第99.1展示文本
Assertio宣布2024年第二季度财务报告
第二季度总净产品销售额为3070万美元
罗加东的增长持续，净产品销售额为1510万美元
运营现金流为740万美元，现金和短期投资增加至8840万美元
伊利诺伊州，Lake Forest – 2024年8月7日 – assertio控股公司（“assertio”或“公司”）（纳斯达克股票代码：ASRT）一家具有全面商业能力的药品公司，为患者提供差异化产品，今天报告了截至2024年6月30日的第二季度财务业绩。
在assertio工作的头两个月里，我非常兴奋能与团队密切合作，见到我们不断增长的肿瘤诊所客户名单，并专注于如何最大程度地优化我们未来的业务结果。第二季度的表现说明了我们如何继续勤奋地执行assertio业务计划的三大支柱：提升assertio主要资产的财务表现，包括我们的主力资产Rolvedon，在现金流方面做出贡献，并确定新的资产以为股东创造更多价值，”于2024年5月29日被任命为首席执行官的Brendan O’Grady说。
Rolvedon在医生中受到了很好的评价，并继续增加其在肿瘤学G-CSF市场的份额，自推出以来产生了第六个连续季度的需求增长。作为进一步区分的潜在机会，我们还完成了Rolvedon的同日给药试验的招募，并预计将在今年晚些时候的医学会议上呈现初步数据。结合我们平台和潜在业务发展机会的其余部分，我对Assertio的潜力感到兴奋。
财务亮点（未经审计）：
| 截至三个月结束 | 销售额最高的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：百万美元，每股金额为美元) | 2024年6月30日 | 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 净产品销售（按照美国通用会计准则） | $ | 30.7 | $ | 31.9 | $ | 40.1 | $ | 62.6 | $ | 81.9 | |||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入（按照美国通用会计准则） | $ | (3.7) | $ | (4.5) | $ | 8.5 | $ | (8.2) | $ | 5.0 | |||||||||||||||||||
| （亏损）每股收益（按照美国通用会计准则） | $ | (0.04) | $ | (0.05) | $ | 0.13 | $ | (0.09) | $ | 0.09 | |||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA（非GAAP）1 | $ | 5.0 | $ | 7.4 | $ | 24.8 | $ | 12.4 | $ | 50.4 | |||||||||||||||||||
调整后每股收益（非美国通用会计准则）1 | $ | 0.02 | $ | 0.04 | $ | 0.19 | $ | 0.06 | $ | 0.48 | |||||||||||||||||||
第二季度业绩包括以下亮点（我们的讨论重点是对比2024年第二季度和2024年第一季度，考虑到收购Spectrum和2023年第三季度引入Indocin的仿制竞争）：
▪Rolvedon净产品销售额从第一季度的1450万美元增至第二季度的1510万美元，这得益于持续增长的成交量，部分抵消了较低的净定价。
▪印度辛二季度净产品销售额为690万美元，比一季度的870万美元下降，这是因为之前宣布的通用药竞争影响了成交量和定价。
•毛利率2 第二季度毛利率为71%，而第一季度为65%。在排除了Rolvedon购买会计库存步增摊销的影响后，第二季度的毛利率从第一季度的78%下降到73%，主要是由于产品生命周期后期存货减值的增加以及产品组合的变化。
1 非通用会计准则数据已在附表中与对应的通用会计准则数据进行了调和。
2 毛利率代表着净产品销售减去销售成本与净产品销售之比。
1
•第二季度销售及管理费用为1840万美元，略低于第一季度的1850万美元。第二季度的销售及管理费用受益于一笔190万美元的保险赔偿金结算收益，但被较高的法律费用和一般营业费用抵消。
•调整后的EBITDA3 第二季度净利润为500万美元，较第一季度的740万美元下降，主要是由于净产品销售额下降和存货减值费用增加的影响。
资产负债表和现金流
•Assertio在第二季度从经营活动中产生了约740万美元的现金流，而在第一季度约为750万美元。
•截至2024年6月30日的本季度，现金、现金等价物和短期投资从2024年3月31日的8070万美元增加到8840万美元。
•2024年6月30日的债务为4000万美元，由公司的6.5%可转换票据组成，直到2027年9月没有到期。
2024年全年财务预测
Assertio重申了其2024年的营运指引，正如2024年3月11日宣布的那样：
| 净产品销售（按照美国通用会计准则） | $11000万 到 $12500万 | ||||
| 调整后的EBITDA（非GAAP）3 | $2000万 到 $3000万 | ||||
投资者电话会议和投资者演示资讯
assertio的管理层将主持一次电话会议，讨论其2024年第二季度的财务业绩。
| 日期： | 2024年8月7日，星期三 | ||||
| 时间： | 美国东部时间下午4:30 | ||||
| 网络直播（直播和存档）： | http://investor.assertiotx.com/overview/default.aspx （活动与网络直播，投资者页面） | ||||
| 拨入号码： | 1-646-307-1963，会议编号4674653 | ||||
要查看现场网络广播、录音电话会议重播以及其他材料，请访问assertio的投资者关系网站。 http://investor.assertiotx.com/overview/default.aspx。请至少提前15分钟连接到现场网络广播，以确保有足够的时间下载可能需要的任何软件以查看网络广播。电话会议结束后约两小时后，重播将在assertio的投资者网站上提供。
关于Assertio
assertio是一家商业药品公司，拥有全面的商业能力，为患者提供不同的药品。我们通过收购或许可批准的产品来建立我们的商业组合。我们的商业能力包括通过销售团队和非个人推广模式进行营销、通过支付者签约进行市场准入，以及交易和分销。要了解更多关于assertio的信息，请访问 www.assertiotx.com.
投资者联系方式
Matt Kreps，董事总经理
Darrow Associates
M: 214-597-8200
mkreps@darrowir.com
3 请参阅下文有关调和我们调整后的EBITDA指引与净（亏损）收入的非GAAP财务衡量标准。
2
前瞻性声明
本通讯中的陈述包括前瞻性陈述。根据当前的信念，前瞻性陈述可能会讨论有关未来计划、趋势、事件、经营业绩或财务状况或其他方面的目标、意图和期望。前瞻性陈述仅代表其发表之日或陈述中注明的日期，不应作为对未来事件的预测，因为无法保证这些陈述中反映的事件或情况将会实现或将会发生。前瞻性陈述通常可以（但并非总是如此）通过使用前瞻性术语来识别，包括 “预测”、“近似”、“相信”、“可能”、“估计”、“目标”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“潜力”、“项目”、“前景”、“追求”、“应该”、“应该”、“战略”，” “目标”、“意愿” 或这些词语和短语的否定词，这些词语和短语的其他变体或类似的术语。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与陈述所设想的结果存在重大差异，包括：Assertio增长Rolvedon销售的能力以及Rolvedon和Assertio其他产品的商业成功和市场接受度；Assertio利用其销售队伍和非个人促销模式能力成功制定和执行其销售、营销和促销策略的能力；Generation的进入和销售对销售和利润的影响 Assertio 产品的图片和/或其他与Assertio的任何产品竞争的产品（包括医院和其他机构，包括我们认为违反食品、药品和化妆品法案某些条款的5030化合物）竞争的吲哚美辛栓剂；额外仿制药批准的时机和影响，以及近期获得批准和推出的不确定性Indocin仿制品（这些产品不受专利保护，由于8月份面临仿制药竞争）2023 年批准并推出仿制吲哚美辛栓剂和2024年1月批准并随后推出仿制吲哚美辛（口服混悬剂产品）；任何新业务无法成功整合，或者合并后的公司无法实现预计的成本节约、某些税收资产的价值、协同效应和增长，或者此类收益可能比预期更长和/或成本更高才能实现的风险；预期的行业趋势，包括定价压力和管理型医疗保健做法；Assertio吸引和留住高管领导层和关键员工的能力；Assertio吸引和留住高管领导层和关键员工的能力；Assertio的能力 Tio 的第三方制造商应以商业上合理的条件并遵守其对Assertio的合同义务以及Assertio维持其供应链的能力，为每种产品生产足够数量的商业上可销售的库存和活性药物成分 它依赖于单一来源的供应商；任何诉讼或政府调查的结果和Assertio的意图，包括与Spectrum合并和/或近期批准和推出仿制吲哚美辛栓剂有关的未决和未来潜在股东诉讼、反垄断诉讼、阿片类药物相关政府调查和阿片类药物相关诉讼、最近公开的qui tam诉讼，以及Spectrum的传统股东和其他诉讼以及其他争议和诉讼，以及费用和与之相关的费用；Assertio的财务成本和临床试验结果，包括来自Rolvedon当日给药试验的数据在多大程度上可能支持正在进行的商业化工作；Assertio遵守与其产品开发或推广相关的法律和监管要求的情况；商业化协议所得收入的变化及其会计处理方式；Assertio的普通股保持遵守纳斯达克资本市场的最低收盘价要求，特别是鉴于Assertio最近的股票交易价格低于或仅略高于每股1.00美元；而且Assertio有能力在不侵犯他人知识产权的情况下为其产品获得和维持知识产权保护并经营其业务。有关可能导致实际业绩与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异的其他因素的讨论，请参阅Assertio中描述的风险 10-k 表年度报告，10-Q 表季度报告 以及向证券交易委员会提交的其他文件。这些风险和不确定性中有许多可能会因突发公共卫生事件和总体宏观经济状况而加剧。除非法律要求，否则Assertio不承担任何更新前瞻性陈述的义务，特此免除任何更新前瞻性陈述的义务。
非依照普遍公认会计准则的财务措施
为了补充公司按照美国通用会计准则（"GAAP"）制定的财务结果，公司提供有关 EBITDA、调整后的 EBITDA、调整后的收益以及调整后的每股收益等非GAAP指标的信息作为有用的运营指标。公司相信，这些非GAAP财务指标的呈现，当与GAAP下的结果以及相应的调和数据一起查看时，能够为分析师、投资者、贷款人和公司管理层评估公司的绩效和各时期的结果提供补充信息。公司内部使用这些非GAAP指标来理解、管理和评估公司的绩效，并在部分情况下用于确定高管和员工的奖金。这些非GAAP财务指标应被视为对根据GAAP计算的净利润或其他财务指标的补充，而非替代品或优越品。我们使用的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的非GAAP指标计算方式不同，因此可能无法进行比较。
3
本发布还包括预计全年非GAAP调整后EBITDA信息，公司认为这有助于投资者更好地理解业务的预期表现，但应被视为对按照美国通用会计准则计算的财务指标的补充，而非替代或优越。本发布未提供预计非GAAP调整后EBITDA与预计净利润的协调，因为一些对预计净利润所需的信息，如所得税、按公允价值计量的未定权责关注变动和以股份为基础的报酬等，目前还不可确定或无法获取，公司无法量化这些需要包括在预计净利润中的金额而不费不合理的努力。
指定项目
该文件中提供的非通用会计核算数据不包括特定项目。公司认为特定项目是不反映当前经营状况的重大收入/支出项目。特定项目可能包括对利息费用和利息收入的调整，所得税费用（收益），折旧费用，摊销费用，产品销售储备调整，公司已不再销售的，基于股票的补偿费用，对待定考虑或衍生负债的公允价值调整，重组费用，作为购买会计结果的公允价值库存递增的摊销，与交易相关的费用，收益，长期资产的调整或减值，不属于当前业务的资产，递延税资产减值准备金额的变动，以及由于债务再融资或清偿而产生的收益或损失。
4
简明综合收益（损失）合并报表
（以千为单位，每股金额除外）
(未经审计)
| 截至三个月结束 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 营收： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 产品销售净额 | $ | 30,695 | $ | 31,862 | $ | 40,083 | $ | 62,557 | $ | 81,852 | |||||||||||||||||||
| 版税和里程碑 | 431 | 586 | 723 | 1,017 | 1,420 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | — | — | 185 | — | 185 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 31,126 | 32,448 | 40,991 | 63,574 | 83,457 | ||||||||||||||||||||||||
| 成本和费用： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | 8,889 | 11,177 | 4,772 | 20,066 | 10,239 | ||||||||||||||||||||||||
| 研发费用 | 798 | 733 | 503 | 1,531 | 503 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | 18,385 | 18,524 | 16,771 | 36,909 | 33,675 | ||||||||||||||||||||||||
| 应计可变对价公允价值变动 | — | — | 241 | — | 9,408 | ||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 6,671 | 5,631 | 6,284 | 12,302 | 12,568 | ||||||||||||||||||||||||
| 重组费用 | — | 720 | — | 720 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 总成本和费用 | 34,743 | 36,785 | 28,571 | 71,528 | 66,393 | ||||||||||||||||||||||||
| （损失）营业利润 | (3,617) | (4,337) | 12,420 | (7,954) | 17,064 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 债务相关费用 | — | — | — | — | (9,918) | ||||||||||||||||||||||||
| 利息费用 | (758) | (757) | (751) | (1,515) | (1,873) | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 842 | 712 | 650 | 1,554 | 1,109 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收益 | 8 | 4 | 11 | 12 | 354 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）总额 | 92 | (41) | (90) | 51 | (10,328) | ||||||||||||||||||||||||
| 税前净（亏损）收入 | (3,525) | (4,378) | 12,330 | (7,903) | 6,736 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | (149) | (132) | (3,860) | (281) | (1,750) | ||||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）利润 | $ | (3,674) | $ | (4,510) | $ | 8,470 | $ | (8,184) | $ | 4,986 | |||||||||||||||||||
| 基本每股净（亏损）收益 | $ | (0.04) | $ | (0.05) | $ | 0.15 | $ | (0.09) | $ | 0.09 | |||||||||||||||||||
| 稀释每股净（亏损）收益 | $ | (0.04) | $ | (0.05) | $ | 0.13 | $ | (0.09) | $ | 0.09 | |||||||||||||||||||
| 用于计算基本每股（亏损）收益的股份 | 95,240 | 94,980 | 56,142 | 95,110 | 53,588 | ||||||||||||||||||||||||
| 用于计算摊薄每股（亏损）收益的股份 | 95,240 | 94,980 | 70,144 | 95,110 | 58,010 | ||||||||||||||||||||||||
5
简明合并资产负债表
（以千为单位，除股份数和每股数据外）
| (未经审计) | |||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 44,735 | $ | 73,441 | |||||||
| 短期投资 | 43,644 | — | |||||||||
| 2,687,823 | 39,913 | 47,663 | |||||||||
| 净存货 | 39,080 | 37,686 | |||||||||
| 预付和其他流动资产 | 10,480 | 12,272 | |||||||||
| 总流动资产 | 177,852 | 171,062 | |||||||||
| 资产和设备，净值 | 664 | 770 | |||||||||
| 无形资产, 净额 | 99,030 | 111,332 | |||||||||
| 其他长期资产 | 1,897 | 3,255 | |||||||||
| 总资产 | $ | 279,443 | $ | 286,419 | |||||||
| 负债及股东权益 | |||||||||||
| 流动负债: | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 15,271 | $ | 13,439 | |||||||
| 累计返点、退货和折扣 | 58,424 | 58,137 | |||||||||
| 应计负债 | 15,124 | 18,213 | |||||||||
| 附条件款，流动部分 | 2,700 | 2,700 | |||||||||
| 其他流动负债 | 665 | 954 | |||||||||
| 流动负债合计 | 92,184 | 93,443 | |||||||||
| 长期债务 | 38,729 | 38,514 | |||||||||
| 其他长期负债 | 16,377 | 16,459 | |||||||||
| 负债合计 | 147,290 | 148,416 | |||||||||
| 承诺和 contingencies | |||||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
普通股，面值$0.0001，授权发行20亿股；截至2024年6月30日和2023年12月31日，发行并流通股份分别为95,333,214股和94,668,523股。 | 9 | 9 | |||||||||
| 额外实收资本 | 791,871 | 789,537 | |||||||||
| 累积赤字 | (659,727) | (651,543) | |||||||||
| 股东权益合计 | 132,153 | 138,003 | |||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 279,443 | $ | 286,419 | |||||||
6
基本报表中的现金流量表
（以千计）
(未经审计)
| 截至6月30日的六个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||
| 净（亏损）利润 | $ | (8,184) | $ | 4,986 | |||||||
| 调整为实现活动现金流量的净利润： | |||||||||||
| 折旧和摊销 | 12,407 | 12,964 | |||||||||
| 债券发行成本和版税权的摊销 | 215 | 248 | |||||||||
| 短期投资利息累积 | (338) | — | |||||||||
| 资产和负债的周期性公允价值衡量 | 15 | 9,408 | |||||||||
| 与债务相关的费用 | — | 9,918 | |||||||||
| 存货和其他资产的准备金 | 3,877 | 1,390 | |||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | 2,615 | 4,651 | |||||||||
| 延迟所得税 | — | (1,385) | |||||||||
| 资产和负债变动： | |||||||||||
| 应收账款 | 7,750 | 3,749 | |||||||||
| 存货 | (5,271) | (6,511) | |||||||||
| 预付和其他资产 | 3,150 | 4,289 | |||||||||
| 应付账款和其他应计负债 | (1,627) | 4,906 | |||||||||
| 累计返点、退货和折扣 | 286 | (6,569) | |||||||||
| 应付利息 | — | (726) | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,895 | 41,318 | |||||||||
| 投资活动 | |||||||||||
| 购买固定资产 | — | (528) | |||||||||
| 购买Sympazan | — | (280) | |||||||||
| 购买期权 | (43,320) | — | |||||||||
| 投资活动产生的净现金流出 | (43,320) | (808) | |||||||||
| 筹资活动 | |||||||||||
| 2027可转换票据相关的付款 | — | (10,500) | |||||||||
| 直接交易费用与可转换债务诱导相关的付款 | — | (1,119) | |||||||||
| 支付或准备支付的参考负债 | — | (15,408) | |||||||||
| 版税权的付款 | — | (459) | |||||||||
| 期权行权所得款项 | — | 157 | |||||||||
| 与股权奖励的获得和结算相关的付款，净额 | (281) | (7,947) | |||||||||
| 筹集资金净额 | (281) | (35,276) | |||||||||
| 现金及现金等价物净增加额（减少额） | (28,706) | 5,234 | |||||||||
| 年初现金及现金等价物 | 73,441 | 64,941 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 44,735 | $ | 70,175 | |||||||
| 现金流补充披露信息 | |||||||||||
| 所得税净现金支付 | $ | 1,384 | $ | 2,295 | |||||||
| 支付的利息现金 | $ | 1,300 | $ | 2,351 | |||||||
7
将GAAP净（亏损）收入与非GAAP EBITDA和调整后的EBITDA进行对账
（以千计）
(未经审计)
| 三个月之内结束 | 销售额最高的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 财务报表分类 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP净收益（净亏损） | $ | (3,674) | $ | (4,510) | $ | 8,470 | $ | (8,184) | $ | 4,986 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息费用 | 758 | 757 | 751 | 1,515 | 1,873 | 利息费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 149 | 132 | 3,860 | 281 | 1,750 | 所得税费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧费用 | 40 | 65 | 195 | 105 | 396 | 销售，总务及管理费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 6,671 | 5,631 | 6,284 | 12,302 | 12,568 | 无形资产摊销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| EBITDA（非GAAP） | $ | 3,944 | $ | 2,075 | $ | 19,560 | $ | 6,019 | $ | 21,573 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 调整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 传统产品储备 | — | — | (185) | — | (185) | 其他收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | 1,408 | 1,207 | 2,205 | 2,615 | 4,651 | 销售，总务及管理费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
应计考虑的未确定事项公允价值变动(1) | — | — | 241 | — | 9,408 | 应计可变对价公允价值变动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与债务相关的费用 (2) | — | — | — | — | 9,918 | 债务相关费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
交易相关费用(3) | — | — | 3,448 | — | 5,803 | 销售，总务及管理费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
重组成本(4) | — | 720 | — | 720 | — | 重组费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 (5) | (366) | 3,377 | (495) | 3,010 | (790) | 多个 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA（非GAAP） | $ | 4,986 | $ | 7,379 | $ | 24,774 | $ | 12,364 | $ | 50,378 | ||||||||||||||||||||||||||||
(1)合约考虑的公允价值在每个报告期重新计量，由于基础输入发生变化导致的公允价值变动将被确认为营业费用中的收益或费用，直到合约考虑安排解决。
(2)债务相关费用包括约880万美元的诱导转换费用和约110万美元的直接交易成本。 该费用是由于公司于2023年第一季度按照私下协商交换公司2027年到期的6.5%可转换优先票据3000万美元本金而发生的。
(3)代表与2023年7月31日生效的Spectrum收购相关的交易费用。
(4)重组成本代表与公司宣布的重组计划相关的一次性成本。
(5)其他为截至2024年和2023年6月30日以及截至2024年3月31日的三个月份。 代表以下调整（以千为单位）：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 财务报表分类 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加库存的摊销 | $ | 476 | $ | 4,089 | $ | 155 | $ | 4,564 | $ | 319 | 销售成本 | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (842) | (712) | (650) | (1,554) | (1,109) | 利息收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他合计 | $ | (366) | $ | 3,377 | $ | (495) | $ | 3,010 | $ | (790) | ||||||||||||||||||||||||||||
8
调解GAAP净损益和每股净损益
NON-GAAP调整调整后收益和调整后每股收益SHARE(1)
（以千为单位，每股金额除外）
(未经审计)
| 三个月之内结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 酒精饮料销售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 摊薄后每股收益 (2) | 数量 | 摊薄后每股收益 (2) | 数量 | 摊薄后每股收益 (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||
净（亏损）收入（按照通用会计准则）(2) | $ | (3,674) | $ | (0.04) | $ | (4,510) | $ | (0.05) | $ | 8,470 | $ | 0.13 | |||||||||||||||||||||||
添加：可转换债务利息支出和其他利润表影响，税后净额(2) | — | — | 563 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | $ | 6,671 | $ | 5,631 | 6,284 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 传统产品营业收入准备 | — | — | (185) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | 1,408 | 1,207 | 2,205 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应计可变对价公允价值变动 | — | — | 241 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
应付的具体对价现金 (3) | — | — | (5,615) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易相关费用 | — | — | 3,448 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组成本 | — | 720 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | (366) | 3,377 | (495) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税利益费用，经调整后 (4) | (1,928) | (2,734) | (1,471) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后的盈利（非GAAP） | $ | 2,111 | $ | 0.02 | $ | 3,691 | $ | 0.04 | $ | 13,445 | $ | 0.19 | |||||||||||||||||||||||
用于计算的摊薄后股份数量（GAAP）(2) | 95,240 | 94,980 | 70,144 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
添加：股票奖励和等价物的摊薄效应(2) | 394 | 271 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
添加：2027年可转换票据的摊薄效应(2) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
计算中使用的摊薄后股份数（非普通会计准则）(2) | 95,634 | 95,251 | 70,144 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)这里包括的某些调整与公司对GAAP净（亏损）收入进行调和的非GAAP调整EBITDA相同，因此应与该调和以及各自的脚注一起阅读。
(2)公司在计算符合通用会计准则和非通用会计准则的稀释每股收益时，使用换股法处理可转换债务，当效果具有稀释性时。根据换股法，公司假定2027年可转换票据在呈现的每个期间初都已兑换并保留未兑换。因此，利息费用、税后净额以及与2027年可转换票据相关的任何其他利润表影响，税后净额，都被加回到稀释每股收益计算中使用的净利润中。
截至2024年6月30日和2024年3月31日的三个月，公司潜在稀释性可转换债务不包括在按照转换后方法计算的美国通用会计准则净损失和稀释每股净损失中，也不包括在非美国通用会计准则调整后收益和调整后每股收益中，因为这样做将具有抵抗稀释作用。然而，根据库存法计算非美国通用会计准则调整后收益和调整后每股收益中包括潜在稀释性的股票奖励，因为其具有稀释效应。
截至2023年6月30日为止的三个月，公司根据转换后法计入了按其转换方法计入的可稀释的可转换债务以及按库藏股法计入的股权奖励金在普通会计净利润和每股摊薄净利润，以及非普通会计调整盈利和调整后每股盈利的计算中，因为其造成了稀释效应。
(3)根据年度INDOCIN净销售额超过2000万美元的20%版税，代表相应期间的INDOCIN待支付现金。
(4)代表公司的收入税税后税收调整从调整后的收益中排除的税前调整的税收调整率计算为综合联邦和州法定税率的25%。
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调解GAAP净损益和每股净损益
NON-GAAP调整调整后收益和调整后每股收益SHARE(1)
（以千为单位，每股金额除外）
(未经审计)
| 销售额最高的六个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 数量 | 摊薄后每股收益 (2) | 数量 | 摊薄后每股收益 (2) | ||||||||||||||||||||
净亏损（GAAP）(2) | $ | (8,184) | $ | (0.09) | $ | 4,986 | $ | 0.09 | |||||||||||||||
增加：转换债务利息费用和其他利润表影响，税后净额(2) | — | 1,405 | |||||||||||||||||||||
| 调整： | |||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 12,302 | 12,568 | |||||||||||||||||||||
| 传统产品营收储备 | — | (185) | |||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | 2,615 | 4,651 | |||||||||||||||||||||
| 与债务相关的费用，净额 | — | 9,639 | |||||||||||||||||||||
| 应计可变对价公允价值变动 | — | 9,408 | |||||||||||||||||||||
应付的待定对价现金 (3) | — | (7,684) | |||||||||||||||||||||
| 交易相关费用 | — | 5,803 | |||||||||||||||||||||
| 重组成本 | 720 | — | |||||||||||||||||||||
| 其他 | 3,010 | (790) | |||||||||||||||||||||
调整后的所得税收入支出 (4) | (4,662) | (5,943) | |||||||||||||||||||||
| 调整后的盈利（非GAAP） | 5,801 | $ | 0.06 | 33,858 | $ | 0.48 | |||||||||||||||||
摊薄每股收益计算中使用的股数（按照GAAP准则）(2) | 95,110 | 58,010 | |||||||||||||||||||||
加：股权奖励和类似证券的摊薄效应(2) | 307 | — | |||||||||||||||||||||
加：2027年可转股票的摊薄效应(2) | — | 12,116 | |||||||||||||||||||||
计算中使用的摊薄后股数（非通用会计准则）(2) | 95,417 | 70,126 | |||||||||||||||||||||
(1)这里包括的某些调整与公司对GAAP净（亏损）收入进行调和的非GAAP调整EBITDA相同，因此应与该调和以及各自的脚注一起阅读。
(2)公司在计算符合通用会计准则和非通用会计准则的稀释每股收益时，使用换股法处理可转换债务，当效果具有稀释性时。根据换股法，公司假定2027年可转换票据在呈现的每个期间初都已兑换并保留未兑换。因此，利息费用、税后净额以及与2027年可转换票据相关的任何其他利润表影响，税后净额，都被加回到稀释每股收益计算中使用的净利润中。
2024年6月30日结束的前六个月，
公司在根据换股后法计算潜在稀释可转债和库存奖励时，并未计入GAAP净亏损和每股摊薄净亏损，在非GAAP调整利润和每股调整利润中，也未计入潜在稀释可转债，因为这样做会对稀释。然而，在计算非GAAP调整利润和每股调整利润时，潜在稀释股权奖励在库存法下被纳入，因为效果是稀释的。
根据转换后法，则未将公司潜在稀释性可转债纳入计算GAAP净利润和每股稀释净利润，因为这样做将会变为非稀释性。然而，根据转换后法，公司潜在稀释性可转债被纳入计算非GAAP调整后盈利和调整后每股盈利，因为其效应是稀释性的。基于库存法，则潜在稀释性的股权奖励被纳入计算GAAP净利润和每股净利润以及非GAAP调整后盈利和调整后每股盈利，因为其效应是稀释性的。
(3)根据INDOCIN年净销售额超过2000万美元的20%版税，代表相应期间应付的已计现金。
(4)代表公司的收入税税后税收调整从调整后的收益中排除的税前调整的税收调整率计算为综合联邦和州法定税率的25%。
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