0001650696 Laird Superfood公司。 错误 --12-31 第二季 2024 0.001 0.001 100,000,000 100,000,000 10,474,633 10,108,929 9,749,326 9,383,622 20 20 20 20 99,525 0 0 0 http://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMember 0 0 10 10 10 10 3 3 3 3 3 10 132,000 100 10 10 10 10 1.9 http://fasb.org/us-gaap/2024#PrimeRateMember 错误 错误 错误 错误 错误 错误 错误 错误 包括被保留以支付期权成本的86,643股普通股。 包括被保留以支付税款的17,613股普通股。 包括被保留以支付税款的13,080股普通股。 00016506962024年01月01日2024年6月30日 xbrli:股份 00016506962024-08-05 thunderdome:item iso4217:美元指数 00016506962024年6月30日 00016506962023年12月31日 iso4217:美元指数xbrli:股份 00016506962024-04-012024年6月30日 00016506962023-04-012023年6月30日 00016506962023-01-012023年6月30日 0001650696lsf:CommonStockOutstandingMember2023年12月31日 0001650696us-gaap:附加资本溢价成员2023年12月31日 0001650696us-gaap:留存收益成员2023年12月31日 0001650696lsf:CommonStockOutstandingMember2024年01月01日2024-03-31 0001650696us-gaap:附加资本溢价成员2024年01月01日2024-03-31 0001650696us-gaap:留存收益成员2024年01月01日2024-03-31 00016506962024年01月01日2024-03-31 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目录



美国

证券交易所

华盛顿特区20549


表格10-Q


(标记一)

根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告

 

截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日

或者

 

根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书

 

委托文件编号:001-39866001-39537


logo.jpg

Laird Superfood公司。

(依据其宪章指定的注册名称)


 

内华达州

81-1589788

(国家或其他管辖区的

公司成立或组织)

(IRS雇主
识别号码)

 

5303 Spine Road, Suite 204, Boulder, 科罗拉多州 80301

(总部地址,包括邮政编码)663-3660

 

申请人电话号码,包括区号:(541) 588-3600


根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:

 

每一类别的名称

 

交易

标的

 

普通股,每股面值$0.001

ANNX

普通股,每股0.001美元面值

 

LSF

 

纽交所美国

 

请勾选以下选项以指示注册人是否在过去12个月内(或在注册人需要提交此类报告的较短时间内)已提交证券交易法1934年第13或15(d)条所要求提交的所有报告,并且在过去90天内已受到此类报告提交要求的影响。根据交易所法规12b-2中“大型加速文件报告人”,“加速文件报告人”,“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义,请勾选发行人是否为大型加速文件报告人。

 

请勾选方框,以表明注册人是否在过去12个月内(或其要求提交此类文件的较短期限内)提交了每份交互式数据文件,其提交是根据规则405号第S-T条(本章第232.405条)要求提交的。根据交易所法规12b-2中“大型加速文件报告人”,“加速文件报告人”,“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义,请勾选发行人是否为大型加速文件报告人。

 

请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中“大型快速申报人”、“加速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件提交人

 

  

加速文件提交人

 

非加速文件提交人

 

  

较小的报告公司

 

 

 

 

  

新兴成长公司

 

 

如果是新兴成长型企业,请勾选复选标记,表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。

 

请勾选以下选项以指示注册人是否为外壳公司(根据交易所法规则12b-2定义)。是否 ☒

 

截至2024年8月5日,注册者持有10254242股普通股,每股面值0.001美元。 10,254,242股普通股,每股面值0.001美元,尚未行使。



 

 

 

目录

 

 

第一部分财务信息

 
   

项目1.基本报表

4

   

未经审计的合并简明资产负债表

4

   

未经审计的合并简明损益表

5

   

未经审计的合并简明股东报表资产

6

   

未经审计的合并简明现金流量表

7

   

未经审计的合并简明财务报表附注

8

   

第二条 管理管理的讨论和分析财务状况及经营成果

23

   

项目3.有关市场风险的定量和定性披露

31

   

项目4.控制和程序

31

   

第二部分其他信息

31

   

项目1.法律诉讼

31

   

项目1A.风险因素

31

   

项目2. 未注册的股权销售和款项使用

32

   

项目3. 面对高级证券的违约情况

32

   

项目4.矿山安全披露

32

   

项目5.其他信息

32

   

项目6.附件

33

   

签名

34

 

本报告中出现的Laird,我们的标志和其他商标或服务标志均为Laird Superfood,Inc.的财产。本报告中出现的其他公司的商业名称、商标和服务标记均为其各自所有者的财产。仅仅是为方便,这些商标、服务标记和商业名称在本报告中没有®或其他适用的符号,但这样的参考并不意味着我们不会在适用法律的最大限度内主张我们的权利或适用许可人的权利这些商标、服务标记或商业名称。

 

除非上下文另有规定,否则“Laird Superfood”、“我们”、“我们的”、“我们”和“公司”均指Laird Superfood,Inc.及其子公司在一体化基础上。

 

 

2

 

 

关于前瞻性陈述的注意事项

 

本季度10-Q表格中包含的前瞻性语句涉及联邦证券法的规定。前瞻性语句传达了我们当前对未来事件的预期或预测,并不代表未来业绩的保证。它们基于我们认为是合理的众多假设,但是它们面临广泛的不确定性和业务风险。我们预测结果或实际未来计划或策略的影响能力本质上是不确定的。任何本季度10-Q表格中包含的非历史事实陈述可能都是前瞻性陈述。当我们使用“预计”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“期待”、“打算”、“可能会”、“计划”、“潜在”、“预测”、“谋求”、“应该”、“将”、“愿意”或这些术语的否定形式或其他可比术语时,我们正在确定前瞻性陈述。

 

前瞻性声明涉及风险和不确定性,可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性声明所表达或暗示的结果有实质性不同。可能导致实际结果与预期或期望不同的关键因素包括但不限于:

 

 

我们的有限经营历史和盈利能力;

 

 

我们管理增长能力,包括人力资源需求;

 

 

我们依赖第三方的原材料和产品生产;

 

 

我们未来的资本资源和需求;

 

 

我们保留和增长我们的客户群;

 

 

我们的销售有很大一部分依赖于独立经销商;

 

 

我们评估和衡量业务、前景和绩效指标的能力;

 

 

我们在竞争激烈且不断演变的行业中竞争和取得成功的能力;

 

 

优质有机和天然食品行业的健康状况;

 

 

与我们的知识产权权利和建立强大品牌相关的风险;

 

 

我们依赖关键人员,包括莱尔德•汉密尔顿和加布里埃尔•里斯;

 

 

监管风险;

 

 

未来股票发行引起的大量薄化的风险;

 

 

其他在此处描述的风险以及我们于2023年12月31日结束的10-k表格中的风险报告。

 

考虑到这些风险、不确定因素和假设,您应该谨慎对待前瞻性声明,这些声明本质上是不可靠的,仅适用于第10-Q表格季度报告发布日期。在阅读本第10-Q季度报告和我们在本报告中提到的文件时,您应该了解我们的实际未来结果、活动水平、表现和成就可能与我们的预期大不相同。考虑前瞻性声明时,您应牢记本报告中的警示声明。我们通过这些警示声明来限制所有前瞻性声明。我们没有任何义务,而且我们明确否认任何更新或更改任何前瞻性声明的义务,无论是因为新信息、未来事件还是其他原因,除非法律要求。

 

3

 

 

第一部分 - 财务信息

项目1.基本报表

 

拉德超级食品股份有限公司。

合并简明资产负债表

(未经审计)

 

  

截至

 
  2024年6月30日  

2023 年 12 月 31 日

 

资产

        

流动资产

        

现金、现金等价物和限制性现金

 $7,827,692  $7,706,806 

应收账款,净额

  1,168,726   1,022,372 

库存,净额

  6,398,377   6,322,559 

预付费用和其他流动资产

  1,136,412   1,285,564 

流动资产总额

  16,531,207   16,337,301 

非流动资产

        

财产和设备,净额

  96,477   122,595 

无形资产,净额

  986,232   1,085,231 

关联方许可协议

  132,100   132,100 

使用权资产

  290,929   354,732 

非流动资产总额

  1,505,738   1,694,658 

总资产

 $18,036,945  $18,031,959 

负债和股东权益

        

流动负债

        

应付账款

 $1,942,263  $1,647,673 

应计费用

  3,131,097   2,586,343 

关联方负债

  29,167   2,688 

租赁负债,流动部分

  147,720   138,800 

流动负债总额

  5,250,247   4,375,504 

租赁负债

  182,470   243,836 

负债总额

  5,432,717   4,619,340 

股东权益

        

普通股,$0.001 面值, 100,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份; 10,474,63310,108,929 分别于2024年6月30日发行和尚未到期;以及 9,749,3269,383,622 分别于2023年12月31日发行和未偿还债务。

  10,107   9,384 

额外的实收资本

  120,147,868   119,701,384 

累计赤字

  (107,553,747)  (106,298,149)

股东权益总额

  12,604,228   13,412,619 

负债和股东权益总额

 $18,036,945  $18,031,959 

 

附带说明是这些未经审计的汇编简明财务报表的组成部分。

 

       4

 

 

拉德超级食品股份有限公司。

基本报表中的合并简明收益表

(未经审计)

 

   

三个月之内结束

   

销售额最高的六个月

 
   

2020年6月30日

   

2020年6月30日

 
   

2024

   

2023

   

2024

   

2023

 

净销售额

  $ 10,003,654     $ 7,724,091     $ 19,912,592     $ 15,837,029  

营业成本

    (5,826,373 )     (5,848,023 )     (11,771,210 )     (12,087,085 )

毛利润

    4,177,281       1,876,068       8,141,382       3,749,944  

普通和管理

                               

员工薪酬和福利

    975,809       1,090,266       1,898,216       2,405,715  

其他

    1,172,363       1,608,235       2,407,704       3,375,096  

总管理费用

    2,148,172       2,698,501       4,305,920       5,780,811  

销售及营销费用

                               

市场营销和广告

    1,383,425       2,036,766       3,436,683       4,187,822  

销售

    920,739       721,630       1,699,895       1,574,834  

与关联方的营销协议

    63,566       74,776       126,067       164,564  

销售和市场营销支出总计

    2,367,730       2,833,172       5,262,645       5,927,220  

营业费用总计

    4,515,902       5,531,673       9,568,565       11,708,031  

营业亏损

    (338,621 )     (3,655,605 )     (1,427,183 )     (7,958,087 )

其他收入

    103,069       149,109       214,066       320,103  

税前亏损

    (总成本 )     (3,506,496 )     (1,213,117 )     (7,637,984 )

所得税费用

    (3,524 )     (750 )     (42,481 )     (13,172 )

净亏损

  $ (239,076 )   $ (3,507,246 )   $ (1,255,598 )   $ (7,651,156 )

每股净亏损:

                               

基本和稀释

  $ (0.02 )   $ (0.38 )   $ (0.13 )   $ (0.83 )

计算每股普通股基本和摊薄净亏损的加权平均股份

    9,833,001       9,284,585       9,617,800       9,249,738  

 

附带说明是这些未经审计的汇编简明财务报表的组成部分。

 

 

5

 

拉德超级食品股份有限公司。

股东名册的综合精简报表权益

(未经审计)

 

   

股东权益

         
   

普通股

   

额外

   

累积的

         
   

股票

   

金额

   

实收资本

   

赤字

   

总计

 

余额,2024 年 1 月 1 日

    9,383,622     $ 9,384     $ 119,701,384     $ (106,298,149 )   $ 13,412,619  

基于股票的薪酬

                279,565             279,565  

普通股发行,扣除税款

    131,103       131       (5,340 )           (5,209 )

行使的股票期权

    5,000       5       9,995             1万个  

净亏损

                      (1,016,522 )     (1,016,522 )

余额,2024 年 3 月 31 日

    9,519,725       9,520       119,985,604       (107,314,671 )     12,680,453  

基于股票的薪酬

                253,708             253,708  

普通股发行,扣除税款

    425,097       423       (39,585 )           (39,162 )

普通股发行成本

                (73,195 )           (73,195 )

行使的股票期权

    164,107       164       21,336             21,500  

净亏损

                      (239,076 )     (239,076 )

余额,2024 年 6 月 30 日

    10,108,929     $ 10,107     $ 120,147,868     $ (107,553,747 )   $ 12,604,228  

 

   

股东权益

         
   

普通股

   

额外

   

累积的

         
   

股票

   

金额

   

实收资本

   

赤字

   

总计

 

余额,2023 年 1 月 1 日

    9,210,414     $ 9,210     $ 118,636,834     $ (96,135,032 )   $ 22,511,012  

基于股票的薪酬

                147,635             147,635  

普通股发行,扣除税款

    9,086       10       (4,420 )           (4,410 )

净亏损

                      (4,143,910 )     (4,143,910 )

余额,2023 年 3 月 31 日

    9,219,500       9,220       118,780,049       (100,278,942 )     18,510,327  

基于股票的薪酬

                306,076             306,076  

普通股发行,扣除税款

    114,662       115       (14,842 )           (14,727 )

净亏损

                      (3,507,246 )     (3,507,246 )

余额,2023 年 6 月 30 日

    9,334,162     $ 9,335     $ 119,071,283     $ (103,786,188 )   $ 15,294,430  

 

附带说明是这些未经审计的汇编简明财务报表的组成部分。

 

6

 

 

拉德超级食品股份有限公司。

综合现金流量表(简明版)

(未经审计)

 

   

截至6月30日的六个月

 
   

2024

   

2023

 

经营活动现金流

               

净亏损

  $ (1,255,598 )   $ (7,651,156 )

调整为了将净亏损调节为经营活动现金流:

               

折旧和摊销

    138,579       163,532  

以股票为基础的报酬计划

    533,273       453,711  

存货贬值准备

    187,901       378,859  

信贷损失准备金

    (28,425 )     51,363  

非现金租赁成本

    76,169       76,168  

其他经营活动,净额

          38,984  

经营性资产和负债变动:

               

应收账款

    (117,929 )     (371,355 )

库存

    (263,719 )     (539,579 )

资产预付款和其他流动资产的变动

    149,152       1,328,709  

经营租赁负债

    (64,812 )     (62,923 )

应付账款

    310,019       1,202,716  

应计费用

    555,804       (2,529,105 )

经营活动产生的现金流量净额

    220,414       (7,460,076 )

投资活动现金流量

    (13,462 )     245,706  

筹资活动现金流量

    (86,066 )     (19,137 )

现金及现金等价物净变动额

    120,886       (7,233,507 )

期初现金、现金等价物和受限制的现金

    7,706,806       17,809,802  

期末现金、现金等价物及受限制的现金

  $ 7,827,692     $ 10,576,295  

现金流补充资料披露

               

在交换运营租赁负债获得的使用权资产

  $     $ 344,382  

非现金投资活动的补充披露

               

资产出售所得款项应收账款(列入其他流动资产)期末余额

  $     $ 450,351  

 

附带说明是这些未经审计的汇编简明财务报表的组成部分。

 

 

7

Laird超级食品公司
未经审计的合并简明财务报表注释
 

1.选举作为董事的四位被提名人,其名称在附加的代理声明中列出,其任期将在2025年的股东年会上到期且在其继任者被选举和被确认前担任董事。 重要会计政策和估计摘要

 

财务报表制备

 

附注未经审核的合并简明财务报表(“资产负债表”,“利润表”,“股东权益变动表”,“现金流量表”及合称为“基本报表”)包括内华达州掘财超级食品股份有限公司及其全资子公司Picky Bars, LLC的账目(统称为“公司”,“掘财超级食品”,“我们”或“我们的”)。在管理层看来,这些基本报表包含了正常的经常性调整,以实现其金融状况,运营结果,股东权益变动,和中期现金流量的公允呈现。

 

基于公司首席执行官(被视为公司的首席运营决策者)用于运营决策目的的财务信息审查,片段信息按相同依据准备。

 

应当与公司于2023年12月31日提交给证券交易所("SEC")的2023-K年度报告一起阅读公司的基本报表和相关财务信息。 10年度报告中,报告格式为 2024年3月13日提交给证券交易所("SEC")的2023-K年度报告中,相关财务信息截至。这个"2023-K"形式 10的文件。 本季度报告写于2024年3月13日。 年度报告中包含的截至。2023年12月31日的净主要钻井地点 的已审计财务报表及附注。 2023年12月31日-k中包含的条目。 8。每期分期付款应于该年的2023形式 10和管理层对合并财务报表的讨论和分析一起阅读本季度报告的所包含的信息。 10-Q中包含的信息应当与U.S.通用会计准则("GAAP")编制的财务报表通常包含的脚注披露中的某些信息相结合,依据SEC和中期财务报表的会计准则进行了压缩或省略。 10-k中合并财务报表的脚注和管理层对合并财务报表的讨论和分析中的注释,应当与本季度报告一起阅读。

 

该经营结果为和页面。六个月份结束时此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。绝非必然的。没有 并不能准确反映本财政年度预期的业绩。 2024年12月31日.

 

最近发布的会计声明

 

2023年1月, 2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”) 2023-):改进报告细分披露信息("ASU  分部报告 (主题280):报告性区段披露的改进,通过加强有关重要区段费用的披露,扩大了报告性区段的年度和中期披露要求。扩大的年度披露将于2024年12月31日结束年度审计日生效,扩大的中期披露将于 生效 ,并将追溯地适用于所有以前报告期。虽然公司目前正在评估扩大的披露要求,但公司预计采用这些修正案对我们的合并财务报表产生实质性影响.2025所有板块 没有 基本报表

 

2023年1月, 2023年12月,ASU:对第326号主题的会计准则改进进行了澄清或解决了有关ASU2020-01的某些方面的特定问题。2023-ASU的修正案所得税(主题740): 所得税披露改进 (ASU 09 2023-),在其他事项之间,需要增加披露,主要与所得税率协调和所得税支付有关。扩展的年度披露对于我们截至2025年12月31日的财年生效。公司目前正在评估ASU 09对其合并财务报表的影响,以及公司将前瞻性还是回顾性地应用该标准。 2025年12月31日。2023-09公司目前正在评估ASU 09对其合并财务报表的影响,以及公司将前瞻性还是回顾性地应用该标准。

 

后续事件

 

后续事件是指资产负债表日期后、财务报表发布前发生的事件或交易。公司已经评估了后续事件和交易,以确定在财务报表中是否需要予以承认或披露,结果发现: 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 不存在需要在财务报表中承认或披露的后续事件和交易,除下文所述。

 

2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。 2024年7月12日, 该公司授予 694,650 普通股注销限制性股票单位,根据Laird Superfood,Inc.股权激励计划(修订版)授予报告人。RSUs的授予日公允价值为$ 2020 ,并将在等额分期下归属,其中4.40 %的股份将分别在 202025年2月23日、2027年、2029年 获得归属。 年之间确认,主要涉及客户订单已接收但未履行和与客户签订的订阅单位合同。 2028和页面。分别。

 

8

莱尔德超级食品有限公司
未经审计的合并财务报表附注
 

 

2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。 2023年9月15日, 公司与供应商签署了一项和解协议(“2023年和解协议”),旨在收回在2023年与椰奶粉产品质量问题有关的损失,供应商承担了向公司支付$的责任,同时为公司提供未来产品销售折扣高达$。 因此,2023年和解协议于2024年2月27日由公司在科罗拉多州博尔德地区法院提起诉讼。诉讼称供应商违反和解协议导致椰奶粉不符合要求。双方对责任存在争议。 公司在ASC下主张其外国子公司的全部未分配收益是无限期持有的。公司每个周期根据多个因素来评估这一主张,包括公司以及其外国子公司的操作计划、预算和预测,以及在美国和每个外国司法管辖区的长期和短期财务要求,以及将外国子公司的收益汇回美国的税收后果。 ,供应商必须向公司支付$50,000 ,并为公司未来产品销售提供高达$的折扣。950,000 2024年2月27日, 公司在科罗拉多州博尔德地区提起诉讼,指控供应商违反了和解协议,未能提供合格的椰奶粉。 2023 由于诉讼的缘故,于2024年7月30日,公司与供应商签署了另一份和解协议(“2024年和解协议”),其中供应商同意向公司汇款约$。 2024年和解协议, 供应商同意向公司汇款约$。0.5百万美元。

 

2. 现金、现金等价物和受限制的现金

 

现金、现金等价物和受限制的现金是具有高流动性的工具,其原始到期日不超过 当购买时期限为 」 的投资。为了编制现金流量表,本公司将手头现金、清算账户内的现金、存入 金融机构 的现金、期限 」 月或短于此的投资以及受限制的现金计入总余额。

 

下表提供截至以下日期资金、现金等价物及限制性现金在资产负债表中的对应关系:

 

  

6月30日

  

十二月三十一日

 
  

2024

  

2023

 

现金和现金等价物

 $7,648,958  $7,566,299 

受限制的现金

  178,734   140,507 

现金、现金等价物和限制性现金总额

 $7,827,692  $7,706,806 

 

限制性现金金额代表按照以下合同协议需要超额保留的现金:

 

 

2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。 2020年12月3日, 公司与达能宣言风险投资公司达成协议,向公司提供了298,103美元的所有基金类型,以支持COVID-19救济项目。截至,根据协议,有94,525美元的货币等价物被限制。在该时间段内,公司为这些项目捐赠了4,578美元,完成项目后将释放限制。298,103 COVID-19 救济项目的目的19 截至 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023年12月31日的净主要钻井地点此协议下有99,525美元的现金等价物被限制。99,525 根据此协议,有99,525美元的现金等价物被限制。 和页面。六个月份结束时此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 公司在ASC下主张其外国子公司的全部未分配收益是无限期持有的。公司每个周期根据多个因素来评估这一主张,包括公司以及其外国子公司的操作计划、预算和预测,以及在美国和每个外国司法管辖区的长期和短期财务要求,以及将外国子公司的收益汇回美国的税收后果。 在此期间,公司为这些项目捐赠了4,578美元。0 随着这些项目的完成,限制将被解除。

 

用于担保公司信用卡额度的等值现金为所有基金类型$530,000 截至此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023年12月31日的净主要钻井地点, $79,209为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。40,982的资金被限制用于抵押这些公司信用卡的借款。

 

截至,现金、现金等价物和受限现金余额已超过美国联邦存款保险公司("FDIC")和证券投资者保护公司("SPIC")的可保限额。 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点6,907,907为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。6,756,207。公司并未因这些余额而遭受任何损失。公司的现金、现金等价物和受限现金存放在公司认为是高质量金融机构,并认为超过FDIC和SPIC可保限额的这些基金的风险很低。 没有 存入资金、保险和所有基金类型。

 

9

莱尔德超级食品有限公司
未经审计的合并财务报表附注
 

3。存货

 

库存按成本或可变现净值、或根据出售该产品能够收到的考虑而进行计价,近似成本则基于收入和支出计算,并主要由原材料、包装和成品组成,包括共同包装费用、间接劳动力和分配的间接费用。以下表格显示库存的元件净额,截至: 第一-内 第一-外的成分,主要是原材料、包装和完成品,包括共同包装费用、间接劳动力和分配的间接费用减去储备。下表列出了库存的各个组成部分:

 

  

6月30日

  

十二月三十一日

 
  

2024

  

2023

 

原材料和包装

 $2,823,145  $2,180,294 

成品

  3,575,232   4,142,265 

库存总额,净额

 $6,398,377  $6,322,559 

 

公司定期审核库存物品价值,并根据当前市场评估提供库存冲销,该费用计入营业成本。 和页面。六个月份结束时此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。该公司记录了其他所有基金类型中与此交易有关的长期负债 $145,697为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。187,901分别为库存过时和处理费用。 和页面。六个月份结束时2023年6月30日该公司分别记录了$144,465的库存过时和处理费用。144,465为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。378,859分别为库存过时和处理费用。

 

截至 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。存货准备总额为$1,078,595。这包括基于存货周转率、库存量和保质期的估计准备金,金额为$238,055,为了保证产品质量隔离的产品为$448,258,以及停产存货为$392,282。存货准备总额为$,共有2023年12月31日的净主要钻井地点1,029,657。这包括基于存货周转率、库存量和保质期的估计准备金,金额为$385,069,为了保证产品质量隔离的产品为$306,276,以及停产存货为$338,312。.

 

截至 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点公司共有$451,289和$449,242的未来原材料库存预付款,已计入预付费用和其他流动资产净额。451,289为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。449,242在资产负债表的预付费用和其他流动资产净额中,预付未来原材料库存的款项分别为$451,289和$449,242。

 

4. 预付费用和其他流动资产

 

以下表格展示了预付费用、其他流动资产的构成,截至:

 

   

2020年6月30日

   

12月31日

 
   

2024

   

2023

 

预付保险

  $ 98,263     $ 371,802  

预付存货

    451,289       449,242  

预付订阅和许可证费用

    293,047       139,590  

存款

    188,223       238,719  

其他资产

    105,590       86,211  

资产预付款和其他流动资产的变动

  $ 1,136,412     $ 1,285,564  
 

5。 循环信用额度

 

2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。 2021年9月2日, 公司与富国银行全国协会达成了一项循环授信,主要金额超过$ 没有 9,500,000。在贷款额度下,任何未结余额的利率都将按照简单日间担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上 1.5%计算,直到全额偿还。该授信额度于2022年9月1日续签,到期日为 2023年8月31日,可用信用额度减少至$ 。根据条款,该授信额度于2023年8月31日终止, 有余额需要偿还。该授权额度已经 续订。5,000,000 和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告 没有

 

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6. 资产和设备

 

资产和设备

 

截至以下日期,净固定资产包括以下内容:

 

  

2024年6月30日

  

2023 年 12 月 31 日

 
  

总账面金额

  

累计折旧

  

净账面金额

  

总账面金额

  

累计折旧

  

净账面金额

 

家具和办公设备

 $187,772  $(119,676) $68,096  $184,241  $(85,093) $99,148 

租赁权改进

  56,207   (27,826)  28,381   46,276   (22,829)  23,447 
  $243,979  $(147,502) $96,477  $230,517  $(107,922) $122,595 

 

折旧费用分别为2024年3月31日和2023年3月31日的美元19,866为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。39,580美国国防部和页面。六个月份结束时此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。分别为。折旧费用为$23,857为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。60,088对于和页面。六个月份结束时2023年6月30日,分别为。

 

被归类为待售资产

 

第四次第 季度可能发生融资交易,因此以相应地实际获得的总额为基础在该模型中使用股票价格进行调整。2022年。 公司已签订出售生产设备的购买协议,总销售价格为$。800,000第一 季度,收到了总额为$218,165的代价,并且$581,835是应收款项,包括在预付费用和其他流动资产中的资产负债表上。到2023年12月31日,全部代价已收到。 公司在ASC下主张其外国子公司的全部未分配收益是无限期持有的。公司每个周期根据多个因素来评估这一主张,包括公司以及其外国子公司的操作计划、预算和预测,以及在美国和每个外国司法管辖区的长期和短期财务要求,以及将外国子公司的收益汇回美国的税收后果。 应收款项金额为$218,165 ,应收款项为$581,835,包括在资产负债表的预付费用和其他流动资产中。 2023和页面。 截至 2024年6月30日和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告 2023年12月31日,应收金额已全部收到。

 

7. 无形资产

 

无形资产包括以下内容:

 

  

2024年6月30日

  

2023 年 12 月 31 日

 
  

总账面金额

  

累计摊销

  

净账面金额

  

总账面金额

  

累计摊销

  

净账面金额

 

商品名称(10 年份)

 $890,827  $(160,349) $730,478  $890,827  $(106,899) $783,928 

食谱(10 年份)

  330,000   (104,500)  225,500   330,000   (88,000)  242,000 

社交媒体协议(3 年份)

  80,000   (80,000)     80,000   (71,111)  8,889 

软件(3 年份)

  131,708   (101,454)  30,254   131,708   (81,294)  50,414 

固定寿命的无形资产

  1,432,535   (446,303)  986,232   1,432,535   (347,304)  1,085,231 

许可协议(无限期)

  132,100      132,100   132,100      132,100 

无形资产总额

 $1,564,635  $(446,303) $1,118,332  $1,564,635  $(347,304) $1,217,331 

 

所有资产的加权平均有用寿命为 6.69

 

截至和页面。六个月份结束时此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。摊销费用为$47,278 和 $98,999,分别对应。对于 和页面。六个月份结束时2023年6月30日摊销费用为$51,722为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。103,444,分别。

 

有限寿命的无形资产

 

无形资产在发生事件或环境变化表明其账面价值可能无法收回时,应予减值测试。包括公司使用此资产的程度或方式发生重大不利变化,或财务表现发生意外变化等。在评估无限使用期有形资产减值时,公司将该资产的账面价值与该资产的预计未贴现现金流量进行比较。如果预计未来现金流量小于资产账面价值,则表示减值。公司在评估长期资产是否能够收回时考虑了以上因素。 为了管理信用风险,管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估,监测付款绩效,并评估当前经济情况,以及合理和支持未来经济情况的预测,以及可能出现的其他情况。没有 若形成固定现金流入量的无形资产在某事件后或环境变动后有可能发生无法收回的情况,那么就要进行减值测试。比如,该资产的使用方式或使用程度发生重大不良变化,或者未来的财务表现出现了意外的变化。在对定期无形资产进行减值测试的时候,公司要将其账面价值与预计未来的现金流量进行比较判断是否要进行减值。若预计未来的现金流量小于账面价值,则应减值。当评估公司的长期资产是否可以恢复时,公司就考虑了以上因素。

 

根据上述定性因素分析,管理层确定存在; 期间没有触发事件或减值损失。 和页面。六个月份结束时此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 截至2023年3月31日,公司的短期负债约为90.2万美元,长期负债约为121.2万美元。 

 

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无形资产使用直线法按预估使用年限摊销,范围从 票的投票权。 年。每个接下来的 五个营运部门:猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands,所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官,他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织,对于我们的基于位置的娱乐板块,根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本,包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用,包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利,作为未分配的企业开销呈现,成为报告板块的总收入(亏损)和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 年和此后年度的预计摊销费用如下:

 

2024 年(不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六个月)

 $90,109 

2025

  149,994 

2026

  139,899 

2027

  139,899 

2028

  139,899 

此后

  326,432 
  $986,232 

 

无限生命不动产资产

 

2024年2月1日 2015年8月3日,公司与创始人莱尔德·汉密尔顿(“LH许可”)签订了许可协议。LH许可规定汉密尔顿先生的贡献是知识产权,授予公司使用汉密尔顿先生的姓名和肖像权。这种贡献已在资产负债表中报告,截至此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。上的Volcom 2023年12月31日,价值为$132,000,用发行了660,000股普通股的方式满足。公司已确定与LH许可相关的无形资产具有无限生命,因为预计该资产为公司带来现金流的期望时间没有明显限制。

 

2024年2月1日 2018年5月2日,公司与汉密尔顿先生的妻子加布里埃尔·瑞斯签订了一份许可协议(“GR许可证”)。根据GR许可,瑞斯女士授予公司使用她的姓名、签名、声音、图片、形象、肖像和个人简介的权利。这项捐赠被报告为截至此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。 2023年12月31日,$值。100公司已确定与GR许可证相关的无形资产具有无限期的生命周期,因为预计其对公司的现金流贡献没有可预见的时间限制。

 

2024年2月1日 2018年11月19日,公司执行了与汉密尔顿先生和里斯女士的许可和保存协议,取代了两位个人的先前许可协议。该协议增加了与许可下物业的非竞争和允许使用相关的特定条款。协议涉及的补偿额外增加,该协议的有效期限定为不要1009

 

2024年2月1日 2020年5月26日,公司与汉密尔顿先生和丽丝女士(以下简称“2020 License”)执行了许可和保留协议,取代了以前与两个人签订的许可和保留协议。 在其他修改中,该协议(i)修改了汉密尔顿先生和丽丝女士对其各自图像,签名,声音和名称(公司未拥有的内容)的使用批准权,公开宣传权以及将上述权利纳入公司产品的普通法和法定权利,(ii)修改了某些转让,控制变更和赔偿条款,并且(iii)授予公司在初始100年期限到期后将协议期限延长的权利,延长年限为额外的若干年,附加考虑是与协议相关的。公司与汉密尔顿先生和丽丝女士于2020年签订了许可和保留协议(以下简称“2020协议”),代替了与两个人签订的先前协议。2020年5月26日,公司与汉密尔顿先生和丽丝女士(以下简称“2020 License”)执行了许可和保留协议,取代了以前与两个人签订的许可和保留协议。 在其他修改中,该协议(i)修改了汉密尔顿先生和丽丝女士对其各自图像,签名,声音和名称(公司未拥有的内容)的使用批准权,公开宣传权以及将上述权利纳入公司产品的普通法和法定权利,(ii)修改了某些转让,控制变更和赔偿条款,并且(iii)授予公司在初始100年期限到期后将协议期限延长的权利,延长年限为额外的若干年,附加考虑是与协议相关的。苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。协议条款附加考虑与公司交换。票的投票权。协议初始期限为100年。之一协议期限到期后,公司有权将协议期限延长为额外的若干年。不要协议附加考虑涉及协议。

 

8.租赁

 

承租人

 

公司通过与RII Lundgren Mill, LLC签订的商业租赁合同租赁其仓库空间,合同日期为 2018年3月1日 租赁于 2018年3月1日 初始租赁期为 票的投票权。 年,公司有权续约每期为 两个我们有权每次将租赁期限延长多达若干年。五个营运部门:猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands,所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官,他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织,对于我们的基于位置的娱乐板块,根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本,包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用,包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利,作为未分配的企业开销呈现,成为报告板块的总收入(亏损)和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。年。

 

公司已执行一份租赁协议,该协议与RII Lundgren Mill, LLC的商业租赁协议签订于2018年12月17日。 第二个 该租赁于2019年7月1日开始。 然而,出于会计目的,租赁开始日期为2019年6月6日。 最初的租赁期为 July 1, 2019.  票的投票权。年。

 

公司与RII Lundgren Mill, LLC签订了一份商业租赁协议,租赁额外的仓库和办公空间。 第三 租赁协议的签署日期为2021年10月1日。 该租赁协议于2021年10月1日起生效。 最初的租赁期为 2021年10月1日起。 票的投票权。年。

 

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公司执行了一个日期为2022年12月12日的租赁取消协议。 2022年12月12日。 根据该协议,公司与RII Lundgren Mill, LLC的租约于2023年1月31日终止。 生效日期为2023年1月31日, 生效日期为2023年1月31日, 并同意支付$1,550,000,其中有500,000 已汇入。 2022 和 $1,050,000 已解决。 第一第 季度可能发生融资交易,因此以相应地实际获得的总额为基础在该模型中使用股票价格进行调整。截至2023年3月31日,公司的短期负债约为90.2万美元,长期负债约为121.2万美元。

 

公司在2021年5月3日收购Picky Bars,LLC时进行了营业租赁。 初始租赁期为 个月,公司有续租 62 年的选项。 两个我们有权每次将租赁期限延长多达若干年。

 

公司与身体体验创伤研究所签订了一项分租合同,合同生效日期为 2023年1月1日, 租赁了科罗拉多州博尔德市一个面积为 5,257 平方英尺的办公空间,该空间目前是公司的总部。本租约将于 2027年7月1日到期。

 

租赁费用的组成如下:

 

  

三个月已结束

  

六个月已结束

 
  

2024年6月30日

  

2024年6月30日

 

经营租赁

        

运营租赁成本

 $38,085  $76,169 

可变租赁成本

  5,790   11,355 

运营租赁费用

  43,875   87,524 

短期租赁租金支出

  79,897   144,127 

租金支出总额

 $123,772  $231,651 

 

  

三个月已结束

  

六个月已结束

 
  

2023年6月30日

  

2023年6月30日

 

经营租赁

        

运营租赁成本

 $38,085  $76,169 

可变租赁成本

  5,554   18,468 

运营租赁费用

  43,639   94,637 

短期租赁租金支出

  56,960   173,187 

租金支出总额

 $100,599  $267,824 

 

  

销售额最高的六个月

  

销售额最高的六个月

 
  

2024年6月30日

  

2023年6月30日

 

经营租赁的经营现金流量

 $64,812  $62,923 

在交换运营租赁负债获得的使用权资产

 $-  $344,382 

 

  

2024年6月30日

  

2023年6月30日

 

经营租赁的加权平均剩余租期(以年为单位)

  2.7   3.5 

经营租赁的加权平均贴现率

  6.92%  6.56%

 

截至 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。未来的最低付款在接下来的几年中如下: 五个营运部门:猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands,所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官,他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织,对于我们的基于位置的娱乐板块,根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本,包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用,包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利,作为未分配的企业开销呈现,成为报告板块的总收入(亏损)和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 年份内及以后的未来最低付款如下:

 

2024 年(不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六个月)

 $73,987 

2025

  126,714 

2026

  109,145 

2027

  56,210 

总计

  366,056 

减去估算的利息

  (35,866)

经营租赁负债

 $330,190 

 

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出租人

 

公司已于2022年3月1日执行Picky Bars, LLC营业租赁的转租协议。 2022年4月1日。 最初的租赁期为 初始转租期到期时间为。 该转租符合营业租赁的所有标准,根据转租期的直线方法相应地进行确认,并计入与租赁减免和初始直接成本有关的转租租赁资产。截至资产负债表日,公司在预付账款及其他流动资产中有$所有板块的转租租赁资产。 年月日至年月日。 在资产负债表日,公司的转租租赁资产为$所有板块。7803为了顾及支出和市场活动,广告费用按实现时支出。11,8812019年12月31日和2020年12月31日 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点分别计入预付费用及其他流动资产中。

 

租金收入的组成部分如下:

 

  

三个月之内结束

  

销售额最高的六个月

 
  

2024年6月30日

  

2024年6月30日

 

经营租赁

        

经营租赁收入

 $14,055  $28,109 

变量租赁收入

  5,316   10,634 

总租金收入

 $19,371  $38,743 

 

  

三个月之内结束

  

销售额最高的六个月

 
  

2023年6月30日

  

2023年6月30日

 

营运租赁

        

经营租赁收入

 $14,055  $28,110 

变量租赁收入

  5,318   空气和液体处理 

总租金收入

 $19,373  $38,745 

 

截至 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。未来在接下来的年度及其后期,将按如下进行最低付款收取: 五个营运部门:猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands,所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官,他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织,对于我们的基于位置的娱乐板块,根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本,包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用,包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利,作为未分配的企业开销呈现,成为报告板块的总收入(亏损)和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 未来在接下来的年度及其后期,将按如下进行最低付款收取:

 

2024 年(不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六个月)

 $31,122 

2025

  20,748 

总计

 $51,870 
 

 

9.百万美元

 

该公司在该年度产生了税务净亏损,因此已记录为当前联邦所得税的估算。该公司还对各个司法管辖区的最低州税以及被视为会计准则Codification(“ASC”)下所得税的特许税项则需缴纳。联邦规定税率下所得税费用与公司有效税率所得税额的调节如下: 和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告2023,因此已记录为当前联邦所得税的估计值。该公司对各个司法管辖区的最低州税缴纳以及作为收入税项视为会计准则Codification(“ASC”)的特许税项而设定。联邦规定税率下所得税费用与公司有效税率所得税额如下: 。该公司受到各种司法管辖区的最低州税的限制,并视特许税收入为会计准则Codification(“ASC”)下的所得税。其联邦所得税开支的调和如下所示:740, 所得税在该年度,公司在联邦税收法规的比例下征收所得税开支与公司有效税率下的所得税开支的和解如下所示:

 

  

销售额最高的六个月

 
  

2024年6月30日

  

2023年6月30日

 
         

适用法定税率的所得税收益

 $229,541  $1,604,134 

递延税款资产的减值准备

  (626,845)  (1,625,391)

以股票为基础的报酬计划

  380,270   (17,634)

其他费用,净额

  (25,447)  25,719 

报告所得税支出

 $(42,481) $(13,172)

有效税率:

  3.5%  0.2%

 

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截至以下时间,该公司的递延税款资产如下:

 

  

2024年6月30日

  

2023年12月31日

 

递延税资产:

        

净营业亏损的结转

 $20,625,634  $20,088,873 

无形资产

  2,176,271   2,258,079 

固定资产

  1,060,272   1,104,854 

研发税收抵免

  251,540   235,514 

研发

  246,410   268,414 

库存

  339,365   246,182 

应计费用

  518,546   496,695 

使用权资产

  10,364   7,366 

坏账准备

  98,301   64,250 

慈善捐款

  34,487   40,773 

未行使期权

  1,109,065   890,128 

总递延税资产

  26,470,255   25,701,128 

减值准备

  (26,470,255)  (25,701,128)

总递延所得税资产

 $  $ 

 

截至此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。因为公司从创立之初就累计亏损,所以在报告期间没有提供当前或递延的美国联邦所得税条款或利益。没有公司因累计亏损而在报告期间未提供任何当前或递延的美国联邦所得税条款或利益。3,598 和 $7,373截至该日期,公司已为州所得税和相应的当前州所得税应付款项录入了约$。此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。 2023年12月31日,分别为。

 

截至此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023年12月31日,该公司的累计净营业亏损(“NOLs”)约为$140.51百万美元和136.8和分别为$,截至此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023年12月31日,该公司的联邦NOLs约为$1.9年及以前,可以在未来的2017年内抵销,这些NOLs将在年到期。20在2036年之前。截至此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。 2023年12月31日,该公司的联邦NOLs约为$79.91百万美元和77.8年及以后年份,可以无限期地延期使用。截至2018此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。 2023年12月31日,该公司的州NOLs分别为$57.7万美元和57.1年到年。截至1520此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。 2023年12月31日,该公司的抵销合计为$0.3万美元和0.2分别可以抵消五个营运部门:猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands,所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官,他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织,对于我们的基于位置的娱乐板块,根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本,包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用,包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利,作为未分配的企业开销呈现,成为报告板块的总收入(亏损)和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。年。截至此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。 2023年12月31日,该公司的其他抵消额为$0.6年到年。之一五个营运部门:猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands,所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官,他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织,对于我们的基于位置的娱乐板块,根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本,包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用,包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利,作为未分配的企业开销呈现,成为报告板块的总收入(亏损)和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。9

 

净营业亏损的使用 可能无法完全收回的资产账面价值。受《内部收入法典》第 节下的所有权变更等某些限制的限制。因为这些规定,公司部分未实现亏损和税收贷项的使用382在未来时期可能受到限制。此外,部分贷项将在减少未来所得税负担之前到期。 可能无法完全收回的资产账面价值。公司的未实现亏损和税收贷项的使用受到限制,这可能导致以后时期的营业收入减少。 可能无法完全收回的资产账面价值。部分贷项将在减少未来所得税负担之前到期。

 

公司会评估递延所得税资产和负债,以判断它是否更可能发生,如果不够可能,则需要记录减值准备。管理层已判断递延所得税资产更可能发生,因此对递延所得税资产计提了全部减值准备。该公司将在更可能发生明显递延所得税资产时调减减值准备。支付减值准备的变化是对期间内递延所得税资产和负债的净增加$否则,公司会评估其递延所得税资产和负债,以确定是否更可能出现;如果是,将需要记录计价调整准备。管理层已确定递延所得税资产更可能会实现,因此对递延所得税资产计提了全部减值准备。否则,公司会评估其递延所得税资产和负债,以确定是否更有可能被实现;如果不是,将需要记录计价调整准备。管理层已确定递延所得税资产更可能会实现,因此对递延所得税资产计提了全部减值准备。否则,公司会评估其递延所得税资产和负债,以确定是否更有可能被实现;如果不是,将需要记录计价调整准备。管理层已确定递延所得税资产更可能会实现,因此对递延所得税资产计提了全部减值准备。否则,公司会评估其递延所得税资产和负债,以确定是否更有可能被实现;如果不是,将需要记录计价调整准备。Management has determined it is more likely than that the deferred tax assets would be realized, thus a full valuation allowance was recorded against the deferred tax assets.没有否则,公司会评估其递延所得税资产和负债,以确定是否更可能被实现;如果不是,将需要记录计价调整准备。管理层已确定递延所得税资产更可能会实现。 没有 因此,当更有可能实现有限实效递延所得税资产时,公司将减少减值准备。公司对递延所得税资产和负债的计价调整准备变化为净增加$ 可能无法完全收回的资产账面价值。否则,公司会评估其递延所得税资产和负债,以确定是否更可能被实现;如果不是,将需要记录计价调整准备。当更可能对有限实效递延所得税资产进行核销时,根据必要时进行账面减值准备调整。没有支付减值准备的变化对期间内递延所得税资产和负债的净增加为$net increases of $六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告2023净增加了$0.81百万美元和1.82024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

 

根据GAAP规定,管理层需评估和报告公司对各种税务立场的风险敞口信息。公司已经确定是否存在任何符合确认门槛的税务立场并评估了其对公司的风险敞口。管理层认为公司已充分考虑到所有相关税务立场,且没有未记录的税务负债。未记录税务负债。

 

该公司在美国联邦和各州管辖区内申报所得税。美国和州管辖区通常有不同的时效法规,其中包括区间范围。 35年。

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10. 股权激励计划

 

该公司在2020年9月22日通过《全员期权计划》(经修订)并获得公司股东于2024年6月27日批准的《首次修订全员期权计划》的相关修订,以授权向公司雇员、非雇员董事以及特定顾问和顾问团队授予股票期权、股票增值权、限制股票、限制股票单位("RSUs")、延迟股票单位、无限制股票、股息等效权利、绩效股份、其他基于业绩的奖励、其他基于股权的奖励和现金奖励,截至现在,该公司有额外授权股数1,441,996股以根据《全员期权计划》授予,不包括已实现和行权的期权和RSUs 1,944,131股。 苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。 全员期权计划("Omnibus Incentive Plan")在2020年9月22日通过。 2020年9月22日,该公司采取了一项激励计划(经修订,统称为《全员期权计划》)。 该公司《全员期权计划》的首次修正通过。 2020 该公司股东于2024年6月27日批准了《全员期权计划》的首次修订。 2024年6月27日公司股东投票批准了该公司《全员期权计划》的首次修订。该公司已通过《全员期权计划》(经修订)并获得公司股东于2024年6月27日批准的《首次修订全员期权计划》的相关修订,以授权向公司雇员、非雇员董事以及特定顾问和顾问团队授予股票期权、股票增值权、限制股票、限制股票单位("RSUs")、延迟股票单位、无限制股票、股息等效权利、绩效股份、其他基于业绩的奖励、其他基于股权的奖励和现金奖励。 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。目前 1,441,996《全员期权计划》下的额外授权股份 2020 1,944,131 已实现和行权的期权和RSUs 公司授权下未授出的《全员期权计划》股票数量为1,441,996股,不包括1,944,131股已实现和行权的期权和RSUs。

 

股票期权

 

以下表格总结了公司在期间的股票期权活动 六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告2023:

 

      

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

  

已授予和预期于2021年1月2日授予股份

     
      

平均值

  

平均值

     
  

Options

  

行使价格

  

加权

  

总计

 
  

活动

  

(每股)

  

期限(年)

  

内涵价值

 

2024年1月1日的余额

  1,234,778  $4.52   7.91  $30,000 

已行权

  799,188  $0.73     $ 

行使/发布(1)

  (255,750) $1.06     $ 

取消/没收的

  (25,788) $3.01     $ 

2024年6月30日余额

  1,752,428  $3.32   8.30  $6,377,551 

截至2024年6月30日已行使的股票期权

  523,040  $4.52   6.38  $1,108,076 
(1包括) 86,643 股的普通股被截留以支付期权成本。

 

      

加权

  

加权

     
      

平均值

  

平均值

     
  

选项

  

行使价格

  

合同的

  

聚合

 
  

活动

  

(每股)

  

期限(年)

  

内在价值

 

2023 年 1 月 1 日的余额

  921,657  $6.86   8.00  $ 

已授予

  40 万  $0.81     $ 

锻炼/释放

    $     $ 

已取消/已没收

  (24,164) $9.99     $ 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

  1,297,493  $4.94   7.74  $ 

可于 2023 年 6 月 30 日开始行使

  318,041  $8.72   5.18  $ 

 

每个期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型在授予日估算的。用于计算授予的期权公允价值的假设是根据市场条件和我们的历史经验进行评估和修订的,必要时进行修订。

 

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受限股票单位

 

下表总结了公司在此期间的RSU活动六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告2023:

 

      

加权平均

  

加权平均

     
      

授予日期公允价值

  

剩余归属

  

总计

 
  

RSU数量

  

价值(每股)

  

期限(年)

  

公正价值

 

2024年1月1日的余额

  771,885  $1.76   2.04  $1,361,696 

已行权

  100,000  $4.79     $ 

行使/发布(1)

  (369,280) $每股稀释1.35美元     $ 

取消/没收的

  (66) $19.00     $ 

2024年6月30日余额

  502,539  $2.67   2.03  $1,342,542 
(1包括) 13,080 扣除用于缴纳税款的普通股股份。

 

      

加权平均

  

加权平均

     
      

授予日期公允价值

  

剩余奖励股份

  

总计

 
  

RSU数量

  

价值(每股)

  

期限(年)

  

公正价值

 

2023年1月1日余额

  504,420  $4.22   2.94  $2,127,734 

已行权

  645,000  $0.84     $ 

行使/发布(1)

  (141,361) $4.25     $ 

取消/没收的

  (16,293) $6.00     $ 

2023年6月30日的余额

  991,766  $1.99   2.86  $1,968,741 
(1包括) 17,613 扣除税款后的普通股股份。

 

公司估计每个RSU的公允价值使用的是授予日期的公司普通股的公允价值。

 

以市场为基础的股票单位(“MSUs”)

 

以下表格总结了公司在MSU期间的活动情况 六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告2023:

 

      

加权平均

  

加权平均

     
      

授予日期公允价值

  

剩余归属

  

总计

 
  

MSUs数量

  

价值(每股)

  

期限(年)

  

公正价值

 

2024年1月1日的余额

  621,314  $1.57   0.62  $977,558 

已行权

    $     $ 

行使/释放

  (200,000) $0.18     $ 

取消/没收的

  (21,314) $43.53     $ 

2024年6月30日余额

  400,000  $0.03   0.12  $13,090 

 

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加权平均值

  

加权平均值

     
      

赠款日期博览会

  

剩余归属

  

聚合

 
  

MSU 数量

  

价值(每股)

  

期限(年)

  

公允价值

 

2023 年 1 月 1 日的余额

  31,083  $43.53   0.60  $1,353,043 

已授予

    $     $ 

锻炼/释放

    $     $ 

已取消/已没收

  (9,769) $43.53     $ 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

  21,314  $43.53   0.29  $927,798 

 

在规定服务期内,当日加权平均股价达到或超过设定目标时,MSUs(股份市场单位)即可获得。我们使用蒙特卡罗模拟估算MSUs的授予日公允价值,需要预设波动率、无风险利率和股息率等假设。无论市场条件是否达成,这些MSUs的薪酬支出均需在规定服务期内确认。 30在必要的服务期内,当日加权平均股价达到或超过设定目标,则授予MSUs(股份市场单位)。我们使用蒙特卡罗模拟法估算MSUs的授予日公允价值,需要预设波动率、无风险利率和股息率等假设。这些MSUs的薪酬支出在规定服务期内确认,无论市场条件是否达成。

 

期权激励计划

 

所有奖励的必要服务期内,以等比例的方式确认基于股票的补偿支出。下表总结了公司根据适用ASC主题718条款而记录的基于股票的补偿。 718条 ASC主题规定的净利润中已经记录了公司的基于股票的补偿费用。 补偿-股票补偿公司根据适用ASC主题718的规定记录的股权奖励的基于股票的补偿如下表所示:

 

  

三个月之内结束

  

销售额最高的六个月

  

截至2024年6月30日,与非归属股票奖励相关的未发生的补偿成本未被识别。

  

截至2024年6月30日剩余加权平均归属期(年)

 
  

2024年6月30日

  

2024年6月30日

  

2024年6月30日

  

2024年6月30日(年)

 

期权

 $91,688  $173,194  $845,353   3.00 

RSUs支付

  155,187   333,981   1,243,735   1.55 

MSUs

  6,833   26,098   1,605   0.12 

股权报酬总额

 $253,708  $533,273  $2,090,693   2.13 
                 

营业成本

 $982  $1,664  $11,633   4.03 

普通和管理

  209,680   440,781   1,896,260   1.94 

销售及营销费用

  43,046   90,828   182,800   4.06 

股权报酬总额

 $253,708  $533,273  $2,090,693   2.13 

 

  

三个月之内结束

  

销售额最高的六个月

  

截止2023年12月31日,与非配股权相关的未归属奖励的未经认可的补偿成本

  

截至2023年12月31日的加权平均剩余归属期(年)

 
  

2023年6月30日

  

2023年6月30日

  

2023年12月31日

  

2023年12月31日(年)

 

期权

 $100,196  $161,684  $654,313   2.36 

RSUs支付

  195,915   354,630   1,099,972   2.17 

MSUs

  9,965   (62,603)  34,281   0.57 

股权报酬总额

 $306,076  $453,711  $1,788,566   2.21 
                 

营业成本

 $780  $(116) $2,976   1.62 

普通和管理

  286,682   421,924   1,666,980   2.29 

销售及营销费用

  18,614   31,903   118,610   0.99 

股权报酬总额

 $306,076  $453,711  $1,788,566   2.21 

 

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11. 每股收益(亏损)

 

基本每股收益(亏损)是通过将归属于公司普通股股东的净亏损除以期间内流通的普通股的加权平均股数来确定的。稀释每股收益(亏损)同样是如此确定的,只是分母增加以包括所有可能存在的已发行稀释潜在普通股的数量。稀释潜在普通股包括员工期权、RSUs和MSUs。公司通过使用库藏股法计算员工期权、RSUs和MSUs的稀释效应。基本每股收益在以下表格中与稀释每股收益相协调:

 

  

截至6月30日的三个月

  

截至6月30日的六个月

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

净亏损

 $(239,076) $(3,507,246) $(1,255,598) $(7,651,156)

基本和稀释后的流通股数平均权重

  9,833,001   9,284,585   9,617,800   9,249,738 

基本和摊薄:

                

基本和稀释每股净亏损

 $(0.02) $(0.38) $(0.13) $(0.83)

普通股期权、限制性股票授予和基于市场的股票授予因反稀释效应而被排除。

  2,654,967   2,310,573   2,654,967   2,310,573 

 

 

12. 浓度

 

下表详细列出了供应商应付账款余额超过总应付账款的百分之多少。10%每个时期总应付账款的百分之多少。

 

  2020年6月30日 12月31日
  

2024

 

2023

供应商A

 

15%

 

23%

供应商B

 

*

 

14%

供应商C * 10%

总费用

 

15%

 

47%

*少于 10%。

 

以下表格详细说明了每个期间超过总贸易应收账款至多的客户账户应收款余额的集中程度:10%每个期间,超过总贸易应收账款的  的客户账户应收款余额的集中程度如下表所示:

 

  2020年6月30日 12月31日
  

2024

 

2023

客户A

 

31%

 

46%

客户 B

 

25%

 

21%

总费用

 

56%

 

67%

*少于 10%。

 

下表详细说明了每年对特定客户的销售集中度,超过总净销售额的 的账期末应收账款余额。10% 下表详细说明了每年对特定客户的销售集中度,超过总净销售额的 ,以及每个期末对这些客户的应收账款余额:

 

  

净销售额

 

应收账款

  

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

 

截至6月30日,

  

2024

 

2023

 

2024

 

2023

 

2024

 

2023

客户 A

 

18%

 

22%

 

15%

 

19%

 

552,668

 

387,772

客户 B

 

16%

 

16%

 

17%

 

15%

 

460,392

 

567,059

客户 C

 

*

 

11%

 

*

 

11%

 

*

 

653,494

总计

 

34%

 

49%

 

32%

 

45%

 

1,013,060

 

1,608,325

*少于 10%。

 

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公司从某些供应商采购了大量的原材料和包装。下表详细说明了超过总采购量的特定供应商的采购比重。10%每个时期超过总采购量的供应商采购浓度如下表所示:

 

  

截至6月30日三个月末

  

截至6月30日止六个月。

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

供应商A

  *   *   12%  * 

供应商B

  *   10%  10%  * 

供应商C

  11%  12%  11%  13%

供应商D

  13%  11%  12%  * 

供应商E

  10%  *   10%  * 

供应商F

  *   *   *   18%

总费用

  34%  33%  55%  31%

*少于 10%。

 

公司从特定地理区域采购大量原材料和包装材料。以下表格详细说明了来自特定地区的采购集中度超过总采购量的部分。10%每个时期超过总采购量的采购集中度如下表所示:

 

  

截至6月30日三个月末

  

截至6月30日止六个月。

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

斯里兰卡

  *   *   13%  * 

印度尼西亚

  *   11%  *   12%

总费用

  *   11%  13%  12%

*少于 10%。 

 

13. 相关方

 

FASB ASC话题 850, 相关方披露要求披露与会影响决策的关联方交易信息,以使基本报表的用户能够评估其重要性。公司与供应商和服务提供商开展业务,这些供应商和服务提供商也是公司的股东。有时,服务提供商将获得普通股作为他们服务的补偿。提供的股票数量是基于提供的服务的授予日期公允价值计算的。相关的其他关联方交易如下所述。

 

许可协议

 

2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。 2020年5月26日, 公司执行了一份许可和维护协议,该协议取代了与Hamilton先生和Reece女士之前的许可和维护协议。协议修改了某些批准权,修改了某些转让、控制变更和赔偿条款,并授予公司在初始百年期限到期后延长协议的权利。协议还涉及其他内容和额外的交换。请参见财务报表附注中与该许可相关的讨论。 票的投票权。年期限,公司有权在初始百年期限到期时将协议延长多个年期。 之一年。 不要 协议还涉及其他内容和额外的交换。请参见财务报表的附注 2020 中有关该许可的讨论。 7 基本报表中的注记说明第

 

营销协议

 

2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。 2022年10月26日, 公司与Gabby Reece签署了达成某项营销服务的合作协议,协议期至 该租赁的当前经营负债约为,可选择续约 之一年,因此产生的广告费用分别为$63,566 和 $126,067这个供应商的付款分别为$,截至2024年6月30日的12个月和2023年。 和页面。六个月份结束时此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。,$74,776 和 $164,564美国国防部和页面。六个月份结束时2023年6月30日,截至 此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点,应向Gabby Reece支付的金额分别为$29,167 和 $2,688,已计入相关方负债项目中。

 

20

莱尔德超级食品有限公司
未经审计的合并财务报表附注
 
 

14.营业收入认定

 

公司的主要营业收入来源于咖啡伴侣、水分和饮料增强补品、丰收小吃等食品以及咖啡、茶和热巧克力产品的销售。公司在商品控制转移给客户并且预期能够收款时确认营业收入。营业收入确认的时间考虑了适用于公司销售的各种装运条款。交付给客户的每次送货或装运均被认为满足履行义务。履行义务通常在某一时间点发生,并在控制货物转移给客户时得到满足。公司有权按照正常的信贷条件收取销售价格。此外,公司还估算了一些我们和其他消费品制造商使用的常见实践的影响,例如基于扫描的交易、产品折扣和其他定价折让、产品退货、贸易促销、销售经纪人佣金和展位费等。这些估计每个报告期末记录一次。

 

根据ASC议题,公司根据销售产品的特征来归集与客户的合同净销售额: 在销售时,公司通过补贴将确认的毛收入减少,以覆盖根据ASC 606的要求需要预计销售退货的金额以及符合应计标准的对顾客提供的销售激励措施和估计金额,以识别它预计和合理估计客户将提取的其他非提供扣款金额,且不希望恢复。对于未提供扣款金额的预计金额必须作为对收入的抵消项进行计提,因为已发货收入的这一百分比未满足ASC 606内的回收能力标准。 与客户签订合同的营业收入根据 ASC议题,公司根据销售产品的特征来细分与客户合同的净销售额:

 

  

截至6月30日的三个月

 
  

2024

  

2023

 
  

$

  

占总数的百分比

  

$

  

占总数的百分比

 

咖啡奶精

 $4,696,979   47% $4,647,553   60%

咖啡、茶和热巧克力制品

  2,503,529   25%  1,957,760   25%

补水和增强饮料的补充剂

  2,309,600   23%  998,309   13%

收获零食和其他食物

  1,683,776   17%  1,849,947   24%

其他

  91,909   1%  124,953   2%

销售总额

  11,285,793   113%  9,578,522   124%

运费收入

  120,402   1%  259,843   3%

退货和折扣

  (1,402,541)  (14)%  (2,114,274)  (27)%

销售额,净额

 $10,003,654   100% $7,724,091   100%

 

  

截至6月30日的六个月

 
  

2024

  

2023

 
  

$

  

占总数的百分比

  

$

  

占总数的百分比

 

咖啡奶精

 $10,267,299   52% $9,779,696   62%

咖啡、茶和热巧克力制品

  4,678,794   23%  3,912,901   25%

补水和增强饮料的补充剂

  4,334,872   22%  1,669,159   11%

收获零食和其他食物

  2,987,837   15%  3,602,344   23%

其他

  213,921   1%  154,683   1%

销售总额

  22,482,723   113%  19,118,783   122%

运费收入

  231,830   1%  563,069   4%

退货和折扣

  (2,801,961)  (14)%  (3,844,823)  (26)%

销售额,净额

 $19,912,592   100% $15,837,029   100%

 

21

莱尔德超级食品有限公司
未经审计的合并财务报表附注
 

该公司通过营业收入渠道获得收益: 两个 电子商务和批发。

 

  

截至6月30日的三个月

 
  

2024

  

2023

 
  

$

  

占总数的百分比

  

$

  

占总数的百分比

 

电子商务

 $6,098,327   61% $4,139,373   54%

批发

  3,905,327   39%  3,584,718   46%

销售额,净额

 $10,003,654   100% $7,724,091   100%

 

  

截至6月30日的六个月

 
  

2024

  

2023

 
  

$

  

占总数的百分比

  

$

  

占总数的百分比

 

电子商务

 $11,966,664   60% $8,567,054   54%

批发

  7,945,928   40%  7,269,975   46%

销售额,净额

 $19,912,592   100% $15,837,029   100%

 

与客户签订的未来合同款项列入应收账款。合同资产包括与延迟收入有关的已延迟成本,列入已完成产品存货。合同负债包括已延迟收入、客户订金、奖励计划和退款负债,列入应计费用。截至12月31日的所有合同负债均计入净销售额。与客户签订的全部合同中,应收账款余额、合同资产和合同负债余额如下: 2019年12月31日公司在ASC下主张其外国子公司的全部未分配收益是无限期持有的。公司每个周期根据多个因素来评估这一主张,包括公司以及其外国子公司的操作计划、预算和预测,以及在美国和每个外国司法管辖区的长期和短期财务要求,以及将外国子公司的收益汇回美国的税收后果。 的营业收入中包含了来自合同负债的收入。应收账款、合同资产和合同负债余额如下: 六个月份结束时此外,转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。所有板块合同的应收账款余额、合同资产和合同负债如下:

 

  

1月1日

  

十二月三十一日

  

6月30日

 
  

2023

  

2023

  

2024

 

应收账款,净额

 $1,494,469  $1,022,372  $1,168,726 

合同资产

 $57,249  $  $10,342 

合同负债

 $(729,667) $(427,974) $(478,311

)

 

 

2024年2月1日 2024年5月7日,公司与Alterna Capital Solutions LLC(以下简称“购买方”)签订了应收账款保理协议(以下简称“保理协议”)。保理协议允许公司以循环方式获得高达$ 所有基金类型。已出售账款的预付款价格为其面值的 基金%,其余款项将在购买方收回后支付给公司。所得款项将用于资金周转。公司将支付费用,包括基金使用费( 基金%,最低 基金%每年)和抵押品监控费( 基金%每月)。购买方可以要求回购无法收回或不合格的账目。2 其融资额度最高可达 基金 百万美元,且是可旋转的资金。出售后的账款预付款价格为其面值的 基金%,其余部分在购买方收到后支付给公司。资金将用于一般经营资金需求。公司将支付各种费用,包括基金使用费( 基金%,最低 基金%每年)和抵押品监察费( 基金%每月)。购买方可以要求回购无法收回或不合格的账目。 70其融资额度最高可达 基金 百万美元,且是可旋转的资金。已出售账款的预售价格高达其面值的 基金%,剩余部分将在购买方回收时支付给公司。所得款项将用于资金周转。公司将支付费用,包括基金使用费( 基金%,最低 基金%每年)和抵押物监控费( 基金%每月)。购买方可以要求回购无法收回或不合格的账户。基准利率 + 1.5其融资额度最高可达 基金 百万美元,且是可旋转的资金。已出售账款的预售价格为其面值的 基金%,其余部分将在购买方回收时支付给公司。所得款项将用于资金周转。公司将支付包括基金使用费(基金%,最低 基金%每年)和抵押品监控费( 基金%每月)等各种费用。购买方可以要求回购无法收回或不合格的账目。 10其融资额度最高可达 基金 百万美元,且是可旋转的资金。已出售账款的预售价格为其面值的 基金%,其余部分将在购买方回收时支付给公司。所得款项将用于资金周转。公司将支付包括基金使用费(基金%,最低 基金%每年)和抵押品监控费( 基金%每月)等各种费用。购买方可以要求回购无法收回或不合格的账目。0.05其融资额度最高可达 基金 百万美元,且是可旋转的资金。已出售账款的预售价格为其面值的 基金%,其余部分将在购买方回收时支付给公司。所得款项将用于资金周转。公司将支付各种费用,包括基金使用费( 基金%,最低 基金%每年)和抵押品监控费( 基金%每月)。购买方可以要求回购无法收回或不合格的账目。

 

保理协议的初始期限为12个月,并将在每年续订,除非根据保理协议终止。公司可以在提前 可能无法完全收回的资产账面价值。天书面通知并支付提前终止费用相当于最大金额的30%,如果在前2.0个月终止,则在接下来的条款中最大金额的第一 12%。1.0

 

公司已将其个人财产授予安防-半导体以确保应付和执行保理协议下的所有义务。保理协议包括惯常的条款,包括陈述、保证和契约、赔偿、放弃陪审团审判,以及对违约采取救济措施。该描述完全取决于对保理协议的全文参考,其中一份副本附在表格-Q的本季度报告中。 10.1 附表格-Q的本季度报告 10-Q。

 

在资产负债表上,应收账款中包括向购买方应收金额为$106,552的折扣应收账款。106,552美元的发票贴现应收账款,分别计入资产负债表中的应收账款。 和 $0截至2024年6月30日和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告该租赁的当前经营负债约为账面上应收账款包括向购买者分期支付的$106,552的折扣应收账款。

 

 

 

 

22

 

第二项.管理财务状况和业绩的分析和讨论

 

我们财务状况和业务结果的以下讨论和分析是对这份第10-Q表格季报中其他地方包含的未经审计的合并简明财务报表及相关附注的补充,并应与我们截至2023年12月31日的年度报告第10-k中的内容一起阅读。本讨论内容包含风险和不确定性的前瞻性声明。我们的实际结果可能会与下文讨论的结果有所不同。导致或促成这种差异的因素包括但不限于以下因素,以及“财务状况和业务结果”的部分中讨论的因素: “该”关于前瞻性声明的谨慎说明 本季度报告第10-Q中包含的“财务状况和业务结果”以及第10-k中包含的“财务状况和业务结果”部分 “该”风险因素 本季度报告第10-Q和本报告中包含的“财务状况和业务结果”的部分,以及2023年第10-k中的“财务状况和业务结果”的部分。

 

概述

 

Laird Superfood创建了高度差异化、植物基、功能性食品,其中许多融入了可以支持各种脑功能的适应原。Laird Superfood平台的核心支柱目前是超级食品奶精咖啡伴侣、Hydrate饮用水类产品和饮料增强补充剂、Harvest小吃和其他食品,以及功能性烘焙即溶咖啡、茶和热巧克力。消费者在不断发展的食品和饮料产业中的喜好正从加工和高糖饮料以及那些含有大量高度加工和人造成分的产品转向。我们的长期目标是建立第一个且被广泛认可的品牌,真正专注于天然成分、营养密度和功能性,使我们能够最大程度地渗透到零售市场上数十亿美元的机会中。

 

截至2024年6月30日的三个月内,净销售额分别为1000万美元和770万美元,增长30%。截至2024年6月30日的六个月内,净销售额分别为1990万美元和1580万美元,增长26%。尽管电子商务渠道的媒体支出明显减少,但第二季度电商渠道销售额同比增长47%,去年同期增长40%。亚马逊的销售额比2023年第二季度增长80%,比2023年同期增长63%。这得益于订阅收入的增长以及新客户的销售增长。与2023年第二季度相比,Q2 2024的DTC销售在lairdsuperfood.com和pickybars.com上增长32%,YTD期间比较增长了29%,这得益于订阅和复购客户的表现强劲,提高了平均订单价值,并通过战略性推销策略的变化提高了优惠率。与相应的前一年期间相比,批发渠道的净销售额在Q2 2024和YTD 2024均增长了9%,这得益于会员店的销售增长,以及杂货店的速度提高和分销扩张,以及跨批发渠道更有效的促销支出。

 

我们的电子商务渠道包括DTC(lairdsuperfood.com和pickybars.com)和亚马逊。截至2024年6月30日的三个月和六个月,电子商务渠道分别占据了我们净销售额的61%和60%,而2023年6月30日的三个月和六个月则为54%。亚马逊的占比分别为39%和38%,相比之下,对应的2023年期间为32%。 Lairdsuperfood.com和pickybars.com是提供真正品牌体验为消费者驱动参与度的平台,并为未来的产品开发提供反馈。我们认为,我们专有的数据库是与我们网站直接订购的顾客的战略资产,因为它增强了我们与这些客户建立长期关系的能力。我们认为网站上的内容使Laird Superfood能够教育消费者有关我们产品和成分的益处,同时提供积极的客户体验。我们认为这种体验导致重复用户和订阅者占DTC销售额的三分之三以上,如2024年和2023年6月30日的三个月和六个月所示。

 

截至2024年6月30日结束的三个月和六个月,批发渠道分别占我们净销售额的39%和40%,而2023年6月30日结束的三个月和六个月为46%。 Laird Superfood产品通过各种零售渠道销售,包括传统的、自然的、专业的杂货商店和俱乐部商店。我们零售渠道的多样性是Laird Superfood的强大竞争优势,为我们提供了比一个专注于杂货市场的食品品牌更大的总可寻址市场。

 

23

 

最近的发展

 

公司迁移

 

2023年12月31日(“生效日期”),我们通过一项转换计划(在2023年10月10日向证券交易委员会(“SEC”)提交的定义性代理声明中描述)将成立地从特拉华州转换到内华达州(“重新注册”)。

 

自生效日期起:

 

 

我们的注册地由特拉华州更改为内华达州;

 

公司已不再遵守特拉华州的公司法和公司当时的章程和公司规约,而是遵守内华达州修订后的法规和公司的新章程和规约。

 

重组曾于2023年11月28日举行的股东年会上提交并获得股东批准。 重组并未对公司的业务、实际地点、管理、资产、负债或净值造成任何变化,也未对我们目前的员工,包括管理层的所在地产生任何影响。 重组不影响我们与任何第三方的主要合同,重组后,我们在这些主要合同安排下的权利和义务仍然是公司的权利和义务。 公司的日常经营将继续如重组前进行。 重组完成后的公司的综合财务状况和经营结果与重组前保持一致。

 

进入应收账款保理协议

 

2024年5月7日,公司与Alterna Capital Solutions LLC(购买方)签订了应收账款保理协议(“保理协议”)。保理协议允许公司以循环方式最多获得200万美元的资金。已出售账户的预付款为其面值的70%,其余部分将在购买方收款后支付给公司。所得款项将用于基金的一般运营资本需求。公司将支付费用,包括基金使用费(基准利率+ 1.5%,最低年费率为10%)和抵押品监控费(每月0.05%)。购买方可以要求回购不可收回或不合格的账户。

 

保理协议的初始期限为12个月,并将自动续约,除非按照保理协议终止。公司可以在任何时候提前30天书面通知并支付提前终止费用,如果在前12个月内终止,则提前终止费用相当于最大金额的2.0%,在随后的期限内终止,则提前终止费用相当于最大金额的1.0%。

 

公司已授予安防-半导体利益允许其拥有个人财产以保障保理协议下的所有债务的支付和履行。保理协议包括习惯条款,包括陈述,保证和承诺,赔偿,放弃陪审团审判和在违约或违约时行使救济的内容。该描述整体而言由《保理协议》全文引用限定,该协议副本作为10-Q表格的附录10.1附上。

 

我们的策略和影响我们绩效的关键因素

 

我们认为我们未来的表现将取决于许多因素,包括以下因素:

 

能够在电子商务和传统批发渠道中扩大我们的客户群

 

我们目前正在寻求通过付费和有机的在线渠道以及扩大在各种实体批发渠道的存在来扩大我们的客户群。电子商务客户的获取通常发生在我们的网站上,包括付费和非付费的社交媒体、搜索、苹果-显示屏和传统媒体。我们的产品也通过越来越多的批发渠道销售。批发客户包括杂货连锁店、天然食品商店、俱乐部店、药店以及餐厅、健身房、酒店场所和企业餐饮服务等其他领域的餐饮业客户。物理批发渠道中的客户获取取决于诸如零售商付费促销、苹果-显示屏和传统媒体等各种因素。 lairdsuperfood.com 和框架。有关详细信息,请参阅UBS集团报酬报告pickybars.com亚马逊我们的产品也通过越来越多的批发渠道销售。批发客户包括杂货连锁店、天然食品商店、俱乐部店、药店以及餐厅、健身房、酒店场所和企业餐饮服务等其他领域的餐饮业客户。物理批发渠道中的客户获取取决于诸如零售商付费促销、苹果-显示屏和传统媒体等各种因素。

 

24

 

管理合作制造商和第三方物流关系的能力

 

所有板块的生产和物流都由第三方处理,我们的表现将高度依赖这些合作伙伴的能力,及时地以我们的标准和合理的成本生产和交付我们的产品。

 

以合理的成本获取和保留客户的能力

 

我们相信以相对于预期寿命价值的合理成本持续获取和保留客户的能力将成为影响未来业绩的关键因素。为实现这一目标,我们打算在在线和离线渠道之间平衡广告支出,并平衡更针对性和可衡量的“直接反应”营销支出与旨在增加我们长期品牌认知度的广告支出,其中成功归因在近期是不太直接可衡量的。

 

推动我们产品的重复使用能力

 

我们从经常重新订购我们产品的重复客户中获得了大量经济价值。我们的增长速度将受到现有客户和新获得的客户的重复使用动态的影响。

 

扩展我们的产品线的能力

 

我们的目标是随着时间的推移扩大产品线,通过多种产品的多样化,减少产品特定风险,增加增长机会。我们增长的步伐将部分受到新产品推出的节奏和规模的影响。

 

扩大毛利能力

 

我们的整体盈利能力将受到影响,取决于我们通过有效的原材料采购、控制人力和运输成本、控制通货膨胀市场因素的影响以及管理联合包装商关系来扩大毛利率。

 

扩展营业利润的能力

 

我们扩大运营利润的能力将受到以下因素的影响:用更高的收入和毛利润来支付固定的一般和管理费用以及变量的销售和营销费用。

 

管理我们的全球供应链的能力

 

我们的增长能力和满足未来需求的能力将受到我们适当规划和从位于美国内外的各种供应商采购库存的能力的影响。我们可能会在采购产品方面遇到困难。

 

优化营运资金的关键元件能力

 

我们在短期内减少现金燃烧并最终产生正现金流的能力,部分取决于我们有效管理可能影响我们现金转换周期的所有重要营运资本元件。

 

我们目前没有任何产品获得销售批准,也没有产生任何营业收入。未来,我们可能会从我们与药物候选品有关的合作伙伴或许可协议、以及任何获得批准的产品的产品销售中产生营业收入,而我们不希望在未来至少数年内(即便有可能)获得批准。我们生成产品收入的能力将取决于成功开发和最终商业化AV-101以及我们可能追求的任何其他药物候选品。如果我们未能及时完成AV-101的开发或获得监管批准,我们未来营业收入和经营业绩以及财务状况将受到严重不利影响。

 

净销售额

 

我们通过广泛的实体批发渠道间接向消费者销售产品。我们还通过我们的直接网站以及第三方在线渠道直接向消费者销售产品,从中获得营业收入。

 

营业成本

 

营业成本包括原材料和包装费用,以及制造和分销产品所涉及的其他杂费;其中制造方面的费用包括直接和间接劳动力、入库和出库运费、第三方物流("3PL")费用、仓储成本等。

 

25

 

研究和开发

 

我们的营业费用包括总务及行政费用和销售及市场推广费用。

 

所得税

 

由于我们历史上的经营亏损和预期将来的经营亏损,我们预计在可预见的未来不会有任何重大的所得税费用或利益。

 

经营结果

 

比较截至2024年6月30日的三个月与2023年6月30日的三个月 (“该”2024年第二季度) 和2023年6月30日 (“该”2023年第二季度)

 

以下表格总结了我们的营运结果,时间段见下表:

 

   

截至6月30日的三个月

   

$

   

%

 
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

销售额,净额

  $ 10,003,654     $ 7,724,091     $ 2,279,563       30 %

销售商品的成本

    (5,826,373) )     (5,848,023) )     21,650       (0) )%

毛利润

    4,177,281       1,876,068       2,301,213       123 %

毛利率

    41.8 %     24.3 %                

一般和行政

    2,148,172       2,698,501       (550,329) )     (20) )%

销售和营销

    2,367,730       2,833,172       (465,442) )     (16) )%

运营费用总额

    4,515,902       5,531,673       (1,015,771) )     (18) )%

营业亏损

    (338,621) )     (3,655,605) )     3,316,984       (91) )%

其他收入

    103,069       149,109       (46,040) )     (31) )%

所得税前亏损

    (235,552) )     (3,506,496) )     3,270,944       (93) )%

所得税支出

    (3,524) )     (750) )     (2,774) )     370 %

净亏损

  $ (239,076) )   $ (3,507,246) )   $ 3,268,170       (93) )%

 

   

截至6月30日的三个月

   

$

   

%

 
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

销售额,净额

  $ 10,003,654     $ 7,724,091     $ 2,279,563       30 %

 

净销售额从2023财年第二季度的770万美元增长到2024财年第二季度的1000万美元,同比增长30%。 这主要是由于电子商务频道(亚马逊和DTC)销售增长47%,尽管与2023年期间因库存不足与质量事件有关的销售量下降相比,DTC的促销支出计划减少。此外,批发渠道也增长了9%,主要由俱乐部商店销售增长,速度提高以及杂货商店分销增加和促销支出更加有效驱动。

 

   

截至6月30日的三个月

   

$

   

%

 
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

销售商品的成本

  $ (5,826,373) )   $ (5,848,023) )   $ 21,650       (0) )%

 

在销售增长期中,营业成本在2024Q2和2023Q2均保持稳定,约为580万美元,反映了过渡到变量成本的第三方共同制造业务模式所带来的全部收益。

 

26

 

   

截至6月30日的三个月

   

$

   

%

 
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

毛利润

  $ 4,177,281     $ 1,876,068     $ 2,301,213       123 %

 

毛利润从2023年Q2的190万美元增加到2024年Q2的420万美元。毛利率由2023年Q2的24.3%提高到2024年Q2的41.8%。毛利率的提升是由于全面利用第三方合作制造模式产生了好处,并由于消除了由于2023年发生的质量事件而导致的低效贸易支出和去年增加的高水平贸易支出所带来的贸易折扣减少带动的。

 

   

截至6月30日的三个月

   

$

   

%

 
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

运营费用

                               

一般和行政

  $ 2,148,172     $ 2,698,501     $ (550,329) )     (20) )%

销售和营销

    2,367,730       2,833,172       (465,442) )     (16) )%

运营费用总额

  $ 4,515,902     $ 5,531,673     $ (1,015,771) )     (18) )%

 

由于员工成本下降和广泛战略性支出削减,Q2 2024 年的一般管理费用从 Q2 2023 年的 270 万美元减少至 210 万美元。

 

2024年第二季度销售和营销费用为240万美元,相比之下2023年第二季度为280万美元,这是由于我们计划减少市场营销和广告支出,以提高我们的媒体效率。

 

   

截至6月30日的三个月

   

$

   

%

 
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

其他收入

  $ 103,069     $ 149,109     $ (46,040) )     (31) )%

 

其他收入包括利息收入和支出、租金收入和其他非营业性收益和损失。其他收入的减少是由于货币市场基金股息收入下降,因为这些账户中的金额减少了。

 

2024年6月30日结束的六个月的比较 ("年累计销售量 2024) 和2023年6月30日 (“该”年累计销售量 2023)

 

以下表格总结了我们的营运结果,时间段见下表:

 

   

截至6月30日的六个月

   

$

      %
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

销售额,净额

  $ 19,912,592     $ 15,837,029     $ 4,075,563       26 %

销售商品的成本

    (11,771,210) )     (12,087,085) )     315,875       (3) )%

毛利润

    8,141,382       3,749,944       4,391,438       117 %

毛利率

    40.9 %     23.7 %                

一般和行政

    4,305,920       5,780,811       (1,474,891) )     (26) )%

销售和营销

    5,262,645       5,927,220       (664,575) )     (11) )%

运营费用总额

    9,568,565       11,708,031       (2,139,466) )     (18) )%

营业亏损

    (1,427,183 )     (7,958,087) )     6,530,904       (82) )%

其他收入

    214,066       320,103       (106,037) )     (33) )%

所得税前亏损

    (1,213,117 )     (7,637,984) )     6,424,867       (84) )%

所得税支出

    (42,481) )     (13,172 )     (29,309) )     223 %

净亏损

  $ (1,255,598 )   $ (7,651,156) )   $ 6,395,558       (84) )%

 

27

 

   

截至6月30日的六个月

   

$

   

%

 
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

销售额,净额

  $ 19,912,592     $ 15,837,029     $ 4,075,563       26 %

 

成交量从2023年上半年的1580万美元增长到2024年上半年的1990万美元,同比增长26%。增长主要受电子商务渠道的销售增长推动,销售渠道包括亚马逊和DTC,同时DTC促销支出的减少也对增长产生了有力的支持,这与2023年的由于质量事件导致的销售下降形成了对比。此外,批发渠道在截至2024年6月30日的六个月内同比增长9%,主要推动了的销售增长来自俱乐部商店的销售增长,杂货商店的增长以及促销支出效率的提高。

 

   

截至6月30日的六个月

   

$

      %
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

销售商品的成本

  $ (11,771,210) )   $ (12,087,085) )   $ 315,875       (3) )%

 

营业成本从YTD 2023年的1210万美元降至YTD 2024年的1180万美元,这反映了完成转变为变动成本第三方合作制造业务模式的整个效益实现,部分被更高的销售成交量所抵消。

 

   

截至6月30日的六个月

   

$

      %
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

毛利润

  $ 8,141,382     $ 3,749,944     $ 4,391,438       117 %

 

毛利润从YTD2023的370万美元增长到YTD2024的810万美元。毛利率从YTD2023的23.7%提高到YTD2024的40.9%。这一改善反映了净销售的增加,以及过渡到变动成本第三方合作制造业务模式的全部优势,以及由于促销效率的提高和与2023年发生的质量事件有关的升级交易支出的减少所导致的交易折扣的降低。

 

   

截至6月30日的六个月

   

$

      %
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

运营费用

                               

一般和行政

  $ 4,305,920     $ 5,780,811     $ (1,474,891) )     (26) )%

销售和营销

    5,262,645       5,927,220       (664,575) )     (11) )%

运营费用总额

  $ 9,568,565     $ 11,708,031     $ (2,139,466) )     (18) )%

 

总务及行政费用从2023年度到2024年度减少至430万元,主要是因为人员成本减少以及广泛的、战略性的削减支出。

 

销售和市场费用在YTD 2024年为530万美元,而YTD 2023年为590万美元,这是由于计划减少市场和广告开支所致。

 

   

截至6月30日的六个月

   

$

   

%

 
   

2024

   

2023

   

改变

   

改变

 

其他收入

  $ 214,066     $ 320,103     $ (106,037) )     (33) )%

 

其他收入包括利息收入、租赁收入和其他非营业性收益及损失。其他收入的下降是由于货币市场基金红利收入下降,因为这些账户中的金额减少。

 

28

 

现金流量

 

下表展示了2024年和2023年6月30日结束的六个月中我们现金流的总结

 

   

截至6月30日的六个月

 
   

2024

   

2023

 

来自经营活动的现金流

  $ 220,414     $ (7,460,076) )

来自投资活动的现金流

    (13,462) )     245,706  

来自融资活动的现金流

    (86,066) )     (19,137) )

现金、现金等价物和限制性现金的净变化

  $ 120,886     $ (7,233,507) )

 

由于我们在2023年实施了第三方联合制造业务模式,大大提高了利润率并降低了开销,减少了销售、市场营销和行政支出,并实现了高效的营运资本管理,因此我们在FY2024年得到了来自营业活动的现金流。

 

2024财年投资活动中使用的现金包括办公设备的购买。2023财年所产生的现金是因为与俄勒冈州西斯特市有关的房地产和设备的销售。

 

筹资活动中使用的现金包括普通股相关成本。FY2024年增加的原因是发生了普通股注册费用,部分抵消了股票期权行权。

 

流动性和资本资源

 

截至2024年6月30日,我们累计亏损为1.076亿美元,其中包括2024年YTD和2023年YTD的1.4百万美元和800万美元的业务亏损。虽然我们预计在继续努力拓展业务的过程中会遭受进一步的业务亏损,但我们过去两年进行的战略业务转型在毛利率显著扩张、交易和营销优化、较少的销售、一般和行政支出以及减少的现金流燃烧方面已经显而易见。我们将继续寻找机会通过有效的营运资本管理来优化支出、扩大毛利率和释放现金流。我们过去的运营和资本支出历史主要通过我们的普通股私募、首次公开募股(“IPO”)、授信额度和贷款来获得资金。我们历史上的现金使用主要包括用于营运活动和营运资本需求的现金。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的现金资产分别为780万美元和770万美元,同期的净营运资本分别为1140万美元和1200万美元。截至2024年6月30日,我们根据应收账款保理协议有多达80万美元的垫付款项可供使用,其中已动用并欠购买方10万美元。除营运资本外,我们无重要未使用的流动资产来源。

 

我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的增长速率、支持研发工作的支出的时间和程度、销售和营销活动的不断扩展、产品平台的增强以及新产品和收购活动的推出。除上述事项外,最近和预期的营运和其他资本需求还包括以下描述的项目:

 

 

我们已经为公司办公空间签订了租赁协议。截至2024年6月30日,我们的固定租赁支付义务为30万美元,其中12个月内需支付10万美元。

 

 

截至2024年6月30日,$5.1百万美元的流动负债是与短期营运活动和人力成本有关的,不包括上述的流动租赁负债。

 

 

营销和广告支出在2024年度前三季度为360万美元,在2023年度前三季度为440万美元。我们预计将继续投资这些活动作为战略扩大销售量的一部分,但我们已经进行了战略调整,以减少和改善未来客户获取成本的效力。

 

29

 

根据我们当前的业务计划,我们相信我们现有的现金余额,包括我们预期的经营现金流,将足以为我们的运营提供资金,并满足我们在至少提交日期后的十八个月内的可预见现金需求。将来,我们可能通过发行债务或股权证券,或可转换或可交换为我们的普通股的证券筹集资金。这种融资和其他潜在的融资可能会导致股东的稀释,普通股的市场价格下降,债务契约和偿还义务的强制实施,或其他可能会对我们业务产生不利影响的限制。此外,即使我们相信我们已经有足够的资金来支持当前或未来的运营计划,我们也可能由于有利的市场条件或战略考虑而寻求额外的资本。然而,当需要的时候,我们可能无法以有利的条款或根本无法筹集到额外的资金或进入其他安排。

 

分段信息

 

我们只有一个运营部门和一个可报告的部门。我们的首席执行官以合并基础上的财务信息来分配资源和评估财务绩效。

 

重要会计估计

 

按照美国通用会计准则编制财务报表及相关披露以及我们对财务状况和经营结果的管理讨论和分析需要我们的管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。本季度报告第一部分第一项“重要会计政策摘要”附注中的Note 1和2023第10-k表第8条“合并财务报表”中的附注描述了我们编制财务报表所使用的重要会计政策和方法。自2023年第10-k表以来,我们的关键会计估计没有发生重大变化。

 

最近的会计声明

 

请参阅规则13d-7(b)以获取应抄送副本的其他各方。最近发布的会计准则请查看本季度提交的10-Q表格中收录的我们的基本报表注1,以了解更多信息。

 

作为2012年创业促进法案(或“JOBS法案”)下的新兴增长型企业(或“EGC”),我们有资格利用适用于没有成为EGC的其他公开公司的各种报告要求的某些豁免权。我们选择利用采用新的或修订后会计准则的延长过渡期,直至这些准则适用于私人公司的那个时候。

 

作为上一财年年度总营业收入不到12.35亿美元的公司,我们符合2012年《创业企业启动计划法案》(JOBS Act)中定义的“新兴增长型企业”资格。新兴增长型企业可以利用特定的减少报告和其他负担的规定,这些规定通常适用于公共公司。这些规定包括:

 

 

只要两年审计财务报表和两年有关的财务状况和经营业绩的管理讨论与分析;

 

 

免除内部控制的审计准则有效性审计的审计师要求;

 

 

有关我们薪酬计划的披露减少;和

 

 

没有对高管薪酬或金色降落伞安排进行不具约束力的建议投票。

 

在我们IPO五周年以及我们不再符合新兴增长公司资格的时间之前,我们可以利用这些规定直到本财年结束。我们将在早于以下两个时间点之一停止作为新兴增长公司的资格:(1)年度总收入达到12.35亿美元以上或者股票市值达到非关联方持有的7000万美元以上的财年的最后一天;(2)在三年内发行10亿美元以上不可转换债券的日期。我们可以选择利用其中一些减轻负担而不是全部。

 

此外,JOBS法案规定,新兴成长型企业可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。该条款允许新兴成长型企业推迟采纳某些会计准则,直到这些准则否则适用于私人企业为止。我们已经选择利用这项免除新的或修订会计准则的豁免条款,因此我们将不受到不是新兴成长型企业的其他公共公司采纳新的或修订的会计准则的要求。

 

30

 

项目3. 关于市场风险的数量和质量的披露

 

不适用。

 

事项4. 控制和程序。

 

控制和程序的有效性受到限制

 

在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到任何控制和程序,无论设计和运营得多么好,只能提供实现期望控制目标的合理保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映资源限制的事实,管理层需要权衡可能的控制和程序的收益相对于它们的成本。

 

披露控件和程序的评估

 

本公司维持披露控制和程序(定义见于1934年修正后的《证券交易法》规则13a-15(e)和15d-15(e)), 旨在确保本公司在依据SEC规则与表格提交的报告中所需披露的信息在规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给公司管理层,包括我们的首席执行官(CEO)和 致富金融(临时代码)官员,以便能够及时做出关于所需披露的决定。

 

在我们的CEO和CFO的参与下,管理层评估了公司披露控制和流程的设计和运作的有效性,截至2024年6月30日,这是第10-Q表格季度报告的覆盖期结束时。根据这样的评估,我们的CEO和CFO得出结论,公司的披露控制和流程截至2024年6月30日有效。

 

财务报告内部控制的变化

 

在本报告涵盖的季度期间,我们的内部财务报告控制(定义于《交易所法》第13a-15(f)或第15d-15(f)条规)没有发生任何变化,这些变化可能对我们的内部财务报告控制产生重大影响或者有可能产生重大影响。

 

第二部分其他信息

 

项目1。 法律诉讼。

 

我们有时可能会涉及金融索赔和法律诉讼,这是业务正常运作的一部分。据我们所知,目前没有任何我们作为当事人或者我们任何财产作为诉讼主题的实质性待定法律诉讼。

 

第1A项。风险因素。

 

2024年6月30日结束的三个月和六个月内,"项目1A风险因素"中披露的风险因素未发生实质性变化。本季度的10-Q表格应与公司2023年的10-k表格中先前描述的风险因素一起阅读。

 

31

 

第2项。未注册的股权销售和资金使用。

 

无。

 

项目3. 面对高级证券的违约情况

 

无。

 

项目4.矿山安全披露

 

不适用。

 

 

5。 其他信息

 

和页面。六个月份结束时在2024年6月30日期间,公司拥有$ 公司的董事或高管采取或终止了“规则交易安排”或“非规则交易安排”,如规章S-k条款第 项所定义。 10b5规则-1 交易安排"或"非规则交易安排,"如规章S-k条款第 10b5规则-1 定义的“规则交易安排”或“非规则交易安排”。408S-k法规第项中所定义的“规则交易安排”或“非规则交易安排”。

 

 

32

 

第6项。展品。

以下文件一并提交或已通过引用指定位置纳入本文件。

 

       

借鉴

   

展示编号

 

描述

 

形式

 

文件编号

 

展示文件

 

归档日期

 

已提交/
已提供
此处

                         
3.1   Laird Superfood,Inc.的公司成立文件。   8-K   001-39537   3.1   2024年1月2日    
                         
公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行,且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定,只有在其已被纳入成员(股东)登记册时,股份才被认为已发行。   Laird Superfood, Inc. 的公司规章。   8-K   001-39537   公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行,且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定,只有在其已被纳入成员(股东)登记册时,股份才被认为已发行。   2024年1月2日    
                         
10.1   2024年5月7日公司与Alterna Capital Solutions, LLC签订的应收账款保理协议。   10-Q   001-39537   10.1   2024年5月8日    
                         
10.2   Laird Superfood, Inc. 2020 综合奖励计划的第一次修正案。   8-K   001-39537   10.1   2024年6月28日    
                         

31.1

 

根据交易所法规13a-14(a)规定,首席执行官的认证。

                 

*

               

31.2

 

根据交易所法规13a-14(a)规定,致富金融(临时代码)的首席财务官的认证。

                 

*

               

32.1

 

根据18 U.S.C.第1350节的执行总裁认证书。

                 

**

               

32.2

 

根据18 U.S.C.第1350节的致富金融主管认证书。

                 

**

               

101.INS

 

内联XBRL实例文档

                 

*

               

101.SCH

 

行内XBRL分类扩展模式文档

                 

*

               

101.CAL

 

Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档

                 

*

               

101.DEF

 

行内XBRL分类扩展定义链接库文档

                 

*

               

101.LAB

 

行内XBRL分类扩展标签链接库文档

                 

*

               

101.PRE

 

行内XBRL分类扩展演示链接库文档

                 

*

               

104

 

以行内XBRL格式格式化的封面交互式数据文件,包含于展陈101

                   

 

*随此提交。

** 附于展示32.1和32.2的认证文件是提供的文件,而非提交给证券交易委员会的文件,且不会被纳入修订后的1933年证券法或1934年证券交易法下公司的任何申报文件中,无论是在此次第10-Q表格季度报告之前或之后,不受嵌入的普通法律条款的约束。

 

33

 

签名

 

根据《1934年证券交易法》第13或15(d)条的要求,注册人已授权下列人员代表注册人签署本报告。

 

 

莱尔德超级食品公司.

 

(注册人)

   

日期:2024年8月7日

/s/ Jason Vieth

 

Jason Vieth

 

总裁兼首席执行官

  (首席执行官和合法授权官员)
   

日期:2024年8月7日

/s/Anya Hamill

 

Anya Hamill

 

致富金融(临时代码)

  (信安金融及会计主管)

 

34