10,065						1.93						33						2.61						127						2.91						198						3.14						9,707						1.89
可供出售
美国国债证券			570						3.20						168						5.26						—						—						—						—						402						2.35
美国政府机构和公司：
机构证券			503						3.04						38						3.94						106						2.86						209						2.95						150						3.07
机构担保的抵押贷款支持证券			8,124						2.03						13						1.13						116						1.78						1,373						2.14						6,622						2.01
小企业管理局贷款支持证券			516						5.50						1						3.57						16						6.50						133						4.35						366						5.87
市政证券 1			1,302						2.22						145						2.79						409						2.62						688						1.86						60						2.29
其他债券			25						8.76						—						—						10						9.52						—						—						15						8.26
所有可供出售证券总额			11,040						2.35						365						3.99						657						2.71						2,403						2.25						7,615						2.25
HTm和AFS投资证券总额			$	21,105					2.14		%				$	398					3.88		%				$	784					2.74		%				$	2,601					2.32		%				$	17,322					2.05		%

1 免税证券的收益按照税收折算基础计算。

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以下时间表展示持有至今未实现损失的AFS证券及其预估公允价值持续损失时间。

			2024年6月30日
			不超过12个月												12个月或更长时间												总费用
（以百万计）			毛利 未实现的 损失						预计 公允 价值						毛利 未实现的 损失						预计 公允 价值						毛利 未实现的 损失						预计 公允 价值
可供出售
美国国债证券			$	—					$	10					$	109					$	293					$	109					$	303
美国政府机构和公司：
机构证券			—						1						32						458						32						459
机构担保的抵押贷款支持证券			—						19						1,302						6,681						1,302						6,700
小企业管理局贷款支持证券			—						1						23						438						23						439
市政债券			1						25						90						1,143						91						1,168
其他			—						—						1						14						1						14
可供出售金融资产合计			$	1					$	56					$	1,557					$	9,027					$	1,558					$	9,083

			2023年12月31日
			不超过12个月												12个月或更长时间												总费用
（以百万计）			毛利 未实现的 损失						预计 公正 价值						毛利 未实现的 损失						预计 公正 价值						毛利 未实现的 损失						预计 公正 价值
可供出售
美国国债证券			$	—					$	—					$	93					$	308					$	93					$	308
美国政府机构和公司：
机构证券			—						5						33						605						33						610
机构担保的抵押贷款支持证券			71						312						1,168						6,902						1,239						7,214
小企业管理局贷款支持证券			—						4						25						484						25						488
市政债券			2						229						65						1,061						67						1,290
其他			—						—						2						13						2						13
可供出售的投资证券总额			$	73					$	550					$	1,386					$	9,373					$	1,459					$	9,923

在2024年6月30日和2023年12月31日，大约有 2,811和页面。2,998 AFS投资证券分别处于未实现损失的位置。

减值损失

我们每季度都会审核投资安防-半导体产品组合，以确认每个证券的减值情况。有关我们投资安防-半导体产品的政策和减值评估流程的详细信息，请参见我们的2023年10-K表格第5注。

AFS减值

我们在2024年和2023年的前六个月中没有确认任何减值损失 未实现的亏损主要与购买证券后的利率上升有关，而不是信用问题；因此，除非未来进行出售，否则我们预计在到期时会收到全部本金。2024年6月30日，我们还没有启动任何AFS证券的出售，也没有意图出售任何已经认定未实现损失的证券。我们认为在恢复其摊销成本基础之前，有必要出售这些证券的可能性不大。

HTm损伤

对于HTm证券，按照Note 6中描述的用于按摊余成本计量的贷款和租赁产品的方法进行信贷损失准备金（“ACL”）评估。截至2024年6月30日，HTm证券的ACL为 少于$1 百万美元，所有HTm证券的信用风险评级均为“”级，无应计逾期。 “合格

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在收入中确认的证券收益和损失

以下计划展示确认为收入的证券收益和损失:

			截至6月30日的三个月																								截至6月30日的六个月
			2024												2023												2024												2023
（以百万计）			总利得						总亏损						总利得						总亏损						总利得						总亏损						总利得						总亏损
可供出售			$	—					$	—					$	71					$	71					$	—					$	—					$	72					$	73
交易			1						1						7						7						11						10						10						9
其他非利息凭证投资			14						10						10						10						20						19						13						12
总收益			15						11						88						88						31						29						95						94
净收益（损失） 1									$	4											$	—											$	2											$	1

1 净利（损）益已计入综合利润表中的“证券收益（损失）净额”项。

下面的日程表显示了按安防类型划分的利息收入：

			截至6月30日的三个月
			2024																		2023
（以百万计）			应税的						不应税						总费用						应税的						不应税						总费用
投资证券：
持有至到期投资			$	55					$	1					$	56					$	59					$	1					$	60
可供出售			75						8						83						69						8						77
交易			—						1						1						—						1						1
证券总计			$	130					$	10					$	140					$	128					$	10					$	138

			截至6月30日的六个月
			2024																		2023
（以百万计）			应税						免税						总计						应税						免税						总计
投资证券：
持有至到期			$	111					$	2					$	113					$	120					$	2					$	122
可供出售			152						16						168						138						14						152
交易			—						1						1						—						1						1
证券总额			$	263					$	19					$	282					$	258					$	17					$	275

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6. 贷款、租赁及信贷损失准备

贷款、租赁和待售贷款

根据主要投资组合和特定贷款类别，贷款和租赁情况总结如下：

（以百万计）			6月30日 2024						十二月三十一日 2023
持有待售贷款			$	112					$	53
商业：
商业和工业			$	16,622					$	16,684
租赁			390						383
业主占用			9,236						9,219
市政的			4,263						4,302
商业总额			30,511						30,588
商业地产：
建筑和土地开发			2,725						2,669
任期			10,824						10,702
商业房地产总额			13,549						13,371
消费者：
房屋净值信贷额度			3,468						3,356
1-4 家庭住宅			9,153						8,415
建筑和其他消费性房地产			1,139						1,442
银行卡和其他循环计划			466						474
其他			129						133
消费者总数			14,355						13,820
贷款和租赁总额			$	58,415					$	57,779

贷款和租赁分别以账面摊销成本计量和报告，其中包括净未摊销购买溢价、折扣及推迟的贷款费用和成本，分别于2024年6月30日和2023年12月31日合计$29万美元和37 百万美元。摊销成本基础不包括应收利息的$301万美元和299 百万美元于2024年6月30日和2023年12月31日，分别列在财务报表的“其他”中。

市政贷款通常包括对州和地方政府（“自治体”）的贷款，债务偿还来自自治体的一般基金或承诺的收入，或向私营商业实体或501（c）（3）非盈利实体提供贷款，利用经过自治体的内部通道实现优惠的税收待遇。

施工和土地开发贷款组合中包括土地收购和开发贷款$224 2024年6月30日为219百万美元。

6月30日的贷款价值为$，而2023年12月31日的贷款价值为$，已抵押在联邦储备银行和得梅因联邦房屋贷款银行，作为当前和潜在借款的抵押物。39.3 6月30日的贷款价值为$，而2023年12月31日的贷款价值为$，已抵押在联邦储备银行和得梅因联邦房屋贷款银行，作为当前和潜在借款的抵押物。36.3 截至2024年6月30日，我们拥有价值$十亿的贷款，以及截至2023年12月31日的价值$十亿的贷款，均已以联邦储备银行（“FRB”）和得梅因联邦房屋贷款银行（“FHLB”）作为当前和潜在借贷所需的抵押品。

在放贷时，我们将贷款分类为投资持有或待售。持售贷款按公允价值或成本与公允价值较低者计量，主要包括(1)被售入证券化实体的商业房地产贷款，以及(2)通常售予美国政府机构的符合住房贷款业务。 下表列出了在所述期间内加入或出售的待售贷款类别。

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			三个月之内结束 2020年6月30日												销售额最高的六个月 2020年6月30日
（以百万计）			2024						2023						2024						2023
贷款已加入待售名单			$	270					$	220					$	399					$	306
从待售贷款中售出			171						188						341						277

我们偶尔会以服务权或保证的形式持续参与已售贷款。我们保留服务的已售贷款本金余额分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日为 $0.5私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。0.4 亿美元。不包括服务费用的已售贷款收入分别为 2024 年 6 月 30 日的 $2万美元和3 万美元和 2023 年 6 月 30 日的 $2万美元和7 万美元。其他已售贷款收入包括“资本市场费用”中包含的贷款的公允价值调整。

信用减值准备

信贷损失拨备额（“ACL”），包括贷款和租赁损失拨备（“ALLL”）以及未发放贷款承诺准备金（“RULC”），表示我们对贷款和租赁组合及未发放贷款承诺的当前预期信贷损失的估计时间为资产负债表日期。有关我们用于估计ACL的政策和方法的其他信息，请参阅我们2023年10-K表格第6注。

针对AFS和HTm债务证券，应单独进行ACL评估，与计入摊余成本的贷款采用相同的方法估算HTm证券的ACL。详情请参见我们2023年10-k表第5注关于估计AFS和HTm债务证券的ACL采用的方法的进一步讨论。

ACL的变更总结如下:

			截至2024年6月30日的三个月
（以百万计）			商业用途						商业用途 房地产业						消费						总费用
贷款损失准备
期初余额			$	296					$	299					$	104					$	699
贷款损失拨备			10						12						(10)						12
总贷款和租赁核销			8						11						2						21
康复			4						—						2						6
净贷款和租赁核销（恢复）			4						11						—						15
期末余额			$	302					$	300					$	94					$	696
未贷出承诺的储备：
期初余额			$	19					$	10					$	8					$	37
未贷出承诺的拨备：			(3)						(3)						(1)						(7)
期末余额			$	16					$	7					$	7					$	30
期末总信贷损失拨备金余额
贷款损失准备			$	302					$	300					$	94					$	696
未贷出承诺的储备：			16						7						7						30
总授信减值准备金			$	318					$	307					$	101					$	726

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			截至2024年6月30日的六个月
（以百万计）			商业用途						商业用途 房地产业						消费						总费用
贷款损失准备
2023年12月31日结余为			$	302					$	241					$	141					$	684
贷款损失拨备			8						69						(44)						33
贷款和租赁的总计坏账损失			18						11						6						35
康复			10						1						3						14
净贷款和租赁坏账损失（追回）			8						10						3						21
期末余额			$	302					$	300					$	94					$	696
未贷出承诺的储备：
期初余额			$	19					$	17					$	9					$	45
未贷出承诺的拨备：			(3)						(10)						(2)						(15)
期末余额			$	16					$	7					$	7					$	30
期末总信贷损失拨备金余额
贷款损失准备			$	302					$	300					$	94					$	696
未贷出承诺的储备：			16						7						7						30
总授信减值准备金			$	318					$	307					$	101					$	726

			截至2023年6月30日的三个月
（以百万计）			商用						商业地产						消费者						总计
贷款损失备抵金
期初余额			$	313					$	160					$	145					$	618
贷款损失准备金			24						21						1						46
贷款和租赁扣除总额			20						—						2						22
回收率			6						—						3						9
净贷款和租赁扣除额（回收额）			14						—						(1)						13
期末余额			$	323					$	181					$	147					$	651
无准备金贷款承诺储备金
期初余额			$	19					$	28					$	13					$	60
为无准备金的贷款承诺编列经费			1						1						(2)						—
期末余额			$	20					$	29					$	11					$	60
期末信贷损失备抵总额
贷款损失备抵金			$	323					$	181					$	147					$	651
无准备金贷款承诺储备金			20						29						11						60
信用损失备抵总额			$	343					$	210					$	158					$	711

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			截至2023年6月30日的半年报表
（以百万计）			商业用途						商业用途 房地产业						消费						总费用
贷款损失准备
2022年12月31日结存余额			$	300					$	156					$	119					$	575
会计准则调整			—						(4)						1						(3)
期初余额			$	300					$	152					$	120					$	572
贷款损失拨备			34						29						29						92
贷款和租赁的总计坏账损失			23						—						6						29
康复			12						—						4						16
净贷款和租赁坏账损失（追回）			11						—						2						13
期末余额			$	323					$	181					$	147					$	651
未贷出承诺的储备：
期初余额			$	16					$	33					$	12					$	61
未贷出承诺的拨备：			4						(4)						(1)						(1)
期末余额			$	20					$	29					$	11					$	60
期末总信贷损失拨备金余额
贷款损失准备			$	323					$	181					$	147					$	651
未贷出承诺的储备：			20						29						11						60
总授信减值准备金			$	343					$	210					$	158					$	711

非应计贷款

当贷款全额本息预计无法收回，或贷款本息滞纳90天或以上，除非贷款拥有良好的担保并在追收过程中，贷款通常会被视为非应计状态。我们在确定是否将贷款置于非应计状态时考虑的因素包括拖欠状态，抵押品价值，借款人或担保人财务状况，破产状态和其他将表明利息和本金的全额和按时收回不确定的信息。

当 (1) 按照贷款协议的条款，所有逾期利息和本金变为当前状态，(2) 若贷款担保，其抵押物拥有良好担保能力，(3) 借款人已按照合同规定支付至少六个月，且 (4) 借款人的能力和意愿维持还款有合理保证时，非应计贷款可以恢复到应计状态。

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以下是不应计利息贷款的摊销成本基础总结：

			2024年6月30日
			摊余成本基础												总摊余成本基础
（以百万计）			无拨备						有拨备												相关拨备
商业:
商业和工业			$	23					$	88					$	111					$	38
租赁			—						2						2						1
业主自住			10						18						28						2
市政			3						3						6						—
商业总计			36						111						147						41
商业房地产业：
施工和土地开发			—						2						2						—
术语			33						2						35						1
整体商业房地产			33						4						37						1
消费
房屋抵押信用额度			5						24						29						5
1-4家庭住宅			9						37						46						4
银行卡和其他循环计划			—						1						1						1
其他			—						1						1						—
消费总数			14						63						77						10
总费用			$	83					$	178					$	261					$	52

			2023年12月31日
			摊余成本基础												摊余成本基础总计
（以百万计）			无拨备金						有拨备金												相关拨备金
商业:
商业和工业			$	11					$	71					$	82					$	30
租赁			—						2						2						1
业主自住			12						8						20						1
商业总计			23						81						104						32
商业房地产业：
施工和土地开发			22						—						22						—
术语			37						2						39						1
整体商业房地产			59						2						61						1
消费
房屋抵押信用额度			1						16						17						5
1-4家庭住宅			8						32						40						5
消费总数			9						48						57						10
总费用			$	91					$	131					$	222					$	43

根据合同贷款协议，应计贷款利息并将利息支付确认为利息收入。对于不应计的贷款，应付的利息应停止计提，任何未收到或已计提的利息应及时从利息收入中取消（通常在一个月内），任何收到的贷款款项不得确认为利息收入，而应用于削减未偿还本金。当非计息贷款的摊销成本基础的收回能力不再存在疑虑时，可以以现金基础确认利息支付为利息收入。在2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月中，对于处于未应计状态的贷款，无现金基础利息收入确认。 否 在贷款处于不应计状态的期间，根据现金基础确认了利息收入。

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在呈现期内从利息收入中反转的应计利息应收账款金额按照贷款组合分段如下：

			三个月已结束 6月30日												六个月已结束 6月30日
（以百万计）			2024						2023						2024						2023
商用			$	4					$	3					$	6					$	5
商业地产			1						—						3						—
消费者			1						1						2						1
总计			$	6					$	4					$	11					$	6

逾期贷款

当借款人两个或更多月的支付逾期时，按月计划的封闭式贷款被报告为逾期。同样，如银行卡和其他循环信贷计划等开放式信用额度在两个或更多的账单循环中未按最低付款额支付，则被报告为逾期。其他多次支付的义务（即季度、半年度等），单次支付和要求通知书在未支付本金或利息及逾期30天或更长时间时被报告为逾期。

逾期贷款（应计和非应计）汇总如下：

			2024年6月30日
（以百万计）			当前						30-89天 逾期						90+天 逾期						总费用 逾期						总费用 贷款资产						其他应计贷款 贷款资产 90+天 逾期						不计息贷款 贷款资产 是 当前 1
商业:
商业和工业			$	16,577					$	30					$	15					$	45					$	16,622					$	4					$	98
租赁			388						—						2						2						390						—						—
业主自住			9,223						10						3						13						9,236						1						22
市政			4,248						15						—						15						4,263						—						6
商业总计			30,436						55						20						75						30,511						5						126
商业房地产业：
施工和土地开发			2,723						—						2						2						2,725						—						—
术语			10,761						38						25						63						10,824						—						10
整体商业房地产			13,484						38						27						65						13,549						—						10
消费
房屋抵押信用额度			3,440						18						10						28						3,468						—						13
1-4家庭住宅			9,112						17						24						41						9,153						—						17
施工和其他消费性房地产业			1,139						—						—						—						1,139						—						—
银行卡和其他循环计划			463						2						1						3						466						1						1
其他			128						1						—						1						129						—						1
消费总数			14,282						38						35						73						14,355						1						32
总费用			$	58,202					$	131					$	82					$	213					$	58,415					$	6					$	168

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

			2023年12月31日
（以百万计）			当前						30-89天 逾期						90+天 逾期						总费用 逾期						总费用 贷款资产						其他应计贷款 贷款资产 90+天 逾期						不计息贷款 贷款资产 是 当前 1
商业:
商业和工业			$	16,631					$	38					$	15					$	53					$	16,684					$	1					$	65
租赁			381						2						—						2						383						—						—
业主自住			9,206						11						2						13						9,219						1						18
市政			4,301						1						—						1						4,302						—						—
商业总计			30,519						52						17						69						30,588						2						83
商业房地产业：
施工和土地开发			2,645						2						22						24						2,669						—						—
术语			10,661						14						27						41						10,702						—						3
整体商业房地产			13,306						16						49						65						13,371						—						3
消费
房屋抵押信用额度			3,334						17						5						22						3,356						—						9
1-4家庭住宅			8,375						17						23						40						8,415						—						13
施工和其他消费性房地产业			1,442						—						—						—						1,442						—						—
银行卡和其他循环计划			468						5						1						6						474						1						—
其他			132						1						—						1						133						—						—
消费总数			13,751						40						29						69						13,820						1						22
总费用			$	57,576					$	108					$	95					$	203					$	57,779					$	3					$	108

1 代表未应计贷款，在30天内未逾期；但不期望还全额本息。

信贷质量指标

除了不计提和逾期标准外，我们还使用不同的贷款风险评级系统分析贷款，这些系统因信用风险敞口的大小和类型而异。贷款被分配的内部风险评级遵循我们的“合格”、“特别关注”、“次级”和“可疑”的定义，这些定义与监管机构风险分类的已发布定义相一致。

•通过— Pass资产是更高质量的资产，不符合以下任何一类别。考虑到损失的可能性较低。

•特别提醒 — 特别提醒的资产存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加纠正，这些潜在的弱点可能会导致该资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期我们的信用状况下降。

•不合标准 — 债务人或质押的抵押品（如果有）的当前稳健价值和支付能力不足以保护不合标准的资产。如此分类的资产有明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，我们很有可能蒙受一些损失。

•有疑问的资产-具有次级资产的所有弱点，且弱点使得全额收款或清算高度存疑，不太可能。 有疑问的资产具有次级资产的所有弱点，且弱点使得全额收款或清算的可能性高度存疑。

2024年6月30日和2023年12月31日，没有被归类为存疑的贷款。针对消费贷款以及承诺额大于100万美元的房地产贷款，我们通常会根据刷新的信用评分、支付表现和其他风险因子分配类似于先前描述的内部风险评级，通常分配为一个Pass、Special Mention或Substandard级别，并在我们确定可能需要等级变更的信息时进行审核。1这些贷款通常分配为“通过”、“特别提醒”或“次级”等级，我们会根据刷新的信用评分、支付表现和其他风险指标的自动规则进行分类。如果发现可能需要等级变更的信息，我们会重新评估风险等级。对于承诺额大于100万美元的消费贷款和商业地产贷款，我们根据上述方法进行内部风险评级。 以下时间表按照管理监控的分类方式，按照起始年份和信用质量分类分类的贷款和租赁的分摊成本基础呈现。该时间表还展示了本季度按起始年份计算的毛收回量。

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

			2024年6月30日
			期限贷款																		循环贷款摊销成本法			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按发行年份分类的摊余成本基础
（以百万计）			2024			2023			2022			2021			2020			先前的									总费用
商业:
商业和工业
合格			$	943		$	2,411		$	1,938		$	1,014		$	524		$	854		$	8,172		$	150		$	16,006
特别提醒			1			14			54			19			3			3			34			2			130
应计不良贷款			27			57			85			32			3			23			145			3			375
不计息贷款			—			16			34			1			2			11			42			5			111
商业和工业总计			971			2,498			2,111			1,066			532			891			8,393			160			16,622
总毛损失			—			1			1			1			—			3			2			—			8
租赁
合格			63			89			110			37			23			51			—			—			373
特别提醒			—			2			8			1			1			—			—			—			12
应计不良贷款			1			1			—			1			—			—			—			—			3
不计息贷款			—			—			2			—			—			—			—			—			2
全部租赁			64			92			120			39			24			51			—			—			390
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
业主自住
合格			543			1,115			1,770			1,852			956			2,350			213			50			8,849
特别提醒			5			3			16			15			1			24			11			—			75
应计不良贷款			1			25			55			40			30			124			4			5			284
不计息贷款			4			—			2			1			—			15			6			—			28
全部业主自用			553			1,143			1,843			1,908			987			2,513			234			55			9,236
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政
合格			207			552			1,048			959			592			831			1			48			4,238
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不良贷款			—			13			—			6			—			—			—			—			19
不计息贷款			3			—			—			—			—			3			—			—			6
全部市政			210			565			1,048			965			592			834			1			48			4,263
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业总计			1,798			4,298			5,122			3,978			2,135			4,289			8,628			263			30,511
全部商业毛收费核销			—			1			1			1			—			3			2			—			8
商业房地产业：
施工和土地开发
合格			247			660			838			142			36			10			590			57			2,580
特别提醒			—			—			44			74			—			—			—			—			118
应计不良贷款			1			19			—			5			—			—			—			—			25
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			2			—			2
全部施工和房地产业发展			248			679			882			221			36			10			592			57			2,725
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
术语
合格			783			1,576			2,276			1,601			1,180			1,973			308			183			9,880
特别提醒			134			19			253			98			81			26			—			—			611
应计不良贷款			44			65			80			19			17			29			—			44			298
不计息贷款			—			2			22			—			—			11			—			—			35
全部期限			961			1,662			2,631			1,718			1,278			2,039			308			227			10,824
总毛损失			—			7			4			—			—			—			—			—			11
整体商业房地产			1,209			2,341			3,513			1,939			1,314			2,049			900			284			13,549
全部房地产权益毛收费核销			—			7			4			—			—			—			—			—			11

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

			2024年6月30日
			期限贷款																		按摊销成本基础计提的循环贷款			按摊销成本基础计提的转为有期限贷款的循环贷款
			按发行年份分类的摊余成本基础
（以百万计）			2024			2023			2022			2021			2020			先前的									总费用
消费
房屋抵押信用额度
合格			—			—			—			—			—			—			3,336			96			3,432
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
计提的次级应计贷款			—			—			—			—			—			—			6			1			7
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			23			6			29
居住抵押信用额度的总额			—			—			—			—			—			—			3,365			103			3,468
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
1-4家庭住宅
合格			439			820			2,659			1,898			956			2,335			—			—			9,107
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
计提的次级应计贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不计息贷款			—			1			7			6			2			30			—			—			46
总1-4家庭住宅贷款			439			821			2,666			1,904			958			2,365			—			—			9,153
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
施工和其他消费性房地产业
合格			38			280			727			77			9			8			—			—			1,139
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
计提的次级应计贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总施工和其他房地产业及消费贷款			38			280			727			77			9			8			—			—			1,139
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
银行卡和其他循环计划
合格			—			—			—			—			—			—			463			1			464
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
计提的次级应计贷款			—			—			—			—			—			—			1			—			1
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			—			1			1
总银行卡和其他循环计划			—			—			—			—			—			—			464			2			466
总毛损失			—			—			—			—			—			—			2			—			2
其他消费者
合格			36			44			29			12			4			3			—			—			128
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
计提的次级应计贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不计息贷款			—			1			—			—			—			—			—			—			1
其他消费贷款总额			36			45			29			12			4			3			—			—			129
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
消费总数			513			1,146			3,422			1,993			971			2,376			3,829			105			14,355
消费者总净销账额			—			—			—			—			—			—			2			—			2
总贷款			$	3,520		$	7,785		$	12,057		$	7,910		$	4,420		$	8,714		$	13,357		$	652		$	58,415
总毛销账额			$	—		$	8		$	5		$	1		$	—		$	3		$	4		$	—		$	21

63

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

			2023年12月31日
			期限贷款																		按照分期摊销法计算的循环贷款成本			按分期摊销法计算的循环贷款转换为有期限贷款成本基础
			按发行年份分类的摊余成本基础
（以百万计）			2023			2022			2021			2020			2019			先前的									总费用
商业:
商业和工业
合格			$	2,654		$	2,420		$	1,204		$	639		$	494		$	598		$	7,973		$	151		$	16,133
特别提醒			8			98			34			2			20			37			103			—			302
计提的不良资产应计利息			11			18			7			2			19			8			99			3			167
不计息贷款			5			36			1			2			11			1			21			5			82
商业和工业总计			2,678			2,572			1,246			645			544			644			8,196			159			16,684
总毛损失			1			10			6			—			—			2			24			2			45
租赁
合格			104			125			47			29			45			18			—			—			368
特别提醒			2			9			1			1			—			—			—			—			13
计提的不良资产应计利息			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不计息贷款			—			2			—			—			—			—			—			—			2
租赁总额			106			136			48			30			45			18			—			—			383
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
业主自住
合格			1,080			1,945			2,020			1,002			721			1,907			212			52			8,939
特别提醒			2			5			17			5			17			15			—			—			61
计提的不良资产应计利息			10			31			29			21			16			90			2			—			199
不计息贷款			—			1			1			7			3			8			—			—			20
业主自住的总额			1,092			1,982			2,067			1,035			757			2,020			214			52			9,219
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政
合格			601			1,080			1,069			623			382			512			—			3			4,270
特别提醒			7			—			—			—			—			6			—			—			13
计提的不良资产应计利息			8			—			6			3			1			1			—			—			19
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政总额			616			1,080			1,075			626			383			519			—			3			4,302
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商业总计			4,492			5,770			4,436			2,336			1,729			3,201			8,410			214			30,588
商业总毛收益			1			10			6			—			—			2			24			2			45
商业房地产业：
施工和土地开发
合格			553			938			355			56			7			4			518			127			2,558
特别提醒			—			—			29			30			—			—			—			—			59
计提的不良资产应计利息			23			2			—			5			—			—			—			—			30
不计息贷款			—			—			—			—			21			—			1			—			22
施工和土地开发总额			576			940			384			91			28			4			519			127			2,669
总毛损失			—			—			—			—			1			—			—			—			1
术语
合格			1,861			2,385			1,833			1,449			804			1,438			238			110			10,118
特别提醒			55			108			65			78			44			6			—			—			356
计提的不良资产应计利息			79			18			12			16			5			24			—			35			189
不计息贷款			—			26			—			—			3			10			—			—			39
有限期限总额			1,995			2,537			1,910			1,543			856			1,478			238			145			10,702
总毛损失			—			2			—			—			—			—			—			—			2
整体商业房地产			2,571			3,477			2,294			1,634			884			1,482			757			272			13,371
商业房地产总毛损失			—			2			—			—			1			—			—			—			3

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

			2023年12月31日
			期限贷款																		循环贷款摊销成本法			循环贷款转为定期贷款摊销成本法
			按发行年份分类的摊余成本基础
（以百万计）			2023			2022			2021			2020			2019			先前的									总费用
消费
房屋抵押信用额度
合格			—			—			—			—			—			—			3,237			97			3,334
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不良贷款			—			—			—			—			—			—			4			1			5
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			15			2			17
总房屋抵押信用额度			—			—			—			—			—			—			3,256			100			3,356
总毛损失			—			—			—			—			—			—			3			—			3
1-4家庭住宅
合格			814			2,264			1,823			988			594			1,891			—			—			8,374
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不良贷款			—			—			—			—			—			1			—			—			1
不计息贷款			—			3			3			3			4			27			—			—			40
总计1-4个家庭住宅			814			2,267			1,826			991			598			1,919			—			—			8,415
总毛损失			—			—			—			—			—			2			—			—			2
施工和其他消费性房地产业
合格			212			1,002			200			15			7			6			—			—			1,442
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不良贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总建筑和其他消费者房地产业			212			1,002			200			15			7			6			—			—			1,442
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
银行卡和其他循环计划
合格			—			—			—			—			—			—			471			1			472
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不良贷款			—			—			—			—			—			—			2			—			2
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
总借记卡和其他循环计划			—			—			—			—			—			—			473			1			474
总毛损失			—			—			—			—			—			—			9			—			9
其他消费者
合格			66			37			18			6			4			2			—			—			133
特别提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
应计不良贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不计息贷款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他总消费者			66			37			18			6			4			2			—			—			133
总毛损失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
消费总数			1,092			3,306			2,044			1,012			609			1,927			3,729			101			13,820
总消费者总净核销额			—			—			—			—			—			2			12			—			14
总贷款			$	8,155		$	12,553		$	8,774		$	4,982		$	3,222		$	6,610		$	12,896		$	587		$	57,779
总净核销额			$	1		$	12		$	6		$	—		$	1		$	4		$	36		$	2		$	62

贷款修改

贷款可能会在业务正常进行中出于竞争原因或加强我们的抵押品位置而进行修改。当借款人遇到经济困难，并需要暂时或永久获得原始贷款合同条款的减免时，也可能会进行贷款修改。针对已经进行贷款修改的借款人遇到经济困难的情况，我们使用与我们用于未修改贷款的信用损失估计方法相同的方法。

65

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

贷款组合的剩余部分。这些方法结合了贷款修改后的条款以及与历史修改贷款相关的违约和核销。所有超过$所有板块1百万的非计息贷款都要进行个别评估，无论修改与否。1所有非计息贷款超过$所有板块1百万的都要进行个别评估，无论修改与否。

在决定是否同意贷款修改方案时，我们会考虑许多因素，并寻找既能最大程度减少潜在损失，又能试图帮助借款人的解决方案。我们评估借款人目前和预测未来的现金流量、其履约能力和意愿（包括目前合同规定或建议的修改付款），抵押品的价值（如适用），获得额外担保或保证的可能性，以及与拍卖或取回和随后销售抵押品相关的潜在成本。

非应计状态下修改的贷款通常将保持非应计状态，直到借款人已经证明能够按最少六个月的修改结构履行，并且有证据表明这些款项可以并且很可能会按照约定继续支付。在修改前的履行情况或与修改同时发生的重大事件也被纳入评估是否借款人能够履行新条款，并且可能导致贷款在修改时间或更短的履行期后返回应计状态。如果借款人履行修订后的付款计划的能力存在不确定性，则贷款仍保持非应计状态。

我们会定期监测所有修改后贷款的履约情况。在2024年6月30日结束的三个月和六个月内产生拖欠并且还在拖欠的修改贷款且距离修改时间不到12个月的已摊销成本约为$百万。这些贷款主要为商业房地产贷款。31百万美元和27 分别为$百万，这些贷款主要为商业房地产贷款，在2023年6月30日结束的三个月和六个月内。 零 分别为$，这些贷款主要为商业房地产贷款，在2023年6月30日结束的三个月和六个月内。

分别按照贷款种类和修改类型，汇总本期修改的面临财务困境的借款人贷款的摊销成本，具体如下：

			截至2024年6月30日的三个月
			与之相关的摊销成本 以下修改类型：
（以百万美元计）			利息 费率降低						成熟度 或期限 延期						校长 宽恕						付款 延期												多种修改类型 1						总计 2						占贷款总额的百分比 3
商业：
商业和工业			$	—					$	27					$	—					$	—											$	1					$	28					0.2		%
业主占用			—						2						—						—												—						2						—
商业总额			—						29						—						—												1						30						0.1
商业地产：
任期			—						16						—						—												—						16						0.1
商业房地产总额			—						16						—						—												—						16						0.1
消费者：
1-4 家庭住宅			—						—						1						—												—						1						—
消费者总数			—						—						1						—												—						1						—
总计			$	—					$	45					$	1					$	—											$	1					$	47					0.1		%

66

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

			截至2024年6月30日的六个月
			摊销与以下修改类型相关的成本： 利率降低、期限延长、豁免、延期等多种修改类型：
（金额以百万美元为单位）			利息 利率降低						到期日 或期限 延长						主要 豁免						适用于拖欠余额的合格住宅客户的分期付款安排长达12个月。先支付欠款金额的定金，然后通过分期支付剩余金额，加上常规月度账单。 延期						多种修改类型 1						总 2						占总贷款的百分比 3
商业:
商业和工业			$	—					$	55					$	—					$	1					$	4					$	60					0.4		%
业主自住			—						2						—						—						2						4						—
市政			—						3						—						—						—						3						0.1
商业总计			—						60						—						1						6						67						0.2
商业房地产业：
施工和土地开发			—						2						—						—						—						2						0.1
术语			—						103						—						—						—						103						1.0
整体商业房地产			—						105						—						—						—						105						0.8
消费
房屋抵押信用额度			—						—						—						—						1						1						—
1-4家庭住宅			—						—						2						—						2						4						—
消费总数			—						—						2						—						3						5						—
总费用			$	—					$	165					$	2					$	1					9						$	177					0.3		%

			截至2023年6月30日的三个月。
			与摊销成本相关的 以下修改类型：
（金额以百万美元为单位）			利息 利率降低						到期日 或期限延长 宽限期						主要 免除						适用于拖欠余额的合格住宅客户的分期付款安排长达12个月。先支付欠款金额的定金，然后通过分期支付剩余金额，加上常规月度账单。 延期												多种修改类型 1						总 2						贷款总额的百分比 3
商业:
商业和工业			$	1					$	27					$	—					$	—											$	—					$	28					0.2		%
业主自住			—						20						—						—												—						20						0.2
商业总计			1						47						—						—												—						48						0.2
商业房地产业：
施工和土地开发			—						18						—						—												—						18						0.7
术语			—						34						—						—												—						34						0.3
整体商业房地产			—						52						—						—												—						52						0.4
消费
1-4家庭住宅			—						—						1						—												1						2						—
银行卡和其他循环计划			—						1						—						—												—						1						0.2
消费总数			—						1						1						—												1						3						—
总费用			$	1					$	100					$	1					$	—											$	1					$	103					0.2		%

67

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目录

锡安斯银行股份有限公司及其子公司

			截至2023年6月30日的半年报表
			与分期成本有关的 以下修改类型:
（金额以百万美元为单位）			利息 降息						到期日 或延长期限 延期						主要 债务豁免						适用于拖欠余额的合格住宅客户的分期付款安排长达12个月。先支付欠款金额的定金，然后通过分期支付剩余金额，加上常规月度账单。 延期支付												多种修改类型 1						总 2						占总贷款的百分比 3
商业:
商业和工业			$	1					$	42					$	—					$	—											$	—					$	43					0.3		%
业主自住			4						22						—						—												—						26						0.3
商业总计			5						64						—						—												—						69						0.2
商业房地产业：
施工和土地开发			—						18						—						—												—						18						0.7
术语			—						58						—						—												—						58						0.6
整体商业房地产			—						76						—						—												—						76						0.6
消费
1-4家庭住宅			—						—						1						—												1						2						—
银行卡和其他循环计划			—						1						—						—												—						1						0.2
消费总数			—						1						1						—												1						3						—
总费用			$	5					$	141					$	1					$	—											1						$	148					0.3		%

1 包括由于利率下调、到期日或期限延长、本金豁免和付款推迟等多种方式引起的修改。

2 截至2024年6月30日和2023年6月30日，与正在经历财务困难的借款人修改的贷款有关的未拨款借贷承诺总计$10百万

3 小于0.05%的数值将舍入为零。

贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响总结如下:

			三个月之内结束 2024年6月30日												销售额最高的六个月 2024年6月30日
			加权平均降息比例（百分点）						加权平均期限延长 （以月为单位）												加权平均降息比例（百分点）						加权平均期限延长 （以月为单位）
商业:
商业和工业			0.6		%				3												0.1		%				8
自住房屋			—						1												0.1						4
市政			—						0												—						61
商业总计			0.6						3												0.1						10
商业房地产业：
施工和土地开发			—						5												—						14
术语			—						3												—						11
整体商业房地产			—						3												—						11
消费者：
房屋抵押信用额度			—						0												6.8						42
1-4家庭住宅			—						0												1.3						78
其他			—						0												—						71
消费总数			—						0												4.8						67
总加权平均财务影响			0.6		%				3												1.0		%				12

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			三个月之内结束 2023年6月30日												销售额最高的六个月 2023年6月30日
			加权平均利率降低（百分点）						加权平均期限延长 （以月为单位）												加权平均利率降低（百分点）						加权平均期限延长 （以月为单位）
商业:
商业和工业			1.0		%				8												1.0		%				9
业主自住			—						7												4.4						7
商业总计			1.0						8												3.7						8
商业房地产业：
施工和土地开发			—						6												—						6
术语			—						18												—						17
整体商业房地产			—						14												—						15
消费者： 1
1-4家庭住宅			1.3						110												1.3						110
银行卡和其他循环计划			—						65												—						61
消费总数			1.3						87												1.3						87
总加权平均财务影响			1.1		%				12												3.4		%				13

1 主要涉及每个消费贷款类别中的少数贷款。

在2023年和2024年6月30日结束的3个或6个月内，向经历财务困难的借款人进行贷款修改仅导致每个相应时期的少于$100万的本金减免。1每个相应期间的原谅本金不到100万美元。

以下时间表显示了截至2023年7月1日至2024年6月30日期间修改且发生财务困难的借款人的贷款老化情况，按组合和贷款分类呈现：

			2024年6月30日
（以百万计）			当前						30-89天 逾期						90+天 逾期						总费用 逾期						总费用 贷款的摊销成本
商业:
商业和工业			$	83					$	1					$	4					$	5					$	88
业主自住			8						—						—						—						8
市政			11						—						—						—						11
商业总计			102						1						4						5						107
商业房地产业：
施工和土地开发			19						—						2						2						21
术语			156						26						2						28						184
整体商业房地产			175						26						4						30						205
消费
房屋抵押信用额度			1						—						—						—						1
1-4家庭住宅			4						—						—						—						4
其他			1						—						—						—						1
消费总数			6						—						—						—						6
总费用			$	283					$	27					$	8					$	35					$	318

下面的时间表显示了截至2023年6月30日，我们在2023年1月1日或之后采用的ASU 2022-02对于遇到财务困难的借款人进行的修改贷款的老化情况，按组合和贷款类别呈现：

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			2023年6月30日
（以百万计）			当前						30-89 天 逾期						90 天以上 逾期						总计 逾期						总计 贷款的摊销成本
商业：
商业和工业			$	40					$	3					$	—					$	3					$	43
业主占用			25						—						1						1						26
商业总额			65						3						1						4						69
商业地产：
建筑和土地开发			18						—						—						—						18
任期			58						—						—						—						58
商业房地产总额			76						—						—						—						76
消费者：
1-4 家庭住宅			2						—						—						—						2
银行卡和其他循环计划			1						—						—						—						1
消费者总数			3						—						—						—						3
总计			$	144					$	3					$	1					$	4					$	148

以抵押品为依托的贷款

当对一笔贷款进行个别评估以预计信用损失时，我们根据(1)折现贷款未来现金流的预计现值（按照贷款的有效利率进行折现），(2)贷款的观察市场价格，或者(3)贷款所属抵押品的公允价值来估算贷款的具体准备金。

选择贷款信息, 借款人遇到财务困难, 预计通过底层抵押品的控件或销售进行实质性偿还, 包括抵押品类型和抵押品保障贷款的程度, 总结如下:

			2024年6月30日
（金额以百万美元为单位）			摊销成本						抵押品的主要类型						加权平均贷款价值比 1
商业房地产业：
施工和土地开发			$	2					土地/房屋						128%
术语			25						办公楼						82%
整体商业房地产			27
消费
房屋抵押信用额度			7						单户住宅						56%
1-4家庭住宅			3						单户住宅						35%
消费总数			10
总费用			$	37

			2023年12月31日
（金额以百万美元为单位）			摊销成本						抵押品的主要类型						加权平均贷款价值比 1
商业:
业主自住			$	7					医院						17%
商业房地产业：
施工和土地开发			22						办公楼						92%
术语			28						办公楼						87%
整体商业房地产			50
总费用			$	57

1 公允价值是根据最近的评估或其他抵押评估确定的。

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被查封的住宅房地产

2024年6月30日，被强制执行的住宅房地产物业的余额为$3 百万，相比之下，截至2023年12月31日为 零 ，正在处于强制执行过程中的抵押于房地产物业的消费者抵押贷款的摊销成本基础分别为$8万美元和11 百万。

7. 衍生工具和对冲活动

目标和会计

我们使用衍生品的主要目的是管理利率风险。我们使用衍生品来稳定来自变动利率资产的预测利息收入，并修改固定利率金融资产或负债的票面利率或期限。我们还通过使用衍生品来协助客户进行风险管理需求。符合避险关系分类要求的衍生品的现金收付与所避险事项的现金流量出现在现金流量表中的同一类别中，未分类的衍生品的现金流量作为经营活动的一部分出现。关于衍生工具的使用和会计政策的更详细讨论，请参见我们2023年10-K表格的注释7。

负债的公允价值对冲 — 在2023年第二季度，我们终止了尚未结算的名义金额为$ 的固定利率互换。该互换已被指定为固定利率债务的公允价值对冲关系。接收方固定利率互换有效地将我们固定利率债务的利息转换为浮动利息，直到其被终止。在终止之前，以公允价值为基础的衍生品对冲债务的变化被抵消了，如下页上的表格所示。因终止对冲关系而产生的未摊销对冲基础调整将分摊到固定利率债务的剩余存续期内。500 在2023年第二季度，我们终止了尚未结算的名义金额为$ 的固定利率互换。该互换已被指定为固定利率债务的公允价值对冲关系。接收方固定利率互换有效地将我们固定利率债务的利息转换为浮动利息，直到其被终止。在终止之前，以公允价值为基础的衍生品对冲债务的变化被抵消了，如下页上的表格所示。因终止对冲关系而产生的未摊销对冲基础调整将分摊到固定利率债务的剩余存续期内。

资产的公允价值套期保值-资产的公允价值套期保值有效地将固定利息收入转换为资产受到对冲部分的浮动利率。所指定的衍生工具的公允价值套期保值的变化很大程度上被对冲资产价值的变化所抵消，如下页所示的时间表。在2024年6月30日，我们持有用于固定付款、浮动收款的利率掉期，其总名义金额为美元 。资产的公允价值套期保值的固定利率证券。我们有额外的$ 亿名义为固定利率商业贷款对冲的名义。 资产的公允价值套期保值-资产的公允价值套期保值有效地将固定利息收入转换为资产受到对冲部分的浮动利率。所指定的衍生工具的公允价值套期保值的变化很大程度上被对冲资产价值的变化所抵消，如下页所示的时间表。在2024年6月30日，我们持有用于固定付款、浮动收款的利率掉期，其总名义金额为美元 。资产的公允价值套期保值的固定利率证券。我们有额外的$ 亿名义为固定利率商业贷款对冲的名义。3.6苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。1.0资产的公允价值套期保值-资产的公允价值套期保值有效地将固定利息收入转换为资产受到对冲部分的浮动利率。所指定的衍生工具的公允价值套期保值的变化很大程度上被对冲资产价值的变化所抵消，如下页所示的时间表。在2024年6月30日，我们持有用于固定付款、浮动收款的利率掉期，其总名义金额为美元 。资产的公允价值套期保值的固定利率证券。我们有额外的$ 亿名义为固定利率商业贷款对冲的名义。

。 — 变量利率资产和负债的现金流避险可有效地将变动的利息收入和支付转换为固定的。截至2024年6月30日，我们持有总名义金额为$的固定收息利率掉期合约，指定为对浮动商业贷款池的现金流避险。此外，截至2024年6月30日，我们持有一笔名义金额为$的付固定利息率掉期合约，指定为针对某些FHLb垫款利息支付变动性的现金流避险。符合条件的现金流避险公允价值变化在本季度记录于其他综合收益中，具体见下表。其他综合收益中推迟的金额会在业绩受到避险预测的交易影响时（即避险的利息收入或支付发生时）在期间内重新分类为收益。截至2024年6月30日，有$的亏损被推迟记录在其他综合收益中作为已终止的现金流避险，并预计在2027年10月之前完全摊销。550百万作为浮动商业贷款池的现金流避险指定的固定收息利率掉期合约中，我们持有一个付固定利息率的掉期合约，名义金额为$。截至2024年6月30日，符合条件的现金流避险公允价值变化在本季度记录于其他综合收益中，具体见下表。其他综合收益中推迟的金额会在业绩受到避险预测的交易影响时（即避险的利息收入或支付发生时）在期间内重新分类为收益。500对于某些FHLb垫款利息支付的变动性进行现金流避险的一个名义金额为$的固定利率掉期合约被指定为现金流避险。符合条件的现金流避险公允价值变化在本季度记录于其他综合收益中，具体见下表。其他综合收益中推迟的金额会在业绩受到避险预测的交易影响时（即避险的利息收入或支付发生时）在期间内重新分类为收益。145截至2024年6月30日，有$的亏损被推迟记录在其他综合收益中，针对已经终止的现金流避险，并预计在2027年10月之前完全摊销。

抵押品和信用风险

可能性来自交易对手的违约风险。由于交易对手不履行义务而造成的衍生工具损失不大。如需了解我们如何将交易对手信用风险纳入衍生工具估值中，请参阅我们2023年10-K表的第3注。有关抵押品及其衍生合约所涉及的信用风险的更多讨论，请参阅我们2023年10-K表的第7注。

我们的衍生合约要求我们为某一给定资产负债表日处于净负债地位的衍生合约质押抵押品。其中部分衍生合约包含与信用风险有关的附带条款，包括要求保持最低债务信用评级的要求。如果触发与信用风险相关的条款，例如我们的信用评级降级，我们可能需要质押额外的抵押品。在过去的情况下，对手方……

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按照合同条款，我们通常不会要求提供额外的抵押品。截止2024年6月30日，我们衍生工具负债的公允价值为$，为此，我们在常规业务中需要提供不到$的现金抵押品。如果我们的信用评级在2024年6月30日时被标准普尔（S&P）或穆迪（Moody's）降级一个等级，可能需要额外的抵押品。382 百万美元，我们需要提供不到百万美元的现金抵押品。1 正常业务中可能需要额外的抵押品。 否 如果我们的信用评级在2024年6月30日时被标准普尔（S&P）或穆迪（Moody's）降级一个等级，可能需要额外的抵押品。

衍生金额

以下时间表介绍了2024年6月30日和2023年12月31日名义金额和记录的毛公平价值，以及衍生工具的相关收益（损失）:

			2024年6月30日																		2023年12月31日
			名义本金 ROCE 趋势可以告诉我们什么？比起 Enphase Energy，有更好的资本回报率选择。在过去的五年中，该公司增加了 1,306% 的资本，而该资本的回报率保持稳定在 9.9%。这样差的回报率现在并不令人信服，而且随着资本的增加，很明显企业并没有将资金投入到高回报的投资中。						公允价值												名义本金 ROCE 趋势可以告诉我们什么？比起 Enphase Energy，有更好的资本回报率选择。在过去的五年中，该公司增加了 1,306% 的资本，而该资本的回报率保持稳定在 9.9%。这样差的回报率现在并不令人信服，而且随着资本的增加，很明显企业并没有将资金投入到高回报的投资中。						公允价值
（以百万计）									其他 资产						其他 负债												其他 资产						其他 负债
作为对冲工具指定的衍生工具：
浮动利率资产的现金流量对冲:
固定利率收取利率掉期			$	550					$	—					$	—					$	1,450					$	—					$	—
浮动利率负债的现金流量对冲:
固定利率支付利率掉期			500						—						—						500						—						—
公允价值避险：
债务对冲：固定利率收取利率掉期			—						—						—						—						—						—
资产对冲：固定利率支付利率掉期			4,569						92						—						4,571						78						—
指定为对冲工具的总衍生工具			5,619						92						—						6,521						78						—
未指定为对冲工具的衍生工具：
客户利率衍生产品 1			14,786						384						380						14,375						337						330
其他利率衍生产品			1,043						2						—						1,001						1						—
汇率期货衍生品			414						2						2						216						3						3
已购买信用衍生产品			22						1						—						35						1						—
未指定为对冲工具的总衍生工具			16,265						389						382						15,627						342						333
衍生品总额			$	21,884					$	481					$	382					$	22,148					$	420					$	333

1 客户利率衍生品包括面向客户的衍生品以及面向其他交易商银行的对冲衍生品。这些衍生品的公允价值包括净信用估值调整$9 百万美元，降低了2023年12月31日和2024年6月30日负债的公允价值。

2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月中，从现金流和公允价值对冲的衍生收益（亏损）的金额被推迟在其他综合收益（“OCI”）或被确认在收益中，并在下面的附表中呈现。

			截至2024年6月30日的三个月
（以百万计）			衡量利益部分的衍生品收益/(损失)未计入当期损益												从其他综合收益调入当期损益的收益/(损失)金额						公允价值对冲的利息
浮动利率资产的现金流量对冲:1
固定收益率互换的收款固定利率部分			$	(1)											$	(33)					$	—
浮动利率负债的现金流量对冲:
固定收益率互换的付款固定利率部分			1												2						—
公允价值避险：2
债务对冲:收款固定利率互换			—												—						(2)
资产对冲:付款固定利率互换			—												—						24
指定为对冲工具的总衍生工具			$	—											$	(31)					$	22

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			截至2024年6月30日的六个月
（以百万计）			资产减值准备中的有关金融工具公允价值变动的有效部分暂未确认损益												从其他综合收益转入损益表中的金融资产公允价值变动数额						公允价值为基础的衍生工具的利息
对浮动利率资产的现金流量套期保值 1
收取固定利率的利率掉期交易			$	(6)											$	(69)					$	—
对浮动利率负债的现金流量套期保值
支付固定利率的利率掉期交易			5												4						—
公允价值避险： 2
债务套期保值：收取固定利率的利率掉期交易			—												—						(3)
资产套期保值：支付固定利率的利率掉期交易			—												—						46
指定为对冲工具的总衍生工具			$	(1)											$	(65)					$	43

			截至2023年6月30日的三个月。
（以百万计）			被套期合约获利或损失的有效部分暂时未计入综合损益												从综合损益调出到收益中的收益或损失金额						公允价值对冲的利息收入
浮息资产的现金流量对冲:1
收取固定利率掉期的现金流量对冲			$	(21)											$	(41)					$	—
浮息负债的现金流量对冲:
支付固定利率掉期的现金流量对冲			11												1						—
公允价值避险： 2
债务对冲：收取固定利率掉期			—												—						(9)
资产对冲：支付固定利率掉期			—												—						9
指定为对冲工具的总衍生工具			$	(10)											$	(40)					$	—

			截至2023年6月30日的半年报表
（以百万计）			补充资料：归属于母公司所有者的净利润中永续债净利支出的资产负债及相关套期收益(损失)中的有效部分												补充资料：从其他综合收益转入资产减值准备金和转入利润表的其他综合收益组成						公允价值变动金融资产利息
浮息资产的现金流量套期损益： 1
固定利率收息互换合同			$	17											$	(90)					$	—
浮息负债的现金流量套期损益：
固定利率付息互换合同			11												1						—
公允价值避险： 2
债务套期：固定利率收息互换合同			—												—						(6)
资产套期：固定利率付息互换合同			—												—						16
指定为对冲工具的总衍生工具			$	28											$	(89)					$	10

1 在2024年6月30日之后的12个月中，我们预计将有$百万的损失从AOCI重新分类为利息收入，相比2023年6月30日估计的$百万损失。88 AOCI中的$百万亏损将重新分类到利息收入中，相比2023年6月30日的$百万亏损。106 截至2023年6月30日，我们估计在接下来的12个月中将有$百万亏损被重新分类到利息收入中。

2 我们从已终止的债务公平价值对冲中累计未摊销基础调整共计$美元。431百万美元和50截至2024年和2023年6月30日，我们的累计未摊销基础调整为$1000000美元。我们在2024年和2023年6月30日的终止公允价值对冲中的累计未摊销基础调整为$1000000美元。上述公平价值对冲的利息包括未摊销基础调整的摊销。3 我们从已终止的资产公平价值对冲中累计未摊销基础调整共计$1000000美元，分别在2024年和2023年6月30日。上述公平价值对冲的利息包括剩余未摊销基础调整的摊销。

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未指定会计套期工具的衍生品确认的收益（损失）总结如下：

			其他非利息收入/（支出）
（以百万计）			截至2024年6月30日的三个月						截至2024年6月30日的六个月						截至2023年6月30日的三个月。						截至2023年6月30日的半年报表
未指定为对冲工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品			$	6					$	12					$	10					$	11
其他利率衍生产品			—						1						3						3
汇率期货衍生品			7						15						7						15
已购买信用衍生产品			—						—						(1)						(1)
未指定为对冲工具的总衍生工具			$	13					$	28					$	19					$	28

以下时间表介绍了公允价值套期会计关系所使用的衍生品，以及该等衍生品记录的税前收益/（损失）和相关套期项目，报告期如下:

			收益/损失记入收入
			截至2024年6月30日的三个月																		截至2023年6月30日的三个月。
（以百万计）			衍生品						被套期保值项目						总收入报表影响						衍生品						被套期保值项目						总收入报表影响
债务：收到固定利率掉期交易 1, 2			$	—					$	—					$	—					$	2					$	(2)					$	—
资产：支付固定利率掉期交易 1, 2			20						(20)						—						66						(67)						(1)

			记录在收入中的收益/(损失)
			截至2024年6月30日的六个月																		截至2023年6月30日的半年报表
（以百万计）			衍生品						被套期保值项目						总收入表影响						衍生品						被套期保值项目						总收入表影响
债务：获得固定利率掉期 1, 2			$	—					$	—					$	—					$	14					$	(14)					$	—
资产：支付固定利率掉期 1, 2			118						(118)						—						26						(27)						(1)

1 由固定利率长期债务、固定利率可供出售证券和固定利率商业贷款的基准利率风险对冲组成。盈亏在利息支出或收入中记录，与对冲的项目一致。

2 期权的收入/开支不反映定期应计和支付的利息收入/开支，以保持对套期保值项目所得益/(损失)的呈现一致。

下面的时间表提供关于对冲项目的基础调整的信息：

			套期资产的面额												套期资产的账面价值 1												包含在套期项目账面价值中的累计公允价值套期损益
（以百万计）			2024年6月30日						2023年12月31日						2024年6月30日						2023年12月31日						2024年6月30日						2023年12月31日
固定利率资产 2			$	11,885					$	12,389					$	11,587					$	12,209					$	(299)					$	(180)

1 负载量不包括（1）发行和购买折扣或溢价，（2）未摊销的发行和收购成本，以及（3）与终止的公允价值套期保值有关的金额。

2 这些金额包括可供出售证券和商业贷款的摊销成本基础，用于指定在对冲关系中的头寸为规定期限内预计未偿的资产金额的定义投资组合。截至2024年6月30日，这些对冲关系所用的定义投资组合的摊销成本基础为$10.8十亿美元；这些对冲关系相关的累计基础调整为$61百万美元；指定对冲工具的名义金额为$3.5十亿美元。

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8. 租赁

我们拥有分支机构、公司办公室和数据中心的营运和财务租赁。截至2024年6月30日，我们拥有 408 个分支机构，其中 278 个为自有， 130 个为租赁。我们租赁在犹他州盐湖城的总部。我们租赁承诺的余下期限从2024年至2062年不等，一些租赁安排包括延长或终止租赁的期权。

所有租期超过12个月的租赁都将被报告为租赁负债，并配有相应的资产。对于营业租赁和融资租赁，我们分别在“资产”账户和“负债”账户内包含ROU资产。这些租赁的对应负债包括在“负债”账户内。关于我们的租赁政策的更多信息，请参见我们2023年Form 10-k的第8条注释。其他”和“固定资产、设备和软件，扣除累计折旧和摊销后净额在财务报表上，所有营业租赁和融资租赁的ROU资产和相应负债都会被纳入营业总收入。其他负债”和“长期债务负债账户。

下面的时间表显示了ROU资产和租赁负债以及相关的加权平均剩余期限和贴现率:

（金额以百万美元为单位）			2020年6月30日 2024						2023年12月31日
经营租赁
ROU资产，扣除摊销后净额			$	166					$	172
租赁负债			190						198
融资租赁
ROU资产，扣除摊销后净额			3						3
租赁负债			4						4
加权平均剩余租赁期限（年）
经营租赁			8.7						8.7
融资租赁			16.0						16.5
加权平均折扣率
经营租赁			3.5		%				3.4		%
融资租赁			3.2		%				3.1		%

以下日程表提供与租赁费用相关的额外信息：

			截至6月30日的三个月												截至6月30日的六个月
（以百万计）			2024						2023						2024						2023
租赁费用：
营业租赁费用			$	10					$	11					$	20					$	22
与经营租赁相关的其他费用 1			15						16						30						30
租赁总费用			$	25					$	27					$	50					$	52
来自经营租赁的现金支出			$	11					$	12					$	22					$	24

1 其他费用主要包括房产税、建筑和房产维护费用。

以下日程表按预计到期日列出未打折租赁负债的总合约不打折扣的租赁付款，分别列出未来五年的情况：

（以百万计）			总未折扣租赁付款
2024 1			$	21
2025			38
2026			34
2027			24
2028			19
此后			91
总费用			$	227

1 2024年剩余六个月的合同到期情况。

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我们签订了某些租赁协议，其中我们是房地产业的出租方。房地产租赁是从银行拥有的和子租出的财产中进行的，以从房地产中产生现金流，包括从我们所占据的建筑物的空置套房中出租部分。经营租赁收入分别为2,024年和2,023年的$万元，以及2024年和2023年的前6个月的$万元。4 2024年和2023年第二季度均为$百万，2024年和2023年前六个月分别为$百万。7万美元和8 2024年和2023年第一季度的收入分别为$百万和$百万。

我们发起了设备租赁，被视为销售类型租赁或直接融资租赁，分别总计$。390万美元和383 2024年6月30日和2023年12月31日，我们的设备租赁总额为$。我们在这些租赁上记录了2024年第二季度和2023年第二季度的收入分别为$。5万美元和4百万 2024年前六个月和2023年前六个月的这些租赁所得的金额分别为$。9万美元和8 2024年前六个月和2023年前六个月的这些租赁所得的金额分别为$。

9. 长期负债及股东权益

长期债务

在合并资产负债表上呈现的长期债务带有价值，代表债务的票面价值，加上任何未摊销的溢价或折扣、未摊销的债务发行成本和指定为公允价值套期保值的利率互换的基础调整。

以下时间表显示我们长期债务的元件：

长期债务

（以百万计）			2020年6月30日 2024						2023年12月31日
下级票据 1			$	542					$	538
融资租赁义务			4						4
总费用			$	546					$	542

1 次级票据余额的变动主要是由于公允价值套期会计调整所致。请参见注释7。

股东权益

我们的普通股票在纳斯达克全球精选市场交易。截至2024年6月30日，我们的流通普通股是 147.7百万股票$0.001 亿美元，其中包括普通股和额外的资本储备，在2024年6月30日和2023年12月31日均为1.7 亿美元。

AOCI余额在2024年6月30日为损失$2.5十分主要，由于利率上升，固定收益证券公允价值下降，包括$（税后2十亿）关于已将证券从AFS转移至HTM的未实现损失。2.0163.91.5以下时间表显示了AOCI按主要组成部分的变化： 以下时间表显示了AOCI按主要组成部分的变化：

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（以百万计）			投资证券的未实现收益/(亏损)						衍生工具和其他的未实现收益/(亏损)						养老和退休						总费用
截至2024年6月30日的六个月
2023年12月31日结余为			$	(2,526)					$	(165)					$	(1)					$	(2,692)
其他综合收益（损失），税后未进行重新分类			(2)						—						—						(2)
经税后的其他综合收益重新分类金额			96						49						—						145
其他综合收益			94						49						—						143
2024年6月30日余额			$	(2,432)					$	(116)					$	(1)					$	(2,549)
包含在其他综合收益中的所得税费用			$	31					$	16					$	—					$	47
截至2023年6月30日的半年报表
2022年12月31日结存余额			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
其他综合收益（损失），税后未进行重新分类			(9)						21						—						12
经税后的其他综合收益重新分类金额			103						67						—						170
其他综合收益			94						88						—						182
2023年6月30日的余额			$	(2,706)					$	(223)					$	(1)					$	(2,930)
包含在其他综合收益中的所得税费用			$	31					$	28					$	—					$	59

						由AOCI重分类的金额
（以百万计）						三个月之内结束 2020年6月30日												销售额最高的六个月 2020年6月30日
AOCI元件						2024						2023						2024						2023									利润表受影响的项目
投资证券的净未实现收益（损失）						$	(67)					$	(72)					$	(128)					$	(137)											证券利得（损失）净额
减：所得税费用（收益）						(17)						(18)						(32)						(34)
总费用						$	(50)					$	(54)					$	(96)					$	(103)
衍生工具净未实现收益（损失）						$	(31)					$	(40)					$	(65)					$	(89)											贷款利息和费用；短期和长期借款的利息
减：所得税费用（收益）						(8)						(10)						(16)						(22)
总费用						$	(23)					$	(30)					$	(49)					$	(67)

10. 承诺、担保和或有负债

承诺和保证

以下时间表呈现了与场外金融工具相关的合同金额，用于满足客户的融资需求:

（以百万计）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023
未获资助的贷款承诺 1			$	28,295					$	28,940
备用信用证:
金融			564						548
表现			237						206
商业信用证			26						22
抵押支持证券购买协议 2			—						66
总未获资助承诺			$	29,122					$	29,782

1 参与度已扣除。

2 代表与农融公司的协议，购买由某些农业抵押贷款支持的证券。

有关这些承诺和保证的更多信息，包括它们的条款和担保要求，请参阅我们的2023年10-K表格的第16条注释。

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法律事项

我们涉及各种法律诉讼或政府调查，可能涉及法庭诉讼和仲裁诉讼，以及政府和自律机构提起或考虑的调查、审查和其他行动。诉讼可能涉及贷款、存款和其他客户关系、供应商和合同问题、雇员事务、知识产权事务、个人伤害和侵权行为、监管和法律合规以及其他事项。虽然大部分事项涉及个人索赔，但我们也面临着可能诉诸集体诉讼及类似广泛索赔的情况。政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他行动可能涉及我们的银行、投资顾问、信托、证券和其他产品和服务；我们客户参与洗钱、欺诈、证券违规和其他非法活动或者我们有关此类客户活动的政策和实践；以及我们遵守的广泛的适用于我们的银行业、证券和其他法律法规。在任何时候，我们可能正在回应与此类事项相关的传票、文件请求、数据和证言，并进行解决此类事项的讨论。

2024年6月30日，我们面临以下重要诉讼:

•两个 民事案件， 康宁血糖监测公司 和 强生医疗保健服务公司诉Jeffrey Smith等案。在美国新泽西州联邦地区法院于2017年12月提起的诉讼， 罗氏诊断和罗氏糖尿病医疗保健公司诉Jeffrey C. Smith等案。这些案件由某些医疗产品生产商和经销商寻求使我们对银行的借款人据称的欺诈行为承担责任。这些案件已进入发现的晚期阶段。没有审判被确定。

•就​此事， Streck和Ariza诉Zions Bancorporation, N.A.，此案件正在美国仲裁协会进行仲裁，与一起由前雇员提出的与所声称的性别歧视、报复和被迫离职有关的雇佣纠纷有关。该案已进入裁决动议阶段。 两个 前雇员声称损失的赔偿金额高达被迫离职。

按照适用的会计准则，每季度至少审核一下未了结和新的法律事项，并利用可用的信息。如果我们判断该事项存在损失概率并能够合理估计损失金额，我们会为损失建一个应计项。如果没有做出这样的决定，则不会建立应计项。一旦建立，应计项将根据有关事项的进展情况进行调整。

在我们的审查中，我们还要评估我们是否能够判断不能确定损失可能性很小的重大事项的合理可能损失范围。由于预测法律事项的结果的困难性，在后面讨论中，我们只能对有限数量的事项有意义地估计这样的范围。根据2024年6月30日可用的信息，我们估计这些事项的合理可能损失总范围为超过已计提金额的某个数百万美元。组成估计范围的事项将随时间而变化，实际结果可能大大不同于此估计值。无法进行有意义估计的事项不包括在此估计范围内，因此，此估计范围不代表我们的最大损失风险。 零约为$。10 分别超出计提金额的百万美元。构成估计范围的事项将随时间而变化，实际结果可能大大不同于此估计值。无法进行有意义估计的事项不包括在此估计范围内，因此，此估计范围不代表我们的最大损失风险。

根据我们目前了解的情况，我们认为我们针对诉讼和其他法律行动和索赔的估计负债，反映在我们的计提中并根据适用的会计准则确定，在目前计提的金额范围内，如果有的话，这些诉讼和其他法律行动和索赔产生的额外负债将不会对我们的财务状况，经营成果或现金流产生重大影响。但是，由于这些事项涉及的重大不确定性以及一些事项要求的非常巨大或不确定的赔偿金，其中一个或多个事项的不利结果可能会对我们每个报告期的财务状况，经营成果或现金流产生重大影响。

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与未来有关的诉讼解决、仲裁、政府或自律考试、调查或行动或类似事项的任何估计或判断都存在本质的不确定性，并涉及重大判断。这在法律事务的早期阶段尤其如此，当时法律问题和事实尚未经过认真阐述、审查、分析和通过发现、为审判或听证做准备、实质和有效的调解或和解谈判或其他行动的审查。在涉及多个被告的集体诉讼和类似索赔、程序要求或实质问题复杂或新的法律理论以及政府和自律机构进行的审查、调查和其他行动中也尤为如此，因正常的裁决程序不适用。因此，通常我们无法确定是否有利或不利的结果是偶然的、可能的，或概率大的，或者估计可能或相当可能的损失的金额或区间，直到法律事务的相对后期，有时需要数年时间才能确定。因此，我们关于索赔的判断和估计会随着情况的发展而变化，并且实际结果将与我们的估计不同。这些差异可能是重大的。

11. 收入确认。

我们的营业收入主要来自贷款和证券的利息收入。只有与ASC 606范围内合同相关的非利息收入被视为客户营业收入。关于我们从合同中识别营业收入的更多信息，请参阅我们2023年10-k表格的第17注。

订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：

以下时间表展示2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月内，按运营业务部门划分的净营业收入：

			锡安斯银行												CB&T银行												Amegy银行
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商业账户费用			$	14					$	14					$	8					$	8					$	14					$	14
卡费			13						13						4						5						8						8
零售和商业银行服务费用			5						5						3						3						3						4
资本市场费用			—						—						—						—						—						—
财富管理费			5						6						1						1						5						4
其他与客户相关的费用			2						2						2						2						2						2
与客户签订的合同产生的总非利息收入（ASC 606）			39						40						18						19						32						32
其他非利息收入（非ASC 606与客户相关）			6						6						10						14						7						8
与客户相关的总非利息收入			45						46						28						33						39						40
其他非客户相关的非利息收入			2						3						2						2						3						15
非利息收入总额			47						49						30						35						42						55
其他房地产业所有的出售收益			1						—						—						—						—						—
净利息收入			171						178						144						152						119						116
营业收入总额			$	219					$	227					$	174					$	187					$	161					$	171

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			亚利桑那州国民银行												内华达州国民银行												Vectra
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商业账户费用			$	3					$	2					$	4					$	3					$	2					$	2
卡费			4						4						4						4						3						2
零售和商业银行服务费用			2						2						2						3						1						1
资本市场费用			—						—						—						—						—						—
财富管理费			1						1						2						1						—						1
其他与客户相关的费用			—						—						—						—						1						1
与客户签订的合同的非利息收入（ASC 606）			10						9						12						11						7						7
其他非利息收入（非ASC 606与客户相关）			1						1						—						—						—						—
总客户相关的非利息收入			11						10						12						11						7						7
其他非客户相关的非利息收入			(1)						1						4						—						—						—
非利息收入总额			10						11						16						11						7						7
出售其他房地产所有权所得的盈利			—						—						—						—						—						—
净利息收入			59						64						49						49						36						38
营业收入总额			$	69					$	75					$	65					$	60					$	43					$	45
			威真斯银行，沙略德通用国家协会的一部分												其他												合并银行
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商业账户费用			$	1					$	1					$	(1)					$	1					$	45					$	45
卡费			1						1						—						—						37						37
零售和商业银行服务费用			—						—						—						(2)						16						16
资本市场费用			—						—						1						1						1						1
财富管理费			—						—						(1)						—						13						14
其他与客户相关的费用			—						—						7						8						14						15
与客户签订的合同的非利息收入（ASC 606）			2						2						6						8						126						128
其他非利息收入（非ASC 606与客户相关）			—						—						4						5						28						34
总客户相关的非利息收入			2						2						10						13						154						162
其他非客户相关的非利息收入			—						—						15						6						25						27
非利息收入总额			2						2						25						19						179						189
出售其他房地产所有权所得的盈利			—						—						—						—						1						—
净利息收入			15						15						4						(21)						597						591
营业收入总额			$	17					$	17					$	29					$	(2)					$	777					$	780

下表显示2024年6月30日以及2023年同期，按业务板块划分的净营业收入:

			锡安银行												CB&T												Amegy
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商业账户费用			$	28					$	28					$	15					$	15					$	29					$	28
信用卡费用			25						26						10						10						15						16
零售和商业银行费用			9						9						6						6						7						7
资本市场费用			—						—						—						—						—						—
财富管理费			11						12						2						2						9						8
其他与客户相关的费用			4						4						4						4						3						3
与客户签订合同的非利息收入总额（ASC 606）			77						79						37						37						63						62
其他非利息收入（与ASC 606客户无关）			10						13						16						19						15						17
与客户相关的非利息收入总额			87						92						53						56						78						79
其他与客户无关的非利息收入			3						7						3						3						5						17
非利息收入总额			90						99						56						59						83						96
其他自有房地产的销售收益			1						—						—						—						—						—
净利息收入			336						363						284						311						232						240
净收入总额			$	427					$	462					$	340					$	370					$	315					$	336

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

			亚利桑那州国民银行												内华达州国民银行												Vectra
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商业账户费用			$	5					$	5					$	7					$	7					$	3					$	3
卡费			8						7						8						8						5						4
零售和商业银行服务费用			4						4						5						5						2						2
资本市场费用			—						—						—						—						—						—
财富管理费			2						2						3						3						1						1
其他与客户相关的费用			1						1						—						—						2						2
与客户签订的合同产生的总非利息收入（ASC 606）			20						19						23						23						13						12
其他非利息收入（非ASC 606与客户相关）			1						1						1						—						—						1
与客户相关的总非利息收入			21						20						24						23						13						13
其他非客户相关的非利息收入			(1)						1						4						—						—						—
非利息收入总额			20						21						28						23						13						13
其他房地产业所有的出售收益			—						—						—						—						—						—
净利息收入			119						129						96						99						73						79
营业收入总额			$	139					$	150					$	124					$	122					$	86					$	92
			威真斯银行，沙略德通用国家协会的一部分												其他												合并银行
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商业账户费用			$	1					$	1					$	1					$	1					$	89					$	88
卡费			1						1						—						—						72						72
零售和商业银行服务费用			—						—						—						(1)						33						32
资本市场费用			—						—						2						2						2						2
财富管理费			—						—						(1)						(1)						27						27
其他与客户相关的费用			—						1						14						15						28						30
与客户签订的合同产生的总非利息收入（ASC 606）			2						3						16						16						251						251
其他非利息收入（非ASC 606与客户相关）			1						—						10						11						54						62
与客户相关的总非利息收入			3						3						26						27						305						313
其他非客户相关的非利息收入			—						—						16						8						30						36
非利息收入总额			3						3						42						35						335						349
其他房地产业所有的出售收益			—						—						—						—						1						—
净利息收入			29						31						14						18						1,183						1,270
营业收入总额			$	32					$	34					$	56					$	53					$	1,519					$	1,619

与客户的合同收入未产生重大的合同资产和负债。合同应收款项包括在“其他资产”中的合并资产负债表中。付款条款因提供的服务而异，完成履行义务和付款之间的时间通常不会很长。

12. 所得税

2024年第二季度的有效所得税率为23.32024年第二季度的比率为%，相比之下，2023年第二季度的比率为%。2024年和2023年上半年的有效税率分别为%，纳税期间的税率都因免税的市政利息收入和某些银行拥有的免税寿险的收入而降低，并因联邦存款保险公司（“FDIC”）保费不可减除、某些高管薪酬计划及其他额外津贴而增加。FDIC保险费是不可减除的，而FDIC特别评估则是可减税的。 22.6分别是2024年和2023年上半年的有效税率是%。纳税期间的税率都因免税的市政利息收入和某些银行拥有的免税寿险的收入而降低，并因联邦存款保险公司（“FDIC”）保费不可减除、某些高管薪酬计划及其他额外津贴而增加。 23.9%和25.4这两个时期的税率均因免税的市政利息收入和某些银行拥有的免税寿险收入而降低，因联邦存款保险公司（“FDIC”）保险费、某些高管薪酬计划和其他福利不得扣除而增加，分别为%和%。FDIC保险费是不可减除的，而FDIC特别评估则是可减税的。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们的净递延所得税资产（“DTA”）分别总计 $10亿美元。0.9私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。1.0 净DTA或递延税负债（“DTL”）分别包括在合并资产负债表上的“其他资产”或“其他负债”中。

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我们定期评估DTA，以判断是否需要进行估值准备。在进行此评估时，我们考虑所有可用证据，包括积极和消极证据，基于实现的可能性是否大于50%的标准。此评估包括但不限于以下：

•未来现有的递延所得税负债的逆转 - 这些递延所得税负债具有与递延所得税资产普遍一致的逆转模式，用于实现递延所得税资产。

•税务规划策略——如果必要，我们考虑了谨慎而可行的税务规划策略，以保护递延所得税资产的价值。

•未来预计的应税收入——我们预计未来的应税收入将抵消剩余净递延所得税资产的反转。

根据这一评估，我们得出结论，在2024年6月30日和之后都不需要进行减值准备。 2023年12月31日的财政年度。

13. 每股普通股净收益

基本和稀释每股普通股净盈利以加权平均未流通股份为基础，概述如下：

			三个月之内结束 2020年6月30日												销售额最高的六个月 2020年6月30日
(以百万计，除股份和每股金额之外)			2024						2023						2024						2023
基本的：
净收入			$	201					$	175					$	354					$	379
较少见且首选的分红			72						70						143						138
未分配收益			129						105						211						241
适用于未归属股份的较少未分配收益			1						1						2						2
适用于普通股的未分配收益			128						104						209						239
适用于普通股的分配收益			61						61						121						121
适用于普通股的总收益			$	189					$	165					$	330					$	360
加权平均流通在外股份（以千计）			147,115						147,692						147,227						147,852
每股普通股净收益			$	1.28					$	1.11					$	2.24					$	2.44
稀释的：
适用于普通股的总收益			$	189					$	165					$	330					$	360
加权平均流通在外股份（以千计）			147,115						147,692						147,227						147,852
期权薪酬计划导致的股票期权稀释效应（以千为单位）			5						4						4						13
加权平均摊薄普通股股本（以千为单位）			147,120						147,696						147,231						147,865
每股普通股净收益			$	1.28					$	1.11					$	2.24					$	2.44

以下时间表显示抗稀释且未包括在每股稀释收益计算中的加权平均股票奖励：

			三个月之内结束 2020年6月30日												销售额最高的六个月 2020年6月30日
（以千为单位）			2024						2023						2024						2023
限制性股票和限制性股票单位			1,715						1,421						1,629						1,378
期权			1,334						1,449						1,356						1,381

14. 经营部门信息

我们在管理业务时主要关注地理区域。我们主要通过以下方式开展业务 七 分开管理的附属银行，每家银行都有自己的本地品牌和管理团队，包括锡安银行、加州银行和信托银行、Amegy银行、亚利桑那国民银行、内华达州立银行、科罗拉多州维特拉银行和华盛顿商业银行。这些附属银行构成了我们的主要业务领域。绩效评估和资源分配以这种地理结构为基础。我们的附属银行是

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锡安斯银行股份有限公司及其子公司

业务分部（简称为“其他”分部）提供治理和风险管理，分配资本，制定战略目标，并包括集中的技术、后勤职能以及某些未通过我们附属银行经营的业务。

我们根据估计或实际使用那些服务来为业务板块分配集中提供的服务的费用。我们还根据每个业务板块持有的风险加权资产进行资本分配。我们使用内部基金转换定价（“FTP”）分配过程来报告业务板块的运营结果。这个过程会随着时间的推移而发生变化和改进。业务板块所呈现的总平均贷款和存款包括业务板块之间微不足道的公司内部金额，也可能包括与“其他”板块的存款。

截至2024年6月30日，锡安银行在犹他州拥有XX家分行，在爱达荷州有XX家分行，在怀俄明州有XX家分行。CB&t在加利福尼亚州运营XX家分行。Amegy在德克萨斯州运营XX家分行。NBAZ在亚利桑那州运营XX家分行。NSb在内华达州运营XX家分行。Vectra在科罗拉多州运营XX家分行，在新墨西哥州有XX家分行。TCBW在华盛顿州运营XX家分行，在俄勒冈州有XX家分行。 95 在犹他州拥有XX家分行， 25 在爱达荷州有XX家分行， 之一 在怀俄明州有XX家分行。 75 CB&t在加利福尼亚州运营XX家分行。 75 Amegy在德克萨斯州运营XX家分行。 56 NBAZ在亚利桑那州运营XX家分行。 43 NSb在内华达州运营XX家分行。 34 Vectra在科罗拉多州运营XX家分行，在新墨西哥州有XX家分行。 之一 TCBW在华盛顿州运营XX家分行，在俄勒冈州有XX家分行。 两个 在华盛顿有分行和 之一 在俄勒冈有分行。

业务板块之间的交易主要在公允价值进行，结果是报告合并业绩时需要消除利润。以下时间表列出了平均贷款、平均存款和收入税前额，因为我们在评估业务板块的绩效和做出决策时使用这些指标。简要损益表标识影响“其他”板块呈现运营金额的收入和支出元件。

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以下时间表展示了截至2024年6月30日和2023年同期的选择性经营部门信息：

			锡安斯银行												CB&T银行												Amegy银行
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所选收入报表数据
净利息收入			$	171					$	178					$	144					$	152					$	119					$	116
拨备			(7)						7						(5)						15						14						12
经计提信贷损失后的净利息收入			178						171						149						137						105						104
非利息收入			47						49						30						35						42						55
非利息支出			151						138						103						94						116						100
税前收益（亏损）			$	74					$	82					$	76					$	78					$	31					$	59
所选平均资产负债表数据
总平均贷款			$	14,893					$	14,250					$	14,127					$	14,152					$	13,345					$	12,880
存入资金的平均总额			20,906						19,191						14,539						13,333						14,612						11,873
			亚利桑那州国民银行												内华达州国民银行												Vectra
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所选收入报表数据
净利息收入			$	59					$	64					$	49					$	49					$	36					$	38
拨备			(1)						4						7						7						—						2
经计提信贷损失后的净利息收入			60						60						42						42						36						36
非利息收入			10						11						16						11						7						7
非利息支出			51						45						45						42						36						34
税前收益（亏损）			$	19					$	26					$	13					$	11					$	7					$	9
所选平均资产负债表数据
总平均贷款			$	5,595					$	5,243					$	3,547					$	3,427					$	4,088					$	3,998
存入资金的平均总额			6,929						6,873						7,207						6,630						3,475						3,271
			威真斯银行，沙略德通用国家协会的一部分												其他												合并银行
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所选收入报表数据
净利息收入			$	15					$	15					$	4					$	(21)					$	597					$	591
拨备			(1)						—						(2)						(1)						5						46
经计提信贷损失后的净利息收入			16						15						6						(20)						592						545
非利息收入			2						2						25						19						179						189
非利息支出			8						6						(1)						49						509						508
税前收益（亏损）			$	10					$	11					$	32					$	(50)					$	262					$	226
所选平均资产负债表数据
总平均贷款			$	1,755					$	1,689					$	941					$	1,040					$	58,291					$	56,679
存入资金的平均总额			1,108						1,099						5,452						7,379						74,228						69,649

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下面的日程安排展示了截至2024年6月30日和2023年的选择性经营部门信息：

			锡安斯银行												CB&T银行												Amegy银行
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所选收入报表数据
净利息收入			$	336					$	363					$	284					$	311					$	232					$	240
拨备			(18)						31						17						15						18						23
经计提信贷损失后的净利息收入			354						332						267						296						214						217
非利息收入			90						99						56						59						83						96
非利息支出			291						273						204						186						229						198
税前收益（亏损）			$	153					$	158					$	119					$	169					$	68					$	115
所选平均资产负债表数据
总平均贷款额			$	14,808					$	14,115					$	14,146					$	14,084					$	13,230					$	12,862
存入资金的平均总额			20,820						20,067						14,473						13,985						14,742						12,576
			亚利桑那州国民银行												内华达州国民银行												Vectra
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所选收入报表数据
净利息收入			$	119					$	129					$	96					$	99					$	73					$	79
拨备			5						4						2						11						(6)						6
经计提信贷损失后的净利息收入			114						125						94						88						79						73
非利息收入			20						21						28						23						13						13
非利息支出			99						92						89						82						70						67
税前收益（亏损）			$	35					$	54					$	33					$	29					$	22					$	19
所选平均资产负债表数据
总平均贷款额			$	3,527					$	5,197					$	3,527					$	3,377					$	4,063					$	3,990
存入资金的平均总额			7,203						7,025						7,203						6,800						3,463						3,488
			威真斯银行，沙略德通用国家协会的一部分												其他												合并银行
（以百万计）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所选收入报表数据
净利息收入			$	29					$	31					$	14					$	18					$	1,183					$	1,270
拨备			3						2						(3)						(1)						18						91
经计提信贷损失后的净利息收入			26						29						17						19						1,165						1,179
非利息收入			3						3						42						35						335						349
非利息支出			17						13						36						109						1,035						1,020
税前收益（亏损）			$	12					$	19					$	23					$	(55)					$	465					$	508
所选平均资产负债表数据
总平均贷款额			$	1,741					$	1,700					$	962					$	1,092					$	58,100					$	56,417
存入资金的平均总额			1,115						1,240						5,083						4,720						73,793						69,901

事项3.有关市场风险的定量和定性披露

我们面临的最重大风险包括利率风险和市场风险，如前所述，这些风险已经得到管理层的密切监控。有关利率和市场风险的更多信息，请参阅本10-Q表格中的“利率和市场风险管理”部分。

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事项4.控制和程序

我们的管理层，包括我们的首席执行官和 致富金融(临时代码) ，已经在 2024 年 6 月 30 日评估了我们的信息披露控制与程序的有效性。基于该评估结果，我们的首席执行官和 致富金融(临时代码) 得出结论，我们的信息披露控制和程序在 2024 年 6 月 30 日是有效的。在 2024 年第二季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。

第二部分.其他信息

第1项法律诉讼

附注10中包含的有关合并基本报表的信息已经被纳入到此处。

项目 1A 风险因素

我们的2023 10-k 表格中在第一部分第1A项披露的风险因素没有发生任何实质性变化。

项目2. 无注册出售股票和使用收益

无。

第5项其他信息

我们的董事或高级职员都没有 采用、已修改或 终止 a《规则》第10b5-1（c）条在截至2024年6月30日的三个月内的交易安排。我们的董事和高级管理人员参与我们的某些福利计划，例如我们的综合激励计划和Payshelter 401（k）和员工持股计划，并可能不时选择扣留股票以支付预扣税款或支付根据该计划授予的期权的行使价，这些选择可能旨在满足《交易法》第10b5-1条规定的肯定性辩护条件，也可能构成非规则10b5-1的交易安排 S-k 法规第 408 (c) 项。

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展品6. 陈列品

a。展示资料

展示文件 数量						描述
3.1						Zions Bancorporation，National Association的第二次修订和改编章程，参照2018年10月2日提交的8-k表格附件3.1。			*
3.2						Zions Bancorporation，National Association的第二次修订和改编章程，参照2019年4月4日提交的8-k表格附件3.2。			*
10.1						Zions Bancorporation 2022 Omnibus Incentive Plan的修正案，参照Zions Bancorporation的14A表格附录I提交的2024年3月14日与证券交易委员会文件，并于2024年4月26日银行股东年度股东大会上获得批准。			*
31.1						首席执行官根据证券交易法1934年的规则13a-15(f)和15d-15(f)所需的认证（随附提交）。
31.2						首席财务官根据证券交易法1934年的规则13a-15(f)和15d-15(f)所需的认证（随附提交）。
32						根据证券交易法1934年第13(a)或15(d)条款（15 U.S.C.78m）和18 U.S.C. Section 1350的规定，首席执行官和首席财务官所需的认证（随附提交）。
101						根据S-t法规的规则405和406，以下信息以行内XBRL格式编排：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表，（ii）2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月的合并利润表，（iii）截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月的合并综合损益表，（iv）截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月的合并股东权益变动表，（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月的合并现金流量表，以及（vi）合并财务报表的注释（随附提交）。
104						本季度10-Q表格的封面页，格式为内联XBRL。

* 引用参考

根据S-k规定的601(b)(4)(iii)(A)条款，未提交规定长期债务持有人权利的某些文件的副本。 我们同意在要求时向证券交易委员会和货币监理局提供副本。

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签名

根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。

锡安斯万通银行，全国协会
/s/哈里斯·H·西蒙斯
哈里斯·H·西蒙斯，主席和 首席执行官
/s/ R. Ryan Richards
R·瑞恩·理查兹，执行副总裁兼致富金融（临时代码）首席财务官

日期：2024年8月7日

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