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美國

證券交易所

華盛頓特區20549

表格10-Q

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日 或者

☐根據1934年證券交易所法第13或15(d)條，過渡報告過渡期從__________到_____________

佣金文件編號 001-12307

錫安斯萬通銀行，全國協會

（按其章程規定的確切名稱）

美國 美國的			87-0189025
（國家或其他管轄區的 公司成立或組織）			（聯邦稅號 識別號碼）
南主街1號
鹽湖城， 猶他州			84133-1109
（公司總部地址）			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號:(801) 844-8208

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:

每種類別的證券			交易符號			名稱爲每個註冊的交易所:
普通股，每股面值0.001美元			錫安			納斯達克交易所
存託憑證，每個代表對應一份所有權的1/40股權資產：
A系列浮動利率不累積永續優先股			ZIONP			納斯達克交易所
G系列固定/浮動利率不累積永續優先股			ZIONO			納斯達克交易所
6.95%固定向浮動利率的到期日爲2028年9月15日的次級票據			ZIONL			納斯達克交易所

請勾選以下內容。申報人是否（1）在過去12個月內（或申報人需要報告這些報告的時間較短的期間內）已提交證券交易法規定的第13或15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）過去90天內已被要求提交此類報告。    是  ý    否  ¨

請勾選以下內容。申報人是否已在過去12個月內（或申報人需要提交此類文件的時間較短的期間內）逐個以電子方式提交了根據規則405提交的互動數據文件。這章的交易中規定。    是  ý    否  ¨

請在交易所法規則120.2規定的「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義中選中相應選項。

大型加速文件提交人 ý 加速申報人 ¨ 非加速報告人¨ 小型報告公司 ☐ 新興成長公司 ¨

如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ¨

請勾選以下內容。申報人是否是外殼公司（根據證券交易法規則12b-2定義）。    是  ¨    否  ý

請註明在最新適用日期時本發行人每種普通股的流通股數。

2024年7月31日普通股股份總數： 147,696,533股

1

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錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

目錄

						頁
第一部分. 財務信息
項目1。			基本報表(未經審計)			40
			合併資產負債表			40
			綜合收益表			41
			綜合收益的合併報表（虧損）			42
			股東權益變動表			42
			合併現金流量表			44
			合併財務報表註釋			45
項目2。			分銷計劃			4
項目3。			有關市場風險的定量和定性披露			85
項目4。			控制和程序			86
第二部分. 其他信息
項目1。			法律訴訟			86
項目1A。			風險因素			86
項目2。			未註冊的股票股權銷售和籌款用途			86
項目5。			其他信息			86
項目6。			展示資料			87
簽名						88

2

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目錄

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首字母縮略詞和縮寫語解析

ACL			信用減值準備			HECL			房屋淨值信貸額度
可供出售金融資產			可供出售證券			保留至到期			持有至到期投資證券
貸款和租賃損失撥備			貸款及租賃損失撥備			鈾			首次公開募股
Amegy銀行			美國錫安斯國民協會下屬的Amegy銀行			LIHTC			低收入住房稅收抵免
未實現其他綜合收益			累計其他綜合收益或損失			納斯達克			全國證券經紀商協會自動報價系統
ASC			會計準則編碼			亞利桑那州國民銀行			亞利桑那州國民銀行（錫安斯國民協會子公司）
會計準則更新			會計準則更新			NIM			淨利息收益率
銀行擁有壽險賠償金的權利			銀行持有的壽險保險			未出現數據			不具意義
點子			基礎點			內華達州國民銀行			內華達州國民銀行（錫安斯國民協會子公司）
銀行長期融資計劃			銀行期限資金計劃			OCC運用其專業知識爲每個終端用戶應用程序提供最適合性能要求的電纜和連接產品及集成解決方案。 OCC的解決方案涵蓋廣泛的應用範圍-從商業，企業網絡，數據中心，住宅和校園安裝到爲軍事，工業，採礦業，石化和廣播應用以及無線運營商市場定製產品到惡劣環境，包括。			華盛頓特區，郵編20219
CB&T銀行			加州銀行和信託（錫安斯國民協會子公司）			收益			其他綜合收益或損失
綜合貸款價值比			綜合貸款價值比			OREO			其他房地產擁有權
CODM（首席運營決策人）			首席運營決策者			資產負債管理			比例攤銷方法
房地產			商業房地產業			PEI			股權投資
遞延稅資產			遞延所得稅資產			PPNR			稅前淨收入
遞延稅負債			遞延所得稅負債			IFRS 16對2023年Q3和2022年Q3的影響如下： （i）分別減少$1,352和$1,309的SG＆A費用，其中包括對使用權利（「ROU」）資產的折舊影響，減去租金支付不包括在SG＆A費用中的影響；（ii）分別增加$1,214和$1,186的利息費用，因爲這些租賃負債在期間內必須記錄利息費用，（iii）分別有$36和$33遞延所得稅影響，根據對ROU資產和租賃負債餘額的稅務屬性計算而來。IFRS 16對2023年截至日期和2022年截至日期的影響如下：（i）分別減少了$3,885和$4,262的SG＆A費用，其中包括對ROU資產折舊的影響，減去租金支付不包括在SG＆A費用中的影響；（ii）分別增加$3,508和$3,582的利息費用，因爲這些租賃負債在期間內必須記錄利息費用，（iii）分別有$99和$180的遞延所得稅影響，基於記錄的ROU資產和租賃負債餘額的稅務屬性。			租賃權使用權
風險收益			風險收益			爲未撥備貸款敞口的預備金			未撥備貸款承諾準備金
每股收益			每股收益			S&P			標普公司
股東權益的經濟價值			美國小型企業管理局			SBA			小型企業投資公司
FASB			財務會計準則委員會			SBIC			商業銀行
聯邦存款保險公司			聯邦存款保險公司			SEC			證券交易委員會
FHLB			聯邦住房貸款銀行			威真斯銀行，沙略德通用國家協會的一部分			銀行
紐交所			Fair Isaac (紐交所: FICO) (以及其共同子公司，本報告中也可能稱爲「我們」、「我們的」或「FICO」的公司)。我們成立於1956年，認爲數據可以被巧妙地使用，來提升業務決策。今天，FICO的軟件和廣泛使用的FICO®得分將分析操作化，使超過			美國交易法案交易所			美國
聯邦儲備委員會			聯邦儲備委員會			Vectra			Vectra銀行科羅拉多分部，是美國錫安斯銀行全國協會的一部分。
FTP			所有基金類型轉移定價			錫安斯銀行			錫安斯銀行科羅拉多分部，是美國錫安斯銀行全國協會的一部分。
通用會計原則(GAAP)			公認會計原則
GCF			普通抵押品融資

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部分I. 財務信息

項目2. 管理討論與分析財務狀況和業績

前瞻性信息

本季度報告包含「前瞻性聲明」，該術語的定義按照1995年《私人證券訴訟改革法案》的規定定義。這些聲明基於管理層對未來事件或決策的當前期望和假設，所有這些期望和假設都可能受到已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際結果、績效或成就、行業趨勢以及結果或監管成果與表達或暗示的結果不同。前瞻性聲明包括，但不限於：

•關於Zions Bancorporation，National Association及其子公司（統稱「Zions Bancorporation，N.A。」，「銀行」，「我們」，「我們的」或「我們」）的信仰，計劃，目標，目標，承諾，設計，指南，期望，預期以及未來的財務狀況，業績和表現的聲明;

•帶有「可能」、「或許」、「可以」、「繼續」、「能夠」、「應該」、「會」、「認爲」、「預計」、「預測」、「期望」、「打算」、「目標」、「承諾」、「設計」、「計劃」、「項目」、「將會」及其否定形式、相似詞彙和表達式的陳述前、後或包含的語句。

前瞻性聲明不構成保證，亦不應被視爲管理層於任何隨後日期的觀點。實際結果和效果可能與所呈現的不同。儘管以下列表並非全面，但可能導致實質性差異的重要因素包括：

•我們貸款和證券組合的質量和構成，以及存款的質量和組成；

•一般行業、政治和經濟條件的變化，包括通貨膨脹加劇、經濟放緩或衰退，或其他經濟挑戰；利率和參考利率的變化可能對我們的營業收入和支出、資產和負債的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響；經濟狀況惡化可能導致貸款和租賃損失增加；

•新頒佈和擬議的監管對我們和銀行業板塊的影響，以及適用法律、財政、貨幣、監管、貿易和稅收政策的變化和不確定性，以及政府、機構、中央銀行和類似組織所採取的行動，包括導致營業收入下降、銀行費用增加、保險評估和資本標準提高以及其他監管要求；

•競爭壓力和其他因素可能影響我們業務的各個方面，如產品和服務的定價和需求，以及我們招聘和留住人才的能力；

•技術進步、數字商業、人工智能和其他創新對銀行業的影響；

•我們能夠完成項目和計劃，執行戰略計劃，管理風險，控制薪酬和其他支出，實現業務目標；

•我們開發和維護科技、安防-半導體系統和控制來防範欺詐、網絡安全概念和隱私風險;

•我們有能力對供應商進行充分的監督，以幫助我們預防或減輕由供應商不足的表現、系統故障、網絡和其他事件對我們及客戶的影響；而我們依賴第三方提供各種產品和服務的提供者也可能受到這些事件的影響。

•自然災害、流行病、災難事件以及其他緊急情況和事故對我們、我們客戶的業務和社區產生的影響，包括獲取財產、汽車、業務和其他保險產品的困難和支出的增加；

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•政府和社會對於環保母基、社會和治理問題的反應，包括氣候變化問題;

•證券和資本市場的行爲，包括市場波動性和流動性變化以及我們籌集資本的能力；

•我們所記錄的商譽有可能變得永久性減值，這可能會對我們的盈利和股東權益產生不利影響；

•銀行關閉或其他銀行不利因素對於銀行的穩定性和流動性可能對普通投資者的情緒產生影響；

•不良消息和其他負面公衆輿論表達，無論是針對我們、其他銀行、銀行行業板塊或其他方面，都可能對我們的聲譽和整個銀行業板塊產生不良影響；

•無休止的國會談判和政治僵局，涉及政府資金和其他問題，包括增加政府關門、美國信用評級下調或其他經濟動盪的可能性；而

•戰爭和地緣政治衝突的影響，比如俄烏戰爭、中東戰爭以及未來可能發生的其他地方性、國家性或國際性的災難、危機或衝突。

導致我們實際結果、業績或成就、行業趨勢或監管結果與前瞻性聲明所表達或暗示的差異的因素，在我們的2023年10-k表格和隨後向證券交易所委員會（「SEC」）提交的文件中已討論，並可在我們的網站(www.zionsbancorporation.com)和SEC(www.sec.gov)上獲得。

我們提醒不要過分依賴前瞻性聲明，這些聲明僅反映我們在其發佈日的觀點。除非法律要求，否則我們明確不承擔更新任何因素或公開宣佈未來事件或發展的前瞻性聲明的責任。

經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作爲一個持續經營的實體，並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整，如果我們無法繼續經營，則可能需要這些調整。

下面所說的比較是根據當前季度與去年同期進行計算的，除非另有說明。成長率超過100%被認爲是沒有意義的（「NM」），因爲它們通常反映了一個很低的起點。

2024年第二季度財務表現

適用於普通股股東的淨收益 （單位百萬）

攤薄後每股收益

調整後的PPNR （以百萬計）1

效率比率1

1 有關非通用會計準則財務措施的信息，請參閱第38頁。.

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執行摘要

我們2024年第二季度的財務業績反映了我們的淨利息收益率不斷提高，客戶存款和貸款增長，低淨賒銷。每股收益爲1.28美元，相比2023年第二季度的1.11美元，淨利息收入增加和信用損失準備金降低部分抵消了非利息收入降低的影響。

•相對於去年同期，利息淨收入增加了600萬美元，同比增長1%。由於資產回報率較高，資金成本的上升部分抵消了這種影響。淨利息收益率爲2.98％，而去年同期爲2.92％。

◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。平均利息收入資產略有下降，減少了4億美元，因爲平均證券的下降超過了平均貸款及租賃和平均貨幣市場投資的增長。

◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。總貸款和租賃業務增加了15億美元，增長了3%，主要是由於消費者1-4個家庭住房抵押貸款和商業不動產（即房地產業）貸款組合的增長。

◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。平均利息負債增加了34億美元，增長了7%，主要是由於利息負債存款的增加，部分抵消了借入資金的平均減少。

◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。總存款減少6億美元，或1％，其中非利息負債需求存款的減少部分抵消了利息負債存款的增加。客戶存款（不包括經紀存款）增加36億美元，或5％，達到695億美元，而659億美元。

•信貸損失準備金爲500萬美元，而去年同期爲4600萬美元。

•與客戶無關的非利息收入下降了800萬美元，或5％，主要是由於資本市場費用（包括貸款銀團、掉期和其他相關費用）的下降所致。與客戶無關的非利息收入的下降主要是由於上一年度與銀行擁有財產出售以及聯邦住房貸款銀行（「FHLB」）股票股息較高所致。在本季度，分紅和其他收入受益於我們企業養老解決方案業務$900萬的收入和銀行擁有財產$400萬的收入。

•非利息支出在5.09億美元相對穩定。由軟件攤銷費用增加推動的科技、電信和信息處理支出增加部分抵消了薪資和員工福利支出的下降，主要是由於前一年度的高額解除勞動合同費用。

•淨貸款和租賃損失總額爲1500萬美元，佔平均貸款的0.10％，而去年同期的貸款損失爲1300萬美元，或0.09％。分類貸款總額爲13億美元，佔總貸款和租賃的2.16％，而不良資產爲26500萬元，佔總貸款和租賃的0.45％，分別比去年同期的76800萬美元（1.35％）和16400萬美元（0.29％）增加。分類貸款和不良資產的增加主要是由於商業和工業以及期限較長的商業房地產組合中的少數貸款。

•各種融資總額，主要由擔保借貸構成，同比增加了$14600萬，或2%，主要是由於短期借款增加所致。

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淨利息收益和淨利息收益率

淨利息收益和淨利息收益率

			三個月之內結束 2020年6月30日												金額變動						百分比變化						銷售額最高的六個月 2020年6月30日												金額變動						百分比變化
（金額以百萬美元爲單位）			2024						2023																		2024						2023
貸款的利息和費用 1			$	877					$	791					$	86					11		%				$	1,742					$	1,517					$	225					15		%
貨幣市場投資的利息			56						48						8						17						103						105						(2)						(2)
證券的利息			140						138						2						1						282						275						7						3
總利息收入			1,073						977						96						10						2,127						1,897						230						12
贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。			390						220						170						77						766						302						464						未出現數據
短期和長期借款的利息			86						166						(80)						(48)						178						325						(147)						(45)
總利息支出			476						386						90						23						944						627						317						51
淨利息收入			$	597					$	591					$	6					1		%				$	1,183					$	1,270					$	(87)					(7)		%
平均賺取利息的資產			$	82,098					$	82,500					$	(402)					—		%				$	81,856					$	83,161					$	(1,305)					(2)		%
平均利息-bearing負債			$	55,882					$	52,453					$	3,429					7		%				$	55,462					$	50,742					$	4,720					9		%
															點子																								點子
利息收入率 2			5.31		%				4.81		%				50												5.28		%				4.65		%				63
總存款和支持利率負債的付款率 2			2.36		%				1.88		%				48												2.34		%				1.54		%				80
總存款成本 2			2.11		%				1.27		%				84												2.09		%				0.87		%				122
淨利息收益率 2			2.98		%				2.92		%				6												2.96		%				3.13		%				(17)

1 包括截至三個月結束的和截至六個月結束的200萬美元的利息收入攤回 分別爲2023年和2024年6月30日。

2 適用時使用應稅等效利率。

淨利息收入佔本季度淨收入（淨利息收入加非利息收入）的約77％，相對上年同期增加了600萬美元，增長1％，因爲較高的收益資產收益率部分抵消了較高的資金成本。NIM爲2.98％，而上年同期爲2.92％。

2024年第二季度平均利率期貨爲5.31％，增加了50個點子，反映了更高的利率和較高收益率資產組合的有利變化，因爲平均證券減少，而平均貸款增加。 2024年第二季度平均貸款和租賃利率上升46個點子至6.11％，而平均證券收益率上升34個點子至2.90％。

總存款和計息負債的利率爲2.36％，較上年同期的1.88％有所提高，總存款的成本爲2.11％，相比之下，非計息存款減少，反映了更高的利率環境。

平均計息資產與去年同期相比略有下降4億美元，平均貸款和租賃增長16億美元，貨幣市場投資增加2億美元，這比平均證券下降22億美元更大。平均證券的下降主要是由於本金減少。

由於客戶存款增長以及客戶從不計息產品轉爲計息產品以應對更高的利率環境，平均負債增加了34億美元，或7％，而平均計息存款增加了92億美元。該增長部分抵消了58億美元的借入資金的下降。

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下面的圖表進一步說明了平均計息資產和平均計息負債的變化:

平均貸款和租賃增加了160億美元，佔到總貸款和租賃的3%達到583億美元，主要是由於消費和商業房地產貸款的增長。平均證券減少了220億美元，佔到總證券的10％，主要是由於可供出售(「AFS」)證券本金的減少。

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存入資金平均成本爲2.11%，其中存入資金平均金額增加了4500億元，達到7420億元，而在2023年第二季度，存入資金爲6970億元且平均成本率爲1.27%。非利息存款平均佔存款總額的比例降至34%，相比前年同期的43%有所下降。貸款餘額與存款餘額的比率是79%，與去年同季度的77%相比有所上升。

平均借入的所有基金類型總額，主要由受擔保借款組成，下降了58億美元，或46%，至68億美元，主要是由於利息計提存款增加導致批發資金需求降低所致。

有關我們的投資證券組合和借貸基金以及我們如何管理流動性風險的更多信息，請參見第16頁上的「投資證券組合」部分和第34頁上的「流動性風險管理」部分。有關市場利率對淨利息收入的影響以及我們如何管理利率風險的進一步討論，請參見第31頁上的「利率和市場風險管理」部分。

以下時間表總結了利息收入資產平均餘額、利息收入或支出金額以及適用收益率和利息負債成本：

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合併平均資產負債表、收益率和利率

(未經審計)			三個月之內結束 2024年6月30日																		三個月之內結束 2023年6月30日
（金額以百萬美元爲單位）			平均值 餘額						利息						收益率/ 費率 1						平均值 餘額						利息						收益率/ 費率 1
資產
貨幣市場投資：
計息存款-存款利息			$	1,909					$	26					5.57		%				$	2,899					$	37					5.08		%
所有基金類型和協議轉售的出售聯邦資金			2,026						30						5.87						784						11						5.65
全部貨幣市場投資			3,935						56						5.72						3,683						48						5.20
證券:
持有至到期投資			10,120						57						2.25						10,833						60						2.24
可供出售			9,670						86						3.57						11,180						80						2.85
交易			39						—						4.74						52						1						4.78
證券總計			19,829						143						2.90						22,065						141						2.56
待售貸款			43						—						未出現數據						73						1						未出現數據
貸款和租賃： 2
商業用途			30,505						459						6.05						30,650						417						5.46
商業房地產			13,587						244						7.22						12,933						225						6.97
消費			14,199						182						5.17						13,096						156						4.80
貸款和租賃總額			58,291						885						6.11						56,679						798						5.65
利息收入資產總額			82,098						1,084						5.31						82,500						988						4.81
現金和存放在銀行的款項			691																		653
關於貸款和債務證券的信用損失撥備			(697)																		(619)
商譽和無形資產			1,056																		1,063
其他			5,424																		5,524
總資產			$	88,572																	$	89,121
負債及股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	38,331					$	260					2.73		%				$	30,325					$	113					1.49		%
時間			10,744						130						4.87						9,494						107						4.55
利息負債總額			49,075						390						3.20						39,819						220						2.22
借入資金:
聯邦基金和安防-半導體回購協議			1,166						16						5.38						4,423						57						5.11
其他短期借款			5,097						62						4.95						7,575						100						5.28
長期債務			544						8						5.98						636						9						5.97
所有基金類型的借款總額			6,807						86						5.10						12,634						166						5.26
總計計息負債			55,882						476						3.43						52,453						386						2.95
人形機器人-軸承非利息支票帳戶			25,153																		29,830
其他負債			1,647																		1,580
負債合計			82,682																		83,863
股東權益：
優先股權			440																		440
普通股權益			5,450																		4,818
股東權益合計			5,890																		5,258
負債和股東權益總計			$	88,572																	$	89,121
所有基金類型的平均利息差值															1.88		%																1.86		%
非利息收入來源的淨影響															1.10		%																1.06		%
淨利息收益率									$	608					2.98		%										$	602					2.92		%
備忘錄：存款總成本															2.11		%																1.27		%
備忘錄：存款和計息負債的總額			$	81,035					476						2.36		%				$	82,283					386						1.88		%

1 適用時使用應稅等效利率。

2 除去未攤銷的購買溢價、折扣以及延期貸款費用和成本之淨額。

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			銷售額最高的六個月 2024年6月30日																		銷售額最高的六個月 2023年6月30日
（金額以百萬美元爲單位）			平均值 餘額						註冊費用金額 利息1						平均值 收益率 1						平均值 餘額						註冊費用金額 利息1						平均值 收益率 1
資產
貨幣市場投資:
計息存款-存款利息			$	1,678					$	47					5.63		%				$	2,771					$	68					4.98		%
所有基金類型和協議轉售的出售聯邦資金			1,926						56						5.88						1,428						37						5.19
總貨幣市場投資			3,604						103						5.76						4,199						105						5.05
證券:
持有至到期投資			10,198						114						2.25						10,928						122						2.26
可供出售 2			9,869						172						3.51						11,500						156						2.73
交易			36						1						4.52						78						1						2.14
證券總計			20,103						287						2.87						22,506						279						2.50
待售貸款			49						1						未出現數據						39						1						未出現數據
貸款和租賃
商業用途			30,494						910						6.00						30,664						798						5.25
商業房地產			13,546						488						7.26						12,904						434						6.78
消費			14,060						359						5.14						12,849						300						4.71
貸款和租賃總額			58,100						1,757						6.08						56,417						1,532						5.48
利息收入資產總額			81,856						2,148						5.28						83,161						1,917						4.65
現金和存放在銀行的款項			700																		598
貸款和債務證券計提的信用損失準備			(691)																		(597)
商譽和無形資產			1,057																		1,064
其他			5,349																		5,574
總資產			$	88,271																	$	89,800
負債及股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	38,187					$	519					2.73		%				$	31,585					$	175					1.12		%
時間			10,261						247						4.84						6,232						127						4.11
利息負債總額			48,448						766						3.18						37,817						302						1.61
借入資金:
聯邦基金和證券回購協議			1,457						39						5.38						5,015						121						4.85
其他短期借款			5,014						123						4.96						7,266						184						5.09
長期債務			543						16						5.98						644						20						6.42
所有基金類型的借款總額			7,014						178						5.13						12,925						325						5.07
總計計息負債			55,462						944						3.42						50,742						627						2.49
人形機器人-軸承非利息支票帳戶			25,345																		32,084
其他負債			1,654																		1,817
負債合計			82,461																		84,643
股東權益：
優先股權			440																		440
普通股權益			5,370																		4,717
股東權益合計			5,810																		5,157
負債和股東權益總計			$	88,271																	$	89,800
平均利息收入基金的差額															1.86		%																2.16		%
非利率敏感型負債淨影響															1.10		%																0.97		%
淨利息收益率									$	1,204					2.96		%										$	1,290					3.13		%
備註：存款總成本															2.09		%																0.87		%
備註：所有基金類型的存款總額及利率敏感負債			$	80,807					944						2.34		%				$	82,826					627						1.54		%

1 適用時使用應稅等效利率。

2 除去未攤銷的購買溢價、折扣以及延期貸款費用和成本之淨額。

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撥備和信貸損失準備金

信貸損失津貼（「ACL」）是指貸款和租賃損失津貼（「ALLL」）和未安排融資承諾準備金（「RULC」）的綜合。 ALLL代表截至資產負債表日的貸款和租賃組合的預估預計信用損失。 RULC代表與平衡表之外的承諾相關的預期信用損失的預估準備金。淨覈銷和回收後的ALLL和RULC變化分別記錄爲聯合利潤表上的貸款和租賃損失準備金和未安排融資承諾準備金。債券的ACL是與貸款分開估算的，幷包括在聯合資產負債表的「投資證券」中。

2024年6月30日的ACL爲72600萬美元，相比之下2023年6月30日的ACL爲71100萬美元。ACL同比增長主要反映與特定投資組合風險相關的增量準備金，包括商業房地產、信用質量下降和160億美元的平均貸款增長，部分抵消了經濟預測的改善、貸款組合結構的變化以及與建築貸款有關的未融資放貸承諾下降。截至2024年6月30日和2023年6月30日，ACL對總貸款和租賃的比率分別爲1.24%和1.25%。

信貸損失撥備金是指貸款、租賃損失準備金和未撥貸款承諾準備金之和，本季度爲500萬美元，而2023年第二季度爲4600萬美元。證券損失撥備金在2024年第二季度和2023年第二季度均少於100萬美元。

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上面的條形圖顯示了ACL在前年同期中變化的廣泛類別。爲了估計當前的預期損失，我們使用經濟損失模型，其中包括反映樂觀、基準和應激經濟條件的多種經濟場景。使用這些經濟情景得出的結果進行加權以產生信貸損失估計。管理層可以調整權重以反映他們對當前情況和合理可支持預測的評估。第二個條形圖表示這些經濟預測和當前經濟條件的變化，包括管理層在本季度期間對經濟預測權重的判斷。這些變化導致ACL與去年同期相比減少了1.32億美元。

第三欄表示信貸質量因素的變化，包括風險等級遷移、專屬於組合的風險以及針對貸款的特定準備金。其中，這些因素的綜合作用致使資產減值準備金增加了2,2200萬美元，這主要是由於對某些專屬於組合的風險，包括商業房地產方面的關注加強所致。

第四條代表了我們貸款組合構成的變化，包括貸款餘額和組合的變化，組合的老化以及其他定性風險因素；所有這些因素都導致ACL減少了7500萬元。

請參閱我們2023年的10-K表中第21頁上的「信貸風險管理」和第6節註釋，了解更多關於我們如何判斷適當的全部貸款損失準備金和信用損失準備金的信息。

非利息收入

非利息收入是指通常沒有關聯利率或收益的產品和服務所賺取的收入，分爲與客戶相關和非與客戶相關。與客戶相關的非利息收入不包括證券收益和損失、分紅派息、保險相關收入以及某些衍生品的按市場價計算的調整。

與上年相比，非利息收入總額下降了1000萬美元，或5%。非利息收入在2024年第二季度和2023年分別佔我們淨營業收入（淨利息收入加非利息收入）的約23%和24%。以下時間表顯示了非利息收入的主要元件進行比較：

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非利息收入

			三個月之內結束 2020年6月30日												數量 改變						百分比 改變						銷售額最高的六個月 2020年6月30日												數量 改變						百分比 改變
（金額以百萬美元爲單位）			2024						2023																		2024						2023
商業帳戶費用			$	45					$	45					$	—					—		%				$	89					$	88					$	1					1		%
卡費			25						25						—						—						48						49						(1)						(2)
零售和商業銀行服務費用			16						16						—						—						32						32						—						—
與貸款相關的費用和收入			18						19						(1)						(5)						33						40						(7)						(18)
資本市場費用			21						27						(6)						(22)						45						44						1						2
财富管理費			15						14						1						7						30						29						1						3
其他與客戶相關的費用			14						16						(2)						(13)						28						31						(3)						(10)
與客戶相關的非利息收入			154						162						(8)						(5)						305						313						(8)						(3)
公允價值及非套期保值衍生產品收入			(1)						1						(2)						未出現數據						—						(2)						2						未出現數據
分紅派息及其他收入（損失）			22						26						(4)						(15)						28						37						(9)						(24)
證券利得（損失）淨額			4						—						4						未出現數據						2						1						1						未出現數據
與非客戶相關的非利息收入			25						27						(2)						(7)						30						36						(6)						(17)
非利息收入總額			$	179					$	189					$	(10)					(5)		%				$	335					$	349					$	(14)					(4)		%

與客戶相關的非利息收入

與客戶相關的非利息收入同比下降800萬美元，下降5%。 這主要是由於資本市場費用下降，包括貸款辛迪加、掉期和其他相關費用。

非客戶相關的非利息收入

非客戶相關的非利息收入與去年同期相比減少了200萬美元。分紅派息和其他收入減少了400萬美元，主要是由於去年期間銀行房產出售獲得了1300萬美元的收益，並且聯邦住房貸款銀行股票的分紅提高了。在本季度，分紅派息和其他收入受益於企業退休解決方案業務出售獲得了900萬美元的收益和銀行房產出售獲得了400萬美元的收益。公允價值和非對沖衍生品收入減少了200萬美元，主要是由於客戶相關的利率互換的信用估值調整。這些減少部分被小企業投資公司（「SBIC」）投資組合中估值調整驅動的淨證券收益增加了400萬美元的抵消。

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非利息費用

以下時間表顯示了非利息支出主要元件的比較:

非利息支出

			三個月之內結束 2020年6月30日												數量 改變						百分比 改變						銷售額最高的六個月 2020年6月30日												數量 改變						百分比 改變
（金額以百萬美元爲單位）			2024						2023																		2024						2023
薪水和員工福利			$	318					$	324					$	(6)					(2)		%				$	649					$	663					$	(14)					(2)		%
科技、電信和信息處理業			66						58						8						14						128						113						15						13
佔用和設備，淨額			40						40						—						—						79						80						(1)						(1)
專業和法律服務			17						16						1						6						33						29						4						14
市場推廣和業務拓展			13						13						—						—						23						25						(2)						(8)
存款保險和監管費用			21						22						(1)						(5)						55						40						15						38
信貸相關費用			6						7						(1)						(14)						13						13						—						—
其他房地產業費用，淨額			(1)						—						(1)						未出現數據						(1)						—						(1)						未出現數據
其他			29						28						1						4						56						57						(1)						(2)
總非利息支出			$	509					$	508					$	1					—		%				$	1,035					$	1,020					$	15					1		%
調整後的非利息支出（非GAAP）			$	506					$	494					$	12					2		%				$	1,017					$	1,003					$	14					1		%

非利息支出總額保持穩定，爲50900萬美元。科技、電信和信息處理費用增加了800萬美元，或14%，主要是由於我們的核心貸款和存款銀行系統，以及其他相關的應用軟件、許可證和維護費用的軟件攤銷費用增加所致。薪酬和員工福利支出減少了600萬美元，或2%，主要是由於去年同期高額的離職費用。

調整後的非利息支出增加了1200萬美元，增長了2%。效率比爲64.5%，而去年同期爲62.5%，主要是由於調整後的非利息支出增加以及調整後的應稅當量收入下降所致，後者主要是由於客戶相關費用下降所致。有關非GAAP財務指標的信息，請參見第38頁。

科技支出

爲了符合我們的戰略目標，我們投資於能夠提高我們效率並使我們保持競爭力的技術。我們通常將這些投資視爲科技開支，這代表着與技術相關的投資、運營、系統和基礎設施相關的支出,包括在綜合收入報表上呈現的當期費用以及淨化資產和折舊減值的相關資產。科技投資開支報告如下組成部分：

•科技、電信和信息處理費用 ——包括與應用軟件許可和維護、相關攤銷、電信和數據處理有關的費用；

•其他科技相關支出 包括相關的非資本化工資和員工福利、佔用和設備以及專業和法律服務;和

•科技投資 - 包括資本化的科技基礎設備、硬件以及購買或內部開發的軟件，減去相關的攤銷或折舊費用。

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以下時間表展示了我們科技支出的構成：

科技支出

			三個月之內結束 2020年6月30日												數量 改變						百分比 改變						銷售額最高的六個月 2020年6月30日												數量 改變						百分比 改變
（金額以百萬美元爲單位）			2024						2023																		2024						2023
科技、電信和信息處理費用			$	66					$	58					$	8					14		%				$	128					$	113					$	15					13		%
其他科技相關支出			66						56						10						18						126						110						16						15
科技投資			4						23						(19)						(83)						19						49						(30)						(61)
少：相關攤銷和折舊			(20)						(16)						(4)						25						(40)						(30)						(10)						33
科技總支出			$	116					$	121					$	(5)					(4)		%				$	233					$	242					$	(9)					(4)		%

總的科技支出減少了500萬美元，同比下降4%。, 與去年同期相比，其他科技相關支出增加和前述科技、電信和信息處理支出增加超過了某些科技投資的降低，因爲我們三階段項目的最後一階段於2024年7月完成，以替換我們的核心貸款和存款銀行系統。

所得稅

下表總結了所報告期間的所得稅費用和有效稅率:

所得稅

			三個月已結束 6月30日												六個月已結束 6月30日
（以百萬美元計）			2024						2023						2024						2023
所得稅前收入			$	262					$	226					$	465					$	508
所得稅支出			61						51						111						129
有效稅率			23.3		%				22.6		%				23.9		%				25.4		%

截至2024年6月30日的三個月內，有效稅率分別爲23.3%和22.6%。有關影響所得稅率的因素以及遞延所得稅資產和負債的信息，請參閱基本報表註記12。

優先股派息

2023年和2024年第二季度優先股分紅分別爲900萬和1100萬美元。增長主要是由於某些系列優先股股息支付時間和利率的變化導致的。

資產負債表分析

產生利息的資產

賺取利息的資產具有相關利率或收益率，通常包括貸款和租賃、證券和貨幣市場投資。我們努力保持利息收入資產相對總資產的高水平。有關平均餘額、相關收入和利息收入資產的各自收益率的更多信息，請參見第10頁的《合併平均資產負債表》。

投資證券投資組合

我們投資證券是爲了積極管理流動性和利率風險，併產生利息收入。我們主要持有可以通過擔保借款協議立即提供我們現金和流動性而無需出售證券的證券。我們的固定利率證券組合有助於平衡貸款和存款之間固有的利率不匹配，並保護股東權益的經濟價值。截至2024年6月30日，我們證券投資組合的預計久期（衡量利率變動對價格敏感度的指標）爲3.7％，而2023年12月31日爲3.6％。

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有關我們的借貸能力以及我們如何管理流動性風險的信息，請參閱第34頁的「流動性風險管理」章節。此外，請參閱合併財務報表附註3和附註5，以了解更多有關公允價值計量和我們的投資證券投資會計處理的信息。

以下日程表列出了我們投資證券組合的主要元件：

投資證券組合

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（以百萬計）			票面價值						分期償還的 成本						一般 價值						票面價值						分期償還的 成本						一般 價值
持有至到期投資
美國政府機構和公司：
機構證券			$	152					$	152					$	144					$	93					$	93					$	87
機構擔保的抵押貸款支持證券			11,490						9,583						9,437						11,966						9,935						10,041
市政債券			330						330						310						354						354						338
總持有到期日投資餘額			11,972						10,065						9,891						12,413						10,382						10,466
可供出售
美國國債證券			570						570						461						585						585						492
美國政府機構和公司：
機構證券			508						503						471						669						663						630
機構擔保的抵押貸款支持證券			8,060						8,124						6,823						8,460						8,530						7,291
小企業管理局貸款支持證券			484						516						493						535						571						546
市政債券			1,200						1,302						1,211						1,269						1,385						1,318
其他債券			25						25						24						25						25						23
總可供出售證券投資餘額			10,847						11,040						9,483						11,543						11,759						10,300
HTm和AFS投資證券總額			$	22,819					$	21,105					$	19,374					$	23,956					$	22,141					$	20,766

持有至到期投資（「HTM」）和可供出售投資證券的攤銷成本於2023年12月31日減少了10億元，降幅爲5％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，總HTM和可供出售投資證券的約7％爲浮動利率工具。此外，在2024年6月30日時，我們持有了3600萬元的支付固定掉期交易，將指定爲公允價值套期保值的固定利率可供出售證券，有效地將證券的固定利息收入轉換爲證券的套期保值部分的浮動利率。

截至2024年6月30日，我們的可供出售金融投資組合中，$19300萬淨保費分別分佈在各個安防-半導體類別之中。我們的所有投資證券組合的總稅後等效保費攤銷爲2024年第二季度的$1700萬，相比之下，去年同期爲$2200萬。

除了HTm和AFS證券，我們還有一個交易證券組合，包括市政證券，在2024年6月30日總計2400萬美元，而在2023年12月31日爲4800萬美元。

請參閱第31頁的「利率風險管理」部分、第36頁的「資本管理」部分以及《合併財務報表》第5注，了解我們的投資證券組合、掉期和相關未實現收益和損失的更多討論。

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市政投資和信貸擴展

我們通過爲州和地方政府（「市政當局」）提供存款服務、貸款和投資銀行服務等產品和服務來支持我們的社區。我們還投資由市政當局發行的證券。我們的市政借貸產品通常包括：從市政實體的一般基金或抵押收入償還債務的貸款，或向利用透過市政實體嘗試獲得優惠稅收待遇的私營商業實體或501（c）（3）非營利實體提供貸款。

以下時間表總結了我們對市政府的全部投資和信貸延期。

市政投資和信貸擴展

（以百萬計）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023
貸款和租賃			$	4,263					$	4,302
未融資的借貸承諾			417						231
持有至到期日的證券			330						354
可供出售證券			1,211						1,318
交易證券			24						48
總費用			$	6,245					$	6,253

我們的市政貸款和證券主要與位於我們地理範圍內的市政單位有關。 市政貸款和租賃組合主要以市政實體的一般債務、房地產業、營業收入質押或設備爲擔保。 截至2024年6月30日，我們有600萬美元的市政貸款未計息，且2023年12月31日我們沒有市政貸款未計息。

市政債券採用風險評級體系進行內部評級，類似於貸款，不同規模和類型的信用風險暴露會採用不同的評分系統。我們給市政債券分配的內部風險評級符合監管風險分類的公佈定義，具體包括過渡、特別關注和次級，截至2024年6月30日，所有市政債券均獲得過渡評級。關於這些市政貸款和證券的信用質量的更多信息請參見合併財務報表附註5和6。

貸款和租賃組合

我們爲商業客戶提供廣泛的貸款產品，通常是中小企業。我們還向消費者和小企業提供各種零售貸款產品和服務。下面的時間表展示了我們貸款和租賃組合的構成:

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貸款和租賃組合

			2024年6月30日												2023年12月31日
（金額以百萬美元爲單位）			數量						佔比 總貸款						數量						佔比 總貸款
商業:
商業和工業			$	16,622					28.5		%				$	16,684					28.9		%
租賃			390						0.7						383						0.7
業主自住			9,236						15.8						9,219						16.0
市政			4,263						7.3						4,302						7.4
商業總計			30,511						52.3						30,588						53.0
商業房地產業：
施工和土地開發			2,725						4.7						2,669						4.6
術語			10,824						18.5						10,702						18.5
整體商業房地產			13,549						23.2						13,371						23.1
消費
房屋抵押信用額度			3,468						5.9						3,356						5.8
1-4家庭住宅			9,153						15.7						8,415						14.6
施工和其他消費性房地產業			1,139						1.9						1,442						2.5
銀行卡和其他循環計劃			466						0.8						474						0.8
其他			129						0.2						133						0.2
消費總數			14,355						24.5						13,820						23.9
貸款和租賃總額			$	58,415					100.0		%				$	57,779					100.0		%

2024年上半年，貸款和租賃組合增加了63600萬美元，增長1%，截至2024年6月30日，總額爲584億美元。貸款增長主要集中在消費者1-4家庭住房抵押和期限商業房地產貸款組合。2024年6月30日和2023年12月31日，貸款和租賃總資產比率分別爲67%和66%。最大的貸款類別是商業和工業貸款，分別構成兩個時間段總貸款組合的29%。

其他非利息產生的投資

其他非帶息投資是主要爲了資本增值、分紅派息或特定監管要求而持有的股權投資。以下時間表總結了我們相關的投資：

其他非利息-bearing投資

（金額以百萬美元爲單位）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						金額變動						百分比變化
銀行擁有的人壽保險			$	558					$	553					$	5					1		%
聯邦住房貸款銀行股份			104						79						25						32
聯邦儲備股票			64						65						(1)						(2)
農戶房屋信貸股票			26						24						2						8
美國政府小企業投資公司投資			198						190						8						4
其他			37						39						(2)						(5)
其他非利息-bearing投資總額			$	987					$	950					$	37					4		%

2024年上半年，其他非利息收益投資增加了3700萬美元，增長了4%，主要是由於FHLb股票增加了2500萬美元，SBIC投資增加了800萬美元。我們需要將我們FHLb借款的約4%投資於FHLb股票以維持我們的借款能力。期末FHLb股票活動增加是由於短期FHLb借款的增加。

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場地、設備和軟件

我們一直在投資科技以現代化我們的金融系統。在2024年7月，我們成功完成了多年計劃的最後階段，替換了我們核心貸款和存款銀行系統。現在，我們已經成功遷移了所有商業、商業房地產和消費貸款以及存款帳戶至一個現代化、集成的核心繫統，這將能夠讓我們爲客戶提供更好的體驗，並獲得額外的操作效率。

下面的日程表總結了我們核心系統更換項目的資本化成本，這些成本將在十年的有用壽命內分期攤銷：

與核心系統更換項目相關的資本化成本

			2024年6月30日
（以百萬計）			第一階段						第2階段						第三階段						總費用
資本化成本總額，減去累計攤銷。			$	18					$	40					$	222					$	280
預定攤銷期末。			2027年第二季度						2029年第一季度						2033年第二季度

存款

存入資金是我們主要的資金來源。以下時間表展示了我們存款組合的構成：

存入資金組合

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（金額以百萬美元爲單位）			數量						佔比 總 存入資金																		數量						佔比 總 存入資金
按類型存款
非利息-bearing 需求			$	24,731					33.5		%																$	26,244					35.0		%
人形機器人-軸承:
儲蓄和貨幣市場			38,560						52.3																		38,663						51.6
時間			6,189						8.4																		5,619						7.5
經紀人			4,290						5.8																		4,435						5.9
存款總額			$	73,770					100.0		%																$	74,961					100.0		%
與存款相關的度量
保險存款的估計金額			$	41,660					56		%																$	41,777					56		%
未保險存款的估計金額			32,110						44		%																33,184						44		%
貸款存款比率 1			3,443						5		%																3,979						5		%
貸存比			79%																								77%

1 包括保險和非保險存款。

截至2023年12月31日，總存款減少了12億美元，下降2％至738億美元。在2024年6月30日和2023年12月31日，客戶存款（不包括經紀人存款）分別爲695億美元和705億美元，其中包括約73億美元和68億美元的互惠存款。

截至2024年6月30日，未保險存款的預計總額爲321億美元，佔總存款的44%，而在同一時期的2023年12月31日，該金額爲332億美元，佔總存款的44%。我們的貸款存款比爲79%，而在同一時期則爲77%。有關流動性的其他信息，請參見第34頁的「流動性風險管理」，包括可用流動性與未保險存款的比率。

風險管理

風險管理是我們業務的重要組成部分，也是我們整體表現的關鍵因素。我們採用各種策略來審慎管理我們業務所面臨的風險，包括信用風險、市場和利率風險、流動性風險、戰略和業務風險、運營風險、科技風險、網絡安全概念風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險（包括監管風險）和聲譽風險。

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這些風險由各種管理委員會監督，包括企業風險管理委員會。有關這些風險的更全面討論，請參閱我們 2023 年 10-k 表中的「風險因素」部分。

信貸風險管理

信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能在信貸相關合同條款下完全履行而導致的損失可能性。信用風險主要來自我們的貸款活動，以及非資產負債表信用工具。信貸政策、信貸風險管理和信貸審查職能爲監督信貸風險提供了支持和信息。我們的信貸政策強調嚴格的貸款標準和早期發現潛在的問題信用，以便及時制定並實施行動計劃以緩解潛在的損失。這些正式的信貸政策和程序爲我們提供了一套一致的承銷框架和一個良好的本地銀行附屬的信貸決策基礎。

我們的業務活動主要在銀行業務板塊的地理範圍內進行。我們努力避免在任何特定行業、抵押品類型、地點或任何個人客戶或交易對手處承擔不必要的信用風險集中的風險。有關我們的信用風險管理的更全面討論，請參見我們2023年10-k表格中的「信用風險管理」。

美國政府機構擔保貸款

我們參加了由美國政府機構資助的各種擔保貸款計劃，例如小型企業管理局（「SBA」）、聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部、美國出口-進口銀行和美國農業部。截至2024年6月30日，相關貸款中有5550萬美元得到了擔保，主要由SBA提供。以下安排列出了美國政府機構擔保貸款的組成情況：

美國政府機構擔保貸款

（金額以百萬美元爲單位）			2020年6月30日 2024						百分比 保證						12月31日 2023						百分比 保證
商業用途			$	673					79		%				$	664					80		%
商業房地產			25						76						24						79
消費			4						100						4						100
總貸款			$	702					79		%				$	692					80		%

商業貸款

下面的時間表展示了我們商業貸款組合的構成：

商業貸款組合

			2024年6月30日												2023年12月31日
（金額以百萬美元爲單位）			數量						總數的% 商業貸款						數量						總數的% 商業貸款						金額變動						百分比變化
商業:
商業和工業			$	16,622					54.4		%				$	16,684					54.5		%				$	(62)					(0.4)		%
租賃			390						1.3						383						1.3						7						1.8
業主自住			9,236						30.3						9,219						30.1						17						0.2
市政			4,263						14.0						4,302						14.1						(39)						(0.9)
商業總計			$	30,511					100.0		%				$	30,588					100.0		%				$	(77)					(0.3)		%

我們的商業貸款涵蓋各種行業，一般在一到五年的期限內到期，根據基礎抵押品和擔保適用攤銷。商業貸款通常以季節性、期限、營運資本或橋樑貸款的形式構建，包括循環和非循環授信額度、分期償還貸款、指導性方案和單一付款貸款。這些貸款包括條款要求借款人提供定期財務報告，以衡量槓桿、債務償付覆蓋率和流動性。截至六月

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截至2024年30日，我們約69%的商業貸款組合是變量利率，其中約10%的這些變量利率貸款已與我們的客戶進行了固定利率掉期。

商業貸款承保主要基於對管理層、財務業績、行業板塊、贊助（如適用）和交易結構的分析，通常通過所有者或贊助商提供的抵押品和保證提供信用增強。預期現金流經過各種下行情景分析，包括營業收入下降、利潤率壓縮和利率變動。

以下時間表展示我們商業貸款組合的地理分佈。對於商業貸款，地理位置基於主要借款人的位置。

按地域的商業貸款

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（金額以百萬美元爲單位）			數量						佔比 總						非應計貸款						數量						佔比 總						非應計貸款
商業用途
亞利桑那州			$	2,236					7.3		%				$	5					$	2,237					7.3		%				$	7
加利福尼亞州			6,024						19.8						42						6,106						20.0						50
科羅拉多州			1,934						6.3						2						1,970						6.4						3
內華達州			1,325						4.3						10						1,230						4.0						11
得克薩斯州			7,454						24.4						66						7,070						23.1						13
猶他/愛達荷			6,208						20.4						11						6,353						20.8						12
華盛頓/俄勒岡			1,214						4.0						5						1,339						4.4						8
其他			4,116						13.5						6						4,283						14.0						—
商業總計			$	30,511					100.0		%				$	147					$	30,588					100.0		%				$	104

下面的時間表展示了我們商業貸款組合的行業板塊分佈情況，行業分類基於北美產業分類系統。

行業板塊商業貸款

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（金額以百萬美元爲單位）			數量						佔比 總						非應計貸款						數量						佔比 總						非應計貸款
零售業			$	3,035					10.0		%				$	21					$	2,995					9.8		%				$	2
房地產業、租賃和租賃業務			2,982						9.8						2						2,946						9.6						1
財務和保險			2,840						9.3						—						2,918						9.5						—
醫療保健和社會援助			2,436						8.0						18						2,527						8.3						8
製造業-半導體			2,296						7.5						14						2,190						7.2						15
公共行政			2,223						7.3						—						2,279						7.5						—
批發貿易			1,993						6.6						2						1,850						6.0						3
運輸和倉儲			1,471						4.8						5						1,499						4.9						3
公用事業 1			1,341						4.4						9						1,409						4.6						10
教育服務			1,261						4.1						—						1,298						4.2						—
施工			1,271						4.1						28						1,355						4.4						7
酒店和餐飲服務			1,271						4.1						1						1,180						3.9						1
採礦、採石和石油和燃料幣提取服務			1,151						3.8						—						1,133						3.7						—
專業、科學和技術服務			1,036						3.4						10						1,010						3.3						10
其他服務（不包括公共行政）			1,045						3.4						3						1,047						3.4						2
其他 2			2,859						9.4						34						2,952						9.7						42
總費用			$	30,511					100.0		%				$	147					$	30,588					100.0		%				$	104

1 主要包括公用事業、電力和可再生能源。

2 沒有其他行業板塊超過3.4%。

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商業房地產業貸款

以下時間表展示了我們商業房地產業貸款組合的構成:

商業房地產貸款組合

			2024年6月30日												2023年12月31日
（金額以百萬美元爲單位）			數量						總數的% 商業房地產貸款						數量						總數的% 商業房地產貸款						金額變動						百分比變化
商業房地產業：
施工和土地開發			$	2,725					20.1		%				$	2,669					20.0		%				$	56					2.1		%
術語			10,824						79.9						10,702						80.0						122						1.1
整體商業房地產			$	13,549					100.0		%				$	13,371					100.0		%				$	178					1.3		%

商業房地產貸款一般在三到七年期內到期，包括全額、部分和非追索保證結構。 典型的商業房地產貸款結構包括每年測試的經營契約，要求根據最低債務服務覆蓋率、債務收益率或貸款價值測試進行貸款再平衡。建築和土地開發貸款通常在18到36個月內到期，包括一到五年的展期選擇或轉換爲終期貸款的結構。截至2024年6月30日，我們約85%的商業房地產貸款組合是浮動利率，這些浮動利率貸款中約21%轉換爲固定利率。

房地產業商業物業的承銷主要基於項目的經濟可行性，同時重視擔保人的信用和經驗。我們通常要求在任何發放之前先包含業主的股權。貸款協議中通常還包括追加要求（在抵押品價值或現金流下降時需要追加股權注入）以及擔保人的擔保。更全面討論CRE貸款和我們的承銷，請參見我們2023年10-K表格中的「商業地產貸款」部分。

以下時間表介紹了我們商業房地產貸款組合的地理分佈。地理位置基於主要抵押品的位置。

按地理位置分類的商業房地產貸款

			2024年6月30日																		2023 年 12 月 31 日
（以百萬美元計）			金額						的百分比 總						非應計貸款						金額						的百分比 總						非應計貸款
商業地產
亞利桑那州			$	1,787					13.2		%				$	—					$	1,726					12.9		%				$	1
加利福尼亞			3,710						27.4						27						3,865						28.9						50
科羅拉多州			710						5.2						—						709						5.3						—
內華達州			1,096						8.1						1						1,072						8.0						—
德州			2,494						18.4						9						2,385						17.8						10
猶他州/愛達荷州			2,226						16.4						—						2,214						16.6						—
華盛頓/俄勒岡			1,093						8.1						—						1,004						7.5						—
其他			433						3.2						—						396						3.0						—
商業房地產總額			$	13,549					100.0		%				$	37					$	13,371					100.0		%				$	61

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以下時間表介紹了我們按抵押品類型劃分的商業房地產貸款組合:

按抵押品類型的商業房地產貸款

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（金額以百萬美元爲單位）			數量						佔比 總						非應計貸款						數量						佔比 總						非應計貸款
商業地產
多戶住宅			$	3,858					28.5		%				$	1					$	3,709					27.7		%				$	1
製造業			3,073						22.7						1						3,062						22.9						1
辦公室			1,910						14.1						23						1,984						14.8						48
零售			1,533						11.3						2						1,503						11.2						1
酒店			673						5.0						8						688						5.2						9
土地			221						1.6						—						211						1.6						—
其他 1			1,655						12.2						—						1,682						12.6						—
住宅物業 2
單戶住宅			295						2.2						2						287						2.1						1
土地			95						0.7						—						90						0.7						—
公寓/聯排別墅			49						0.4						—						37						0.3						—
其他 1			187						1.3						—						118						0.9						—
總費用			$	13,549					100.0		%				$	37					$	13,371					100.0		%				$	61

1 2024年6月30日和2023年12月31日，"其他"商業和住宅類別的總金額中包括約3.1億和2.02億的無擔保貸款。

2 住宅物業主要由爲商業房屋建築商提供的土地、地塊和單戶住宅開發貸款組成。

如先前所討論的，我們的房地產產業貸款組合在地理區域和抵押品類型上都是多樣化的，最大的集中在多戶住宅上。考慮到近期投資者對這些抵押品類型的興趣增加，我們在下面對我們的多戶住宅和辦公樓房地產產業組合提供了額外的分析。

多戶住宅房地產

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的多家庭房地產貸款組合總額爲39億美元和37億美元，分別佔總房地產貸款組合的29％和28％。其中約33％的多家庭房地產貸款組合將在下一個12個月內到期。以下時間表提供了我們的多家庭房地產貸款組合的構成和其他相關信用質量指標：

多戶型住宅商業貸款組合投資組合

（金額以百萬美元爲單位）			2020年6月30日 2024						2023年12月31日
多戶住宅房地產
施工和土地開發			$	1,023					$	902
術語			2,835						2,807
總共的多戶商用房房地產			$	3,858					$	3,709
信用質量指標
受批評貸款比率			11.1		%				6.1		%
分類貸款比率			1.5		%				0.5		%
非應計貸款比率			—		%				—		%
拖欠比率			0.3		%				—		%
淨銷賬，年化			—		%				—		%
信貸損失準備金佔多戶商用房貸款期末的比例			2.20		%				1.70		%

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以下時間表根據抵押品位置呈現我們的多家庭商用房地產貸款組合：

按抵押品地點分類的多戶家庭房地產貸款組合

（金額以百萬美元爲單位）						2024年6月30日
						抵押物位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞州						科羅拉多州						內華達州						得克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓州						其他 1						總費用
多戶住宅房地產
施工和土地開發						$	159					$	175					$	87					$	79					$	355					$	66					$	102					$	—					$	1,023
術語						302						908						89						177						673						352						271						63						2,835
多家庭房地產總額						$	461					$	1,083					$	176					$	256					$	1,028					$	418					$	373					$	63					$	3,858
%總數						12.0		%				28.1		%				4.6		%				6.6		%				26.6		%				10.8		%				9.7		%				1.6		%				100.0		%

（金額以百萬美元爲單位）						2023年12月31日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞州						科羅拉多州						內華達州						得克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓州						其他 1						總費用
多戶住宅房地產
施工和土地開發						$	118					$	183					$	46					$	40					$	359					$	44					$	112					$	—					$	902
術語						322						994						90						188						578						345						228						62						2,807
總多家庭房地產						$	440					$	1,177					$	136					$	228					$	937					$	389					$	340					$	62					$	3,709
%總數						11.9		%				31.7		%				3.7		%				6.1		%				25.3		%				10.4		%				9.2		%				1.7		%				100.0		%

1 其他包括在2024年6月30日和2023年12月31日均在新墨西哥州具有抵押物的5500萬美元的多家庭貸款。

辦公室商業地產

截至2024年6月30日及2023年12月31日，我們的辦公房地產貸款組合總額爲19億美元和20億美元，分別佔總辦公房地產貸款組合的14%和15%。約39%的辦公房地產貸款組合計劃在接下來的12個月內到期。以下時間表展示了我們的辦公房地產貸款組合和其他相關信質指標的構成：

辦公室房地產貸款組合

（金額以百萬美元爲單位）			2020年6月30日 2024						2023年12月31日
辦公室商業地產
施工和土地開發			$	105					$	191
術語			1,805						1,793
總辦公室不動產			$	1,910					$	1,984
信用質量指標
受批評貸款比率			9.8		%				11.9		%
分類貸款比率			6.3		%				8.9		%
非應計貸款比率			1.2		%				2.4		%
拖欠比率			2.6		%				2.3		%
淨銷賬，年化			0.3		%				0.2		%
期末信貸損失撥備與辦公室不動產貸款比率			3.82		%				3.80		%

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下列時間表展示我們的寫字樓商業房地產貸款投資組合，按照抵押地點分類。

按抵押品地點劃分的辦公樓商業貸款組合

（金額以百萬美元爲單位）						2024年6月30日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞州						科羅拉多州						內華達州						得克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓州						其他 1						總費用
辦公室商業地產
施工和土地開發						$	—					$	44					$	—					$	9					$	5					$	33					$	14					$	—					$	105
術語						275						366						68						78						206						483						300						29						1,805
綜合辦公樓房地產						$	275					$	410					$	68					$	87					$	211					$	516					$	314					$	29					$	1,910
%總數						14.4		%				21.4		%				3.6		%				4.6		%				11.1		%				27.0		%				16.4		%				1.5		%				100.0		%

（金額以百萬美元爲單位）						2023年12月31日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞州						科羅拉多州						內華達州						得克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓州						其他 1						總費用
辦公室商業地產
施工和土地開發						$	—					$	64					$	—					$	2					$	22					$	29					$	74					$	—					$	191
術語						281						412						92						86						179						488						226						29						1,793
總辦公房地產						$	281					$	476					$	92					$	88					$	201					$	517					$	300					$	29					$	1,984
%總數						14.2		%				24.0		%				4.6		%				4.4		%				10.1		%				26.1		%				15.1		%				1.5		%				100.0		%

1 其他包括2024年6月30日和2023年12月31日在喬治亞州擁有抵押品的1700萬美元辦公房地產貸款。

消費貸款

下面的時間表介紹了我們消費貸款組合的構成:

消費貸款組合

			2024年6月30日												2023 年 12 月 31 日
（以百萬美元計）			金額						佔總數的百分比 消費貸款						金額						佔總數的百分比 消費貸款						金額變動						變化百分比
消費者：
房屋淨值信貸額度			$	3,468					24.2		%				$	3,356					24.3		%				$	112					3.3		%
1-4 家庭住宅			9,153						63.8						8,415						60.9						738						8.8
建築和其他消費性房地產			1,139						7.9						1,442						10.4						(303)						(21.0)
銀行卡和其他循環計劃			466						3.2						474						3.4						(8)						(1.7)
其他			129						0.9						133						1.0						(4)						(3.0)
消費者總數			$	14,355					100.0		%				$	13,820					100.0		%				$	535					3.9		%

我們主要發放被認爲是優質的一級住房抵押貸款。通常我們持有變量利率貸款，並將符合要求的固定利率貸款轉售給包括聯邦國民抵押貸款協會和聯邦住房貸款公司在內的第三方，並對這些貸款做出擔保，以確保其符合某些基礎標準和抵押保險證明文件標準。

我們還設立了房屋淨值信貸額度（「HECLs」）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的HECL組合分別達到35億美元和34億美元。在同一時間段內，我們的37%和39%的HECLs是由第一順位抵押擔保的。

截至2024年6月30日，HECL貸款組合中未償餘額的不到1%估計具有大於100%的組合貸款價值比（「CLTV」）；估計的CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的抵押貸款金額除以估計的當前押品價值得出的比率；在發起時，HECL貸款組合的承銷標準通常包括最大80%的CLTV以及大於700的Fair Isaac Corporation（「FICO」）信用評分。

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我們HECL投資組合中約有91％仍處於提款期，其中約20％的貸款將在未來五年內開始分期付款。我們相信，在貸款變成全額分期付款和重大利率變動影響的情況下，損失和借款人違約的風險很低，這是在發起時進行了利率衝擊分析的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HECL淨覈銷（收回）佔比爲逾期12個月的平均餘額分別爲0.06％和0.05％。有關HECL投資組合信用質量的其他信息，請參見合併財務報表註釋第6條。

下面的時間表展示了我們消費貸款組合的地理分佈。地理位置基於主要借款人的位置。

地理位置消費貸款

			2024年6月30日																		2023 年 12 月 31 日
（以百萬美元計）			金額						的百分比 總						非應計貸款						金額						的百分比 總						非應計貸款
消費者
亞利桑那州			$	1,282					8.9		%				$	5					$	1,208					8.7		%				$	4
加利福尼亞			2,850						19.9						16						2,683						19.4						13
科羅拉多州			1,328						9.2						9						1,292						9.3						7
內華達州			1,256						8.7						7						1,204						8.7						5
德州			3,675						25.6						23						3,698						26.9						17
猶他州/愛達荷州			3,339						23.3						12						3,188						23.1						10
華盛頓/俄勒岡			201						1.4						—						211						1.5						—
其他			424						3.0						5						336						2.4						1
消費者總數			$	14,355					100.0		%				$	77					$	13,820					100.0		%				$	57

不良資產

不良資產包括未計提的貸款和其他房地產所有權（「OREO」）或被查封的物業。以下附表列出了我們的不良資產：

不良資產

（金額以百萬美元爲單位）			2020年6月30日 2024												12月31日 2023
非應計貸款1			$	261											$	222
其他擁有的房地產業 2			4												6
總不良資產			$	265											$	228
不良資產比率與淨貸款和租賃的比率1 和其他擁有的房地產業 2			0.45		%										0.39		%
逾期90天以上應計貸款			$	6											$	3
拖欠90天或以上應計貸款與租賃的比率 1			0.01		%										0.01		%
非應計貸款1 以及拖欠90天或以上的貸款			$	267											$	225
不良資產比率 1 和拖欠90天或以上的貸款與租賃的比率 1 和其他擁有的房地產業 2			0.46		%										0.40		%
非應計貸款1 按本息支付的當前			64.4		%										48.8		%

1 包括持有待售貸款。

2 不包括出售中的銀行場所。

截至2024年6月30日，不良貸款和不良租賃資產以及OREO的比例上升至0.45％，而截至2023年12月31日爲0.39％。2024年6月30日的不計提貸款總額從2023年12月31日的2.22億美元增加到2.61億美元，主要是由於商業和工業以及術語商業房地產組合中的少數貸款。有關不計提貸款的詳細信息，請參見《基本報表註釋》第6條。

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貸款修改

爲了競爭原因或加固我們的抵押品地位，可能會在正常業務過程中對貸款進行修改。當借款人遇到財務困難，需要從原始合同條款中獲得臨時或永久的救濟時，貸款也可能會進行修改。在2023年和2024年的前六個月中，因金融困難而進行貸款修改的貸款總額分別爲17700萬美元和14800萬美元。

如果一筆修改後的貸款處於非應計狀態，並按照修改後的條款執行至少六個月，以及對客戶的財務狀況進行分析顯示我們有合理的保證能收回修改後的本金和利息，那麼該貸款可以恢復至應計狀態。貸款人修改前和修改後的還款表現會被考慮到以確定是否應將貸款恢復至應計狀態。

對於遇到財務困難的借款人，應當考慮計提和不計提修改後的貸款。

			三個月之內結束 2020年6月30日												銷售額最高的六個月 2020年6月30日
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023
修改貸款 - 應計利息			$	44					$	96					$	165					$	137
修改貸款 - 非應計利息			3						7						12						11
總費用			$	47					$	103					$	177					$	148

有關向經濟困難的借款人進行貸款修改的更多信息，請參閱《基本報表》注6。

信用減值準備

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我們對於截至資產負債表日相關貸款和租賃組合以及未撥出貸款承諾的預期信貸損失的估計。爲判斷撥備充足性，我們根據貸款類型對貸款和租賃組合進行分割。

RULC是爲與未納入資產負債表承諾相關的可能損失而設立的準備金，並納入合併資產負債表中的「其他負債」。準備金的任何相關增加或減少均包括在合併利潤表的「未融資貸款承諾撥備」中。

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以下時間表顯示ACL和某些與信貸有關的比率的變化和分配：

信貸損失撥備的調整

（金額以百萬美元爲單位）			銷售額最高的六個月 2024年6月30日						截至十二個月 2023年12月31日						銷售額最高的六個月 2023年6月30日
未償貸款和租賃			$	58,415					$	57,779					$	56,917
平均未償貸款和租賃餘額：
商業用途			30,494						30,519						30,664
商業房地產			13,546						13,023						12,904
消費			14,060						13,198						12,849
總平均未償貸款和租賃餘額			$	58,100					$	56,740					$	56,417
貸款和租賃損失撥備：
期初餘額			$	684					$	572					$	572
貸款損失撥備			33						148						92
覈銷款額：
商業用途			18						45						23
商業房地產			11						3						—
消費			6						14						6
總費用			35						62						29
償債：
商業用途			10						20						12
商業房地產			1						—						—
消費			3						6						4
總費用			14						26						16
淨貸款和租賃覈銷：			21						36						13
期末餘額			$	696					$	684					$	651
未貸出承諾的儲備：
期初餘額			$	45					$	61					$	61
未貸出承諾的撥備：			(15)						(16)						(1)
期末餘額			$	30					$	45					$	60
信貸損失總撥備：
貸款和租賃損失撥備			$	696					$	684					$	651
未貸出承諾的儲備：			30						45						60
總授信減值準備金			$	726					$	729					$	711
期末未償貸款和租賃餘額與信貸損失總撥備比率			1.24		%				1.26		%				1.25		%
逾期貸款撥備覆蓋率			278		%				328		%				439		%
逾期貸款和呆賬貸款撥備覆蓋率			272		%				324		%				421		%
總淨覈銷率與平均未償貸款和租賃餘額比率 1			0.07		%				0.06		%				0.05		%
商業貸款淨覈銷率與平均商業貸款比率 1			0.05		%				0.08		%				0.07		%
商業房地產貸款淨覈銷率與平均商業房地產貸款比率 1			0.15		%				0.02		%				—		%
消費貸款淨覈銷率與平均消費貸款比率 1			0.04		%				0.06		%				0.03		%

1 所示期間的比率經年化處理，但不包括全年12個月的期間。

2024年前六個月，總ACL從72900萬美元下降到72600萬美元。ACL的輕微下降主要反映經濟預測的改善，貸款組合的變化以及與施工貸款相關的未資助貸款承諾減少，部分抵消了信貸質量下降，與商業房地產等組合特定風險相關的增量準備金。貸款

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增長。有關ACL和每個投資組合細分所經歷的信貸趨勢的其他信息，請參閱合併基本財務報表附註6。

利率和市場風險管理

利率期貨和市場風險是由於利率和其他市場條件的變化導致當前或未來收益和資本損失的風險。由於我們從事涉及各種金融產品的交易，我們面臨利率期貨和市場風險。關於我們的利率期貨和市場風險管理的更全面討論，請參見我們2023年10-k表中的「利率期貨和市場風險管理」。

我們努力將銀行定位於利率變化主導地位，並管理資產負債表敏感性，以降低淨利息收入和股權經濟價值「EVE」的波動。在更高的利率環境下，客戶存款行爲偏離了過去15年相對較低的利率期間觀察到的趨勢。因此，客戶更傾向於（1）將存款轉移到非銀行產品，例如提供更高利率的貨幣市場互惠基金，以及（2）減少非計息帳戶的餘額。這些最近觀察到的存款行爲變化已納入我們用於管理利率風險的存款模型中，給最近觀察到的行爲更多的權重，增加了利息-存款產品的存款beta和遷移到計息存款產品的非計息存款的比例。模型的變化由我們的模型風險管理功能獨立審查。

我們通常有顆粒狀的存款資金，並且其中大部分是無到期日的活期存款形式，按合同可在任何時候提取。而不是使用合同到期日，我們的利率風險模型使用動態建模的行爲假設，基於歷史行爲和未來預測。由於來自家庭和企業帳戶的許多存款在時間相對穩定且對利率變化不敏感，因此它們的期限通常比我們的貸款組合的期限長。因此，我們歷史上一直是「資產敏感」的，這意味着我們的資產預計會重新定價得比我們的負債更快或更顯著。我們定期使用利率掉期、固定利率證券投資和資金策略，來管理我們的利率風險。這些策略共同減弱了淨利息收入對利率變化的預期敏感性。資產敏感度的測量取決於我們用於存款流失和重新定價行爲的假設。隨着利率的上升，我們預計一些客戶會將餘額從活期存款轉移到類似貨幣市場、儲蓄或定期存單的計息帳戶。我們的模型特別受到這種遷移率假設的影響。

我們還假設有一種關聯性，稱爲「存款beta」，針對計息存款，其中付給客戶的利率變化速度與平均基準利率變化的速度不同。通常，認爲定期存款具有高關聯性，而計息支票帳戶具有較低關聯性。

以下時間表列出了前面討論過的存入資金期限假設:

存入資金假設

						2024年6月30日												2023年12月31日
產品						有效期（未更改）						有效期 （+200個點子）						有效期（未更改）						有效期 （+200個點子）
活期存款						3.0%						2.8%						3.5%						3.2%
貨幣市場						1.4%						1.3%						1.5%						1.4%
儲蓄和計息支票						2.1%						1.7%						2.2%						1.9%

由於存款再定價更快，存款的實際期限大大縮短了。

如之前所述，我們使用衍生工具來管理利率風險。以下時間表列出了截至2024年6月30日符合避險關係設計的衍生工具。包括每個期間的平均未平衡衍生工具名義金額以及每一段固定利率的加權平均值。

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現金流類別和公允價值套期保值。有關這些套期保值關係對利息收入和費用的影響的更多信息，請參見《合併財務報表附註》第7條。

符合避險關係指定的衍生品

			2024												2025																								2026												3Q26 - 2Q27						3Q27 - 2Q28
（金額以百萬美元爲單位）			第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度
現金流量套期收益
資產的現金流量套期 1
平均未償本金			$	350					$	350					$	350					$	350					$	350					$	300					$	133					$	100					$	100					$	—
收到的加權平均固定利率			2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				2.13		%				1.67		%				1.65		%				1.65		%				—		%
負債的現金流量套期 2
平均未償本金			$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
支付的加權平均固定利率			3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%				—		%
			2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032						2033
公允價值避險
資產的公允價值套期 3
平均未償本金			$	4,468					$	4,558					$	4,562					$	4,558					$	2,428					$	1,049					$	1,044					$	1,037					$	1,001					$	973
收取的加權平均固定利率			3.23		%				3.21		%				3.21		%				3.21		%				2.47		%				1.84		%				1.83		%				1.83		%				1.83		%				1.82		%

1 資產的現金流量套期保值包括接收固定掉期對沖浮息貸款池。最長期限的現金流量套期保值將於2027年2月到期。2027年的金額未按比例分配以反映該套期保值在該期間到期。

2 負債的現金流量套期保值包括用於對滾動FHLb預付款的固定支付掉期。該掉期將於2025年5月到期。

3 公允價值資產套期保值包括用於對沖固定利率可供出售證券和固定利率商業貸款的支付固定利率掉期，詳見基本報表註釋。 7 在基本報表註釋中進一步討論了增加2025年名義金額的原因是因爲起始前掉期。

截至2024年6月30日，我們在累計其他綜合收益（損失）（「AOCI」）中有1.54億美元的淨虧損被推遲與終止的現金流量套期收支有關。從終止的現金流量套期收支中推遲的金額將在套期收支的原始到期日上通過直線攤銷方法按利息收入攤銷，只要被套期保值的預測交易仍然預期發生。有關終止現金流量套期收支相關的推遲金額的詳細信息，請參見我們的2023年10-k表中的「利率和市場風險管理」一節。

風險盈利（EaR）和資產淨值（EVE）

綜合考慮我們的存入資金的假設以及之前所述的符合對沖關係的衍生品影響，下表呈現了收益風險（「EaR」），即12個月前瞻淨利息收入百分比變化，以及我們估計的EVE百分比變化。EaR和EVE均基於靜態資產負債表規模，在-200 bps至+200 bps的平行利率變動範圍內進行。這些措施突顯了各種情況下對利率變動的敏感性；這些結果並不意味着預期淨利息收入的預測。

收入模擬-淨利息收入變動和資產淨值變動

						2024年6月30日																														2023年12月31日
						匯率平行移動（以點子爲單位） 1																														利率平行移動（以點子爲單位） 1
再定價情景						-200						-100						0						+100						+200						-200						-100						0						+100						+200
風險收益 （EaR）風險敞口						(5.2)		%				(2.5)		%				—		%				2.8		%				5.7		%				(5.6)		%				(2.5)		%				—		%				2.4		%				4.9		%
美國小型企業管理局 （EVE）經濟附加值						5.9		%				3.4		%				—		%				(2.3)		%				(4.5)		%				6.6		%				2.8		%				—		%				(1.4)		%				(3.3)		%

1 在負利率變動中，匯率不可能降至零以下。

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由於證券贖回、掉期到期以及假設變更導致非計息存款的預測資金外流減少，在我們目前的存款假設下，資產敏感度（以EaR衡量）在2024年前6個月有所增加。對於無確定到期日的計息存款，加權平均建模Beta爲54%，利率風險仍在政策限制之內。

提前償還的假設是我們管理利率風險的重要因素。 我們投資組合中的某些資產，例如1-4家庭住房抵押貸款和抵押支持證券，可以由借款人隨時提前償還，這可能會極大地影響我們預期的現金流。截至2024年6月30日，預計貸款的終身提前償還速度爲13.2％，這反映了可調利率貸款在利率重置後提前償還的加速，抵押支持證券爲7.1％。

EaR分析專注於基準利率期貨的期限結構發生平行利率衝擊的情形。在非平行利率情況下，短期利率下降200個點子，而長期利率不變，EaR可與類似利率衝擊的平行利率情景相比較。

由於資產和負債重定價行爲的滯後性，EaR在描述利率迅速變化的環境中預期淨利息收入的變化方面存在固有侷限性。因此，我們預計淨利息收入會因「潛在的」和「湧現的」利率敏感性而發生變化。與EaR測量在12個月內的淨利息收入不同，潛在的和湧現的利率敏感性可以解釋當前季度與同一季度一年後預期淨利息收入的變化。

潛在的利率敏感性是指基於過去未完全體現在營業收入中但在短期內將要被認可的利率變動對未來淨利息收入的影響。我們預計潛在的敏感性將在2025年第二季度比2024年第二季度增加8.3%的淨利息收入。

新興利率敏感度是指基於未來利率波動的未來淨利息收入變化，並且是從淨利息收入的潛在水平進行衡量的。如果利率跟隨2024年6月30日的遠期曲線下降，我們預計新興敏感度將使淨利息收入從潛在敏感水平降低約2.0％，從而導致淨利息收入累計增加6.3％。對於隱含遠期利率路徑的-100個點子和+100個點子的平行利率衝擊，累積淨利息收入敏感度分別爲4.6％和7.7％。

我們對業務銀行的關注在決定我們資產負債管理姿態的性質中發揮着重要作用。截至2024年6月30日，我們總計271億美元的商業貸款和商業不動產貸款餘額在未來六個月內將進行再定價。對於這些浮動利率貸款，我們已經通過接收固定利率的利率掉期進行了55000萬美元的現金流套期保值。截至2024年6月30日，我們還有400億美元的浮動利率消費者貸款將在未來六個月內進行再定價。隨着利率上升，商業或消費者貸款中具有底線的資產敏感性影響已變得微不足道。請參閱附註三和附註七的基本報表註釋以獲取有關衍生工具的其他信息。

固收

我們通過公允價值變動面臨市場風險，其中包括交易證券和用於對沖利率風險的利率掉期的市場風險。我們承銷市政和公司債券。我們還交易市政、機構和國庫券。這種承銷和交易活動使我們面臨因這些固定收益證券價格不利變動而產生的損失風險。

AFS證券公允價值變動和符合現金流量套期保值的利率掉期的變動，將在每個財務報告期間計入其他綜合收益中。有關投資證券和其他綜合收益的更多討論，請參見第36頁的「資本管理」部分。另請參閱附註5中的「合併財務報表註釋」以獲取有關投資證券會計處理的進一步信息。

下面討論了我們的市場股票、非市場股票、市場和非市場股票的收益和損失，以及我們按權益法計量的股票。

通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們還持有政府實體和公司的股權證券，例如聯邦儲備委員會（「FRB」）和聯邦住房貸款銀行（FHLb），其不公開交易。

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公開交易。股權投資可能按照成本減值及根據可觀察的價格變動、公允價值、股權法、比例或全面合併帳戶方法進行調整，這取決於我們對被投資者業務的所有權和影響程度。不管採用哪種會計方法，我們的投資價值都受到波動的影響。由於這些證券的公允價值可能低於我們獲取它們的成本價值，我們可能會面臨損失的可能性。私營和上市公司的股權投資由我們的股權投資委員會和證券估值委員會的管理人員進行評估、監控和批准。

我們通過購買各種創業投資基金，持有主要爲上市前公司的直接和間接投資，作爲向不同企業提供有利融資、發展和擴張機會的策略，主要服務於地理位置在我們業務所在區的企業。2024年6月30日和2023年12月31日，我們對這些投資的權益暴露分別約爲1.98億美元和1.9億美元。偶爾，在我們的SBIC投資組合中，一些公司可能會發布首次公開募股（「IPO」）。在這種情況下，基金通常受到鎖定期的限制，我們必須在基金解除鎖定期之前持有投資，這可能會引入其他市場風險。有關我們的SBIC投資估值的詳細信息，請參閱附註3的基本報表附註。

流動性風險管理

流動性指我們滿足我們的現金、合同和抵押義務以及管理預期和意外的現金流，而不會對我們的業務或財務實力產生不利影響。我們管理流動性以爲客戶的信貸需求、我們預期的財務和合同義務以及其他企業活動提供資金來源。流動性的來源主要包括存款、借款、股本和資產償付，如貸款和投資證券的償付。我們的投資證券主要作爲一種潛在流動性來源持有。通常情況下，我們擁有可通過與抵押證券的擔保借款協議輕鬆提供現金和流動性的證券。

我們保持並定期測試應急資金計劃，以確定流動性的來源和使用。我們的董事會批准的流動性政策要求我們監控和保持足夠的流動性，多樣化融資位置，並預期未來的融資需求。根據這一政策，我們通過進行各種壓力測試和評估某些流動資產指標（如30天流動性覆蓋率）來監控我們的流動性狀況。

我們定期進行流動性壓力測試，並評估我們的高流動性資產組合（在壓力情景下覆蓋30天資金需求）。這些壓力測試包括對資金到期日的預測、資金用途和存款消退的假設。這些假設考慮到帳戶的規模、存款的運營性質、存款人的類型和資金來源的集中度，包括大額存款人和超過保險水平的無擔保存款總額。在預測緊張的資金需求時，集中的資金來源給予100%的資金消退因子。我們的流動性壓力測試考慮從隔夜到12個月的多個時間範圍。我們的流動性政策要求我們保持足夠的在資產負債表上的流動性，以FRB儲備餘額和其他高流動性資產的形式來滿足緊張的流出假設。

我們設有專門的資金臺桌，監控FRb帳戶的實時進出流動，並且我們擁有工具，包括隨時準備好的回購市場和FHLb存款，以管理日內流動性。FHLb借款是「無固定期限」的，允許我們根據流動性需求保留或歸還資金。我們通過總擔保資金（「GCF」）回購計劃質押大部分高度流動的投資證券組合。通過該計劃，質押高質量抵押品，計劃參與者匿名交換資金，這在市場交易時間內幾乎能立刻獲得資金。

此外，我們已經向FRB的主要信用設施(或貼現窗口)和銀行期限資金平台(BTFP)質押了抵押品，這些提供了在FHLb和GCF方案正常營業之外的額外應急資金來源。BTFP向具有資格的存款機構提供了最長達一年的貸款，這些機構質押了美國國債、機構債和政府抵押支持證券以及其他符合條件的資產作爲擔保。該方案下的預支款可用性於2024年3月中旬結束。截至2024年6月30日，我們在BTFP下的未償借款爲30億美元，其中15億美元到期。

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2024年12月31日，另有15億美元於2025年1月15日到期。這些預付款可以隨時免費提前還款。更多關於我們流動性風險管理實踐的信息，請參見我們2023年10-k表格中的「流動性風險管理」部分。

2024年前六個月現金的主要來源包括短期借款增加、投資證券減少和營業活動所提供的淨現金流量。同期現金的主要用途包括存款減少、貨幣市場投資增加以及貸款和租賃增加。2024年前六個月在營業費用中反映的利息現金支付分別爲9.4億美元和5460萬美元。

FHLb和FRb一直是重要的備用流動性和資金來源。我們是德梅因FHLb的成員，成員銀行可以借貸符合條件的貸款和證券以滿足流動性和融資需求。我們必須投資於FHLb和FRb股票以維持我們的借款能力。截至2024年6月30日，我們在FHLb和FRb股票上的總投資分別爲1.04億美元和6400萬美元，相比之下，截至2023年12月31日的投資額分別爲7,900萬美元和6,500萬美元。

截至2024年6月30日，貸款的賬面價值分別爲230億和163億美元，與2023年12月31日的248億和115億相比，分別抵押在FHLb和FRb上，作爲當前和潛在借款的抵押物。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券的賬面價值分別爲189億美元和205億美元，作爲潛在借款的抵押物。相同時間段內，這些抵押證券包括900億美元和950億美元用於GCF回購計劃，540億美元和550億美元用於FRB和FHLB，以及450億美元和550億美元用於擔保資產抵押的公共和信託存款，預付款項等用途。

這些抵押資產中有很大一部分沒有被限制，但是它們被抵押以提供對緊急資金來源的即時訪問。以下時間表呈現了我們的總可用流動性，包括未使用的抵押借款額度：

可用流動資金

			2024年6月30日																														2023 年 12 月 31 日
（美元金額以十億美元計）			FHLB						FRB 1						GCF						BTFP						總計						FHLB						FRB 1						GCF						BTFP						總計
總借款能力			$	15.4					$	15.2					$	8.9					$	3.0					$	42.5					$	16.6					$	9.8					$	9.6					$	5.8					$	41.8
未償借款			2.2						—						—						3.0						5.2						1.6						—						1.8						—						3.4
期末剩餘容量			$	13.2					$	15.2					$	8.9					$	—					$	37.3					$	15.0					$	9.8					$	7.8					$	5.8					$	38.4
現金和銀行應付款																											0.7																														0.7
計息存款 2																											2.3																														1.5
可用流動性總額																											$	40.3																													$	40.6
可用流動資金與未投保存款的比率																											125		%																												122		%

1 代表在聯邦儲備銀行貼現窗口的借款能力和未償還借款。

2 代表銀行主要向聯邦儲備銀行存入的所有基金類型。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的可用流動資金總額分別爲403億美元和406億美元。在2024年6月30日，我們有足夠的流動性來源，超過了我們的無擔保存款，無需出售任何投資證券。

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信用評級

一般金融市場和經濟情況影響我們獲取和成本外部融資。獲取資金市場也會直接受到各評級機構給予的信用評級的影響。評級不僅影響借款成本，還可能影響借款來源。所有信用評級機構均將我們的債務評定爲投資級別。

以下是我們的信用評級表：

信用評級

截至2024年7月31日：

評級機構

展望

長期發行人/優先債務評級 債務評級

次級債務評級

短期債務評級

Kroll

穩定

A-

BBB+

K2

S&P

負面的

BBB+

BBB

未報告

惠譽

穩定

BBB+

BBB

F2

穆迪

穩定

Baa2

未報告

P2

資本管理總監

強大的資本實力對於實現我們的關鍵公司目標、持續盈利以及促進存款人和投資者信心至關重要。我們努力（1）保持足夠的資本來支持業務的當前需求和增長，與我們對其創造股東價值潛力的評估相一致，（2）履行對存款人和債券持有人的責任，同時通過分紅派息和回購普通股的方式管理資本分配給股東。

我們利用壓力測試作爲決定適當資本水平的重要機制，基於實際和假設的壓力經濟條件，包括FRB的監管嚴峻情景。資本行動的時間和金額受到各種因素的影響，包括我們的財務表現、業務需求、現行和預計的經濟條件以及我們內部壓力測試的結果，以及董事會和美國貨幣監理辦公室（OCC）的批准。股份可能偶爾在公開市場上或通過私下協商的交易中回購。有關我們的資本風險管理的更全面討論，請參閱我們2023年10-k表中的「資本管理」。

股東權益

（以百萬美元計）			6月30日 2024						十二月三十一日 2023						金額變動						變化百分比
股東權益：
優先股			$	440					$	440					$	—					—		%
普通股和額外實收資本			1,713						1,731						(18)						(1)
留存收益			6,421						6,212						209						3
累計其他綜合虧損			(2,549)						(2,692)						143						5
股東權益總額			$	6,025					$	5,691					$	334					6		%

截至2024年6月30日，股東權益總額增加了3,3400萬美元，增長了6％，比2023年12月31日的57億美元增加了3,3400萬美元。普通股和額外的已支付資本減少了1800萬美元，主要是由於2024年第一季度進行了普通股回購。

2024年6月30日，AOCI餘額虧損25億美元，主要反映由於利率上升固定收益投資證券的公允價值下降，包括從AFS轉移到HTm的證券上的未實現虧損20億美元（稅後15億美元）。2024年第二季度，AOCI改善了6000萬美元，主要受到從AFS轉移到HTm的證券的未實現損失攤銷50億美元的驅動。在未出售或信貸減值的AFS證券中，未實現損失不會計入收益。我們沒有意圖出售任何帶有未實現損失的證券。雖然AOCI的變化反映在股東權益中，但它們不包括在監管資本中，因此不應作爲報告對象。

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目錄

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不會影響我們的監管比率。有關我們的投資證券組合及相關未實現收益和損失的更多討論，請參見合併財務報表附註5。

資本分配

			三個月之內結束 2020年6月30日												銷售額最高的六個月 2020年6月30日
(以百萬計，除每股金額外)			2024						2023						2024						2023
資本分配：
支付的優先股分紅			$	11					$	9					$	21					$	15
分配給優先股東的總資本額			11						9						21						15
普通股股息支付			61						61						122						122
銀行回購普通股 1			—						—						35						50
分配給普通股東的總資本額			61						61						157						172
分配給優先股東和普通股東的總資本額			$	72					$	70					$	178					$	187
加權平均攤薄普通股股本（以千爲單位）			147,120						147,696						147,231						147,865
期末普通股股本（以千爲單位）			147,684						148,144						147,684						148,144

1 包括從我們公開宣佈的計劃和股票補償計劃中獲得的普通股相關金額。股份是從員工手中獲得的，用於支付他們的工資稅和期權行權成本。

根據美國商品期貨交易委員會的「收益限制規定」，我們的分紅派息金額僅限於相應年度（1）淨利潤和（2）上兩年的留存收益合計金額，除非美國商品期貨交易委員會批准超過該金額的分紅派息的宣佈和支付。截至2024年7月1日，我們有13億美元的可分配淨利潤。

2024年第二季度，我們支付了優先股的1000萬美元分紅和普通股的6100萬美元分紅，每股分紅爲0.41美元。2024年8月，董事會宣佈每股普通股分紅0.41美元，於2024年8月22日支付給記錄於2024年8月15日的股東。有關我們的資本管理行動的其他信息，請參見合併財務報表附註9。

巴塞爾協議三

我們受到巴塞爾III資本要求的約束，其中包括某些最低監管資本比率。截至2024年6月30日，我們超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足要求。基於我們的內部壓力測試和資本充足的其他評估，我們相信我們持有的資本已足夠超過內部和監管要求，成爲了良好資本的銀行。請參閱「監管和監管」以及我們的2023年10-k表中的第15號註解以獲取有關我們符合巴塞爾III資本要求的更多信息。以下時間表提供了我們的資本金額、資本比率和其他選擇的績效比率：

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目錄

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資本數額和比率

（金額以百萬美元爲單位）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023
巴塞爾協議III版風險資本金額：
普通股一級資本			$	7,057					$	6,863					$	6,692
第一級別風險資本金比重基於風險的			7,496						7,303						7,131
總風險加權			8,747						8,553						8,378
風險加權資產			66,885						66,934						66,917
巴塞爾協議III版風險資本金比率：
普通股一級資本充足率			10.6		%				10.3		%				10.0		%
第一級別基於風險的比例			11.2						10.9						10.7
總基於風險的比例			13.1						12.8						12.5
一級槓桿比率			8.5						8.3						8.0
其他比率：
平均淨值佔平均資產（截至三個月）			6.6		%				6.2		%				5.9		%
普通股平均回報率（截至三個月）			14.0						9.2						13.8
有形普通股平均回報率（截至三個月） 1			17.5						11.8						17.8
有形資產比率 1			5.7						5.4						4.9
有形普通股權益比率 1			5.2						4.9						4.4

1 有關這些比率的更多信息，請參見第38頁的「非GAAP財務指標」部分。

2023年第三季度，聯邦銀行監管機構發佈了一項提案，旨在實施巴塞爾銀行監督委員會對危機後銀行監管資本改革的最終定案。這項提案通常被稱爲「巴塞爾III終局」，將顯著修改適用於總資產10​​00億美元或更多的大型銀行機構的資本要求，並可能影響我們目前和未來的資本計劃，包括股份回購活動。截至2024年6月30日，我們的總資產爲876億美元，目前不符合大型銀行機構的要求。我們將繼續評估該提案的潛在影響，因爲我們預計，如果它以目前的形式最終定案，我們很可能將在未來成爲其對象。

聯邦銀行監管機構還提出了建議，將長期債務要求擴大到所有總資產達到1000億或更多的銀行，並修改解決方案計劃的要求。有關這些監管提案及其潛在影響的更多信息，請參見我們2023年10-k表格的監管和監管部分中的「最近的監管發展」部分。

非GAAP財務指標

本表10-Q提供非GAAP財務指標，除通用會計原則（「GAAP」）財務指標外。從適用的GAAP財務指標到非GAAP財務指標的調整在以下附表中列出。我們認爲這些調整與持續經營業績相關，併爲期間對期間的比較提供有意義的基礎。我們使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績和財務狀況。我們相信提供這些非GAAP財務指標使投資者能夠根據我們的管理層和金融服務行業應用的相同標準來評估我們的業績。

非GAAP財務指標具有固有侷限性，並不一定可與其他金融服務公司可能呈現的類似財務指標進行比較。雖然利益相關者經常使用非GAAP財務指標來評估公司，但它們作爲分析工具具有侷限性，不應被孤立地考慮或作爲GAAP下報告結果分析的替代品。

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有形普通股權及相關措施

有形普通股權及相關指標是不按公共會計原則計算的指標，排除了無形資產及其相關攤銷的影響。我們認爲這些不按公共會計原則計算的指標提供了關於我們使用股東權益的有用信息，爲更一致地評估業務（無論是通過收購還是內部開發）的表現提供了依據。

平均有形普通股權的回報率（非GAAP）

						三個月之內結束
（金額以百萬美元爲單位）						2020年6月30日 2024						3月31日 2024												2020年6月30日 2023
歸屬於普通股股東的淨收益（符合GAAP的會計準則）						$	190					$	143											$	166
調整後的淨額（稅後）：
核心存款及其他無形資產的攤銷						1						1												1
歸屬於普通股股東的淨收益（稅後）			（a）			$	191					$	144											$	167
平均普通股權益（符合GAAP的會計準則）						$	5,450					$	5,289											$	4,818
平均商譽和其他無形資產						(1,056)						(1,058)												(1,063)
平均有形普通股權益（非GAAP）			（b）			$	4,394					$	4,231											$	3,755
本季度天數			（c）			91						91												91
全年天數			(d)			366						366												365
有形普通股股本平均回報率（非美國通用會計準則）1			（a/b/c）×d			17.5		%				13.7		%										17.8		%

1 在排除其他綜合收益的情況下，平均有形普通股權益的關聯回報率分別爲10.9％，8.4％和10.0％。

有形權益比率、有形普通股權益比率和每股普通股有形帳面價值（所有非GAAP指標）

（除股份和每股金額外，金額單位爲百萬美元）						2020年6月30日 2024						3月31日 2024												2020年6月30日 2023
股東權益總額（根據《美國通用會計準則》）						$	6,025					$	5,829											$	5,283
商譽和無形資產						(1,055)						(1,057)												(1,062)
有形股東權益（非《美國通用會計準則》）			（a）			4,970						4,772												4,221
優先股						(440)						(440)												(440)
有形公共股本 (非GAAP)			（b）			$	4,530					$	4,332											$	3,781
總資產(GAAP)						$	87,606					$	87,060											$	87,230
商譽和無形資產						(1,055)						(1,057)												(1,062)
有形資產(非GAAP)			（c）			$	86,551					$	86,003											$	86,168
普通股股份（以千爲單位）			(d)			147,684						147,653												148,144
有形股東權益比率（非《美國通用會計準則》）			（a/c）			5.7		%				5.5		%										4.9		%
有形普通股股東權益比率（非《美國通用會計準則》）			（b/c）			5.2		%				5.0		%										4.4		%
每股有形賬面價值 (非GAAP)			（b/d）			$	30.67					$	29.34											$	25.52

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效率比率和調整後稅前淨營業收入

效率比率是衡量營業支出與營業收入的一種指標。我們認爲效率比率提供了有關產生營業收入的成本的有用信息。我們進行調整以排除某些通常不會經常重複發生的項目，如隨後的日程表中所確定的，我們認爲這有助於跨期更一致的比較。調整後的非利息支出提供了一個衡量我們管理開支的指標。調整後的淨提前準備收益（「PPNR」）使管理層和其他人能夠評估我們產生資本的能力。應稅當量的淨利息收入使我們能夠評估來自應稅和免稅來源的收入的可比性。

效率比率（非GAAP）和調整前經營收入（非GAAP）

						三個月之內結束																		銷售額最高的六個月												截止年份
（金額以百萬美元爲單位）						2020年6月30日 2024						3月31日 2024						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						12月31日 2023
非利息開支（GAAP）			（a）			$	509					$	526					$	508					$	1,035					$	1,020					$	2,097
調整：
離職費用						1						—						13						1						14						14
其他房地產業費用，淨額						(1)						—						—						(1)						—						—
核心存款及其他無形資產的攤銷						1						2						1						3						3						6
重組成本						—						—						—						—						—						1
SBIC投資成功費用計提						1						—						—						1						—						—
FDIC特別評估						1						13						—						14						—						90
調整總計			（b）			3						15						14						18						17						111
調整後的非利息支出（非GAAP）			(c)=(a-b)			$	506					$	511					$	494					$	1,017					$	1,003					$	1,986
淨利息收入（GAAP）			(d)			$	597					$	586					$	591					$	1,183					$	1,270					$	2,438
全稅當量調整			(e)			11						10						11						21						20						41
全稅當量淨利息收入 （非GAAP）			(f)=(d+e)			608						596						602						1,204						1,290						2,479
非利息收入（GAAP）			g			179						156						189						335						349						677
綜合收入（非普遍會計準則）			(h)=(f+g)			787						752						791						1,539						1,639						3,156
調整：
公允價值和非套期保值衍生品收益						(1)						1						1						—						(2)						(4)
證券利得（損失）淨額						4						(2)						—						2						1						4
調整總計			（i）			3						(1)						1						2						(1)						—
調整後的全稅當量營業收入（非普遍會計準則）			(j)=(h-i)			$	784					$	753					$	790					$	1,537					$	1,640					$	3,156
稅前淨收益（非普遍會計準則）			(h)-(a)			$	278					$	226					$	283					$	504					$	619					$	1,059
調整後的稅前淨收益（非普遍會計準則）			(j)-(c)			278						242						296						520						637						1,170
效率比率（非普遍會計準則） 1			(c/j)			64.5		%				67.9		%				62.5		%				66.2		%				61.2		%				62.9		%

1 除去企業養老解決方案業務出售所獲得的900萬美元和一家銀行資產出售所獲得的400萬美元（記錄爲分紅派息和其他收入），截至2024年6月30日三個月和六個月的效率比率分別爲65.6%和66.7%。

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第一項 基本報表 (未經審計)

基本報表

(單位爲百萬美元，股數以千爲單位)			2020年6月30日 2024						12月31日 2023
			(未經審計)
資產
現金和存放在銀行的款項			$	717					$	716
貨幣市場投資:
計息存款-存款利息			2,276						1,488
所有基金類型和協議轉售的出售聯邦資金			936						937
投資證券：
持有至到期投資，按攤餘成本計量（公允價值：$9,891 和 $10,466)			10,065						10,382
以公允價值計量的可供出售金融資產			9,483						10,300
以公允價值計量的交易			24						48
總投資證券			19,572						20,730
可供出售貸款（包括公允價值爲$58 和 $43 的貸款）			112						53
貸款和租賃，扣除未賺取的利息和費用淨額			58,415						57,779
減：貸款和租賃損失準備			696						684
持有的投資，扣除減值準備後淨額			57,719						57,095
其他非利息憑證投資			987						950
固定資產、設備和軟件，扣除累計折舊和攤銷後淨額			1,383						1,400
商譽和無形資產			1,055						1,059
其他房地產業擁有			4						6
其他			2,845						2,769
總資產			$	87,606					$	87,203
負債及股東權益
存款：
非利息-bearing 需求			$	24,731					$	26,244
人形機器人-軸承:
儲蓄和貨幣市場			38,596						38,721
時間			10,443						9,996
存款總額			73,770						74,961
聯邦資金和其他短期借款			5,651						4,379
長期債務			546						542
未貸出承諾的儲備：			30						45
其他負債			1,584						1,585
負債合計			81,581						81,512
股東權益：
無面額優先股；授權股數爲 4,400股			440						440
普通股($共發行和流通)0.001面值；授權 350,000股；已發行股數 147,684和頁面。148,153 股，及其額外實收資本			1,713						1,731
保留盈餘			6,421						6,212
累計其他綜合收益(虧損)			(2,549)						(2,692)
股東權益合計			6,025						5,691
負債和股東權益總計			$	87,606					$	87,203

有關合並財務報表的附註請參閱。

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綜合利潤表

(未經審計)			三個月之內結束 2020年6月30日												銷售額最高的六個月 2020年6月30日
(以百萬計，除股份和每股金額之外)			2024						2023						2024						2023
利息收入：
貸款利息和費用			$	877					$	791					$	1,742					$	1,517
貨幣市場投資的利息			56						48						103						105
證券的利息			140						138						282						275
總利息收入			1,073						977						2,127						1,897
利息支出:
贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。			390						220						766						302
短期和長期借款的利息			86						166						178						325
總利息支出			476						386						944						627
淨利息收入			597						591						1,183						1,270
信用損失撥備：
貸款和租賃損失準備			12						46						33						92
未貸出承諾的撥備：			(7)						—						(15)						(1)
全部貸款損失撥備			5						46						18						91
經計提信貸損失後的淨利息收入			592						545						1,165						1,179
非利息收入：
商業帳戶費用			45						45						89						88
卡費			25						25						48						49
零售和商業銀行服務費用			16						16						32						32
與貸款相關的費用和收入			18						19						33						40
資本市場費用			21						27						45						44
财富管理費			15						14						30						29
其他與客戶相關的費用			14						16						28						31
與客戶相關的非利息收入			154						162						305						313
公允價值及非套期保值衍生產品收入			(1)						1						—						(2)
分紅派息及其他收入（損失）			22						26						28						37
證券利得（損失）淨額			4						—						2						1
非利息收入總額			179						189						335						349
非利息支出:
薪水和員工福利			318						324						649						663
科技、電信和信息處理業			66						58						128						113
佔用和設備，淨額			40						40						79						80
專業和法律服務			17						16						33						29
市場推廣和業務拓展			13						13						23						25
存款保險和監管費用			21						22						55						40
信貸相關費用			6						7						13						13
其他房地產業費用，淨額			(1)						—						(1)						—
其他			29						28						56						57
總非利息支出			509						508						1,035						1,020
稅前收入			262						226						465						508
所得稅			61						51						111						129
淨收入			201						175						354						379
優先股股息			(11)						(9)						(21)						(15)
適用於普通股股東的淨收益			$	190					$	166					$	333					$	364
本期內流通的平均普通股數量：
基本股份數（以千計）			147,115						147,692						147,227						147,852
攤薄股份數（以千計）			147,120						147,696						147,231						147,865
普通股每股淨收益：
基本			$	1.28					$	1.11					$	2.24					$	2.44
攤薄			1.28						1.11						2.24						2.44

有關合並財務報表的附註請參閱。

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綜合收益綜合表

(未經審計)

			三個月之內結束 2020年6月30日												銷售額最高的六個月 2020年6月30日
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023
淨利潤			$	201					$	175					$	354					$	379
其他綜合收益(損失), 淨額(稅後):
投資證券未實現持有損失			(14)						(86)						(2)						(9)
與從AFS轉入HTM的證券相關的未實現損失攤銷			50						54						96						103
其他非計息投資的未實現收益			1						—						1						—
衍生工具的持有未實現收益（損失）淨額			—						(8)						(1)						21
重新分類調整的衍生工具利息收入減少的承認			23						30						49						67
其他綜合收益（虧損），淨額			60						(10)						143						182
綜合收益			$	261					$	165					$	497					$	561

有關合並財務報表的附註請參閱。

股東權益變動表

(未經審計)

(以百萬爲單位，除每股股份外) 事項的說明（注 E）			優先的 股票						普通股股份數  (以千爲單位)						資本公積累計數						保留盈餘						其他積累 綜合收益（損失）						總費用 股東權益
2024年3月31日結存餘額			$	440					147,653						$	1,705					$	6,293					$	(2,609)					$	5,829
淨利潤																					201												201
其他綜合收益，扣除稅後																											60						60
僱員計劃及相關稅收優惠淨活動									31						8																		8
優先股股息																					(11)												(11)
普通股分紅， $0.41。																					(61)												(61)
推遲支付費用變動																					(1)												(1)
2024年6月30日餘額			$	440					147,684						$	1,713					$	6,421					$	(2,549)					$	6,025
2023年3月31日的餘額			$	440					148,100						$	1,715					$	5,949					$	(2,920)					$	5,184
淨利潤																					175												175
其他綜合損失，淨額																											(10)						(10)
僱員計劃及相關稅收優惠淨活動									44						7																		7
優先股股息																					(9)												(9)
普通股分紅， $0.41。																					(61)												(61)
推遲支付費用變動																					(3)												(3)
2023年6月30日的餘額			$	440					148,144						$	1,722					$	6,051					$	(2,930)					$	5,283

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(以百萬計，除股份外) 事項的說明（注 E）			優先的 股票						普通股股份  (以千爲單位)						資本公積						保留盈餘						其他積累 綜合收益(損失)						總費用 股東權益
2023年12月31日結餘爲			$	440					148,153						$	1,731					$	6,212					$	(2,692)					$	5,691
淨利潤																					354												354
其他綜合收益，扣除稅後																											143						143
銀行普通股回購									(890)						(35)																		(35)
員工計劃及相關稅收優惠淨活動									421						17																		17
優先股股息																					(21)												(21)
普通股分紅， $0.82。																					(122)												(122)
推遲的薪酬變動																					(2)												(2)
2024年6月30日餘額			$	440					147,684						$	1,713					$	6,421					$	(2,549)					$	6,025
2022年12月31日結存餘額			$	440					148,664						$	1,754					$	5,811					$	(3,112)					$	4,893
淨利潤																					379												379
其他綜合收益，扣除稅後																											182						182
累計效應調整，由於採用ASU 2022-02，扣除稅後																					2												2
銀行普通股回購									(953)						(50)																		(50)
員工計劃及相關稅收優惠淨活動									433						18																		18
優先股股息																					(15)												(15)
普通股分紅， $0.82。																					(122)												(122)
推遲的薪酬變動																					(4)												(4)
2023年6月30日的餘額			$	440					148,144						$	1,722					$	6,051					$	(2,930)					$	5,283

有關合並財務報表的附註請參閱。

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綜合現金流量表

(未經審計)

（以百萬計）						銷售額最高的六個月 2020年6月30日
												2024						2023
經營活動產生的現金流量
淨利潤												$	354					$	379
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:
撥備												18						91
折舊和攤銷												63						72
股權酬金												24						24
遞延所得稅支出（收益）												17						(13)
交易證券的淨減少												24						433
待售貸款淨減少（增加）												5						(25)
其他負債的變動												(17)						(363)
其他資產的變化												38						164
其他，淨額												(14)						57
經營活動產生的現金流量淨額												512						819
投資活動產生的現金流量
貨幣市場投資淨（增加）減少												(786)						1,454
持有至到期投資證券到期兌付和償還所得款項淨額												501						526
持有至到期的投資證券購買額												(60)						(21)
可供出售投資證券出售、到期兌付和贖回所得款項淨額												1,051						1,328
可供出售的投資證券購買額												(350)						(301)
貸款和租賃淨變化												(690)						(1,311)
其他非計息投資的購買和銷售												(33)						176
購置房地產和設備												(47)						(53)
其他，淨額												7						(18)
投資活動產生的淨現金流量												(407)						1,780
籌資活動產生的現金流量
存款淨(減)增												(1,191)						2,671
短期借用資金淨變化額												1,271						(4,904)
償還長期債務												—						(128)
普通股發行收益												—						2
普通股和優先股股息支付												(143)						(138)
購回銀行普通股												(35)						(50)
其他，淨額												(6)						(8)
籌集資金淨額												(104)						(2,555)
現金和存放在銀行的餘額淨增加額												1						44
期初現金和存放在銀行的餘額												716						657
期末現金和存放在銀行的餘額												$	717					$	701
支付的利息現金												$	940					$	546
所得稅淨現金支付												90						231
非現金活動：
投資貸款被重新分類爲待售貸款淨額												100						49

有關合並財務報表的附註請參閱。

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基本報表附註

(未經審計)

2024年6月30日

1. 提供的基礎

Zions Bancorporation, National Association 及其絕大多數擁有的子公司（統稱「Zions Bancorporation, N.A.」、「銀行」、「我們」、「我們的」、「我們」）的財務報表是未經審計的，並按照美國普遍公認會計原則（「GAAP」）的《10-Q表格指示書》和第10條《S-X法規》的規定編制的中期財務信息。因此，它們不包括GAAP所要求的所有信息和註釋，以便獲取完整的財務報表。在管理層的意見中，所有正常和經常性的調整都已計入，以實現公正呈現。對於由財務會計準則委員會（「FASB」）頒佈的標準，按照會計準則編碼（「ASC」）的各個部分進行引用。

2024年6月30日和2023年六月份結束的三個月和六個月的業績結果未必代表未來期間的業績結果。在編制合併財務報表時，我們需要做出會影響財務報表和附註披露金額的估計和假設。實際結果可能會與這些估計不同。有關更多信息，請參閱我們2023年10-K表中包括的合併財務報表和附註。

我們評估了2024年6月30日至附帶財務報表發佈之日發生的事件，並確定沒有需要調整我們的綜合財務報表或在附加說明中披露的重大事件。

美國洲際銀行是總部位於猶他州鹽湖城的商業銀行。我們通過各個分別管理的銀行部門提供廣泛的銀行產品和相關服務，這些我們稱之爲「附屬公司」或「附屬銀行」，每個都有自己的本地品牌和管理團隊。這些包括猶他州、愛達荷州和懷俄明州的Zions銀行；加利福尼亞銀行和信託公司(CB&T)；德克薩斯州的Amegy銀行；亞利桑那州國家銀行(NBAZ)；內華達州州立銀行(NSB)；科羅拉多州和新墨西哥州的Vectra銀行；以及在華盛頓州以這個名字運營的Commerce銀行，而在俄勒岡州以The Commerce銀行的名字運營。 11 通過在西部和西南部分別管理的銀行部門，我們提供廣泛的銀行產品和相關服務。 七 我們通過分別管理的銀行部門提供廣泛的銀行產品和相關服務，這些我們稱之爲「附屬公司」或「附屬銀行」，每個都有自己的本地品牌和管理團隊。其中包括猶他州、愛達荷州和懷俄明州的Zions銀行；加利福尼亞銀行和信託公司(CB&T)；德克薩斯州的Amegy銀行；亞利桑那州國家銀行(NBAZ)；內華達州州立銀行(NSB)；科羅拉多州和新墨西哥州的Vectra銀行；以及在華盛頓州以這個名字運營的Commerce銀行，而在俄勒岡州以The Commerce銀行的名字運營。

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2. 最近的會計聲明

標準

描述

生效日期

對基本報表或其他重要事項的影響

銀行截至2024年6月30日還未採納的標準

ASU 2023-07 分部報告（主題 280）：報告服務部門（主題 280）變更披露方式，通過升級對意義重大的分部費用的披露來改進分部報告披露要求。該準則適用於 2023 年 12 月 15 日之後的財年和 2024 年 12 月 15 日之後的財年間隔期。該準則必須適用於財務報表中呈現的所有期間的追溯。該公司目前正在評估該標準對合並財務報表的影響。

本會計準則更新(「ASU」)擴展了經營部門披露，並要求所有部門披露在年度和中期報告中報告。新標準要求披露以下內容: •爲報告部門披露的重要部門費用; •CODM的職稱和職位，以及CODM如何使用報告的利潤和虧損指標來評估部門績效; 以及 •報告部門的「其他部門項目」及其構成的描述。

2024年1月1日開始年度期間；2025年1月1日開始中期期間

這一標準的總體影響不會對我們的基本報表產生重大影響。

ASU 2023-09 所得稅（主題740）：改進所得稅披露。該標準要求上市的業務實體在每年披露稅率調節表的特定類別，併爲滿足數量門限的調節項目提供其他信息（如果這些調節項目的影響相當於或大於將稅前收入（或損失）與適用的法定所得稅率相乘所得金額的5%）。它還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅種分解的所支付的所得稅（扣除退款），以及按所支付的所得稅（扣除退款）在個別司法管轄區分解的金額，當所支付的所得稅（扣除退款）相當於或大於所支付的總所得稅（扣除退款）的5%時。最後，該標準取消了要求所有實體披露未識別稅務負債餘額在未來12個月內合理可能變動範圍的性質和估計，或聲明無法估算範圍的要求。該標準對公司自2026年1月1日開始的年度適用。可以提前採納該標準。該標準應以前瞻性基礎應用。允許追溯適用。公司目前正在評估該標準可能對其財務報表產生的影響。

這一ASU擴展了稅收披露，提供更多信息以更好地評估實體的運營、相關稅收風險和稅務策劃對其稅率和未來現金流的影響。這一ASU中的改進要求實體分解所納稅額及繼續經營的收入(或虧損)稅前費用(或利益)，以及繼續經營的所得稅費用(或利益)。 新標準要求在稅率調節表中披露特定的類別，併爲滿足定量閾值的調節項目提供額外的信息。

2025年1月1日

這一標準的總體影響不會對我們的基本報表產生重大影響。

銀行在2024年期間採納的標準

ASU 2022-03 公允價值計量(Topic 820): 適用合同銷售限制的股票公允價值計量

這一ASU澄清了禁止出售股票的合同限制不被視爲股票的計量單元，因此，在衡量公允價值時不予考慮。修訂版澄清了實體不能將合同銷售限制認定爲單獨的計量單元。此ASU中的修改還要求針對適用合同銷售限制的股票提供額外的定性和定量披露。

2024年1月1日，到期日期。

我們在2024年1月1日採用了新的標準。新標準的採用對我們的基本財務報表沒有產生實質性影響。

ASU 2023-02 《投資-股權法和合營企業》(Topic 323): 使用比例攤銷法對稅收信用結構中的投資進行會計處理(新興問題小組的共識)

本準則擴大比例攤銷法（「PAM」）的可選使用範圍，此前該法僅限於投資於低收入房屋稅收抵免（「LIHTC」）結構。當符合特定條件時，可以將PAM應用於任何有資格的股權投資，主要目的是爲了獲得所得稅減免和其他稅收福利。使用PAM法則，投資成本按所獲得的所得稅減免和其他所得稅福利比例攤銷，投資的攤銷和所得稅減免以淨額的形式呈現在損益表中，作爲所得稅費用（收益）的組成部分。 本準則允許選定會計政策來基於稅收項目實施PAM。本準則還包括使用PAM覈算的股權投資的額外披露要求。

2024年1月1日，到期日期。

我們於2024年1月1日採用了新準則。採用此準則對我們的基本報表沒有實質性影響。

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3. 我們按照市場交易和確定公允價值所需的假設的可靠程度分爲三個級別對我們的金融資產和負債進行重複衡量。這些級別是：

公允價值被定義爲在最主要或最優惠的市場上，在衡量日交易參與人之間的正常交易中，收到的資產或支付的負債的交易所價格（退出價格）。有關我們用於衡量公允價值和公允價值層次結構的資產和負債的估值方法的更多信息，請參閱我們2023表格10-k的註釋3。

公允價值層次結構

以下時間表展示按照持續計量的公允價值計量資產和負債:

（以百萬計）			2024年6月30日
			一級						二級						三級						總費用
資產
可供出售證券:
美國財政部、機構和公司			$	461					$	7,787					$	—					$	8,248
市政債券									1,211												1,211
其他債券									24												24
總可供出售證券投資餘額			461						9,022						—						9,483
交易證券									24												24
待售貸款									58												58
其他非計息投資:
銀行擁有的人壽保險									558												558
股權投資 1			3												101						104
8,070,041
農業貸款服務															20						20
延期補償計劃資產			133																		133
衍生品									481												481
總資產			$	597					$	10,143					$	121					$	10,861
負債
已售證券，但尚未購入			$	25					$	—					$	—					$	25
其他負債：
衍生品									382												382
負債合計			$	25					$	382					$	—					$	407

1 一級股權投資（「PEI」）通常涉及我們的小企業投資公司（「SBIC」）投資的一部分以及其他類似的公開交易的投資。

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（以百萬計）			2023年12月31日
			一級						二級						三級						總費用
資產
可供出售證券:
美國財政部、機構和公司			$	492					$	8,467					$	—					$	8,959
市政債券									1,318												1,318
其他債券									23												23
總可供出售證券投資餘額			492						9,808						—						10,300
交易證券									48												48
待售貸款									43												43
其他非利息-bearing 投資:
銀行擁有的人壽保險									553												553
股權投資 1			3												92						95
8,070,041
農業貸款服務															19						19
延期補償計劃資產			124																		124
衍生品									420												420
總資產			$	619					$	10,872					$	111					$	11,602
負債
已售出的證券但未購買			$	65					$	—					$	—					$	65
其他負債：
衍生品									333												333
負債合計			$	65					$	333					$	—					$	398

1 一級私募股權投資公司一般涉及我們SBIC投資的部分和其他類似的公開交易投資。

某些持有待售貸款的公平價值選擇

我們已爲某些旨在銷售給第三方支持證券化的商業房地產貸款選定公允價值模式，並通過衍生工具進行套保。選擇公允價值模式可減少會計波動，否則會出現由於按照成本或公允價值較低價值計量待售貸款和公允價值計量的衍生工具，而產生的不對稱造成的會計波動，同時又避免了應用避險會計的複雜性。這些貸款包括在「待售貸款」中，相關的公允價值增減損益包括在「資本市場費用」中，而應記利息則包括在「貸款的利息和費用」中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別擁有價值爲$50萬的貸款（票面價值爲$30萬）。2024年和2023年的前六個月，我們分別確認了大約$10萬的淨收益，即按公允價值計量的貸款及相關衍生工具的估值調整。58萬美元和43 我們持有價值爲$100萬（票面價值爲$200萬）的貸款。57萬美元和43 在2024年前六個月和2023年前六個月，我們分別確認了約$30萬和$20萬的按公允價值計量的貸款及相關衍生工具的淨收益。6萬美元和2 分別來自按公允價值計量的貸款和相關衍生工具的淨收益。

三級估值

我們的三級金融工具包括PEIs和農業貸款服務。有關我們的三級金融工具的其他信息，包括用於估計其公允價值的方法和重要假設，請參見我們2023年第10-k表格的註釋3。

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級別三公允價值測量的滾動

下面的時間表呈現了使用三級輸入測量的可重複基礎上的資產和負債的滾動轉移:

			三級儀器
			三個月之內結束																														銷售額最高的六個月
			2024年6月30日												2023年6月30日																								2024年6月30日												2023年6月30日
（以百萬計）			私募股權投資						農業貸款服務						私募股權投資						農業貸款服務																														私募股權投資						農業貸款服務						私募股權投資						農業貸款服務
期初餘額			$	98					$	19					$	82					$	18																													$	92					$	19					$	81					$	14
未實現證券收益（虧損），淨額			2						—						(3)						—																														2						—						(3)						—
其他非利息收入（費用）			—						1						—						(1)																														—						1						—						3
購買			2						—						5						—																														9						—						6						—
售出投資成本			(1)						—						—						—																														(2)						—						—						—
轉出			—						—						—						—																														—						—						—						—
期末餘額			$	101					$	20					$	84					$	17																													$	101					$	20					$	84					$	17

Level 3工具的遷移包括在所述期間的「證券收益（損失）淨額」中已認定的以下實現收益和損失:

（以百萬計）			三個月之內結束												銷售額最高的六個月
			2024年6月30日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
證券利得（損失）淨額			$	(1)					$	—					$	1					$	—

非經常性公允價值計量

某些資產和負債可能被以非持續性基礎衡量公允價值，包括已基於基礎抵押擔保物公允價值、其他不動產資產（「OREO」）和無法方便地確定公允價值的股權投資評估損失的貸款。非持續性公允價值調整通常包括因無法便利地確定公允價值的股權投資的觀察價格變動導致的價值變化、個別資產貶值或低於成本或公允價值會計的應用。截至2024年6月30日，我們在二級分類中有$百萬的基於抵押擔保物的貸款，並因這些貸款的公允價值變化而確認$百萬的損失。有關以非持續性基礎衡量公允價值的資產和負債的更多信息，請參見我們2023年10-k表的第3注。26 我們有$百萬抵押擔保貸款分爲二級分類，我們認定與這些貸款相關的公允價值變化造成的$百萬損失。有關於以非持續性基礎衡量公允價值的資產和負債的更多信息，請參見我們2023年10-k表的第3注。8 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。

某些金融工具的公平價值

下表列出了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值：

			2024年6月30日																		2023年12月31日
（以百萬計）			搬運 價值						公允價值						等級						搬運 價值						公允價值						等級
金融資產：
持有至到期投資證券			$	10,065					$	9,891					2						$	10,382					$	10,466					2
貸款和租賃（包括持有待售貸款）淨額，扣除準備金			57,831						55,592						3						57,148						54,832						3
財務負債：
定期存款			10,443						10,419						2						9,996						9,964						2
長期債務			546						507						2						542						494						2

前述安排不包括按公允價值計量的某些金融工具，以及持有價值近似公允價值的某些金融資產和金融負債。有關此公開披露範圍內的金融工具以及估計其公允價值的方法和重要假設的詳細信息，請參見我們的2023年 10-k表第3注。

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4. 抵消資產和負債

以下時間表顯示資產負債表上所選金融工具的毛額和淨額信息：

						2024年6月30日
																								資產負債表上未抵銷的總額
（以百萬計）						已確認的總額						資產負債表上抵銷的總額						資產負債表上呈現的淨額						基本報表註釋						收到/抵押的現金抵押品						淨金額
資產：
所有基金類型和協議轉售的出售聯邦資金						$	936					$	—					$	936					$	—					$	—					$	936
衍生產品（包括在其他資產中）						481						—						481						(13)						(450)						18
總資產						$	1,417					$	—					$	1,417					$	(13)					$	(450)					$	954
負債：
聯邦資金和其他短期借款						$	5,651					$	—					$	5,651					$	—					$	—					$	5,651
衍生產品（包括在其他負債中）						382						—						382						(13)						—						369
負債合計						$	6,033					$	—					$	6,033					$	(13)					$	—					$	6,020

						2023年12月31日
																								在資產負債表上未抵消的總金額
（以百萬計）						已確認的總金額						在資產負債表上抵消的總金額						在資產負債表上呈現的淨金額						基本報表註釋						收到/質押的現金擔保						淨金額
資產：
所有基金類型和協議轉售的出售聯邦資金						$	1,170					$	(233)					$	937					$	—					$	—					$	937
衍生品（包括在其他資產中）						420						—						420						(31)						(357)						32
總資產						$	1,590					$	(233)					$	1,357					$	(31)					$	(357)					$	969
負債：
聯邦資金和其他短期借款						$	4,612					$	(233)					$	4,379					$	—					$	—					$	4,379
衍生品（包括在其他負債中）						333						—						333						(31)						(1)						301
負債合計						$	4,945					$	(233)					$	4,712					$	(31)					$	(1)					$	4,680

按主淨額協議，在適當情況下，安全回購和逆回購協議在資產負債表上被抵消。 在合併資產負債表中，「聯邦基金和其他短期借款」中包含了安全回購協議。 衍生工具可能根據其主淨額協議而抵消； 然而，對於會計目的，我們在資產負債表上以毛額呈現這些項目。 有關衍生工具的詳細信息，請參見注釋7。

5. 投資

投資證券

投資證券分爲持有至到期投資（「HTM」）、可供出售投資（「AFS」）或交易投資。HTM證券表示管理層有意願和能力持有直至到期，以攤銷成本計量。攤銷成本金額代表投資的原始成本，按照購買溢價或折扣以及任何減值損失，包括與信貸有關的減值，進行相應的調整。AFS證券按公允價值計量，公允價值變動（未實現損益）報告爲綜合收益中其他綜合收益的淨增減額，減去相關稅項。交易證券按公允價值計量，公允價值變動的收益和損失在當前期間損益中確認。

50

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我們的證券賬面價值不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日積累的應收利息（折現後）。這些應收款項被列在合併資產負債表的「其他資產」中。 $61百萬 和 $65 我們的證券賬面價值不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日積累的應收利息（折現後）。這些應收款項被列在合併資產負債表的「其他資產」中。

當證券從AFS轉移到HTm時，在轉移日期的賬面成本基礎和公允價值之間的差異將通過利息收入進行收益調整攤銷，並且在轉移日期的公允價值會導致HTm證券的賬面成本基礎出現溢價或折價。在利潤表之外核算的未實現收益或損失的攤銷將抵消由轉移創建的利息收入的折價或溢價的影響。此前從AFS轉移到HTm的證券所涉及的折價爲$，折後金額分別爲$（截至2024年6月30日）和$（截至2023年12月31日）。2.0163.91.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，從稅後資金角度計算，之前從AFS轉移到HTm的證券涉及的折價爲$億和$億，2.1163.91.5在2024年6月30日和2023年12月31日，從稅後資金角度計算，之前從AFS轉移到HTm的證券涉及的折價爲$億和$億，

有關我們估計公允價值和會計處理投資證券的過程的更多信息，請參閱我們2023年的10-k表中的注3和注5。 以下時間表顯示我們HTm和AFS證券的攤餘成本和估計公允價值：

			2024年6月30日
（以百萬計）			分期償還的 成本						總未實現盈利 1						未實現損失						預估 公允價值
持有至到期投資
美國政府機構和公司：
機構證券			$	152					$	—					$	8					$	144
機構擔保的抵押貸款支持證券			9,583						2						148						9,437
市政債券			330						—						20						310
總持有到期日投資餘額			10,065						2						176						9,891
可供出售
美國國債證券			570						—						109						461
美國政府機構和公司：
機構證券			503						—						32						471
機構擔保的抵押貸款支持證券			8,124						1						1,302						6,823
小企業管理局貸款支持證券			516						—						23						493
市政債券			1,302						—						91						1,211
其他債券			25						—						1						24
總可供出售證券投資餘額			11,040						1						1,558						9,483
HTm和AFS投資證券總額			$	21,105					$	3					$	1,734					$	19,374

			2023 年 12 月 31 日
（以百萬計）			攤銷 成本						未實現收益總額 1						未實現損失總額						估計的 公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	93					$	—					$	6					$	87
機構擔保的抵押貸款支持證券			9,935						156						50						10,041
市政證券			354						—						16						338
持有至到期總額			10,382						156						72						10,466
可供出售
美國國債			585						—						93						492
美國政府機構和公司：
機構證券			663						—						33						630
機構擔保的抵押貸款支持證券			8,530						—						1,239						7,291
小企業管理局貸款支持證券			571						—						25						546
市政證券			1,385						—						67						1,318
其他債務證券			25						—						2						23
可供出售的總數			11,759						—						1,459						10,300
HTM 和 AFS 投資證券總額			$	22,141					$	156					$	1,531					$	20,766

1 各個可供出售證券類別的未實現總收益分別不到$1股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：

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到期日

以下時間表顯示了截至2024年6月30日按合同本金支付到期期限計算的攤餘成本和加權平均收益率。該時間表不反映投資組合的持續時間，其會考慮攤銷、預期償還、利率重置和公允價值套期保值; 其效果導致測量期較合同到期期限較短。

			2024年6月30日
			總 債務證券												一年或以下到期												一年至五年到期												5年至10年到期的債務證券												10年以上到期的債務證券
（金額以百萬美元爲單位）			攤銷成本						平均收益率						攤銷成本						平均收益率						攤銷成本						平均收益率						攤銷成本						平均收益率						攤銷成本						平均收益率
持有至到期投資
美國政府機構和公司：
機構證券			$	152					4.18		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	152					4.18		%
機構擔保的抵押貸款支持證券			9,583						1.85						—						—						—						—						43						1.92						9,540						1.85
市政證券 1			330						3.17						33						2.61						127						2.91						155						3.48						15						3.46
持有到終止日的證券總額			10,065						1.93						33						2.61						127						2.91						198						3.14						9,707						1.89
可供出售
美國國債證券			570						3.20						168						5.26						—						—						—						—						402						2.35
美國政府機構和公司：
機構證券			503						3.04						38						3.94						106						2.86						209						2.95						150						3.07
機構擔保的抵押貸款支持證券			8,124						2.03						13						1.13						116						1.78						1,373						2.14						6,622						2.01
小企業管理局貸款支持證券			516						5.50						1						3.57						16						6.50						133						4.35						366						5.87
市政證券 1			1,302						2.22						145						2.79						409						2.62						688						1.86						60						2.29
其他債券			25						8.76						—						—						10						9.52						—						—						15						8.26
所有可供出售證券總額			11,040						2.35						365						3.99						657						2.71						2,403						2.25						7,615						2.25
HTm和AFS投資證券總額			$	21,105					2.14		%				$	398					3.88		%				$	784					2.74		%				$	2,601					2.32		%				$	17,322					2.05		%

1 免稅證券的收益按照稅收折算基礎計算。

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以下時間表展示持有至今未實現損失的AFS證券及其預估公允價值持續損失時間。

			2024年6月30日
			不超過12個月												12個月或更長時間												總費用
（以百萬計）			毛利 未實現的 損失						預計 公允 價值						毛利 未實現的 損失						預計 公允 價值						毛利 未實現的 損失						預計 公允 價值
可供出售
美國國債證券			$	—					$	10					$	109					$	293					$	109					$	303
美國政府機構和公司：
機構證券			—						1						32						458						32						459
機構擔保的抵押貸款支持證券			—						19						1,302						6,681						1,302						6,700
小企業管理局貸款支持證券			—						1						23						438						23						439
市政債券			1						25						90						1,143						91						1,168
其他			—						—						1						14						1						14
可供出售金融資產合計			$	1					$	56					$	1,557					$	9,027					$	1,558					$	9,083

			2023年12月31日
			不超過12個月												12個月或更長時間												總費用
（以百萬計）			毛利 未實現的 損失						預計 公正 價值						毛利 未實現的 損失						預計 公正 價值						毛利 未實現的 損失						預計 公正 價值
可供出售
美國國債證券			$	—					$	—					$	93					$	308					$	93					$	308
美國政府機構和公司：
機構證券			—						5						33						605						33						610
機構擔保的抵押貸款支持證券			71						312						1,168						6,902						1,239						7,214
小企業管理局貸款支持證券			—						4						25						484						25						488
市政債券			2						229						65						1,061						67						1,290
其他			—						—						2						13						2						13
可供出售的投資證券總額			$	73					$	550					$	1,386					$	9,373					$	1,459					$	9,923

在2024年6月30日和2023年12月31日，大約有 2,811和頁面。2,998 AFS投資證券分別處於未實現損失的位置。

減值損失

我們每季度都會審核投資安防-半導體產品組合，以確認每個證券的減值情況。有關我們投資安防-半導體產品的政策和減值評估流程的詳細信息，請參見我們的2023年10-K表格第5注。

AFS減值

我們在2024年和2023年的前六個月中沒有確認任何減值損失 未實現的虧損主要與購買證券後的利率上升有關，而不是信用問題；因此，除非未來進行出售，否則我們預計在到期時會收到全部本金。2024年6月30日，我們還沒有啓動任何AFS證券的出售，也沒有意圖出售任何已經認定未實現損失的證券。我們認爲在恢復其攤銷成本基礎之前，有必要出售這些證券的可能性不大。

HTm損傷

對於HTm證券，按照Note 6中描述的用於按攤餘成本計量的貸款和租賃產品的方法進行信貸損失準備金（「ACL」）評估。截至2024年6月30日，HTm證券的ACL爲 少於$1 百萬美元，所有HTm證券的信用風險評級均爲「」級，無應計逾期。 “合格

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在收入中確認的證券收益和損失

以下計劃展示確認爲收入的證券收益和損失:

			截至6月30日的三個月																								截至6月30日的六個月
			2024												2023												2024												2023
（以百萬計）			總利得						總虧損						總利得						總虧損						總利得						總虧損						總利得						總虧損
可供出售			$	—					$	—					$	71					$	71					$	—					$	—					$	72					$	73
交易			1						1						7						7						11						10						10						9
其他非利息憑證投資			14						10						10						10						20						19						13						12
總收益			15						11						88						88						31						29						95						94
淨收益（損失） 1									$	4											$	—											$	2											$	1

1 淨利（損）益已計入綜合利潤表中的「證券收益（損失）淨額」項。

下面的日程表顯示了按安防類型劃分的利息收入：

			截至6月30日的三個月
			2024																		2023
（以百萬計）			應稅的						不應稅						總費用						應稅的						不應稅						總費用
投資證券：
持有至到期投資			$	55					$	1					$	56					$	59					$	1					$	60
可供出售			75						8						83						69						8						77
交易			—						1						1						—						1						1
證券總計			$	130					$	10					$	140					$	128					$	10					$	138

			截至6月30日的六個月
			2024																		2023
（以百萬計）			應稅						免稅						總計						應稅						免稅						總計
投資證券：
持有至到期			$	111					$	2					$	113					$	120					$	2					$	122
可供出售			152						16						168						138						14						152
交易			—						1						1						—						1						1
證券總額			$	263					$	19					$	282					$	258					$	17					$	275

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6. 貸款、租賃及信貸損失準備

貸款、租賃和待售貸款

根據主要投資組合和特定貸款類別，貸款和租賃情況總結如下：

（以百萬計）			6月30日 2024						十二月三十一日 2023
持有待售貸款			$	112					$	53
商業：
商業和工業			$	16,622					$	16,684
租賃			390						383
業主佔用			9,236						9,219
市政的			4,263						4,302
商業總額			30,511						30,588
商業地產：
建築和土地開發			2,725						2,669
任期			10,824						10,702
商業房地產總額			13,549						13,371
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,468						3,356
1-4 家庭住宅			9,153						8,415
建築和其他消費性房地產			1,139						1,442
銀行卡和其他循環計劃			466						474
其他			129						133
消費者總數			14,355						13,820
貸款和租賃總額			$	58,415					$	57,779

貸款和租賃分別以賬面攤銷成本計量和報告，其中包括淨未攤銷購買溢價、折扣及推遲的貸款費用和成本，分別於2024年6月30日和2023年12月31日合計$29萬美元和37 百萬美元。攤銷成本基礎不包括應收利息的$301萬美元和299 百萬美元於2024年6月30日和2023年12月31日，分別列在財務報表的“其他”中。

市政貸款通常包括對州和地方政府（「自治體」）的貸款，債務償還來自自治體的一般基金或承諾的收入，或向私營商業實體或501（c）（3）非盈利實體提供貸款，利用經過自治體的內部通道實現優惠的稅收待遇。

施工和土地開發貸款組合中包括土地收購和開發貸款$224 2024年6月30日爲219百萬美元。

6月30日的貸款價值爲$，而2023年12月31日的貸款價值爲$，已抵押在聯邦儲備銀行和得梅因聯邦房屋貸款銀行，作爲當前和潛在借款的抵押物。39.3 6月30日的貸款價值爲$，而2023年12月31日的貸款價值爲$，已抵押在聯邦儲備銀行和得梅因聯邦房屋貸款銀行，作爲當前和潛在借款的抵押物。36.3 截至2024年6月30日，我們擁有價值$十億的貸款，以及截至2023年12月31日的價值$十億的貸款，均已以聯邦儲備銀行（「FRB」）和得梅因聯邦房屋貸款銀行（「FHLB」）作爲當前和潛在借貸所需的抵押品。

在放貸時，我們將貸款分類爲投資持有或待售。持售貸款按公允價值或成本與公允價值較低者計量，主要包括(1)被售入證券化實體的商業房地產貸款，以及(2)通常售予美國政府機構的符合住房貸款業務。 下表列出了在所述期間內加入或出售的待售貸款類別。

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			三個月之內結束 2020年6月30日												銷售額最高的六個月 2020年6月30日
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023
貸款已加入待售名單			$	270					$	220					$	399					$	306
從待售貸款中售出			171						188						341						277

我們偶爾會以服務權或保證的形式持續參與已售貸款。我們保留服務的已售貸款本金餘額分別爲 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日爲 $0.5私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。0.4 億美元。不包括服務費用的已售貸款收入分別爲 2024 年 6 月 30 日的 $2萬美元和3 萬美元和 2023 年 6 月 30 日的 $2萬美元和7 萬美元。其他已售貸款收入包括「資本市場費用」中包含的貸款的公允價值調整。

信用減值準備

信貸損失撥備額（「ACL」），包括貸款和租賃損失撥備（「ALLL」）以及未發放貸款承諾準備金（「RULC」），表示我們對貸款和租賃組合及未發放貸款承諾的當前預期信貸損失的估計時間爲資產負債表日期。有關我們用於估計ACL的政策和方法的其他信息，請參閱我們2023年10-K表格第6注。

針對AFS和HTm債務證券，應單獨進行ACL評估，與計入攤餘成本的貸款採用相同的方法估算HTm證券的ACL。詳情請參見我們2023年10-k表第5注關於估計AFS和HTm債務證券的ACL採用的方法的進一步討論。

ACL的變更總結如下:

			截至2024年6月30日的三個月
（以百萬計）			商業用途						商業用途 房地產業						消費						總費用
貸款損失準備
期初餘額			$	296					$	299					$	104					$	699
貸款損失撥備			10						12						(10)						12
總貸款和租賃覈銷			8						11						2						21
康復			4						—						2						6
淨貸款和租賃覈銷（恢復）			4						11						—						15
期末餘額			$	302					$	300					$	94					$	696
未貸出承諾的儲備：
期初餘額			$	19					$	10					$	8					$	37
未貸出承諾的撥備：			(3)						(3)						(1)						(7)
期末餘額			$	16					$	7					$	7					$	30
期末總信貸損失撥備金餘額
貸款損失準備			$	302					$	300					$	94					$	696
未貸出承諾的儲備：			16						7						7						30
總授信減值準備金			$	318					$	307					$	101					$	726

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			截至2024年6月30日的六個月
（以百萬計）			商業用途						商業用途 房地產業						消費						總費用
貸款損失準備
2023年12月31日結餘爲			$	302					$	241					$	141					$	684
貸款損失撥備			8						69						(44)						33
貸款和租賃的總計壞賬損失			18						11						6						35
康復			10						1						3						14
淨貸款和租賃壞賬損失（追回）			8						10						3						21
期末餘額			$	302					$	300					$	94					$	696
未貸出承諾的儲備：
期初餘額			$	19					$	17					$	9					$	45
未貸出承諾的撥備：			(3)						(10)						(2)						(15)
期末餘額			$	16					$	7					$	7					$	30
期末總信貸損失撥備金餘額
貸款損失準備			$	302					$	300					$	94					$	696
未貸出承諾的儲備：			16						7						7						30
總授信減值準備金			$	318					$	307					$	101					$	726

			截至2023年6月30日的三個月
（以百萬計）			商用						商業地產						消費者						總計
貸款損失備抵金
期初餘額			$	313					$	160					$	145					$	618
貸款損失準備金			24						21						1						46
貸款和租賃扣除總額			20						—						2						22
回收率			6						—						3						9
淨貸款和租賃扣除額（回收額）			14						—						(1)						13
期末餘額			$	323					$	181					$	147					$	651
無準備金貸款承諾儲備金
期初餘額			$	19					$	28					$	13					$	60
爲無準備金的貸款承諾編列經費			1						1						(2)						—
期末餘額			$	20					$	29					$	11					$	60
期末信貸損失備抵總額
貸款損失備抵金			$	323					$	181					$	147					$	651
無準備金貸款承諾儲備金			20						29						11						60
信用損失備抵總額			$	343					$	210					$	158					$	711

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錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

			截至2023年6月30日的半年報表
（以百萬計）			商業用途						商業用途 房地產業						消費						總費用
貸款損失準備
2022年12月31日結存餘額			$	300					$	156					$	119					$	575
會計準則調整			—						(4)						1						(3)
期初餘額			$	300					$	152					$	120					$	572
貸款損失撥備			34						29						29						92
貸款和租賃的總計壞賬損失			23						—						6						29
康復			12						—						4						16
淨貸款和租賃壞賬損失（追回）			11						—						2						13
期末餘額			$	323					$	181					$	147					$	651
未貸出承諾的儲備：
期初餘額			$	16					$	33					$	12					$	61
未貸出承諾的撥備：			4						(4)						(1)						(1)
期末餘額			$	20					$	29					$	11					$	60
期末總信貸損失撥備金餘額
貸款損失準備			$	323					$	181					$	147					$	651
未貸出承諾的儲備：			20						29						11						60
總授信減值準備金			$	343					$	210					$	158					$	711

非應計貸款

當貸款全額本息預計無法收回，或貸款本息滯納90天或以上，除非貸款擁有良好的擔保並在追收過程中，貸款通常會被視爲非應計狀態。我們在確定是否將貸款置於非應計狀態時考慮的因素包括拖欠狀態，抵押品價值，借款人或擔保人財務狀況，破產狀態和其他將表明利息和本金的全額和按時收回不確定的信息。

當 (1) 按照貸款協議的條款，所有逾期利息和本金變爲當前狀態，(2) 若貸款擔保，其抵押物擁有良好擔保能力，(3) 借款人已按照合同規定支付至少六個月，且 (4) 借款人的能力和意願維持還款有合理保證時，非應計貸款可以恢復到應計狀態。

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以下是不應計利息貸款的攤銷成本基礎總結：

			2024年6月30日
			攤餘成本基礎												總攤餘成本基礎
（以百萬計）			無撥備						有撥備												相關撥備
商業:
商業和工業			$	23					$	88					$	111					$	38
租賃			—						2						2						1
業主自住			10						18						28						2
市政			3						3						6						—
商業總計			36						111						147						41
商業房地產業：
施工和土地開發			—						2						2						—
術語			33						2						35						1
整體商業房地產			33						4						37						1
消費
房屋抵押信用額度			5						24						29						5
1-4家庭住宅			9						37						46						4
銀行卡和其他循環計劃			—						1						1						1
其他			—						1						1						—
消費總數			14						63						77						10
總費用			$	83					$	178					$	261					$	52

			2023年12月31日
			攤餘成本基礎												攤餘成本基礎總計
（以百萬計）			無撥備金						有撥備金												相關撥備金
商業:
商業和工業			$	11					$	71					$	82					$	30
租賃			—						2						2						1
業主自住			12						8						20						1
商業總計			23						81						104						32
商業房地產業：
施工和土地開發			22						—						22						—
術語			37						2						39						1
整體商業房地產			59						2						61						1
消費
房屋抵押信用額度			1						16						17						5
1-4家庭住宅			8						32						40						5
消費總數			9						48						57						10
總費用			$	91					$	131					$	222					$	43

根據合同貸款協議，應計貸款利息並將利息支付確認爲利息收入。對於不應計的貸款，應付的利息應停止計提，任何未收到或已計提的利息應及時從利息收入中取消（通常在一個月內），任何收到的貸款款項不得確認爲利息收入，而應用於削減未償還本金。當非計息貸款的攤銷成本基礎的收回能力不再存在疑慮時，可以以現金基礎確認利息支付爲利息收入。在2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月中，對於處於未應計狀態的貸款，無現金基礎利息收入確認。 否 在貸款處於不應計狀態的期間，根據現金基礎確認了利息收入。

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目錄

錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

在呈現期內從利息收入中反轉的應計利息應收賬款金額按照貸款組合分段如下：

			三個月已結束 6月30日												六個月已結束 6月30日
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023
商用			$	4					$	3					$	6					$	5
商業地產			1						—						3						—
消費者			1						1						2						1
總計			$	6					$	4					$	11					$	6

逾期貸款

當借款人兩個或更多月的支付逾期時，按月計劃的封閉式貸款被報告爲逾期。同樣，如銀行卡和其他循環信貸計劃等開放式信用額度在兩個或更多的賬單循環中未按最低付款額支付，則被報告爲逾期。其他多次支付的義務（即季度、半年度等），單次支付和要求通知書在未支付本金或利息及逾期30天或更長時間時被報告爲逾期。

逾期貸款（應計和非應計）彙總如下：

			2024年6月30日
（以百萬計）			當前						30-89天 逾期						90+天 逾期						總費用 逾期						總費用 貸款資產						其他應計貸款 貸款資產 90+天 逾期						不計息貸款 貸款資產 是 當前 1
商業:
商業和工業			$	16,577					$	30					$	15					$	45					$	16,622					$	4					$	98
租賃			388						—						2						2						390						—						—
業主自住			9,223						10						3						13						9,236						1						22
市政			4,248						15						—						15						4,263						—						6
商業總計			30,436						55						20						75						30,511						5						126
商業房地產業：
施工和土地開發			2,723						—						2						2						2,725						—						—
術語			10,761						38						25						63						10,824						—						10
整體商業房地產			13,484						38						27						65						13,549						—						10
消費
房屋抵押信用額度			3,440						18						10						28						3,468						—						13
1-4家庭住宅			9,112						17						24						41						9,153						—						17
施工和其他消費性房地產業			1,139						—						—						—						1,139						—						—
銀行卡和其他循環計劃			463						2						1						3						466						1						1
其他			128						1						—						1						129						—						1
消費總數			14,282						38						35						73						14,355						1						32
總費用			$	58,202					$	131					$	82					$	213					$	58,415					$	6					$	168

60

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目錄

錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

			2023年12月31日
（以百萬計）			當前						30-89天 逾期						90+天 逾期						總費用 逾期						總費用 貸款資產						其他應計貸款 貸款資產 90+天 逾期						不計息貸款 貸款資產 是 當前 1
商業:
商業和工業			$	16,631					$	38					$	15					$	53					$	16,684					$	1					$	65
租賃			381						2						—						2						383						—						—
業主自住			9,206						11						2						13						9,219						1						18
市政			4,301						1						—						1						4,302						—						—
商業總計			30,519						52						17						69						30,588						2						83
商業房地產業：
施工和土地開發			2,645						2						22						24						2,669						—						—
術語			10,661						14						27						41						10,702						—						3
整體商業房地產			13,306						16						49						65						13,371						—						3
消費
房屋抵押信用額度			3,334						17						5						22						3,356						—						9
1-4家庭住宅			8,375						17						23						40						8,415						—						13
施工和其他消費性房地產業			1,442						—						—						—						1,442						—						—
銀行卡和其他循環計劃			468						5						1						6						474						1						—
其他			132						1						—						1						133						—						—
消費總數			13,751						40						29						69						13,820						1						22
總費用			$	57,576					$	108					$	95					$	203					$	57,779					$	3					$	108

1 代表未應計貸款，在30天內未逾期；但不期望還全額本息。

信貸質量指標

除了不計提和逾期標準外，我們還使用不同的貸款風險評級系統分析貸款，這些系統因信用風險敞口的大小和類型而異。貸款被分配的內部風險評級遵循我們的「合格」、「特別關注」、「次級」和「可疑」的定義，這些定義與監管機構風險分類的已發佈定義相一致。

•通過— Pass資產是更高質量的資產，不符合以下任何一類別。考慮到損失的可能性較低。

•特別提醒 — 特別提醒的資產存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加糾正，這些潛在的弱點可能會導致該資產的償還前景惡化，或在未來某個日期我們的信用狀況下降。

•不合標準 — 債務人或質押的抵押品（如果有）的當前穩健價值和支付能力不足以保護不合標準的資產。如此分類的資產有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，我們很有可能蒙受一些損失。

•有疑問的資產-具有次級資產的所有弱點，且弱點使得全額收款或清算高度存疑，不太可能。 有疑問的資產具有次級資產的所有弱點，且弱點使得全額收款或清算的可能性高度存疑。

2024年6月30日和2023年12月31日，沒有被歸類爲存疑的貸款。針對消費貸款以及承諾額大於100萬美元的房地產貸款，我們通常會根據刷新的信用評分、支付表現和其他風險因子分配類似於先前描述的內部風險評級，通常分配爲一個Pass、Special Mention或Substandard級別，並在我們確定可能需要等級變更的信息時進行審核。1這些貸款通常分配爲「通過」、「特別提醒」或「次級」等級，我們會根據刷新的信用評分、支付表現和其他風險指標的自動規則進行分類。如果發現可能需要等級變更的信息，我們會重新評估風險等級。對於承諾額大於100萬美元的消費貸款和商業地產貸款，我們根據上述方法進行內部風險評級。 以下時間表按照管理監控的分類方式，按照起始年份和信用質量分類分類的貸款和租賃的分攤成本基礎呈現。該時間表還展示了本季度按起始年份計算的毛收回量。

61

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目錄

錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

			2024年6月30日
			期限貸款																		循環貸款攤銷成本法			循環貸款轉爲定期貸款攤銷成本法
			按發行年份分類的攤餘成本基礎
（以百萬計）			2024			2023			2022			2021			2020			先前的									總費用
商業:
商業和工業
合格			$	943		$	2,411		$	1,938		$	1,014		$	524		$	854		$	8,172		$	150		$	16,006
特別提醒			1			14			54			19			3			3			34			2			130
應計不良貸款			27			57			85			32			3			23			145			3			375
不計息貸款			—			16			34			1			2			11			42			5			111
商業和工業總計			971			2,498			2,111			1,066			532			891			8,393			160			16,622
總毛損失			—			1			1			1			—			3			2			—			8
租賃
合格			63			89			110			37			23			51			—			—			373
特別提醒			—			2			8			1			1			—			—			—			12
應計不良貸款			1			1			—			1			—			—			—			—			3
不計息貸款			—			—			2			—			—			—			—			—			2
全部租賃			64			92			120			39			24			51			—			—			390
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
業主自住
合格			543			1,115			1,770			1,852			956			2,350			213			50			8,849
特別提醒			5			3			16			15			1			24			11			—			75
應計不良貸款			1			25			55			40			30			124			4			5			284
不計息貸款			4			—			2			1			—			15			6			—			28
全部業主自用			553			1,143			1,843			1,908			987			2,513			234			55			9,236
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政
合格			207			552			1,048			959			592			831			1			48			4,238
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不良貸款			—			13			—			6			—			—			—			—			19
不計息貸款			3			—			—			—			—			3			—			—			6
全部市政			210			565			1,048			965			592			834			1			48			4,263
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業總計			1,798			4,298			5,122			3,978			2,135			4,289			8,628			263			30,511
全部商業毛收費覈銷			—			1			1			1			—			3			2			—			8
商業房地產業：
施工和土地開發
合格			247			660			838			142			36			10			590			57			2,580
特別提醒			—			—			44			74			—			—			—			—			118
應計不良貸款			1			19			—			5			—			—			—			—			25
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			2			—			2
全部施工和房地產業發展			248			679			882			221			36			10			592			57			2,725
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
術語
合格			783			1,576			2,276			1,601			1,180			1,973			308			183			9,880
特別提醒			134			19			253			98			81			26			—			—			611
應計不良貸款			44			65			80			19			17			29			—			44			298
不計息貸款			—			2			22			—			—			11			—			—			35
全部期限			961			1,662			2,631			1,718			1,278			2,039			308			227			10,824
總毛損失			—			7			4			—			—			—			—			—			11
整體商業房地產			1,209			2,341			3,513			1,939			1,314			2,049			900			284			13,549
全部房地產權益毛收費覈銷			—			7			4			—			—			—			—			—			11

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目錄

錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

			2024年6月30日
			期限貸款																		按攤銷成本基礎計提的循環貸款			按攤銷成本基礎計提的轉爲有期限貸款的循環貸款
			按發行年份分類的攤餘成本基礎
（以百萬計）			2024			2023			2022			2021			2020			先前的									總費用
消費
房屋抵押信用額度
合格			—			—			—			—			—			—			3,336			96			3,432
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
計提的次級應計貸款			—			—			—			—			—			—			6			1			7
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			23			6			29
居住抵押信用額度的總額			—			—			—			—			—			—			3,365			103			3,468
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
1-4家庭住宅
合格			439			820			2,659			1,898			956			2,335			—			—			9,107
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
計提的次級應計貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不計息貸款			—			1			7			6			2			30			—			—			46
總1-4家庭住宅貸款			439			821			2,666			1,904			958			2,365			—			—			9,153
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
施工和其他消費性房地產業
合格			38			280			727			77			9			8			—			—			1,139
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
計提的次級應計貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總施工和其他房地產業及消費貸款			38			280			727			77			9			8			—			—			1,139
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃
合格			—			—			—			—			—			—			463			1			464
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
計提的次級應計貸款			—			—			—			—			—			—			1			—			1
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			—			1			1
總銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			464			2			466
總毛損失			—			—			—			—			—			—			2			—			2
其他消費者
合格			36			44			29			12			4			3			—			—			128
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
計提的次級應計貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不計息貸款			—			1			—			—			—			—			—			—			1
其他消費貸款總額			36			45			29			12			4			3			—			—			129
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
消費總數			513			1,146			3,422			1,993			971			2,376			3,829			105			14,355
消費者總淨銷賬額			—			—			—			—			—			—			2			—			2
總貸款			$	3,520		$	7,785		$	12,057		$	7,910		$	4,420		$	8,714		$	13,357		$	652		$	58,415
總毛銷賬額			$	—		$	8		$	5		$	1		$	—		$	3		$	4		$	—		$	21

63

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目錄

錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

			2023年12月31日
			期限貸款																		按照分期攤銷法計算的循環貸款成本			按分期攤銷法計算的循環貸款轉換爲有期限貸款成本基礎
			按發行年份分類的攤餘成本基礎
（以百萬計）			2023			2022			2021			2020			2019			先前的									總費用
商業:
商業和工業
合格			$	2,654		$	2,420		$	1,204		$	639		$	494		$	598		$	7,973		$	151		$	16,133
特別提醒			8			98			34			2			20			37			103			—			302
計提的不良資產應計利息			11			18			7			2			19			8			99			3			167
不計息貸款			5			36			1			2			11			1			21			5			82
商業和工業總計			2,678			2,572			1,246			645			544			644			8,196			159			16,684
總毛損失			1			10			6			—			—			2			24			2			45
租賃
合格			104			125			47			29			45			18			—			—			368
特別提醒			2			9			1			1			—			—			—			—			13
計提的不良資產應計利息			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不計息貸款			—			2			—			—			—			—			—			—			2
租賃總額			106			136			48			30			45			18			—			—			383
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
業主自住
合格			1,080			1,945			2,020			1,002			721			1,907			212			52			8,939
特別提醒			2			5			17			5			17			15			—			—			61
計提的不良資產應計利息			10			31			29			21			16			90			2			—			199
不計息貸款			—			1			1			7			3			8			—			—			20
業主自住的總額			1,092			1,982			2,067			1,035			757			2,020			214			52			9,219
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政
合格			601			1,080			1,069			623			382			512			—			3			4,270
特別提醒			7			—			—			—			—			6			—			—			13
計提的不良資產應計利息			8			—			6			3			1			1			—			—			19
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政總額			616			1,080			1,075			626			383			519			—			3			4,302
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業總計			4,492			5,770			4,436			2,336			1,729			3,201			8,410			214			30,588
商業總毛收益			1			10			6			—			—			2			24			2			45
商業房地產業：
施工和土地開發
合格			553			938			355			56			7			4			518			127			2,558
特別提醒			—			—			29			30			—			—			—			—			59
計提的不良資產應計利息			23			2			—			5			—			—			—			—			30
不計息貸款			—			—			—			—			21			—			1			—			22
施工和土地開發總額			576			940			384			91			28			4			519			127			2,669
總毛損失			—			—			—			—			1			—			—			—			1
術語
合格			1,861			2,385			1,833			1,449			804			1,438			238			110			10,118
特別提醒			55			108			65			78			44			6			—			—			356
計提的不良資產應計利息			79			18			12			16			5			24			—			35			189
不計息貸款			—			26			—			—			3			10			—			—			39
有限期限總額			1,995			2,537			1,910			1,543			856			1,478			238			145			10,702
總毛損失			—			2			—			—			—			—			—			—			2
整體商業房地產			2,571			3,477			2,294			1,634			884			1,482			757			272			13,371
商業房地產總毛損失			—			2			—			—			1			—			—			—			3

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目錄

錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

			2023年12月31日
			期限貸款																		循環貸款攤銷成本法			循環貸款轉爲定期貸款攤銷成本法
			按發行年份分類的攤餘成本基礎
（以百萬計）			2023			2022			2021			2020			2019			先前的									總費用
消費
房屋抵押信用額度
合格			—			—			—			—			—			—			3,237			97			3,334
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不良貸款			—			—			—			—			—			—			4			1			5
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			15			2			17
總房屋抵押信用額度			—			—			—			—			—			—			3,256			100			3,356
總毛損失			—			—			—			—			—			—			3			—			3
1-4家庭住宅
合格			814			2,264			1,823			988			594			1,891			—			—			8,374
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不良貸款			—			—			—			—			—			1			—			—			1
不計息貸款			—			3			3			3			4			27			—			—			40
總計1-4個家庭住宅			814			2,267			1,826			991			598			1,919			—			—			8,415
總毛損失			—			—			—			—			—			2			—			—			2
施工和其他消費性房地產業
合格			212			1,002			200			15			7			6			—			—			1,442
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費者房地產業			212			1,002			200			15			7			6			—			—			1,442
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃
合格			—			—			—			—			—			—			471			1			472
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不良貸款			—			—			—			—			—			—			2			—			2
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總借記卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			473			1			474
總毛損失			—			—			—			—			—			—			9			—			9
其他消費者
合格			66			37			18			6			4			2			—			—			133
特別提醒			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不計息貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他總消費者			66			37			18			6			4			2			—			—			133
總毛損失			—			—			—			—			—			—			—			—			—
消費總數			1,092			3,306			2,044			1,012			609			1,927			3,729			101			13,820
總消費者總淨覈銷額			—			—			—			—			—			2			12			—			14
總貸款			$	8,155		$	12,553		$	8,774		$	4,982		$	3,222		$	6,610		$	12,896		$	587		$	57,779
總淨覈銷額			$	1		$	12		$	6		$	—		$	1		$	4		$	36		$	2		$	62

貸款修改

貸款可能會在業務正常進行中出於競爭原因或加強我們的抵押品位置而進行修改。當借款人遇到經濟困難，並需要暫時或永久獲得原始貸款合同條款的減免時，也可能會進行貸款修改。針對已經進行貸款修改的借款人遇到經濟困難的情況，我們使用與我們用於未修改貸款的信用損失估計方法相同的方法。

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貸款組合的剩餘部分。這些方法結合了貸款修改後的條款以及與歷史修改貸款相關的違約和核銷。所有超過$所有板塊1百萬的非計息貸款都要進行個別評估，無論修改與否。1所有非計息貸款超過$所有板塊1百萬的都要進行個別評估，無論修改與否。

在決定是否同意貸款修改方案時，我們會考慮許多因素，並尋找既能最大程度減少潛在損失，又能試圖幫助借款人的解決方案。我們評估借款人目前和預測未來的現金流量、其履約能力和意願（包括目前合同規定或建議的修改付款），抵押品的價值（如適用），獲得額外擔保或保證的可能性，以及與拍賣或取回和隨後銷售抵押品相關的潛在成本。

非應計狀態下修改的貸款通常將保持非應計狀態，直到借款人已經證明能夠按最少六個月的修改結構履行，並且有證據表明這些款項可以並且很可能會按照約定繼續支付。在修改前的履行情況或與修改同時發生的重大事件也被納入評估是否借款人能夠履行新條款，並且可能導致貸款在修改時間或更短的履行期後返回應計狀態。如果借款人履行修訂後的付款計劃的能力存在不確定性，則貸款仍保持非應計狀態。

我們會定期監測所有修改後貸款的履約情況。在2024年6月30日結束的三個月和六個月內產生拖欠並且還在拖欠的修改貸款且距離修改時間不到12個月的已攤銷成本約爲$百萬。這些貸款主要爲商業房地產貸款。31百萬美元和27 分別爲$百萬，這些貸款主要爲商業房地產貸款，在2023年6月30日結束的三個月和六個月內。 零 分別爲$，這些貸款主要爲商業房地產貸款，在2023年6月30日結束的三個月和六個月內。

分別按照貸款種類和修改類型，彙總本期修改的面臨財務困境的借款人貸款的攤銷成本，具體如下：

			截至2024年6月30日的三個月
			與之相關的攤銷成本 以下修改類型：
（以百萬美元計）			利息 費率降低						成熟度 或期限 延期						校長 寬恕						付款 延期												多種修改類型 1						總計 2						佔貸款總額的百分比 3
商業：
商業和工業			$	—					$	27					$	—					$	—											$	1					$	28					0.2		%
業主佔用			—						2						—						—												—						2						—
商業總額			—						29						—						—												1						30						0.1
商業地產：
任期			—						16						—						—												—						16						0.1
商業房地產總額			—						16						—						—												—						16						0.1
消費者：
1-4 家庭住宅			—						—						1						—												—						1						—
消費者總數			—						—						1						—												—						1						—
總計			$	—					$	45					$	1					$	—											$	1					$	47					0.1		%

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			截至2024年6月30日的六個月
			攤銷與以下修改類型相關的成本： 利率降低、期限延長、豁免、延期等多種修改類型：
（金額以百萬美元爲單位）			利息 利率降低						到期日 或期限 延長						主要 豁免						適用於拖欠餘額的合格住宅客戶的分期付款安排長達12個月。先支付欠款金額的定金，然後通過分期支付剩餘金額，加上常規月度賬單。 延期						多種修改類型 1						總 2						佔總貸款的百分比 3
商業:
商業和工業			$	—					$	55					$	—					$	1					$	4					$	60					0.4		%
業主自住			—						2						—						—						2						4						—
市政			—						3						—						—						—						3						0.1
商業總計			—						60						—						1						6						67						0.2
商業房地產業：
施工和土地開發			—						2						—						—						—						2						0.1
術語			—						103						—						—						—						103						1.0
整體商業房地產			—						105						—						—						—						105						0.8
消費
房屋抵押信用額度			—						—						—						—						1						1						—
1-4家庭住宅			—						—						2						—						2						4						—
消費總數			—						—						2						—						3						5						—
總費用			$	—					$	165					$	2					$	1					9						$	177					0.3		%

			截至2023年6月30日的三個月。
			與攤銷成本相關的 以下修改類型：
（金額以百萬美元爲單位）			利息 利率降低						到期日 或期限延長 寬限期						主要 免除						適用於拖欠餘額的合格住宅客戶的分期付款安排長達12個月。先支付欠款金額的定金，然後通過分期支付剩餘金額，加上常規月度賬單。 延期												多種修改類型 1						總 2						貸款總額的百分比 3
商業:
商業和工業			$	1					$	27					$	—					$	—											$	—					$	28					0.2		%
業主自住			—						20						—						—												—						20						0.2
商業總計			1						47						—						—												—						48						0.2
商業房地產業：
施工和土地開發			—						18						—						—												—						18						0.7
術語			—						34						—						—												—						34						0.3
整體商業房地產			—						52						—						—												—						52						0.4
消費
1-4家庭住宅			—						—						1						—												1						2						—
銀行卡和其他循環計劃			—						1						—						—												—						1						0.2
消費總數			—						1						1						—												1						3						—
總費用			$	1					$	100					$	1					$	—											$	1					$	103					0.2		%

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			截至2023年6月30日的半年報表
			與分期成本有關的 以下修改類型:
（金額以百萬美元爲單位）			利息 減息						到期日 或延長期限 延期						主要 債務豁免						適用於拖欠餘額的合格住宅客戶的分期付款安排長達12個月。先支付欠款金額的定金，然後通過分期支付剩餘金額，加上常規月度賬單。 延期支付												多種修改類型 1						總 2						佔總貸款的百分比 3
商業:
商業和工業			$	1					$	42					$	—					$	—											$	—					$	43					0.3		%
業主自住			4						22						—						—												—						26						0.3
商業總計			5						64						—						—												—						69						0.2
商業房地產業：
施工和土地開發			—						18						—						—												—						18						0.7
術語			—						58						—						—												—						58						0.6
整體商業房地產			—						76						—						—												—						76						0.6
消費
1-4家庭住宅			—						—						1						—												1						2						—
銀行卡和其他循環計劃			—						1						—						—												—						1						0.2
消費總數			—						1						1						—												1						3						—
總費用			$	5					$	141					$	1					$	—											1						$	148					0.3		%

1 包括由於利率下調、到期日或期限延長、本金豁免和付款推遲等多種方式引起的修改。

2 截至2024年6月30日和2023年6月30日，與正在經歷財務困難的借款人修改的貸款有關的未撥款借貸承諾總計$10百萬

3 小於0.05%的數值將舍入爲零。

貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響總結如下:

			三個月之內結束 2024年6月30日												銷售額最高的六個月 2024年6月30日
			加權平均減息比例（百分點）						加權平均期限延長 （以月爲單位）												加權平均減息比例（百分點）						加權平均期限延長 （以月爲單位）
商業:
商業和工業			0.6		%				3												0.1		%				8
自住房屋			—						1												0.1						4
市政			—						0												—						61
商業總計			0.6						3												0.1						10
商業房地產業：
施工和土地開發			—						5												—						14
術語			—						3												—						11
整體商業房地產			—						3												—						11
消費者：
房屋抵押信用額度			—						0												6.8						42
1-4家庭住宅			—						0												1.3						78
其他			—						0												—						71
消費總數			—						0												4.8						67
總加權平均財務影響			0.6		%				3												1.0		%				12

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			三個月之內結束 2023年6月30日												銷售額最高的六個月 2023年6月30日
			加權平均利率降低（百分點）						加權平均期限延長 （以月爲單位）												加權平均利率降低（百分點）						加權平均期限延長 （以月爲單位）
商業:
商業和工業			1.0		%				8												1.0		%				9
業主自住			—						7												4.4						7
商業總計			1.0						8												3.7						8
商業房地產業：
施工和土地開發			—						6												—						6
術語			—						18												—						17
整體商業房地產			—						14												—						15
消費者： 1
1-4家庭住宅			1.3						110												1.3						110
銀行卡和其他循環計劃			—						65												—						61
消費總數			1.3						87												1.3						87
總加權平均財務影響			1.1		%				12												3.4		%				13

1 主要涉及每個消費貸款類別中的少數貸款。

在2023年和2024年6月30日結束的3個或6個月內，向經歷財務困難的借款人進行貸款修改僅導致每個相應時期的少於$100萬的本金減免。1每個相應期間的原諒本金不到100萬美元。

以下時間表顯示了截至2023年7月1日至2024年6月30日期間修改且發生財務困難的借款人的貸款老化情況，按組合和貸款分類呈現：

			2024年6月30日
（以百萬計）			當前						30-89天 逾期						90+天 逾期						總費用 逾期						總費用 貸款的攤銷成本
商業:
商業和工業			$	83					$	1					$	4					$	5					$	88
業主自住			8						—						—						—						8
市政			11						—						—						—						11
商業總計			102						1						4						5						107
商業房地產業：
施工和土地開發			19						—						2						2						21
術語			156						26						2						28						184
整體商業房地產			175						26						4						30						205
消費
房屋抵押信用額度			1						—						—						—						1
1-4家庭住宅			4						—						—						—						4
其他			1						—						—						—						1
消費總數			6						—						—						—						6
總費用			$	283					$	27					$	8					$	35					$	318

下面的時間表顯示了截至2023年6月30日，我們在2023年1月1日或之後採用的ASU 2022-02對於遇到財務困難的借款人進行的修改貸款的老化情況，按組合和貸款類別呈現：

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			2023年6月30日
（以百萬計）			當前						30-89 天 逾期						90 天以上 逾期						總計 逾期						總計 貸款的攤銷成本
商業：
商業和工業			$	40					$	3					$	—					$	3					$	43
業主佔用			25						—						1						1						26
商業總額			65						3						1						4						69
商業地產：
建築和土地開發			18						—						—						—						18
任期			58						—						—						—						58
商業房地產總額			76						—						—						—						76
消費者：
1-4 家庭住宅			2						—						—						—						2
銀行卡和其他循環計劃			1						—						—						—						1
消費者總數			3						—						—						—						3
總計			$	144					$	3					$	1					$	4					$	148

以抵押品爲依託的貸款

當對一筆貸款進行個別評估以預計信用損失時，我們根據(1)折現貸款未來現金流的預計現值（按照貸款的有效利率進行折現），(2)貸款的觀察市場價格，或者(3)貸款所屬抵押品的公允價值來估算貸款的具體準備金。

選擇貸款信息, 借款人遇到財務困難, 預計通過底層抵押品的控件或銷售進行實質性償還, 包括抵押品類型和抵押品保障貸款的程度, 總結如下:

			2024年6月30日
（金額以百萬美元爲單位）			攤銷成本						抵押品的主要類型						加權平均貸款價值比 1
商業房地產業：
施工和土地開發			$	2					土地/房屋						128%
術語			25						辦公樓						82%
整體商業房地產			27
消費
房屋抵押信用額度			7						單戶住宅						56%
1-4家庭住宅			3						單戶住宅						35%
消費總數			10
總費用			$	37

			2023年12月31日
（金額以百萬美元爲單位）			攤銷成本						抵押品的主要類型						加權平均貸款價值比 1
商業:
業主自住			$	7					醫院						17%
商業房地產業：
施工和土地開發			22						辦公樓						92%
術語			28						辦公樓						87%
整體商業房地產			50
總費用			$	57

1 公允價值是根據最近的評估或其他抵押評估確定的。

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被查封的住宅房地產

2024年6月30日，被強制執行的住宅房地產物業的餘額爲$3 百萬，相比之下，截至2023年12月31日爲 零 ，正在處於強制執行過程中的抵押於房地產物業的消費者抵押貸款的攤銷成本基礎分別爲$8萬美元和11 百萬。

7. 衍生工具和對沖活動

目標和會計

我們使用衍生品的主要目的是管理利率風險。我們使用衍生品來穩定來自變動利率資產的預測利息收入，並修改固定利率金融資產或負債的票面利率或期限。我們還通過使用衍生品來協助客戶進行風險管理需求。符合避險關係分類要求的衍生品的現金收付與所避險事項的現金流量出現在現金流量表中的同一類別中，未分類的衍生品的現金流量作爲經營活動的一部分出現。關於衍生工具的使用和會計政策的更詳細討論，請參見我們2023年10-K表格的註釋7。

負債的公允價值對沖 — 在2023年第二季度，我們終止了尚未結算的名義金額爲$ 的固定利率互換。該互換已被指定爲固定利率債務的公允價值對沖關係。接收方固定利率互換有效地將我們固定利率債務的利息轉換爲浮動利息，直到其被終止。在終止之前，以公允價值爲基礎的衍生品對沖債務的變化被抵消了，如下頁上的表格所示。因終止對沖關係而產生的未攤銷對沖基礎調整將分攤到固定利率債務的剩餘存續期內。500 在2023年第二季度，我們終止了尚未結算的名義金額爲$ 的固定利率互換。該互換已被指定爲固定利率債務的公允價值對沖關係。接收方固定利率互換有效地將我們固定利率債務的利息轉換爲浮動利息，直到其被終止。在終止之前，以公允價值爲基礎的衍生品對沖債務的變化被抵消了，如下頁上的表格所示。因終止對沖關係而產生的未攤銷對沖基礎調整將分攤到固定利率債務的剩餘存續期內。

資產的公允價值套期保值-資產的公允價值套期保值有效地將固定利息收入轉換爲資產受到對沖部分的浮動利率。所指定的衍生工具的公允價值套期保值的變化很大程度上被對沖資產價值的變化所抵消，如下頁所示的時間表。在2024年6月30日，我們持有用於固定付款、浮動收款的利率掉期，其總名義金額爲美元 。資產的公允價值套期保值的固定利率證券。我們有額外的$ 億名義爲固定利率商業貸款對沖的名義。 資產的公允價值套期保值-資產的公允價值套期保值有效地將固定利息收入轉換爲資產受到對沖部分的浮動利率。所指定的衍生工具的公允價值套期保值的變化很大程度上被對沖資產價值的變化所抵消，如下頁所示的時間表。在2024年6月30日，我們持有用於固定付款、浮動收款的利率掉期，其總名義金額爲美元 。資產的公允價值套期保值的固定利率證券。我們有額外的$ 億名義爲固定利率商業貸款對沖的名義。3.6蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。1.0資產的公允價值套期保值-資產的公允價值套期保值有效地將固定利息收入轉換爲資產受到對沖部分的浮動利率。所指定的衍生工具的公允價值套期保值的變化很大程度上被對沖資產價值的變化所抵消，如下頁所示的時間表。在2024年6月30日，我們持有用於固定付款、浮動收款的利率掉期，其總名義金額爲美元 。資產的公允價值套期保值的固定利率證券。我們有額外的$ 億名義爲固定利率商業貸款對沖的名義。

。 — 變量利率資產和負債的現金流避險可有效地將變動的利息收入和支付轉換爲固定的。截至2024年6月30日，我們持有總名義金額爲$的固定收息利率掉期合約，指定爲對浮動商業貸款池的現金流避險。此外，截至2024年6月30日，我們持有一筆名義金額爲$的付固定利息率掉期合約，指定爲針對某些FHLb墊款利息支付變動性的現金流避險。符合條件的現金流避險公允價值變化在本季度記錄於其他綜合收益中，具體見下表。其他綜合收益中推遲的金額會在業績受到避險預測的交易影響時（即避險的利息收入或支付發生時）在期間內重新分類爲收益。截至2024年6月30日，有$的虧損被推遲記錄在其他綜合收益中作爲已終止的現金流避險，並預計在2027年10月之前完全攤銷。550百萬作爲浮動商業貸款池的現金流避險指定的固定收息利率掉期合約中，我們持有一個付固定利息率的掉期合約，名義金額爲$。截至2024年6月30日，符合條件的現金流避險公允價值變化在本季度記錄於其他綜合收益中，具體見下表。其他綜合收益中推遲的金額會在業績受到避險預測的交易影響時（即避險的利息收入或支付發生時）在期間內重新分類爲收益。500對於某些FHLb墊款利息支付的變動性進行現金流避險的一個名義金額爲$的固定利率掉期合約被指定爲現金流避險。符合條件的現金流避險公允價值變化在本季度記錄於其他綜合收益中，具體見下表。其他綜合收益中推遲的金額會在業績受到避險預測的交易影響時（即避險的利息收入或支付發生時）在期間內重新分類爲收益。145截至2024年6月30日，有$的虧損被推遲記錄在其他綜合收益中，針對已經終止的現金流避險，並預計在2027年10月之前完全攤銷。

抵押品和信用風險

可能性來自交易對手的違約風險。由於交易對手不履行義務而造成的衍生工具損失不大。如需了解我們如何將交易對手信用風險納入衍生工具估值中，請參閱我們2023年10-K表的第3注。有關抵押品及其衍生合約所涉及的信用風險的更多討論，請參閱我們2023年10-K表的第7注。

我們的衍生合約要求我們爲某一給定資產負債表日處於淨負債地位的衍生合約質押抵押品。其中部分衍生合約包含與信用風險有關的附帶條款，包括要求保持最低債務信用評級的要求。如果觸發與信用風險相關的條款，例如我們的信用評級降級，我們可能需要質押額外的抵押品。在過去的情況下，對手方……

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錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

按照合同條款，我們通常不會要求提供額外的抵押品。截止2024年6月30日，我們衍生工具負債的公允價值爲$，爲此，我們在常規業務中需要提供不到$的現金抵押品。如果我們的信用評級在2024年6月30日時被標準普爾（S&P）或穆迪（Moody's）降級一個等級，可能需要額外的抵押品。382 百萬美元，我們需要提供不到百萬美元的現金抵押品。1 正常業務中可能需要額外的抵押品。 否 如果我們的信用評級在2024年6月30日時被標準普爾（S&P）或穆迪（Moody's）降級一個等級，可能需要額外的抵押品。

衍生金額

以下時間表介紹了2024年6月30日和2023年12月31日名義金額和記錄的毛公平價值，以及衍生工具的相關收益（損失）:

			2024年6月30日																		2023年12月31日
			名義本金 ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。						公允價值												名義本金 ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。						公允價值
（以百萬計）									其他 資產						其他 負債												其他 資產						其他 負債
作爲對沖工具指定的衍生工具：
浮動利率資產的現金流量對沖:
固定利率收取利率掉期			$	550					$	—					$	—					$	1,450					$	—					$	—
浮動利率負債的現金流量對沖:
固定利率支付利率掉期			500						—						—						500						—						—
公允價值避險：
債務對沖：固定利率收取利率掉期			—						—						—						—						—						—
資產對沖：固定利率支付利率掉期			4,569						92						—						4,571						78						—
指定爲對沖工具的總衍生工具			5,619						92						—						6,521						78						—
未指定爲對沖工具的衍生工具：
客戶利率衍生產品 1			14,786						384						380						14,375						337						330
其他利率衍生產品			1,043						2						—						1,001						1						—
匯率期貨衍生品			414						2						2						216						3						3
已購買信用衍生產品			22						1						—						35						1						—
未指定爲對沖工具的總衍生工具			16,265						389						382						15,627						342						333
衍生品總額			$	21,884					$	481					$	382					$	22,148					$	420					$	333

1 客戶利率衍生品包括面向客戶的衍生品以及面向其他交易商銀行的對沖衍生品。這些衍生品的公允價值包括淨信用估值調整$9 百萬美元，降低了2023年12月31日和2024年6月30日負債的公允價值。

2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月中，從現金流和公允價值對沖的衍生收益（虧損）的金額被推遲在其他綜合收益（「OCI」）或被確認在收益中，並在下面的附表中呈現。

			截至2024年6月30日的三個月
（以百萬計）			衡量利益部分的衍生品收益/(損失)未計入當期損益												從其他綜合收益調入當期損益的收益/(損失)金額						公允價值對沖的利息
浮動利率資產的現金流量對沖:1
固定收益率互換的收款固定利率部分			$	(1)											$	(33)					$	—
浮動利率負債的現金流量對沖:
固定收益率互換的付款固定利率部分			1												2						—
公允價值避險：2
債務對沖:收款固定利率互換			—												—						(2)
資產對沖:付款固定利率互換			—												—						24
指定爲對沖工具的總衍生工具			$	—											$	(31)					$	22

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			截至2024年6月30日的六個月
（以百萬計）			資產減值準備中的有關金融工具公允價值變動的有效部分暫未確認損益												從其他綜合收益轉入損益表中的金融資產公允價值變動數額						公允價值爲基礎的衍生工具的利息
對浮動利率資產的現金流量套期保值 1
收取固定利率的利率掉期交易			$	(6)											$	(69)					$	—
對浮動利率負債的現金流量套期保值
支付固定利率的利率掉期交易			5												4						—
公允價值避險： 2
債務套期保值：收取固定利率的利率掉期交易			—												—						(3)
資產套期保值：支付固定利率的利率掉期交易			—												—						46
指定爲對沖工具的總衍生工具			$	(1)											$	(65)					$	43

			截至2023年6月30日的三個月。
（以百萬計）			被套期合約獲利或損失的有效部分暫時未計入綜合損益												從綜合損益調出到收益中的收益或損失金額						公允價值對沖的利息收入
浮息資產的現金流量對沖:1
收取固定利率掉期的現金流量對沖			$	(21)											$	(41)					$	—
浮息負債的現金流量對沖:
支付固定利率掉期的現金流量對沖			11												1						—
公允價值避險： 2
債務對沖：收取固定利率掉期			—												—						(9)
資產對沖：支付固定利率掉期			—												—						9
指定爲對沖工具的總衍生工具			$	(10)											$	(40)					$	—

			截至2023年6月30日的半年報表
（以百萬計）			補充資料：歸屬於母公司所有者的淨利潤中永續債淨利支出的資產負債及相關套期收益(損失)中的有效部分												補充資料：從其他綜合收益轉入資產減值準備金和轉入利潤表的其他綜合收益組成						公允價值變動金融資產利息
浮息資產的現金流量套期損益： 1
固定利率收息互換合同			$	17											$	(90)					$	—
浮息負債的現金流量套期損益：
固定利率付息互換合同			11												1						—
公允價值避險： 2
債務套期：固定利率收息互換合同			—												—						(6)
資產套期：固定利率付息互換合同			—												—						16
指定爲對沖工具的總衍生工具			$	28											$	(89)					$	10

1 在2024年6月30日之後的12個月中，我們預計將有$百萬的損失從AOCI重新分類爲利息收入，相比2023年6月30日估計的$百萬損失。88 AOCI中的$百萬虧損將重新分類到利息收入中，相比2023年6月30日的$百萬虧損。106 截至2023年6月30日，我們估計在接下來的12個月中將有$百萬虧損被重新分類到利息收入中。

2 我們從已終止的債務公平價值對沖中累計未攤銷基礎調整共計$美元。431百萬美元和50截至2024年和2023年6月30日，我們的累計未攤銷基礎調整爲$1000000美元。我們在2024年和2023年6月30日的終止公允價值對沖中的累計未攤銷基礎調整爲$1000000美元。上述公平價值對沖的利息包括未攤銷基礎調整的攤銷。3 我們從已終止的資產公平價值對沖中累計未攤銷基礎調整共計$1000000美元，分別在2024年和2023年6月30日。上述公平價值對沖的利息包括剩餘未攤銷基礎調整的攤銷。

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未指定會計套期工具的衍生品確認的收益（損失）總結如下：

			其他非利息收入/（支出）
（以百萬計）			截至2024年6月30日的三個月						截至2024年6月30日的六個月						截至2023年6月30日的三個月。						截至2023年6月30日的半年報表
未指定爲對沖工具的衍生工具：
面向客戶的利率衍生品			$	6					$	12					$	10					$	11
其他利率衍生產品			—						1						3						3
匯率期貨衍生品			7						15						7						15
已購買信用衍生產品			—						—						(1)						(1)
未指定爲對沖工具的總衍生工具			$	13					$	28					$	19					$	28

以下時間表介紹了公允價值套期會計關係所使用的衍生品，以及該等衍生品記錄的稅前收益/（損失）和相關套期項目，報告期如下:

			收益/損失記入收入
			截至2024年6月30日的三個月																		截至2023年6月30日的三個月。
（以百萬計）			衍生品						被套期保值項目						總收入報表影響						衍生品						被套期保值項目						總收入報表影響
債務：收到固定利率掉期交易 1, 2			$	—					$	—					$	—					$	2					$	(2)					$	—
資產：支付固定利率掉期交易 1, 2			20						(20)						—						66						(67)						(1)

			記錄在收入中的收益/(損失)
			截至2024年6月30日的六個月																		截至2023年6月30日的半年報表
（以百萬計）			衍生品						被套期保值項目						總收入表影響						衍生品						被套期保值項目						總收入表影響
債務：獲得固定利率掉期 1, 2			$	—					$	—					$	—					$	14					$	(14)					$	—
資產：支付固定利率掉期 1, 2			118						(118)						—						26						(27)						(1)

1 由固定利率長期債務、固定利率可供出售證券和固定利率商業貸款的基準利率風險對沖組成。盈虧在利息支出或收入中記錄，與對沖的項目一致。

2 期權的收入/開支不反映定期應計和支付的利息收入/開支，以保持對套期保值項目所得益/(損失)的呈現一致。

下面的時間表提供關於對沖項目的基礎調整的信息：

			套期資產的面額												套期資產的賬面價值 1												包含在套期項目賬面價值中的累計公允價值套期損益
（以百萬計）			2024年6月30日						2023年12月31日						2024年6月30日						2023年12月31日						2024年6月30日						2023年12月31日
固定利率資產 2			$	11,885					$	12,389					$	11,587					$	12,209					$	(299)					$	(180)

1 負載量不包括（1）發行和購買折扣或溢價，（2）未攤銷的發行和收購成本，以及（3）與終止的公允價值套期保值有關的金額。

2 這些金額包括可供出售證券和商業貸款的攤銷成本基礎，用於指定在對沖關係中的頭寸爲規定期限內預計未償的資產金額的定義投資組合。截至2024年6月30日，這些對沖關係所用的定義投資組合的攤銷成本基礎爲$10.8十億美元；這些對沖關係相關的累計基礎調整爲$61百萬美元；指定對沖工具的名義金額爲$3.5十億美元。

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8. 租賃

我們擁有分支機構、公司辦公室和數據中心的營運和財務租賃。截至2024年6月30日，我們擁有 408 個分支機構，其中 278 個爲自有， 130 個爲租賃。我們租賃在猶他州鹽湖城的總部。我們租賃承諾的餘下期限從2024年至2062年不等，一些租賃安排包括延長或終止租賃的期權。

所有租期超過12個月的租賃都將被報告爲租賃負債，並配有相應的資產。對於營業租賃和融資租賃，我們分別在「資產」帳戶和「負債」帳戶內包含ROU資產。這些租賃的對應負債包括在「負債」帳戶內。關於我們的租賃政策的更多信息，請參見我們2023年Form 10-k的第8條註釋。其他”和“固定資產、設備和軟件，扣除累計折舊和攤銷後淨額在財務報表上，所有營業租賃和融資租賃的ROU資產和相應負債都會被納入營業總收入。其他負債”和“長期債務負債帳戶。

下面的時間表顯示了ROU資產和租賃負債以及相關的加權平均剩餘期限和貼現率:

（金額以百萬美元爲單位）			2020年6月30日 2024						2023年12月31日
經營租賃
ROU資產，扣除攤銷後淨額			$	166					$	172
租賃負債			190						198
融資租賃
ROU資產，扣除攤銷後淨額			3						3
租賃負債			4						4
加權平均剩餘租賃期限（年）
經營租賃			8.7						8.7
融資租賃			16.0						16.5
加權平均折扣率
經營租賃			3.5		%				3.4		%
融資租賃			3.2		%				3.1		%

以下日程表提供與租賃費用相關的額外信息：

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023
租賃費用：
營業租賃費用			$	10					$	11					$	20					$	22
與經營租賃相關的其他費用 1			15						16						30						30
租賃總費用			$	25					$	27					$	50					$	52
來自經營租賃的現金支出			$	11					$	12					$	22					$	24

1 其他費用主要包括房產稅、建築和房產維護費用。

以下日程表按預計到期日列出未打折租賃負債的總合約不打折扣的租賃付款，分別列出未來五年的情況：

（以百萬計）			總未折扣租賃付款
2024 1			$	21
2025			38
2026			34
2027			24
2028			19
此後			91
總費用			$	227

1 2024年剩餘六個月的合同到期情況。

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我們簽訂了某些租賃協議，其中我們是房地產業的出租方。房地產租賃是從銀行擁有的和子租出的財產中進行的，以從房地產中產生現金流，包括從我們所佔據的建築物的空置套房中出租部分。經營租賃收入分別爲2,024年和2,023年的$萬元，以及2024年和2023年的前6個月的$萬元。4 2024年和2023年第二季度均爲$百萬，2024年和2023年前六個月分別爲$百萬。7萬美元和8 2024年和2023年第一季度的收入分別爲$百萬和$百萬。

我們發起了設備租賃，被視爲銷售類型租賃或直接融資租賃，分別總計$。390萬美元和383 2024年6月30日和2023年12月31日，我們的設備租賃總額爲$。我們在這些租賃上記錄了2024年第二季度和2023年第二季度的收入分別爲$。5萬美元和4百萬 2024年前六個月和2023年前六個月的這些租賃所得的金額分別爲$。9萬美元和8 2024年前六個月和2023年前六個月的這些租賃所得的金額分別爲$。

9. 長期負債及股東權益

長期債務

在合併資產負債表上呈現的長期債務帶有價值，代表債務的票面價值，加上任何未攤銷的溢價或折扣、未攤銷的債務發行成本和指定爲公允價值套期保值的利率互換的基礎調整。

以下時間表顯示我們長期債務的元件：

長期債務

（以百萬計）			2020年6月30日 2024						2023年12月31日
下級票據 1			$	542					$	538
融資租賃義務			4						4
總費用			$	546					$	542

1 次級票據餘額的變動主要是由於公允價值套期會計調整所致。請參見注釋7。

股東權益

我們的普通股票在納斯達克全球精選市場交易。截至2024年6月30日，我們的流通普通股是 147.7百萬股票$0.001 億美元，其中包括普通股和額外的資本儲備，在2024年6月30日和2023年12月31日均爲1.7 億美元。

AOCI餘額在2024年6月30日爲損失$2.5十分主要，由於利率上升，固定收益證券公允價值下降，包括$（稅後2十億）關於已將證券從AFS轉移至HTM的未實現損失。2.0163.91.5以下時間表顯示了AOCI按主要組成部分的變化： 以下時間表顯示了AOCI按主要組成部分的變化：

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（以百萬計）			投資證券的未實現收益/(虧損)						衍生工具和其他的未實現收益/(虧損)						養老和退休						總費用
截至2024年6月30日的六個月
2023年12月31日結餘爲			$	(2,526)					$	(165)					$	(1)					$	(2,692)
其他綜合收益（損失），稅後未進行重新分類			(2)						—						—						(2)
經稅後的其他綜合收益重新分類金額			96						49						—						145
其他綜合收益			94						49						—						143
2024年6月30日餘額			$	(2,432)					$	(116)					$	(1)					$	(2,549)
包含在其他綜合收益中的所得稅費用			$	31					$	16					$	—					$	47
截至2023年6月30日的半年報表
2022年12月31日結存餘額			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
其他綜合收益（損失），稅後未進行重新分類			(9)						21						—						12
經稅後的其他綜合收益重新分類金額			103						67						—						170
其他綜合收益			94						88						—						182
2023年6月30日的餘額			$	(2,706)					$	(223)					$	(1)					$	(2,930)
包含在其他綜合收益中的所得稅費用			$	31					$	28					$	—					$	59

						由AOCI重分類的金額
（以百萬計）						三個月之內結束 2020年6月30日												銷售額最高的六個月 2020年6月30日
AOCI元件						2024						2023						2024						2023									利潤表受影響的項目
投資證券的淨未實現收益（損失）						$	(67)					$	(72)					$	(128)					$	(137)											證券利得（損失）淨額
減：所得稅費用（收益）						(17)						(18)						(32)						(34)
總費用						$	(50)					$	(54)					$	(96)					$	(103)
衍生工具淨未實現收益（損失）						$	(31)					$	(40)					$	(65)					$	(89)											貸款利息和費用；短期和長期借款的利息
減：所得稅費用（收益）						(8)						(10)						(16)						(22)
總費用						$	(23)					$	(30)					$	(49)					$	(67)

10. 承諾、擔保和或有負債

承諾和保證

以下時間表呈現了與場外金融工具相關的合同金額，用於滿足客戶的融資需求:

（以百萬計）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023
未獲資助的貸款承諾 1			$	28,295					$	28,940
備用信用證:
金融			564						548
表現			237						206
商業信用證			26						22
抵押支持證券購買協議 2			—						66
總未獲資助承諾			$	29,122					$	29,782

1 參與度已扣除。

2 代表與農融公司的協議，購買由某些農業抵押貸款支持的證券。

有關這些承諾和保證的更多信息，包括它們的條款和擔保要求，請參閱我們的2023年10-K表格的第16條註釋。

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法律事項

我們涉及各種法律訴訟或政府調查，可能涉及法庭訴訟和仲裁訴訟，以及政府和自律機構提起或考慮的調查、審查和其他行動。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客戶關係、供應商和合同問題、僱員事務、知識產權事務、個人傷害和侵權行爲、監管和法律合規以及其他事項。雖然大部分事項涉及個人索賠，但我們也面臨着可能訴諸集體訴訟及類似廣泛索賠的情況。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動可能涉及我們的銀行、投資顧問、信託、證券和其他產品和服務；我們客戶參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或者我們有關此類客戶活動的政策和實踐；以及我們遵守的廣泛的適用於我們的銀行業、證券和其他法律法規。在任何時候，我們可能正在回應與此類事項相關的傳票、文件請求、數據和證言，並進行解決此類事項的討論。

2024年6月30日，我們面臨以下重要訴訟:

•兩個 民事案件， 康寧血糖監測公司 和 強生醫療保健服務公司訴Jeffrey Smith等案。在美國新澤西州聯邦地區法院於2017年12月提起的訴訟， 羅氏診斷和羅氏糖尿病醫療保健公司訴Jeffrey C. Smith等案。這些案件由某些醫療產品生產商和經銷商尋求使我們對銀行的借款人據稱的欺詐行爲承擔責任。這些案件已進入發現的晚期階段。沒有審判被確定。

•就​此事， Streck和Ariza訴Zions Bancorporation, N.A.，此案件正在美國仲裁協會進行仲裁，與一起由前僱員提出的與所聲稱的性別歧視、報復和被迫離職有關的僱傭糾紛有關。該案已進入裁決動議階段。 兩個 前僱員聲稱損失的賠償金額高達被迫離職。

按照適用的會計準則，每季度至少審核一下未了結和新的法律事項，並利用可用的信息。如果我們判斷該事項存在損失概率並能夠合理估計損失金額，我們會爲損失建一個應計項。如果沒有做出這樣的決定，則不會建立應計項。一旦建立，應計項將根據有關事項的進展情況進行調整。

在我們的審查中，我們還要評估我們是否能夠判斷不能確定損失可能性很小的重大事項的合理可能損失範圍。由於預測法律事項的結果的困難性，在後面討論中，我們只能對有限數量的事項有意義地估計這樣的範圍。根據2024年6月30日可用的信息，我們估計這些事項的合理可能損失總範圍爲超過已計提金額的某個數百萬美元。組成估計範圍的事項將隨時間而變化，實際結果可能大大不同於此估計值。無法進行有意義估計的事項不包括在此估計範圍內，因此，此估計範圍不代表我們的最大損失風險。 零約爲$。10 分別超出計提金額的百萬美元。構成估計範圍的事項將隨時間而變化，實際結果可能大大不同於此估計值。無法進行有意義估計的事項不包括在此估計範圍內，因此，此估計範圍不代表我們的最大損失風險。

根據我們目前了解的情況，我們認爲我們針對訴訟和其他法律行動和索賠的估計負債，反映在我們的計提中並根據適用的會計準則確定，在目前計提的金額範圍內，如果有的話，這些訴訟和其他法律行動和索賠產生的額外負債將不會對我們的財務狀況，經營成果或現金流產生重大影響。但是，由於這些事項涉及的重大不確定性以及一些事項要求的非常巨大或不確定的賠償金，其中一個或多個事項的不利結果可能會對我們每個報告期的財務狀況，經營成果或現金流產生重大影響。

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錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

與未來有關的訴訟解決、仲裁、政府或自律考試、調查或行動或類似事項的任何估計或判斷都存在本質的不確定性，並涉及重大判斷。這在法律事務的早期階段尤其如此，當時法律問題和事實尚未經過認真闡述、審查、分析和通過發現、爲審判或聽證做準備、實質和有效的調解或和解談判或其他行動的審查。在涉及多個被告的集體訴訟和類似索賠、程序要求或實質問題複雜或新的法律理論以及政府和自律機構進行的審查、調查和其他行動中也尤爲如此，因正常的裁決程序不適用。因此，通常我們無法確定是否有利或不利的結果是偶然的、可能的，或概率大的，或者估計可能或相當可能的損失的金額或區間，直到法律事務的相對後期，有時需要數年時間才能確定。因此，我們關於索賠的判斷和估計會隨着情況的發展而變化，並且實際結果將與我們的估計不同。這些差異可能是重大的。

11. 收入確認。

我們的營業收入主要來自貸款和證券的利息收入。只有與ASC 606範圍內合同相關的非利息收入被視爲客戶營業收入。關於我們從合同中識別營業收入的更多信息，請參閱我們2023年10-k表格的第17注。

訂閱和支持收入包括以下內容（以百萬美元爲單位）：

以下時間表展示2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內，按運營業務部門劃分的淨營業收入：

			錫安斯銀行												CB&T銀行												Amegy銀行
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商業帳戶費用			$	14					$	14					$	8					$	8					$	14					$	14
卡費			13						13						4						5						8						8
零售和商業銀行服務費用			5						5						3						3						3						4
資本市場費用			—						—						—						—						—						—
财富管理費			5						6						1						1						5						4
其他與客戶相關的費用			2						2						2						2						2						2
與客戶簽訂的合同產生的總非利息收入（ASC 606）			39						40						18						19						32						32
其他非利息收入（非ASC 606與客戶相關）			6						6						10						14						7						8
與客戶相關的總非利息收入			45						46						28						33						39						40
其他非客戶相關的非利息收入			2						3						2						2						3						15
非利息收入總額			47						49						30						35						42						55
其他房地產業所有的出售收益			1						—						—						—						—						—
淨利息收入			171						178						144						152						119						116
營業收入總額			$	219					$	227					$	174					$	187					$	161					$	171

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			亞利桑那州國民銀行												內華達州國民銀行												Vectra
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商業帳戶費用			$	3					$	2					$	4					$	3					$	2					$	2
卡費			4						4						4						4						3						2
零售和商業銀行服務費用			2						2						2						3						1						1
資本市場費用			—						—						—						—						—						—
财富管理費			1						1						2						1						—						1
其他與客戶相關的費用			—						—						—						—						1						1
與客戶簽訂的合同的非利息收入（ASC 606）			10						9						12						11						7						7
其他非利息收入（非ASC 606與客戶相關）			1						1						—						—						—						—
總客戶相關的非利息收入			11						10						12						11						7						7
其他非客戶相關的非利息收入			(1)						1						4						—						—						—
非利息收入總額			10						11						16						11						7						7
出售其他房地產所有權所得的盈利			—						—						—						—						—						—
淨利息收入			59						64						49						49						36						38
營業收入總額			$	69					$	75					$	65					$	60					$	43					$	45
			威真斯銀行，沙略德通用國家協會的一部分												其他												合併銀行
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商業帳戶費用			$	1					$	1					$	(1)					$	1					$	45					$	45
卡費			1						1						—						—						37						37
零售和商業銀行服務費用			—						—						—						(2)						16						16
資本市場費用			—						—						1						1						1						1
财富管理費			—						—						(1)						—						13						14
其他與客戶相關的費用			—						—						7						8						14						15
與客戶簽訂的合同的非利息收入（ASC 606）			2						2						6						8						126						128
其他非利息收入（非ASC 606與客戶相關）			—						—						4						5						28						34
總客戶相關的非利息收入			2						2						10						13						154						162
其他非客戶相關的非利息收入			—						—						15						6						25						27
非利息收入總額			2						2						25						19						179						189
出售其他房地產所有權所得的盈利			—						—						—						—						1						—
淨利息收入			15						15						4						(21)						597						591
營業收入總額			$	17					$	17					$	29					$	(2)					$	777					$	780

下表顯示2024年6月30日以及2023年同期，按業務板塊劃分的淨營業收入:

			錫安銀行												CB&T												Amegy
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商業帳戶費用			$	28					$	28					$	15					$	15					$	29					$	28
信用卡費用			25						26						10						10						15						16
零售和商業銀行費用			9						9						6						6						7						7
資本市場費用			—						—						—						—						—						—
财富管理費			11						12						2						2						9						8
其他與客戶相關的費用			4						4						4						4						3						3
與客戶簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606）			77						79						37						37						63						62
其他非利息收入（與ASC 606客戶無關）			10						13						16						19						15						17
與客戶相關的非利息收入總額			87						92						53						56						78						79
其他與客戶無關的非利息收入			3						7						3						3						5						17
非利息收入總額			90						99						56						59						83						96
其他自有房地產的銷售收益			1						—						—						—						—						—
淨利息收入			336						363						284						311						232						240
淨收入總額			$	427					$	462					$	340					$	370					$	315					$	336

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錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

			亞利桑那州國民銀行												內華達州國民銀行												Vectra
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商業帳戶費用			$	5					$	5					$	7					$	7					$	3					$	3
卡費			8						7						8						8						5						4
零售和商業銀行服務費用			4						4						5						5						2						2
資本市場費用			—						—						—						—						—						—
财富管理費			2						2						3						3						1						1
其他與客戶相關的費用			1						1						—						—						2						2
與客戶簽訂的合同產生的總非利息收入（ASC 606）			20						19						23						23						13						12
其他非利息收入（非ASC 606與客戶相關）			1						1						1						—						—						1
與客戶相關的總非利息收入			21						20						24						23						13						13
其他非客戶相關的非利息收入			(1)						1						4						—						—						—
非利息收入總額			20						21						28						23						13						13
其他房地產業所有的出售收益			—						—						—						—						—						—
淨利息收入			119						129						96						99						73						79
營業收入總額			$	139					$	150					$	124					$	122					$	86					$	92
			威真斯銀行，沙略德通用國家協會的一部分												其他												合併銀行
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
商業帳戶費用			$	1					$	1					$	1					$	1					$	89					$	88
卡費			1						1						—						—						72						72
零售和商業銀行服務費用			—						—						—						(1)						33						32
資本市場費用			—						—						2						2						2						2
财富管理費			—						—						(1)						(1)						27						27
其他與客戶相關的費用			—						1						14						15						28						30
與客戶簽訂的合同產生的總非利息收入（ASC 606）			2						3						16						16						251						251
其他非利息收入（非ASC 606與客戶相關）			1						—						10						11						54						62
與客戶相關的總非利息收入			3						3						26						27						305						313
其他非客戶相關的非利息收入			—						—						16						8						30						36
非利息收入總額			3						3						42						35						335						349
其他房地產業所有的出售收益			—						—						—						—						1						—
淨利息收入			29						31						14						18						1,183						1,270
營業收入總額			$	32					$	34					$	56					$	53					$	1,519					$	1,619

與客戶的合同收入未產生重大的合同資產和負債。合同應收款項包括在「其他資產」中的合併資產負債表中。付款條款因提供的服務而異，完成履行義務和付款之間的時間通常不會很長。

12. 所得稅

2024年第二季度的有效所得稅率爲23.32024年第二季度的比率爲%，相比之下，2023年第二季度的比率爲%。2024年和2023年上半年的有效稅率分別爲%，納稅期間的稅率都因免稅的市政利息收入和某些銀行擁有的免稅壽險的收入而降低，並因聯邦存款保險公司（「FDIC」）保費不可減除、某些高管薪酬計劃及其他額外津貼而增加。FDIC保險費是不可減除的，而FDIC特別評估則是可減稅的。 22.6分別是2024年和2023年上半年的有效稅率是%。納稅期間的稅率都因免稅的市政利息收入和某些銀行擁有的免稅壽險的收入而降低，並因聯邦存款保險公司（「FDIC」）保費不可減除、某些高管薪酬計劃及其他額外津貼而增加。 23.9%和25.4這兩個時期的稅率均因免稅的市政利息收入和某些銀行擁有的免稅壽險收入而降低，因聯邦存款保險公司（「FDIC」）保險費、某些高管薪酬計劃和其他福利不得扣除而增加，分別爲%和%。FDIC保險費是不可減除的，而FDIC特別評估則是可減稅的。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們的淨遞延所得稅資產（「DTA」）分別總計 $10億美元。0.9私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。1.0 淨DTA或遞延稅負債（「DTL」）分別包括在合併資產負債表上的「其他資產」或「其他負債」中。

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錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

我們定期評估DTA，以判斷是否需要進行估值準備。在進行此評估時，我們考慮所有可用證據，包括積極和消極證據，基於實現的可能性是否大於50%的標準。此評估包括但不限於以下：

•未來現有的遞延所得稅負債的逆轉 - 這些遞延所得稅負債具有與遞延所得稅資產普遍一致的逆轉模式，用於實現遞延所得稅資產。

•稅務規劃策略——如果必要，我們考慮了謹慎而可行的稅務規劃策略，以保護遞延所得稅資產的價值。

•未來預計的應稅收入——我們預計未來的應稅收入將抵消剩餘淨遞延所得稅資產的反轉。

根據這一評估，我們得出結論，在2024年6月30日和之後都不需要進行減值準備。 2023年12月31日的財政年度。

13. 每股普通股淨收益

基本和稀釋每股普通股淨盈利以加權平均未流通股份爲基礎，概述如下：

			三個月之內結束 2020年6月30日												銷售額最高的六個月 2020年6月30日
(以百萬計，除股份和每股金額之外)			2024						2023						2024						2023
基本的：
淨收入			$	201					$	175					$	354					$	379
較少見且首選的分紅			72						70						143						138
未分配收益			129						105						211						241
適用於未歸屬股份的較少未分配收益			1						1						2						2
適用於普通股的未分配收益			128						104						209						239
適用於普通股的分配收益			61						61						121						121
適用於普通股的總收益			$	189					$	165					$	330					$	360
加權平均流通在外股份（以千計）			147,115						147,692						147,227						147,852
每股普通股淨收益			$	1.28					$	1.11					$	2.24					$	2.44
稀釋的：
適用於普通股的總收益			$	189					$	165					$	330					$	360
加權平均流通在外股份（以千計）			147,115						147,692						147,227						147,852
期權薪酬計劃導致的股票期權稀釋效應（以千爲單位）			5						4						4						13
加權平均攤薄普通股股本（以千爲單位）			147,120						147,696						147,231						147,865
每股普通股淨收益			$	1.28					$	1.11					$	2.24					$	2.44

以下時間表顯示抗稀釋且未包括在每股稀釋收益計算中的加權平均股票獎勵：

			三個月之內結束 2020年6月30日												銷售額最高的六個月 2020年6月30日
（以千爲單位）			2024						2023						2024						2023
限制性股票和限制性股票單位			1,715						1,421						1,629						1,378
期權			1,334						1,449						1,356						1,381

14. 經營部門信息

我們在管理業務時主要關注地理區域。我們主要通過以下方式開展業務 七 分開管理的附屬銀行，每家銀行都有自己的本地品牌和管理團隊，包括錫安銀行、加州銀行和信託銀行、Amegy銀行、亞利桑那國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州維特拉銀行和華盛頓商業銀行。這些附屬銀行構成了我們的主要業務領域。績效評估和資源分配以這種地理結構爲基礎。我們的附屬銀行是

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業務分部（簡稱爲「其他」分部）提供治理和風險管理，分配資本，制定戰略目標，幷包括集中的技術、後勤職能以及某些未通過我們附屬銀行經營的業務。

我們根據估計或實際使用那些服務來爲業務板塊分配集中提供的服務的費用。我們還根據每個業務板塊持有的風險加權資產進行資本分配。我們使用內部基金轉換定價（「FTP」）分配過程來報告業務板塊的運營結果。這個過程會隨着時間的推移而發生變化和改進。業務板塊所呈現的總平均貸款和存款包括業務板塊之間微不足道的公司內部金額，也可能包括與「其他」板塊的存款。

截至2024年6月30日，錫安銀行在猶他州擁有XX家分行，在愛達荷州有XX家分行，在懷俄明州有XX家分行。CB&t在加利福尼亞州運營XX家分行。Amegy在德克薩斯州運營XX家分行。NBAZ在亞利桑那州運營XX家分行。NSb在內華達州運營XX家分行。Vectra在科羅拉多州運營XX家分行，在新墨西哥州有XX家分行。TCBW在華盛頓州運營XX家分行，在俄勒岡州有XX家分行。 95 在猶他州擁有XX家分行， 25 在愛達荷州有XX家分行， 之一 在懷俄明州有XX家分行。 75 CB&t在加利福尼亞州運營XX家分行。 75 Amegy在德克薩斯州運營XX家分行。 56 NBAZ在亞利桑那州運營XX家分行。 43 NSb在內華達州運營XX家分行。 34 Vectra在科羅拉多州運營XX家分行，在新墨西哥州有XX家分行。 之一 TCBW在華盛頓州運營XX家分行，在俄勒岡州有XX家分行。 兩個 在華盛頓有分行和 之一 在俄勒岡有分行。

業務板塊之間的交易主要在公允價值進行，結果是報告合併業績時需要消除利潤。以下時間表列出了平均貸款、平均存款和收入稅前額，因爲我們在評估業務板塊的績效和做出決策時使用這些指標。簡要損益表標識影響「其他」板塊呈現運營金額的收入和支出元件。

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以下時間表展示了截至2024年6月30日和2023年同期的選擇性經營部門信息：

			錫安斯銀行												CB&T銀行												Amegy銀行
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所選收入報表數據
淨利息收入			$	171					$	178					$	144					$	152					$	119					$	116
撥備			(7)						7						(5)						15						14						12
經計提信貸損失後的淨利息收入			178						171						149						137						105						104
非利息收入			47						49						30						35						42						55
非利息支出			151						138						103						94						116						100
稅前收益（虧損）			$	74					$	82					$	76					$	78					$	31					$	59
所選平均資產負債表數據
總平均貸款			$	14,893					$	14,250					$	14,127					$	14,152					$	13,345					$	12,880
存入資金的平均總額			20,906						19,191						14,539						13,333						14,612						11,873
			亞利桑那州國民銀行												內華達州國民銀行												Vectra
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所選收入報表數據
淨利息收入			$	59					$	64					$	49					$	49					$	36					$	38
撥備			(1)						4						7						7						—						2
經計提信貸損失後的淨利息收入			60						60						42						42						36						36
非利息收入			10						11						16						11						7						7
非利息支出			51						45						45						42						36						34
稅前收益（虧損）			$	19					$	26					$	13					$	11					$	7					$	9
所選平均資產負債表數據
總平均貸款			$	5,595					$	5,243					$	3,547					$	3,427					$	4,088					$	3,998
存入資金的平均總額			6,929						6,873						7,207						6,630						3,475						3,271
			威真斯銀行，沙略德通用國家協會的一部分												其他												合併銀行
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所選收入報表數據
淨利息收入			$	15					$	15					$	4					$	(21)					$	597					$	591
撥備			(1)						—						(2)						(1)						5						46
經計提信貸損失後的淨利息收入			16						15						6						(20)						592						545
非利息收入			2						2						25						19						179						189
非利息支出			8						6						(1)						49						509						508
稅前收益（虧損）			$	10					$	11					$	32					$	(50)					$	262					$	226
所選平均資產負債表數據
總平均貸款			$	1,755					$	1,689					$	941					$	1,040					$	58,291					$	56,679
存入資金的平均總額			1,108						1,099						5,452						7,379						74,228						69,649

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錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

下面的日程安排展示了截至2024年6月30日和2023年的選擇性經營部門信息：

			錫安斯銀行												CB&T銀行												Amegy銀行
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所選收入報表數據
淨利息收入			$	336					$	363					$	284					$	311					$	232					$	240
撥備			(18)						31						17						15						18						23
經計提信貸損失後的淨利息收入			354						332						267						296						214						217
非利息收入			90						99						56						59						83						96
非利息支出			291						273						204						186						229						198
稅前收益（虧損）			$	153					$	158					$	119					$	169					$	68					$	115
所選平均資產負債表數據
總平均貸款額			$	14,808					$	14,115					$	14,146					$	14,084					$	13,230					$	12,862
存入資金的平均總額			20,820						20,067						14,473						13,985						14,742						12,576
			亞利桑那州國民銀行												內華達州國民銀行												Vectra
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所選收入報表數據
淨利息收入			$	119					$	129					$	96					$	99					$	73					$	79
撥備			5						4						2						11						(6)						6
經計提信貸損失後的淨利息收入			114						125						94						88						79						73
非利息收入			20						21						28						23						13						13
非利息支出			99						92						89						82						70						67
稅前收益（虧損）			$	35					$	54					$	33					$	29					$	22					$	19
所選平均資產負債表數據
總平均貸款額			$	3,527					$	5,197					$	3,527					$	3,377					$	4,063					$	3,990
存入資金的平均總額			7,203						7,025						7,203						6,800						3,463						3,488
			威真斯銀行，沙略德通用國家協會的一部分												其他												合併銀行
（以百萬計）			2024						2023						2024						2023						2024						2023
所選收入報表數據
淨利息收入			$	29					$	31					$	14					$	18					$	1,183					$	1,270
撥備			3						2						(3)						(1)						18						91
經計提信貸損失後的淨利息收入			26						29						17						19						1,165						1,179
非利息收入			3						3						42						35						335						349
非利息支出			17						13						36						109						1,035						1,020
稅前收益（虧損）			$	12					$	19					$	23					$	(55)					$	465					$	508
所選平均資產負債表數據
總平均貸款額			$	1,741					$	1,700					$	962					$	1,092					$	58,100					$	56,417
存入資金的平均總額			1,115						1,240						5,083						4,720						73,793						69,901

事項3.有關市場風險的定量和定性披露

我們面臨的最重大風險包括利率風險和市場風險，如前所述，這些風險已經得到管理層的密切監控。有關利率和市場風險的更多信息，請參閱本10-Q表格中的「利率和市場風險管理」部分。

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事項4.控制和程序

我們的管理層，包括我們的首席執行官和 致富金融(臨時代碼) ，已經在 2024 年 6 月 30 日評估了我們的信息披露控制與程序的有效性。基於該評估結果，我們的首席執行官和 致富金融(臨時代碼) 得出結論，我們的信息披露控制和程序在 2024 年 6 月 30 日是有效的。在 2024 年第二季度，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。

第二部分.其他信息

第1項法律訴訟

附註10中包含的有關合並基本報表的信息已經被納入到此處。

項目 1A 風險因素

我們的2023 10-k 表格中在第一部分第1A項披露的風險因素沒有發生任何實質性變化。

項目2. 無註冊出售股票和使用收益

無。

第5項其他信息

我們的董事或高級職員都沒有 採用、已修改或 終止 a《規則》第10b5-1（c）條在截至2024年6月30日的三個月內的交易安排。我們的董事和高級管理人員參與我們的某些福利計劃，例如我們的綜合激勵計劃和Payshelter 401（k）和員工持股計劃，並可能不時選擇扣留股票以支付預扣稅款或支付根據該計劃授予的期權的行使價，這些選擇可能旨在滿足《交易法》第10b5-1條規定的肯定性辯護條件，也可能構成非規則10b5-1的交易安排 S-k 法規第 408 (c) 項。

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展品6. 陳列品

a。展示資料

展示文件 數量						描述
3.1						Zions Bancorporation，National Association的第二次修訂和改編章程，參照2018年10月2日提交的8-k表格附件3.1。			*
3.2						Zions Bancorporation，National Association的第二次修訂和改編章程，參照2019年4月4日提交的8-k表格附件3.2。			*
10.1						Zions Bancorporation 2022 Omnibus Incentive Plan的修正案，參照Zions Bancorporation的14A表格附錄I提交的2024年3月14日與證券交易委員會文件，並於2024年4月26日銀行股東年度股東大會上獲得批准。			*
31.1						首席執行官根據證券交易法1934年的規則13a-15(f)和15d-15(f)所需的認證（隨附提交）。
31.2						首席財務官根據證券交易法1934年的規則13a-15(f)和15d-15(f)所需的認證（隨附提交）。
32						根據證券交易法1934年第13(a)或15(d)條款（15 U.S.C.78m）和18 U.S.C. Section 1350的規定，首席執行官和首席財務官所需的認證（隨附提交）。
101						根據S-t法規的規則405和406，以下信息以行內XBRL格式編排：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表，（ii）2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月的合併利潤表，（iii）截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月的合併綜合損益表，（iv）截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月的合併股東權益變動表，（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月的合併現金流量表，以及（vi）合併財務報表的註釋（隨附提交）。
104						本季度10-Q表格的封面頁，格式爲內聯XBRL。

* 引用參考

根據S-k規定的601(b)(4)(iii)(A)條款，未提交規定長期債務持有人權利的某些文件的副本。 我們同意在要求時向證券交易委員會和貨幣監理局提供副本。

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目錄

錫安斯銀行股份有限公司及其子公司

簽名

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。

錫安斯萬通銀行，全國協會
/s/賀錦麗·H·西蒙斯
賀錦麗·H·西蒙斯，主席和 首席執行官
/s/ R. Ryan Richards
R·瑞恩·理查茲，執行副總裁兼致富金融（臨時代碼）首席財務官

日期：2024年8月7日

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