アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
FORM
1934年証券取引法の第15(d)条
四半期報告期間終了
OR
1934年証券取引法の第15(d)条
移行期間は_________________から_________________までです
（登録番号）
（その規約で指定された正確な名前の登録者）
| ||
（設立または組織の州または管轄区域） | （IRS雇用主識別番号） | |
（本部所在地の住所） | （郵便番号） |
（登録者の電話番号、エリアコードを含む）
該当なし
（前回の報告以来変更された場合の前名称、前住所、および前決算期）
法第12(b)条に基づき登録された証券:
各種類の名前 |
| 取引シンボル |
| 登録された取引所の名称 |
以下のチェックマークを付けてください。(1)申請者は、過去12か月(または申請者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)、または(2)申請者が過去90日間、1934年の証券取引法第l3条またはl5(d)によって提出する必要のあるすべての報告書を提出したことがあるかどうか。
規制S-tのルール405に基づき、過去12か月間(またはそのような短期間)、登録者が提出を求められたすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示す。
申請者が大型加速装置、加速装置、ノンアクセル装置、小規模報告会社、または新興グロース会社である場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。規則120億2に記載されている「大型加速装置」、「加速装置」、「小規模報告会社」、「新興グロース会社」の定義を参照してください。
☒ | 加速度的な申告者☐ |
非加速度的な申告者☐ | 中小企業 |
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、証券取引法第13条（a）に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかにチェックマークをつけてください。 ☐
申請者がシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください(取引所法120.2の定義に該当する)。はい
申請者の普通株式の発行済株式数は2024年7月31日時点で231,207,484株でした。’2024年7月31日現在、普通株式の1株当たりの一般的な株式の時価は0.01ドルで、発行済み株式は231,207,484株でした。
2
パート I -財務情報
アイテム1。連結財務諸表 (未監査):
キンドリルホールディングス株式会社
連結損益計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
6月30日に終了した3か月間、 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
収入 | $ | | $ | | ||
サービスコスト | $ | | $ | | ||
販売費、一般管理費 | | | ||||
労働力リバランス料 | | | ||||
取引関連の費用 | | | ||||
支払利息 | | | ||||
その他の費用 | — | | ||||
費用と経費の合計 | $ | | $ | | ||
税引前利益（損失） | $ | | $ | ( | ||
所得税引当金 | $ | | $ | | ||
当期純利益 (損失) | $ | | $ | ( | ||
1株当たりの基本利益（損失） | $ | | $ | ( | ||
希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | | $ | ( | ||
加重平均発行済基本株式 | | | ||||
加重平均希薄化後発行済株式数 | | | ||||
添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。
3
KYNDRYL HOLDINGS, INC.
包括利益（損失）の総合損益計算書
（千万ドル単位）
（未確定）
| 2024年6月30日までの3か月間 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
当期純利益 | $ | | $ | ( | ||
その他包括利益（損失）税引前： | ||||||
外貨換算調整: | ||||||
外貨翻訳調整 | ( | ( | ||||
ネット投資避難策による未実現利益 | | — | ||||
為替換算調整の合計額 | ( | ( | ||||
キャッシュフロー避難策による未実現利益（損失）： | ||||||
期間中に発生した未実現利益（損失） | ( | | ||||
（利益）損失の再分類当期純利益に | — | ( | ||||
キャッシュフロー避難策による総未実現利益（損失） | ( | | ||||
退職関連給付計画-純（利益）損失の償却 | | | ||||
その他包括的な利益（損失）、税引き前 | ( | | ||||
その他の包括利益（損失）項目に関する所得税（費用）益 | ( | ( | ||||
その他の包括利益（損失）、税引き後 | ( | — | ||||
総包括所得（損失）合計 | $ | ( | $ | ( | ||
財務諸表の欄外に記載されている注記は、財務諸表の重要な一部です。
4
KYNDRYL HOLDINGS, INC.
連結貸借対照表
（百万円単位、1株当たり金額を除く）
（未確定）
6月30日 | 3月31日 | |||||
| 2024 |
| 2024 | |||
資産: |
|
| ||||
流動資産: | ||||||
現金及び現金同等物 | $ | | $ | | ||
制限付き現金 | | | ||||
アカウントの売掛金（2024年3月31日および2023年12月31日現在、信用損失引当金控除後） | | | ||||
前払費用（流動部分） |
| |
| | ||
前払費用およびその他の流動資産 | | | ||||
流動資産合計 | $ | | $ | | ||
有形固定資産、正味額 | $ | | $ | | ||
使用中リース資産、純額 | | | ||||
前払費用（非流動部分） | | | ||||
繰延税金 | | | ||||
のれん | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
年金資産 | | | ||||
その他の非流動資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債: | ||||||
流動負債： | ||||||
支払調整 | $ | | $ | | ||
付加価値税および法人税等の負債 | | | ||||
長期借入金の短期部分 | | | ||||
未払い賃金・福利厚生費 |
| |
| | ||
未収収益（流動部分） |
| |
| | ||
リース債務（流動部分） |
| |
| | ||
受注済みの契約費用 | | | ||||
その他の未払費用および負債 | | | ||||
流動負債合計 | $ | | $ | | ||
新規買債務 | $ | | $ | | ||
老後生活および年金以外の退職給付債務 | | | ||||
未収収益（非流動部分） | | | ||||
リース債務（非流動部分） | | | ||||
その他の長期負債 | | | ||||
負債合計 | $ | | $ | | ||
コミットメント及び事態に関する注記 | ||||||
株式資本: | ||||||
株主資本 | ||||||
普通株式、割当資本金 1株の額 $ | $ | | $ | | ||
累積欠損 | ( | ( | ||||
自己株式（取得原価、株式数：2024年6月30日 - | ( | ( | ||||
その他包括利益/損失差額額 | ( | ( | ||||
非支配株主持分前の総株主資本 | $ | | $ | | ||
非支配株主持分 | | | ||||
総資本 | $ | | $ | | ||
負債および純資産合計 | $ | | $ | | ||
財務諸表の欄外に記載されている注記は、財務諸表の重要な一部です。
5
キンドリルホールディングス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万ドル)
(未監査)
6月30日に終了した3か月間、 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
| |||
当期純利益 (損失) | $ | | $ | ( | ||
純利益（損失）を営業活動によって提供された現金と調整するための調整： |
|
| ||||
減価償却費と償却: |
|
| ||||
資産、設備、資本化されたソフトウェアの減価償却 | | | ||||
使用権資産の減価償却 | | | ||||
移行費用とプリペイドソフトウェアの償却 |
| |
| | ||
資本化された契約費用の償却 | | | ||||
買収関連無形資産の償却 |
| |
| | ||
株式ベースの報酬 | | | ||||
繰延税金 | | | ||||
資産売却およびその他の純損失（利益） | | | ||||
営業資産および負債の変動： | ||||||
繰延費用（償却を除く） | ( | ( | ||||
使用権資産と負債（減価償却を除く） | ( | ( | ||||
ワークフォース・バランス負債 | ( | |||||
売掛金 |
|
| | |||
買掛金 | ( | ( | ||||
税金 | ( | ( | ||||
その他の資産とその他の負債 |
| ( |
| ( | ||
営業活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | ( | $ | ( | ||
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
| ||||
資本支出 | $ | ( | $ | ( | ||
財産や設備の処分による収入 |
| |
| | ||
買収と売却、取得した現金を差し引いたもの | ( | — | ||||
その他の投資活動、純額 | ( | ( | ||||
投資活動に使用された純現金 | $ | ( | $ | ( | ||
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
| ||||
債務返済 | $ | ( | $ | ( | ||
源泉徴収のための普通株式の買い戻し |
| ( |
| ( | ||
その他の財務活動、純額 | ( | ( | ||||
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | $ | ( | $ | ( | ||
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | $ | ( | $ | ( | ||
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | $ | ( | $ | ( | ||
現金、現金同等物および期首制限付現金 | $ | | $ | | ||
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | | $ | | ||
補足データ | ||||||
支払った所得税、受け取った払い戻し額を差し引いたもの | $ | | $ | | ||
借金に支払われる利息 | $ | | $ | | ||
添付のメモは財務諸表の不可欠な部分です。
6
KYNDRYL HOLDINGS, INC.
株主資本等変動計算書
(百万円)
（未確定）
普通株式および | 積算 | ||||||||||||||||||||
追加 | その他 | 非- | |||||||||||||||||||
資本金超過額 | 包括的 | 宝くじ | 積算 | 支配 | 総計 | ||||||||||||||||
株式 | 数量 | 利益（損失） | ストック | 赤字 | インタレスト | 純資産 | |||||||||||||||
株主資本等-2024年4月1日 | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
当期純利益 | | | |||||||||||||||||||
その他の包括利益（損失）、税引き後 | ( | ( | |||||||||||||||||||
従業員持株計画に基づく普通株式の発行 | | ||||||||||||||||||||
自己株式の購入 | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||
非支配株主持分の変動 | ( | ( | |||||||||||||||||||
株主資本等-2024年6月30日 | $ | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
普通株式および | 積算 | ||||||||||||||||||||
追加 | その他 | 非- | |||||||||||||||||||
資本金超過額 | 包括的 | 宝くじ | 積算 | 支配 | 総計 | ||||||||||||||||
株式 | 数量 | 利益（損失） | ストック | 赤字 | インタレスト | 純資産 | |||||||||||||||
株主資本等-2023年4月1日 | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
当期純利益 | ( | ( | |||||||||||||||||||
その他の包括利益（損失）、税引き後 | — | — | |||||||||||||||||||
従業員持株計画に基づく普通株式の発行 | | ||||||||||||||||||||
自己株式の購入 | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||
非支配株主持分の変動 | | ||||||||||||||||||||
株主資本等-2023年6月30日 | $ | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||
財務諸表の欄外に記載されている注記は、財務諸表の重要な一部です。
7
連結財務諸表の注記
注釈1. 重要な会計方針
ビジネスの説明
Kyndryl Holdings、Inc.（以下、「当社」、「会社」または「Kyndryl」といいます）は、世界最大のITインフラサービスプロバイダーであるリーディングテクノロジーサービス企業であり、幅広い事業活動を展開する数千のエンタープライズ顧客にサービスを提供しています。
2021年11月、旧親会社は、グローバルテクノロジーサービスセグメントのインフラストラクチャーサービスユニットを分離し、「分離」または「スピンオフ」を発表し、Kyndrylの普通株式の株式をIBMの株主に配布しました。分離に関連して、当社は分離後の当事者間の関係を規定するいくつかの契約をIBMと締結しました。Kyndrylの株式は、2021年11月4日に独立した会社として取引を開始しました。
基礎 プレゼント
添付の連結財務諸表及び注記は、米国一般受け入れ会計原則（U.S. GAAP）に従って準備されています。当社のマネジメントは、これらの財務諸表において、発表された全期間の当社の財務状態及び業績を公正に表現するために必要なすべての調整が実施されたと信じています。 このフォーム10-Qに含まれる情報は、当社の2024年3月31日終了の事業年度に関する年次報告書の記載事項と併せてお読みください。
提供される財務諸表および表形式の中には、開示目的の丸めにより、特定の列や行が足し算されない場合があります。示されている割合は、基礎となる全額から計算されています。一部の項目は、現在期のプレゼンテーションに従うように再構成されています。
連結財務諸表の原則
添付の財務諸表は、連結ベースで表示されています。Kyndrylの企業間取引および関連会社口座は、すべて除外されました。
見積もりの使用
U.S. GAAPに従った財務諸表の作成には、マネジメントが、連結財務諸表及び関連情報に記録される金額に影響を及ぼすと考えられる推定値や前提条件を使用する必要があります。以下のものを決定するために推定値が使用されています：売上高、サービス契約の完了にかかるコスト、所得税、年金仮定、資産（2040990）、償却および減価償却期間の長期資産（1761506）（24273797）、損失包括額、クレジットロス用許容額、および先送り費用。将来の結果はこれらの推定値と異なる場合があります。
当社は、U.S. GAAPに従って中間税負担を計算する際に、推定年次実効税率法を使用しています。報告された中間税負担は、特別項目を除いた当期純利益に推定年間実効税率を適用したものです。
会計見積の変更
2024年3月に、当社は情報技術機器の有用寿命を評価しました。使用経験とデータ分析に基づき、当社は情報技術機器の見積もられた有用寿命をからからまでに増やすことが適切であると判断しました。本会計見積の変更は、2024年4月1日に有効となりました。2024年3月31日時点の固定資産中の情報技術機器の簿価に基づき、この見積もりの変更の効果は、減価償却費用と「財産および設備」ネット中に含まれる情報技術機器の簿価に関する過去の減価償却に対する減額でした。新規買
8
連結財務諸表注記（続）
2024年6月30日の3か月間における、所得税前利益の約 $
２．会計基準の公表について
最近の公表事項
『2023-07 会計基準の更新』を公表し、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化し、報告対象セグメント開示の改善を図ることを意図しています。本ガイダンスは、2023年12月15日以降開始する会計年度および2024年12月15日以降開始する会計年度内の中間期に遡及的に適用する必要があります。ただし、早期採用が許可される。本社は、財務諸表の開示に対する本ガイダンスの影響を現在評価中です。 セグメント報告（トピック280）-報告義務のあるセグメント開示の改善『2024-01 会計基準の更新』は、レート調整と納税済み所得税に関する報告を改善し、納税済み所得税に関する報告を透明性と有用性を向上することを目的としています。本ガイダンスは、2024年12月15日以降開始する年度に適用され、早期採用が許可されます。本社は、財務諸表に対する本ガイダンスの影響を現在評価中です。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（課題740）：所得税開示の改善」を発行し、公開会社に対して、定量的閾値を超える調整項目の調整に対する追加情報を含む、有効税率調整の特定のカテゴリを開示することを要求することで、さらに拡大された開示を要求します。 ASU 2023-09は、2024年12月15日以降の会計年度に適用され、早期採用が許可されています。当社は、ASU 2023-09の採用が当社の連結財務諸表および関連する開示に与える影響を現在評価しています。所得税（トピック740）-所得税開示の改善
３．売上高の認識
売上の分解
本社は、セグメント結果を最も詳細に分解した売上高の視点を取ることが適切であると考えています。セグメントに関する詳細は注4を参照してください。
残りの業務履行義務
残存履行義務（RPO）は、開示期末に認識されていない契約上の引き渡し物の累積金額を表します。RPOは、実施されていないオーバーオールの作業を表すことを意図しており、顧客が拘束されていない契約を含みません。顧客は、実質的な違約金の支払いなしで簡単に解約できる場合は拘束されていないとみなされます。RPOには、可変報酬の見積もりも含まれます。RPOの見積もりは、終了、契約範囲の変更、定期的な再検討、実現していない売上高の調整および通貨の調整など、いくつかの要因によって変動します。
2024年6月30日時点で、不履行または一部不履行とされている顧客契約に関連するRPOの累積金額は、
2024年6月30日と2023年6月30日の3か月間に、売上高はそれぞれ
9
連結財務諸表注記（続き）
契約残高
以下の表は、2019年3月31日時点の売掛金、契約資産および前受収益残高に関する情報を提供しています:
6月30日 | 3月31日 | |||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2024 | ||
アカウントの売掛金（2024年3月31日および2023年12月31日現在、信用損失引当金控除後） | $ | | $ | | ||
契約資産** |
| |
| | ||
前受収益（流動負債） |
| |
| | ||
前受収益（非流動負債） |
| |
| | ||
* | の未請求売掛金残高（2024年6月30日時点で millionドル、2024年3月31日時点で millionドル）を含みます。 $ |
** |
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間に認識された売上高のうち、2024年3月31日および2023年3月31日時点の前受収益残高に含まれていた金額は、$
以下の表は、2019年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間の予想信用損失の売掛金引当金の繰り越しを提供しています:
6月30日までの3か月間 | ||||||
（千万ドル単位） | 2024 |
| 2023 | |||
前日残高 | $ | | $ | | ||
追加（解消） | ( | ( | ||||
引当金繰入 | | ( | ||||
その他＊ | — | | ||||
終了残高 | $ | | $ | | ||
* |
契約資産に対する予想信用損失の引当金は、いずれの期間においても無視して構いません。
主要顧客
前払い費用
顧客との契約を締結し、履行するための費用は繰延され、契約期間または顧客の生涯を超えて償却されます。当該契約期間または顧客の生涯は、提供物ごとに平均的な契約期間（再契約を含む）に基づいて決定され、以下のようになります。 売上高 調整後 EBITDA の
10
連結財務諸表注記（続き）
以下の表は、2024年6月30日および2024年3月31日における、顧客契約の取得および履行に要する資本化費用の金額を示しています。
6月30日 | 3月31日 | |||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2024 | ||
繰延移行費用 | $ | | $ | | ||
前払いソフトウェア費用 |
| |
| | ||
契約履行に関する資本化費用 |
| |
| | ||
契約締結に関する資本化費用 |
| |
| | ||
合計繰延費用＊ | $ | | $ | | ||
* | 総繰延費用のうち、6,300万ドルが2024年6月30日時点で流動的であり、 $ |
億であり、その内訳は、前払いソフトウェアの償却が $
注記4． セグメント
当社の報告セグメントは、最高経営責任者（CODM）がパフォーマンスのレビューとリソースの配分を行う方法に対応します。
アメリカ合衆国: この報告セグメントはKyndrylの米国内での運用から構成されています。
日本 この報告セグメントはKyndryl日本内の運用から構成されています。
主要市場： この報告セグメントは、カナダ、フランス、ドイツ、インド、イタリア、スペイン/ポルトガル、およびイギリス/アイルランドでの当社の運用の集計を表します。
戦略市場： この報告セグメントは、当社が運用するその他の国すべてでの運用から構成されています。
2024年6月1日より、当社はGeographic Reportable Segmentsにおいて、オーストラリア/ニュージーランドにおけるオペレーションの報告と管理方法及びビジネスパフォーマンスの測定方法を変更し、プリンシパル・マーケットセグメントからストラテジック・マーケットセグメントへと移行しました。この変更を反映するように、すべての過去のセグメント情報が再設定されています。
KyndrylのCODMが使用するセグメント運用パフォーマンスの測定には、調整されたEBITDAが使用されています。調整されたEBITDAとは、当期純利益(税引前)、利子費用、減価償却費用(利用権資産の減価償却費用および資本化契約費用の減価償却費用を除く)、リース及び固定資産の使用終了に関連する費用、リース解消に関連する費用、取引に関連する費用、年金費用（年金サービス費用及び多数雇用主計画費用以外）、株式報酬費用、2024年3月31日以前に発生した人員再編成費用、減損費用、重要な訴訟費用及び利益、及び高インフレ国の通貨の影響を除外したものです。
当社のジオグラフィックマーケットは、特定の契約を販売するために一緒に作業し実施する場合があります。これらの契約からの収益と費用は、参加するジオグラフィックマーケットの間で分配される場合があります。経済環境とその影響は、ジオグラフィックマーケットで運営される業界の収益および営業費用に影響を与えます。
11
連結財務諸表への注記（続き）
各地域市場に異なる程度の影響を与える傾向があります。通貨の変動は、その地域の事業の地理的な集中度と立地に応じて、さまざまな地理的市場に影響を与える傾向があります。
次の表は、会社のセグメントの結果を反映しています。
6月30日までの3か月間 | ||||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
売上高 | ||||||
アメリカ | $ | | $ | | ||
日本 | | | ||||
主要マーケット | | | ||||
戦略的マーケット | | | ||||
合計売上高 | $ | | $ | | ||
セグメント調整後 EBITDA | ||||||
アメリカ | $ | | $ | | ||
日本 | | | ||||
主要マーケット | | | ||||
戦略的マーケット | | | ||||
セグメント全体の調整後EBITDA | $ | | $ | | ||
次の表は、セグメント調整後のEBITDAと連結税引前利益（損失）との調整を示しています:
6月30日までの3か月間 | ||||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
セグメント調整後 EBITDA | $ | | $ | | ||
2024年3月31日以前に発生した人員再調整費用 | — | ( | ||||
リース/固定資産の使用中止に伴う費用及びリース契約解除に関連する費用 | ( | ( | ||||
取引に関する費用 | ( | ( | ||||
株式報酬費用 | ( | ( | ||||
利子費用 | ( | ( | ||||
有形固定資産、減価償却及び資本化ソフトウェアの減価償却費用 | ( | ( | ||||
減価償却費用 | ( | ( | ||||
セグメントに割り当てられていない総務費用 | ( | ( | ||||
その他の調整* | | ( | ||||
税引前利益（損失） | $ | | $ | ( | ||
| * | その他の調整項目は、年金業務以外の年金費用や複数の雇用者プラン費用、重要な訴訟の費用および利益、および高度なインフレが見込まれる国の通貨の影響を表します。 |
注5. 税金
2024年6月30日までの3か月間における、会社の効果税率は
2024年6月30日までの3か月間における会社の実効税率は、法定税率よりも高く、2023年6月30日までの3か月間の負の効果税率は、外国事業や、実現する可能性が高くない推定税額資産に対して特定の管轄区域で認識された評価引当金に起因するものであるため、本来の法定税率よりも低くなりました。
12
連結財務諸表注記（続き）
NOTE 6. シェア当たり収益（損失）
当社の市場価値の大幅な低下または割引率の変更が原因であっても、goodwillまたはその他の運用セグメントのgoodwillに圧力がかかる可能性があるため、将来の収益およびオペレーティング結果に対して現在の予測を上回る減少率が生じた場合、 商標およびgoodwillを含む一部の無形資産に対する減損費用を追加で認識する必要があります。
6月30日までの3か月間 | ||||||
（百万ドル、1株当たり金額は除く） | 2024 | 2023 | ||||
基本的および希薄化後のシェア当たり収益率（損失率）の計算に使用される当期純利益（損失） | $ | | $ | ( | ||
基本的なシェア当たり収益率（損失率）の計算に使用される株式数 | | | ||||
希薄化後のシェア当たり収益率（損失率）の計算に使用される、ストックオプションおよび株式報酬の希薄化効果 | | — | ||||
希薄化後のシェア当たり収益率（損失率）の計算に使用される株式数 | | | ||||
基本的なシェア当たり収益率（損失率） | $ | | $ | ( | ||
希薄化後一株当たり純利益（損失） |
| | ( | |||
2023年6月30日の3か月間の基本的および希薄化後のシェア当たり収益（損失）の計算に使用される株式数は、当該期間に発生した純損失の結果、同じでした。 以下の証券は、希薄化後のシェア当たり収益率の計算に含まれていません。
6月30日までの3か月間 | ||||
(百万円) | 2024 | 2023 | ||
ベスト株式ユニット | | | ||
成果条件つき株式ユニット | | | ||
市場条件つき株式ユニット | | | ||
発行済みのストックオプション | — | | ||
総計 | | | ||
NOTE 7. 資産および負債
公正価値測定
公正価値とは、評価日において市場参加者間の正常な取引において、資産を売却する場合または負債を譲渡する場合に受け取る価格または支払う価格をいう。当社は、次の公正価値ヒエラルキーに基づいて、一定の資産および負債を分類しています。
| ● | レベル1– 評価日にアクセス可能な同一の資産または負債の活発な市場における、調整されていない引用価格 |
| ● | レベル2– 引用価格を含まないレベル1に位置付けられるその資産または負債に対して、直接的または間接的に観測された不可欠な情報 |
| ● | レベル3– 資産または負債に対する不可知の情報 |
金融商品の公正価値を決定する際には、当社は、市場参加者が公正価値を決定する際に考慮するいくつかのパラメータに対して、以下に説明する手法を用いて、“ベース評価”に対する一定の市場評価調整を考慮します。
| ● | 当事業者のカウンターパーティ信用リスク調整は、当該音楽を保持するリスクの実際の信用リスクを考慮し、信用デフォルトスワップ市場で観察されたものを反映して、そのような商品の実際の公正価値を決定するために適用されます。 |
13
連結財務諸表の注記（続き）
| ● | 債務の公正価値計測時には、当社固有の信用リスクを反映するために信用リスク調整が適用されます。この方法論は、取引先信用リスク調整の開発で適用されるものと一貫していますが、当社の信用リスクをクレジット・デフォルト・スワップ市場で観察することによって取り込まれています。 |
不動産、工場・機器・備品、運転資格付与権、土地、のれん及び無形固定資産などある種の非金融資産は、初めて認識された期に公正価値または適切な原価（コスト）で計上され、その残高は、特定の事象または状況が生じた場合、あるいは減損が示唆される兆候がある場合には後続の期間で調整されることがあります。非金融資産に対する減損モデルは、資産の種類によって異なります。このような場合の公正価値計測は、公正価値階層のレベル3に分類されます。当社は無形固定資産の減損の質的評価を定期的に実施し、キャリング・バリューを上回る公正価値がある十分な兆候があれば、減損を認識します。2024年6月30日及び2023年には、非金融資産の減損が認識されました。
公正価値で計測された金融資産及び金融負債
以下の表は、2024年6月30日と2024年3月31日に定期的に公正価値で計測された当社の金融資産及び金融負債を示しています。
公正価値 | ||||||||||||||||||||
階層 | 2024年6月30日時点 | 2024年3月31日時点 | ||||||||||||||||||
（千万ドル単位） |
| レベル |
| 資産 |
| 負債 |
| 公正価値 |
| 資産 |
| 負債 |
| 公正価値 | ||||||
ヘッジ取引として指定された派生金融商品: | ||||||||||||||||||||
外国為替契約 | 2 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||
クロスカレンシースワップ契約 | 2 | | | | | | ( | |||||||||||||
ヘッジインストルメントとして指定されていないデリバティブ: | ||||||||||||||||||||
外国為替契約 | 2 | | | ( | | | ( | |||||||||||||
総計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | ||||||||
クレジットリスクの調整後の金額は、当社の前払費用及びその他流動資産、その他の流動負債及びその他の長期負債の中に含まれています。当社は、特定の取引先とのマスターネット決済契約を締結することがあり、露出額のネット決済が可能です。2024年6月30日及び2024年3月31日の連結財務諸表において、デリバティブ資産と負債のネット決済はありませんでした。当社は、高品質の取引先を求めてカウンターパーティー・リスクを管理し、取引先の信用格付け、クレジットスプレッド及びその他当該取引先に関する公開情報をモニタリングしています。当社は、いずれの取引先においても履行不能な状況は予期していません。
公正価値で計測されていない金融資産及び金融負債
売掛金は、帳簿価額が公正価値に近似する金融資産です。買掛金、その他未払費用及び短期借入金は、帳簿価額が公正価値に近似する金融負債です。これらの金融商品が連結財務諸表において公正価値で計測された場合、これらの商品は、短期借入金を除いて公正価値階層のレベル3に分類されます。
当社には、90日以内の満期日を持つ預金もあり、これらの帳簿価額は公正価値に近似します。これらの預金は、公正価値と償却原価との比較によって定期的に減損されます。認識された金融資産の減損はありませんでした。2024年6月30日及び2024年3月31日の連結財務諸表において、90日以内の満期日を持つ預金の残高は、それぞれXXX百万ドルです。これらの預金の残高は、現金及び現金同等物の中に含まれています。
14
連結財務諸表注記（続く）
90日以下の満期期間を持つ定期預金は、連結財務諸表において公正価値で測定される場合、公正価値階層においてレベル２に分類される。
当社の未払い債務（リースファイナンス債務を除く）の公正価値は、同等の債務証券に関する活発な市場での引用価格に基づくもの等、様々な手法に基づいて算出される。この時、レベル１の測定方法とレベル２の測定方法が適用される。レベル２の測定方法は、当社にとって同等な期間と債務に関する利用可能な金利を用いて現在価値の予想を計算して算出されるものである。 追加情報については、貸借対照表注記10を参照すること。 当社の未払い債務 （リースファイナンス債務を除く） の帳簿価額は、2024年6月30日および2024年3月31日時点で、 $
財務資産の譲渡
当社は第三者金融機関と取引債権を主とした一定の財務資産の譲渡を行う契約を締結している。当社はこれらを真の譲渡と判断している。 契約 譲渡される財務資産の帳簿価額は除却され、譲渡時には差引損益が認識される。 これらの取引からの純収益は、現金フロー計算書において営業活動により提供されたキャッシュとして反映される。このプログラムで第三者に譲渡された債権の売り上げ総額は、2024年6月30日までの3か月間で
億ドルであり、譲渡手数料は同期間で $
デリバティブ金融商品。
当社の未払い金利交換取引の名義額は以下の表の通りである:
2024年6月30日時点 | 2024年3月31日には | |||||||||||||||||
（千万ドル単位） | 外国為替契約 |
| クロスカレンシースワップ契約 |
| 総名目金額 | 外国為替契約 |
| クロスカレンシースワップ契約 |
| 総名目金額 | ||||||||
ヘッジインストゥルメントとして指定されたデリバティブ | ||||||||||||||||||
キャッシュ・フロー・ヘッジ | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
純投資ヘッジ | | | | — | | | ||||||||||||
ヘッジとして指定されていないデリバティブ | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
デリバティブ取引の名目金額は、当社と第三者の間で交換される金額を必ずしも表すものではなく、金融的なリスクの直接的な測定とは限りません。
ヘッジ契約指定のデリバティブ
キャッシュフローヘッジ
当社は、一部の通貨で表示された営業費用の変動を管理するために、キャッシュフローヘッジとして指定された外国為替デリバティブ金融商品を保有しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの公正価値の変動は、適用可能な税金を差し引いた金額が「その他の包括利益」に記載され、その後、基礎となるヘッジ対象が当期損益計算書に認識されると同時に同じ所得計算書の科目に再分類されます。キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブに関連するキャッシュフローは、財務諸表の「営業活動によるキャッシュフロー」に報告されます。
15
連結財務諸表注記（続き）
同社が中立化した期間内に、同社が引き受けたリスクの最大残存期間は約です。
ネット投資ヘッジ
同社が中立化した期間内に、同社が引き受けたリスクの最大残存期間は約です。
。2024年6月30日および2024年3月31日、同社のネット投資のヘッジ業務の加重平均残存期間はそれぞれ約です。
ヘッジ対象として指定されていないデリバティブ
同社は、子会社全体にわたる資産、負債、収益に関連する露出をヘッジするために、通貨フォワードおよびスワップ契約に入ります。これらの契約はヘッジ・インストルメントとして指定されておらず、したがって、これらの契約の公正価値の変動は、連結決算書のその他の費用で業績に報告されます。これらの契約による損益は、一般的に、ヘッジ対象となる露出の損益と相殺されます。これらの契約に関連する現金フローは、投資活動の現金フローとして連結された現金フロー計算書に報告されます。これらのスワップ契約の条件は、通常以下のようになります。
16
連結財務諸表注記（続き）
連結損益計算書におけるデリバティブ取引の影響
ヘッジ対象として指定されたデリバティブ取引の、連結損益計算書および包括利益における影響は以下の通りです:
未実現評価損益 | 統合された | 再分類された利益（損失） | ||||||||||||
（千万ドル単位） | 包括損益累積額から認識されたもの | 損益計算書 | それ以前の累積額から利益に再分類されたもの | |||||||||||
2024年6月30日までの3か月間: |
| 2024 |
| 2023 |
| 項目 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
キャッシュフローヘッジにおけるデリバティブ取引: | ||||||||||||||
外国為替契約 | $ | ( | $ | | $ | — | $ | | ||||||
純投資ヘッジにおけるデリバティブ取引*: | ||||||||||||||
クロスカレンシースワップ | | — | 利子費用 | | — | |||||||||
外国為替契約 | | — | 利子費用 | | — | |||||||||
総計 | $ | | $ | |
| $ | | $ | | |||||
| * | 2024年6月30日までの3か月間に、当社は純投資ヘッジのヘッジ有効性評価から除外された部品の利息費用について、 $ |
2024年6月30日および2023年6月30日までの3か月間には、キャッシュフローヘッジのヘッジ有効性の評価から除外された利益または損失がありました。また、発生しなかった、または予想されなかった基礎となるリスクに関連する利益または損失がありました。通常業務上も予想されていません。
ヘッジ対象として指定されていないデリバティブ取引の、連結損益計算書における影響は以下の通りです:
統合された | 利益（損失） | |||||||
（千万ドル単位） | 損益計算書 | デリバティブ取引に関する認識額 | ||||||
2024年6月30日までの3か月間: |
| ラインアイテム | 2024 |
| 2023 | |||
外国為替契約 | $ | ( | $ | ( | ||||
総計 |
| $ | ( | $ | ( | |||
注8. 買収と売却
Skytapの買収
2024年4月、当社は株式会社Skytap（以下「Skytap」という）の全株式を現金対価で取得することで、主要な特化サービス提供事業者であるSkytapを買収しました。Skytapの買収については、ASB 805に従い、事業統合として処理されました。 事業再編2024年6月30日終了の3か月間の当社の財務諸表には、Skytapの資産、負債、業績および現金フローが、買収日から開始されることが反映されています。当社は、Skytapを現金対価約$ミリオンで取得しました。現金調達額は約$ミリオンです。この買収に関連する費用は約$ミリオンで、財務諸表には関連するConsolidated Income StatementのTransaction-Related Costs内で発生した費用として計上されています。買収に関連する収入および費用は、当社の財務諸表において、物質的な影響を与えないため、プロフォーマ財務情報は提供されていません。
17
連結財務諸表に関する注記（続き）
Skytapの買収は、当社のハイブリッドクラウドサービスポートフォリオを拡大しました。購入価格の配分により、約$ミリオンの無形資産が発生しました。主に$ミリオンの完成技術と$ミリオンの顧客関係、それぞれの見積もり有用期間を持つ資産が譲渡され、$ミリオンの資産（現金譲渡額を含む）が譲渡され、$ミリオンの負債が引き受けられ、$ミリオンの資産評価差額が発生しました。この買収によって生じるシナジーが主な要因です。良いわけではないですが、所得税目的での資産評価差額の引当を期待していません。この買収の購入価格の配分は仮決定です。譲渡される資産や負債、無形資産、資産評価差額などに対する考慮額の配分については、取得日から12か月間にわたって変更される可能性があります。
証券業界サービス事業（SIS）の譲渡
2024年6月30日までの3か月間に、当社は、カナダの証券仲介業界のトランザクション処理プラットフォームであるSISを、約$ミリオンの現金で売却する確定契約を締結しました。
会社は、当該分類基準がすべて満たされた期間に、資産および負債を売却保有として分類します。売却保有の資産および負債は、帳簿価格または売却のためのコストを差し引いた公正価値の低い方で測定されます。測定から生じる損失（あれば）は、売却保有の基準を満たした期間に認識されます。逆に、売却グループからの利益は、売却日にのみ認識されます。売却保有として分類され続けている限り、売却グループの公正価値（売却コストを差し引いたもの）は、各報告期間ごとに再評価され、その後の変更は、売却保有の帳簿価値の調整として報告されます。売却グループが売却保有として分類されることが適用されることが決定された場合、会社は関連する資産と負債の減価償却を中止します。
当社は、2024年6月30日までの3か月間に、SISに関連する資産および負債を売却保有として分類しました。したがって、当社の2024年6月30日の連結貸借対照表において、「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の未払費用および負債」に売却保有として含まれています。本取引スタンバイは、関連基準を満たさないため、中断された運用としては計上されていません。譲渡される純資産の帳簿価値は極めて少額です。当社は、売却益から売却コストを差し引いた額が、売却される純資産の帳簿価値を上回ると予想しています。
GOODWILLを含む無形資産の注記 9
無形固定資産
以下の表は、主要な資産クラス別に並べた当社の無形資産残高を示しています。
2024年6月30日時点 | 2024年3月31日現在 | |||||||||||||||||
| 総資産 |
| 積算 |
| 純資産 |
| 総資産 |
| 積算 |
| 純資産 | |||||||
（千万ドル単位） |
| 数量 |
| 償却費 |
| 数量 |
| 数量 |
| 償却費 |
| 数量 | ||||||
資本化されたソフトウェア | $ | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
顧客関係* |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
完了したテクノロジー |
|
| — |
| |
| — |
| — |
| — | |||||||
特許および商標* |
|
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||
総計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
| * | 金額には外貨換算の影響が含まれます。 |
無形資産の純載置額は、2024年6月30日を終了する3か月間に受け取った無形資産及び対象ソフトウェアの増加により$を増加しました。
18
連結財務諸表への注記（続き）
その期間中、減価償却費および為替レート変動による部分的な相殺がありました。無形資産の減価償却費合計は、それぞれ2024年および2023年6月30日において、それぞれ$ 1百万でした。これには、$ 1百万の資本化されたソフトウェアの減価償却が含まれており、一体化されたキャッシュフロー計算書の「物件、設備、資本化されたソフトウェアの減価償却」に報告されていました。
2024年6月30日現在、財務諸表に記載されている無形資産に関する将来の減価償却費は、以下のように推定されました。
キャピタライズド | 顧客 | 完了 | 特許および | ||||||||||||
（千万ドル単位） | ソフトウェア |
| 調達エージェントとその関連会社は、事業の通常事業において、当社にとって特定の商業銀行業務、財務アドバイザリー、投資銀行業務およびその他のサービスを提供し、それらに対して通常の手数料と報酬を受け取ることがあります。また、調達エージェントとその関連会社は、今後自己または顧客の口座で取引を行い、当社の債権または株式証券、またはローンの長期または短期のポジションを保持し、今後も保持する場合があります。ただし、このプロスペクタス付属書で開示されていない限り、当社は調達エージェントとの今後のさらなる契約はありません。 | テクノロジー | 商標 | 総計 | |||||||||
年度末： | |||||||||||||||
支払い済費用およびその他の負債： | $ | | $ | $ | $ | $ | |||||||||
2026 | |
| |||||||||||||
2027 | |
| |||||||||||||
2028 | — | | — |
| |||||||||||
2029 | — | | — |
| |||||||||||
それ以降 | — | | | — |
| ||||||||||
のれん
2024年6月30日に終了した3か月間の各セグメントのグッドウィル残高の変化は次のとおりです。
外貨 | |||||||||||||||
（千万ドル単位） | 期初残高 | 買収および | 翻訳 | 期初残高 | |||||||||||
売上高成長 | 2024年3月31日 | （売却）* | 調整 | 再配分 |
| 2024年6月30日 | |||||||||
アメリカ | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
日本 | | — | ( | — | | ||||||||||
主要マーケット |
| |
| ( |
|
| ( | | |||||||
戦略的マーケット |
| |
| — |
| — |
| | | ||||||
総計 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
* | これらの金額は、Skytapの購入に伴って取得されたグッドウィルに加えて、SISビジネスの売却に関連して売却資産に配分されたグッドウィルを相対的な公正価値アプローチを使用しているためです。詳細については、注8-買収および売却を参照してください。 |
注4-セグメントで開示されているように、Kyndrylのオーストラリア/ニュージーランドでの事業は、2024年6月30日に終了した四半期において主要市場セグメントから戦略的市場セグメントに移行しました。したがって、同社は、オーストラリア/ニュージーランドに関連するグッドウィルを主要市場セグメントから戦略的市場セグメントに再配分しました。会社はまた、報告部門の変更の前後についてすぐに資産の減損試験を実施し、報告部門の公正価値が、グッドウィルを含む原価より下回る可能性は高くないと判断しました。したがって、会社は、これらの報告部門に関連したグッドウィルが減損されていないと結論づけました。
多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。
19
連結財務諸表注記（続）
資産10. 借入金
債務
以下の表は、当社の債務の構成要素を示しています：
6月30日 | 3月31日 | |||||||||
（千万ドル単位） | 利子率 | 満期 | 2024 | 2024 | ||||||
商業ローン契約 | 2026年7月 | $ | | $ | | |||||
優先無担保債務 2026年満期 |
| 2026年10月 | | | ||||||
優先無担保債務 2028年満期 | 2028年10月 | | | |||||||
優先無担保債務 2031年満期 | 2031年10月 | | | |||||||
優先無担保債務 2034年満期 | 2034年2月 | | | |||||||
優先無担保債務 2041年満期 | 2041年10月 | | | |||||||
財務リース債務 | 2024-2029 | | | |||||||
$ | | $ | | |||||||
償却されていない割引額を差し引いた | | | ||||||||
新規買: 償却前負債発行費の減額 |
|
| | | ||||||
新規買: 長期借入金の短期償還分の減額 |
|
| | | ||||||
合計長期債務 |
|
| $ | | $ | | ||||
* 2026年満期の優先無担保債務発行後に当社が締結したクロスカレンシースワップを含めた場合、その債務の実質利子率は、発行当時で約%でした。詳細については、「注7-財務資産および負債」を参照してください。
** 2024年6月に未払いの財務リース債務を除く長期借入金の契約上の義務は、以下の通りです：
（百万ドル）*
currency |
| 元本 | |
3月31日までの年度末: | |||
支払い済費用およびその他の負債： | $ | | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| — | |
2029 | | ||
それ以降 |
| | |
総計 | $ | | |
* 契約上の債務は、スケジュールされた返済に近似します。
2024年6月30日現在、発行済みの普通株式は346,833,127株です。
20
連結財務諸表注記（続）
注11. 約束とコンティンジェンシー
同社は一定の融資と財務協定を保証しています。これらの財務保証の将来の最大支払額および2024年6月30日および2024年3月31日にConsolidated Balance Sheetで認識されたこれらの保証の公正価値は、物質的ではありませんでした。また、同社は顧客へのサービス提供に使用される一定のソフトウェア、ハードウェア、およびクラウドパートナーの非キャンセル可能な契約義務を負っています。 2024年6月30日までに、既存の契約の充足が新規追加を上回ったため、契約義務は減少しました。
世界中の顧客と従業員を抱えるフォーチュン500社として、Kyndrylは、ビジネスの通常の流れから生じるものを含め、請求、要求および訴訟、調査、税務問題および手続きなどの様々なコンティンジェンシーに夫々原告または被告として対応しなければならないことがあります。サイバーセキュリティ、プライバシー、およびデータ保護法、規制、脅威行為の急速な変化を考慮すると、同社または同社のクライアントは、各特定の管轄区域で行動または手続きの対象となる可能性があります。また、Kyndrylの範囲と規模に典型的なように、同社は、労働・雇用問題（労働・雇用法の個国に関する問題や同社の福利厚生計画に関する問題を含む）、契約、証券、外国事業、競争法および環境問題に関する様々な管轄区域の行動および手続きの対象となりうるかもしれません。これらの行動は、競合他社、顧客、従業員、政府・規制機関、株主、および同社が事業活動をする場所の代表者など、多数の異なる関係者によって開始される可能性があります。同社が被告またはなる可能性がある行動の中には、特に複雑な技術的問題を伴うものがあり、また、これらの事象が発生する様々な管轄区域の法律に関する新しい問題が生じる可能性があります。さらに、同社は、特定の問題に関して、他の当事者に対して保証をすることが義務付けられる契約に当事者となる可能性があります。
当社は、責任が発生し、損失の額が合理的に見積もれる場合に、請求、訴訟、調査、または手続きに関して引当金を計上しています。関連する会計基準に従い、当社は、いずれかの損失の可能性が合理的にあり得ると判断される事項の開示を行っています。また、当社は、その他の事項や質的要因の考慮をもとに、問題の開示を行う場合もあります。
当社は、請求、訴訟、調査、および手続きを少なくとも四半期に一度、レビューし、解決の状況に基づいて引当金の計上または調整、および宣言された損失または損失範囲（個々または集計）を開示するための決定を下します。この決定は、和解の話し合い、事実審理および実質的な判決、弁護士によるレビュー、および特定の問題に関する他の情報に関するレビューなどに基づくものです。
請求、訴訟、調査、または手続きにおける最終的に決定される損失、損害、または救済策によって、当社の事業、財務状況、業績、またはキャッシュフローに合理的な影響を与える可能性があるかどうかは、当該損失または損害の時期および額、救済策の構造と種類、当該損失、損害または救済策が連結財務諸表に与える影響の重要性、および特定の問題に対するユニークな事実および状況によって異なることがあります。当社は引き続き自己を積極的に防御しますが、これらの問題のいずれかの解決によって、当該期間の当社の事業、財務状況、業績、またはキャッシュフローに影響を受ける可能性があります。
2017年7月、BMC Software, Inc.（「BMC」）は、IBmを米国テキサス州南地区裁判所で訴訟を起こし、IBmの管理インフラビジネスなどを含む一連の問題について紛争を提起しました。 BMCは、クライアントの要請によるIBmソフトウェアの除去が契約違反、不正誘引および取引秘密の侵害を構成すると主張しました。2022年5月、審理裁判所はIBmに対して判決を下し、BMCに直接的な損害$を認め、懲罰的な損害$を認め、利子を含め、おそらく会社側からの保証を求めることがあった。しかし、IBmは判決を控訴し、2024年6月30日現在、判決の控訴審が進行中です。
21
連結財務諸表注記（続）
2024年4月、控訴裁判所はIBmに対する判決を覆しました。従って、この判決に関連する責任を負うことはないと予想されます。
別途、分離後にKyndrylとIBmの間でいくつかの契約上の紛争が発生しています。これらの事項の一部については、IBmとKyndrylが仲裁手続きを開始しています。これらの事項の一部は最近結論が出され、2024年6月30日までの3か月間のサービス費用に記録されたクレジットが発生しましたが、他の事項は初期段階にあります。Kyndrylは、必要に応じて仲裁で自らの請求を主張するなど、これらの事項に関して自らの利益と防衛を積極的に追求する意向です。
注12.株主資本
2024年と2023年の6月30日までの3か月間におけるその他包括利益（損失）の項目と関連する再分類と税金を下の表に示します。
| 税引前 |
| 税金（費用） |
| 税引後 | ||||
（千万ドル単位） |
| 数量 |
| 利益 |
| 数量 | |||
2024年6月30日までの3か月間: | |||||||||
外貨換算調整: | |||||||||
外貨翻訳調整 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
ネット投資避難策による未実現利益 | | — | | ||||||
為替換算調整の合計額 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
キャッシュフロー避難策による未実現利益（損失）： | |||||||||
期間中に発生した未実現利益（損失） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
（利益）損失の再分類当期純利益に | — | — | — | ||||||
キャッシュフロー避難策による総未実現利益（損失） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
退職に関連する給付計画 - 純利益（損失）の償却* | $ | | $ | ( | $ | | |||
その他包括利益（損失） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
2023年6月30日までの3か月間: | |||||||||
外貨翻訳調整 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
キャッシュフロー避難策による未実現利益（損失）： | |||||||||
期間中に発生した未実現利益（損失） | $ | | $ | ( | $ | | |||
（利益）損失の再分類当期純利益に | ( | — | — | ||||||
キャッシュフロー避難策による総未実現利益（損失） | $ | | $ | ( | $ | | |||
退職に関連する給付計画 - 純利益（損失）の償却* | $ | | $ | — | $ | | |||
その他包括利益（損失） | $ | | $ | ( | $ | — | |||
| * | これらのAOCI部品は、純期間的給付費用の計算に含まれます。追加情報については、注13 -退職に関連する給付に言及してください。 |
22
連結財務諸表注記（続）
以下の表は、税引き後のその他包括利益（損失）の構成要素を示しています。
未実現の純变動金額 | 外国 | 純変動金額 | 積算 | |||||||||
キャッシュフロー・ヘッジに関する利益（損失） | 通貨 | 老後生活- | 他 | |||||||||
現金に関する利益（損失） | 翻訳 | 関連記事 | 包括的 | |||||||||
（千万ドル単位） |
| キャッシュ・フローヘッジ | 調整項目* |
| 福利厚生計画 | 利益（損失） | ||||||
2024年4月1日 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他包括利益（損失） | ( | ( | | ( | ||||||||
2024年6月30日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
2023年4月1日 | $ | — | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他包括利益（損失） | | ( | | — | ||||||||
2023年6月30日 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
* | 外貨換算換算差額は売上高総利益で表示されます。 |
注13。退職関連給付
次の表は、連結損益計算書に認識された定期年金費用のコンポーネントを示したものであり、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3ヶ月間のものです。
6月30日までの3か月間 | ||||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
サービスコスト |
| $ | |
| $ | |
| |
| | |||
| ( |
| ( | |||
| | |||||
正味期間年金費用 |
| $ | |
| $ | |
| * | これらの定期年金費用のコンポーネントは、連結損益計算書のその他の費用に含まれています。 |
非年金退職給付制度および多部門制度の定期年金費用のコンポーネントは、いずれの期間においても重要性がなかったため、連結損益計算書に認識されていません。
注14。ワークフォースリバランシングおよびサイト合理化費用
2024年6月30日に終了した3ヶ月間、当社は、費用構造の全体的な削減と、2025年の財務年度末まで続くと予想される運営効率の向上に向けて行動を起こしました。これらの行動により、ワークフォース・リバランシング費用や、リースおよび固定資産の使用を中止する費用が発生しました（以下、「2025年プログラム」といいます）。当社は、2025年プログラムに関連する総費用が約$ミリオンであることを予想しており、そのうち$ミリオンがワークフォース・リバランシング費用であり、$ミリオンがリースおよび固定資産の使用中止に伴う費用であることを予想しています。当社は、これらの行動により、将来の給与費用、家賃費用、固定資産および設備の減価償却費を削減することができると予想しています。
2023年3月31日終了時点から2024年3月31日終了までの間、当社は総合的なコスト構造の削減と業務効率の向上を目的とした措置を講じ、それらは2024年3月31日終了まで継続しました。これらの措置により、労働力の再調整費用、リースおよび所有する固定資産の使用停止に関する費用、リース解約に関する費用が発生しました（以下、「2024年度プログラム」といいます）。2024年度プログラムに関連する総費用は約$であり、その内訳は、労働力の再調整費用が$、リースおよび所有する固定資産の使用停止に関する費用およびリース解約に関する費用が$です。当社はこれらの措置により、将来の人件費、賃料費および固定資産の減価償却費用を削減することを期待しています。
23
連結財務諸表注記（続き）
以下の表は、2024年6月30日および2023年に終了した3ヶ月間に発生した費用のセグメント別の分割を示しています。
6月30日までの3か月間 | 日付ごとに発生したコスト | |||||||||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2025会計年度プログラム |
| 2024会計年度プログラム | ||||
アメリカ | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
日本 | | | | | ||||||||
主要マーケット(1) | | | | | ||||||||
戦略的マーケット(1) | | | | | ||||||||
セグメント別の合計費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
企業およびその他 | — | | — | | ||||||||
総費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | Kyndrylのオーストラリア/ニュージーランドの事業は、2024年6月30日に主要市場から戦略市場へ移行しました。過去のセグメント情報は、この変更を反映するように再編成されました。 |
以下の表は、2024年6月30日および2023年に終了した3ヶ月間の集約損益計算書における労働力の再配分とサイト最適化活動の分類を示しています。
6月30日までの3か月間 | 日付ごとに発生したコスト | |||||||||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2023 |
| 2025会計年度プログラム |
| 2024会計年度プログラム | ||||
サービスの原価 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
販売、一般および管理費用 | | | | | ||||||||
労働力再調整費用 | | | | | ||||||||
総費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
以下の表は、2024年6月30日および2023年に終了した3ヶ月間における労働力の再配分とサイト最適化費用の部品と変更を示しています。
負債 | |||||||||
労働力 | 関連して | ||||||||
再配分 | 使用停止 | ||||||||
（千万ドル単位） |
| 負債* | リース資産 | 総計 | |||||
2024会計年度プログラム | |||||||||
2024年3月31日の残高 | $ | | $ | — | $ | | |||
費用（収益） | — | — | — | ||||||
現金支払 | ( | — | ( | ||||||
非現金調整 | ( | — | ( | ||||||
2024年6月30日の残高 | $ | | $ | — | $ | | |||
財政2025年プログラム | |||||||||
2024年3月31日の残高 | $ | — | $ | — | $ | — | |||
料金（利点） | | | | ||||||
現金支払 | ( | — | ( | ||||||
非現金調整 | ( | ( | ( | ||||||
2024年6月30日の残高 | $ | | $ | — | $ | | |||
| * | 2024年度プログラムには、私たちの前担当者から引き継いだ労働力の再調整負債が含まれておらず、その金額は2024年3月31日現在でである。当年の動きには、前担当者による行動に関連する、現金支払い$を除く$の終了残高が含まれていない。労働力の再調整負債は、コンソリデーテッドバランスシートのその他の負債の中に計上される。 $ |
24
アイテム 2.
経営陣の議論と分析
財政状態と経営成績について
2024年6月30日に終了した3か月間
[概要]
6月30日に終了した3か月間、 | ||||||||
(百万ドル) |
| 2024 | 2023 | |||||
収入 | $ | 3,739 | $ | 4,193 | ||||
収益成長率 (GAAP) | (11) | % | (2) | % | ||||
固定通貨での収益の増加(1) | (8) | % |
| (1) | % | |||
当期純利益 (損失) | $ | 11 | $ | (141) | ||||
調整後EBITDA(1) | $ | 556 | $ | 612 | ||||
(1) 固定通貨での収益成長と調整後EBITDAは非GAAP財務指標です。これらの指標の定義と、調整後EBITDAと米国GAAPに従って計算および提示された最も直接的に比較可能な財務指標との調整については、「--セグメント結果」を参照してください。
| 6月30日 | 3月31日、 | ||||
(百万ドル) |
| 2024 |
| 2024 | ||
資産 | $ | 10,163 | $ | 10,590 | ||
負債 | 9,062 | 9,468 | ||||
エクイティ | 1,101 | 1,122 | ||||
情報の整理
Kyndryl Holdings, Inc. は、IBMのグローバル・テクノロジー・サービス部門のインフラ・サービス部門の運営を担うために、2021年9月にIBMの完全子会社として設立されました。2021年11月3日、Kyndrylは米国連邦税の観点から非課税となるスピンオフにより、IbMから分離しました。分離後、Kyndrylは独立した上場企業となり、世界をリードするITインフラストラクチャサービスプロバイダーになりました。
財務実績のまとめ
マクロダイナミクス
2024会計年度には、経済成長、地政学的な緊張の高まり、インフレ圧力、およびインフレを食い止めるための政府の取り組みへの懸念にもかかわらず、情報技術サービスに対する需要が続きました。国際通貨基金（IMF）を含むほとんどのエコノミストは、2024年と2025年の暦年もマクロ経済の好調な成長が続くと予想しています。
財務実績
2024年6月30日までの3か月間で、37億ドルの収益を報告しました。これは前年同期と比較して11パーセント減少しました。収益の減少は主に、当社が顧客関係の利益率の低い要素を減らすために取った措置と、通貨の影響によるものです。2023年6月30日までの3か月間と比較して、米国の収益は15％減少し、日本の収益は7％減少しました（ただし、固定通貨ベースでは増加）、主要市場の収益は5％減少し、ストラテジック・マーケットの収益はいずれも15％減少しました。1,100万ドルの純利益は、耐用年数の変化による減価償却費の減少の組み合わせにより、前年同期と比較して1億5200万ドル増加しました 2024年4月1日に発効した情報技術機器（前年比純利益は6000万）、人員再調整費用の削減、取引関連コストの削減、業務効率化とマージンの向上に向けた主要な取り組みの進展、ベンダークレジット。ソフトウェアコストの増加により一部相殺されました。
25
経営者による議論（続行）
リインシュアランス: 総保険料収入は前年同期比で9.7%増の20億ドルに改善しました。我々の見積もりは28億ドルでした。
当社は、2024年6月1日から、業務を管理し、ビジネスのパフォーマンスを測定する方法に合わせ、オーストラリア/ニュージーランドの業務を主要市場セグメントから戦略的市場セグメントに移行することで、地理的に報告可能なセグメントにわずかな変更を加えました。この変更を反映するために、すべての歴史的なセグメント情報が再構成されました。次の表は、私たちの報告可能なセグメントの売上高と調整後のEBITDAを表示しています。 2024年6月30日および2023年の3か月間のセグメント売上高および売上高成長において、セグメント間の取引は除外されます。
6月30日までの3か月間 | 前年比の変化 | ||||||||||
（百万ドル） |
| 2024 | 2023 | 2024年対2023年 | |||||||
売上高 | |||||||||||
アメリカ | $ | 986 | $ | 1,164 | (15) | % | |||||
日本 | 569 | 610 | (7) | % | |||||||
主要マーケット | 1,315 | 1,391 | (5) | % | |||||||
戦略的マーケット | 869 | 1,027 | (15) | % | |||||||
合計売上高 | $ | 3,739 | $ | 4,193 | (11) | % | |||||
為替レートを除いた売上高成長率(1) | (8) | % | (1) | % | |||||||
調整後のEBITDA(1) | |||||||||||
アメリカ | $ | 133 | $ | 236 | (44) | % | |||||
日本 | 83 | 100 | (17) | % | |||||||
主要マーケット | 241 | 151 | 60 | % | |||||||
戦略的マーケット | 120 | 149 | (20) | % | |||||||
企業およびその他(2) | (21) | (24) | NM | ||||||||
調整後のEBITDA総額(1) | $ | 556 | $ | 612 | (9) | % | |||||
NM - 意味が無い
| (1) | 為替レートを除いた売上高成長率および調整後EBITDAは、非GAAP財務指標です。これらの指標の定義および調整後EBITDAを当期純利益（損失）に調整するための調整表は、以下の情報を参照してください。 |
| (2) | セグメントに割り当てられない純額を表します。 |
私たちは米国GAAPに従って財務結果を報告しています。さらに、投資家に有用な補足情報を提供するため、特定の非GAAP財務指標を提示しています。私たちは、これらの非GAAP財務指標を提供する理由として、基礎となる結果と経営による業績への影響の可視性を向上させ、同業他社との比較が容易になり、ビジネスの長期的な戦略的見通しを提供することができると考えています。
為替レート変動の影響を排除する、為替レートを除いた売上高成長率は、非GAAP指標です。外貨から米ドルへの為替レート変換時の為替レート変動を排除したもので、前年同期と同じ期間に存在した平均為替レートを使用して計算されます。為替レート変動の影響を受けずに売上高を表示できるように、当社の経営陣が私たちの売上高の結果とトレンドを評価する方法に一致するように、一定の通貨構成の成長率が提供されます。
さらに、当社の業績評価には、調整後EBITDAを使用しています。調整後EBITDAは非GAAP指標で、所得税、利息費用、減価償却費（リース資産の減価償却費、資本化された契約費用の減価償却費を除く）、リース/固定資産の使用停止に関連する費用、リース終了に関連する費用、取引に関連する費用、年金以外の年金関連費用および多数の雇用主計画コスト、株式ベースの報酬費用、 2024年3月31日までに発生した労働力再調整費用、減損損失、重要な訴訟費用および援助、高インフレ国の通貨の為替レートの影響を除外した当期純利益（損失）から定義されます。当社によれば、調整後EBITDAは、補足的な指標として有用であり、
26
経営者による討論（続き）
ビジネスの運営とは直接関係のない変動要因を含む項目を除外して算出するため、この調整後の非GAAP純利益指標は、ビジネスの運営に必ずしも対応するものではありませんが、財務指標として投資家が当社の業績を評価する際に重要な指標となります。
これらの開示は、米国企業会計原則（U.S. GAAP）に基づく対応期間の売上高や純利益/損失の比較値とは別に提供される目的であり、同様に命名される項目を他の企業が異なる方法で計算・定義する場合があるため、比較目的においてこれらの指標の有用性が制限される可能性があります。
次の表は、米国企業会計原則（U.S. GAAP）の純利益（損失）を調整後のEBITDAに変換する調整項目を提供します:
6月30日までの3か月間 | ||||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
当期純利益 | $ | 11 | $ | (141) | ||
所得税引当金 | 53 | 32 | ||||
利子費用 | 28 | 29 | ||||
有形固定資産、減価償却及び資本化ソフトウェアの減価償却費用 | 127 | 210 | ||||
減価償却費用 | 317 | 333 | ||||
2024年3月31日以前に発生した人員再調整費用 | — | 58 | ||||
リース/固定資産の使用中止に伴う費用及びリース契約解除に関連する費用 | 9 | 10 | ||||
取引関連費用 | 20 | 42 | ||||
株式報酬費用 | 24 | 22 | ||||
その他の調整* | (32) | 16 | ||||
調整後のEBITDA（非GAAP） | $ | 556 | $ | 612 | ||
| * | その他の調整項目は、年金業務以外の年金費用や複数の雇用者プラン費用、重要な訴訟の費用および利益、および高度なインフレが見込まれる国の通貨の影響を表します。 |
アメリカ
6月30日までの3か月間 | ||||||||
（ドルで表記、単位は百万） |
| 2024 | 2023 | |||||
売上高 | $ | 986 | $ | 1,164 | ||||
前年同期比の売上高変化 | (15) | % | 0 | % | ||||
調整後のEBITDA | $ | 133 | $ | 236 | ||||
前年同期比の調整後EBITDA変化 | (44) | % | ||||||
2024年6月30日までの3か月間における米国の売上高は986百万ドルで、前年同期と比較して15%減少しました。低コスト収益の一部を削減するための当社の取り組みと、スピンオフ前に締結された一部の低およびネガティブ・マージン契約の失効によるものです。調整後EBITDAは、前年同期比で1,030百万ドル減少し、主に売上高の低下と、調整後EBITDAに従業員の再配置費用が含まれたためです。
27
マネジメントの議論（続き）
日本
6月30日までの3か月間 | ||||||||
（百万ドルで表示） |
| 2024 | 2023 | |||||
売上高 | $ | 569 | $ | 610 | ||||
売上高の前年比変化 | (7) | % | (4) | % | ||||
為替変動を除く売上高の成長 | 6 | % | 2 | % | ||||
調整後のEBITDA | $ | 83 | $ | 100 | ||||
調整後のEBITDA(利息、税金、償却費、減価償却前利益)の前年比変化 | (17) | % | ||||||
2024年6月30日に終了した三か月間、日本の売上高は56900万ドルで前年同期比7％減少し、不利な為替レートの影響で13ポイント下落しました。調整後のEBITDAは前年同期比1700万ドル減少し、円建て以外のコストと利益の米国ドルへの翻訳の双方に影響を与えた不利な為替変動が主な要因でした。
主要マーケット
6月30日までの3か月間 | ||||||||
（百万ドルで表示） |
| 2024 | 2023 | |||||
売上高 | $ | 1,315 | $ | 1,391 | ||||
売上高の前年比変化 | (5) | % | (1) | % | ||||
為替変動を除く売上高の成長 | (5) | % | (1) | % | ||||
調整後のEBITDA | $ | 241 | $ | 151 | ||||
調整後のEBITDA(利息、税金、償却費、減価償却前利益)の前年比変化 | 60 | % | ||||||
2024年6月30日に終了した三か月間、主要市場の売上高は13億ドルで前年同期比5％減少し、お客様関係の装置販売や低マージンのその他の部品の削減措置が原因でした。調整後のEBITDAは前年同期比9000万ドル増加し、近年の取引における運用効率の向上や高いマージン、ベンダークレジットによるものでした。
戦略的マーケット
6月30日までの3か月間 | ||||||||
（百万ドルで表示） |
| 2024 | 2023 | |||||
売上高 | $ | 869 | $ | 1,027 | ||||
売上高の前年比変化 | (15) | % | (5) | % | ||||
為替変動を除く売上高の成長 | (14) | % | (5) | % | ||||
調整後のEBITDA | $ | 120 | $ | 149 | ||||
調整後のEBITDA(利息、税金、償却費、減価償却前利益)の前年比変化 | (20) | % | ||||||
2024年6月30日に終了した三か月間、ストラテジックマーケットの売上高は86900万ドルで前年同期比15％減少しました。売上減少の原因はお客様関係の装置販売や低マージンのその他の部品の削減措置が主な要因でした。調整後のEBITDAは前年同期比2900万ドル減少し、2025年3月期第一四半期に人材再配分費用を調整後のEBITDAに含めたことが主な要因でした。
企業及びその他
法人およびその他の部品の調整後のEBITDA損失は、2024年6月30日に終了した3か月間において、2023年6月30日に終了した3か月間の2400万ドルの損失に比べて2100万ドルの損失になりました。
28
経営者による議論（続き）
2023年第4四半期において、MPLXの総費用および費用は16億ドルからわずかに減少しています。総費用および費用の減少は、営業費用（仕入品の費用を含む）の低下に帰することができます。
6月30日までの3か月間 | 売上高の割合 | 変化 | |||||||||||||
（百万ドル） |
| 2024 | 2023 |
| 2024 | 2023 |
| 2024年対2023年 | |||||||
売上高 | $ | 3,739 | $ | 4,193 | 100.0 | % | 100.0 | % | (11) | % | |||||
サービスの原価 | 2,934 | 3,449 | 78.5 | % | 82.3 | % |
| (15) | % | ||||||
販売、一般および管理費用 | 657 | 720 | 17.6 | % | 17.2 | % |
| (9) | % | ||||||
労働力再調整費用 |
| 36 |
| 58 |
| 1.0 | % | 1.4 | % |
| (38) | % | |||
取引に関する費用 | 20 | 42 | 0.5 | % | 1.0 | % | (52) | % | |||||||
利子費用 |
| 28 |
| 29 |
| 0.7 | % | 0.7 | % |
| (6) | % | |||
その他の経費 |
| — |
| 5 |
| 0.0 | % | 0.1 | % |
| (100) | % | |||
所得税前利益（損失） | $ | 64 | $ | (109) |
|
|
|
| |||||||
2024年6月30日までの3か月間のサービスの費用は、2023年6月30日までの3か月間の82.3％に比べて、貸借対照表に載っている減価償却費用の低下、運用効率の向上、最近の契約締結による高い利益率、ベンダークレジット等の要因により、売上高の78.5％となりました。2024年6月30日までの3か月間の販売費および一般管理費は、前年度同期の17.2％に比べて、売上高の17.6％となりました。 親会社の米ドル建て費用に対する現地通貨による影響を受けた売上高の差引と、法的備え金の解消により部分的に相殺されたためです。労働力再配置費用は、2024年第1四半期における労働力再配分措置により、2024年6月30日までの3か月間の売上高の1.0％と前年同期の売上高の1.4％に対して減少しました。金利費用は、2024年6月30日までの3か月間の売上高の0.7％で、前年同期の0.7％に比べて変化はありませんでした。
取引関連費用
会社は、財務諸表において、「取引関連費用」として、分離、買収、売却（あれば）に関連する一部の経費および利益を分類しています。この取引関連費用には、従業員の保持費用、情報技術コスト、Kyndrylブランドを確立するためのマーケティング費用、Separationを準備し、実行するために必要な法的、会計、コンサルティングおよびその他のプロフェッショナルサービスコストなどが含まれます。さらに、旧親会社との前SeparationおよびSeparation関連の問題に関連する和解による費用および利益、契約および供給業者の変更と統合に関連するその他の費用も含まれます。
労働力再配分およびサイト合理化費用
2025年度のプログラム
2024年6月30日までの3か月間に、経営陣は、会社の総コスト構造を削減し、業務効率を向上するための措置を講じました。これらの措置には、労働力再配分費用、リースおよび所有する固定資産の使用を中止するための費用、およびリース解除に関する費用が含まれます。会社は、労働力再配分費用の3600万ドル、リースおよび所有する固定資産の使用を中止するための費用の900万ドル、およびリース解除費用を計上しました。このプログラムにかかる総現金支出は、14000万ドルの見込みであり、そのうち約1000万ドルが2024年6月30日までに支払われ、約9000万ドルが2025年度末までに支払われ、その残りはその後の支払いとなります。経営陣は、この労働力再配分とサイト合理化活動により、人件費、賃料および土地建物設備の減価償却費を、2026年度に20000万ドル以上削減することを期待しています。我々が期待するコスト削減目標を達成できる保証はありません。
会社は引き続き、業務効率を向上し、コストを削減する機会を追求し、将来的な追加費用の発生を招く可能性があります。詳細については、同梱されている財務諸表のうち、「労働力再配置およびサイト合理化費用に関する注記14」を参照してください。
29
マネジメントの議論（続き）
2024年度プログラム 2023年3月31日までに、経営陣は、会社の全体的なコスト構造の削減と運営効率の向上を図るための行動を開始し、2024年3月31日まで継続しました。これらの行動には、ワークフォースのバランス調整費用、リースおよび所有する固定資産の使用停止に関する費用、およびリース終了に関する費用が含まれます。ワークフォースのバランス調整費用は、生産性とコスト競争力を向上させ、解雇された従業員に支払いが発生するスキルのバランス調整に向けたコスト削減の要因に起因します。また、IBmから継承された一部のリースおよび所有資産のうち、Kyndrylにとってはもはや経済的な利益をもたらさないものがあることが判明しました。2023年6月30日までの3か月間に、同社は、ワークフォースのバランス調整費用が5800万ドル、リースおよび所有する固定資産の使用停止に関連する費用が1000万ドル、およびリース終了に関する費用が認識されました。
このプログラムの総キャッシュアウトレイは30000万ドルであり、2024年6月30日までに約24000万ドルが支払われています（使用を停止したリース資産に対する契約上の支払い約5000万ドルを含む）、さらに約2000万ドルが2025会計年度に支払われることが期待されています。経営陣の見込みによると、これらのワークフォースのバランス調整およびサイト最適化の活動により、2025会計年度には人件費、家賃費用、及び固定資産および設備の減価償却費用が約40000万ドル削減される見込みです。
私たちは期待されるコスト削減効果を達成できる保証はありません。
所得税
2024年6月30日までの3か月間の所得税費用は、費用の5300万ドルであり、2023年6月30日までの3か月間と比べて、3200万ドルの費用でした。私たちの3か月間の所得税費用は、主に外国事業に関する税金と、実現性が高くないと判断されたJDの財産税資産に対する評価償却費用に関連しています。
評価償却費用を評価するにあたり、経営陣は、過去の経営成績、将来の課税所得の推定、既存一時的な違いの逆転、および持続的な税務計画戦略と措置の実現可能性を含め、各管轄区域の利用可能な証拠を考慮します。将来の課税所得や損失の見通しは、重大な影響を与える可能性があるため、その時点でのJD税資産の回収性の評価を見直す必要がある場合があります。
財務状況
ダイナミクス
102億ドルの総資産は、主に、年次ライセンス契約および年次インセンティブの支払いによる現金及び現金同等物の減少による2,8400万ドル、売上高の低下による1,5900万ドルの売掛金の減少、および償却費の追いつきによる7,300万ドルの前払費用の減少によるものでした。一方、ソフトウェアサブスクリプションの前払費用向けの9900万ドルの増加により、他の流動資産が増加しました。
91億ドルの総負債は、主に、年次インセンティブの支払いによる手形および福利厚生負担の減少1,9500万ドル、および低コスト化に伴う支払いの減少7,100万ドルによる支払いの減少によるものでした。同時に、11億ドルの総資本は、当期の包括的損失による2100万ドルの減少により、2024年3月31日から減少しました。
30
経営者による説明（続き）
キャッシュフロー
当社の営業活動、投資活動、資金調達活動からのキャッシュフローは、以下の表にまとめられています。
6月30日までの3か月間 | ||||||
（千万ドル単位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
当期純利益によるネット現金の提供(使用)額: |
|
|
| |||
営業活動 | $ | (48) | $ | (173) | ||
投資活動 |
| (166) |
| (113) | ||
財務活動 |
| (51) |
| (38) | ||
為替レートの変動が現金、現金同等物及び拘束された現金に及ぼす影響 |
| (17) |
| (15) | ||
現金、現金同等物および拘束された現金の純変動額 | $ | (281) | $ | (339) | ||
2024年6月30日までの3か月間における当期純利益の増加と、現在の四半期において請求額が回収され、売掛金が上回ったことが主な要因であるため、営業活動における当社のキャッシュアウトは4800万ドルとなりました。これに対し、前年同期における当社のキャッシュアウトは17300万ドルであったと比較してみると、大きな変化が生じました。
2024年6月30日までの3か月間における投資活動における当社のキャッシュアウトは、資本支出の増加とSkytapの買収に伴い、16600万ドルとなり、前年同期の11300万ドルのキャッシュアウトを上回る結果になりました。
2024年6月30日までの3か月間における資金調達活動における当社のキャッシュアウトは、5100万ドルにのぼり、前年同期の3800万ドルのキャッシュアウトに比べ増加しました。
その他の情報
契約締結
以下の表は、当社の2024年6月30日までの3か月間の契約締結状況を示しています。
| 6月30日までの3か月間 | |||||
（金額は10億ドル単位） |
| 2024 |
| 2023 | ||
契約締結数 | $ | 3.1 | $ | 2.8 | ||
2024年6月30日までの3か月間における契約締結数は、前年同期と比較して11%増加し、30400万ドル増加しました。経営陣は契約締結数を、新しい顧客を獲得し、既存の顧客に対する追加的なサービスを売り込むことを含むビジネスのパフォーマンスを監視するためのツールとして使用しています。契約締結数の計算には、顧客のコミットメントの大きさを判断するために、契約の種類、契約期間、解除料や解約費用の有無などの判断基準が使われます。契約の延長やスコープの拡大は、増加した新しい価値に限り契約締結数に含まれます。契約締結数は、アウトソーシング契約を少量締結するタイミングや契約期間が長いことなど、様々な要因によって変動することがあります。契約締結から売上げへの転換は、製品やサービスの種類、顧客の決定力などによって異なる場合があります。また、マクロ経済環境や外部要因によっても影響を受ける場合があります。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
当社は、2021年10月に締結した与信契約と現金及び現金同等物を充実させ、少なくとも次の12か月間の見込まれる現金ニーズを満たすために十分だと考えています。
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経営者による議論（続き）
優先無担保債/シニア無担保債
2021年10月、分社化の準備のため、以下のように$2.4億の優先無担保固定金利ノートの募集を完了しました。$7000万の2.05％優先債2026年、$5000万の2.70％優先債2028年、$6500万の3.15％優先債2031年、および$5500万の4.10％優先債2041年（「初期債券」）。初期債券は、証券法のRule 144Aに基づく適格機関投資家に対するものと、証券法の規制Sに基づく非米国の人に対するもので提供および販売されました。初期債券の発行に関連して、私たちは初期債券の購入者と登録権利契約を締結し、2022年9月30日期に同級の新しい債券との交換のための登録済みの募集を完了しました。
2024年2月、$5000万の6.35％優先無担保債券2034年までの登録済みの募集を完了しました（「2034年債券」）。当社は、債務発行費用および割引を除いた純受益$4940万を受け取りました。2034年債券は、当社の優先無担保債務であり、当社のその他のすべての既存および将来の優先無担保債務と同等の支払いの権利を有します。
初期債券および2034年債券は、この種の融資の慣習的な肯定的会合意、否定的会合意、およびデフォルトイベントの対象であり、通常の方法でオプションで償還されます。
Revolving Credit Facility
2021年10月、私たちは$31.5億の多通貨リボルビングクレジット契約（「リボルビングクレジット契約」）に参加し、2026年10月まで有効期限がある場合、延長されます。リボルビングクレジット契約は、2023年6月に修正され、当社の借入金利率がLondon Interbank Offered Rate（「LIBOR」）からSecured Overnight Financing Rate（「SOFR」）に置き換えられました。リボルビングクレジット契約の借入金利は、リボルビングクレジット契約にさらに説明されているように、市場金利に加えてマージンに基づいて計算されます。2024年6月30日現在、リボルビングクレジット契約への引き出しはありません。
リボルビングクレジット契約には、一定の慣習的な義務的事前返済規定が含まれています。さらに、慣習的なデフォルトイベントおよび肯定的・否定的な会合意が含まれており、債務の年間純利益（リボルビングクレジット契約の定義に従う）での4つの連続した会計年度の期間における借入金の比率が3.50対1.00を超えないようにするメンテナンス規約が含まれています。当社は債務の契約に準拠しています。
金融資産の譲渡
当社は、第三者金融機関との取引に参入し、債権（主に売掛金）を返済保証なしで売却する契約を締結しました。当社はこれらが正当な譲渡であると判断しました。売却された金融資産の帳簿価額は譲渡時に除却され、譲渡の損益を認識します。最初の契約は、2021年11月に締結され、その後改訂され、当社はこの契約により、売掛金の一部をカウンターパーティーに売却することができました。この契約の初期期間は18ヶ月で、6ヶ月ごとに自動的に18ヶ月期間にリセットされます。また、2番目の契約は2022年6月に第三者金融機関と締結され、記念日ごとに自動的に更新されます。
これらの協定からの正味の収益は、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ$8.0億および$12.0億で、売掛金の譲渡に関連する手数料はそれぞれ$1000万および$1600万でした。
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経営者の討論（続き）
サプライヤー金融プログラム 2024年3月31日に終了した年度に、当社は第三者金融機関とサプライヤー金融プログラムを開始しました。同年度の参加サプライヤーからの請求書の金額について、当社は元々の請求書に記載された支払い期日に金融機関に金額を支払うことに同意します。これらの請求書の平均的な債務期間は90〜120日です。金融機関は、サプライヤーの単独裁量に基づいて、割引額で請求書の早期支払いを提供します。当社は、この取り引きにおいて、担保法的資産やその他の担保形式を提供しません。当社は、サプライヤーと金融機関の取り決めの当事者ではありません。当社または金融機関は、少なくとも180日の通知期間によって契約を解約することができます。当社のこのプログラムに対する債務は、連結貸借対照表において、未払い勘定として引き続き認識されています。このプログラムの未決済債務は、2024年6月30日および2024年3月31日において、極めてわずかでした。
米国の会計基準の適用には、特定の項目や将来的な事象に関して予測や仮定を行う必要があり、これらは当社の報告された財務状態に直接影響を与えます。当社の重要な会計方針や見積もりについては、2024年3月31日に終了した財務年度の10-Kフォームに記載されている情報を参照してください。
重要な会計上の見積もり
このレポートには、「1995年の民事訴訟改革法」（PSLRA）の意味における「将来起こりうる事象に関する声明（フォワード・ルッキング・ステートメント）」が含まれています。このレポートに含まれる、歴史的事実以外のすべての声明、すなわち当社の計画、目的、目標、信念、ビジネス戦略、将来的なイベント、ビジネスの状況、業績、財務状態、ビジネスの見通し、ビジネストレンドに関する非歴史的な声明は、将来起こりうる事象に関する声明です。
将来を見据えた表明に関する注意書き
米国の会計基準の適用には、特定の項目や将来的な事象に関して予測や仮定を行う必要があり、これらは当社の報告された財務状態に直接影響を与えます。当社の重要な会計方針や見積もりについては、2024年3月31日に終了した財務年度の10-Kフォームに記載されている情報を参照してください。 「1995年の民事訴訟改革法」（PSLRA）の意味. このレポートに含まれる、歴史的事実以外のすべての声明、すなわち当社の計画、目的、目標、信念、ビジネス戦略、将来的なイベント、ビジネスの状況、業績、財務状態、ビジネスの見通し、ビジネストレンドに関する非歴史的な声明は、将来起こりうる事象に関する声明です。このような将来的展望に関する声明には、「狙い」「予測する」「信じる」「考える」「可能である」「見積もる」「期待する」「予報する」「意図する」「可能性がある」「計画する」「位置付ける」「予測する」「プロジェクトする」「すべきである」「求める」「目標とする」「などの単語が含まれることが多いです。将来的展望に関する声明は、当社の現在の想定や今後のビジネスパフォーマンスに影響を与えるリスクおよび不確実性に基づいています。将来的展望に関する声明の提供には、今後起こりえる多くの危険、不確実な因果関係および不確実性が含まれ、予測が実現しない可能性もあります。
| ● | 新規顧客の獲得、既存顧客の維持、顧客への追加サービスの販売に失敗すること |
| ● | 成長や生産性の目標を達成できないこと |
| ● | 競合関係; |
| ● | 重要なサプライヤーやパートナーとの関係の影響 |
| ● | 技術の進歩やトレンドに対処し、適応できないこと |
| ● | 主要な従業員やその他の熟練した従業員を引き留めることができないこと |
| ● | 経済、政治、公衆衛生およびその他の状況の影響 |
| ● | 当社の評判の悪影響 |
| ● | サービスのコストの正確な見積もりおよび契約の完了期日のタイムラインの正確な見積もりのできないこと |
| ● | サービス提供の問題の発生 |
| ● | 買収や売却を成功裏に管理できないこと、および統合上の課題、目標の達成に失敗すること、負債の引き受けおよびより高い債務レベルなど |
| ● | 政府顧客とのビジネスの影響 |
| ● | 当社の知的財産権が競合他社に対して効力を持たず、必要なライセンスを取得、維持、および延長できないこと |
| ● | 当社の商標価値または新規買購入資産に影響を及ぼすこと; |
| ● | サイバーセキュリティ、データ管理、およびプライバシーに関連するリスク; |
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経営者による討論（続き）
| ● | 法的および規制要件に関する非遵守のリスク； |
| ● | 税務問題および環境問題による悪影響； |
| ● | 法的手続きおよび調査リスクおよび潜在的な賠償義務； |
| ● | 市場流動性状況と債権に対する顧客信用リスクの変化の影響； |
| ● | 同社の年金計画； |
| ● | 為替変動の影響； |
| ● | IBMからの分社化に関連するリスク； |
| ● | 情報技術コントロールにおける欠陥に関連するリスク；および |
| ● | 同社の普通株式および証券市場に関連するリスク . |
その他のリスクや不確実性には、当社のフォーム10-K「リスクファクター」セクションに記載されているものを含め、当社の後続のSECに提出される書類に適時更新される可能性があります。 本プレスリリースに含まれる前向きな声明は、発表日現在であると考えられます。法的要件により別途要請される場合を除き、当社は、新しい情報、将来のイベントまたはその他の理由により、前向きな声明を更新または修正する義務を負いません。 レポート当社は、私たちの金融パフォーマンス、ビジネス展開、投資家向けイベントその他当社に関わる重要情報に関するニュースおよび資料を含む、私たちの企業ウェブサイトwww.kyndryl.comおよび投資家向けウェブサイトhttps://investors.kyndryl.comに定期的にポストまたはアクセスできるようにしています。https://investors.kyndryl.comの「リソース」セクションの「投資家用メールアラート」セクションを訪問して、メールアドレスを登録すると、自動的に当社に関するEメールアラートやその他の情報を受信できます。当社に関心のある投資家、メディア、お客様、消費者、ビジネスパートナー、その他関係者は、これらのチャンネルを通じて提供される情報を確認するようにお勧めします。上記ウェブサイトに含まれる情報は、本出願書または他の当社のSECに提出される書類に組み込まれているものではなく、そう見なされることもないものです。
入手可能情報
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項目3.市場リスクに関する数量的および定性的開示
マーケットリスクに関する開示については、10-Kフォームの 「マーケットリスクに関する数量的および質的開示」のタイトルの下にある情報を参照してください。10-Kフォームでの会社のマーケットリスクに関する開示について、重大な変更はありませんでした。
項目4.統制と手順
当社のディスクロージャーコントロール及びプロシージャの有効性（この用語は証券取引所法の規則13a-15(e)で定義されています）については、最高経営責任者兼最高財務責任者に参加してのマネジメント評価を実施し、本報告期間の終了時点での当社のディスクロージャーコントロール及びプロシージャが、当社の内部統制の一部である財務報告に係る情報技術一般統制(ITGCs)に対する重大な弱点が、当社の10-KフォームのII部 9A項目で開示されたため、この報告期間終了時点で有効ではないと結論づけました。 ITGCの欠陥は、当社の前親会社がスピンオフ後に当社に提供した一時的なシステムを置き換えるために必要な新しい企業リソース計画システムへの内部オペレーティングシステムの大規模な移行に関連する、アクセスとプログラム開発・変更管理制御と関連するものでした。これらの制御の不備は、これまで提出された年次または四半期の連結財務諸表に誤りを生じるものではありませんでした。
財務報告に関する内部統制における変更
本報告期間中に、当社の内部財務報告管理に関する内部統制(この用語は証券取引委員会法の規則13a-15(f)で定義されています)に重大な影響を与えた、または今後重大影響を与えると合理的に予想される、当社の内部財務報告管理に関する変更はなく、以下に説明するITGCの欠陥の是正を除いています。
浄化
当社は、10-KフォームのII部 9A項目で事前に説明したように、ITGCの欠陥を解決するための是正計画の実施を開始しました。この計画には、(i)当社の情報技術環境全体にわたる追加制御の実施または正式化、ユーザーアクセスと運用分離制御、プログラム開発・変更管理制御、そして特定のコンピュータ種類操作制御を含み、(ii)関連する人員の新しいまたは変更されたITGCのデザインおよび運用に関するトレーニングが含まれます。是正計画は、マネジメントの定期的なレビューや、当社の監査委員会による監督を受けています。当社は、該当制御が十分な期間稼働し、マネジメントがテストによりこれらの制御が有効に稼働していると結論づけるまで、制御の欠陥は完全に是正されたものとしては扱いません。当社は、改善計画の実施を2025会計年度内に完了することを予定しています。
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第II部 その他
項目1.法的手続き
この報告書の合併財務諸表の注記11「負債・株主資本等」を参照してください。
項目1A.リスク要因
当社の潜在的なリスクと不確定性の議論については、形式10-K年度報告書の「リスクファクター」の見出しの情報を参照してください。形式10-Kで明示されたリスクファクターについては、実質的な変更はありませんでした。
アイテム2. 登録されていない株式の営業、収益の用途、および発行者による株式証券の取得
なし。
項目3. 上位証券に対する債務不履行
なし。
項目4. 鉱山安全開示
該当なし。
項目5. その他の情報
2024年6月30日までの3か月間において、
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項目6. 展示物
展示番号 | 展示書の説明 |
2.1 | |
3.1 | 登録者の『修正および再発行済み設立状況証明書』は、2021年11月4日に登録者が提出した8-Kフォームの展示物3.1として提出され、参照に組み込まれます。 |
3.2 | 2023年1月25日から有効な登録者の『修正および再発行済み社内規則』は、2023年1月27日に登録者が提出した8-Kフォームの展示物3.1として提出され、参照に組み込まれます。 |
10.1 | 制限株式ユニットに関する修正第二版『Kyndryl 2021年長期成果報酬プラン（LTPP）』の株式授与契約書（ここに提出） |
10.2 | パフォーマンスシェアユニットに関する『Kyndryl 2021年長期成果報酬プラン（LTPP）』の株式授与契約書（ここに提出） |
10.3 | |
31.1 | |
31.2 | |
32.1 | |
32.2 | |
101.INS | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書はインタラクティブデータファイルに表示されません。そのXBRLタグはインラインXBRL文書内に埋め込まれているためです。 |
101.SCH | XBRLタクソノミ拡張スキーマ文書 |
101.CAL | XBRLタクソノミ拡張計算リンクベース文書 |
101.DEF | XBRLタキソノミ拡張定義リンクベース文書 |
101.LAB | XBRLタキソノミ拡張ラベルリンクベース文書 |
101.PRE | XBRLタキソノミ拡張プレゼンテーションリンクベース文書 |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル-表紙インタラクティブデータファイルは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルに表示されません |
この報告書に添付された契約書およびその他の文書は、それらの契約書またはその他の文書自体の条件に関する事実情報またはその他の開示情報を提供することを意図していないため、当該目的においてはいかなる信頼性も保証されません。特に、当社がこれらの契約書またはその他の文書で行ったいかなる陳述、保証も、該当する契約または文書の特定の文脈の範囲内でのみ行われたものであり、それ以外の文脈や時点において有効とすることはできません。
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