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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001056943US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001056943US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300001056943US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-3100010569432024-01-012024-03-310001056943US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001056943US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-3100010569432023-01-012023-03-310001056943US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-01-012024-06-300001056943PFIS：其他借款会员2024-01-012024-06-300001056943US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2023-01-012023-12-310001056943PFIS：其他借款会员2023-01-012023-12-310001056943US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-06-300001056943PFIS：其他借款会员2024-06-300001056943PFIS：其他借款会员2023-12-310001056943SRT：加权平均会员PFIS：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2024-06-300001056943SRT：加权平均会员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2024-06-300001056943SRT: 最低成员PFIS：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2024-06-300001056943SRT: 最低成员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2024-06-300001056943SRT: 最大成员PFIS：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2024-06-300001056943SRT: 最大成员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2024-06-300001056943SRT：加权平均会员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2023-12-310001056943SRT: 最低成员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2023-12-310001056943SRT: 最大成员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS：计量输入清算费用会员2023-12-310001056943SRT：加权平均会员PFIS：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2024-06-300001056943SRT：加权平均会员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2024-06-300001056943SRT: 最低成员PFIS：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2024-06-300001056943SRT: 最低成员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2024-06-300001056943SRT: 最大成员PFIS：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2024-06-300001056943SRT: 最大成员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2024-06-300001056943SRT：加权平均会员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2023-12-310001056943SRT: 最低成员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2023-12-310001056943SRT: 最大成员PFIS：针对CreditLoss会员单独评估的贷款US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员PFIS: 测量输入评估调整成员2023-12-310001056943PFIS: 零售账户存款会员2024-06-300001056943PFIS：市政关系存款会员2024-06-300001056943PFIS: 商业账户存款会员2024-06-300001056943PFIS: 经纪存款会员2024-06-300001056943PFIS：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001056943PFIS：利率产品会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国公认会计准则：利息收入会员2023-04-012023-06-300001056943美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001056943PFIS：利率产品会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国公认会计准则：利息收入会员2023-01-012023-06-300001056943美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001056943美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2024-06-300001056943PFIS：长期4.37固定利率债务将于2025年3月到期成员2024-06-300001056943PFIS：长期4.20固定利率债务将于2026年3月到期成员2024-06-300001056943PFIS：长期4.37固定利率债务将于2025年3月到期成员2023-12-310001056943PFIS：长期4.20固定利率债务将于2026年3月到期成员2023-12-310001056943US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001056943US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001056943US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001056943US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001056943PFIS: 固定利率贷款会员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300001056943PFIS: 待定合并会员2023-09-272023-09-270001056943US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001056943US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-01-012024-06-300001056943US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001056943US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001056943US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-12-3100010569432023-01-012023-12-310001056943US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300001056943US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-06-300001056943US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300001056943US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300001056943PFIS：市政投资组合部门成员2024-06-300001056943US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001056943US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001056943US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001056943US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001056943PFIS：市政投资组合部门成员2023-12-3100010569432023-04-012023-06-3000010569432024-07-262024-07-260001056943US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300001056943US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产美国公认会计准则：存款会员2024-06-300001056943PFIS：存款未由联邦存款保险公司成员投保2024-06-300001056943PFIS：存款未由联邦存款保险公司成员投保2023-12-310001056943US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-04-012024-06-300001056943US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-01-012024-06-300001056943US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-04-012023-06-300001056943US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-06-300001056943US-GAAP：免税市政债券成员2024-06-300001056943US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001056943PFIS：抵押贷款支持的美国政府机构成员2024-06-300001056943US-GAAP：免税市政债券成员2023-12-310001056943US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001056943PFIS：抵押贷款支持的美国政府机构成员2023-12-3100010569432023-12-310001056943PFIS: 下属票据到期日2030会员2020-06-012020-06-010001056943SRT: 最低成员PFIS: 下属票据到期日2030会员2020-06-012020-06-0100010569432024-06-3000010569432023-06-300001056943PFIS: FNCBMerger 会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-012024-07-010001056943PFIS：绩效股票受限股票会员PFIS：二千二十三计划成员2024-01-012024-06-3000010569432023-01-012023-06-300001056943US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001056943US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001056943US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001056943US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001056943US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001056943US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-3100010569432024-04-012024-06-3000010569432024-08-0100010569432024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: purepfiss: 安全pfi: 贷款pfis:itemPFIS: 办公室iso4217: 美元xbrli: shares

目录

​

美国

证券交易所

华盛顿特区20549

​

​

表 10-Q

​

​

☒

根据1934年证券交易法第13或第15(d)条款的季度报告

截至季度结束 2024年6月30日

或

☐

根据1934年证券交易法第13或第15(d)条款的过渡报告

用于过渡期从

001-36388

（委托代理单位文件号码）

​

​

PEOPLES FINANCIAL SERVICES corp。

(根据其章程规定的发行人的确切名称)

​

​

宾夕法尼亚州

23-2391852

（成立州）

公司纳入的国家或地区：新加坡

（IRS雇主身份识别号码）

ID Number)

北华盛顿大道150号, 斯克兰顿, 宾夕法尼亚州

18503

（公司总部地址）

（邮政编码）

​

(570) 346-7741

（如果自上次报告以来有变化，则填上其曾用名或旧地址）

​

根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:

​

​

​

​

​

每个类别的名称：

    

交易代码

    

注册在每个交易所的名称：

每股普通股面值为2.00美元

​

PFIS

​

股份

​

请勾选以下内容。申报人是否（1）在过去12个月内（或申报人需要报告这些报告的时间较短的期间内）已提交证券交易法规定的第13或15（d）条要求提交的所有报告；以及（2）过去90天内已被要求提交此类报告。    是  ☒    否  ☐

请勾选，标示公司是否在过去的12个月内（或所需周期内）根据S-T法规第405条规定，提交了所有需要提交的交互式数据文件。是  ☒    否  ☐

请勾选此项，指示注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。有关“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义，请参见《交易法规1.2》条。

​

大型加速文件申报人

☐

加速文件申报人

☒

非加速文件提交人

☐

更小的报告公司

☐

新兴成长公司

☐

​

​

​

I如果是新兴增长型公司，请打勾表示公司选择不使用根据交易所法规第13(a)条款提供的任何新的或修订的金融会计准则所规定的延长过渡期进行合规的会计准则。 ☐

请在检查符号处打勾，以表明注册者是否为根据第120亿2规则定义的空壳公司。 是的☐    否  ☒

仅适用于公司发行人：

在最近可行的日期，注册人的普通股的流通股数为： 9,975,789 截至2024年8月1日。

​

​

​

目录

人民金融服务公司。

10-Q表格

​

2024年6月30日报告的季度综合损益简明综合损益陈述（财务报表）

​

​

​

​

​

​

​

内容。

​

​

​

页码

​

​

​

​

​

第I部分

​

财务信息:

​

​

​

​

​

​

​

项目1。

​

基本报表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日（未经审计）的合并资产负债表。

​

3

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日和2023年的三个月和六个月的合并损益表和综合损益表（未经审计）。

​

4

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年3月31日、6月30日和2023年的三个月股东权益变动合并报表（未经审计）。

​

5

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日和2023年的六个月的合并现金流量表（未经审计）。

​

6

​

​

​

​

​

​

​

合并财务报表附注（未经审计）

​

8

​

​

​

​

​

项目2。

​

分销计划

​

39

​

​

​

​

​

第3项。

​

有关市场风险的定量和定性披露

​

58

​

​

​

​

​

事项4。

​

控制和程序

​

60

​

​

​

​

​

第II部分

​

其他信息

​

​

​

​

​

​

​

项目1。

​

法律诉讼

​

60

​

​

​

​

​

项目1A。

​

风险因素

​

60

​

​

​

​

​

事项二

​

未注册的股票股权销售和筹款用途

​

60

​

​

​

​

​

第3项。

​

对高级证券的违约。

​

60

​

​

​

​

​

事项4。

​

矿山安全披露

​

60

​

​

​

​

​

项目5。

​

其他信息

​

61

​

​

​

​

​

项目6。

​

展示资料

​

61

​

​

​

​

​

​

​

签名

​

62

​

​

​

2

目录

Peoples Financial Services corp。

合并资产负债表S

（除股票数据外，以千美元为单位）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2024年6月30日

    

2023年12月31日

 

资产：

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

​

​

​

​

​

​

现金和存放在银行的款项

​

$

41,234

​

$

33,524

​

其他银行的利息存款

​

​

8,722

​

​

9,141

​

联邦基金出售

​

 

​

​

 

144,700

​

现金及现金等价物总额

​

​

49,956

​

​

187,365

​

​

​

​

​

​

 

​

​

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

可供出售：分别按摊销成本计量的 $439,189 和 $450,454分别扣除为信贷损失进行准备的0 截至2024年6月30日和2023年12月31日

​

 

385,240

​

 

398,927

​

公允价值计量的股权投资

​

​

78

​

​

98

​

持有到到期日：分别为公允价值的68,224 和 $71,698分别扣除为信贷损失进行准备的0 2024年6月30日和2023年12月31日的

​

 

81,598

​

 

84,851

​

总投资证券

​

 

466,916

​

 

483,876

​

贷款

​

 

2,869,553

​

 

2,849,897

​

减：信贷损失准备

​

 

23,123

​

 

21,895

​

净贷款

​

 

2,846,430

​

 

2,828,002

​

待售贷款

​

​

​

​

​

250

​

商誉

​

 

63,370

​

 

63,370

​

资产和设备净值

​

 

58,565

​

 

61,276

​

银行拥有的人寿保险

​

​

49,955

​

​

49,397

​

递延所得税资产

​

​

14,460

​

​

13,770

​

应计利息应收款

​

 

13,326

​

 

12,734

​

其他

​

 

53,077

​

 

42,249

​

总资产

​

$

3,616,055

​

$

3,742,289

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

​

​

​

​

​

​

存款：

​

​

​

​

​

​

​

非计息账户

​

$

620,971

​

$

644,683

​

计息账户

​

 

2,443,988

​

 

2,634,354

​

存款总额

​

 

3,064,959

​

 

3,279,037

​

短期借款

​

 

104,250

​

 

17,590

​

长期债务

​

 

25,000

​

 

25,000

​

从属债务

​

​

33,000

​

​

33,000

​

应付应计利息

​

 

5,507

​

 

5,765

​

其他负债

​

 

42,532

​

 

41,475

​

负债合计

​

 

3,275,248

​

 

3,401,867

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股东权益:

​

​

​

​

​

​

​

普通股，面值 $2.00，已授权25,000,000股，（面值） 已发行的和页面。未行使的 7,057,258在2024年6月30日为已发行流通股份，在2023年12月31日为已发行流通股份7,040,852 截至2023年12月31日的股份

​

 

14,122

​

 

14,093

​

资本剩余

​

 

122,449

​

 

122,130

​

保留盈余

​

 

249,511

​

 

248,550

​

累计其他综合损失

​

 

(45,275)

​

 

(44,351)

​

股东权益总额

​

 

340,807

​

 

340,422

​

负债和股东权益总额

​

$

3,616,055

​

$

3,742,289

​

​

请参阅未经审核的基本报表注释

​

3

目录

人民金融服务公司。

汇总利润及全面收益表（未经审计）。E（未经审计）。

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三个月结束

​

截至2022年4月30日的六个月内

​

6月30日，

    

2024

    

2023

    

2024

​

2023

 

利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款的利息和费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

$

34,406

​

$

32,139

​

$

68,447

​

$

62,188

​

免税

​

 

1,399

​

 

1,405

​

​

2,817

​

​

2,794

​

投资证券的利息和股息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

 

1,904

​

 

1,929

​

​

3,822

​

​

4,053

​

免税

​

 

371

​

 

378

​

​

742

​

​

835

​

股息

​

 

2

​

 

2

​

​

4

​

​

4

​

在其他银行的计息存款上的利息

​

 

115

​

 

85

​

​

235

​

​

99

​

联邦基金销售的利息

​

 

179

​

 

798

​

​

1,306

​

​

1,041

​

总利息收入

​

 

38,376

​

 

36,736

​

​

77,373

​

​

71,014

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

赎回Baskets的日元数量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的开支，需要创建篮子或在篮子赎回时发生的，用于表示Baskets的日元数量的代币的日元数量可能会随着时间的推移而逐渐减少。

​

 

18,114

​

 

13,714

​

​

36,818

​

​

23,324

​

短期借款利息

​

 

633

​

 

213

​

​

895

​

​

1,299

​

长期贷款利息

​

 

269

​

 

269

​

​

539

​

​

296

​

次级债务利息

​

​

444

​

​

444

​

​

887

​

​

887

​

总利息支出

​

 

19,460

​

 

14,640

​

​

39,139

​

​

25,806

​

净利息收入

​

 

18,916

​

 

22,096

​

​

38,234

​

​

45,208

​

贷款损失准备（贷方）

​

 

596

​

 

(2,201)

​

​

1,304

​

​

(937)

​

扣除贷款损失准备后的净利息收入

​

 

18,320

​

 

24,297

​

​

36,930

​

​

46,145

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

服务费、费用、佣金和其他

​

 

1,885

​

 

1,982

​

​

3,921

​

​

3,947

​

商户服务收入

​

 

260

​

 

254

​

​

375

​

​

372

​

托管业务的佣金和费用

​

 

517

​

 

528

​

​

1,068

​

​

1,085

​

财富管理收入

​

 

416

​

 

386

​

​

777

​

​

784

​

抵押银行收入

​

 

87

​

 

105

​

​

179

​

​

208

​

人形机器人-轴承现金抵押贷款价值增加

​

 

286

​

 

262

​

​

565

​

​

520

​

利率互换收益

​

​

102

​

​

23

​

​

78

​

​

246

​

股票投资证券的净（损失）盈利

​

​

(12)

​

 

12

​

​

(20)

​

​

(17)

​

可供出售投资证券的净出售收益

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

81

​

非利息收入总额

​

 

3,541

​

 

3,552

​

​

6,943

​

​

7,226

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工资和员工福利费用

​

 

8,450

​

 

8,482

​

​

17,289

​

​

17,562

​

净占用和设备费用

​

 

4,576

​

 

4,277

​

​

9,301

​

​

8,380

​

收购相关费用

​

 

1,071

​

 

121

​

​

1,557

​

​

121

​

无形资产摊销

​

 

​

​

 

28

​

​

​

​

​

57

​

专业费用和外部服务

​

​

779

​

​

507

​

​

1,467

​

​

1,270

​

FDIC保险和评估

​

​

504

​

​

556

​

​

1,098

​

​

1,057

​

捐赠

​

​

433

​

​

467

​

​

842

​

​

865

​

其他费用

​

 

2,345

​

 

2,176

​

​

4,672

​

​

3,856

​

总非利息支出

​

 

18,158

​

 

16,614

​

​

36,226

​

​

33,168

​

税前收入

​

 

3,703

​

 

11,235

​

​

7,647

​

​

20,203

​

所得税费用的拨备

​

 

421

​

 

1,810

​

​

899

​

​

3,199

​

净收入

​

 

3,282

​

 

9,425

​

​

6,748

​

​

17,004

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益（损失）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售投资证券的未实现收益（损失）

​

 

18

​

 

(5,148)

​

​

(2,423)

​

​

5,688

​

归类调整为净收益中包含的净收益

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

(81)

​

衍生品公平价值变动

​

​

160

​

​

2,049

​

​

1,239

​

​

79

​

其他综合收益（损失）

​

 

178

​

​

(3,099)

​

​

(1,184)

​

​

5,686

​

与其他综合收益（损失）相关的所得税费用（利益）

​

 

38

​

 

(668)

​

​

(260)

​

​

1,223

​

其他综合收益（损失），净额的所得税费用（利益）

​

 

140

​

 

(2,431)

​

​

(924)

​

​

4,463

​

综合收益

​

$

3,422

​

$

6,994

​

$

5,824

​

$

21,467

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股数据：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利润：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

0.47

​

$

1.32

​

$

0.96

​

$

2.38

​

摊薄

​

$

0.46

​

$

1.31

​

$

0.95

​

$

2.37

​

加权平均流通股数:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

 

7,057,258

​

 

7,145,975

​

 

7,055,085

​

 

7,151,732

​

摊薄

​

 

7,114,115

​

 

7,177,915

​

 

7,108,113

​

 

7,188,384

​

分红派息

​

$

0.41

​

$

0.41

​

$

0.82

​

$

0.82

​

​

参见未经审计的合并财务报表注释

​

​

4

目录

人民金融服务公司。

股东权益变动合并报表Y （未经审计）

（除每股数据外，金额单位：千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

普通股

​

资本

​

留存收益

​

综合

​

​

​

​

    

股票  

    

盈余  

    

收益  

    

损失

    

总费用

2024年1月1日结余

​

$

14,093

​

$

122,130

​

$

248,550

​

$

(44,351)

​

$

340,422

净收入

​

​

​

​

​

​

​

 

3,466

​

​

​

​

​

3,466

其他综合损失，净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,064)

​

​

(1,064)

分红派息声明 : $0.41。

​

​

​

​

​

​

​

 

(2,893)

​

​

​

​

​

(2,893)

股票补偿，包括税收影响和费用

​

​

​

​

​

61

​

​

​

​

​

​

​

​

61

发行受限股票： 14,434股

​

​

29

​

​

(29)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024 年 3 月 31 日余额

​

$

14,122

​

$

122,162

​

$

249,123

​

$

(45,415)

​

$

339,992

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

​

​

​

​

​

​

​

3,282

​

​

​

​

​

3,282

其他综合收益，扣除税后

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

140

​

​

140

分红派息声明 : $0.41。

​

​

​

​

​

​

​

​

(2,894)

​

​

​

​

​

(2,894)

股票补偿，包括税收影响和费用

​

​

​

​

​

287

​

​

​

​

​

​

​

​

287

2024年6月30日的余额。

​

$

14,122

​

$

122,449

​

$

249,511

​

$

(45,275)

​

$

340,807

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

普通股

​

资本

​

留存收益

​

综合

​

​

​

​

    

股票  

    

盈余  

    

收益  

    

损失

    

总费用

2023年1月1日结余

​

$

14,321

​

$

126,850

​

$

230,515

​

$

(56,336)

​

$

315,350

采用 ASC 326 的累计影响，净税后

​

​

​

​

​

​

​

​

2,364

​

​

​

​

​

2,364

净收入

​

​

​

​

​

​

​

 

7,579

​

​

​

​

​

7,579

其他综合收益，扣除税后

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

6,894

​

​

6,894

现金分红派息: $0.41。

​

​

​

​

​

​

​

 

(2,936)

​

​

​

​

​

(2,936)

股票补偿，包括税收影响和费用

​

​

​

​

 

209

​

​

​

​

​

​

​

​

209

限制性股票发行: 17,640股份。

​

​

35

​

​

(35)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票养老: 16,573股

​

​

(33)

​

​

(793)

​

​

​

​

​

​

​

​

(826)

2023年3月31日的余额

​

$

14,323

​

$

126,231

​

$

237,522

​

$

(49,442)

​

$

328,634

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

​

​

​

​

​

​

 

9,425

​

​

​

​

​

9,425

其他综合损失，净额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(2,431)

​

​

(2,431)

分红派息: $0.41。

​

​

​

​

​

​

​

 

(2,930)

​

​

​

​

​

(2,930)

股票补偿，包括税收影响和费用

​

​

​

​

 

160

​

​

​

​

​

​

​

​

160

股票养老: 25,555股

​

​

(51)

​

​

(1,020)

​

​

​

​

​

​

​

​

(1,071)

2023年6月30日余额

​

$

14,272

​

$

125,371

​

$

244,017

​

$

(51,873)

​

$

331,787

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5

目录

人民金融服务公司

合并现金流量表S（未经审计）

（千美元，每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的六个月中，

    

2024

    

2023

来自经营活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

6,748

​

$

17,004

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

​

​

​

​

​

​

房舍和设备的折旧

​

 

1,475

​

 

1,401

使用权租赁资产的摊销

​

​

282

​

​

244

递延贷款费用的摊销，净额

​

 

376

​

​

382

无形资产的摊销

​

 

​

​

 

57

低收入住房合伙企业的摊销

​

​

251

​

​

241

（贷记）信贷损失准备金

​

 

1,304

​

 

(937)

股票投资证券的未实现净亏损

​

​

20

​

​

17

发放待售贷款

​

 

(1,159)

​

​

(2,486)

出售用于出售的贷款的收益

​

 

1,406

​

​

2,496

出售原发待售贷款的净亏损（收益）

​

 

3

​

​

(10)

投资证券的净摊销额

​

 

425

​

 

533

出售可供出售的投资证券的净收益

​

​

​

​

​

(81)

出售房屋和设备的收益

​

 

(4)

​

 

(14)

增加人寿保险的现金退保价值

​

 

(565)

​

 

(520)

递延所得税（福利）支出

​

 

(431)

​

 

607

股票补偿，包括税收影响和支出

​

 

348

​

 

369

净变化为：

​

​

​

​

​

​

应计应收利息

​

 

(592)

​

 

309

其他资产

​

 

(6,565)

​

 

(2,436)

应计应付利息

​

 

(258)

​

 

3,798

其他负债

​

 

1,901

​

 

(3,412)

经营活动提供的净现金

​

 

4,965

​

 

17,562

来自投资活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

出售可供出售的投资证券的收益

​

 

​

​

 

67,363

偿还投资证券的收益：

​

​

​

​

​

​

可供出售

​

 

10,887

​

 

19,728

持有至到期

​

 

3,206

​

 

2,911

限制性股权证券的净（购买）赎回

​

 

(2,556)

​

 

5,091

贷款净增加

​

 

(20,136)

​

 

(113,538)

购置房舍和设备

​

 

(614)

​

 

(4,476)

出售房舍和设备的收益

​

 

44

​

​

14

用于投资活动的净现金

​

 

(9,169)

​

 

(22,907)

来自融资活动的现金流：

​

​

​

​

​

​

存款净增加（减少）

​

 

(214,078)

​

 

182,883

长期债务的收益

​

​

​

​

​

25,000

偿还长期债务

​

 

​

​

 

(555)

短期借款净增加（减少）

​

 

86,660

​

 

(95,400)

普通股的退出

​

 

​

​

​

(1,897)

已支付的现金分红

​

 

(5,787)

​

 

(5,866)

融资活动提供的（用于）净现金

​

 

(133,205)

​

 

104,165

现金和现金等价物的净增加（减少）

​

 

(137,409)

​

 

98,820

期初的现金和现金等价物

​

 

187,365

​

 

37,868

期末的现金和现金等价物

​

$

49,956

​

$

136,688

​

​

6

目录

人民金融服务公司。

现金流量表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日止的前六个月

    

2024

    

2023

补充披露：

​

​

​

​

​

​

期间支付的现金用于：

​

​

​

​

​

​

利息

​

$

39,397

​

$

22,008

所得税

​

 

504

​

 

1,722

非现金项目:

​

​

​

​

​

​

美国国债到期应收款项

​

​

5,000

​

​

​

固定资产转移至其他房地产业

​

​

1,556

​

​

​

贷款转移至其他房地产业

​

​

27

​

​

​

去除使用权资产

​

​

​

​

​

(785)

去除租赁负债

​

​

​

​

​

(820)

​

请参阅未经审计的合并财务报表注释。

​

​

​

7

目录

人民金融服务公司。

合并注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

1.主要会计政策摘要： 与一般商业会计准则一致

​

业务性质

​

总部位于宾夕法尼亚州的银行控股公司人民金融服务公司通过其全资子公司People Security Bank and Trust Company（“Peoples Bank”）提供全方位的金融服务，合称“公司”或“Peoples”。本公司在宾夕法尼亚州的Allegheny, Bucks, Lackawanna, Lebanon, Lehigh, Luzerne, Monroe, Montgomery, Northampton, Susquehanna, Wayne和Wyoming 各县、新泽西州的Middlesex县和纽约州的Broome县内拥有44家全服务社区银行网点，为零售和商业客户提供服务。 四十四 本公司附属未经审计的合并财务报表按照美国公认会计准则（“GAAP”）的中期财务信息和《第10-Q表格的指示》和《XBRL电子数据收集、分析及检索系统》的第10-01条规定编制。 经管理层评估，列示的财务状况和经营结果所需的所有正常发生的往来账务调整已包括在内。在合并中已经消除了所有重要的公司之间的余额和交易。往年的金额已经重新分类，以符合当前年度的报告要求，但这些分类不会对本公司合并后的营业结果或财务状况产生任何影响。截至2024年6月30日，本公司合并后的营业结果和财务状况不一定能预示未来的合并营业结果和财务状况。

​

做法的基础

​

按照GAAP编制合并财务报表需要管理层进行估算和假设，这会影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额以及披露待定的资产和负债的金额，并影响报告期间收入和费用的报告金额。在近期特别容易受到较大改变的重要估计值与信贷损失拨备、金融工具的公允价值、递延税款资产的估价和商誉减值有关。实际结果可能与估计值有所不同。有关GAAP所要求的其他信息和披露内容，请参见本公司2023年年度10-K表格。与FNCb Bancorp, Inc.合并

​

2024年7月1日，公司按照先前宣布的计划完成了与FNCb Bancorp，Inc.（“FNCB”）的合并，FNCB是宾夕法尼亚州一家灵活的公司，是FNCb银行（一家宾夕法尼亚州特许银行）的母公司，根据人民和FNCb之间于2023年9月27日签订的合并协议和计划（“合并协议”）。2024年7月1日，FNCb并入了公司，以公司为存续实体。紧接着在并购中，FNCb银行并入了人民银行，并成为公司的全资子公司。根据合并协议的条款，FNCb的股东在并购生效时按固定汇率收到了公司的普通股的0.1460股换股权益，此外，总的支付代价还包括了补偿任何碎股的现金。本文摘要并不完整，须参阅由本公司作为10-Q表格附注2.1提交的实际合并协议文字。

​

与FNCb Bancorp, Inc.合并

​

2024年7月1日，公司按照先前宣布的计划完成了与FNCb Bancorp，Inc.（“FNCB”）的合并，FNCB是宾夕法尼亚州一家灵活的公司，是FNCb银行（一家宾夕法尼亚州特许银行）的母公司，根据人民和FNCb之间于2023年9月27日签订的合并协议和计划（“合并协议”）。 0.1460 公司普通股的 2,935,456美元的45.54的收盘价格。这是在合并完成前的最后一个交易日2024年6月28日。

​

上述摘要不完整，其适用于公司作为10-Q表格附注2.1提交的实际合并协议。

​

8

目录

Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

第三季度股利宣告声明

​

2024年7月26日，董事会宣布第三季度每股$0.6175的股利。该股利将于2024年9月13日支付给截至2024年8月30日持股的股东。该股利相比于2024年第二季度和去年第三季度宣布的股利增长了%0.6175 。该股利增长是公司和FNCb合并协议的一部分。 50.6所有板块

​

最近的会计准则

​

时时刻刻都会有财务会计准则委员会(FASB)或其他标准制定机构颁发新的会计准则，公司会在规定的有效日期前采用这些准则。以下内容应与《关于注释1：重要会计政策摘要》一起阅读，该注释包含在公司2013年12月31日的10-K年度报告中的合并基本报表中。

​

除非另有讨论，管理层认为任何最近颁布的准则，包括尚未生效的准则，都不会对公司的合并基本财务报表产生实质性影响。

​

ASU 2024-01，“报酬-股票报酬（718号主题）-利润权益和类似奖励的适用范围”（ASU 2024-01） 澄清实体如何确定利润权益或类似奖励是否属于718号主题的范围，或者是否不属于基于股票的支付安排的范围，因此适用于其他指南的范围。 ASU 2024-01提供了一个具有多个事实模式的说明性示例，并修订了718号主题的“范围”和“范围异常”部分的某些语言，以提高其清晰度和可操作性，而不改变指导。实体可以在财务报表中向所有报告期追溯，或者追溯地应用修订后利润权益和类似奖励的授予或修改。如果选择前瞻性应用，则必须披露会计原则变化的性质和原因。ASU 2024-01 适用于2025年1月1日，包括中期，预计不会对合并财务报表产生重大影响。

​

ASU 2024-02 “编码改进”（“ASU 2024-02”） 修订编码以删除对各种概念声明的引用，并影响编码中的各种主题。修正适用于受影响的会计准则范围内的所有报告实体，但在大多数情况下，删除的引用是不必要的，不需要了解或应用指导。通常，ASU 2024-02中的修订不会导致大多数实体的重大会计变化。ASU 2024-02适用于2025年1月1日，预计不会对财务报表产生重大影响。

​

​

9

目录

人民金融服务公司

要合并的笔记D 财务报表（未经审计）

（以千美元计，每股数据除外）

​

2。其他综合（亏损）收益：

​

T其他综合（亏损）收益（“OCI”）的组成部分及其相关的税收影响在合并损益表和综合收益报表中报告。合并资产负债表中包含的其他累计综合亏损涉及可供出售的投资证券的未实现收益和亏损净额、福利计划调整和衍生公允价值的调整。

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，股东权益中包含的累计其他综合亏损的组成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（千美元）

    

​

2024年6月30日

    

​

2023年12月31日

 

可供出售的投资证券的未实现净亏损

​

$

(53,949)

​

$

(51,527)

​

所得税优惠

​

 

(11,800)

​

 

(11,270)

​

扣除所得税

​

 

(42,149)

​

 

(40,257)

​

福利计划调整

​

 

(4,370)

​

 

(4,370)

​

所得税优惠

​

 

(956)

​

 

(956)

​

扣除所得税

​

 

(3,414)

​

 

(3,414)

​

衍生调整

​

 

368

​

 

(871)

​

所得税支出（福利）

​

 

80

​

 

(191)

​

扣除所得税

​

 

288

​

 

(680)

​

累计其他综合亏损

​

$

(45,275)

​

$

(44,351)

​

​

​

​

3.每股收益：

​

每股基本收益等于普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果发行摊薄潜在普通股本来可以流通的额外普通股，以及假定发行对收益的任何调整。

​

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（以千美元计，每股数据除外）

​

2024

​

2023

在截至6月30日的三个月中

    

基本  

    

稀释  

    

基本  

    

稀释  

净收入

    

$

3,282

    

$

3,282

    

$

9,425

    

$

9,425

已发行普通股平均值

​

 

7,057,258

​

 

7,114,115

​

 

7,145,975

​

 

7,177,915

每股收益

​

$

0.47

​

$

0.46

​

$

1.32

​

$

1.31

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（以千美元计，每股数据除外）

​

2024

​

2023

在截至6月30日的六个月中

​

基本  

​

稀释  

​

基本  

    

稀释  

净收入

    

$

6,748

    

$

6,748

    

$

17,004

    

$

17,004

普通股平均流通量

​

 

7,055,085

​

 

7,108,113

​

 

7,151,732

​

 

7,188,384

每股收益

​

$

0.96

​

$

0.95

​

$

2.38

​

$

2.37

​

​

​

​

10

目录

人民金融服务公司。

基本合并报表注释基本报表 D(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

4. 投资证券:

​

2024年6月30日和2023年12月31日，按投资类别汇总的投资证券的账面成本和公允价值如下:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

毛利

​

毛利

​

​

​

​

​

​

分期偿还的

​

未实现的

​

未实现的

​

一般

 

(以千美元计)

    

成本  

    

收益  

    

损失  

    

数值  

 

可供出售:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国国债证券

​

$

193,092

​

$

​

​

$

13,085

​

$

180,007

​

美国政府赞助企业

​

​

2,409

​

​

​

​

​

377

​

​

2,032

​

州政府和市政府:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

 

67,761

​

​

​

​

​

10,924

​

 

56,837

​

免税

​

 

74,877

​

 

​

​

​

9,873

​

 

65,004

​

住宅抵押贷款支持证券:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

 

638

​

 

​

​

​

34

​

 

604

​

美国政府赞助企业

​

 

86,754

​

 

​

​

 

19,090

​

 

67,664

​

商业抵押贷款支持证券:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府赞助企业

​

 

9,658

​

 

​

​

 

294

​

 

9,364

​

公司债券

​

​

4,000

​

​

​

​

​

272

​

​

3,728

​

所有可供出售的资产总计

​

$

439,189

​

$

​

​

$

53,949

​

$

385,240

​

持有到到期日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税州政府和市政府

​

$

11,184

​

$

​

​

$

873

​

$

10,311

​

住房抵押支持证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

 

14,554

​

 

​

​

​

2,706

​

 

11,848

​

美国政府赞助企业

​

 

55,860

​

 

​

​

​

9,795

​

 

46,065

​

总持有到期

​

$

81,598

​

$

​

​

$

13,374

​

$

68,224

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年12月31日

 

​

​

​

​

​

毛利

    

毛利

​

​

​

​

​

​

分期偿还的

​

未实现的

​

未实现的

​

一般

 

(以千美元计)

    

成本  

    

收益  

    

损失  

    

数值  

 

可供出售：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国国债证券

​

$

197,920

​

$

​

​

$

13,863

​

$

184,057

​

美国政府赞助企业

​

​

2,539

​

​

​

​

​

387

​

 

2,152

​

国家和市政：

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

 

67,831

​

 

​

​

​

10,731

​

 

57,100

​

免税

​

 

75,742

​

 

​

​

 

8,618

​

 

67,124

​

住房抵押支持证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

 

758

​

 

​

​

 

34

​

 

724

​

美国政府赞助企业

​

 

89,935

​

 

​

​

 

17,264

​

 

72,671

​

商业抵押支持证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府赞助企业

​

​

11,729

​

​

​

​

​

360

​

​

11,369

​

公司债券

​

​

4,000

​

​

​

​

​

270

​

​

3,730

​

所有可供出售的资产总计

​

$

450,454

​

$

​

​

$

51,527

​

$

398,927

​

到期持有类投资：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税的州和市政债券

​

$

11,201

​

$

1

​

$

660

​

$

10,542

​

住房抵押支持证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

​

15,400

​

 

​

​

​

2,653

​

 

12,747

​

美国政府支持的企业

​

 

58,250

​

 

​

​

​

9,841

​

 

48,409

​

总持有到期

​

$

84,851

​

$

1

​

$

13,154

​

$

71,698

​

​

11

目录

人民金融服务公司。

合并报表注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为否 2024年6月30日结束的六个月期间内，投资证券，包括美国国债和抵押支持证券，面值为若干百万美元，以$若干千美元的净收益售出。所得款项用于还清更高成本的短期借款。 $65.6 若干百万美元。81 元。所得款项用于偿还更高成本的开空期借款。

​

作为可供出售证券分类的债务证券的公允价值，即净账面价值，在2024年6月30日的到期分布情况如下:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分期偿还的

 

一般

(以千美元计)

    

成本

 

数值

一年内

​

$

43,852

​

$

42,651

在一年内但在五年内

​

 

171,504

​

 

158,031

五年以上但十年以内

​

 

53,729

​

 

46,189

十年过去了

​

 

70,645

​

 

58,705

​

​

 

339,730

​

 

305,576

抵押支持证券和其他分期偿还证券

​

 

99,459

​

 

79,664

总费用

​

$

439,189

​

$

385,240

​

 作为持有到到期日分类的债务证券的账面成本和公允价值，在2024年6月30日的到期分布情况如下:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分期偿还的

​

一般

(以千美元计)

    

成本 

    

数值  

在一年内但在五年内

​

$

1,192

​

$

1,097

五年以上但十年以内

​

​

9,991

​

​

9,213

​

​

 

11,183

​

 

10,310

抵押支持证券

​

 

70,415

​

 

57,914

总费用

​

$

81,598

​

$

68,224

​

价值为$的证券313.3万美元和322.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，千万美元的资产被用于抵押以确保符合法律要求或允许的公共存款和某些其他存款的要求，并用于在联邦储备银行的贴现窗口抵押。

​

证券和短期投资活动与多样化的政府机构、公司和州/地方政府进行。根据情况评估交易对手的信用价值和抵押品类型。截至2024年6月30日，没有任何一家发行人的信用风险占据显着集中位置，除了超过其股东权益的美国政府机构和赞助企业。 10.0 百分之开空的股东权益超过了股票的规模。

12

目录

人民金融服务公司。

基本报表注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，持续未实现损失的投资证券的公允价值和未实现的毛损失，按投资类别和证券持续处于持续未实现损失位置的时间长度汇总如下:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

少于
十二个月

​

十二个月
或更长时间

​

总费用

​

​

全部#
在损失中的#

​

​

​

​

​

未实现的

​

全部#
在损失中的#

​

​

​

​

​

未实现的

​

全部#
在损失中的#

​

​

​

​

​

未实现的

(以千美元计)

​

职位

​

​

公正价值

​

​

损失

​

职位

​

​

公正价值

​

​

损失

​

职位

​

​

公正价值

​

​

损失

可供出售证券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国国债证券

​

​

​

$

​

​

$

​

​

42

​

$

180,007

​

$

13,085

​

42

​

$

180,007

​

$

13,085

美国政府支持企业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2

​

​

2,032

​

​

377

​

2

​

​

2,032

​

​

377

州和市政府:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

66

​

​

56,837

​

​

10,924

​

66

​

​

56,837

​

​

10,924

免税

​

​

​

​

​

​

​

​

​

94

​

​

65,004

​

​

9,873

​

94

​

​

65,004

​

​

9,873

住房抵押贷款支持证券:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3

​

​

604

​

​

34

​

3

​

​

604

​

​

34

美国政府支持企业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30

​

​

67,664

​

​

19,090

​

30

​

​

67,664

​

​

19,090

商业抵押证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府赞助企业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4

​

​

9,364

​

​

294

​

4

​

​

9,364

​

​

294

公司债券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6

​

​

3,728

​

​

272

​

6

​

​

3,728

​

​

272

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总费用

​

​

​

$

​

​

$

​

​

247

​

$

385,240

​

$

53,949

​

247

​

$

385,240

​

$

53,949

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期投资证券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

州和市政债券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税

​

5

​

$

2,883

​

$

11

​

12

​

$

7,428

​

$

862

​

17

​

$

10,311

​

$

873

住宅抵押证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4

​

​

11,848

​

​

2,706

​

4

​

​

11,848

​

​

2,706

美国政府赞助企业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

8

​

​

46,065

​

​

9,795

​

8

​

​

46,065

​

​

9,795

总计

​

5

​

$

2,883

​

$

11

​

24

​

$

65,341

​

$

13,363

​

29

​

$

68,224

​

$

13,374

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

少于
十二个月

​

十二个月或更长时间
以下

​

总费用

​

​

总数 #
亏损总数

​

​

​

​

​

未实现的

​

总数 #
亏损总数

​

​

​

​

​

未实现的

​

总数 #
亏损的

​

​

​

​

​

未实现的

(以千美元计)

​

职位

​

​

公正价值

​

​

损失

​

职位

​

​

公正价值

​

​

损失

​

职位

​

​

公正价值

​

​

损失

可供出售证券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国国债证券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

43

​

$

184,057

​

$

13,863

​

43

​

$

184,057

​

$

13,863

美国政府赞助企业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2

​

​

2,152

​

​

387

​

2

​

​

2,152

​

​

387

州和市政府：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

1

​

​

995

​

​

6

​

65

​

​

56,105

​

​

10,725

​

66

​

​

57,100

​

​

10,731

免税

​

2

​

​

575

​

​

5

​

93

​

​

66,393

​

​

8,613

​

95

​

​

66,968

​

​

8,618

住宅抵押证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3

​

​

724

​

​

34

​

3

​

​

724

​

​

34

美国政府赞助企业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

32

​

​

72,671

​

​

17,264

​

32

​

​

72,671

​

​

17,264

商业抵押证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府赞助企业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4

​

​

11,369

​

​

360

​

4

​

​

11,369

​

​

360

公司债券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6

​

​

3,730

​

​

270

​

6

​

​

3,730

​

​

270

总计

​

3

​

​

1,570

​

​

11

​

248

​

​

397,201

​

​

51,516

​

251

​

​

398,771

​

​

51,527

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有到期应计的证券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

州和市政府：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

免税

​

2

​

$

1,438

​

$

36

​

10

​

$

6,209

​

$

624

​

12

​

$

7,647

​

$

660

住房抵押证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4

​

​

12,747

​

​

2,653

​

4

​

​

12,747

​

​

2,653

美国政府赞助企业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

8

​

​

48,409

​

​

9,841

​

8

​

​

48,409

​

​

9,841

总费用

​

2

​

$

1,438

​

$

36

​

22

​

$

67,365

​

$

13,118

​

24

​

$

68,803

​

$

13,154

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

13

目录

人民金融服务公司。

基本报表注解D 基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

经管理层考虑，通过确定以下因素（i）是否将公允价值下降归因于特定于证券发行人的财务状况或特定于某行业或地理区域的状况；（ii）证券发行人的信用评级是否已降级；（iii）股息或利息支付是否已降低或未作出支付；以及（iv）安全保障剩余预期现金流发生重大不利变化，以至于公司将无法收回证券的摊销成本。如果判断下降是由于信用因素造成的，则应将信用损失记录为信用准备金，其抵销条目为净利润。与非信用因素相关的损失部分记录在OCI中。

​

根据管理层对上述因素的评估，确定所有已辨认投资的公允价值均低于其摊销成本主要由于市场利率的快速上涨而非信用质量。所有利息支付均按计划收到，几乎所有债务证券评级均高于投资级别，没有宣布重大降级。因为公司无意出售投资，而且在可能的摊销成本基础上，公司不太可能被要求在股票收回之前出售投资，因此公司不认为未实现的损失与信用有关，因此在2024年6月30日或2023年12月31日记录了Allowance for Credit Losses费用。 否 在2024年6月30日或2023年12月31日记录了信贷损失费用津贴。

​

成本法投资主要包括匹兹堡联邦住房贷款银行股票，分别在2024年6月30日和2023年12月31日总计$百万美元，并包含在综合资产负债表的其他资产中。每当事件或情况表明其账面价值可能无法收回时，将对成本法投资进行减值评估。7.7万美元和5.2 5。贷款，净额和信贷损失津贴：

​

2024年6月30日和2023年12月31日未偿还贷款的主要分类情况，扣除推迟的贷款起始费用和成本如下所述。公司在2024年6月30日和2023年12月31日分别有推迟的净贷款起始费用$百万和$百万。

​

截至2024年6月30日的未偿贷款的主要分类净现值，扣除贷款发放费用为：截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司净推迟的贷款发放费用为： $0.8万美元和0.4 分别为2024年6月30日和2023年12月31日的净现金为1000万美元。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

​

2024年6月30日

    

2023年12月31日

商工业

​

$

461,014

​

$

368,411

市政

​

​

170,991

​

​

175,304

总费用

​

​

632,005

​

​

543,715

房地产业

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

​

1,793,652

​

 

1,863,118

住宅

​

​

369,671

​

 

360,803

总费用

​

​

2,163,323

​

​

2,223,921

消费

​

​

​

​

​

​

间接汽车融资

​

​

66,792

​

​

75,389

其他消费

​

​

7,433

​

 

6,872

总费用

​

​

74,225

​

​

82,261

总费用

​

$

2,869,553

​

$

2,849,897

​

ACL代表了在资产负债表日预计所需的覆盖终身预期信用损失的金额。预计信用损失的测量适用于应计成本法计量的应收贷款和持有到到期日债券投资。它也适用于类似贷款承诺和未使用的信用额度这样的表外信贷风险。该拨备是通过计提信用损失拨备并转入收入而确认的。对于贷款的ACL确定方法被管理层认为是关键会计估计，因为涉及的判断程度高，使用的假设主观，经济环境预测变化可能会导致记录的ACL变化。与应收贷款和持有到到期日债券投资相关的ACL将作为对资产的抵消单独报告在合并资产负债表上。为未融资贷款承诺和

14

目录

人民金融服务公司。

基本报表注释D基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

未发放贷款承诺在资产负债表中记为其他负债，而与未发放承诺有关的信贷损失准备在综合利润和损益报表中的其他非利息费用中报告。

​

公司做出了会计政策选择，从贷款、可供出售证券和持有至到期投资的摊余成本基础中排除应计利息应收款。贷款应收账款上的应计利息应收款作为应计利息应收款的组成部分，在资产负债表上报告，截至2024年6月30日合计为 $11.4万美元和9.7 百万美元，2023年6月30日也是如此，并不包括信贷损失的估计。可供出售证券和持有至到期投资的应计利息应收款同样作为应计利息应收款的组成部分，在资产负债表上报告，并分别为6,600美元和4,100美元，在信贷损失估计中也不予考虑，因为公司有政策及时核销无法收回的应计利息。在2023年6月30日，可供出售证券和持有至到期投资上的应计利息应收款为 $1.7万美元和188 美元。 $1.5万美元和198分别为千。

​

下表显示了2024年6月30日和2023年6月30日的信贷损失准备余额。该表格标明了针对经个体评估的贷款，包括那些因信用质量下降而获得的贷款的计提贬值准备，以及集体评估的贷款计提贬值准备。该表格包括截至这些日期适用于每个类别的应收贷款的基础余额。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

​

    

​

​

    

​

​

房地产

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

商业用途

    

市政

    

商业用途

    

住宅

​

消费

​

总费用

 

信贷损失准备金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年4月1日期初余额

​

$

2,287

​

$

698

​

$

14,470

​

$

4,258

​

$

884

​

$

22,597

​

核销

​

 

(41)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

(94)

​

 

(135)

​

康复

​

 

25

​

 

​

​

​

​

​

 

2

​

 

38

​

 

65

​

贷款准备金(借贷减值)的计提(-)

​

 

(100)

​

 

13

​

 

686

​

 

(30)

​

 

27

​

 

596

​

期末余额

​

$

2,171

​

$

711

​

$

15,156

​

$

4,230

​

$

855

​

$

23,123

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地产

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

商业用途

    

市政

    

商业用途

    

住宅

​

消费

​

总费用

 

贷款损失拨备:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年4月1日期初余额

​

$

2,481

​

$

2,318

​

$

15,692

​

$

3,868

​

$

1,085

​

$

25,444

​

核销

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(77)

​

 

(77)

​

康复

​

 

5

​

 

​

​

 

​

​

 

3

​

 

44

​

 

52

​

贷款准备金(借贷减值)的计提(-)

​

 

265

​

 

(1,491)

​

 

(731)

​

 

(104)

​

 

(140)

​

 

(2,201)

​

期末余额

​

$

2,751

  

$

827

  

$

14,961

​

$

3,767

​

$

912

​

$

23,218

​

15

目录

人民金融服务公司。

合并财务报表注释D 基本报表 (未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  

2024年6月30日

​

​

  

​

​

​

​

​

​

房地产  

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

商业用途

    

市政

    

商业用途  

    

住宅  

​

消费  

​

总费用

​

信贷损失准备金：

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年1月1日期初余额

  

$

2,272

​

$

788

​

$

14,153

​

$

3,782

​

$

900

​

$

21,895

​

核销

  

 

(46)

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

(197)

​

 

(243)

​

康复

  

 

80

​

 

​

​

 

​

​

 

4

​

 

83

​

 

167

​

(信用)减值

  

 

(135)

​

​

(77)

​

 

1,003

​

 

444

​

 

69

​

 

1,304

​

期末余额

  

$

2,171

  

$

711

  

$

15,156

​

$

4,230

​

$

855

​

$

23,123

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地产  

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

商业用途

    

市政

    

商业用途  

    

住宅  

​

消费  

​

总费用

​

信贷损失准备金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年1月1日期初余额

​

$

4,365

​

$

1,247

​

$

17,915

​

$

3,072

​

$

873

​

$

27,472

​

采用ASC 326的影响

​

​

(1,683)

​

​

747

​

​

(3,344)

​

​

967

​

​

30

​

​

(3,283)

​

2023年1月1日期初余额

  

​

2,682

​

​

1,994

​

​

14,571

​

​

4,039

​

​

903

​

​

24,189

​

核销

​

 

(4)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

(148)

​

 

(152)

​

康复

​

 

5

​

 

​

​

 

1

​

 

19

​

 

93

​

 

118

​

(信用)减值

​

 

68

​

 

(1,167)

​

 

389

​

 

(291)

​

 

64

​

 

(937)

​

期末余额

​

$

2,751

​

$

827

​

$

14,961

​

$

3,767

​

$

912

​

$

23,218

​

​

16

目录

人民金融服务公司。

合并报表注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

以下表格代表了2024年6月30日和2023年12月31日，按贷款的主要分类和是否根据贷款类别进行单独或集体评估、以及是否依赖抵押品的信贷损失津贴。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

 

​

​

​

  

​

​

  

​

房地产业

​

​

​

​

​

​

 

(以千美元计)

    

商业用途

    

市政

    

商业用途

    

住宅

    

消费

    

10,500,000

 

信贷损失准备金：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末余额

​

$

2,171

​

$

711

​

$

15,156

  

$

4,230

​

$

855

​

$

23,123

  

期末余额：单独评估

 

 

7

​

 

​

​

​

415

​

​

​

​

​

​

​

 

422

  

期末余额：集体评估

 

$

2,164

​

$

711

​

$

14,741

​

$

4,230

​

$

855

​

$

22,701

  

应收贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末余额

​

$

461,014

​

$

170,991

​

$

1,793,652

  

$

369,671

​

$

74,225

​

$

2,869,553

  

单独评估 - 依赖抵押品 - 房地产业

​

 

378

​

​

​

​

​

5,139

​

​

1,327

​

​

​

​

 

6,844

  

单独评估 - 依赖抵押品 - 非房地产业

​

​

7

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

7

​

集体评估

​

​

460,629

​

​

170,991

​

​

1,788,513

​

​

368,344

​

​

74,225

​

​

2,862,702

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

 

​

​

​

  

​

​

  

​

房地产业

​

​

​

​

​

​

 

(以千美元计)

    

商业用途

    

市政

    

商业用途

    

住宅

    

消费

    

10,500,000

 

贷款损失拨备:

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末余额

​

$

2,272

​

$

788

​

$

14,153

  

$

3,782

​

$

900

​

$

21,895

  

期末余额：个别进行减值测试

 

 

10

​

 

​

​

​

21

​

​

​

​

​

​

​

 

31

  

期末余额：集体进行减值测试

 

$

2,262

​

$

788

​

$

14,132

​

$

3,782

​

$

900

​

$

21,864

  

应收贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末余额

​

$

368,411

​

$

175,304

​

$

1,863,118

  

$

360,803

​

$

82,261

​

$

2,849,897

  

个别进行减值测试-抵押品依赖-房地产业

​

 

7

​

​

​

​

​

2,974

​

​

1,749

​

​

​

​

 

4,730

  

个别进行减值测试-抵押品依赖-非房地产业

​

​

10

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

10

​

集体进行减值测试

​

​

368,394

​

​

175,304

​

​

1,860,144

​

​

359,054

​

​

82,261

​

​

2,845,157

  

​

​

17

目录

人民金融服务公司。

合并报表注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

不应计贷款

​

下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的不应计贷款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

​

总

​

​

有拨备的不应计贷款

​

​

无拨备的不应计贷款

​

​

​

不计息贷款

​

​

有拨备的不应计贷款

​

​

无拨备的不应计贷款

(以千美元计)

    

​

贷款

​

​

信用损失

​

​

信用损失

商业用途

​

$

378

​

$

7

​

$

371

市政

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地产业：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

 

5,138

​

 

4,923

​

 

215

住宅

​

 

1,327

​

 

​

​

 

1,327

消费

​

 

274

​

 

​

​

 

274

总费用

​

$

7,117

​

$

4,930

​

$

2,187

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

总

​

​

有拨备的不应计贷款

​

​

无拨备的不应计贷款

​

​

​

不计息贷款

​

​

有拨备的不应计贷款

​

​

无拨备的不应计贷款

(以千美元计)

    

​

贷款

​

​

信用损失

​

​

信用损失

商业用途

​

$

10

​

$

10

​

$

​

市政

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地产业：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

 

2,974

​

 

1,170

​

 

1,804

住宅

​

 

760

​

 

​

​

 

760

消费

​

 

218

​

 

​

​

 

218

总费用

​

$

3,962

​

$

1,180

​

$

2,782

​

2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月中，不应计贷款的利息收入分别为$1000。 43截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。35 2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月中，不应计贷款的利息收入分别为1000美元。 $74截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。414 2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月中，不应计贷款的利息收入分别为1000美元。

​

公司根据有关借款人偿付债务的相关信息，如当前财务信息，历史支付经验，信用文档，公共信息和当前经济趋势等因素，将贷款细分为风险类别。 公司通过将贷款分类到公司的内部风险评级系统中来个别分析信用风险。 公司的风险评级分类定义如下：

​

●合格信用贷款 - 贷款给信用质量和风险可接受，未被不良分类为次级、可疑、损失或被指定为特别关注，具有管理上的关注价值。
●特别关注贷款-有潜在弱点需要管理人员密切关注。 如果不加纠正，这些潜在弱点可能导致该贷款的偿还前景恶化或在将来某个日期使机构的信贷地位受到损害。 特别关注贷款未被不良分类，因为它们不会使公司面临足以引起不良分类的风险。
●次级贷款 - 未受债务人或抵押品的当前健全价值和偿还能力充分保护。 如此分类的贷款必须存在明确的弱点，或可能危及债务清偿。 它们的特点是如果未纠正这些缺陷，则银行有可能遭受一定损失。
●可疑贷款 - 被分类为可疑的贷款具有次级分类带来的所有弱点，加上这些弱点导致根据当前现有的事实、条件和价值，全额收回或清偿日后高度可疑和不可能。

18

目录

人民金融服务公司。

合并注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

●损失- 一笔被归类为损失的贷款被视为无法收回，其价值极低，不再是可以作为银行贷款的资产。这一分类并不意味着该贷款绝对没有恢复或挽救的价值，而是不实际或不可行将这种基本上毫无价值的资产计提坏账准备，即使在未来可能进行部分追收。

​

以下表格列出了按发放年份和按主要贷款分类总结的聚合通过评级和特别关注、次级和可疑的分类评级以及公司内部风险评估系统在2024年6月30日和2023年12月31日的贷款摊销成本和总毛收回：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日

​

(以千美元计)

    

​

2024

    

​

2023

    

​

2022

    

​

2021

    

​

2020

    

​

先前的

    

​

循环贷款摊销成本基础

    

​

循环贷款转换为期限贷款

    

​

总费用

​

商业用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

$

13,103

​

$

36,862

​

$

67,146

​

$

65,299

​

$

35,316

​

$

91,621

​

$

141,169

​

$

139

​

$

450,655

​

特别提醒

​

 

1,253

​

​

1,142

​

​

733

​

​

246

​

​

2,113

​

​

1,451

​

​

1,777

​

​

​

​

 

8,715

​

次标准

​

 

​

​

​

32

​

​

62

​

​

40

​

​

​

​

​

497

​

​

1,013

​

​

​

​

​

1,644

​

总商业

​

 

14,356

​

 

38,036

​

 

67,941

​

 

65,585

​

 

37,429

​

 

93,569

​

 

143,959

​

 

139

​

 

461,014

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

市政

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

​

1,106

​

​

1,307

​

​

49,200

​

​

93,134

​

​

10,433

​

​

15,773

​

​

38

​

​

​

​

 

170,991

​

特别提醒

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

次标准

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

全部市政

​

​

1,106

​

 

1,307

​

 

49,200

​

 

93,134

​

 

10,433

​

 

15,773

​

 

38

​

 

​

​

 

170,991

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

​

67,209

​

​

131,565

​

​

532,372

​

​

437,529

​

​

127,512

​

​

461,610

​

​

​

​

​

92

​

 

1,757,889

​

特别提醒

​

​

​

​

​

2,360

​

​

967

​

​

1,138

​

​

1,061

​

​

19,988

​

​

​

​

​

​

​

 

25,514

​

次标准

​

​

​

​

​

167

​

​

1,845

​

​

1,318

​

​

157

​

​

6,762

​

​

​

​

​

​

​

 

10,249

​

全部商业房地产业

​

​

67,209

​

​

134,092

​

​

535,184

​

​

439,985

​

​

128,730

​

​

488,360

​

​

​

​

​

92

​

​

1,793,652

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地产业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

​

12,525

​

​

28,059

​

​

50,687

​

​

64,295

​

​

25,489

​

​

95,395

​

​

91,919

​

​

60

​

 

368,429

​

特别提醒

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

次标准

​

​

​

​

​

4

​

​

​

​

​

​

​

​

307

​

​

927

​

​

4

​

​

​

​

 

1,242

​

全部住宅房地产业

​

​

12,525

​

 

28,063

​

 

50,687

​

 

64,295

​

 

25,796

​

 

96,322

​

 

91,923

​

 

60

​

 

369,671

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

​

7,199

​

​

22,998

​

​

24,658

​

​

9,795

​

​

3,842

​

​

3,942

​

​

1,517

​

​

​

​

 

73,951

​

特别提醒

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

次标准

​

​

​

​

​

60

​

​

31

​

​

115

​

​

35

​

​

33

​

​

​

​

​

​

​

 

274

​

消费总计

​

 

7,199

​

 

23,058

​

 

24,689

​

 

9,910

​

 

3,877

​

 

3,975

​

 

1,517

​

 

​

​

 

74,225

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款总额

​

$

102,395

​

$

224,556

​

$

727,701

​

$

672,909

​

$

206,265

​

$

697,999

​

$

237,437

​

$

291

​

$

2,869,553

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总毛损失

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

$

​

​

$

41

​

$

​

​

$

​

​

$

​

​

$

5

​

$

​

​

$

​

​

$

46

​

市政

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地产业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费

​

​

​

​

​

15

​

​

81

​

​

60

​

​

11

​

​

30

​

​

​

​

​

​

​

​

197

​

总净核销额

​

$

​

​

$

56

​

$

81

​

$

60

​

$

11

​

$

35

​

$

​

​

$

​

​

$

243

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

19

目录

人民金融服务公司。

基本合并报表注释基本报表 D(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

截至2023年12月31日

(以千美元计)

    

​

2023

    

​

2022

    

​

2021

    

​

2020

    

​

2019

    

​

先前的

    

​

循环贷款摊销成本基础。

    

​

将循环贷款转换为期限。

    

​

总费用

商业用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

$

9,856

​

$

38,172

​

$

28,127

​

$

29,966

​

$

44,551

​

$

82,190

​

$

131,536

​

$

650

​

$

365,048

特别提醒

​

 

​

​

​

876

​

​

182

​

​

​

​

​

​

​

​

49

​

​

832

​

​

​

​

 

1,939

次标准

​

 

15

​

​

19

​

​

42

​

​

​

​

​

33

​

​

534

​

​

781

​

​

​

​

​

1,424

总商业

​

 

9,871

​

 

39,067

​

 

28,351

​

 

29,966

​

 

44,584

​

 

82,773

​

 

133,149

​

 

650

​

 

368,411

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

市政

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

​

1,888

​

​

48,095

​

​

94,791

​

​

10,804

​

​

16

​

​

19,652

​

​

58

​

​

​

​

 

175,304

特别提醒

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

次标准

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

总的市政。

​

​

1,888

​

 

48,095

​

 

94,791

​

 

10,804

​

 

16

​

 

19,652

​

 

58

​

 

​

​

 

175,304

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

​

156,277

​

​

553,754

​

​

491,506

​

​

143,068

​

​

153,426

​

​

351,142

​

​

​

​

​

117

​

 

1,849,290

特别提醒

​

​

​

​

​

1,299

​

​

​

​

​

​

​

​

360

​

​

2,761

​

​

​

​

​

​

​

 

4,420

次标准

​

​

169

​

​

1,338

​

​

1,520

​

​

160

​

​

697

​

​

5,524

​

​

​

​

​

​

​

 

9,408

总商业房地产业

​

​

156,446

​

​

556,391

​

​

493,026

​

​

143,228

​

​

154,483

​

​

359,427

​

​

​

​

​

117

​

​

1,863,118

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅房地产业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

​

17,385

​

​

52,093

​

​

65,280

​

​

27,118

​

​

16,652

​

​

84,652

​

​

83,507

​

​

13,490

​

 

360,177

特别提醒

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

次标准

​

​

4

​

​

​

​

​

​

​

​

329

​

​

​

​

​

288

​

​

5

​

​

​

​

 

626

总住宅房地产业

​

​

17,389

​

 

52,093

​

 

65,280

​

 

27,447

​

 

16,652

​

 

84,940

​

 

83,512

​

 

13,490

​

 

360,803

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

​

27,053

​

​

30,307

​

​

12,460

​

​

5,441

​

​

3,107

​

​

2,981

​

​

694

​

​

​

​

 

82,043

特别提醒

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

次标准

​

​

​

​

​

58

​

​

79

​

​

31

​

​

30

​

​

20

​

​

​

​

​

​

​

 

218

消费总计

​

 

27,053

​

 

30,365

​

 

12,539

​

 

5,472

​

 

3,137

​

 

3,001

​

 

694

​

 

​

​

 

82,261

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款总额

​

$

212,647

​

$

726,011

​

$

693,987

​

$

216,917

​

$

218,872

​

$

549,793

​

$

217,413

​

$

14,257

​

$

2,849,897

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总毛损失

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业用途

​

$

​

​

$

​

​

$

​

​

$

21

​

$

​

​

$

33

​

$

4

​

$

​

​

$

58

市政

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业房地产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,598

​

​

​

​

​

​

​

​

2,598

住宅房地产业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消费

​

​

​

​

​

95

​

​

101

​

​

69

​

​

49

​

​

55

​

​

​

​

​

​

​

​

369

总毛坏账

​

$

​

​

$

95

​

$

101

​

$

90

​

$

49

​

$

2,686

​

$

4

​

$

​

​

$

3,025

​

20

目录

人民金融服务公司

要合并的笔记D 财务报表（未经审计）

（以千美元计，每股数据除外）

​

​

按逾期状况划分的贷款主要分类汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2024年6月30日

 

​

    

​

​

    

​

​

    

更大

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

贷款 > 90

 

​

​

30-59 天

​

60-89 天

​

大于 90

​

过去的总数

​

​

​

​

​

​

​

天数和

 

（千美元）

​

逾期未交  

​

逾期未交  

​

天数  

​

到期  

​

当前

​

贷款总额

​

累积  

 

商用

​

$

463

​

$

290

​

$

7

​

$

760

​

$

460,254

​

$

461,014

​

$

​

​

市政的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

170,991

​

​

170,991

​

​

​

​

房地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商用

​

 

3,871

​

​

2,086

​

 

4,003

​

 

9,960

​

 

1,783,692

​

 

1,793,652

​

​

​

​

住宅

​

 

1,395

​

​

101

​

​

713

​

 

2,209

​

 

367,462

​

 

369,671

​

​

​

​

消费者

​

 

865

​

​

313

​

 

134

​

 

1,312

​

 

72,913

​

 

74,225

​

 

​

​

总计

​

$

6,594

​

$

2,790

​

$

4,857

​

$

14,241

​

$

2,855,312

​

$

2,869,553

​

$

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年12月31日

 

​

    

​

​

    

​

​

    

更大

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

贷款 > 90

 

​

​

30-59 天

​

60-89 天

​

大于 90

​

过去的总数

​

​

​

​

​

​

​

天数和

 

（千美元）

​

逾期未交  

​

逾期未交  

​

天数  

​

到期  

​

当前

​

贷款总额

​

累积  

 

商用

​

$

53

​

$

155

​

$

10

​

$

218

​

$

368,193

​

$

368,411

​

$

​

​

市政的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

175,304

​

​

175,304

​

​

​

​

房地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商用

​

 

152

​

​

5

​

 

279

​

 

436

​

 

1,862,682

​

 

1,863,118

​

​

​

​

住宅

​

 

1,456

​

 

50

​

 

1,610

​

 

3,116

​

 

357,687

​

 

360,803

​

​

986

​

消费者

​

 

1,069

​

 

285

​

 

85

​

 

1,439

​

 

80,822

​

 

82,261

​

 

​

​

总计

​

$

2,730

​

$

495

​

$

1,984

​

$

5,209

​

$

2,844,688

​

$

2,849,897

​

$

986

​

​

21

目录

人民金融服务公司。

基本报表注释D基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

关于表外承诺的信贷损失拨备

​

下表呈现了包括信贷承诺、未使用授信额度及保函等表外承诺在内的2014年6月30日和2023年6月30日三个月和六个月内表外承诺的ACL变动情况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年1月31日三个月的

​

(以千美元计)

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年6月30日

​

期初余额

​

$

530

​

$

264

​

记入非利息支出的信贷损失拨备

​

​

(196)

​

​

(171)

​

表外承诺信贷损失拨备总额

​

$

334

​

$

93

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年4月30日六个月

​

(以千美元计)

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年6月30日

​

期初余额

​

$

43

​

$

179

​

采用Topic 326对财务影响

​

​

​

​

​

270

​

记入非利息支出的信贷损失拨备

​

​

291

​

​

(356)

​

表外承诺信贷损失拨备总额

​

$

334

​

$

93

​

​

​

2024年6月30日和2023年6月30日的表外承诺合同金额如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

2024

    

2023

 

信贷承诺

​

$

86,125

​

$

228,887

​

未使用授信额度

​

 

383,483

​

 

368,372

​

保函

​

 

43,659

​

 

52,826

​

​

​

$

513,267

​

$

650,085

​

​

 针对遇到财务困难的借款人所做的调整

​

ASU 2022-02, 《财务工具-信贷损失（Topic 326）烦扰债务重组和质量考虑准则》（“ASU 2022-02”）取消了烦扰债务重组的会计准则，同时增强了债权人在借款人财务困境下某些贷款再融资和重组的披露要求。根据新准则，公司不再单独为因遇到财务困难的借款人而做出的调整而评估风险，也不会为此设立相关的具体准备金，而是将这些贷款纳入其各自的组合部分，共同评估风险以建立ACL。

 

在2023年6月30日或2023年和2022年12月31日结束的三个和六个月内，没有任何认股权交易或未行权的情况。之一在2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月内，有一项商业和工业贷款进行了调整，涉及推迟本金支付和将贷款的到期日延长三个月至2024年9月16日。该贷款的未偿本金为$。370 截至2024年6月30日，有 否 在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，有借款人进行了贷款修改。

​

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，有 否 贷款修改的借款人出现了违约。

​

​

22

目录

人民金融服务公司。

合并报表注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

6. 其他资产:

​

其他资产的组成如下（2024年6月30日和2023年12月31日）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

​

2024年6月30日

    

​

2023年12月31日

 

其他房地产业拥有

​

$

1,152

​

$

​

​

按揭服务权

​

 

852

​

 

870

​

预付股票税

​

 

819

​

 

949

​

预付养老金

​

 

4,018

​

 

3,764

​

预付费用

​

​

4,992

​

​

4,840

​

限制性股权证券（FHLb和其他）

​

​

7,736

​

​

5,180

​

低收入住房合伙投资

​

 

4,890

​

 

5,015

​

利率掉期(1)

​

​

20,958

​

​

19,278

​

应收款 - 成熟的美国国债

​

​

5,000

​

​

​

​

其他

​

​

2,660

​

​

2,353

​

总费用

​

$

53,077

​

$

42,249

​

(1) 利率互换余额表示商业贷款回购互换的公允价值。

​

​

​

​

7. 公允价值估计：

​

公司采用公允价值衡量方法记录某些资产和负债的公允价值调整，并根据GAAP确定公允价值披露。公允价值估计是根据不尝试估计预期未来业务价值和未纳入财务考虑的某些资产和负债的价值进行计算的。因此，这些资产和负债被排除在披露要求之外。

​

 

根据FASb ASC 820，“公允价值衡量和披露”，公允价值是指在测量日简单交易中市场参与者之间出售某种资产或转移某种负债的价格。公允价值最好根据报价市场价格确定。在无法获得报价市场价格的情况下，公允价值是基于现值或其他估值技术进行估计的。这些技术受到所用假设（包括折现率和未来现金流估算）的极大影响。在这方面，推导的公允价值估计不能通过与独立市场的比较来得到证实。在许多情况下，这些价值无法在工具的直接结算中实现。

​

当前的公允价值指引提供了一个一致的公允价值定义，着重于在当前市场条件下非强制性清算或困境出售之间进行的出口价格。如果资产或负债的交易量和活动水平显著下降，则可能适用多种估值技术的变更或使用。在这种情况下，根据事实和情况确定市场参与者在当前市场情况下在测量日进行交易的价格取决于过去历史的经验和需要使用重要的判断。公允价值是代表当前市场条件下最具代表性的公正价值范围内的一个合理点。

​

根据GAAP，公司将其通常以公允价值衡量的资产和负债根据市场信息或其他公允价值估计按三个层次分组，并可交易或估值的资产和负债的可靠性来判断所用假设的公允价值。这些层次包括：

​

●层次1：该实体在测量日期之前可以访问的活跃市场中的相同资产或负债的未调整报价价格。

23

目录

人民金融服务公司。

合并报表注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

●二级：除了一级定价之外的其他重要可观察输入，如类似资产或负债的报价价格；非活跃市场的报价价格；或其他可观察的市场数据支持的输入。
●三级：重要的不可观察输入，反映报告实体对市场参与者在定价资产或负债时使用的假设的自己的假设。

资产或负债在公允价值层次结构中的排名取决于对公允价值估计具有重要意义的最低输入级别。

​

在截至2024年6月30日和2023年12月31日的期间内，发生了 否 三级之间的转移.

​

公司用以下方法和假设计算金融工具的公允价值和相关的账面价值：

​

投资证券： 美国国债证券和市场股票证券的公允价值基于经常交易市场的报价市场价格。债务证券的公允价值基于从矩阵定价模型得出的价格。

 

​

利率掉期和期权：  公司的利率掉期和期权利用二级输入报告公允价值。这些工具的价值是通过独立定价来源获得的，利用的信息可能包括利率、远期利率、利率波动率和波动率曲面的市场观察报价。衍生合约既暴露于利率变动风险，也暴露于交易对手的违约风险。

​

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，以重复方式计量公允价值的资产和负债如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用公允价值计量的公允价值衡量方法

 

​

​

​

​

在活跃市场中

​

显著的

​

显著的

 

​

​

​

​

现行市场

​

其他可观察输入

​

不可观察的

 

(以千美元计)

​

​

​

相同资产

​

输入

​

输入

 

2024年6月30日

    

数量

    

(一级)

    

(2级)

    

（三级）

 

美国国债证券

    

$

180,007

    

$

180,007

    

$

​

    

$

​

​

美国政府支持的企业

​

​

2,032

​

​

​

​

​

2,032

​

​

​

​

国家和市政：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

 

56,837

​

​

​

​

 

56,837

​

​

​

​

免税

​

 

65,004

​

​

​

​

 

65,004

​

​

​

​

抵押支持证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

 

604

​

​

​

​

 

604

​

​

​

​

美国政府支持的企业

​

 

77,028

​

​

​

​

 

77,028

​

​

​

​

公司债券

​

​

3,728

​

​

​

​

​

3,728

​

​

​

​

普通股票

​

​

78

​

​

78

​

​

​

​

​

​

​

总投资证券

​

$

385,318

​

$

180,085

​

$

205,233

​

$

​

​

利率掉期-其他资产

​

$

20,958

​

​

​

​

$

20,958

​

​

​

​

利率掉期-其他负债

​

$

(20,538)

​

​

​

​

$

(20,538)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

24

目录

人民金融服务公司。

合并报表注释D基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用公允价值计量的公允价值衡量方法 

 

​

​

​

​

​

在活跃市场中

​

显著的

​

显著的

 

​

​

​

​

现行市场

​

其他可观察输入

​

不可观察的

 

(以千美元计)

​

​

​

相同资产

​

输入

​

输入

 

2023年12月31日

    

数量

    

(一级)

    

(2级)

    

（三级）

 

美国国债证券

    

$

184,057

    

$

184,057

    

$

​

    

$

​

​

美国政府支持的企业

​

​

2,152

​

​

​

​

​

2,152

​

​

​

​

国家和市政：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

 

57,100

​

​

​

​

 

57,100

​

​

​

​

免税

​

 

67,124

​

​

​

​

 

67,124

​

​

​

​

抵押支持证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国政府机构

​

 

724

​

​

​

​

 

724

​

​

​

​

美国政府赞助企业

​

 

84,040

​

​

​

​

 

84,040

​

​

​

​

公司债券

​

​

3,730

​

​

​

​

​

3,730

​

​

​

​

普通权益证券

​

 

98

​

​

98

​

​

​

​

​

​

​

总投资证券

​

$

399,025

​

$

184,155

​

$

214,870

​

$

​

​

利率掉期-其他资产

​

$

19,278

​

​

​

​

$

19,278

​

​

​

​

利率掉期-其他负债

​

$

(18,808)

​

​

​

​

$

(18,808)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日和2023年12月31日以非经常性基础计量公平价值的资产和负债如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用公允价值计量的公允价值衡量方法

 

​

​

​

​

​

在活跃市场中

​

显著的

​

显著的

 

​

​

​

​

现行市场

​

其他可观察输入

​

不可观察的

 

(以千美元计)

​

​

​

相同资产

​

输入

​

输入

 

2024年6月30日

    

数量 

    

(一级)

    

(2级)

    

（三级）

 

个别评估信用损失的贷款

    

$

6,851

    

$

​

    

$

​

    

$

6,851

​

其他房地产业拥有

​

$

1,152

​

​

​

​

​

​

​

$

1,152

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用公允价值计量的公允价值衡量方法 

 

​

​

​

​

​

在活跃市场中

​

对于相同的重要其他方

​

显著的

 

​

​

​

​

现行市场

​

可观察的

​

不可观察的

 

(以千美元计)

​

​

​

相同资产

​

输入

​

输入

 

2023年12月31日

    

数量 

    

(一级)

    

(2级)

    

（三级）

 

个别评估信用损失的贷款

    

$

4,740

    

$

​

    

$

​

    

$

4,740

​

​

下表提供了有关以非经常性基础计量公允价值的资产且公司采用Level 3贡献说明确定公允价值的额外定量信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Level 3公允价值衡量的定量信息 

 

（千美元，除了百分比）

​

公允价值

​

​

​

​

​

区间

 

2024年6月30日

    

估计值 

    

估值技术 

    

不可观察的输入 

    

（加权平均） 

 

个别评估信用损失的贷款

    

$

6,851

    

抵押品评估

    

抵押品调整

    

22.8%94.0%  (67.5)%

​

​

​

​

​

​

​

 

清算费用

 

3.0可以降低至0.75%每年6.0% (5.6)%

​

其他房地产业拥有

​

$

1,152

 

抵押品评估

 

评估调整

 

1.0可以降低至0.75%每年1.0% (1.0)%

​

​

​

​

​

​

​

 

清算费用

 

3.0可以降低至0.75%每年6.0% (4.5)%

​

​

25

目录

人民金融服务公司。

基本报表注解D 基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

关于三级公允价值计量的定量信息 

 

（千美元，除百分比外）

​

公允价值

​

​

​

​

​

区间

 

2023年12月31日

    

估计值 

    

估值技术 

    

不可观测的输入 

    

（加权平均） 

 

已单独评估信用损失的贷款

    

$

4,740

    

抵押品评估

    

评估调整

    

22.8%82.4%  (63.6)%

​

​

​

​

​

​

​

 

清算费用

 

3.0可以降低至0.75%每年6.0% (5.2)%

​

​

公允价值通常通过基础抵押品的独立评估确定，这些抵押品通常包含各种不可识别的三级输入。

​

管理层可能根据经济情况和估计的清算费用等定性因素来调整评估。清算费用和其他评估调整的区间和加权平均数以评估金额的百分比的形式呈现。

​

2024年6月30日和2023年12月31日公司金融工具的账面价值与公允价值层次内的位置如下:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

公允价值层次 

 

​

​

​

​

​

​

​

​

报价

   

​

​

   

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

积极的

​

显著的

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

市场

​

其他

​

显著的

 

​

​

​

​

​

​

​

​

一致的

​

可观察的

​

不可观察的

 

(以千美元计)

​

搬运

​

一般

​

资产

​

输入

​

输入

 

2024年6月30日

    

数值 

    

数值 

    

(一级) 

    

(2级) 

    

（三级） 

 

金融资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和存放在银行的款项

​

$

49,956

​

$

49,956

​

$

49,956

​

$

​

​

$

​

​

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售

​

 

385,240

​

 

385,240

​

​

180,007

​

​

205,233

​

​

​

​

普通股投资

​

​

78

​

​

78

​

​

78

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期日

​

 

81,598

​

 

68,224

​

​

​

​

 

68,224

​

​

​

​

待售贷款

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

净贷款

​

 

2,846,430

​

 

2,646,017

​

​

​

​

​

​

​

​

2,646,017

​

应计利息应收款

​

 

13,326

​

 

13,326

​

​

​

​

 

13,326

​

​

​

​

按揭服务权

​

 

852

​

 

1,709

​

​

​

​

 

1,709

​

​

​

​

限制性股权证券（FHLb和其他）

​

​

7,736

​

 

7,736

​

​

​

​

 

7,736

​

​

​

​

其他资产 - 利率掉期

​

 

20,958

​

 

20,958

​

​

​

​

 

20,958

​

​

​

​

总费用

​

$

3,406,174

​

$

3,193,244

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

财务负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

$

3,064,959

​

$

3,059,952

​

$

​

​

$

3,059,952

​

$

​

​

短期借款

​

​

104,250

​

​

104,254

​

​

​

​

​

104,254

​

​

​

​

长期债务

​

 

25,000

​

 

24,761

​

​

​

​

 

24,761

​

​

​

​

从属债务

​

 

33,000

​

 

43,284

​

​

​

​

 

43,284

​

​

​

​

应付应计利息

​

​

5,507

​

 

5,507

​

​

​

​

​

5,507

​

​

​

​

其他负债 - 利率掉期

​

 

20,538

​

 

20,538

​

​

​

​

​

20,538

​

​

​

​

总费用

​

$

3,253,254

​

$

3,258,296

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

26

目录

人民金融服务公司。

基本报表注解D 基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

公允价值层次结构 

 

​

​

​

​

​

​

​

​

报价

    

​

​

    

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

价格

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

积极的

​

显著的

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

市场

​

其他

​

显著的

 

​

​

​

​

​

​

​

​

一致的

​

可观察的

​

不可观察的

 

(以千美元计)

​

搬运

​

一般

​

资产

​

输入

​

输入

 

2023年12月31日

    

数值 

    

数值 

    

(一级) 

    

(2级) 

    

（三级） 

 

金融资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金和存放在银行的款项

​

$

187,365

​

$

187,365

​

$

187,365

​

$

​

​

$

​

​

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售

​

 

398,927

​

 

398,927

​

​

184,057

​

​

214,870

​

​

​

​

普通股权证券

​

​

98

​

​

98

​

​

98

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期日

​

 

84,851

​

 

71,698

​

​

​

​

 

71,698

​

​

​

​

待售贷款

​

 

250

​

 

250

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

净贷款

​

 

2,828,002

​

 

2,593,151

​

​

​

​

​

​

​

​

2,593,151

​

应计利息应收款

​

 

12,734

​

 

12,734

​

​

​

​

 

12,734

​

​

​

​

按揭服务权

​

 

870

​

 

1,745

​

​

​

​

 

1,745

​

​

​

​

受限制的股权证券（FHLb和其他）

​

 

5,180

​

 

5,180

​

​

​

​

 

5,180

​

​

​

​

其他资产-利率掉期

​

​

19,278

​

​

19,278

​

​

​

​

​

19,278

​

​

​

​

总费用

​

$

3,537,555

​

$

3,290,426

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

财务负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

$

3,279,037

​

$

3,274,774

​

$

​

​

$

3,274,774

​

$

​

​

短期借款

​

 

17,590

​

 

17,590

​

​

​

​

 

17,590

​

​

​

​

长期债务

​

 

25,000

​

 

24,924

​

​

​

​

 

24,924

​

​

​

​

从属债务

​

​

33,000

​

​

45,504

​

​

​

​

​

45,504

​

​

​

​

应付应计利息

​

 

5,765

​

 

5,765

​

​

​

​

​

5,765

​

​

​

​

其他负债-利率掉期

​

​

18,808

​

​

18,808

​

​

​

​

​

18,808

​

​

​

​

总费用

​

$

3,379,200

​

$

3,387,365

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

8. 养老福利计划：

​

公司提供员工股票所有权计划（'ESOP'）和养老利润分享计划。公司还维护补充高管退休计划（'SERP'）和员工养老金计划，该计划目前已冻结。

​

截至6月30日止3个月和6个月的薪金和员工福利费用包括2024年约$1千和2023年约$1千的员工福利计划。294截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。620 360截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。837 与员工福利计划相关的2024年约$1千和2023年约$1千的费用。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

​

养老后福利 未确认报酬成本：所有未解除的股份-based报酬计划的未确认报酬成本共计$470万，预计将在加权平均期约为2年的时间内确认。未确认报酬成本可能会因任何未赚取的绩效股数或被剥夺的股份而进行调整。

 

截至6月30日的三个月

​

2024

​

2023

​

 

净周期性养老金利益：

    

​

​

    

​

​

​

​

利息费用

​

$

158

​

$

164

​

​

计划资产预期回报

​

 

(320)

​

 

(293)

​

​

未认可净损失的摊销

​

 

49

​

 

50

​

​

净周期性养老金福利

​

$

(113)

​

$

(79)

​

​

27

目录

人民金融服务公司。

基本报表注解D 基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

​

养老后福利 未确认报酬成本：所有未解除的股份-based报酬计划的未确认报酬成本共计$470万，预计将在加权平均期约为2年的时间内确认。未确认报酬成本可能会因任何未赚取的绩效股数或被剥夺的股份而进行调整。

​

截至6月30日的六个月

​

2024

​

2023

​

​

净周期性养老金收入：

    

​

​

    

​

​

​

​

利息费用

​

$

317

​

$

328

​

​

计划资产预期回报

​

 

(641)

​

 

(585)

​

​

未认可净损失的摊销

​

 

97

​

 

99

​

​

净周期性养老金收入：

​

​

(227)

​

​

(158)

​

​

​

2017年5月，公司股东批准了2017年股权激励计划（“2017计划”）。2023年5月，公司股东批准了2023年股权激励计划（“2023计划”）。在2017计划和2023计划下，董事会的报酬委员会具有判断权等权力：

 

●选择计划授予的人员。
●判断奖励的类型、规模和期限。
●判断是否已达到该等绩效目标和条件。
●加速授予奖励的归属权或行权权。

​

有资格获得2017年计划和2023年计划奖励的人员包括公司及其附属公司的董事、高管、员工、顾问和其他服务提供者。

 

截至2024年6月30日，我们66,298

​

2017年计划和2023年计划授权授予股票期权、股票增值权、现金奖励、绩效奖励、限制性股票和限制性股票单位。

 

截至2024年6月30日的六个月内，公司发放了 23,243 基于绩效的限制性股票单位，和 8,895 基于时间的限制性股票奖励，在2023年计划下。截至2023年6月30日的六个月内，公司发放了 18,222 基于绩效的限制性股票单位和 5,206 基于时间的限制性股票奖励，在2023年计划下。

 

2024年、2023年和2022年发放的非绩效限制性股票授予在 三年会计年度内的 三 累计摊薄每股收益以及 两到三年 其他条件。 三年 平均有形资产回报率确定可授予限制性股票单位数。

 

公司将所有股份相关补偿公允价值在授予日起的权利服务期内分期摊销。限制性股票的公允价值按直线法摊销。根据绩效标准，补偿在归属期间确认并进行调整。公司将员工股份补偿划分为“薪酬和员工福利支出”列于综合损益表中。

 

公司为2023年计划授出的奖励承认了净补偿成本为$1000，为2017年计划授出的奖励承认了$1000的补偿费用，截至2024年6月30日的三个月和六个月。200截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。399 $1000为公司认可2023年计划授出的奖励在2024年6月30日的三个月和六个月的补偿成本，$1000为公司认可2017年计划授出的奖励在2024年6月30日的三个月和六个月的补偿费用。84截至2024年5月31日的经营中，公司的所得税费用分别为$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税费用分别为$1千和$1千。167 截至2024年6月30日，公司认可了2017年计划所授予奖励的$1000的补偿费用，为三个月和六个月期间的结束。

28

目录

人民金融服务公司。

基本报表注解D 基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

截止2024年6月30日，该公司有未确认的限制性股票奖励的补偿费用。其余成本预计将在不超过9年的加权平均归属期内确认。 $1.8 百万 获得的未被认可的限制性股票奖励按加权平均归属期的方式分配。 2.0年。

​

9.衍生品和对冲活动 该公司面临着业务运营和经济状况带来的某些风险。公司主要通过管理核心业务活动来管理对各种业务和操作风险的暴露。公司通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及使用衍生金融工具主要管理利率、流动性和信用风险等经济风险。具体而言，公司通过进行衍生金融工具交易来管理由业务活动产生的风险，这些风险导致未来已知和不确定现金金额的收付，其价值由利率确定。公司现有的信用衍生品是由于贷款参与安排仅仅是投资，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。

​

使用衍生工具的风险管理目标

​

现金流利率风险 公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入/支出的稳定性，并管理其对利率变动的敞口。为实现这一目标，公司主要使用利率互换和互换上限作为其利率风险管理策略的一部分。作为现金流量避险指定的利率互换涉及收到与交易期内公司固定支付的可变金额的交易对手，而不涉及基础名义量的交换。作为现金流量避险指定的利率互换涉及收到可变利率金额的交易对手，如果利率低于合同上的执行利率，则出现相应的权利金。此类衍生品已用于对现有可变利率资产和债务发行进行现金流量对冲。

​

利率风险的现金流量避险 对于指定的且符合现金流量避险利率风险的衍生品，其中所产生的收益或损失将被记录在累计其他综合收益（损失）中，并在对冲交易影响收益的相同期间重新分类为利息支出/收入。与衍生品相关的在累计其他综合收益中报告的金额将随着公司变动利率的债务/资产的利息支付/收到而重新分类为利息支出/收入。在未来的12个月内，公司预计将对利息收入产生一定的减少。

​

利率风险的现金流量避险 公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入/支出的稳定性，并管理其对利率变动的敞口。为实现这一目标，公司主要使用利率互换和互换上限作为其利率风险管理策略的一部分。作为现金流量避险指定的利率互换涉及收到与交易期内公司固定支付的可变金额的交易对手，而不涉及基础名义量的交换。作为现金流量避险指定的利率互换涉及收到可变利率金额的交易对手，如果利率低于合同上的执行利率，则出现相应的权利金。此类衍生品已用于对现有可变利率资产和债务发行进行现金流量对冲。

​

对于指定并符合利率风险的现金流量避险衍生品，衍生品的收益或损失将记录在累计其他综合收益（亏损）中，并在冲销交易影响收益的同一期间重分类到利息支出/收入中。与衍生品相关的在累积其他综合收益中报告的金额将随着公司变动利率的可变利率债务/资产的利息支付/收到而重新分类为利息支出/收入。在未来的12个月内，公司预计将重新分类一定金额，以减少利息收入。 否 在未来的12个月内，公司预计将重新分类一定金额，以减少利息收入。

​

利率风险的公允价值避险 公司面临其某些固定收益资产公允价值因标准利率变化而变动的风险。该公司使用利率互换管理其由指定的基准利率，隔夜拆款利率（“SOFR”）变化而导致的这些工具的公允价值变化的风险。作为实现公允价值避险的利率互换涉及公司付给交易对手固定利率金额，而交易对手作为与交易生命周期相关的可变利率支付收到可变利率支付，而不涉及基础名义量的交换。

​

公司 对于指定并符合公允价值避险的衍生品，衍生品的收益或损失以及归因于被避险风险的对冲项目的抵消损失或收益会被记入利息收入中。

​

对于指定并符合现金流量避险利率风险的衍生品，衍生品的收益或损失以及归因于被避险风险的对冲项目的抵消损失或收益，会被记录在累计其他综合收益（亏损）中，并在冲销交易影响收益的同一期间重分类到利息收入中。

​

29

目录

人民金融服务公司。

基本报表注解D 基本报表（未经审计）

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

截至2024年6月30日，下列金额已记录在合并资产负债表中，与公允价值避险的累计基础调整有关：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入表中的行项目，其中包括被避险项目的总和

​

​

被避险资产/（负债）的摊销金额

​

​

包含在被避险资产/（负债）的账面价值中的公允价值避险累计调整金额

(以千美元计)

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年12月31日

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年12月31日

可供出售证券 (1)

​

$

142,638

​

$

143,573

​

$

(368)

​

$

871

固定利率贷款(2)

​

​

49,897

​

​

50,462

​

​

(103)

​

​

462

总费用

​

$

192,535

​

$

194,035

​

$

(471)

​

$

1,333

(1)这些金额包括固定利率资产的已摊销成本基础，这些资产用于指定避险关系，其中被避险项目是预计在指定的避险期间内仍将保持的已关闭投资组合中的资产金额。截至2024年6月30日，在这些避险关系中使用的已关闭投资组合的摊销成本资本基础为XXX百万美元。被指定为被避险项目的金额为固定利率贷款资产。这些金额包括用于指定避险关系的固定利率贷款资产的账面价值，其中被避险项目为预计在指定的避险期间内仍将保持的已关闭投资组合中的资产金额。截至2024年6月30日，被避险项目的本金价值为XXX。 $142.6 百万美元。 被避险 项目是 $100.0百万美元。

​

(2)固定利率贷款资产。这些金额包括用于指定避险关系的固定利率贷款资产的账面价值，其中被避险项目为预计在指定的避险期间内仍将保持的已关闭投资组合中的资产金额。截至2024年6月30日，被避险项目的本金价值为 $50.0百万美元。

​

非指定对冲

​

未指定为避险的衍生品不具备投机性质，是公司向特定客户提供的服务的结果。公司与商业银行客户执行利率掉期以促进其各自的风险管理策略。这些利率掉期同时也是公司与第三方执行的对冲掉期。因此，公司将最小化其由此类交易产生的净风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品不符合严格的避险会计要求，因此客户衍生品和对冲衍生品的公允价值变动直接计入收益。截至2024年6月30日，公司拥有 119 未指定为避险的衍生品不具备投机性质，是公司向参与贷款参与安排的外部放贷方提供的服务的结果。245.2 该计划与利率交换相关的利率掉期的名义金额总额为$ 百万。

​

公司现有的信用衍生品是与外部放贷方提供或外部放贷方提供的利率交换的参与者结果，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。未指定为避险的衍生品不具备投机性质，是公司向参与贷款的某些放贷人提供的服务的结果。

​

资产负债表上的衍生金融工具的公允价值

下表呈现了公司衍生金融工具的公允价值以及它们在2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表中的分类。

​

​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生工具的公允价值

​

​

​

衍生资产

​

​

衍生负债

​

​

​

截至2024年6月30日

​

截至2023年12月31日(1)

​

截至2024年6月30日

​

截至2023年12月31日

(以千美元计)

​

​

名义金额

​

资产负债表上的位置

​

​

公正价值

​

资产负债表上的位置

​

​

公正价值

​

​

名义金额

​

资产负债表上的位置

​

​

公正价值

​

资产负债表上的位置

​

​

公正价值

指定为套期保值工具的衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率产品

​

$

150,000

​

其他资产

​

$

518

​

其他资产

​

$

​

​

$

​

​

其他负债

​

$

0

​

其他负债

​

$

1,270

指定为对冲工具的总衍生工具

​

​

​

​

​

​

$

518

​

​

​

$

​

​

​

​

​

​

​

$

0

​

​

​

$

1,270

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司面临着因其子公司在其非主要货币中进行交易而出现的由于外汇汇率变动而产生的收益和亏损。这些交易包括关联公司之间的交易和库存采购。 这些交易导致对某些以外币计提的货币资产和负债进行重新计量，以季末或结算日外汇汇率计算。 由此产生的外汇收益和亏损计为销售、一般和管理费用。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率产品

​

$

237,083

​

其他资产

​

$

21,513

​

其他资产

​

$

19,833

​

$

237,083

​

其他负债

​

$

21,093

​

其他负债

​

$

19,364

其他合同

​

​

8,131

​

其他资产

​

​

2

​

其他资产

​

​

3

​

​

7,303

​

其他负债

​

​

​

​

其他负债

​

​

​

未指定为套期保值工具的衍生产品总数

​

​

​

​

​

​

$

21,515

​

​

​

$

19,836

​

​

​

​

​

​

$

21,093

​

​

​

$

19,364

（1）2023年12月31日利率掉期名义资产金额为 $230.3万美元和8.4 万为风险参与协议。

数额包括应计利息。

30

目录

Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

公允价值和现金流量套期会计对其他综合收益（亏损）的累计影响

​

下表介绍了截至2024年6月30日和2023年6月30日的公允价值和现金流量套期会计对累计其他综合收益（亏损）的影响。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

EIN 41-6034000
2024年6月30日结束的三个月

​

​

衍生工具在其他综合收益中承认的数量（亏损）

​

​

承认为其他综合收益包括的承认数量（亏损）组成部分

​

​

承认为其他综合收益不包括的承认数量（亏损）组成部分

​

从其他综合收益中承认的收益或（亏损）转入收益的地点

​

​

从累计其他综合收益中重新分类出的（亏损）数量转入收益

​

​

从累计其他综合收益中重新分类出的收益或（亏损）数量，包括组成部分

​

​

从累计其他综合收益中重新分类出的亏损数量，不包括组成部分

现金流量套期关系中的衍生工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率产品

​

$

​

​

$

​

​

$

​

​

利息收入

​

$

​

​

$

​

​

$

​

总费用

​

$

​

​

$

​

​

$

​

​

​

​

$

​

​

$

​

​

$

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

EIN 41-6034000
截至2023年6月30日的三个月

​

​

衍生工具在其他综合收益中承认的数量（亏损）

​

​

承认为其他综合收益包括的承认数量（亏损）组成部分

​

​

承认为其他综合收益不包括的承认数量（亏损）组成部分

​

从其他综合收益中承认的收益或（亏损）转入收益的地点

​

​

从累计其他综合收益中重新分类出的（亏损）数量转入收益

​

​

从累计其他综合收益中重新分类出的收益或（亏损）数量，包括组成部分

​

​

从累计其他综合收益中重新分类出的亏损数量，不包括组成部分

现金流量套期关系中的衍生工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率产品

​

$

(1)

​

$

​

​

$

(1)

​

利息收入

​

$

(16)

​

$

​

​

$

(16)

总费用

​

$

(1)

​

$

​

​

$

(1)

​

​

​

$

(16)

​

$

​

​

$

(16)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

EIN 41-6034000
截至2024年6月30日的六个月

​

​

衍生工具在其他综合收益中承认的数量（亏损）

​

​

承认为其他综合收益包括的承认数量（亏损）组成部分

​

​

应计入其他综合收益的（损失）金额

​

累计其他综合收益中因处置转入当期损益（或净收益）的（收益）损失所在地

​

​

重新分类至当期损益（或净损益）的累计其他综合收益中的（损失）金额

​

​

重新分类至当期损益中的累计其他综合收益中因处置转入当期损益中不应计入他项综合收益的（损失）金额

​

​

重新分类至当期损益中的累计其他综合收益中因处置转入当期损益中应计入其他综合收益的（损失）金额

现金流量套期利率互换的衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率产品

​

$

​

​

$

​

​

$

​

​

利息收入

​

$

​

​

$

​

​

$

​

总费用

​

$

​

​

$

​

​

$

​

​

​

​

$

​

​

$

​

​

$

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

EIN 41-6034000
截至2023年6月30日的六个月

​

​

在衍生工具上公允价值变动予以跟踪

​

​

应计入其他综合收益的（损失）金额所在部分

​

​

应计入其他综合收益的（损失）金额不应计入部分

​

累计其他综合收益中因处置转入当期损益（或净收益）的（收益）损失所在地

​

​

重新分类至当期损益（或净损益）的累计其他综合收益中的（损失）金额

​

​

重新分类至当期损益中的累计其他综合收益中因处置转入当期损益中不应计入他项综合收益的（损失）金额

​

​

重新分类至当期损益中的累计其他综合收益中因处置转入当期损益中应计入其他综合收益的（损失）金额

现金流量套期利率互换的衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率产品

​

$

(1)

​

$

​

​

$

(1)

​

利息收入

​

$

(32)

​

$

​

​

$

(32)

总费用

​

$

(1)

​

$

​

​

$

(1)

​

​

​

$

(32)

​

$

​

​

$

(32)

​

*披露金额为税前计数

​

31

目录

Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

公允价值和现金流量套期会计对综合收益和综合收益的影响

​

下表列出了公司衍生金融工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益和综合收益的影响。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

获利或（亏损）的地点和金额

​

​

公允价值和现金流量套期交易中确认的收益

​

​

现金流量套期交易的金额

​

​

截至6月30日的三个月

​

​

​

2024

​

​

2023

(以千美元计)

  

  

利息收入

  

  

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

在综合收益和综合收益陈述中呈现的总收益和费用项目金额，其中公允价值或现金流量套期的影响得到记录。

​

​

​

​

​

​

公允价值或现金流量套期的影响被记入综合收益和综合收益中的收益和费用项目总金额。

​

$

226

​

$

115

​

​

​

​

​

​

​

公允价值和现金流量套期的影响：

​

​

​

​

​

​

公允价值套期交易关系的获利或（损失）

​

​

​

​

​

​

利率合同

​

​

​

​

​

​

被套期保值的项目

​

​

(160)

​

​

(2,034)

作为套期保值工具指定的衍生工具

​

​

386

​

​

2,165

作为套期保值工具指定的衍生工具

​

​

​

​

​

​

现金流量套期交易关系的获利或（损失）

​

​

​

​

​

​

利率合同

​

​

​

​

​

​

从其他全面收益累计额（AOCI）中重新分类为收益的损失或获利的金额

​

​

​

​

​

(16)

从其他全面收益累计额（AOCI）中重新分类为收益的获利金额-包含组成部分

​

​

​

​

​

​

从其他全面收益累计额（AOCI）中重新分类为收益的损失或获利的金额-不包含组成部分

​

$

​

​

$

(16)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

获利或（亏损）的地点和金额

​

​

公允价值和现金流量套期交易中确认的收益

​

​

现金流量套期关系

​

​

2021年6月30日止六个月

​

​

​

2024

​

​

2023

(以千美元计)

  

  

利息收入

  

  

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

陈列在损益表和综合收益表中的总收入和支出项目金额，包括记录公允价值或现金流量套期的影响的金额。

​

​

​

​

​

​

公允价值或现金流量套期的影响被记录下来的综合收益表中的总收入和支出项目。

​

$

448

​

$

130

​

​

​

​

​

​

​

公允价值和现金流量套期的影响：

​

​

​

​

​

​

公允价值套期关系的损益收益或（损失）

​

​

​

​

​

​

利息合约

​

​

​

​

​

​

套期项目

​

​

(1,239)

​

​

(48)

指定为套期工具的衍生工具

​

​

1,687

​

​

210

基于摊销方法的收益

​

​

​

​

​

​

现金流量套期关系的损益收益或（损失）

​

​

​

​

​

​

利息合约

​

​

​

​

​

​

被排除在有效性测试中识别的金额

​

​

​

​

​

​

从其他综合收益转入收入的收益金额 - 包括项目

​

​

​

​

​

​

从其他综合收益转入收入的（损失）金额 - 不包括项目

​

$

​

​

$

(32)

​

32

目录

Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

未指定为套期工具的衍生工具对综合收益和综合收益的影响

下表展示了公司衍生金融工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个和六个月的综合收益和综合收益的影响。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

获利或（损失）金额

​

获利或（损失）金额

 

获利金额

​

获利或（损失）金额

​

​

​

​

 确认于

​

 确认于

 

确认于

​

确认于

​

​

获利或（损失）的地点

​

衍生工具的收入

​

衍生工具的收入

 

衍生工具的收入

​

衍生工具的收入

​

​

在收入中确认

​

三个月之内结束

​

销售额最高的六个月

 

三个月之内结束

​

销售额最高的六个月

(以千美元计)

    

衍生品

    

2024年6月30日

    

2024年6月30日

 

2023年6月30日

    

2023年6月30日

非指定为套期保值工具的衍生品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率产品

 

其他收入 / (费用)

​

$

(8)

​

$

(50)

​

$

23

​

$

(138)

其他合同

​

其他收入 / (费用)

​

​

​

​

​

(1)

​

​

30

​

​

30

总费用

 

  

​

$

(8)

​

$

(51)

​

$

53

​

$

(108)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

费用收入

​

手续费收入

​

$

110

​

$

128

​

$

​

​

$

384

​

33

目录

Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

衍生品抵消

下表提供了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日抵消效应和净额展示的未经抵消展示的衍生品，衍生品资产或负债的净额可以与公允价值表格披露相调和。公允价值表格披露提供了衍生品资产和负债在合并资产负债表上的呈现位置。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵消衍生品资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日，Société BIC的已发行股份总数为42,270,689股，表示:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未在资产负债表中抵消的总额

​

​

​

​

毛利

​

​

​

净值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产金额

​

总额

​

资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

认定

​

资产负债表中的抵消

​

呈现在

​

金融

​

现金抵押品

​

净利

(以千美元计)

  

资产

​

资产负债表：

​

资产负债表：

​

实验室

​

发布

​

数量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生品

​

$

22,031

​

$

​

​

$

22,031

​

$

​

​

$

20,350

​

$

1,681

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

抵消衍生品负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日，Société BIC的已发行股份总数为42,270,689股，表示:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未在资产负债表中抵消的总额

​

​

​

​

毛利

​

​

​

净值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债金额

​

总额

​

负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

认定

​

资产负债表中的抵消

​

呈现在

​

金融

​

现金抵押品

​

净利

(以千美元计)

​

负债

​

资产负债表：

​

资产负债表：

​

实验室

​

发布*

​

数量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生品

​

$

21,093

​

$

​

​

$

21,093

​

$

21,093

​

$

​

​

$

​

*现金抵押为$270 资产在2024年6月已支付，但未作为上述抵消的抵消项。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生资产的抵消

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日的基本报表。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产负债表中未抵消的总额

​

​

​

​

毛利

​

​

​

净值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金额

​

总额

​

资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

认定

​

在

​

提供的

​

金融

​

现金抵押品

​

净利

(以千美元计)

​

资产

​

资产负债表：

​

资产负债表：

​

实验室

​

已发布

​

数量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生品

​

$

19,833

​

$

​

​

$

19,833

​

$

​

​

$

17,590

​

$

2,243

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生负债的抵消

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日的基本报表。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产负债表中未抵消的总额

​

​

​

​

毛利

​

​

​

净值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金额

​

总额

​

负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

认定

​

在

​

提供的

​

金融

​

现金抵押品

​

净利

(以千美元计)

​

负债

​

资产负债表：

​

资产负债表：

​

实验室

​

已发布

​

数量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生品

​

$

20,633

​

$

​

​

$

20,633

​

$

20,633

​

$

​

​

$

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

与信风险有关的应急特性

公司与某些衍生对手存在协议，若公司违约任何债务（包括贷款人未加速偿还债务的违约），则公司的衍生品义务也可能被视为违约。

公司还与某些衍生对手存在协议，若公司未能维持其良好的资本充足状况，则对手可以终止衍生头寸，公司将需要结算协议项下的义务。

截至2024年6月30日，衍生品净负债头寸的终止价值（包括应计利息，但不包括任何非履约风险调整）与这些协议有关，为$330 千美元。截至2023年12月31日，衍生品净负债头寸的终止价值（包括应计利息，但不包括任何非履约风险调整）与这些协议有关，为 $2.7 百万美元。公司具有最低要求

34

目录

Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

已与其衍生品交易对手确定抵押品的抵押要求，并在2024年6月30日时存入了抵押品。 $270 2024年6月30日时，现金抵押品代表无法用于按协议将我们的衍生产品资产和负债从毛额转换为净额的金额。现金抵押品是在双边抵押和主净化协议下交换的，允许我们通过相关抵押品抵消净衍生品头寸。现金抵押的应用不能将净衍生品头寸降至零以下。因此，多余的其他抵押品（如果有）未在上面反映。如果公司违反了这些规定，它可能被要求以终止价值解决其协议下的义务。存款资产主要包括以下元件：

​

10. 存入资金

​

2024年6月30日和2023年12月31日的利息和非利息存款的主要元件汇总如下:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

​

2024年6月30日

    

​

2023年12月31日

计息存款：

​

​

​

​

​

​

活期存款

​

$

690,631

​

$

782,243

活期存款

​

 

715,890

​

 

796,426

储蓄账户

​

 

397,827

​

 

429,011

小于250美元的定期存款

​

 

504,879

​

 

505,409

250美元及以上的定期存款

​

 

134,761

​

 

121,265

利息负债总额

​

 

2,443,988

​

 

2,634,354

非计息存款

​

 

620,971

​

 

644,683

存款总额

​

$

3,064,959

​

$

3,279,037

​

存款基础包括零售账户%，商业账户%，市政关系%和经纪存款在2024年6月30日。截至2024年6月30日，总估算未投保存款约为 42.8%零售账户， 34.7%商业账户， 14.4%市政关系和 8.1% 。 $744.7 约合存款总额的%；相比之下，2023年12月31日的存款总额约为$。2024年6月30日未获保险保护的总额包括由FHLb发行的信用证抵押的市政存款金额为$ million，以及附属公司存款金额为$ million。作为无保险存款人的额外资源，我们提供所有存款人使用IntraFi的CDARS和ICS计划的机会，这允许存款客户获得完整的FDIC存款保险，同时保持他们与我们银行的存款关系。 24.3约为存款总额的%；相比之下，2023年12月31日的存款总额约为$883.52021年10月30日结束的九个月中，所得税费用为 美元，相比之下2020年10月31日结束的九个月中，所得税费用为 美元。我们的有效所得税率为%；主要原因是我们未能确认我们在特定外国和州辖区域内的当前期亏损和预测所需缴纳的所得税费用。2020年10月31日结束的九个月中，我们的有效税率为 %；主要原因是在该期间内记录的一些与 CARES 法案相关的税收减免及在该期间内记录的重大减值拨备的大幅增加。26.9% 2024年6月30日的未获保险保护的总额包括$ million的市政存款抵押以及$ million的附属公司存款。 $292.9 million的市政存款抵押，这些存款由FHLb发行的信用证抵押和抵押投资证券所担保，以及$ million的附属公司存款。.7 作为对我们无保险存款人的附加资源，我们为所有存款人提供IntraFi的CDARS和ICS计划，这允许存款客户在保持存款关系的同时获得完整的FDIC存款保险。

​

以下是各年6月30日到期的定期存款情况：

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

    

​

​

​

2025

    

$

375,157

​

2026

​

 

108,595

​

2027

​

 

48,579

​

2028

​

 

95,187

​

2029

​

 

6,192

​

此后

​

 

5,930

​

​

​

$

639,640

​

​

​

11. 借款

​

短期借款包括FHLb提前还款或原始期限不足12个月的借款和与衍生品反向方保持的抵押相关的其他借款。2024年6月30日的总短期借款为$ million，主要由FHLb的即期借款组成，相比之下，2023年12月31日为$ million。其他借款包括被衍生品公司承诺的现金抵押品。 $104.3 million，主要由即期 FHLb 借款组成，相比之下，2023年12月31日为$ million。17.6 其他借款包括衍生品公司承诺的现金抵押品

35

目录

Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

作为利率敞口的对手方， 和20.4 这个计算涉及$；300万和基本和扩散的每股普通股股利影响$。包括利息$；截至2024年6月30日的三个月和六个月的净估计变动总额中反映了未认定税收利润责任的增加$；和在表负债的其他流动负债中记录的9600万美元的减少，表资产的其他流动资产中应收外国税务机构的7100万美元的增加。根据达成最终协议的时间，分类和债务金额可能会发生变化。该计算涉及用于普通股股东的每股净亏损的计算。17.6 截至2023年12月31日，金额为百万。

​

下表列出了截至2024年6月30日的短期借款，以及截至2023年12月31日的短期借款：

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​

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截至2024年6月30日，及其结束后的六个月

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​

​

​

​

​

​

​

​

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

​

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

 

​

​

​

​

​

​

​

​

最高

​

平均值

​

平均值

 

​

​

结束

​

平均值

​

月末

​

利率为

​

期末利率

 

（千美元，除了百分比）

    

余额

    

平衡 

    

平衡 

    

年度

    

期间

 

其他借款

    

$

20,350

    

$

20,861

    

$

25,050

    

5.39

%  

5.33

%

FHLB垫款

​

​

83,900

​

​

11,674

​

​

83,900

 

5.78

​

5.67

​

短期借款总额

​

$

104,250

​

$

32,535

​

$

108,950

 

5.53

%  

5.60

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日的年度

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

​

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

 

​

​

​

​

​

​

​

​

最高

​

平均值

​

平均值

 

​

​

结束

​

平均值

​

月末

​

利率为

​

期末利率

 

（千美元，除了百分比）

    

平衡

    

平衡

    

平衡

    

全年利率

    

本年度末

 

其他借款

    

$

17,590

    

$

19,160

    

$

28,470

    

5.54

%  

5.35

%

FHLB垫款

​

​

​

​

​

19,171

​

​

158,000

 

4.48

​

​

​

短期借款总额

​

$

17,590

​

$

38,331

​

$

186,470

 

5.01

%  

5.35

%

​

公司与FHLb达成一项协议，允许其根据符合资产要求的资产的百分比借入最大借入额。截至2024年6月30日，最大借入容量为 $1.3 其中有亿美元未偿还债务。108.9 其中有万美元未偿还债务，并有万美元用于发行备用信用证以抵押公共基金存款。239.5 截至2023年12月31日，最大借款额度为亿美元，其中有万美元未偿还债务，另有万美元用于发行备用信用证以抵押公共基金存款。 $1.2 最大借款额度为亿美元，其中有万美元未偿还长期债务，另有万美元用于发行备用信用证以抵押公共基金存款。25.0 其中有万美元未偿还长期债务，另有万美元用于发行备用信用证以抵押公共基金存款。345.4 其中有万美元未偿还债务，并有万美元用于发行备用信用证以抵押公共基金存款。

​

与FHLb的预付款是通过抵押FHLb库存股票和某些其他符合资格的担保资产，如投资和按揭支持证券及抵押贷款而获得的。 FHLb预付款的利息根据FHLb折扣票据的利率每天计息。 隔夜借款利率每天重新设定。

​

除了从FHLb和银行的授信额度中借款外，我们还可以通过联邦储备银行的折扣窗口和银行期限资金计划（“BTFP”）获得6240万美元的额度。联储银行的借款人托管计划允许存款机构将贷款作为质押物，以便在保留贷款文档的同时获得折扣窗口借款。截至2024年6月30日，331.2万美元的贷款被质押为借款人托管计划，为借入资金提供了170万美元的借款额度。截至2024年6月30日，价值为现值的10000万美元的证券在折扣窗口质押，可获得1000万美元的借款额度。此外，预计与FNCb的合并和承担他们的BTFP债务，另有360万美元的证券质押于BTFP。413.5 截至2024年6月30日，FRB的借款人托管计划允许存款机构将贷款作为折扣窗口借款的抵押物，同时保留贷款文件。 $331.2 截至2024年6月30日，质押了价值7000万美元的证券，为借入资金提供了1,000万美元的借款额度。235.4 现在，借款人必须托管具有相同价值的证券才能获得相应的借款额度。BTFP于2024年3月11日到期，该公司将可质押的证券转移至联邦储备折扣窗口。 $166.0 截至2024年6月30日，质押了价值10000万美元的证券，为借入资金提供了1000万美元的借款额度。153.1 预计与FNCb的合并和承担他们的BTFP债务，2400万美元的证券将质押于折扣窗口。 $25.0 预计与FNCb的合并和承担他们的BTFP债务，另外有360万美元的证券质押于BTFP。

​

$2023年12月31日，其预收账款为$170,046。365.8 现在，借款人必须托管具有相同价值的证券才能获得相应的借款额度。246.1 截至2023年12月31日，331.2万美元的贷款被质押为借款人托管计划，并提供170万美元的借款额度。 $191.0 价值为2400万美元的证券质押在BTFP上，而价值为1000美元的证券质押在折扣窗口上。BTFP允许存款机构借款达到质押在FRb上的符合规定的证券的票面价值。11 借款人必须托管证券，以便获得相应的借款额度。BTFP已于2024年3月11日到期，公司将可质押的证券转移至联邦储备折扣窗口。

​

36

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Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，来自FHLb的长期债务如下：

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率 

​

    

​

​

    

​

​

 

（千美元，除了百分比）

    

固定 

​

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年12月31日

 

2025年3月

​

4.37

%  

​

$

10,000

​

$

10,000

​

其中包括一笔

​

4.20

​

​

​

15,000

​

​

15,000

​

​

​

​

​

​

$

25,000

​

$

25,000

​

​

按合同到期日划分，2024年余下的时间和以后年份的长期债务到期情况如下：

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

​

​

​

​

2025

​

$

10,000

​

2026

​

 

15,000

​

​

​

$

25,000

​

​

来自FHLb的预付款总额为$25.0 百万美元，不可转换并设有固定利率。

​

12.下级债务

​

2020年6月1日，公司向认可投资者出售了总额为$33.0 亿美元的2030年到期的下级票据（“2020票据”）。2020票据符合监管资本目的的二级资本要求。

2020票据的年利率为 5.375% 年的头 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。 分为固定利率和基准利率（如定义所述）的浮动利率，但在2020票据浮动期间适用于未偿还本金余额的利率不得低于 4.75%自发行之日起的头 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。 年的前两个季度后，利息将在每年6月1日和12月1日之后按季度支付，之后将在每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日之后按季度支付。2020票据将于2030年6月1日到期，并可在2025年6月1日之后到2030年6月1日之前在整个或部分时期内无需支付溢价或罚款。此外，如果2020年票据的全部或部分不再被视为二级资本，则公司可以在提前不少于 十天百分之一百100%的未偿还本金及截止赎回日之前应计但未支付的利息。2020票据持有人除非公司或 Peoples Bank 破产、无力清偿、清算、接管或类似程序，否则不能提前到期。

2020票据持有人不得提前到期，除非公司或 Peoples Bank 破产、无力清偿、清算、接管或类似程序。

37

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Peoples Financial Services Corp.

合并报表注释D 基本报表(未经审计)

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

13. 后续事项 2024年1月，公司签订了一项收购一家提供科技支持头盔的私人公司的协议。交易预计将在2024年第一季度完成，前提是满足惯例交割条件。

​

2024年7月1日，公司完成了与FNCb的合并，根据合并协议，FNCb合并入了公司，FNCb Bank合并入了Peoples Bank。

根据合并协议的条款，每股FNCB普通股的流通权益被转换为收取公司普通股的权益。总交易代价的价值约为 $0.146 。交易代价包括每股  的发行股份，该价值为2024年6月28日公司普通股收盘价格，即收购完成前的最后一个交易日的股价。总代价还包括换股时现金支付的任何碎股。133.7 万美元的现金代价。代价包括发行  股。2,935,456美元的45.54每股发行价是公司普通股在收购完成前的最后一个交易日 2024年6月28日 的收盘价。

​

​

​

​

​

(以千美元计)

​

​

​

6.000%的年息，截至2024年6月10日应计。

​

​

​

每股发行价是2024年6月30日的收盘价，即45.54 美元。

​

$

133,681

现金代价（代替碎股的现金）

​

​

32

总购买价格

​

$

133,713

​

所收购证券的销售

截至2024年7月2日，公司出售了价值 美元面值的可供出售证券，这些证券是在2024年7月1日从FNCb收购的，净收益为271.2  万美元，并使用了  万美元的收益减少FHLb的垫款。241.2189

​

​

​

38

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人民金融服务公司。

管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

第二项：管理层讨论和分析财务状况和业务结果的管理层讨论和分析

​

以下讨论和分析应与本报告的第一部分第一项中包含的未经审计的合并中期财务报表以及与我们的审计合并财务报表和《财务状况和业务结果的管理层讨论与分析》一起阅读我们 2023 年度 10-k 表格上的报告。

​

关于前瞻性声明的注意事项：

​

此季度的 10-Q 报告包含根据证券法第 27A 条修正案和证券交易法第 21E 条修正案中的前瞻性声明，这些声明受到风险和不确定性的影响。这些声明是基于假设，并可能描述 Peoples Financial Services Corp 及其子公司未来的计划、战略和期望，这些计划、战略和期望受到重大风险和不确定性的影响，并根据各种因素（其中一些超出我们的控制范围）而发生变化。这些前瞻性声明通常是通过使用诸如“相信”、“期望”、“意图”、“预计”、“估计”、“项目”或类似表达方式来确定的。本报告中的所有陈述，除了历史事实陈述以外，都是前瞻性陈述。我们预测结果或未来计划或战略的实际影响本质上是不确定的。导致我们实际结果与前瞻性声明中不同的重要因素包括但不限于：宏观经济趋势；美国经济衰退的影响；源于地缘政治冲突（如俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突以及以色列的冲突）对金融市场的影响；与业务组合有关的风险，包括我们可能无法在预期的时间范围内或根本无法在 FNCb 合并中实现预期的协同效应和运营效率，并成功整合 FNCb 和 FNCb Bank 以及 Peoples 和 Peoples Bank 的业务，这可能比预期的更困难、耗时或成本更高；管理层从正在进行的业务运营和机会分散的注意力；完成 FNCb 合并对 Peoples 保留客户并保留和雇用关键人员以及与他们的供应商保持关系，并对其业务结果和业务总体产生的影响；利率的变化；经济情况，特别是在我们的市场区域内；立法和监管变化以及遵守管理银行和金融服务业务的重要法律和法规的能力；美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和联邦储备系统的政策；金融业普遍出现的不利趋势，如最近的银行破产，应对和管理这些趋势的响应措施，相关的监管和监管行动和成本，以及对客户和客户行为的相关影响；与贷款活动有关的信用风险以及贷款和投资组合质量和组成的变化；贷款和其他产品的需求；存款流入；竞争；房地产和其他担保质押贷款组合的价值变化，特别是在我们的市场区域内；相关会计原则和准则的变化；第三方服务提供商无法执行的能力；以及我们防止、检测并应对网络攻击的能力。影响我们结果的其他因素在我们 2023 年度 10-k 报告的第一部分第 1A 项、本报告的第二部分第 1A 项以及我们不时向证券交易委员会提交的报告中讨论。

​

这些风险和不确定性应在评估前瞻性声明时予以考虑，不应过分依赖此类声明。除非适用的法律或法规要求，否则我们不承担任何义务，明确否认任何对任何前瞻性声明进行任何修订的结果公开发布，以反映声明日期后发生的事件或情况或反映预期或未预期的事件的发生。 金融行业普遍出现的不利趋势，例如最近的银行破产，应对和管理这些趋势的应对措施，相关的监管和监管行动和成本，以及相关的客户和客户行为的影响； 我们的能力预测结果或未来计划或战略的实际影响本质上是不确定的。导致我们实际结果与前瞻性声明中不同的重要因素包括但不限于：宏观经济趋势；美国经济衰退的影响；源于地缘政治冲突（如俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突以及以色列的冲突）对金融市场的影响；与业务组合有关的风险，包括我们可能无法在预期的时间范围内或根本无法在 FNCb 合并中实现预期的协同效应和运营效率，并成功整合 FNCb 和 FNCb Bank 以及 Peoples 和 Peoples Bank 的业务，这可能比预期的更困难、耗时或成本更高；管理层从正在进行的业务运营和机会分散的注意力；完成 FNCb 合并对 Peoples 保留客户并保留和雇用关键人员以及与他们的供应商保持关系，并对其业务结果和业务总体产生的影响；利率的变化；经济情况，特别是在我们的市场区域内；立法和监管变化以及遵守管理银行和金融服务业务的重要法律和法规的能力；美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和联邦储备系统的政策；金融业普遍出现的不利趋势，如最近的银行破产，应对和管理这些趋势的响应措施，相关的监管和监管行动和成本，以及对客户和客户行为的相关影响；与贷款活动有关的信用风险以及贷款和投资组合质量和组成的变化；贷款和其他产品的需求；存款流入；竞争；房地产和其他担保质押贷款组合的价值变化，特别是在我们的市场区域内；相关会计原则和准则的变化；第三方服务提供商无法执行的能力；以及我们防止、检测并应对网络攻击的能力。影响我们结果的其他因素在我们 2023 年度 10-k 报告的第一部分第 1A 项、本报告的第二部分第 1A 项以及我们不时向证券交易委员会提交的报告中讨论。

​

这些风险和不确定性应在评估前瞻性声明时予以考虑，不应过分依赖此类声明。除非适用的法律或法规要求，否则我们不承担任何义务，明确否认任何对任何前瞻性声明进行任何修订的结果公开发布，以反映声明日期后发生的事件或情况或反映预期或未预期的事件的发生。

​

​

39

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

关键会计政策:

​

我们的重要会计政策披露在《2023年年度报告的合并财务报表注释1》中，该报告已纳入本处。其中一些政策特别敏感，需要进行重大判断、估计和假设。 第10-K表格截至2023年12月31日的年度报告，该报告已纳入本处。 ，其中一些政策特别敏感，需要进行重大判断、估计和假设。

​

运营环境:

​

2024年，经济呈现稳定增长态势，通货膨胀率降低，就业数据强劲。截至2024年8月1日，支持这种情况的因素包括：

​

●国内生产总值 (“GDP”) – 在第一季度增长1.4%后，第二季度实际GDP以年化2.8%的速度增长。这种增长是由消费支出、私人库存投资和非住宅固定投资的增长造成的。
●核心消费者物价指数 (“消费者物价指数(CPI)”) – 在截至2024年6月30日的12个月中，核心CPI（排除食品和能源）上涨到3.3%，这主要是由于住房支出的增加所致。当包括食品和能源时，CPI为3.0%。
●个人消费支出指数(“PCE”）-衡量居住在美国消费者为商品和服务支付的价格的一种指标，相比去年6月增加2.5%。排除食品和能源，PCE增长了2.6%。
●劳动力市场紧张 – 失业率在6月份为4.1％，是两年多以来的最高点。劳动力需求减少，工资增长放缓。

​

对高通胀率的担忧导致美国央行在2022年增加了七次利率，2023年又增加了四次，共增加了525个基点。自2023年7月末以来，利率保持不变。虽然我们在2023年初经历了强劲的贷款增长，但贷款随着较高的利率影响借款人对信贷的需求而趋于平稳。此外，公司有意将提高流动性放在放贷增长之前。随着2023年抵押贷款利率达到20年来的最高水平，我们看到了抵押贷款发放和销售成交量的下降。与此相反的是，竞争和随之而来的存款成本在2023年和2024年大部分时间都有所上升。尽管2023年通货膨胀率从上一年的水平下降，但它们仍高于联邦公开市场委员会的（“FOMC”）预期2％的长期水平（除食品和能源项目外）。FOMC表示，他们将继续监控经济数据，并将保持联邦基金利率在5.25％至5.50％，直到通货膨胀率持续在2.0％以上。

​

商誉：

​

公司截至2024年6月30日和2023年12月31日净核销价值为$6340万商誉。公司的政策是每年在12月31日进行核销商誉，或者在触发减值事件的情况下进行中期核销。如果报告单位的核销金额超过其公允价值，则该实体将根据该差额记录减值损失。在2024年6月30日，我们进行了定性评估，这涉及确定是否发生了或发生了能更可能降低公司公允价值低于其核销价值的情况。我们没有发现任何这样的事项。不能保证未来的事件或情况不会导致减值。

​

​

40

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

财务状况回顾：

​

截至2024年6月30日，总资产从2023年12月31日的3.6亿美元下降了1.262亿元，年化下降6.8％，至36亿美元。在六个月内，资产减少主要是由于联邦出售资金减少，部分用于资金贷款增长和季节性存款流出。自2023年12月31日以来，贷款总额增加了1970万美元，截至2024年6月30日，总额为29亿美元。由于到期、本金支付和市值调整等原因，投资减少了1700万美元。截至2024年6月30日，没有联邦出售资金余额，而2023年12月31日的余额为1.447亿美元。

​

存款由于季节性市政存款流出等原因，从2023年12月31日的33亿美元下降了2.141亿元，至2024年6月30日的31亿美元。计息存款从2023年12月31日的26亿美元下降了1.904亿元至24亿美元。非计息存款从2023年12月31日的6.447亿美元下降了2370万美元，至2024年6月30日的6210万美元。截至2024年6月30日，短期借款总额为104.3亿美元，比2013年12月31日的1760万美元增加了8670万美元。长期债务和次级债券在2024年6月30日和2013年12月31日保持不变，分别为2500万美元和3300万美元。股东权益总额由2023年年底的3,404万美元增加了40万美元，至2024年6月30日的3,408万美元，原因是净收入，部分抵消了可供出售投资证券的未实现亏损增加和支付的股息带来的累计其他综合损失的增加。短期借款截至2024年6月30日为1.043亿美元，比2013年12月31日的1760万美元增加了8670万美元。长期债务和次级债券在2024年6月30日和2013年12月31日保持不变，分别为2500万美元和3300万美元。股东权益总额由2023年年底的3,404万美元增加了40万美元，至2024年6月30日的3,408万美元，原因是净收入，部分抵消了可供出售投资证券的未实现亏损增加和支付的股息带来的累计其他综合损失的增加。 由于净收入，股东权益总额增加了，但部分抵消了可供出售投资证券未实现损失的增加及支付的股利。

​

到2024年6月30日，持有至到期日投资组合的未实现损失总计为1,340万美元，同比2013年12月31日的1,320万美元有所增加。截至2024年6月30日的六个月总资产平均值为3.6亿美元，比2023年同期增加了2980万美元。

​

投资组合：

​

投资组合的大部分都属于可供出售类别，这允许在市场机会出现时出售证券以获得流动性。截至2024年6月30日，可供出售的投资证券总额为3.852亿元，较2013年12月31日的3.989亿元下降了1370万元，下降3.4％。此次下降主要是由于到期和本金支付结合市值调整导致的。可供出售证券按公允价值计量，未实现的收益或损失净额抵除递延所得税在股东权益的其他综合损失分量内报告。截至2024年6月30日，我们报告了经净递延所得税收益补助后净未实现损失为4210万元，2013年12月31日为净未实现损失4030万美元，净递延所得税收益补助1130万元。

​

持有的至到期投资组合中，86.3％是由美国政府机构和美国政府赞助实体发行或担保的抵押贷款支持证券。截至2024年6月30日，至到期持有的证券总额为8,160万元，比2013年12月31日的8490万美元下降了330万元，下降了3.4％。至到期持有的证券在2024年6月30日的市值为6820万元，而2013年12月31日为7170万元。

​

到2024年6月30日，投资组合的平均值为5,317万元，比去年同期的5,788万元减少了4,710万元或8.1％。到期免税城市债券的平均值从2023年同期的9430万美元下降了770万元，至2024年6月30日的8660万美元。投资组合的全税当量收益率从2023年同期的1.78％上升了2个基点，至2024年6月30日的1.80％。

​

41

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

我们的资产/负债委员会（“ALCO”）每季度审核投资组合的表现和风险因素。通过积极管理资产负债表和分析证券组合，我们致力于保持足够的流动性以满足存款人要求并满足客户的信贷需求。

贷款组合：

​

自2023年12月31日以来，总贷款增加了1970万美元，年化增长1.4％，截至2024年6月30日，总额为29亿美元。这种贷款增长水平与公司当前的资产负债表策略一致，即放缓贷款增长，增强资产负债表流动性。实现的贷款增长主要是由于商业和工业贷款的增加。

​

与2023年12月31日的54370万美元相比，截至2024年6月30日，商业和工业贷款增加了8830万美元，年化增长32.6％，达到63200万美元。

​

自2023年12月31日以来，商业房地产贷款减少了6950万美元，折合年化下降7.5％，截至2024年6月30日，达到18亿美元，而在2023年12月31日，该数字为19亿美元。

​

由于间接汽车贷款减少引起的下降部分抵消了消费者贷款组合的其余部分的增加，因此截至2024年6月30日，消费者贷款减少了800万美元，折合年化下降19.6％，达到7420万美元，而在截至2023年12月31日时为8230万美元。

​

自2023年12月31日以来，住宅房地产贷款增加了890万美元，折合年化增长4.9％，截至2024年6月30日，达到36970万美元，而在截至2023年12月31日时为36080万美元。住宅抵押贷款的增加是由于房产抵押贷款线额度的增加。截至2024年6月30日，未使用的承诺总额为51330万美元，其中46960万美元是现有贷款设施的未得到赞助承诺，4370万美元是备用信用证。由于固定的到期日，这些工具中的指定条件以及我们客户的最终需求，许多工具将会到期而没有被使用。我们认为，实际使用的金额可以在正常业务中得到资助，因此对我们不存在重大流动性风险。相比之下，2023年12月31日未使用的承诺总额为58760万美元，其中52540万美元是现有贷款的未得到赞助的承诺，6220万美元是备用信用证。

​

在截至2024年6月30日的六个月中，贷款总额平均为29亿美元，比2023年同期增加了5320万美元，增幅为1.9％。截至2024年6月30日，整个贷款组合的FTE收益率为5.07％，比去年同期增加了35个基点。利率增加主要是由于FOMC在2022年和2023年7月之前的利率上升以及这些增加对我们新发行贷款的报价利率以及可调整和浮动利率贷款再定价指数的影响。除了我们的贷款组合固有的风险外，在业务正常运营中，我们还是满足客户融资需求的非表内风险的一方。这些工具包括法律约束的承诺扩大信用渠道，未使用的授信额度和商业信用证，其底层原则与表内工具相同，并可能涉及不同程度的信用风险和利率风险（“IRR”），超过合并财务报表中承认的金额。 截至2024年6月30日的六个月中，贷款总额平均为29亿美元，比2023年同期增加了5320万美元，增幅为1.9％。截至2024年6月30日，整个贷款组合的FTE收益率为5.07％，比去年同期增加了35个基点。利率增加主要是由于FOMC在2022年和2023年7月之前的利率上升以及这些增加对我们新发行贷款的报价利率以及可调整和浮动利率贷款再定价指数的影响。

​

除了我们的贷款组合固有的风险外，在业务正常运营中，我们还是满足客户融资需求的非表内风险的一方。这些工具包括法律约束的承诺扩大信用渠道，未使用的授信额度和商业信用证，其底层原则与表内工具相同，并可能涉及不同程度的信用风险和利率风险（“IRR”），超过合并财务报表中承认的金额。

​

截至2024年6月30日，未使用的承诺总额为51330万美元，其中46960万美元是现有贷款设施的未得到赞助承诺，4370万美元是备用信用证。由于固定的到期日，这些工具中的指定条件以及我们客户的最终需求，许多工具将会到期而没有被使用。我们认为，实际使用的金额可以在正常业务中得到资助，因此对我们不存在重大流动性风险。相比之下，2023年12月31日未使用的承诺总额为58760万美元，其中52540万美元是现有贷款的未得到赞助的承诺，6220万美元是备用信用证。截至2024年6月30日，未使用的承诺总额为51330万美元，其中46960万美元是现有贷款设施的未得到赞助承诺，4370万美元是备用信用证。由于固定的到期日，这些工具中的指定条件以及我们客户的最终需求，许多工具将会到期而没有被使用。我们认为，实际使用的金额可以在正常业务中得到资助，因此对我们不存在重大流动性风险。相比之下，2023年12月31日未使用的承诺总额为58760万美元，其中52540万美元是现有贷款的未得到赞助的承诺，6220万美元是备用信用证。

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

资产质量：

​

不良资产分配

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（千美元，除百分比外）

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年12月31日

​

非应计贷款

​

$

7,117

​

$

3,962

​

应计逾期超过90天的贷款：

​

​

​

​

​

986

​

不良贷款总额

​

​

7,117

​

​

4,948

​

被收回的资产

​

​

27

​

​

​

​

总不良资产

​

$

7,144

​

$

4,948

​

投资持有的贷款总额

​

$

2,869,553

​

$

2,849,897

​

信贷损失准备金

​

 

23,123

​

 

21,895

​

拨备与投资持有贷款的比例

​

​

0.81

%  

​

0.77

%  

拨备与非应计贷款的比例

​

​

324.90

%  

 

552.62

%  

非应计贷款占投资持有贷款的比例

​

​

0.25

%  

​

0.14

%  

不良贷款占贷款净额的比例

​

 

0.25

%  

 

0.17

%  

不良资产占总资产的百分比

​

 

0.20

%  

 

0.13

%  

​

在2024年前六个月，不良资产增加了220万美元。截至2024年6月30日，不良资产总额为710万美元，占总资产的0.20%，高于2023年12月31日的490万美元或总资产的0.13%。

​

非应计贷款增加320万美元，至2024年6月，总额为710万美元。2024年6月30日，400万美元起，2023年12月31日。由于存取款与房地产贷款存在依赖性，主要还款来源存在疑虑并且次要还款来源有限，非应计贷款增加。该贷款的潜在损失得以缓解，因为该贷款的70%有担保机构的政府机构保证。截至2024年6月，有一个被查封的物业。2024年6月30日，2.7万美元。截至2013年12月31日，没有查封的物业。

​

一般而言，保持高的贷款存款比是我们促进盈利能力的主要目标。然而，我们的目标是维持强大的资产质量。我们继续努力维持商业和消费信贷的健康承保标准。

​

截至2024年6月，信贷损失拨备为2310万美元，占净贷款的0.81%，截至2013年12月31日净贷款的0.77%。截至2024年6月30日，净贷款已冲销，扣除回收，总额为7.6万美元，占平均贷款的不到0.01%，去年同期为3.4万美元，占平均贷款的不到0.01%。我们通过提供多种存款工具（包括活期存款账户、现在账户、货币市场存款账户、储蓄账户和定期存款，包括定期存单和IRA）在市场范围内吸引大部分存款。截至2024年6月30日，总存款比2013年12月31日下降了2.14亿美元，年化下降13.1％至31亿美元。非利息存款下降了2370万美元，年化下降7.4％，而利息存款则下降了19040万美元，年化下降了14.5％。

​

存款：

​

存款主要来自我们的市场范围内的客户，通过提供各种存款工具，包括活期存款账户、现在账户、货币市场存款账户、储蓄账户和时间存款（包括存单和IRA）。

​

截至2024年6月30日，总存款下降了2.14亿美元，年化下降了13.1％，从2013年12月31日的33亿美元降至31亿美元。六个月内，非利息存款下降了2370万美元，年化下降7.4％，而利息存款则下降了19040万美元，年化下降了14.5％。

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(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

存入资金减少由于零售和商业账户减少了8070万美元，市政存款减少了12130万美元，经纪存款减少了1210万美元。

​

利率支票、NOW 和货币市场账户由于季节性市政资金流动和存款人转向更高收益产品内部和外部而减少了17210万美元，从2023年12月31日的16亿美元降至2024年6月30日的14亿美元。储蓄账户由于存款人将资金移动到更高利率的产品，从2023年12月31日的42900万美元降至2024年6月30日的39780万美元减少了3120万美元。 小于25万美元的定期存款从2023年12月31日的50540万美元下降了50万美元，降至2024年6月30日的50490万美元。25万美元或更多的定期存款从2023年年底的12130万美元增加了1350万美元，到2024年6月30日的13480万美元。

​

存款基础包括2024年6月30日的42.8%零售账户，34.7%商业账户，14.4%市政关系和8.1%经纪存款。 在2024年6月30日，总估计未受保险的存款约为74470万美元，占总存款的24.3%;相比之下，在2023年12月31日，未受保险的存款约为88350万美元，占总存款的26.9%。在2024年6月30日无保障总额中，包括由FHLb发行的信用证抵押的29290万美元市政存款和抵押投资证券的70万美元附属公司存款。 作为我们未经保险的存款人的额外资源，我们为所有存款人提供IntraFi的CDARS和ICS计划，使存款客户可以获得全额FDIC存款保险，同时保持与我们银行的关系。

​

截至2024年6月30日的六个月，2024年存息存款平均为25亿美元，比2023年的24亿美元增加了12880万美元或5.3%。2024年存息存款的成本为2.91%，而去年同期为1.95%。前六个月的总存款成本，包括非利息存款，2024年为2.33%，2023年为1.49%。较高的成本主要是由于增加支付的利率以吸引和保留当前余额。资产/负债管理中，人民银行将借款作为第二来源的流动性。如果满足与信用风险相关的某些标准，可以从FHLb获得提前支取和期限协议。此外，人民银行可以从联邦储备利用贴现窗口借款。

​

借款：

​

总借款为2024年6月30日的16230万美元，包括短期借款、长期债务、其他借款和次级债务，与2023年12月31日的7560万美元相比增加了8670万美元。2024年6月30日的其他借款，包括抵消利率风险的衍生品对手方质押的现金折扣，总计2040万美元，而2023年12月31日为1760万美元。较高的市场利率导致需要增加质押的现金折扣，从而增加了暴露度。

​

总体而言，2024年6月30日的总借款为16230万美元，包括短期借款、长期债务、其他借款和次级债务，而2023年12月31日为7560万美元，增加了8670万美元。2024年6月30日的其他借款，包括抵消利率风险的衍生品对手方质押的现金折扣，总计2040万美元，而2023年12月31日为1760万美元。较高的市场利率导致需要增加质押的现金折扣，从而增加了暴露度。 FHLb的短期借款在2024年6月30日为8390万美元，而2023年12月31日为0。增加是因为资金流动。长期负债在2024年6月30日为2500万美元，与2023年年底相同。2024年6月30日和2023年12月31日的次级债务余额均为3300万美元。

​

市场风险敏感性:

​

市场风险是我们的收益或财务状况由于市场汇率或价格，如利率、汇率或股票价格等不利变化而产生的风险。我们的市场风险暴露主要与我们的放贷、投资和吸存活动相关的利率风险扭曲有关。在业务的正常过程中，我们不会暴露在外汇风险或商品价格风险之下。我们的IRR暴露可以解释为报告的收益和/或我们净值的市场价值的变化潜力。利率的变化通过改变净利息收入和利率敏感的其他利润和运营费用的水平来影响收益。利率变化还会影响其他利率敏感的支出或收入，从而影响IRR，直至到期。

44

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

我们的资产、负债和表外项目的基础经济价值会发生变动。这些变化是由于未来现金流量的现值，以及现金流量本身随着利率的变化而变化。这些现值变化的影响反映了我们基础经济价值的变化，并为利率相关未来收益的预期变化提供了一个基础。利率风险在银行作为金融中介的角色中是固有的。然而，具有较高IRR的银行可能会遭受较低的盈利、受损的流动性和资本状况，并且很可能面临更大的破产风险。因此，银行必须仔细评估IRR，以促进其活动的安全保障和稳健性。

​

2022年市场利率迅速上升，并在2023年7月之前继续上升，因美联储加息而上升。2022年共进行了7次加息共计425个基点，而截至2023年7月31日，又进行了4次加息，共计100个基点，自美联储打压通胀的计划开始以来共计涨了525个基点。 因此，IRR及其有效管理对银行管理者和监管机构都非常重要。银行监管机构要求我们制定和维护IRR管理计划，由董事会和高级管理层监督，涉及全面的风险管理流程，以有效地识别、衡量、监控和控制风险。如果银行监管机构发现我们的风险管理流程存在重大弱点或与我们的资本相对高风险，则可能采取措施纠正这些缺失。此外，IRR敞口水平和我们的风险管理流程的质量是评估资本充足性的决定因素。

​

资产负责委员会(ALCO)由我们的董事会成员、高级管理层和其他适当的管理人员组成，负责监督我们的IRR管理计划。具体而言，ALCO会分析经济数据和市场利率趋势，以及市场竞争压力，并利用计算机模拟技术来揭示潜在的IRR敞口。这可以让我们监控和试图控制这些因素对我们的敏感利率资产(RSA)、敏感利率负债(RSL)、整体运营结果和财务状况的影响。其中一种技术利用静态差距模型来考虑RSA和RSL的再定价频率，以监控IRR。差额分析试图通过计算RSA和RSL在特定时间间隔内再定价的净金额来衡量我们的利率敞口。当RSA在特定时期内再定价的金额大于RSL在同一时间内再定价的金额时，就会产生正差距，其RSA/RSL比率大于1.0。当RSL再定价金额大于RSA时，就会产生负差距，其RSA/RSL比率小于1.0.正差距意味着如果在这段时期内利率上升，收益将受到有利影响，反之则受到不利影响。负差距往往表明收益将与利率变化成反比。

​

2024年6月30日，我们累计1年的RSA/RSL比率为1.10%，较2023年12月31日的0.73%有所增加。如前所述，正差距表明如果利率上升，我们的收益可能会受到有利影响。考虑当前的经济状况和前景，我们应该会经历增加的净利息收入。ALCO的总体目标是保持一个良好平衡的利率风险持仓，以保障未来的收益。2024年6月30日的当前持仓表明，在一年内再定价的RSA的金额将超过RSL，从而导致随着市场利率的上升净利息收入增加。但是，这些前瞻性声明在本管理讨论与分析的“前瞻性声明的谨慎注意事项”部分有所说明。2024年6月30日，我们累计1年的RSA/RSL比率为1.10%，较2023年12月31日的0.73%有所增加。如前所述，正差距表明如果利率上升，我们的收益可能会受到有利影响。考虑当前的经济状况和前景，我们应该会经历增加的净利息收入。ALCO的总体目标是保持一个良好平衡的利率风险持仓，以保障未来的收益。2024年6月30日的当前持仓表明，在一年内再定价的RSA的金额将超过RSL，从而导致随着市场利率的上升净利息收入增加。但是，这些前瞻性声明在本管理讨论与分析的“前瞻性声明的谨慎注意事项”部分有所说明。2024年6月30日，我们累计1年的RSA/RSL比率为1.10%，较2023年12月31日的0.73%有所增加。如前所述，正差距表明如果利率上升，我们的收益可能会受到有利影响。考虑当前的经济状况和前景，我们应该会经历增加的净利息收入。ALCO的总体目标是保持一个良好平衡的利率风险持仓，以保障未来的收益。2024年6月30日的当前持仓表明，在一年内再定价的RSA的金额将超过RSL，从而导致随着市场利率的上升净利息收入增加。但是，这些前瞻性声明在本管理讨论与分析的“前瞻性声明的谨慎注意事项”部分有所说明。

​

静态差距分析虽然是一种标准的测量工具，但并不能完全说明利率变化对未来收益的影响。首先，市场利率变化通常不会平等地或同时影响所有类别的资产和负债。其次，可以在同一时期内合同再定价的资产和负债可能不会同时或以相同的幅度再定价。第三，利率敏感性分析呈现出一天的持仓情况。每天我们都会调整我们在全年内的利率敏感度。最后，构建这样一个分析需要做出假设。

​

45

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

由于静态差距报告无法解决资产负债表构成或当时利率的动态变化，我们利用模拟模型来增强我们的资产/负债管理。该模型用于在各种利率冲击下创建形式预测的净利息收入情景。截至2024年6月30日的模型结果与一年期静态差距位置所指示的结果相似。此外，在各种利率冲击下的平行和瞬时利率变化导致了净利息收入的变化，在模拟的第一年中远远不超过ALCO政策极限。我们将继续在2024年全年监控利率风险，并努力采用存款和贷款定价策略以及直接重新投资贷款和投资的偿还款项，以便管理我们的利率风险位置。流动性管理对于我们的持续运营至关重要，使我们能够按期履行财务义务，并利用新的业务机会。财务义务包括但不限于以下内容:

​

金融机构对通货膨胀的影响与具有重要固定资产和库存投资的商业和工业公司不同。我们大部分资产具有货币性质，随着通货膨胀率的变化而相应变化。虽然我们难以精确衡量通货膨胀对我们的影响，但我们认为我们的通货膨胀风险可以通过资产/负债管理来减轻。

​

流动性：

​

这些负债每天都得到管理，从而使我们能够有效地监测我们的流动性状况的波动，并根据市场影响和资产负债表趋势适应流动性策略。未来的流动性需求得到预测，并制定战略以确保随时有足够的流动性。

​

●资助新的和现有的贷款承诺；

​

●支付活期存款或按照合同到期日付款的存款；

​

●按照到期日的还款借款；

​

●支付租赁义务；以及

​

●支付营业费用。

​

这些义务每天得到管理，从而使我们能够有效地监测我们的流动性状况的波动，并根据市场影响和资产负债表趋势适应我们的流动性策略。未来的流动性需求得到预测，并制定战略以确保随时有足够的流动性。

​

历史上，核心存款一直是流动性的主要来源，因为它们的稳定性和一般上低于其他资金来源的成本。提供额外的资金来源包括贷款和投资款项的偿还及预付款项以及出售待售证券和待售抵押贷款的能力。

​

我们的ALCO通常每季度开会，最近在5月份召开会议，以审查我们的利率风险状况、资本充足率和流动性。截至2024年6月30日，公司的银行存款现金余额为$50,000,000。截至2024年6月30日，我们在FHLb的最大借款能力为13亿美元，其中既有1.089亿美元的借款未偿还，并有2.395亿美元以不可撤销的备用信用证形式未偿还。此外，公司在联邦储备银行的折扣窗口保持着4.135亿美元的可用性，通过抵押证券以及通过借款人控股抵押安排，使我们能够抵押未用于其他用途的某些贷款。公司还维持一份可供出售的投资证券组合，主要包括高度流动的美国国债、高评级的市政债券和美国机构支持的抵押支持证券。该组合作为流动性和资本的其他来源。截至2024年6月30日，公司可供出售的投资证券组合总额为3,852万美元，其中8,310万美元没有受限制。我们相信我们的流动性足以及时满足目前和未来的财务义务和承诺。由于静态差距报告无法解决资产负债表构成或当时利率的动态变化，我们利用模拟模型来增强我们的资产/负债管理。该模型用于在各种利率冲击下创建形式预测的净利息收入情景。截至2024年6月30日的模型结果与一年期静态差距位置所指示的结果相似。此外，在各种利率冲击下的平行和瞬时利率变化导致了净利息收入的变化，在模拟的第一年中远远不超过ALCO政策极限。我们将继续在2024年全年监控利率风险，并努力采用存款和贷款定价策略以及直接重新投资贷款和投资的偿还款项，以便管理我们的利率风险位置。截至2024年6月30日，公司的银行存款现金余额为$50,000,000。我们的最大FHLb借款能力截至2024年6月30日是13亿美元，其中有1.089亿美元的借款未偿还，并且有2.395亿美元以不可撤销的备用信用证形式未偿还，可使用的金额有9,244万美元。此外，公司在联邦储备银行的折扣窗口保持着4.135亿美元的可用性，通过抵押证券以及通过借款人控股抵押安排，使我们能够抵押未用于其他用途的某些贷款。公司还维持一份可供出售的投资证券组合，主要包括高度流动的美国国债、高评级的市政债券和美国机构支持的抵押支持证券。该组合作为流动性和资本的其他来源。截至2024年6月30日，公司可供出售的投资证券组合总额为3,852万美元，其中8,310万美元没有受限制。我们相信我们的流动性足以及时满足目前和未来的财务义务和承诺。由于静态差距报告无法解决资产负债表构成或当时利率的动态变化，我们利用模拟模型来增强我们的资产/负债管理。该模型用于在各种利率冲击下创建形式预测的净利息收入情景。截至2024年6月30日的模型结果与一年期静态差距位置所指示的结果相似。此外，在各种利率冲击下的平行和瞬时利率变化导致了净利息收入的变化，在模拟的第一年中远远不超过ALCO政策极限。我们将继续在2024年全年监控利率风险，并努力采用存款和贷款定价策略以及直接重新投资贷款和投资的偿还款项，以便管理我们的利率风险位置。截至2024年6月30日，公司的银行存款现金余额为$50,000,000。我们的最大FHLb借款能力截至2024年6月30日是13亿美元，其中有1.089亿美元的借款未偿还，并且有2.395亿美元以不可撤销的备用信用证形式未偿还，可使用的金额有9,244万美元。此外，公司在联邦储备银行的折扣窗口保持着4.135亿美元的可用性，通过抵押证券以及通过借款人控股抵押安排，使我们能够抵押未用于其他用途的某些贷款。公司还维持一份可供出售的投资证券组合，主要包括高度流动的美国国债、高评级的市政债券和美国机构支持的抵押支持证券。该组合作为流动性和资本的其他来源。截至2024年6月30日，公司可供出售的投资证券组合总额为3,852万美元，其中8,310万美元没有受限制。我们相信我们的流动性足以及时满足目前和未来的财务义务和承诺。

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

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我们采用多种分析技术来评估我们的流动性状况，其中一种技术是使用比率分析来确定我们在6月30日之后到期的投资和贷款的非核心基金依赖程度。我们在2024年6月30日的非核心基金包括以$10万以上面值的定期存款、经纪人存款和其他借款方式获得的资金。这些基金不被视为强大的流动性来源，因为它们对利率非常敏感，被认为是高度波动的。在2024年6月30日，我们的净非核心资金依赖比率（指非核心基金和短期投资对于长期资产的差异）为18.9％，而我们的净短期非核心资金依赖比率（指年内到期的非核心基金-短期投资对于长期资产的差异）为10.2％。相比之下，我们在2023年年末的整体非核心依赖率为12.1％，而我们的净短期非核心资金依赖比率为4.7％，这表明由于耗尽了我们出售的联邦资金余额14470万美元并增加了短期借款以资助2024年上半年的存款流出，我们对非核心资金的依赖总体上已经增加。现金流量表呈现了从经营、投资和融资活动中现金及现金等价物的变动情况。现金及现金等价物包括手头现金、收取中的现金项、向其他银行的存款余额和出售的联邦基金。在截至2024年6月30日的六个月中，现金及现金等价物减少了13740万美元。与去年同期相比，现金及现金等价物增加了9880万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，来自融资活动的净现金流出为13320万美元，来自投资活动的净现金流出为920万美元，部分抵消了来自运营活动的500万美元的净现金流入。在2023年同期，来自运营活动的净现金流入为1760万美元，来自融资活动的净现金流入为10420万美元，部分抵消了来自投资活动的2290万美元的净现金流出。投资活动主要包括与我们的贷款活动和投资组合相关的交易。在截至2024年6月30日的六个月中，投资活动使用了920万美元的净现金，而2023年同期投资活动使用了2290万美元的净现金。在两个时期中，净贷款增加是导致投资活动净现金流出的主要因素。当前期间包括来自投资到期、调用和本金偿还的1090万美元收益，而去年同期则包括来自出售投资证券以资助强劲的贷款增长的收益。融资活动在截至2024年6月30日的六个月中使用了13320万美元的净现金，而在2023年同期则提供了净现金10420万美元。2024年存款减少导致了融资活动的净现金流出。而去年同期则包括新的长期借款和经纪人存款的增加以建立我们的现金头寸。虽然部分流出是季节性的，但我们继续从新市场和客户以及包括市政和学区在内的现有客户中寻求存款。

​

我们相信，通过保持足够的现金及现金等价物水平，通过维持传统融资来源的可靠性以及通过从投资和贷款组合获得的收益，可以满足我们未来的流动性需要。目前的资金来源将使我们能够按期偿还所有现金支付的债务。资本：截至2024年6月30日，股东权益总额为34080万美元，每股为48.29美元，而截至2023年12月31日，股东权益总额为34040万美元，每股为48.35美元。2024年6月30日，股东权益增加主要是由于收益增加，但派息580万美元和可供出售证券市值变化增加90万美元抵消了部分影响。现金流量表呈现了从经营、投资和融资活动中现金及现金等价物的变动情况。现金及现金等价物包括手头现金、收取中的现金项、向其他银行的存款余额和出售的联邦基金。在截至2024年6月30日的六个月中，现金及现金等价物减少了13740万美元。与去年同期相比，现金及现金等价物增加了9880万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，来自融资活动的净现金流出为13320万美元，来自投资活动的净现金流出为920万美元，部分抵消了来自运营活动的500万美元的净现金流入。在2023年同期，来自运营活动的净现金流入为1760万美元，来自融资活动的净现金流入为10420万美元，部分抵消了来自投资活动的2290万美元的净现金流出。

​

在截至2024年6月30日的六个月中，运营活动提供了500万美元的净现金，而2023年同期则为1760万美元。除去收益和损失影响以及诸如折旧和信贷损失准备这样的非现金交易之外，净收益是运营资金的主要来源。在截至2024年6月30日的六个月中，运营活动提供了500万美元的净现金，而2023年同期则为1760万美元。除去收益和损失影响以及诸如折旧和信贷损失准备这样的非现金交易之外，净收益是运营资金的主要来源。

​

投资活动主要包括与我们的贷款活动和投资组合相关的交易。在截至2024年6月30日的六个月中，投资活动使用了920万美元的净现金，而2023年同期投资活动使用了2290万美元的净现金。在两个时期中，净贷款增加是导致投资活动净现金流出的主要因素。当前期间包括来自投资到期、调用和本金偿还的1090万美元收益，而去年同期则包括来自出售投资证券以资助强劲的贷款增长的收益。投资活动主要包括与我们的贷款活动和投资组合相关的交易。在截至2024年6月30日的六个月中，投资活动使用了920万美元的净现金，而2023年同期投资活动使用了2290万美元的净现金。在两个时期中，净贷款增加是导致投资活动净现金流出的主要因素。当前期间包括来自投资到期、调用和本金偿还的1090万美元收益，而去年同期则包括来自出售投资证券以资助强劲的贷款增长的收益。

​

融资活动在截至2024年6月30日的六个月中使用了13320万美元的净现金，而在2023年同期则提供了净现金10420万美元。2024年存款减少导致了融资活动的净现金流出。而去年同期则包括新的长期借款和经纪人存款的增加以建立我们的现金头寸。虽然部分流出是季节性的，但我们继续从新市场和客户以及包括市政和学区在内的现有客户中寻求存款。融资活动在截至2024年6月30日的六个月中使用了13320万美元的净现金，而在2023年同期则提供了净现金10420万美元。2024年存款减少导致了融资活动的净现金流出。而去年同期则包括新的长期借款和经纪人存款的增加以建立我们的现金头寸。虽然部分流出是季节性的，但我们继续从新市场和客户以及包括市政和学区在内的现有客户中寻求存款。

​

我们相信，通过保持足够的现金及现金等价物水平，通过维持传统融资来源的可靠性以及通过从投资和贷款组合获得的收益，可以满足我们未来的流动性需要。目前的资金来源将使我们能够按期偿还所有现金支付的债务。

​

资本：

​

截至2024年6月30日，股东权益总额为34080万美元，每股为48.29美元，而截至2023年12月31日，股东权益总额为34040万美元，每股为48.35美元。股东权益在截至2024年6月30日的六个月中增加，主要是由于收益增加，但派息580万美元和可供出售证券市值变化增加90万美元抵消了部分影响。

​

47

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

截至2024年6月底，宣布每股分红派息0.82美元，2023年同期每股分红派息为0.82美元。这六个月的红利支付比率为85.4%，2023年同期为34.5%。自1986年成立银行控股公司以来，该公司已经支付现金股利。董事会于2024年7月26日宣布，第三季度的每股股息为0.6175美元，将于2024年9月13日支付给所有股东，股权登记截止日期为2024年8月30日。每股季度现金股息的增加是合并协议的一部分。董事会现在的意图是继续这种股息支付政策。然而，未来的分红必须根据收益、财务状况、适当的法律限制和其他当时董事会考虑分红支付的相关因素而定。目前的规定，实施巴塞尔III规范资本改革和《多德-弗兰克法案》所要求的变化，要求如下资本要求：（i）普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5％；（ii）一级资本与风险加权资产的最低比率为6％；（iii）总资本与风险加权资产的最低比率为8％；（iv）最低杠杆比率为4％。此外，最终规则针对所有银行机构设立普通股一级资本储备，占风险加权资产的2.5％。如果银行机构未能持有高于最低资本比率和资本保护储备的资本，它将受到对资本分配和自主奖金支付的某些限制。资本的充足性是根据规模、构成和质量以及监管指导原则持续进行审查的。我们力求维持足以支持现有资产和预期资产增长、维持对资本市场的有利访问以及保持高质量信用评级所需的资本水平。截至2024年6月30日，人民银行的一级资本占总平均资产的比率为9.82%，而在2023年12月31日为9.34%。人民银行的一级资本占风险加权资产比率为13.09%，总资本占风险加权资产比率为13.95%，2024年6月30日。这些比率分别为2023年12月31日的13.01％和13.82％。人民银行的普通股一级资本占风险加权资产比例为13.09%，而在2023年12月31日为13.01%。人民银行满足了所有资本充足性要求，并在2024年6月30日被认为符合监管标准的充足资本水平。

​

所有板块的资本要求是根据今日波动率计算的。期权的价格变化受多种因素影响，包括标的资产价格、到期日、strike price、dividends、利率，以及其他条件。根据公式，看涨期权价格随着标的资产价格的上涨而上涨，随着到期日的推迟而增加。看涨期权的价格计算时应考虑各种条件和假设。

​

董事会和高级管理人员持有的股权和股权选择权将提供额外的激励，以维持对公司最佳利益的关注点。持有高水平的资本和利润水平也有助于维护股东的财务利益。由于我们受到严格监管，因此必须在规定的时间内决定和支付分红。看涨和支撑位（也称压力位）是影响股票价格的两个主要要素。看涨位是期望价格上涨的价格水平。当股票价格接近看涨位时，买家的买入热情通常会增加，将股票价格推向上涨趋势。支撑位是预期价格下跌的价格水平。当股票价格接近支撑位时，卖家的售出兴趣通常会减少，从而支持股票价格的上涨。银行必须维持足够的资本水平，以抵御损失，并促进业务增长。高水平的资本是我们成功的关键。持有资本意味着持有资产，这些资产可以提供收入和增长机会。尽管高水平的资本可能不是我们所有银行的主要优先事项，但它仍然是支持我们可持续增长性和建立强大业务的重要一环。人民银行有一个联邦监管机构监督，负责确保我们遵守各项法律法规，并具有管理的合适性和健全的企业。我们的客户可以信赖我们的承诺，即我们将积极寻求为他们提供最好的银行服务，并保持我们经营的长期稳健。

​

​

48

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

财务表现回顾：

​

People公司报告2024年6月30日结束的三个月里，净利润为330万美元，每股摊薄收益为0.46美元，相较于2023年同期的940万美元或每股1.31美元，下降了65.2％。 季度净利润包括320万美元的较低的净利息收入，这是由于存款成本增加。非利息收入与去年同期相同。非利息费用增加了150万美元，其中包括100万美元的合并相关费用，30万美元的占用和设备费用增加，20万美元的高专业服务成本以及20万美元的其他费用增加。所得税减少了140万美元，因为收益较低。

​

People公司报告2024年6月30日结束的六个月里，净利润为670万美元，每股摊薄收益为0.95美元，与2023年同期相比下降了60.3％。 2024年6月30日结束的六个月净收入下降的原因是净利息收入下降了700万美元，因为赚取利率提高的营收较高，但增加的融资成本和310万美元的较高营业费用以及220万美元的账面损失准备增加更为明显，而非利息收入下降了30万美元。非利息支出的增加主要是由于合并相关费用增加150万美元，占用和设备相关费用增加了90万美元，其他费用增加了80万美元，部分抵消了薪酬和福利减少的30万美元。2024年6月30日结束的所述六个月里，每股摊薄收益为2.37美元的可比期间相比，People公司报告净利润为1700万美元，每股摊薄收益为0.95美元，下降了60.3％。六个月净利收入下降的原因是净利息收入下降了700万美元，因为赚取利率提高的营收较高，但增加的融资成本和310万美元的较高营业费用以及220万美元的账面损失准备增加更为明显，而非利息收入下降了30万美元。非利息支出的增加主要是由于合并相关费用增加150万美元，占用和设备相关费用增加了90万美元，其他费用增加了80万美元，部分抵消了薪酬和福利减少的30万美元。

​

平均资产回报率（ROA）是指我们的净收入与总资产的关系。我们2024年第二季度的年化ROA为0.37％，相比之下2023年同期为1.04％。平均股东权益回报率（ROE）表示我们可以如何有效地使股东投资的资本产生净收入。我们2024年第二季度的年化ROE为3.88％，相比之下2023年同期为11.42％。 ROA和ROE的年化下降主要是由于净收入水平降低。

​

非依据GAAP的财务指标：

​

以下是非美国通用会计准则（GAAP）财务衡量标准，它们为审阅统计报表的读者提供了有用的见解，但应作为编制People公司统计报表使用的GAAP的补充，并不得孤立地加以阅读或依赖，也不得作为GAAP措施的替代品。此外，People公司的非GAAP措施可能与其他公司的非GAAP措施不可比。用于计算完全应税等效（FTE）调整的税率分别为2024年和2023年的21％。

以下表格说明了FTE净利息收入的非GAAP财务衡量标准，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个和六个月之间的差距：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

    

2024

    

​

2023

    

​

利息收入（美国公认会计准则）

​

$

38,376

​

​

$

36,736

​

​

FTE调整

​

 

471

​

​

 

478

​

​

调整为FTE的利息收入（非GAAP）

​

 

38,847

​

​

 

37,214

​

​

利息费用

​

 

19,460

​

​

 

14,640

​

​

调整为FTE的净利息收入（非GAAP）

​

$

19,387

​

​

$

22,574

​

​

49

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人民金融服务公司。

管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(以千美元计)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六个月

    

2024

    

​

2023

​

​

利息收入（美国公认会计准则）

​

$

77,373

​

​

$

71,014

​

​

调整FTE

​

 

946

​

​

 

965

​

​

调整后的利息收入（非GAAP）

​

 

78,319

​

​

 

71,979

​

​

利息费用

​

 

39,139

​

​

 

25,806

​

​

调整后的净利息收入（非GAAP）

​

$

39,180

​

​

$

46,173

​

​

效率比率是非利息费用减去无形资产摊销和收购相关费用后，对调整后的净利息收入加上非利息收入减去权益证券收益和资产出售收益的百分比。管理层监控效率比率以判断其管理营业费用的能力；较低的效率比率通常更好，因为它表明公司在创收方面的支出更少。公司仍在努力寻求机会将其营业费用占营业收入的比例降低。

以下表格将非GAAP财务指标的效率比率与GAAP在2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月对比：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（千美元，除百分比外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

    

2024

    

​

2023

    

​

效率比率（非GAAP）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息开支（GAAP）

​

$

18,158

​

​

$

16,614

​

​

减：无形资产摊销费用

​

 

​

​

​

 

28

​

​

减：收购相关费用

​

​

1,071

​

​

​

121

​

​

非利息支出调整（非GAAP）

​

​

17,087

​

​

​

16,465

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入（GAAP）

​

​

18,916

​

​

​

22,096

​

​

加：应税当量调整

​

​

470

​

​

​

478

​

​

非利息收入（GAAP）

​

​

3,541

​

​

​

3,552

​

​

净损失的股票权益

​

​

(12)

​

​

​

12

​

​

净利息收入（FTE）加非利息收入（非GAAP）

​

$

22,939

​

​

$

26,114

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

效率比（非GAAP）

​

​

74.5

%

​

​

63.1

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（千美元，除百分比外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六个月

    

2024

    

​

2023

    

​

效率比（非GAAP）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息开支（GAAP）

​

$

36,226

​

​

$

33,168

​

​

摊销商誉资产的支出

​

 

​

​

​

 

57

​

​

收购相关费用

​

​

1,557

​

​

​

121

​

​

非利息支出调整（非GAAP）

​

​

34,669

​

​

​

32,990

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入（GAAP）

​

​

38,234

​

​

​

45,208

​

​

加：应税当量调整

​

​

946

​

​

​

965

​

​

非利息收入（GAAP）

​

​

6,943

​

​

​

7,226

​

​

减：股票投资净损失

​

​

(20)

​

​

​

(17)

​

​

减：可供出售有价证券出售收益（损失）

​

​

​

​

​

​

81

​

​

净利息收入（FTE）加上非息收入（非GAAP）

​

$

46,143

​

​

$

53,335

​

​

效率比（非GAAP）

​

​

75.1

%

​

​

61.9

%

​

50

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人民金融服务公司。

管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

净利息收入：

​

净利差是商业银行收益的基本来源。净利差水平的波动对净利润影响最大。净利差指利息收入、赚取支持利息收益资产的利息和费用减去利息支出、支持这些资产的利息支出成本之间的差异。赚取资产的主要来源是贷款和投资证券，而支持利息的存款、短期和长期借款以及次级债务构成了支持利息的负债。净利差受以下因素影响：

​

●赚取资产和支持利息负债的数量、利率和构成的变化；

​

●一般市场利率的变化；以及

​

●不良资产的水平。

​

净利差和净利息收益率反映净息差的变化。净息差是挣得资产收益平均率与支持利息负债平均利率之间的差额，它反映了不断变化的利率对盈利能力的影响。净利息收益率是更全面的比率，它表示净利息收益与资产报酬率之间的关系，因此不仅反映了净息差，也反映了利息赚得资产和支持利息负债构成的变化。免税贷款和投资的税前收益率低于应税的对应物。因此，为了使净利息收益分析更具可比性，本文中报告的免税收入和收益以FTE基础报告，使用2024年和2023年21.0%的联邦法定税率，并以FTE净利息收益报告。

​

截至6月30日的三个月,FTE 净利差是商业银行收益的基本来源。净利差水平的波动对净利润影响最大。净利差指利息收入、赚取支持利息收益资产的利息和费用减去利息支出、支持这些资产的利息支出成本之间的差异。赚取资产的主要来源是贷款和投资证券，而支持利息的存款、短期和长期借款以及次级债务构成了支持利息的负债。净利差受以下因素影响：使用之前几个月的实际利率水平和成交量计算的日均收益率。日均收益率反映了该资产和负债利率的影响以及实现的资金利息收益期限。30,2024年，FTE 净利差是商业银行收益的基本来源。净利差水平的波动对净利润影响最大。净利差指利息收入、赚取支持利息收益资产的利息和费用减去利息支出、支持这些资产的利息支出成本之间的差异。赚取资产的主要来源是贷款和投资证券，而支持利率期货的存款、短期和长期借款以及次级债务构成了支持利息的负债。净利差受以下因素影响： 使用之前几个月的实际利率水平和成交量计算的日均收益率。日均收益率反映了该资产和负债利率的影响以及实现的资金利息收益期限。由于赚取资产的收益率上升了27个基点，而支持利率期货的负债的利率上升了72个基点，所以 FTE 净利差下降到了2024年6月30日结束的三个月中的1.57% ，而在2023年6月30日结束的三个月中是2.02% 。FTE 净利息收益率下降到2024年第二季度的2.29% ，而在2023年同期是2.61% 。在截至6月30日的三个月中，FTE 资产收益率的利息收入，即非 GAAP 短语，从2023年的3720万美元增长了160万美元至2024年的3880万美元。2024年6月30日的三个月的 FTE 资产收益率总体收益率，在 FTE 基础上与2023年6月30日的三个月的4.31%相比，增加了27个基点，达到了4.58%。FTE 利息收入的增加是由于新获得资产的利率上升和利率指数上升，部分抵消了我们资产收益的减少约5600万美元。投资的总体收益率在2024年第二季度从2023年第二季度的1.73%上升了7个基点至1.80%，这是由于债券到期和支付低收益证券导致的。相比当前季度和去年同期，平均投资余额降低了2850万美元。贷款收益率在2024年第二季度上升了30个基点，从2023年第二季度的4.79%上升至5.09%，这是由于新贷款和贷款重新定价高。相比2023贷款的同一季度，平均贷款余额增加了1900万美元。平均联邦基金出售金额在截至2024年6月30日的三个月中减少了48400000美元，降至1270万美元，并产生了5.68%的收益，而去年同期为6110万美元和5.24%的收益。我们预计，资产收益率将逐渐向上移动，因为由于更高的市场利率，资产现金流会重新定价较高。

​

截至6月30日的三个月中,FTE 净利差是商业银行收益的基本来源。净利差水平的波动对净利润影响最大。净利差指利息收入、赚取支持利息收益资产的利息和费用减去利息支出、支持这些资产的利息支出成本之间的差异。赚取资产的主要来源是贷款和投资证券，而支持利率期货的存款、短期和长期借款以及次级债务构成了支持利息的负债。净利差受以下因素影响：使用之前几个月的实际利率水平和成交量计算的日均收益率。日均收益率反映了该资产和负债利率的影响以及实现的资金利息收益期限。FTE 资产收益率利息收入，即非 GAAP 短语，在截至2024年6月30日的三个月中从2023年的3720万美元增加至2024年的3880万美元，增长了160万美元。3个月期FTE 资产收益率总体收益率，在 FTE 基础上与2023年6月30日的三个月的4.31%相比，增加了27个基点，达到了4.58%。由于新获得资产的利率上升和利率指数上升，FTE 利息收入的增加部分抵消了我们资产收益的减少约5600万美元。 总体 FTE 资产收益率的总体收益率，在 FTE 基础上从2023年6月30日的三个月的4.31%上升27个基点，至2024年6月30日的三个月的4.58%。FTE 利息收入的增加是由于新获得资产的利率上升和利率指数上升，部分抵消了我们资产收益的减少约5600万美元。投资的总体收益率在2023年第二季度与2024年第二季度之间增加了7个基点至1.80%。贷款收益率在2024年第二季度上升了30个基点，从2023年第二季度的4.79%上升为5.09%。平均联邦基金出售金额在截至2024年6月30日的三个月中减少了48400000美元，降至1270万美元，并产生了5.68%的收益。我们预计，资产收益率将逐渐向上移动，因为由于更高的市场利率，资产现金流会重新定价较高。

​

截至2024年6月30日的三个月，总利息支出从2023年6月30日的三个月的1460万美元增加至1950万美元，增加了480万美元。3个月期FTE 总成本增加了72个基点，达到3.01%，而去年同期为2.29%。成本增加是由于经纪人存款证书平均余额的提高、存单和短期借款利率的提高以及当期平均余额的增加造成的。总成本增加了72个基点，从2023年6月30日的三个月的2.29%增加至2024年6月30日的三个月的3.01%。成本增加是由于经纪人存款证书平均余额的提高、存单和短期借款利率的提高以及当期平均余额的增加造成的。

51

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(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

由于市场利率上涨和本地吸引存款竞争的结果，存款支付增加。我们预计在2024年剩余时间内，资金的竞争将继续影响成本。

​

截至6月30日的六个月内，净利息收入的变化由利率和成交量引起。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年相对2023年增长

​

​

​

增加 (减少)

​

​

​

归属于  

​

(以千美元计)

​

总费用  

​

利率  

​

成交量  

​

利息收入：

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

$

6,259

​

$

4,860

​

$

1,399

​

免税

​

 

29

​

​

41

​

​

(12)

​

投资：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

 

(231)

​

​

224

​

​

(455)

​

免税

​

 

(118)

​

​

(37)

​

​

(81)

​

计息存款-存款利息

​

 

136

​

​

8

​

​

128

​

联邦基金出售

​

 

265

​

​

85

​

​

180

​

总利息收入

​

 

6,340

​

 

5,181

​

 

1,159

​

利息支出:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活期存款

​

​

4,370

​

​

3,756

​

​

614

​

活期存款

​

 

2,911

​

​

2,866

​

​

45

​

储蓄账户

​

 

100

​

​

295

​

​

(195)

​

100美元以下的定期存款

​

 

3,555

​

​

1,206

​

​

2,349

​

100美元及以上的定期存款

​

 

2,558

​

​

1,950

​

​

608

​

短期借款

​

 

(404)

​

​

430

​

​

(834)

​

长期债务

​

 

243

​

​

​

​

​

243

​

总利息支出

​

 

13,333

​

 

10,503

​

 

2,830

​

FTE净利息收入变化（非GAAP）

​

$

(6,993)

​

$

(5,322)

​

$

(1,671)

​

​

FTE净利息收入，一项非GAAP指标，在截至6月底的六个月中为3920万美元。2024年的净收益为$30和$4620万，而去年同期的净收益为负数。成交量和调整后的利率比去年同期有所下降。平均存贷款余额的增长超过了收益资产的增长，导致FTE净利息收入下降了$170万，这是一项非常规会计指标。由于利率变化的影响，净利息收入减少了$530万。

​

截至6月30日的六个月中，平均收益资产增加了$1750万，达到了$34亿。截至6月30日的六个月中，平均应税贷款增加了$5370万，导致利息收入增加了$140万。平均免税贷款减少了$50万，导致利息收入减少了$1.2万。2024年和2023年的平均应税投资分别减少了$3940万和平均免税投资减少了$770万，利息收入分别减少了$50万和$8.1万。平均带息存款增加了$490万，利息收入增加了$10万。截至6月30日的六个月中，平均联邦基金销售增加了$650万，导致利息收入增加了$20万。

​

截至6月30日的六个月中，平均带息负债增加了$11860万，从去年同期的$25亿增至$26亿。截至6月30日的六个月中，平均时间存款低于$10万的增加了$12150万，其中包括更高价格的可调换经纪人CD，导致利息支出增加了$230万。此外，短期存款和带息存款账户，包括货币市场、NOW和储蓄账户减少了$3510万。此外，大面额定期存款平均每期增加了$4250万，导致利息支出增加了$60万。

52

目录

人民金融服务公司。

管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

负债平均减少了2150万美元并减少了800000美元的利息费用，而长期借款增加了1120万美元，导致利息费用增加了20万美元。

​

对于截至2024年6月30日的六个月，汇率不利变化发生了，因为净资产收益率上增加了34个基点，而资金成本上升了92个基点。因此，全时等价净利息收入比较了截至6月30日的六个月，减少了530万美元。截至2024年6月30日和2023年，六个月期间收益资产的FTE收益率为4.57％，而2023年为4.23％，导致利息收入增加520万美元。免税投资组合的收益率在6个月内已经下降8个基点，从去年同期的2.26％下降到2024年6月30日的2.18％，导致利息收入减少了3.7万美元。贷款组合的FTE收益率从2023年的4.72％增加到2024年的5.07％，增加了490万美元的利息收入。存款收益率从去年同期的1.95％上升了96个基点到2.91％，导致利息费用增加了1010万美元。长期借款的收益率从去年同期的4.32％上升了2个基点，但对利息费用几乎没有影响。短期借款的收益率从去年同期的4.85％上升了68个基点到5.53％，导致利息费用增加了40万美元。资产和负债的平均余额，对应的利息收入和费用以及导致的平均收益率或支付的利率汇总如下。收益资产的平均值包括不计息贷款。投资平均值包括按摊余成本计提的可供出售证券。投资证券和贷款的收入使用联邦法定税率21％根据全时等价进行调整。资产和负债的平均余额，对应的利息收入和费用以及导致的平均收益率或支付的利率汇总如下。收益资产的平均值包括不计息贷款。投资平均值包括按摊余成本计提的可供出售证券。投资证券和贷款的收入使用联邦法定税率21％根据全时等价进行调整。

​

资产和负债的平均余额，对应的利息收入和费用以及导致的平均收益率或支付的利率汇总如下。收益资产的平均值包括不计息贷款。投资平均值包括按摊余成本计提的可供出售证券。投资证券和贷款的收入使用联邦法定税率21％根据全时等价进行调整。

​

资产和负债的平均余额，对应的利息收入和费用以及导致的平均收益率或支付的利率汇总如下。收益资产的平均值包括不计息贷款。投资平均值包括按摊余成本计提的可供出售证券。投资证券和贷款的收入使用联邦法定税率21％根据全时等价进行调整。

53

目录

人民金融服务公司

管理层的讨论和分析

（以千美元计，每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束了

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

​

​

平均值

​

利息收入/

​

收益率/

​

平均值

​

利息收入/

​

收益率/

​

​

    

平衡  

    

开支

    

费率  

    

平衡  

    

开支

    

费率  

​

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

赚取资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税

​

$

2,637,164

​

$

34,406

​

5.25

%

$

2,615,881

​

$

32,139

​

4.93

%

免税

​

​

222,655

​

​

1,771

​

3.20

​

​

224,960

​

​

1,780

​

3.17

​

贷款总额

​

​

2,859,819

​

​

36,177

​

5.09

​

​

2,840,841

​

​

33,919

​

4.79

​

投资：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税

​

​

443,146

​

​

1,906

​

1.73

​

​

469,712

​

​

1,931

​

1.65

​

免税

​

​

86,418

​

​

470

​

2.19

​

​

88,371

​

​

481

​

2.18

​

投资总额

​

​

529,564

​

​

2,376

​

1.80

​

​

558,083

​

​

2,412

​

1.73

​

计息存款

​

​

8,763

​

​

115

​

5.28

​

​

6,839

​

​

85

​

4.99

​

联邦资金已出售

​

​

12,672

​

​

179

​

5.68

​

​

61,093

​

​

798

​

5.24

​

总收益资产

​

​

3,410,818

​

​

38,847

​

4.58

%

​

3,466,856

​

​

37,214

​

4.31

%

减去：信用损失备抵金

​

​

23,046

​

​

​

​

​

​

​

25,895

​

​

​

​

​

​

其他资产

​

​

221,294

​

​

​

​

​

​

​

209,915

​

​

​

​

​

​

总资产

​

$

3,609,066

​

$

38,847

​

​

​

$

3,650,876

​

$

37,214

​

​

​

负债和股东权益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

货币市场账户

​

$

714,669

​

$

6,749

​

3.80

%

$

664,451

​

$

4,958

​

2.99

%

计息需求和NOW账户

​

​

729,196

​

​

4,400

​

2.43

​

​

771,690

​

​

3,537

​

1.84

​

储蓄账户

​

​

408,883

​

​

280

​

0.28

​

​

483,385

​

​

239

​

0.20

​

少于 100 美元的定期存款

​

​

403,069

​

​

3,964

​

3.96

​

​

375,799

​

​

3,620

​

3.86

​

定期存款 100 美元或以上

​

​

240,481

​

​

2,721

​

4.55

​

​

198,355

​

​

1,360

​

2.75

​

计息存款总额

​

​

2,496,298

​

​

18,114

​

2.92

​

​

2,493,680

​

​

13,714

​

2.21

​

短期借款

​

​

45,383

​

​

633

​

5.61

​

​

16,854

​

​

213

​

5.07

​

长期债务

​

​

25,000

​

​

269

​

4.33

​

​

25,000

​

​

269

​

4.32

​

次级债务

​

​

33,000

​

​

444

​

5.41

​

​

33,000

​

​

444

​

5.40

​

借款总额

​

​

103,383

​

​

1,346

​

5.24

​

​

74,854

​

​

926

​

4.96

​

计息负债总额

​

​

2,599,681

​

​

19,460

​

3.01

​

​

2,568,534

​

​

14,640

​

2.29

​

非计息存款

​

​

620,256

​

​

​

​

​

​

​

711,729

​

​

​

​

​

​

其他负债

​

​

48,630

​

​

​

​

​

​

​

39,494

​

​

​

​

​

​

股东权益

​

​

340,499

​

​

​

​

​

​

​

331,119

​

​

​

​

​

​

负债和股东权益总额

​

$

3,609,066

​

​

​

​

​

​

$

3,650,876

​

​

​

​

​

​

净利息收入/利差

​

​

​

​

$

19,387

​

1.57

%

​

​

​

$

22,574

​

2.02

%

净利率

​

​

​

​

​

​

​

2.29

%

​

​

​

​

​

​

2.61

%

等值税调整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

$

372

​

​

​

​

​

​

$

375

​

​

​

投资

​

​

​

​

​

99

​

​

​

​

​

​

​

103

​

​

​

调整总额

​

​

​

​

$

471

​

​

​

​

​

​

$

478

​

​

​

​

​

​

54

目录

人民金融服务公司。

管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六个月截至 4月30日

 

​

​

2024年6月30日

 

2023年6月30日

 

​

​

平均值

​

利息收入/

​

收益率/

 

平均值

​

利息收入/

​

收益率/

 

（千美元，除百分比外）

    

平衡  

    

费用

    

利率  

    

平衡  

    

费用

    

利率  

    

资产：

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

盈利资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

$

2,634,859

​

$

68,447

 

5.22

%  

$

2,581,167

​

$

62,188

 

4.86

%  

免税

​

 

223,974

​

​

3,566

 

3.20

​

​

224,442

​

​

3,537

 

3.18

​

总贷款

​

​

2,858,833

​

​

72,013

​

5.07

​

​

2,805,609

​

​

65,725

​

4.72

​

投资：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应税的

​

 

445,071

​

​

3,826

 

1.73

​

​

484,437

​

​

4,057

 

1.69

​

免税

​

 

86,641

​

​

939

 

2.18

​

​

94,337

​

​

1,057

 

2.26

​

投资合计

​

​

531,712

​

​

4,765

 

1.80

​

​

578,774

​

​

5,114

 

1.78

​

计息存款-存款利息

​

 

8,894

​

​

235

 

5.31

​

​

4,044

​

​

99

 

4.94

​

联邦基金出售

​

​

46,813

​

​

1,306

 

5.61

​

​

40,338

​

​

1,041

 

5.20

​

利息收入资产总额

​

 

3,446,252

​

 

78,319

 

4.57

%  

 

3,428,765

​

 

71,979

 

4.23

%  

减：信贷损失准备

​

 

22,668

​

​

​

​

​

​

 

25,230

​

​

​

​

​

​

其他

​

 

219,324

​

​

​

​

​

​

 

209,535

​

​

​

​

​

​

总资产

​

$

3,642,908

​

$

78,319

​

​

​

$

3,613,070

​

$

71,979

​

​

​

负债和股东权益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活期存款

​

$

734,779

​

$

13,884

 

3.80

%  

$

692,999

​

$

9,514

 

2.77

%  

人形机器人-轴承付息往来账户

​

 

756,827

​

​

9,237

 

2.45

​

​

751,655

​

​

6,326

 

1.70

​

储蓄账户

​

 

415,849

​

​

555

 

0.27

​

​

497,939

​

​

455

 

0.18

​

100美元以下的定期存款

​

 

406,131

​

​

8,301

 

4.11

​

​

284,659

​

​

4,746

 

3.36

​

100美元或以上的定期存款

​

 

231,470

​

​

4,841

 

4.21

​

​

188,993

​

​

2,283

 

2.44

​

利息负债总额

​

​

2,545,056

​

​

36,818

 

2.91

​

​

2,416,245

​

​

23,324

 

1.95

​

短期借款

​

 

32,535

​

​

895

 

5.53

​

​

53,985

​

​

1,299

 

4.85

​

长期债务

​

 

25,000

​

​

539

 

4.34

​

​

13,803

​

​

296

 

4.32

​

从属债务

​

​

33,000

​

​

887

 

5.41

​

​

33,000

​

​

887

 

5.42

​

借款总额

​

​

90,535

​

​

2,321

 

5.16

​

​

100,788

​

​

2,482

 

4.97

​

总计计息负债

​

 

2,635,591

​

$

39,139

 

2.99

%

​

2,517,033

​

$

25,806

 

2.07

%

非计息存款

​

 

618,433

​

​

​

​

​

​

 

728,238

​

​

​

​

​

​

其他负债

​

 

48,159

​

​

​

​

​

​

 

39,208

​

​

​

​

​

​

股东权益

​

 

340,725

​

​

​

​

​

​

 

328,591

​

​

​

​

​

​

负债和股东权益总额

​

$

3,642,908

​

​

​

​

​

​

$

3,613,070

​

​

​

​

​

​

净利息收入 / 利差

​

​

​

​

$

39,180

 

1.58

%  

​

​

​

$

46,173

 

2.16

%  

净利息收益率（非GAAP）

​

​

​

​

​

​

 

2.29

%  

​

​

​

​

​

 

2.72

%  

税当量调整:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

​

​

​

​

$

749

​

​

​

​

​

​

$

743

​

​

​

投资

​

​

​

​

 

197

​

​

​

​

​

​

 

222

​

​

​

调整总计

​

​

​

​

$

946

​

​

​

​

​

​

$

965

​

​

​

​

​

55

目录

人民金融服务公司。

管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

​

资产负债表：

​

公司于2023年1月1日切换至ASU 2016-13《金融工具-信贷损失（主题326）》（通常称为CECL）。根据我们最新的评估，我们认为津贴足以吸收2024年6月30日之前组合中已知和固有损失。

​

截至2024年6月30日三个月的时间里，贷款损失准备金计提60万美元，比去年同期的220万美元信贷准备金有所下降。本期的准备金是由于为单独评估的贷款建立了专项准备金以及增加了汇集贷款准备金。尽管由于经济预测改善和现有贷款组合减少，本期总的模型损失率下降，但由于贷款增长，仍需增加准备金。过去几个时期的逆转是由于各种因素的影响，例如更新的经济假设以及定性调整，组合成分和资产质量的变化。定性因素的变化将与银行业担忧抵消，从而导致预期信用损失降低。

​

截至2024年6月30日六个月的时间里，由于单独评估贷款所需的专项准备金以及汇集的贷款准备金增加，计提了130万美元的贷款损失准备金。汇集贷款准备金的增加是由于贷款增长和模型损失率较高，主要归因于与同行相比有利的贷款组合表现和新的贷款发放。前六个月的准备金包括90万美元的信贷准备金，这归因于各种因素的影响，包括更新的经济假设，以及定性因素、组合成分和资产质量的变化。

​

非利息收入：

​

2024年6月30日三个月的非利息收入为350万美元，与去年同期基本持平。服务费、费用和佣金的减少部分抵消了利率掉期收益的增加。2024年6月30日前六个月的非利息收入为690万美元，去年同期为720万美元。收入下降的主要原因是利率掉期收益减少了20万美元。去年同期还包括出售可供出售证券的收益81000美元。

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非利息费用：

​

一般而言，非利息费用分为三大类：与员工有关的费用、占用和设备费用以及其他费用。

​

然而，本期包括与我们与FNCb的合并相关的收购费用。 与员工有关的费用是指为员工提供薪资，包括工资税和福利等的费用。占用和设备费用，即与维护设施和设备相关的费用包括折旧、一般维护和维修、地产税、租金减去任何租金收入和公用事业费用。其他费用包括广告、合同服务、保险、包括FDIC评估、为未拨款承诺提供准备金、其他税费和用品等一般营业费用。其中，一些成本和费用是变量，而其余是固定的。我们利用预算和其他相关策略来控制可变成本。 2024年6月30日三个月内的非利息费用增加了150万美元或9.3％，从去年同期的1660万美元增加到1820万美元。当前三个月期间的收购相关费用，如法律和咨询费用，总计110万美元，而去年同期为10万美元。员工薪资和福利方面与当前和去年同期850万美元相同。占用和设备费用由于与技术相关的改进和物业维护的增加，本期增加了30万美元。

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三个月截至6月份，非利息费用增加150万美元，同比增长9.3%，达到1820万美元。2024年6月30日三个月内的非利息费用增加了150万美元或9.3％，从去年同期的1660万美元增加到1820万美元。 在当前的三个月期间中，收购相关费用，如法律和咨询费用，总计110万美元，而去年同期为10万美元。 员工薪资和福利方面与当前和去年同期850万美元相同。占用和设备费用由于与技术相关的改进和物业维护的增加，本期增加了30万美元。

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管理层讨论与分析

(金额以千元为单位，除每股数据外)

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部分支出由于通货膨胀价格上涨而增加。 其他支出增加了40万美元，主要是由于公司以前的东斯特劳兹堡分部的减值。

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截至2024年6月30日的六个月的非利息支出为3,620万美元，比截至2023年6月30日的六个月的3,320万美元增加了310万美元或9.2％。 增长主要归因于90万美元的更高房租和科技相关支出，140万美元的收购相关支出以及其他费用增加了80万美元，其中包括上述先前分部的40万美元减值和60万美元承诺未得到资金支持的拨备增加。

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所得税：

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我们记录了2024年6月30日结束的三个月和六个月的税前收入税费为40万美元（税前收入的11.4％）和90万美元（税前收入的11.8％）。 这相比于截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们记录的税费分别为税前收入的16.1％和15.8％的320万美元。 较低的所得税支出是由于2024年6月30日结束的六个月的税前收入相对于去年同期降低。 税费支出为40万美元，占税前收入的11.4％，以及2024年6月30日结束的三个月和六个月的90万美元，占税前收入的11.8％。 相比之下，截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们分别记录了税前收入的16.1％和15.8％的180万美元和320万美元的税费。 较低的所得税支出是由于2024年6月30日结束的六个月的税前收入相对于去年同期降低。

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第3条。关于市场风险的定量和定性披露。市场风险是由于市场利率或价格不利变化而导致我们的收益和/或财务状况面临的风险，如利率、汇率或股权价格。我们面临的市场风险主要是利率风险（IRR），它源于我们的贷款、投资和存款收集活动。我们的市场风险敏感工具包括衍生金融工具和非衍生金融工具，其中没有一个是为了交易目的而进入。在正常业务过程中，我们不面临外汇风险或商品价格风险。我们面临的IRR是指报告利润和/或净值市场价值变化的潜力。利率的变化影响资产、负债和表外项目的基础经济价值。这些现值变化的影响反映了我们基础经济价值的变化，并为与利率相关的未来收益的预期变化提供了依据。利率变动通过改变净利息收入和其他利率敏感性收益以及营业费用的水平来影响收益。银行作为金融中介机构的角色中存在IRR。市场风险的定量和定性披露。

市场风险是由于市场利率或价格不利变化而导致我们的收益和/或财务状况面临的风险，如利率、汇率或股权价格。我们面临的市场风险主要是利率风险（IRR），它源于我们的贷款、投资和存款收集活动。我们的市场风险敏感工具包括衍生金融工具和非衍生金融工具，其中没有一个是为了交易目的而进入。在正常业务过程中，我们不面临外汇风险或商品价格风险。我们面临的IRR是指报告利润和/或净值市场价值变化的潜力。利率的变化影响资产、负债和表外项目的基础经济价值。这些现值变化的影响反映了我们基础经济价值的变化，并为与利率相关的未来收益的预期变化提供了依据。利率变动通过改变净利息收入和其他利率敏感性收益以及营业费用的水平来影响收益。银行作为金融中介机构的角色中存在IRR。

IRR程度较高的银行可能会遭受更低的收益、资金流失和资本状况恶化，很可能更容易出现破产风险。因此，银行必须认真评估IRR，以促进其业务的安全性和稳健性。利率风险是由于利率变化而导致未来收益损失的风险。资产负债委员会（ALCO）负责制定流动性和可接受的利率风险敞口政策指南。通常每季度，ALCO向公司董事会报告流动性和利率风险事项的状况。ALCO的目标是管理资产和资金来源，缔造与公司流动性、资本充足、增长、风险和盈利目标一致，并在政策限制范围内的结果。

公司利用贷款和存款的定价和结构、投资证券组合的规模和期限、批发融资组合的规模和期限以及表外利率风险合同来管理利率风险。表外利率风险合同可能包括利率掉期、盖帽和地板。这些利率合同涉及不同程度的信用风险和利率风险。信用风险是交易对手未根据合同条款履行而可能发生的损失。利率合同的名义金额是基于利息和其他付款的金额。名义金额不被交换，因此不应被视为信用风险的衡量标准。请参阅此报告第一部分、第1项中包含的审定合并财务报表注释14和未经审计的合并中期财务报表注释9获取其他信息。

ALCO使用收入模拟来衡量公司在特定时间点内经济表内和表外金融工具中固有的利率风险，通过显示在24个月和60个月的时间范围内利率变化对净利息收入的影响。模拟假定公司的资产负债表规模和总体构成在模拟时间范围内保持不变，除了在选定的利率情景下某些存款组合从低成本定期存款转向更高成本定期存款。此外，模拟考虑了不同利率情况下可能会有所不同的不同金融工具的特定重新定价、到期、看涨选择和提前还款特征。ALCO通常每季度审核金融工具类别的特征，以确保它们的准确性和一致性。

ALCO审查模拟结果，以确定公司对净利息收入下降的敞口是否在模拟时间范围内保持在公司规定的容忍水平内，并制定适当的策略来管理此敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，净利息收入模拟表明，在模拟时间范围内，暴露于利率变化的风险保持在公司设定的容忍水平内。所有更改都是与预计的净利息收入相比较的变化情况，该收入是在24个月和60个月的期间内，利率和公司资产负债表构成保持稳定的情况下所得到的。除了与保持利率不变的情况相比较的净利息收入变化外，ALCO还测量了净利息收入和净利息收益率在24个月和60个月的趋势，以确保在不同的利率情况下这一收入来源的稳定性和充足性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，净利息收入模拟表明，在模拟时间范围内，暴露于利率变化的风险保持在公司设定的容忍水平内。所有更改都是与预计的净利息收入相比较的变化情况，该收入是在24个月和60个月的期间内，利率和公司资产负债表构成保持稳定的情况下所得到的。除了与保持利率不变的情况相比较的净利息收入变化外，ALCO还测量了净利息收入和净利息收益率在24个月和60个月的趋势，以确保在不同的利率情况下这一收入来源的稳定性和充足性。

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2024年6月30日的模型结果显示，由于资产减少和承担更高息费用的利息负债成本增加，而资产的构成变化和高假设市场利率抵消了，净利息收入（“NII”）的起始水平比2024年3月31日模型低些，导致资产负债表差额保持不变。 模拟模型的前18个月后，由于美联储自2022年3月以来将联邦基金利率提高了525个基点，资产的更高假设替换率带来的收益增加，NII的受益会增加。在模拟的第一年中，我们的利率风险暴露相对较好地适应了上升和下降的利率环境，而长期下跌的利率环境对NII构成最大的潜在风险。2024年6月30日的这种情况与我们的2024年3月31日的结果相似。

资产和负债委员会（“ALCO”）经常审查各种利率变动情景结果，以评估其利率风险敞口，包括展示债券收益率陡峭变化或平坦变化以及多达400个基点的利率平行变化的情景。由于收入模拟假设公司的资产负债表在模拟期内保持不变，因此结果不反映ALCO在响应利率变动时可以实施的策略调整。

自2022年以来，美联储为缓解历史高通胀而部分提高了联邦基金目标利率。截至2023年7月31日，共有11次利率上调，累计增加了525个基点。虽然我们已实现了现有的可调整利率贷款和新放贷的较高利率，但由于对利率敏感的客户寻求更高回报，我们的平均融资成本增长的速度比贷款收益要快。我们预计我们的融资成本在短期内会稳定下来，因为市场利率似乎已经达到峰值，而美联储已停止加息。此外，如果存款成本比模拟假设更高，或者我们经历从非到期存款向成本更高的定期存款的转变，净利息收入将低于预期水平。

基于我们的模拟模型，截至2024年6月30日，利率瞬时变化对我们的净利息收入和股东权益经济价值的预计影响（与ALCO政策限制相比）总结如下： 近期市场利率似乎已达到峰值，而美联储已暂停加息。此外，如果存款成本不得不比模拟假设更高，或者我们经历从非到期存款向成本更高的定期存款的转变，则净利息收入将低于预期水平。

我们的模拟模型在各种利率冲击下创建一份净利息收入的预测方案。给定一次性和平行的市场利率上涨100个基点，我们预测截至2022年6月的12个月内净利息收入将增加

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2024年6月30日

 

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% 变化  

 

利率变动（基点）

​

净利息收入

​

股东权益经济价值

 

​

    

度量标准

    

政策

    

度量标准

    

政策

 

+400

    

(7.2)

​

(20.0)

​

18.9

​

(40.0)

​

+300

 

(5.6)

​

(20.0)

​

15.2

​

(30.0)

​

+200

 

(4.1)

​

(10.0)

​

10.3

​

(20.0)

​

+100

 

(1.7)

​

(10.0)

​

7.0

​

(10.0)

​

静态

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-100

 

3.3

​

(10.0)

​

(9.6)

​

(10.0)

​

-200

 

5.2

​

(10.0)

​

(25.3)

​

(20.0)

​

-300

 

6.7

​

(20.0)

​

(46.7)

​

(30.0)

​

-400

 

7.3

​

(20.0)

​

(75.7)

​

(40.0)

​

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我们的模拟模型在各种利率冲击下创建一份净利息收入的预测方案。给定一次性和平行的市场利率上涨100个基点，我们预测截至2022年6月的12个月内净利息收入将增加根据当前的利率期货模型数据，到2024年，将会下降1.7%。有关市场风险的更多披露，请参见我们的年度报告第II部分第7项，以及本季度报告第I部分第2项，均在“市场风险敏感性”标题下，并通过参考并入本第3项。 第10-K表格截至2023年12月31日的年度报告，该报告已纳入本处。 有关市场风险的更多披露，请参见我们的年度报告第II部分第7项，以及本季度报告第I部分第2项，均在“市场风险敏感性”标题下，并通过参考并入本第3项。

公司有部分贷款和衍生工具的利率以伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）为指数。针对美元设置，LIBOR指数的有效期已于2023年6月30日终止。替代参考利率委员会（ARRC）已提议以担保隔夜资金利率（SOFR）取代美元LIBOR。公司有与USD-LIBOR相关联的合同。公司成立了LIBOR过渡团队来监督此项活动。公司已将其以LIBOR为指数的贷款转移到另外的指数上，包括基准利率和Term SOFR，并调整点差以保持整体收益率。

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​

第 4 项。控制s 和程序。

​

(a) 评估披露控制和程序。

​

2024年6月30日，即本10-Q表季度报告所涉期末，首席执行官（“首席执行官”）兼首席财务官（“CFO”）评估了规则中定义的公司披露控制和程序的有效性根据《交易法》第13a-15 (e) 条。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，披露控制和程序是有效的，可以合理保证公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并合理保证此类报告中要求披露的信息得到积累并传达给首席执行官和首席财务官以便及时做出决定关于必填项披露。

​

(b) 内部控制的变化。

在截至2024年6月30日的财政季度中，公司对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15条（d）段或第15d-15条所要求的评估相关的财务报告内部控制发生的变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

​

第二部分——其他信息

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第 1 项。法律程序s。

公司业务的性质引发了一定数量的诉讼，涉及正常业务过程中出现的问题。管理层认为，在截至2024年6月30日的六个月中以及截至本10-Q表季度报告发布之日，没有任何法律诉讼对公司的合并经营业绩、流动性或财务状况产生或可能产生重大影响。

​

第 1A 项。风险因素s。

我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（2023年10-K表格）描述了可能影响我们的业务、经营业绩或财务状况的市场、信贷和业务运营风险因素。正如我们之前在2023年10-k表格中披露的那样，与风险因素相比没有实质性变化。

​

第 2 项。未注册销售股权证券和所得款项的使用。

在截至2024年6月30日的季度中，我们没有依据《证券法》的注册要求豁免而根据未注册的交易发行或出售任何普通股或其他股权证券。

在截至2024年6月30日的三个月中，没有回购我们的普通股。

​

​

​

第 3 项。默认为n 高级证券。

没有。

​

第 4 项。矿山安全 披露。

不适用。

​

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​

第5项其他信息。.

在2024年6月30日止的财政季度中， 无 1995年。 号 公司公司的董事或高管被告知采用或终止了符合Regulation S-k，Item 408中定义的“10b5-1规则交易安排”或“非10b5-1规则交易安排”

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项目 6. 陈列品和契约款项(第6页).

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项目号

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描述

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2.1

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《合并协议和计划》，日期为2023年9月27日，双方为Peoples Financial Services Corp.和FNCb Bancorp, Inc.*（根据Peoples Financial Services Corp.于2023年9月27日提交的8-k表格中的展示2.1并入引用）

​

​

​

​

31.1

​

​

CEO根据规则13a-14（a）/15d-14（a）的认证

​

​

​

​

31.2

​

​

CFO根据规则13a-14（a）/15d-14（a）的认证

​

​

​

​

32

​

​

CEO和CFO根据第1350条的认证。

​

​

​

​

101

​

​

以下来自Peoples Financial Services Corp.截至2024年6月30日的10-Q季度报告的资料，格式为内联XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并损益表和综合收益（亏损）表，（iii）合并股东权益变动表，（iv）合并现金流量表和（v）合并财务报表注释。

​

​

​

​

104

​

​

封面互动数据文件（格式为内联XBRL，包含在展示文件101中）

​

​

​

​

​

​

​

*根据Regulation S-k的601(b)（2）条款，已省略日程表和展品。Peoples Financial Services Corp.同意在SEC要求时提供这些日程表和展品（或其任何部分）的副本。

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​

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​

签名S

​

根据1934年证券交易所法案的要求，公司已授权代表签署此报告的下列被授权人在其名义上签名。

​

​

人民金融服务公司。

​

（注册人）

​

​

日期：2024年8月7日

/s/ Craig W. Best

​

Craig W. Best

​

首席执行官

​

签名：/s/ Ian Lee

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​

日期：2024年8月7日

/s/ John R. Anderson, III

​

John R. Anderson, III

​

执行副总裁兼致富金融官员

​

（信安金融财务负责人和财务会计负责人）

​

​

​

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