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美国
证券交易所
华盛顿特区20549
_____________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________
(标记一)
x 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日
或者
o 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
委托文件编号:001-39866001-40371
_____________________________________________
鲍曼咨询集团有限公司。
(依据其宪章指定的注册名称)
_____________________________________________
特拉华州 54-1762351 (国家或其他管辖区的 公司成立或组织) (IRS雇主 识别号码) 12355 Sunrise Valley Drive , Suite 520
雷斯顿 , 弗吉尼亚州。
20191
(公司总部地址) (邮政编码)
公司电话号码,包括区号:(703 ) 464-1000
_____________________________________________
根据法案第12(b)条注册的证券:
每一类别的名称 交易
符号:
注册交易所名称 普通股票,面值为$0.01 BWMN 纳斯达克全球市场
请勾选以下选项以指示注册人是否在过去12个月内(或在注册人需要提交此类报告的较短时间内)已提交证券交易法1934年第13或15(d)条所要求提交的所有报告,并且在过去90天内已受到此类报告提交要求的影响。是 x 否 o
请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。是 x 否 o
勾选以下选框,指示申报人是大型加速评估提交人、加速评估提交人、非加速评估提交人、小型报告公司或新兴成长型公司。关于“大型加速评估提交人”、“加速评估提交人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义,请参见《交易所法规》第12亿.2条。
大型加速文件提交人 o 加速文件提交人 x 非加速文件提交人 o 较小的报告公司 o 新兴成长公司 x
如果是新兴成长型企业,请勾选复选标记,表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 o
请勾选以下选项以指示注册人是否为外壳公司(根据交易所法规则12b-2定义)。是 ☐ o 否 x
截至 2024 年 8 月 7 日,注册人已经 18,205,045 已发行普通股。
目录
第一部分——财务信息
项目1.基本报表
鲍曼咨询集团有限公司。
简明合并资产负债表
(金额以千为单位,每股数据除外) 2020年6月30日 2024 12月31日 2023 (未经审计) 资产 流动资产 现金及现金等价物 $ 23,143 $ 20,687 应收账款净额 99,368 87,565 合同资产 42,193 33,520 应收票据-职员、雇员、关联公司,流动部分 1,151 1,199 预付和其他流动资产 9,544 11,806 总流动资产 175,399 154,777 非流动资产 资产和设备,净值 44,636 27,601 营业租赁,使用权资产。 40316 40,743 商誉 123,587 96,393 应收票据 903 903 应收票据-职员、雇员、关联公司,非流动部分 1,113 1,119 其他无形资产,净额 55,840 46,294 递延所得税资产净额 20,166 33,780 其他 1,427 1,175 总资产 $ 463,387 $ 402,785 负债和股东权益 流动负债 循环信贷额度 $ 27,848 $ 45,290 应付账款及应计费用 69,163 44,394 合同负债 7,873 7,481 应付票据,短期部分 15,169 13,989 经营租赁负债,短期债务 10,059 9,016 融资租赁负债,流动部分 113,523千元 6,586 流动负债合计 139,294 126,756 非流动负债 其他非流动负债 5,353 42,288 应付票据,减去流动部分 22,541 13,738 运营租赁负债,非流动部分 36,332 37,660 财务租赁负债,扣除流动部分 19,099 14,408 养老和福利计划负债,非流动部分 5184 4,654 负债合计 $ 227,803 $ 239,504 股东权益 优先股,$0.01 每股面值; 5,000,000 股授权,否 截至2024年6月30日和2023年12月31日,已发行和流通的股份。
$ – $ – 普通股,每股面值为 $0.0001;0.01 每股面值; 30,000,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日,授权股份为 20,570,916 股份发行量为17,599,049 未偿还,以及 17,694,495 股份发行量为15,094,278 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日,未偿还负债
206 177 股本溢价 303,453 215,420 累计其他综合收益 569 590 即期收购库藏股;截至2022年9月25日,共计157,773股,截至2022年6月26日,共计157,087股。2,971,867 和页面。2,600,217 的坏账准备
(38,531 ) (26,410 ) 股票认购票据应收款项 (53 ) (76 ) 累积赤字 (30,060 ) (26,420 ) 股东权益合计 $ 235,584 $ 163,281 负债和所有者权益总计 $ 463,387 $ 402,785
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
鲍曼咨询集团有限公司。
简要的合并收益报表
(除每股数据外,金额以千计)
(未经审计)
三个月期间 截至6月30日 六个月 截至6月30日 2024 2023 2024 2023 总合同收入 $ 104,501 $ 82,755 $ 199,409 $ 158,855 合同成本: (不包括以下折旧和摊销)
直接工资成本 39,096 32,075 76,776 60,919 子顾问和费用 10,520 8,963 19,738 17,501 合同总成本 49,616 41,038 96,514 78,420 营业费用: 销售、一般及行政费用 49,154 38,340 93,874 71,965 折旧和摊销 7,181 4,719 13,177 8,285 (出售收益)
(215 ) (226 ) (311 ) (237 ) 营业费用总计 56,120 42,833 106,740 80,013 (损失)收益
(1,235 ) (1,116 ) (3,845 ) 422 其他支出 2,027 1,143 4,428 2,358 税前亏损 (3,262 ) (2,259 ) (
8,273 ) (1,936 ) 所得税(收益)
(1,180 ) (1,625 ) (4,633 ) (1,839 ) 净亏损 $ (2,082 ) $ (634 ) $ (3,640 ) $ (97 ) 分配给未归属股份的收益 $ – $ – $ – $ – 归属于普通股股东的净亏损 $ (2,082 ) $ (634 ) $ (3,640 ) $ (97 ) 每股亏损
基本 $ (0.13 ) $ (0.05 ) $ (0.24 ) $ (0.01 ) 摊薄 $ (0.13 ) $ (0.05 ) $ (0.24 ) $ (0.01 ) 加权平均股数: 基本 16,301,926 12,276,173 15,064,827 12,022,550 摊薄 16,301,926 12,276,173 15,064,827 12,022,550
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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简明综合收益(损失)合并报表
(未经审计)
三个月期间 截至6月30日 六个月 截至6月30日 2024 2023 2024 2023 净亏损 $ (2,082 ) $ (634 ) $ (3,640 ) $ (97 ) 其他综合损失 养老金和退休后的调整 (10 ) (11 ) (21 ) (21 ) 其他综合损失
(10 ) (11 ) (21 ) (21 ) 与其他综合损失项相关的所得税条款 – – – – 其他综合损失,净额
(10 ) (11 ) (21 ) (21 ) 净综合损失(税后) $ (2,092 ) (645 ) $ (3,661 ) (118 )
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基本报表
截至2024年6月30日和2023年的三个月的情况
(金额以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
普通股 额外 付费 资本 国库股 累积的 其他综合收益 股票 订阅 注意事项 应收款 累积的 赤字 总计 股东 股权 股票 金额 股票 金额 截至2023年3月31日的余额 16,019,601 $ 160 $ 167,440 (2,425,755 ) $ (21,498 ) $ 568 $ (151 ) $ (19,259 ) $ 127,260 在普通股发行中发行新的普通股 — — — — — — — — — 发行新普通股 504,637 3 14,867 — — — — — 14,870 购买库存股票 — — — (104,131 ) (2,919 ) — — — (2,919 ) 根据股票补偿计划发行新普通股 566,882 6 (6 ) — — — — — — 根据员工股票购买计划发行新普通股 15,058 — 379 — — — — — 379 基于股票的薪酬 — — 6,337 — — — — — 6,337 应收股票认购票据的收款 — — — — — — 26 — 26 可转换票据转换功能的练习 24,001 2 334 — — — — — 336 扣除税款的其他综合亏损 — — — — — (11 ) — — (11 ) 净亏损
— — — — — — — (634 ) (634 ) 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 17,130,179 $ 171 $ 189,351 (2,529,886 ) $ (24,417 ) $ 557 $ (125 ) $ (19,893 ) $ 145,644 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 18,191,818 $ 182 $ 226,681 (2,763,299 ) $ (32,142 ) $ 579 $ (66 ) $ (27,978 ) $ 167,256 在普通股发行中发行新的普通股
1,502,942 15 47,136 — — — — — 47,151 发行新普通股 569,800 6 18,509 — — — — — 18,515 购买库存股票 — — — (141,675 ) (4,305 ) — — — (4,305 ) 根据股票补偿计划发行新普通股 189,908 2 (2 ) — — — — — — 根据股票补偿计划取消普通股 (4,351 ) — — — — — — — — 根据员工股票购买计划发行新普通股 17,247 — 466 — — — — — 466 基于股票的薪酬 — — 8,356 — — — — — 8,356 应收股票认购票据的收款 — — — — — — 13 — 13 可转换票据转换功能的练习 103,552 1 2,307 — — — — — 2,308 扣除税款的其他综合亏损 — — — — — (10 ) — — (10 ) 回购普通股
— — — (66,893 ) (2,084 ) — — — (2,084 ) 净亏损
— — — — — — — (2,082 ) (2,082 ) 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 20,570,916 $ 206 $ 303,453 (2,971,867 ) $ (38,531 ) $ 569 $ (53 ) $ (30,060 ) $ 235,584
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基本报表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内
(金额以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
普通股票 额外的 实收资本 资本 国库股 累积的 其他综合收益 股票 认购 票据
应收账款 累积的 赤字 总费用 股东的 股权 股份 数量 假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成,在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上,假设所有股票均购买,假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比 金额 2023年1月1日余额 15,949,805 $ 159 $ 162,922 (2,393,255 ) $ (20,831 ) $ 578 $ (173 ) $ (19,796 ) $ 122,859 发行新普通股 504,637 3 14,873 – — — — — 14,876 购买库存股 – — — (136,631 ) (3586 ) — — — (3586 ) 根据股票补偿计划发行新普通股 620,639 6 (6 ) – — — — — – 根据员工股票购买计划发行新普通股 31,097 1 762 – — — — — 763 以股票为基础的补偿 – — 10,466 – — — – — 10,466 已收到的股票认购票据款项 – — — – — — 48 — 48 可转换票据的转换特征行权 24,001 2 334 – — — — — 336 其他综合收益,扣除税后 – — — – — (21 ) — — (21 ) 净亏损
– — — – — — — (97 ) (97 ) 2023年6月30日的余额 17,130,179 $ 171 $ 189351 (2,529,886 ) $ (24,417 ) $ 557 $ (125 ) $ (19,893 ) $ 145,644 2024年1月1日的余额 17,694,495 $ 177 $ 215,420 (2,600,217 ) $ (26,410 ) $ 590 $ (76 ) $ (26,420 ) $ 163,281 在普通股发行中发行新普通股
1,502,942 15 47,136 – — — — — 47,151 发行新普通股 677,727 7 22,211 – – – – – 22,218 购买库存股 – — – (304,757 ) (10,037 ) – – – (10,037 ) 在股票补偿计划下发行新的普通股 539,059 5 (5 ) – – – – – – 取消股票补偿计划下的普通股 (27,206 ) — — – – – – – — 在员工股票购买计划下发行新的普通股 32,346 — 932 – – – – – 932 以股票为基础的补偿 – – 14,781 – – – – – 14,781 收回股票认购应收票据款项 – – – – – – 23 – 23 行使可转换票据的转换权 151,553 2 2,978 – – – – – 2,980 其他综合损失,净额 – – – – – (21 ) – – (21 ) 购回普通股
– — — (66,893 ) (2,084 ) — — — (2,084 ) 净亏损 – – – – – – – (3,640 ) (3,640 ) 2024年6月30日余额 20,570,916 $ 206 $ 303,453 (2,971,867 ) $ (38,531 ) $ 569 $ (53 ) $ (30,060 ) $ 235,584
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压缩的合并现金流量表
(未经审计)
截至6月30日止六个月。 2024 2023 经营活动产生的现金流量: 净亏损 $ (3,640 ) $ (97 ) 调整使净利润与经营性现金净额相符
折旧和摊销 6,023 4,620 无形资产摊销 7,154 3,665 资产出售获利 (311 ) (237 ) 信用损失
2016年6月,FASB发布了会计准则更新No.2016-13,金融工具-信用损失(主题326):测量摊销成本基础上金融工具的信用损失,该标准引入了预期信用损失方法来测量按摊销成本基础计量的金融资产上的信用损失,取代了先前的已发生损失计量方法。2019年11月,FASB发布了ASU 2019-10,强调了采纳时间表。对于较小的报告实体,主题326对于从2022年12月15日开始的年度报告有效,包括这些财政年度的中间时段,在2023年4月1日对于公司进行有效。此标准的采纳对公司的财务报表没有产生实质性影响。 656 289 以股票为基础的补偿 13,876 11,169 折价票据应计利息 307 264 递延所得税 5,348 (7,339 ) 运营资产和负债的变化,净收购的业务基础上 应收账款 (该租赁协议于2023年9月提前终止,导致在2023年8月确认了$6080的租赁资产和经营租赁负债的取消。 ) (10,885 ) 合同资产 (4,366 ) (5,267 ) 预付款项和其他资产 4,063 (4,174 ) 应付账款及应计费用 (15,633 ) 9,535 合同负债 (1,809 ) 523 经营活动产生的现金流量净额 5,588 2,066 投资活动现金流量: 购买固定资产 (600 ) (632 ) 转换为融资租赁的固定资产 (29 ) – 出售资产和处置租赁收益 317 237 收到的股东借款 54 108 收购企业,净额 (20,347 ) (15,408 ) 股票认购票据应收款项的收回 23 48 投资活动产生的净现金流出 (20,582 ) (15,647 ) 筹资活动产生的现金流量: 普通股发行收益,扣除承销折扣、佣金及其他发行成本后的净额
47,151 – (偿还)循环授信额度下的借款 (应计制造和物流成本 ) 21,189 固定贷款额度偿还 (345 ) (283 ) 票据应收款的收入 6,209 – 应付票据归还 (7,464 ) (4,743 ) 融资租赁收入
4,567 – 财务租赁支付款项 (4,053 ) (3,309 ) 购买库存股的支付 (10,037 ) (3586 ) 购回普通股
(2,084 ) – 普通股的发行收益 947 777 筹资活动产生的现金净额 17,450 10,045 现金及现金等价物的净增加(减少) 2,456 (3,536 ) 现金及现金等价物期初余额 20,687 13,282 现金及现金等价物期末余额 $ 23,143 $ 债务产品收购 补充现金流信息披露: 支付的利息现金 $ 3,457 $ 1,547 支付的所得税费用 $ 1,552 $ 745 非现金投资和筹资活动: 根据融资租赁取得的固定资产和设备 $ (6,755 ) $ (4,385 ) 应付票据转换为普通股
$ (2696 ) $ – 发行应付款项以进行收购 $ (13,636 ) $ (7,825 ) 发行待决条件的考虑因素
$ (1,504 ) $ – 结算相关考虑 $ 567 $ –
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
1。业务性质和报告基础
业务概要
Bowman咨询集团有限公司(包括其附属公司,“Bowman”或“我们”或“公司”)于1995年6月5日在弗吉尼亚州成立,2020年11月13日在特拉华州重新注册。公司总部位于弗吉尼亚州雷斯顿市,公司在美国拥有超过其他办公室,墨西哥有其他办公室。Bowman是一家专业服务公司,为拥有、开发和维护建筑环境的客户市场提供创新解决方案。在该领域内,我们为包括人们居住、工作和学习的建筑市场以及提供水、电力和其他重要服务的系统,以及用于从一个地方到另一个地方的道路、桥梁和运输系统提供规划、设计、工程、地理空间、测量、施工管理、环境咨询和土地采购服务。我们通过固定价格和基于时间和材料的合同向客户提供服务,其中包含多个里程碑和独立定价的可交付成果。通常,合同的授予是基于协商的,金额从几千美元到数百万美元不等,持续时间因项目的规模、范围和复杂性而异。 90 美国各地设有多家办事处,在墨西哥设有办事处。 两个 Bowman是一家专业服务公司,为拥有、开发和维护建筑环境的客户市场提供创新解决方案。在该领域内,我们提供规划、设计、工程、地理空间、测量、施工管理、环境咨询和土地采购服务,这些市场包括人们居住、工作和学习的建筑物,以及提供水、电力和其他重要服务的系统,以及用于从一个地方到另一个地方的道路、桥梁和运输系统。我们通过固定价格和基于时间和材料的合同向客户提供服务,其中包含多个里程碑和独立定价的可交付成果。通常,合同的授予是基于协商的,金额从几千美元到数百万美元不等,持续时间因项目的规模、范围和复杂性而异。
公司的工作人员通常提供全方位的工程和其他合同服务。然而,在特定合同内涉及到某些特殊服务或其他遵从要求时,我们可能会聘用第三方次级顾问。
普通股发行
2024年4月1日,公司以每股发行和出售1,323,530股普通股的价格为$,在扣除承销折扣和佣金的净收益为$,但未包括发行费用的情况下结束了一次发行普通股的活动。 1,323,530 $的发行价格34.00 每股股票的价格为$,净收益为$42.0 在扣除承销折扣和佣金的情况下,本次发行总净收益为$百万。
2024年4月1日,承销商行使了购买额外179,412股公司普通股的选择权,发行价为每股$,额外募集约$百万。考虑到超额配售选择权的行使,公司在此次普通股发行中销售的股票总数增加至1,502,942股,募集净收益约为$百万。超额配售选择权的行使于2024年4月1日结束,公司在承销折扣和佣金后的净收益为$百万。 179,412 $34.00 约$6.1 1,502,942 $ 约$51.1 $5.7 $百万。
延期提供费用主要包括与普通股发行相关的会计、法律和其他费用。发行前,所有延期费用均在资本化为预付和其他流动资产在合并资产负债表中。截至2023年12月31日,我们在合并资产负债表中将延期发行费用资本化为$0.2 2024年6月30日的简明合并财务报表中没有资本化任何延期提供费用。
报告范围
本公司未经审计的财务基本报表及附注信息遵照美国公认会计原则(“U.S. GAAP”)及应用证券交易委员会(“SEC”)规定的中期财务信息制定。经管理层的意见,本中期财务信息包含本期所有需要进行正常循环的调整,以公正地展示经营业绩、财务状况、股东权益变动和现金流量。本期经营业绩未必代表全年或未来任何期间的业绩。
应当与公司于2023年12月31日尾日提交的Form 10-k文件中所包含的经过审计的合并财务报表和相关附注一同阅读本公司未经审计的简明合并财务报表。
附带的未经审计的基本报表包括公司及其全资子公司的账户。所有板块之间的账目和交易在合并中已消除。
2。重要会计政策
以下是编制母公司基本报表所用的重要会计政策和原则概要:
新兴成长公司
《初创企业创业助跑法案》(“JOBS Act”)第102(b)(1)条规定,新兴成长型企业不必遵守新的或修订的财务会计准则,直到私人公司(即未使在《证券法》注册声明生效或未在《证券交易法》下注册证券类别的公司)必须遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定,公司可以选择退出扩展的过渡期并遵守适用于非新兴成长型企业的要求,但任何此类选择都是不可撤销的。公司已选择不退出这样的过渡期,这意味着当标准发布或修订并且对公共或私人公司有不同的适用日期时,作为新兴成长型企业的公司可以在私人公司采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使公司与另一家公共公司的财务报表进行比较,而该公司既不是新兴成长型企业,也没有选择使用扩展的过渡期,因为采用的会计准则可能存在差异,从而难以或不可能进行比较。
营业收入确认
如注释1所述,公司向遍布美国的客户提供各种工程和相关专业服务。公司与客户签订的协议具有可执行的权利和义务,并且公司很可能会根据服务转移向客户收取应有的报酬。对于公司的客户,书面协议是习惯做法,通常不会认可口头或心照不宣的安排的营业收入。公司根据适用协议中规定的报酬确认营业收入。交易价格不包括代表第三方收取的销售和类似税项的金额。
长期合约通常包含付款条款,每月开具发票并在净天数基础上支付。月度计费的例外情况是为了确保公司履行到位,不代表重要的融资成分。例如,某些固定价格合同根据特定项目目标的实现情况进行里程碑计费,以确保公司履行其合同要求,而不是每月计费。另一个例子是,在项目结束时包括保留金或暂扣款项的合同,以确保公司满足合同要求。如果公司预计在合同启动时客户付款和承诺服务交付之间的时间少于一年,则公司不评估合同是否包含重要的融资成分。 30 长期合同通常包含的计费条款是每月开具发票并按净天数支付。必须存在的长期计费例外是保证公司的履行表现并不代表重要的融资成分。例如,某些固定价合同只有在达到特定项目目标时才会进行里程碑计费,以保证公司满足合同要求,而不是每月计费。还有一种情况是,在项目结束时包含保留款或冻结款项以确保公司满足合同要求。如果公司在合同签订时预计客户支付和承诺服务交付之间的时间少于一年,则不会评估合同中是否存在重要的融资成分。
作为一家专业服务的工程公司,公司通常根据满足履行义务的程度来确定收入,并随时间进行确认。
对于按固定价格合同提供的服务,公司使用实际发生成本与总预计成本的比率,因为发生的成本(一种输入方法)代表了向客户满足履行义务的进展情况的合理度量,以便估计已赚取的营业收入部分。当公司在满足需要协调员工和分包商工作的一项或多项相互关联的任务或活动产生的综合产出的履行义务时,此方法忠实地描绘了向客户转移的价值。合同成本通常包括直接劳动力、分包商和咨询费用、材料以及与合同履行相关的间接成本。估计完成这些义务的成本发生变化会导致收入的累计调整,因此,修订后的估计值会在当前期间确认。由于在合同期限内,由于各种原因,包括范围变更、意外成本、延迟或与原始预期不同的良好或不良进展而经常会发生估计变化。在估计剩余的完成成本超过要收到的对价的情况下,公司会在确认亏损的整个预计期间进行计提。
当以时间和材料类型合同来计费的收入义务时,公司根据合同规定的计费率和该时期消耗的任何材料,计算完成进度。必要时,公司将按照实际便利方式,在这些合同下确认收入。
在某些情况下,可能需要将两个或多个合同合并计为一个合同,或将单个合同计为多个履约义务来进行核算。这需要进行重大判断,可能会影响收入确认的金额和时间。此类决定是使用管理层的最佳估计和合同及相关履约义务的知识进行的。
公司的合同可能包含未定价或未决定变更订单或索赔等变量补偿,这些会导致合同价格增加或减少。通常采用预期值法估计变量补偿,但具体情况下可能会采用最可能金额法进行估计。估计的金额将被包括在成交价格中,以确保累计营业收入不会出现显著的逆转或变量补偿的不确定性已得到解决。变量补偿的估计根据历史经验和已知趋势。
当合同确立可执行性并且恢复的金额可合理估计并具有可能性时,公司认定对供应商、分包商及其他方之索赔为成本的减少。成本减少应以管理层预期要恢复的金额或已费用金额的较低者进行确认。
与合同相关的资产和负债应分类为流动资产和流动负债。与营业收入周期有关的重要资产负债表账户如下:
应收账款净额:
应收账款净额(合同应收款项)包括合同条款下的金额。这些金额以其净变现价值报表。公司保留坏账准备金以提供预计不收回的应收款项。公司在估计预期信贷损失时考虑多种因素,包括客户的财务状况,其历史的收款经验以及对此类应收款项的可收回性进行评估的其他因素。在2023年12月31日,没有任何一家客户占该公司未偿还应收款的10%以上。 2024年6月30日 和页面。 2023年12月31日 .
合同资产:
合同资产是指在合同进展到完成时,合同收入超过合同下的已开票金额而产生的未开票金额。这可能还包括合同保留金,一旦合同规定被满足就可以开票。
合同负债:
合同负债是指在合同下开出的账单金额超过了合同完成进度所赚取收入时所记录的。
坏账准备和预计信用减值
公司将应收账款减去坏账准备计入账面账款。坏账准备是根据公司管理层对特定应收账款、客户类型、客户信用情况、加上基于历史损失经验和现有经济状况的通常准备进行估计。一旦管理层确定坏账准备金额或其部分无法收回,则销项不良贷款准备。在确定特定应收账款无法收回时,应收账款将冲销预期信贷损失准备。 截至2024年6月30日 和页面。 2023年12月31日 预期信贷损失准备余额 为$2.6 百万美元 美元2.2 百万。
估算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表需要管理层进行对资产和负债报告金额、在财务报表日期时具有附带条件的资产和负债的披露以及在报告期内收入和费用的汇报进行估计和假设。实际结果可能与所使用的估计和假设有所不同。
信用风险集中和其他集中风险
公司暴露于信用风险集中的金融工具包括现金和应收账款。
一年内的各个时段现金余额可能超过联邦存款保险公司所提供保险的金额。公司的存款资金存放在信用评级由管理层监控的机构,公司未因此类存款产生任何损失。
公司有时可能会在未结应收账款方面承受一定的信用风险。然而,公司相信在截至2024年6月30日的六个月内以及截至2023年12月31日的一年内没有这样的集中存在。公司的客户分布在美国各地的不同市场部门。尽管公司通常不提供抵押贷款,但管理层认为公司的合同验收、开票和收款政策足以将信用风险最小化。此外,对于非政府客户来说,如发生不支付的情况,公司通常可以在与合同相关联的房地产上留置权。
公允价值衡量
会计准则编码主题820,(“ASC 820主题”)为衡量和报告资产和负债的公允价值提供了框架。ASC 820主题将公允价值定义为在资产或负债的主要或最有利市场上以有序交易方式进行交易时可收到的价格(退出价格)。 公允价值计量和披露 ASC 820主题定义公允价值,为在测量日市场参与者之间进行有序交易时,在资产或负债的主要或最有利市场上卖出资产或支付转让负债的价格(退出价格)。
该规范建立了三级披露层级结构,以指示用于估计公平价值测量的判断水平:
一级: 报告日现有市场上相同资产或负债的报价。
二级: 在活跃市场上类似资产或负债的报价;在非活跃市场上相同或类似资产或负债的报价;以及除了报价以外的其他输入(如利率和收益曲线)。
3级: 使用不可观察的输入,支撑很少或没有市场活动并反映重大管理判断。
截至2024年6月30日和2023年12月31日:
• 由于这些工具的相对短期持有,现金及现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近其公允价值;
• 由于债务的条件与当地金融机构为具有类似信用特征、条件相似的行业同行提供的条款相似,因此债务的账面价值与其公允价值大致相等。因此,债务涉及三级公允价值输入。
我们业务合并所涉及的公允价值测量主要使用Level 3输入,包括贴现现金流和必要情况下的蒙特卡罗模拟技术。通常使用主要针对收益法的多期超额盈利方法来评估已确定的无形资产的公允价值。估计公允价值所采用的重要假设包括(i)业务的营业收入预测,包括盈利能力,(ii)减员率和(iii)反映接收未来现金流所涉及风险水平的折现率估计。其他个人财产资产,例如不动产、厂房和设备,使用成本法进行估值,该方法基于资产的更换或再生产成本减去折旧。待定考虑因素的公允价值是使用《华尔街日报》公布的国库利率以及折现现值和其他重要假设(包括营业收入预测和达成这些预测的概率,以及蒙特卡罗模拟技术)来估算的。
以下是未来支付的变动情况总结:
(以千为单位) 截至5月2日六个月内 2024年6月30日
截至2023年12月31日的结果 2023年12月31日
期初余额 $ 10,567 $ 487 有关待定条件发行的公平价值 1,504 10,379 应计可变对价公允价值变动 313 (299 ) 结算相关考虑 (1,890 ) – 期末余额 $ 10,494 $ 10,567
公允价值变动考虑已包含在中期汇总损益表中。 其他费用 在汇编的合并收入报表中。
所得税
公司确认基本报表或税务申报中已确认的事项的预期未来税务后果的递延所得税资产或负债。按照该方法,递延所得税资产或负债是根据资产和负债的基于财务报表和所得税的差异确定的,预计差异解决或实现时适用的税率计算。当有递延税款资产未来不可实现或无法收回时,提供估值减值数额。截至2024年6月30日,没有需要进行估值减值,所有的递延税款资产都可以实现。
公司评估无法确定的税务立场以判断该立场是否在国内税务总局或其他纳税机构审核时更可能持续存在。如果公司无法得出更有可能的判断,则不记录任何利益。如果公司判断该税务立场更可能持续存在,则在该税务立场解决时记录最大利益,该利益更有可能实现。公司确认与不确定的税务立场有关的利息和罚款(如有)的所得税费用。从2022年1月1日起,2017年的税收减免和就业法案(TCJA)取消了在当年扣除研究开发支出的选项,现在要求纳税人根据《内部税收法典》第174条规定资本化和分期摊销研究开发费用。国内费用在5年内分期摊销,外资费用在15年内分期摊销。在2024年第二季度,公司决定改变其174条款成本计量的会计方法,相应地释放了与之前建立的立场相关联的不确定税务立场准备金$xxxx万。虽然这种变化是当前和递延税之间的时间差,但这种释放的影响产生了$xxxx万的所得税收益,因为累计税款的减少和利息。公司打算提交3115表格以实现其会计方法的变更。47.9 百万不要出错,天气当然是好的4.0 苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。
公司认识到税率变化对递延税资产和负债的影响,并在包括颁布日期的期间将其计入所得。公司截至2024年6月30日和2023年的有效税率分别为 55.1 %和(,无风险收益率{$2.16%(2023年1月17日)}} )%。公司有效税率变化主要是由于估计的年度有效税率和某些非经常性离散事件的变化,如下所讨论。对预计年度有效税率影响最大的因素包括预计2024年生成的科研开发税收减免额减少,2024年可扣除高管薪酬的投资限制变化,以及对2024年相对于2023年的预测收入的整体减少。关于预计的科研开发税收减免额,截至2024年6月30日,公司预计2024年生成的科研开发税收减免额为3.3 百万美元,而2023年为3.8 百万美元。同样,公司预计2024年高管薪酬可扣除的年度投资限制为19.5 百万美元,而2023年为9.8 百万美元。这些因素以及预测的账面收入变化主要导致了预计年度有效税率的变化。
此外,该公司还确认了在截至2024年6月30日的六个月中的净离散利益为$7.5 ,相比之下,截至2023年6月30日的六个月的净离散利益为$1.6 。净离散利益主要是由于限制性股票奖励的税收意外收益,未确定的税务立场所记录的罚款和利息,以及其他非重复性调整所致,具体来说,限制性股票奖励的税收意外收益根据授予日的公允价值确认为$除前述规定外,我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。 ,分别为截至2024年6月30日的六个月和截至2023年6月30日的六个月的$2.0 。未确定的税务立场所记录的罚款和利息为截至2024年6月30日的六个月的$0.7 ,截至2023年6月30日的六个月的$0.2 。此外,截至2024年6月30日的六个月,因上述讨论的Section 174成本未确定的税务立场的撤销,责任罚款和利息减少了一次性的$4.0 。这些因素使截至2024年6月30日的季度增长了 90.4 %,并使截至2023年6月30日的季度增长了 82.6 %。
该公司在美国联邦管辖区和其所在的某些州申报所得税。基于某些税务申报的提交时间,公司2020年及之后的联邦所得税申报仍然可能接受美国国税局的审查。公司州所得税申报的时效一般符合联邦三年时效。
板块
本公司运营于之一 本公司根据其首席运营决策者在评估业务财务表现和分配资源时所使用的财务信息为基础进行业务段划分。单一业务段代表本公司向客户提供的工程和相关的专业服务的核心业务。
最近发布的会计准则指南
会计指南尚未采用
2023年11月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-07,要求在年度和中期披露重要的细分费用和其他细分项目。 ASU 2023-07于2023年12月15日后开始的财年起生效,并在2024年12月15日后开始的财年内的中期应用,要求对财务报表中提出的所有以前的期间进行追溯运用。我们目前正在评估新标准的影响。 报告业务板块披露的改进 该标准 适用于2023年12月15日后开始的财政年度,2024年12月15日后开始的财政年度内的中期,要求对基本报表上所提出的所有以前期间进行追溯运用。 我们目前正在评估新标准的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09, 所得税披露改进 ASU 2023-09要求提供有关实体有效税率调节的解离信息以及所支付的所得税信息。 ASU 2023-09在2024年12月15日后开始生效,并应适用前瞻性。 允许追溯应用。 我们目前正在评估新标准的影响。
公司认为最近发布的任何会计准则都不会对其基本财务报表产生重大影响。
3. (损失) 每股盈利及某些相关信息
基本每股收益(亏损)是通过将归属于公司普通股股东的净收入(亏损)除以截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内普通股股份的加权平均数来计算的。稀释每股收益(亏损)反映了如果证券或其他股票发行合同被行使或转换为普通股票或导致发行共同股票将分享公司(亏损)收益的可能稀释效应。期权的稀释效应通过应用库藏股法反映在稀释每股收益(亏损)中。公司员工股票购买计划下要购买的股票的稀释效应反映在稀释每股收益中,根据在该期间将已经存在的已发行在外的加权平均股数。可转换债务的稀释效应通过应用如有换股权方法在稀释每股收益(亏损)中反映。公司使用双层方法来判断每股收益(亏损)。
对于计算基本每股亏损,在截至2024年6月30日的三个和六个月中,权重平均未持股份中排除了 1,331,046 和页面。1,381,326 未获授限制性股票和 3,616 和页面。4,204 未行使实质性期权。截至2024年6月30日的三个和六个月的稀释每股收益计算未考虑限制性股票或实质性期权的影响,因为影响是反稀释的。
对于计算基本每股损失,截至2023年6月30日的三个月和六个月,流通股份的加权平均数不包括1,871,892股未获得的受限股票和1,811,416股未行使的实质性期权。2023年6月30日结束的三个月和六个月的摊薄每股盈利未考虑受限制股票或实质性期权的影响,因为这些效应对股份稀释起反作用。 1,871,892 和页面。1,811,416 未获得的受限股票和 8,566 和页面。9,125 未行使的实质性期权。在计算摊薄每股收益时,截至2023年6月30日的三个月和六个月未考虑受限制股票或实质性期权的影响,因为这些效应对股份稀释起反作用。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日三个月和六个月基本和稀释每股收益的净(亏损)收入和加权平均股数(以千为单位,除股票数据外):
截至6月30日三个月末 截至6月30日止六个月。 2024 2023 2024 2023 分子 净亏损 $ (2,082 ) $ (634 ) $ (3,640 ) $ (97 ) 分配给未归属股份的收益 – – – – 小计 $ (2,082 ) $ (634 ) $ (3,640 ) $ (97 ) 分母 加权平均流通股份 16,301,926 12,276,173 15,064,827 12,022,550 发行可摊薄名义期权的影响 – – – – 发行可摊薄可获得股份的分享的影响 – – – – 摊薄后平均流通股数 16,301,926 12,276,173 15,064,827 12,022,550 基本每股亏损 $ (0.13 ) $ (0.05 ) $ (0.24 ) $ (0.01 ) 摊薄每股损失 $ (0.13 ) $ (0.05 ) $ (0.24 ) $ (0.01 )
股份回购
2023 年 11 月 17 日,董事会批准了新的 $10 百万股回购计划,根据该计划,公司最多可以回购 $10 我们的百万股普通股(“2023年回购授权”)。该授权的有效期为 2023 年 11 月 17 日至 2024 年 11 月 16 日。回购计划的执行预计将与公司的战略举措一致,这些举措优先考虑对有机增长和收购性增长的投资。任何股票回购的时间和金额将由管理层根据股价、市场状况和资本配置优先顺序等多种因素自行决定。根据适用的证券法和其他限制,可以通过公开市场购买、私下协商交易或其他方式不时回购股票,包括使用旨在符合经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条规定的交易计划。股票回购计划不要求鲍曼收购特定数量的普通股,并且可以随时暂停、修改或终止,恕不另行通知。
截至2024年6月30日,公司回购了 66,893 每股平均价格为$31.15 ,并且还有7.9 亿美元剩余的2023年回购授权额度。
4. 。收购
商业组合
Surdex公司
2024年4月2日,公司与位于圣路易斯的地理空间和工程服务公司Surdex Corporation(“Surdex”)签署了一份合并协议,提供低、中、高空数字正交影像、高级高分辨激光雷达、智能数字化制图、三维水文测图和灾害制图。公司支付了总对价$(数字及文字暂缺),由现金、票据、普通股和承担的负债组成。股份将被限制出售。票据承担一定的固定利率(%),并将于2024年7月至2027年7月平均每个季度偿还本息。合并协议包含一项有条件交易,允许卖方根据收购后90个交易日内公司普通股的平均交易价格获得公司普通股的额外报酬。出于税务目的,该交易被视为无税合并,其中资产已按其各自的账面价值计入。因此,不存在相应的税财产,因此也没有可摊销或可抵扣的税财产。43.3 百万美元,由现金、票据、普通股和承担的负债组成。股份将被限制出售。票据承担一定的固定利率(%),并将于2024年7月至2027年7月平均每个季度偿还本息。合并协议包含一项有条件交易,允许卖方根据收购后90个交易日内公司普通股的平均交易价格获得公司普通股的额外报酬。出于税务目的,该交易被视为无税合并,其中资产已按其各自的账面价值计入。因此,不存在相应的税财产,因此也没有可摊销或可抵扣的税财产。 六个月 锁定。票据承担一定的固定利率,利率为(%),并将于2024年7月至2027年7月平均每个季度偿还本息。合并协议包含一项有条件交易,允许卖方根据收购后90个交易日内公司普通股的平均交易价格获得公司普通股的额外报酬。出于税务目的,该交易被视为无税合并,其中资产已按其各自的账面价值计入。因此,不存在相应的税财产,因此也没有可摊销或可抵扣的税财产。 6.50
以下总结了在并购日作为资产收购和负债承担的Surdex资产的公允价值的初步计算(以千为单位):
(以千为单位) Surdex
资产: 应收账款净额 $ 4,052 合同资产 3,210 预付和其他流动资产 1940 资产和设备,净值 15,167 营业租赁,使用权资产。 1,030 商誉 17,461
11,791 其他无形资产 12,810 已收购的资产总额: $ 55,670 负债: 应付账款和应计费用,流动部分 $ 3083 合同负债 685 其他非流动负债 11,465 运营租赁负债,非流动部分 1,030 递延所得税负债 6,987 承担的总负债: $ 23,250 已取得的净资产: $ 32,420 现金流量调节项目: 发行普通股作为部分对价 $ (16,536 ) 收购支付现金净额 $ 15,884
收购价格分配(包括分配给商誉的剩余金额)基于初步信息,并且随着获取最终资产负债评估的附加信息以及管理层完成根据初步评估结果的测量期程序重新评估的结果而可能发生变化。在适用的测量期间内,如果获取了有关收购日存在的情况和事实的新信息,如果已知,则会导致对这些资产或负债的修订估值。测量期调整对估计公允价值的影响将被反映,就像这些调整已在收购日期完成一样。
公司的简明合并基本报表包括自收购Surdex日起的业务结果。 以下表格呈现了Surdex自2024年6月30日收购以来三个月和六个月的运营结果(以千为单位):
截至三个月的时间
截至2022年六月30日的六个月 2024年6月30日 2024年6月30日 合同毛收入 1
$ 6,333 $ 6,333 税前净利润 2
$ 1,201 $ 1,201
1 总合同营业收入包括根据ASC 606《与客户签订合同的营业收入》要求的调整,基于所收购公司提供的期初资产负债表。不能保证这些调整在未来期间是一致的。期初资产负债表余额在最终确定前可能会经过调整。
2 税前净利润不包括企业总部分摊。
以下表格呈现了2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月的未经审计的合并操纵结果,假设上述Surdex收购于2023年1月1日发生。 下面提供的未经审计的前收购信息的操纵信息包括摊销和折旧的操纵调整。 未经审计的合并前形式操纵结果仅供参考。
仅供参考,不代表实际业绩。以下数字已按千计算:
截至三个月的时间
截至2022年六月30日的六个月 2024年6月30日 2023年6月30日 2024年6月30日 2023年6月30日 合同毛收入 3
$ 104,582 $ 91,215 $ 205,426 $ 171,923 税前净(亏损)收入
$ (2,048 ) $ 1,453 $ (4,009 ) $ 1,376
3 这些财务文件中的合同总收入不符合ASC 606《与客户签订合同的营收》所要求的美国通用会计准则,因为获取应用此会计准则所必需的历史信息是不可行的。无法准确确定构成收入的合同的完工百分比会计所需的历史估计在所要求的期间内不可用。
2024年收购
截至2024年6月30日,公司完成了多项收购,涉及不同的地理区域和服务领域。公司通过现金、应付票据、普通股股份和承担的负债的组合支付了总额为$百万的代价。这些收购中没有获取现金。与这些收购有关的普通股股份受到六个月的限期锁定。应付票据采用简单利率,利率区间为%,并按季度偿还本金和利息,开始于2024年5月,结束于2027年4月。为了税务目的,根据交易的具体情况,这些收购可能被视为资产收购,这种情况下,资产已被重估,并按其各自的公允价值计入账面价值;或者被视为免税的合并,这种情况下,资产已按其各自的账面金额计入。商誉来源于聚集的员工,这些员工不符合个别认可的条件,以及预期未来的运营协同效应。对于资产收购,所有确认的商誉都有望在税务上得到扣除。对于收购中的某些板块,购买协议包括附带条件,使出售方有机会通过公司的普通股、现金和不可转让的应付票据获得额外奖励,具体取决于特定的财务绩效门槛。最终结算金额将取决于所收购公司的持续运营情况。支付金额在$的区间内。有关附带奖励的公平价值请参见注释2的附加信息。 三 公司在不同的地理区域和服务领域进行了额外的收购。公司通过现金、应付票据、普通股股份和承担的负债的组合支付了总额为$的代价。这些收购中没有获取现金。与这些收购有关的普通股股份受到六个月的限期锁定。13.9 苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。 5.00 可以降低至0.75%每年2021年债务支付 % 并以季度本息支付,从2024年5月开始,到2027年4月结束。根据交易而定,对于税收目的,这些收购要么被视为资产收购,在这种情况下,这些资产被步长提高并以各自的公允价值记录,要么被视为免税并购,在这种情况下,这些资产以各自的账面价值记录。商誉来自一个组装工作人员,它不符合单独认可的条件,以及预期的未来运营整合的协同效应。对于资产收购,预计所有识别的商誉都将得到税收扣除。 两个 对于某些板块的收购,购买协议包括附带条件,使出售方有机会通过公司的普通股、现金和不可转让的应付票据获得额外奖励,具体取决于特定的财务绩效门槛。最终结算金额将取决于所收购公司的持续运营情况。支付金额在$的区间内。有关附带奖励的公平价值请参见注释2的附加信息。0 和 $1.0 支付金额在$的区间内。 公允价值衡量 有关附带奖励的公平价值请参见注释2的附加信息。
截至2024年6月30日的六个月期间,针对2024年所有收购交易,公司录得的计量期调整为$所有板块0.6 百万美元的商誉增加抵消了百万美元的递延税负增加。此变化未导致营业利润变化。0.6 百万美元的商誉增加抵消了百万美元的递延税负增加。此变化未导致营业利润变化。
就所有2024年的收购,公司在截至2024年6月30日的每个季度的简明合并利润及损失表中确认了万美元的收购相关费用。这些费用包括与收购相关的法律费用、咨询费用和其他杂项费用。0.6 1百万美元和1.1 万美元的收购相关费用在内的所有相关费用均被确认在 其他收入和支出 就所有2024年的收购,公司在截至2024年6月30日的每个季度的简明合并利润及损失表中确认了万美元的收购相关费用。这些费用包括与收购相关的法律费用、咨询费用和其他杂项费用。
Iridian
2023年,公司完成了多个地理区域和服务线的收购。公司通过现金、本票、可转换票据、普通股份和承担的负债总计支付了$。这些收购没有使用现金。普通股份在锁定期内。本票的简单利率在%之间,在2023年2月至2026年12月的分季度本息还款起始日付款。可转换票据的简单利率在%之间,在2024年12月至2027年9月的分期或一次性本息还款起始日付款;有关可转换票据应付款项的其他信息,请参见附注12。有赞誉度是由一个组装的工作人员组成,其不符合独立识别要求,以及预计将来通过结合业务产生的协同效应。预计认可的商誉部分将适用于税务目的。对于某些收购,购买协议包括一种有条件成交条款,即根据某些财务绩效阈值,出售方有机会通过以公司的普通股、现金和不可议付的本票为形式获得额外的交易对价。最终结算金额将取决于所收购公司的持续运营情况。支付金额区间 11 公司在不同的地理区域和服务领域完成了2023年的收购。公司通过现金、应付票据、可转换票据、普通股份和承担的负债总计支付了$。这些收购未使用现金。普通股份在锁定期内。应付票据的简单利率在%之间,从2023年2月开始每季度还本付息,直至2026年12月结束。可转换票据的简单利率在%之间,分期或一次性付款开始于2024年12月,直至2027年9月;请参阅注12以获取有关应付可转换票据的其他信息。收购产生的商誉是由组装的员工组成,并且没有达到独立识别的标准,同时预计通过结合业务产生协同效应。商誉的某些部分预计将用于税务目的。对于某些收购,购买协议包括有条件支付特征,可以让卖方基于某些财务绩效门槛通过以公司的普通股、现金和不可议付票据等形式获得额外的交易对价。最终结算金额将取决于已收购公司的运营情况。支付金额区间75.7 在2023年,公司在不同的地理区域和服务领域完成了收购。公司以现金、应付票据、可转换票据、普通股和承担的负债的组合形式支付了总计$,这些收购没有使用现金。普通股份在锁定期内。应付票据的简单利率介于%之间,从2023年2月开始,每季度还本付息,至2026年12月,可转换票据的简单利率介于%之间,从2024年12月开始,分期或一次性付款,直至2027年9月;参见注12以获取有关应付可转换票据的其他信息。对于税务目的而言,根据交易的不同,将收购视为资产、股票或合并处理。商誉的产生源于组装的员工,其不符合单独确认条件,以及预计未来结合操作产生的协同效应。认可的商誉的部分预计将扣除对税务目的的适用。对于某些收购,购买协议包括有条件支付条款,为卖方提供了通过实现某些财务绩效门槛以获取公司的普通股、现金和不可转让的应付票据等额外对价的机会。最终付款金额将取决于已收购公司的持续运营情况。支付金额的范围 六个 月份锁定。保证书利息率区间在...之间。 5.00 可以降低至0.75%每年11.00 %,可转换保证书利息率区间在...之间,按季度偿还本息,从2023年2月开始,到2026年12月结束。 在2022年8月,AmpliTech Group的True G Speed Services(AGTGSS)部门成立,以为电信业界提供完整的系统集成和符合ORAN标准的O-RU(无线电单元)为目标,从而实现“真正的5G速度”。AGTGSS提供管理服务、网络安全、云服务、数据科学和电信云服务。AGTGSS还将为私人5G网络(P5G)提供全面的安装服务,其中包括部署AmpliTech Group开发的无线电单元。AGTGSS将在这些系统中实现AmpliTech的低噪声放大器器件,以实现更大的覆盖范围、更长的距离和更快的速度。 可以降低至0.75%每年8.00 在2023年,公司在不同的地理区域和服务领域完成了收购。公司以现金、应付票据、可转换票据、普通股和承担的负债的组合形式支付了总计$,这些收购没有使用现金。普通股份在锁定期内。应付票据的简单利率介于%之间,从2023年2月开始,每季度还本付息,至2026年12月,可转换票据的简单利率介于%之间,从2024年12月开始,分期或一次性付款,直至2027年9月;参见注12以获取有关应付可转换票据的其他信息。对于税务目的而言,根据交易的不同,将收购视为资产、股票或合并处理。商誉的产生源于组装的员工,其不符合单独确认条件,以及预计未来结合操作产生的协同效应。认可的商誉的部分预计将扣除对税务目的的适用。对于某些收购,购买协议包括有条件支付条款,为卖方提供了通过实现某些财务绩效门槛以获取公司的普通股、现金和不可转让的应付票据等额外对价的机会。最终付款金额将取决于已收购公司的持续运营情况。支付金额区间 应付票据 有赞誉度是由一个组装的工作人员组成,其不符合独立识别要求,以及预计将来通过结合业务产生的协同效应。预计认可的商誉部分将适用于税务目的。对于某些收购,购买协议包括一种有条件成交条款,即根据某些财务绩效阈值,出售方有机会通过以公司的普通股、现金和不可议付的本票为形式获得额外的交易对价。最终结算金额将取决于所收购公司的持续运营情况。支付金额区间 六个 对于某些收购,购买协议包括一种有条件成交条款,即出售方根据特定的财务绩效阈值有机会通过以公司的普通股、现金和不可议付的本票为形式获得额外的交易对价。最终支付金额取决于所收购公司的持续运营情况。
介于 $ 之间。0 和 $3.0 百万;请参阅注释2。 公允价值衡量 有关计算考虑事项公允价值的更多信息,请参见注释2。
截至2024年6月30日,对于2023年的收购,公司记录了$ 的计量期调整0.4 百万好意减少但抵消了百万考虑因素的增加0.4 变化没有导致营业收入的变化。
与这些收购有关,公司在截至2023年6月30日的每个三个月和六个月的简明合并利润表中确认了$百万的收购相关费用,包括与收购相关的法律费用、咨询费用和其他杂费。0.2 1百万美元和0.7 在「其他」中,与这些收购有关的开支为$百万。 其他收入和支出 在截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并利润表中,包括与收购有关的法律费用、咨询费用和其他杂费,公司确认了超过3亿港元的收购相关费用。
以下是截至2023年12月31日的2023年并购的公允价值购买价格分配:
(以千为单位) 2023
资产: 应收账款净额 $ 10,112 合同资产 6,334 预付和其他流动资产 361 资产和设备,净值 1,952 营业租赁,使用权资产。 7,078 商誉 43,900 其他无形资产 27,361 其他资产-非流动资产 44 已收购的资产总额: $ 97,142 负债: 应付账款和应计费用,流动部分 $ 3,228 合同负债 4,891 其他非流动负债 24,222 运营租赁负债,非流动部分 7,078 递延所得税负债 5,787 承担的总负债: $ 45,206 已取得的净资产: $ 51,936 现金流量调节项目: 发行普通股作为部分对价 $ (26,133 ) 收购支付现金净额 $ 25,803
以上表格中的金额表示2023年购并的初步分配。包括分配给商誉的剩余金额在内的购买价格分配是基于初步信息,并且随着获取有关最终资产和负债估值的附加信息和管理层完成其重新评估测量期程序的结果而可能发生变化。在适用的测量期间,如果获得有关在收购日存在的事实和情况的新信息,这些资产和负债将进行调整,如果这些事实和情况为已知,则会导致这些资产或负债的修订估值。估计公允价值的测量期调整的影响将反映为如果调整已于收购日完成一样。
通过资产收购或业务合并获取的有限寿命无形资产包括客户关系、合同权益和有利租赁权。这些无形资产按照它们预计使用年限进行摊销,摊销方法为直线法,因为它近似于加速摊销法。 两个 至供应商关系摊销期为8到开多年, 直线法被使用是因为它近似于加速折旧法。
下表总结了2024年和2023年获得的可识别无形资产的公允价值初步购买价格分配。
2024 加权平均寿命 2023 加权平均寿命 客户关系 $ 14,830 12.94 $ 20,050 10.45 合同权利 1,870 0.64 6,980 1.18 有利的租赁权益 - 不适用 331 7.76 总费用 $ 16,700 $ 27,361
5。租赁和其他承诺 营业收入及合同余额分解
公司按合同类型区分营业收入,请参见 注释2 -- 营业收入确认 2024年6月30日止三个月和六个月,公司的营业收入中有 用于购买该知识产权研发资产没有另外的未来用途的专利研发支出89.9万美元被下放至该实体,按照ASC 810的规定,VIE的初始合并不应导致商誉的确认,收购方应按照收到的代价公允价值+少数股东权益的公允价值+之前持有的权益的报告金额与已确认的且通过ASC 805公允价值计量的VIE可识别资产负债差额的差额确认收益或亏损。 %和89.8 为总价合同分类的占营业收入的%; 10.1 %和10.2 为计时合同分类的占营业收入的%。 88.8 %和89.2 2023年6月30日止三个月和六个月,公司的营业收入中有 11.2 %和10.8 为总价合同分类的占营业收入的%;273.9 公司的剩余履约义务截至2024年6月30日约为$百万,公司预计将认可约 86.3 在接下来的百分之几内十二个月 的部分; 13.7 的部分将在接下来的 个月 至二十四个月 .
按合同类型细分的收入如下(以千为单位):
截至6月30日三个月末 截至6月30日止六个月。 2024 2023 2024 2023 固定费用 $ 93,958 用于购买该知识产权研发资产没有另外的未来用途的专利研发支出89.9万美元被下放至该实体,按照ASC 810的规定,VIE的初始合并不应导致商誉的确认,收购方应按照收到的代价公允价值+少数股东权益的公允价值+之前持有的权益的报告金额与已确认的且通过ASC 805公允价值计量的VIE可识别资产负债差额的差额确认收益或亏损。 % $ 73,508 88.8 % $ 179,082 89.8 % $ 141,753 89.2 % 工时货物 10,543 10.1 % 9,247 11.2 % 20,327 10.2 % 17,102 10.8 % 总合同收入 $ 104,501 100.0 % $ 82,755 100.0 % $ 199,409 100.0 % $ 158,855 100.0 %
本公司于2023年12月31日和2022年12月31日的三个月内确认的股权奖励支出为0.5 1百万美元和3.1 截至2024年6月30日三个月和六个月的营业收入分别为$,这些收入已于2023年12月31日计入合同负债余额。0.2 1百万美元和2.8 截至2023年6月30日三个月和六个月的营业收入分别为$,这些收入已于2022年12月31日计入合同负债余额。
6. 正在进行的合同
下表反映了合同资产和合同负债的净结余计算。在进行中的合同上的成本和预计收益包括以下内容(以千为单位):
2024年6月30日 2023年12月31日 未完成合同的成本费用
$ 380,668 $ 359,509 预计合同收入超过已发生成本
583,580 541,851 迄今为止的预计合同收入 964,248 901,360 已开具发票金额 (929,928 ) (875,321 ) 净合同资产 $ 34,320 $ 26,039
7. 应收票据
公司从相关方、公司某些非执行董事和关联第三方收到了无担保应收票据。以下是这些应收票据情况摘要(以千元计):
2024年6月30日 2023年12月31日 官员、员工和关联实体-利率在年度内以范围为基础累计计息, 0.0 % - 5.5 注销应收款项的期限为2026年1月。
$ 2,264 $ 2,318 不相关的第三方-目前此票据正在累计计息。应收款项到期日为2025年12月。 否 1
903 903 总计: 3,167 3,221 减:当前部分 官员、员工和关联方 (1,151 ) (1,199 ) 非流动部分 $ 2,016 $ 2,022
1 公司首次公开发行之前启动的注记。
借款人可以在到期日之前的任何时间提前全部或部分偿还未偿还的贷款。在截至2024年6月30日的六个月内,应收票据的利息按规定利率计提。 0.0 %和5.50(2023年6月20日 - $ %.
2023年1月,公司宣布了一项重组计划(“重组计划”),旨在降低运营成本,提高运营利润,并继续推进公司对盈利增长的承诺。该计划包括缩减公司的工作人员,以及在某些市场内退出某些房地产和办公空间的选择。重组计划下与员工重组相关的行动预计将在公司2024财年结束时大体完成,但需遵守当地法律和咨询要求。重组计划下与房地产重组相关的行动预计将于2026财年完全完成。财产和设备,净值包括以下内容 (以千为单位,按显示日期排序):
固定资产的房地产及设备如下(以千元计):
2024年6月30日 2023年12月31日 计算机设备 $ 2,743 $ 2,321 勘测设备 5,943 5,711 汽车 2,364 2,127 2,551 2,547 2498 租赁改良 9,276 8,870 软件 396 389 相机设备
951 – 飞机 7,911 – 引擎及GPS 1,352 – 待租赁融资的固定资产 1
989 960 总计: 34,472 22,876 减:累计折旧 (16,434 ) (14,818 ) 财务租赁资产净额 $ 18,038 $ 8,058
1 资产已经收购,并将在公司的融资租赁设施下进行再融资。
2024年6月30日结束的三个月和六个月的固定资产折旧费用分别为$_____万美元。2023年6月30日结束的三个月和六个月的固定资产折旧费用为$_____万美元。1.1 万美元和1.8 2024年6月30日结束的三个月和六个月的固定资产折旧费用分别为$_____万美元。2023年6月30日结束的三个月和六个月的固定资产折旧费用为$_____万美元。0.7 万美元和1.2 2024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
财务租赁资产的房地产和设备如下(以千元为单位):
2024年6月30日 2023年12月31日 设备 $ 30,286 $ 20,435 汽车 9,433 8,540 总计: 39,719 28,975 减:租赁资产累计摊销 (13,121 ) (9,432 ) 融资租赁资产,净额 $ 26,598 $ 19,543
2024年6月30日结束的三个月和六个月的融资租赁资产摊销费用分别为$ million。2023年6月30日结束的三个月和六个月期间的融资租赁资产摊销费用为$ million。2.3 万美元和除前述规定外,我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。 2024年6月30日结束的三个月和六个月的融资租赁资产摊销费用分别为$ million。2023年6月30日结束的三个月和六个月期间的融资租赁资产摊销费用为$ million。1.8 万美元和3.4 2024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
9. 合同余额商誉
商誉的带值量变化如下(以千为单位):
商誉 2023年12月31日的余额 $ 96,393 2024年收购 - 增加 26,806 2023年收购 - 调整 388 2024年6月30日的余额 $ 123,587
在呈现的时期内,无商誉减值。
10. 无形资产
2024年6月30日和2023年12月31日,总无形资产如下(以千美元计):
2024年6月30日 2023 年 12 月 31 日 总金额 累积的 摊销 净余额 总金额 累积的 摊销 净余额 客户关系 $ 58,454 $ (8,153 ) $ 50,301 $ 43,644 $ (5,643 ) $ 38,001 合同权利 16,131 (12,623 ) 3,508 14,261 (8,036 ) 6,225 租赁地产 518 (142 ) 376 518 (105 ) 413 域名 281 — 281 281 — 281 许可权 1,374 — 1,374 1,374 — 1,374 总计 $ 76,758 $ (20,918 ) $ 55,840 $ 60,078 $ (13,784 ) $ 46,294
购买域名和许可证的总价值为$,具有无限有用寿命。1.7 万美元,具有无限有用寿命。
下表总结了按资产类别使用的无形资产的加权平均有用寿命,用于直线摊销的目的:
2024年6月30日 2023年12月31日 客户关系 11.34 11.27 合同权利 1.70 1.84 租赁资产 7.86 7.86
2024年6月30日结束的三个月和六个月的摊销费用分别为$3.8 万美元和7.2 2023年6月30日结束的三个月和六个月分别为$的摊销费用。2.3 万美元和3.7 2024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
2024年余下时间和随后几年的未来摊销如下(以千为单位):
2024 5,753 2025 6,174 2026 5,607 2027 5,434 2028 4,998 此后 26,219 总费用 $ 54,185
11. 循环信贷和固定信贷设施
2024年5月2日,公司及其若干子公司作为保证人与贷款人、美国银行有限公司作为行政代理、Swingline Lender和L/C发行人以及TD Bank有限公司作为联合代理签署了一份新的授信协议(“新授信协议”),用于新的$百万循环信贷设施(“2024年循环信贷设施”)。2024年循环信贷设施取代了公司之前的$百万循环信贷设施(“2022年循环信贷设施”),以及其与美国银行有限公司的非循环(Fixed Line #2)授信。在新协议的配合下,公司及其若干子公司与美国银行有限公司在其行政代理的资格下于2024年5月2日签署了一份安全和质押协议。根据新授信协议的规定,公司需要遵守某些契约,包括关于负债、投资、留置权和限制支付的契约,以及保持某些财务契约,包括固定费用保障比率和债务对EBITDA(尽量在新授信协议中定义)的杠杆比率。公司记录了$百万的延期融资成本,在新授信协议规定的期限内进行摊销。100 2024年5月2日,公司及其若干子公司作为保证人与贷款人、美国银行有限公司作为行政代理、Swingline Lender和L/C发行人以及TD Bank有限公司作为联合代理签署了一份新的授信协议(“新授信协议”),用于新的$百万循环信贷设施(“2024年循环信贷设施”)。2024年循环信贷设施取代了公司之前的$百万循环信贷设施(“2022年循环信贷设施”),以及其与美国银行有限公司的非循环(Fixed Line #2)授信。在新协议的配合下,公司及其若干子公司与美国银行有限公司在其行政代理的资格下于2024年5月2日签署了一份安全和质押协议。根据新授信协议的规定,公司需要遵守某些契约,包括关于负债、投资、留置权和限制支付的契约,以及保持某些财务契约,包括固定费用保障比率和债务对EBITDA(尽量在新授信协议中定义)的杠杆比率。公司记录了$百万的延期融资成本,在新授信协议规定的期限内进行摊销。70.0 美国银行代表行行长,TD Bank代表大多伦多地区。0.3 公司记录了$百万的延期融资成本,在新授信协议规定的期限内进行摊销。
2024年6月30日,利率期货浮动在...的范围内。所有板块对于Revolving Credit Facility 2024的未偿本金应于2029年5月2日偿还。截至2024年6月30日,Revolving Credit Facility 2024的未偿余额为$...百万,并且截至2023年12月31日,该余额为...百万。 7.66 可以降低至0.75%每年9.70 利率期货在Revolving Credit Facility 2024的未偿本金上为%。所有板块对于Revolving Credit Facility 2024的未偿本金应于2029年5月2日偿还。截至2024年6月30日,Revolving Credit Facility 2024的未偿余额为$...百万,并且截至2023年12月31日,该余额为...百万。27.8 截至2024年6月30日,Revolving Credit Facility 2024的未偿余额为$...百万,并且截至2023年12月31日,该余额为...百万。所有板块对于Revolving Credit Facility 2024的未偿本金应于2029年5月2日偿还。 否 截至2023年12月31日,Revolving Credit Facility 2024的未偿余额为$...百万。所有板块对于Revolving Credit Facility 2024的未偿本金应于2029年5月2日偿还。截至2024年6月30日,Revolving Credit Facility 2024的未偿余额为$...百万。
公司通过将其几乎所有的资产用于新信用协议来保证其义务。公司对公司的某些其他股东的义务优先于公司在新信用协议下的义务。公司必须维持新信用协议中定义的某些财务契约的综合基础。
2024年旋转授信工具的利息支出总额为$0.3 2024年6月30日结束的三个月和六个月内,总计支出了$百万。在2023年,旋转授信工具2024年的利息支出为 否 。
2022年11月11日,公司及其某些附属公司(作为担保方)与美国银行有限公司签署了修订后的《循环信贷协议》及修订后的抵押和担保协议,用于2022年可循环信贷额度,随后于2023年8月2日公司与美国银行有限公司签署了第一项修正案,将2022年可循环信贷额度的最高本金增加至 $百万。截至2024年6月30日,该2022年可循环信贷额度已全部还清,并且已注销修订后的信贷协议并支出了 $百万的递延融资成本。截至2023年12月31日,2022年可循环信贷额度尚有 $百万未偿还。70 百万美元。截至2024年6月30日,该2022年可循环信贷额度已全部还清0.1 百万美元的递延融资成本已被支出,同时修订后的信贷协议已终止。截至2023年12月31日,2022年可循环信贷额度仍有 $百万未偿还。45.3 2023年12月31日,2022年可循环信贷额度的未偿还余额为 $百万。
第二条固定额度最高可预支$1.0 百万,不允许再借款并被计入应付短期借款(见第12注)。自2020年8月31日或(ii)第二条固定额度可用余额为0,以两者中的较早日期为准,公司有义务在6个相等的月还款期内偿还当时未偿还的本金,直到2025年9月到期。截至2024年6月30日,第二条固定额度已全部偿还,没有未偿还的余额。截至2023年12月31日,第二条固定额度的未偿还余额为$ 否 在以下情况下,公司将不再提供额度: i)Fixed Line的剩余额度用尽,或 ii)在2020年8月31日前,公司有责任支付当时未偿还的本金余额。 等额分期还款的方式,在2025年9月到期之前的60个月内偿还贷款。 截至2023年12月31日,第二条固定额度的未偿还余额为$0.3 百万美元。
2022年无限循环授信和第二条固定线路的利息支出在2024年6月30日的三个和六个月中共计$百万美元。0.1 1百万美元和1.2 2022年无限循环授信和第二条固定线路的利息支出在2023年6月30日的三个和六个月中共计$百万美元。12,000 和 $0.2 分别在2023年6月30日结束的三个月和六个月中,获得了2百万美元。
12.应付票据
应付票据包括以下内容(以千为单位):
2024年6月30日 2023年12月31日 相关方: 1 收购实体的股东和业主-利息按年率不等,范围为 3.25 % - 11.00 到2027年4月的各种日期到期的应付票据。
28,811 21,663 可转换应付票据-利息按年率不等,范围为 4.75美元 % - 8.00 到2027年9月的各种日期到期的可转换应付票据。
3,987 6,631 非关联第三方: 购买软件和车辆的应付票据 10 130 购买飞机的应付票据 5,993 — 固定线路应付票据-见注11 — 344 作为收购中发行的应付票据的折扣: 1 收购实体的股东和业主
(1,057 ) (1,041 ) 购买飞机 (34 ) — 总费用 37,710 27,727 减:当前部分 (15,169 ) (13,989 ) 非流动部分 $ 22,541 $ 13,738
1 包括向所有业主支付的应付款项,与该公司当前关系无关。
公司的董事长兼首席执行官保证某些应付款项,而某些应付款项则优于Note 11中披露的信贷协议条款。
与应付票据相关的利息支出分别为三个月和六个月截至2024年6月30日的$百万。与应付票据相关的利息支出总计$0.9 百万 和美元1.5 百万美元。0.5 万美元和0.9 分别为2023年6月30日和12月31日的三个月和六个月各获得了百万美元。
2024年底及以后仍需支付的应付票据本金(以千元计)如下:
2024 $ 8,540 2025 13,297 2026 8,997 2027 5,957 2028 1,477 2029 533 总费用 $ 38,801
应付转换债券
2022年7月,该公司发行了一张未优先折让的可转换债券,到期日为2027年4月,作为对Project Design Consultants,LLC收购的部分考虑。可转换债券可以在任何时候由持有人选择转换成普通股,转换价格为每股$。除非行使转换权,可转换债券应在2022年10月至2027年4月间进行季度还款,包括本金、利息或两者。在任何时候,持有人可以事先通知公司十()个工作日,要求以公司普通股形式进行本金的全部或部分定期季度付款的提前还款,普通股数量等于要求的预付款金额除以股票转换价格。如果是就本金定期季度付款提出申请,则应以现金支付应计利息。持有人已作出选择,截至2024年6月30日,已有$万可转换债券转换为192,004股普通股。4.0 百万美元4.75美元 %未优先折让可转换债券发行于2022年,到期日为2027年4月,作为收购Project Design Consultants,LLC的部分对价。持有人选择在转换价格每股$时在任何时候转换为普通股。在2022年10月至2027年4月内,可转换债券的本息款应进行季度付款。持有人可以事先通知公司10()个工作日,要求在公司普通股的形式下提前偿还债券的部分或全部本金,普通股的数量等于请求提前支付的数量除以股票转换价格。在向就本金定期季度支付提出申请时,应以现金支付应计利息。截至2024年6月30日,债券协议持有者已作出选择,有$万债券转换为192,004股普通股。14.00 持有人可以在任何时候选择将未优先折让的可转换债券转换为普通股,转换价格为每股$。可转换债券在2022年10月至2027年4月期间按季度支付本息款。持有人可以在通知公司十()个工作日后要求本金的预付款或手续费用的全部或部分以公司的普通股形式偿还,普通股的数量等于预付款的金额除以股票转换价格。如果持有人提出就本金定期季度支付部分或全部提前支付的申请,则对应的应计利息需以现金支付。截至2024年6月30日,债券的协议持有人已转换了$万,共计192,004股普通股。10 2.7 1000万福特 转换后的普通股数 购买普通股的股数为14.00 每股.
2022年8月,该公司发行了美元1.1 百万 5.50 到期日为2027年5月的非次级可转换票据百分比作为收购Anchor Consultants, LLC的部分对价。持有人可以随时选择将可转换票据转换为普通股,转换价格为美元18.00 每股收取适当通知。视转换行使情况而定,可转换票据从2022年11月开始每季度支付本金、利息或两者兼有,到2027年5月结束。在任何时候,十点钟的时候 (10 )在工作日通知公司,持有人可以要求以公司普通股的形式预付本金或定期季度支付的全部或部分本金,普通股数量等于所要求的预付款金额除以股票转换价格。如果要求按季度定期支付本金,则应计利息应以现金支付。截至2024年6月30日,持有人尚未选择将可转换票据的任何部分转换为普通股。
2022年12月,公司发行了一张未受限制的可转换债券,总面值为$%,到期日为2027年9月,部分作为收购H2H Geoscience Engineering,PLLC的代价。持有人可在任何时候按照转换价格$%的选择将转换债券转换为普通股。转换债券的本金、利息或两者的季度付款将自2024年12月开始,到2027年9月结束。持有人可以在向公司提前10个工作日的通知后,在任何时候请求以公司的普通股形式偿还本金或定期还款或部分定期还款的一部分,每次请求的普通股数量等于请求的预付款数额除以股票转换价格。如果请求是关于定期还本金的,则应以现金支付应计的利息。截至2024年6月30日,持有人尚未选择将可转债转换为普通股的任何部分。1.6 百万美元的运营租赁负债的当前部分,分别为2023年9月30日和2022年12月31日。在2022年8月,AmpliTech Group的True G Speed Services(AGTGSS)部门成立,以为电信业界提供完整的系统集成和符合ORAN标准的O-RU(无线电单元)为目标,从而实现“真正的5G速度”。AGTGSS提供管理服务、网络安全、云服务、数据科学和电信云服务。AGTGSS还将为私人5G网络(P5G)提供全面的安装服务,其中包括部署AmpliTech Group开发的无线电单元。AGTGSS将在这些系统中实现AmpliTech的低噪声放大器器件,以实现更大的覆盖范围、更长的距离和更快的速度。 每一季度的本金、利息支付及两者的组合将从2024年12月开始,并于2027年9月结束。2022年12月,公司发行了一张未受限制的可转换债券,总面值为$%,到期日为2027年9月,部分作为收购H2H Geoscience Engineering,PLLC的代价。该可转换债券将可由持有人按照转换价格$%的自主选择转换为普通股。18.00 苹果CEO库克大规模出售股票,套现逾3亿港元。10 业务天数要求为10天。
公司于2023年11月发行了一项$%无优先转换债券,到期日为2024年5月,作为收购High Mesa Consulting Group,Inc.(详见附注4)的部分资金。持有人可随时按自己意愿将可转债转换为普通股,转换价格为每股$。在合适的通知下,流通证券和应计利息应于2024年5月支付。持有人有权在任何时候要求公司在给予十个()营业日通知的情况下,以公司普通股的形式支付未偿还本金和应计利息的全部或部分预付款,普通股数量等于所请求的预付款金额除以股票转换价格。截至2024年6月30日,整个债券余额已按每股转换成,没有未偿还余额。1.3 百万美元的运营租赁负债的当前部分,分别为2023年9月30日和2022年12月31日。8.00 作为对High Mesa Consulting Group,Inc.(见注4)收购的部分考虑,在2024年5月到期的无优先可转换票据中,该公司发行了$%的票据。持有人随时按其选择将票据转换为普通股,转换价格为每股$。在适当通知下,整个票据和应计利息在2024年5月支付。根据转换的行使,持有人可以随时在发出通知后的10个()营业日内要求以公司普通股形式支付未支付的本金和应计利息的全部或一部分作为预付款,普通股的数量以请求的预付款金额除以股票转换价格为基础进行计算。截至2024年6月30日,整个票据余额已完全转换为每股,没有未偿还余额。 收购 苹果公司CEO库克市场价值超过3亿港元的股票,以此获利。28.13 每股$转换价格的期权,持有者可以在适当通知下随时按其选择将转换债券转换为普通股。10 十个()营业日。 48,067 购买普通股的股数为28.13 每股,没有未偿还余额。
13.养老金和退休福利责任
该公司在美国赞助了各种非合格的确定福利养老金计划("计划")。计划下的个人福利一般基于员工的有贡献服务年限和遵守不竞争条款的情况。该计划未得到资金支持,也没有计划资产。
下表详细说明了截至2024年和2023年6月30日结束的公司养老金计划的净周期福利成本元件:
截至6月30日三个月末 截至6月30日止六个月。 (以千为单位) 2024
2023
2024
2023
净周期性福利成本的组成部分如下: 服务成本
$ 10 $ 53 $ 20 $ 64 利息费用 74 25 138 93 净收益摊销 (10 ) (10 ) (21 ) (21 ) 净周期福利费用 $ 74 $ 68 $ 137 $ 136
没有否 养老金计划的最低强制缴款。
14. 关联交易
公司从BCG Chantilly,LLC(以下简称BCC)租赁商业办公空间,Bowman先生、Bruen先生和Hickey先生共同拥有该实体的一个%的权益。 63.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司有应付款项或应收款项于BCC。该租约已于2024年4月19日到期。截至2024年6月30日三个月和六个月的租金费用分别为$,租金费用为截至2023年6月30日三个月和六个月的$。 否 每个三个月和六个月截止于2024年6月30日的租金费用分别为$,每个三个月和六个月截止于2023年6月30日的租金费用分别为$。7,000 和 $27,000 每个三个月和六个月截止于2024年6月30日的租金费用分别为$,每个三个月和六个月截止于2023年6月30日的租金费用分别为$。21000 和 $41,000 ,分别为。
鲍曼兰斯当发展有限责任公司(BLD)是鲍曼先生拥有股权的实体。2014年6月30日和2023年12月31日,公司的应收票据中包括$1百万来自BLD的款项,到期日为2026年1月31日。0.5
Lansdowne Development Group,LLC(LDG)是BLD少数股权持有的实体。在2023年12月31日和2024年6月30日,我们的应收账款中包括$ million收自LDG。在2023年12月31日和2024年6月30日,应收票据中分别包括$ million来自于LDG,到期日为2026年1月31日。0.1 0.4 万美元和0.4
Bowman Realty投资2010有限责任公司(BR10)是Bowman先生拥有一定权益的企业。截至2023年12月31日和2024年6月30日,公司的应收票据中包括一笔100万美元来自BR10的债务,到期日为2026年1月31日。0.2
Alwington农场开发商有限责任公司(AFD)是BR10持有少数股权的实体。2024年6月30日和2023年12月31日,应收款项包括$ 的借据,到期日为2024年12月31日。1.2
MREC Shenandoah VA,LLC(“MREC Shenandoah”)是一家由Lake Frederick Holdings,LLC(“Lake Frederick Holdings”)拥有的实体组成的,占有 92 %的股份,而Shenandoah Station Partners LLC,则是由BLD和Bowman Realty Investments 2013 LLC“Bowman Realty”(BR13)共同拥有的实体组成,占有 8 %的股份。Bowman先生在Lake Frederick Holdings中拥有 100 %的股权并担任经理。Bowman Realty 2013(BR13)的唯一成员是Bowman先生。自2020年以来,公司为MREC Shenandoah提供工程服务,并收取现金。在截至2024年6月30日的六个月中,公司开具发票,金额为$0.1 百万美元,收到付款$0.1 百万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,公司开具发票,金额为$0.1 百万美元,收到付款$0.1 股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下:
在截至2024年6月30日和2023年之间的六个月内,公司向某些关联方实体提供行政、会计和项目管理服务。这些服务的成本分别为$。27,000 和 $29,000 。这些实体被收取了$的费用。33,000 和 $30,000 ,分别为。
鲍曼先生的儿子格雷戈里·鲍曼是公司的全职员工。格雷戈里·鲍曼收到的薪酬为$74,000 和 $71,000 分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的XXX美元。
2024年6月30日和2023年12月31日,公司应收股票认购票据款项:35,000 和 $中期所得税费用是根据年度有效税率的估计值确定的,如有考虑到的离散项目,则进行调整。每个季度,年度有效税率的估计值都会更新,如果估计的有效税率发生变化,则进行累计调整。 根据股票认购票据的条款,股东需要支付款项。
于2024年6月30日和2023年12月31日,公司欠款$万美元,分别与2015年收购有关的一位退休股东和前董事的遗产有关。42,000 和 $0.1
2022年8月,公司同意按固定小时费率支付Mr. Bowman使用Sunrise Asset Management拥有的飞机的业务费用,该公司由Mr. Bowman持有%。 100 公司支付了$0.3 1百万美元和0.1 物流营业收入不包括2024年6月30日和2023年的三个月以及2024年6月30日和2023年的六个月内的分部营业收入。
15. 员工股票认购和股票激励计划
员工股票购买计划
自 2021 年 4 月 30 日起,公司成立了 Bowman Consulting Group Ltd. 2021 员工股票购买计划(“ESPP”)。根据 ESPP,选择参与的合格员工将获得购买普通股的权利,购买价格为加权平均售价的折扣 15 公司股票最后一个发售日前连续销售的股票的加权平均售价的 % 折扣 30 发售期最后一天之前的几天。
以下表格总结了截至2024年6月30日为止6个月内ESPP的股票发行活动情况(以千为单位,除股份数据外):
2024年6月30日 员工购买出售股份的总购买价格 $ 932 售出股票数 32,346
股票期权
自2021年5月11日起,公司设立了Bowman Consulting Group Ltd. 2021股权激励计划(“计划”)。该计划由董事会(“董事会”)管理,董事会可以自行行动或通过其代表授予限制性股票期权,包括激励性股票期权(“ISO”)和非合格股票期权(“NQSO”)。计划的目的是向符合条件的参与者授予股权激励奖励以吸引、激励和留住关键人员。该计划取代并替换了任何以前的股票期权计划,但该先前计划仍然有效,直到已依据该先前计划授予的期权被行使、过期或取消为止。
股票期权的发行数量、期权类型是否为ISO或NQSO、期权价格、期权行使方式和所有其他条款和条件均由董事会在授予期权时确定。期权通常在一定时期内全部归属于 两个 和页面。月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予,并且是非法定股票期权。 .
截至2024年6月30日的上半年, 否 新期权已被授予。
包括注释3中讨论的实质性期权在内的股票期权行使状态概要如下:
数量
股份
已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均值
行权
价格
2023年12月31日未行使的股票期权 5,133 $ BLAC在交易完成前的经营 已行权 – – 行使 (2,508 ) 5.99 已过期或取消 – – 截至2024年6月30日的未行使期权为155.14 2,625 $ 153,706
以下总结了2023年12月31日和2024年6月30日的未行使和可行使期权信息:
未行使期权和可行使期权
行权
价格
总费用
未偿还金额
已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均值
剩余
寿命(年)
已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均值
行权
价格
总费用
可行使的
2023年12月31日 $ 6.28 5,133 5.0 $ BLAC在交易完成前的经营 5,133 2024年6月30日 $ 6.28 2,625 5.0 $ 153,706 2,625
2024年6月30日和2023年12月31日这些期权的内在价值为$。25.51 和 $29.24 分别为。
公司在2024年6月30日结束的六个月中,从股票期权计划行使中收到了现金支付$。14,701
公司在2024年3月31日和2023年3月31日结束的三个月内都没有记录任何所得税支出。公司已为所有报表期的净运营亏损记录了完整的减值准备,并未在随附的简明财务报表中反映任何此类净运营亏损的盈余。没有 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,记录有关期权的任何补偿成本。
截至2024年6月30日, 否 由于股票期权计划授予的非归属股份补偿安排相关费用未被识别,剩余未行使股份来自实质性期权,其中可提前偿还不可追索票据,因此公司在发行时即认定了总的计算补偿费用。
股票分红计划
自2021年5月11日起,本公司建立了Bowman Consulting Group Ltd. 2021 Omnibus Equity Incentive Plan(以下简称“该计划”)。该计划由董事会管理,可以发行受限股票奖励。截至2024年6月30日,该计划授权和储备发行的普通股为4,883,271股。该储备在该计划期间的每个1月1日自动增加,增加数量为以前一年12月31日为止已发行股份总数的百分之几。该计划取代并取代了公司向雇员授予股票奖励的任何先前计划,但先前计划在授予在先前计划下授予的奖励被没收或完全获得之前仍然有效。 4,883,271 股普通股被授权和储备在该计划下发行。 5 的总股数的百分之几 在前一年度12月31日时已发行的股票数。 21世纪医疗改革法案 在前一个日历年度12月31日时已发行的股票总数的百分之几。 该计划取代并取代了公司以前的任何股票奖励计划,但除了对先前计划下授予的奖励保留有效外,该先前计划仍将继续有效。
2024年6月30日结束的六个月内,董事会授予了股票期权计划下的股票。这些股票具有多达的归属期,归属期间根据计划和股票奖励协议中的规定存在一定的限制。授予日期的公允价值为当日股票收盘价,如果当日没有交易,则为上一个有交易的交易日的收盘价。 278,217 根据该计划,限制性股票已授予股票。这些股票的归属期为。 公司使用资产和负债的会计方法来计算所得税。根据这种方法,根据资产和负债的金融报表及税基之间的暂时区别,使用实施税率来决定递延税资产和递延税负债,该税率适用于预期差异将反转的年份。税法的任何修改对递延税资产和负债的影响将于生效日期在财务报告期内确认在汇总的综合收益报表上。 授权日期的公允价值是该日期上的股票收盘价,如果该日期没有交易,则是上一个有交易的日期的股票收盘价。股票会在限制期间授予,限制期间遵循计划和股票奖励协议中的规定。
2003年4月起,该公司采用了鲍曼咨询集团有限公司股票奖励计划("股票奖励计划"),该计划允许向员工授予限制性股票。股票奖励计划已被包曼咨询集团有限公司2021年股权激励计划取代,但在未被取消或完全归属之前,股票奖励计划仍然有效。 鲍曼咨询集团有限公司2021年全般股权激励计划 但股票奖励计划将与其下授予的奖励保持有效,直到这些奖励已被没收或全部归属为止。
在截至2024年6月30日的六个月期间,根据股票奖励计划授予了新的限制性股票奖励。 否 股票奖励计划下授予了新的限制性股票奖励。
以下表格总结了受限股份的可没收活动:
的数量
股份
加权
平均值
补助价格
截至 2024 年 1 月 1 日 1,719,619 18.78 已授予 278,217 32.22 既得 (816,700 ) 17.24 已取消 (27,206 ) 19.36 截至 2024 年 6 月 30 日 1,153,930 23.15
2021年11月10日,公司董事会通过了《2021年高管长期激励计划》(以下简称“高管LTIP”)。高管LTIP设立于计划之下,并受其条款和条件约束。本计划的目的是通过授予基于股权的奖励,以奖励公司在一年以上的表现,并将这些人的利益与长期股东价值相一致,以吸引、留住和激励关键的官员和员工。
2024年6月30日结束的六个月中,薪酬委员会批准了授予137,421个业绩股单位给公司某些高管的决定。这些以业绩为基础的限制性股票单位受到市场条件的限制,归属期为3年。所赚取的单位数量基于自2024年2月9日至2026年12月31日的业绩期内,公司普通股的总股东回报(“TSR”)与定制同业组件的TSR进行比较。这些业绩股单位通过使用蒙特卡罗模拟评估,输入模型的是公司和定制同业组件的平均股价开盘价、估值日期股票价格、预期波动率、相关系数、无风险利率和预期股息率。 137,421个以业绩为基础的股票单位在决策者LTIP下被批准授予给公司某些高管。这些以业绩为基础的限制性股票单位受到市场条件的限制,归属期为3年。 在执行董事LTIP计划时,薪酬委员会批准向公司的某些高管授予137,421个以业绩为基础的股票单位。这些以业绩为基础的限制性股票单位受到市场条件的限制,归属期为3年。 每年2.95%。 以业绩为基础的限制性股票单位受到市场条件限制,其归属期为3年,股票总回报(“TSR”)是由公司普通股与定制同业组件的TSR来比较的,考察期为从2024年2月9日至2026年12月31日。这些管理人员受到了薪酬委员会的批准并可以获得这些单位,如果单位得到了最高的TSR,则可以获得更多的单位。这些业绩股单位通过使用蒙特卡罗模拟评估,输入模型的是公司和定制同业组件的平均股价开盘价、估值日期股票价格、预期波动率、相关系数、无风险利率和预期股息率。
下表总结了受到取消资格的绩效股份单位的活动:
的数量
股份
加权
平均值
补助价格
截至 2024 年 1 月 1 日 693,139 16.49 已授予 137,421 25.52 既得 (260,842 ) 13.81 已取消 — — 截至 2024 年 6 月 30 日 569,718 19.90
公司会在没收发生时确认。
截至2024年6月30日,公司拥有 1,153,930 股票授予的未实现股份共计1,153,930股,可用于解锁的日期为 2024年4月1日 和页面。2027年12月31日之前。 .
2024年及以后未获得的奖励的未来费用如下(以千为单位):
2024 $ 7,854 2025 11,699 2026 3,647 2027 157 2028年及以后 6 总费用 $ 23,363
16. 租约
我们租赁某些办公空间、设备和车辆。这些租赁合同要么是不可取消的,要么只能通过支付违约金来取消,要么在提供通知后可以取消。所有租赁付款都基于时间流逝,某些租赁合同要求按基本租金增加比例进行年度调整。该公司的租赁条款包括期权以延长或终止租赁,当有充分把握可以行使期权时。
公司在起始日识别经营租赁的右-of-use资产和租赁负债,其金额等于租赁期内合同最低租金支付的现值。如果已知租赁中含有涵盖隐含租赁利率,则使用该隐含利率计算现值,否则使用公司的新增借款利率。对于经营租赁,使用的折现率主要基于公司的借贷利率分析而确定,而对于融资租赁,使用的折现率主要取决于租赁合同规定的利率。
经营租赁和融资租赁
公司的经营租赁主要包括建筑材料租赁(主要是办公室租赁承诺)和设备租赁。这些租赁分类为经营租赁,在压缩的合并资产负债表上被认为是使用权资产和经营租赁负债。
公司的融资租赁主要包括设备和车辆,并在某些合同中,租赁协议上的付款条款的区间在 30 和页面。50 个月内确认为营业收入。
以下表格展示了我们与租赁相关的资产负债表信息:
截至 截至 (金额以千计) 资产负债表分类 2024年6月30日 2023 年 12 月 31 日 资产: 经营租赁资产 经营租赁、使用权资产 $ 40,316 $ 40,743 融资租赁资产 财产和设备,净额 $ 26,598 $ 19,543 租赁资产总额 $ 66,914 $ 60,286 负债: 当前: 经营租赁负债 经营租赁债务,当期部分 $ (10,059 ) $ (9,016 ) 融资租赁负债 融资租赁债务,流动部分 $ (9,182 ) $ (6,586 ) 流动租赁负债总额 $ (19,241 ) $ (15,602 ) 非当前: 经营租赁负债 经营租赁债务,减去流动部分 $ (36,332 ) $ (37,660 ) 融资租赁负债 融资租赁债务,减去流动部分 $ (19,099 ) $ (14,408 ) 非流动租赁负债总额 $ (55,431 ) $ (52,068 )
下表展示了选定的财务信息:
三个月已结束 六个月已结束 (金额以千计) 2024年6月30日 2023年6月30日 2024年6月30日 2023年6月30日 运营租赁成本 使用权资产的摊销 $ 3,230 $ 2,711 $ 6,316 $ 5,204 融资租赁成本: 使用权资产的摊销 2,323 1,778 4,287 3,448 租赁负债的利息 411 367 775 723 转租收入 (27 ) (22 ) (53 ) (22 ) 总租赁成本 $ 5,937 $ 4,834 $ 11,325 $ 9,353
销售额最高的六个月 (以千为单位) 2024年6月30日 2023年6月30日 租赁负债计量所包含金额的现金支付 经营租赁的经营现金流量
$ 6,207 $ 4,736 融资租赁的经营活动现金流量 775 722 融资租赁的筹资活动现金流量 4,053 3,285 以新的经营租赁换取的租赁权资产 4,316 13,255 以新的融资租赁换得的租赁权资产 10,775 4,377
截至 截至 2024年6月30日 2023年12月31日 加权平均剩余租赁期限(年): 经营租赁 4.92 5.28 融资租赁 2.67 2.73 加权平均折扣率: 经营租赁 6.8 % 7.1 % 融资租赁 6.9 % 7.4 %
未来几年租赁的最低承诺如下(以千为单位):
(以千为单位) 截至12月31日, 经营租赁 融资租赁 2024年(剩余六个月) $ 6,470 $ 5,436 2025 12,006 10,572 2026 10,396 7,120 2027 8,971 2,915 2028 7,979 412 此后 8,830 – 总租赁支付 $ 54,652 $ 26,455 减去:表示利息的金额 $ (8,436 ) $ (2,981 ) 租赁负债的总额 $ 46,216 $ 23,474
以上表格已包括$0.2 与$相关的100万美元的分期租赁收入2021年10月30日,截至该日为止。 如简明合并资产负债表所示,运营租赁的总负债为100万美元。
以上表格未包括¥4.8 百万美元购买价格相关的¥23.5 百万美元的融资租赁总负债,如简明合并资产负债表所示。
17. 后续事件
在2024年6月30日之后,公司完成了收购,并通过现金、期票、普通股份和承担的负债支付了总计$的代价。这些收购并未收购现金。与这些收购相关的普通股份受到禁售期的限制。期票具有利率为%的简单利率,本息的付款于2024年10月开始,至2027年7月结束。 两个 收购后,支付总代价$的方式包括现金、期票、普通股份和承担的负债。这些收购并未以现金方式收购。与收购相关的普通股份受到禁售期的限制。14.3 若干收购于2024年6月30日后完成,通过现金、期票、普通股份和承担的负债支付$总代价。未以现金方式进行收购。有关收购的普通股份受到禁售期的限制。 六个月 期票采用简单利率,利率为%,于2024年10月开始本息的付款,直至2027年7月结束。 5.00 期票采用简单利率,利率为%,于2024年10月开始本息的付款,直至2027年7月结束。期票包括本金和利息的付款。
事项2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
应当结合我们在此次第10-Q季度报告中包含的简明合并财务报表及相关注释一并阅读下文所述的讨论和分析。本讨论包含反映我们目前对于可能会影响我们未来营运结果或财务地位的事件和财务趋势的“前瞻性陈述”。由于多种因素,实际结果和事件发生的时间可能会与包含在这些“前瞻性陈述”中的预计存在很大差异。可能导致或有助于这种差异的因素包括但不限于经济和竞争状况、监管变化和其他不确定性,以及我们在于2023年12月31日结束的财政年度的第10-K表格中讨论过的风险因素,以及在此次第10-Q季度报告中的其他地方,特别是在“有关前瞻性声明的警示性声明”中讨论的所有这些因素都很难预测。考虑到这些风险、不确定性和假设,讨论中提到的前瞻性事件可能不会发生。我们无需更新任何这些前瞻性声明,除非适用法律或规则要求。除非上下文另有要求,否则“Bowman”、“公司”、“我们”、“us”和“our”等引用均指Bowman Consulting Group Ltd、其全部直接或间接全资子公司和共同控制实体,或以上任何一个或全部(取决于上下文)。
概述
Bowman是一家专业的服务公司,为拥有、开发和维护建筑环境的客户提供创新的工程解决方案。我们为在不同终端市场运营的客户提供规划、工程、施工管理、调试、环保咨询、地理空间、测量、土地采购等其他技术服务。我们作为公共和私营部门广泛客户的主要和子顾问,这些客户通常在高度管制的环境中运营。
我们拥有多元化的业务,不受任何一个服务线、地域板块或终端市场的影响。我们努力平衡收入来源,避免对任何一个重要客户、服务线、地域板块或终端市场过于依赖。我们的战略重点是进入并扩大我们在市场上的存在感,以获得提供反复收入和多年合同的任务机会,从而获得可靠和可预测的收入来源和高员工利用率。我们通过专业及相关服务来限制业务风险。我们不会直接或通过合资企业从事施工业务,因此没有相关风险。我们不是任何设计-施工的合作伙伴。我们没有重型机械股清单,我们失去合同的风险通常只限于固定费用的专业服务任务所需时间。
截至2024年6月30日的三个月,合同总收入分别为1.045亿美元和8280万美元,同比增长26.2%。来自我们人力资源的合同总收入分别占2024年6月30日的三个月的总合同收入的90%和2023年的89.2%( 请查看下面的净服务计费 - 非公认会计准则 )。我们2024年6月30日三个月的净损失为(210万)美元和2019年6月30日三个月的(60万)美元。2024年6月30日三个月我们的调整后的EBITDA是在净损失(210万)美元的基础上的1340万美元,2019年6月30日三个月我们的调整后的EBITDA是在净损失(60万)美元的基础上的1110万美元. (请参阅调整后的EBITDA - 非公认会计准则下面)
2024年6月30日结束的前6个月的合同毛收入为1,994百万美元,2023年为1,589百万美元,同比增长25.5%。我们从劳动力收取的合同毛收入分别占2024年6月30日结束的前6个月合同毛收入的90.1%和2023年的89.0%。 请查看下面的净服务计费-非GAAP 。我们在2024年6月30日结束的前6个月的净亏损为(36)百万美元,2023年为(0.1)百万美元。我们在2024年6月30日结束的前6个月的调整后的EBITDA为2550万美元,净亏损为(36)百万美元;2023年为2070万美元,净亏损为(0.1)百万美元。请参见下面的调整后的EBITDA-非GAAP。 请参见下面的调整后的EBITDA-非GAAP
后续事件
2024年6月30日之后,公司完成了两项收购,并通过现金、期票、普通股股份和承担的负债支付了总consideration 1430万美元。这些收购中没有用现金收购。与此类收购相关的普通股股份受到六个月的锁定期限制。
其中,期票的简单利率为5.00%,本息分期支付,从2024年10月开始至2027年7月结束。
普通股发行
2024年4月1日,公司以每股34.00美元的发行价格发行和销售了1,323,530股普通股,在扣除承销折扣和佣金但未扣除发行费用后,获得了4200万美元的净收益。2024年4月1日,承销商行使了其购买额外共和股票的选择权,以公开发行价格增加了179,412股公司的普通股,获得额外的约610万美元的总毛收益。在行使超额配售选择权的效果下,公司在此次普通股发行中出售的股票总数增加到1,502,942股,总毛收益约为5110万美元。超额配售选择权的行权于2024年4月1日关闭,在此时公司获得了570万美元的净收益(扣除承销折扣和佣金)。
评估方法
我们在监控业务的财务状况和运营表现时使用各种财务和其他信息。我们用于评估运营情况的一些信息是符合普遍公认会计原则(GAAP)的财务信息,而其他信息可能是财务性质的,可能是基于GAAP结果构建的,也可能不符合GAAP要求(非GAAP)。我们将所有这些信息一起用于规划和监控我们的运营,以及确定某些管理和员工薪酬。
本公司作为一个单一业务部门运营,代表着我们提供多学科专业工程解决方案的核心业务。虽然我们评估与分工有关的营收和其他关键业绩指标,但我们的领导层既不管理业务,也不在服务线路、地理位置或终端市场上故意分配资源。我们的财务报表呈现单一操作部门的结果。
收支元件
营业收入
我们的营业收入来源于我们的员工提供的服务、代咨询师的通行费和可报销合同成本。我们在我们的简明合并财务报表中报告全部收入,它代表向客户开具的总收入,不包括从客户收取的税金。除代咨询师通行费、可报销费用和其他直接费用导致的收入外的总收入,代表我们的净服务开票,或我们员工所提供服务部分的总收入。我们的同行使用计算净服务开票的方法来规范同行绩效评估,为趋势提供有意义的见解。请参考下文的“其他财务数据、非依据通用原则的测量和关键绩效指标”部分,进一步讨论使用这个非依据通用原则的财务指标。 其他财务数据、非依据通用原则的测量和因子关键绩效指标,请参考下文进一步讨论对这一非依据通用原则的财务指标的使用。 请参考下文的“其他基本报表、非依据通用原则的测量和关键绩效指标”部分,进一步探讨对这一非依据通用原则的财务指标的使用。
通常我们不会从子顾问和可报销费用的通道中获得利润。因此,合同的盈利能力受到用于完成任务的劳动力混合和这些资源完成任务的效率的最大影响。我们最大的直接合同成本始终是我们的劳动力。为了增加营业收入和最大化总体盈利能力,我们会仔细监视和管理我们的劳动力成本和利用率。在一个平衡增长的劳动力资源池上保持最优的利用率代表着我们实现不断增长的盈利能力的最大机会。
我们签订的合同包含两种定价特征:
小时合同 ,也称材料和时间,是专业技术咨询任务中常见的短期和多年的类型。在这些类型的合同下,没有预定的最高费用,我们通常没有与成本超支相关的风险。对于小时合同,我们协商计费率,并根据实际消耗的小时数向客户收费。这些合同可能具有不超过参数,要求我们从客户那里获得额外的授权才能继续工作,但我们同样不必在没有付款保证的情况下继续工作。小时任务分别占截至2024年6月30日的三个月和六个月的总合同收入的10%和10%,分别为1050万美元和2030万美元。对于截至2023年6月30日的三个月和六个月,小时任务分别占总合同收入的11%,为920万美元和1710万美元。
总价合同 ,也称为固定费用,通常需要在合同下执行某些或所有的义务,按指定金额计算,仅在项目范围发生变化或出现不可预见的要求时进行价格调整。我们的固定费用合同通常包括特定的工作范围和定义的可交付成果。总价合同可以涉及按小时和固定费用任务的双方。我们的大多数任务性质都是总价,分别代表2024年6月30日结束的三个月和六个月的约9400万和17910万,或约90%和90%的总合同收入。在2023年6月30日结束的三个月和六个月中,性质为总价的任务代表我们总合同收入的约89%,分别约为7350万和14180万美元。从总价任务中认收入要求管理层对于存在费用安排的相关条款时的合同总价值和预期完成成本进行估算。我们密切监控我们的完成进度,并在必要时调整我们的估算。我们不会从没有文件记录的客户承诺和承担风险的工作中认可收入。
合同费用
合同成本包括直接人工成本、分包商成本和其他直接费用,不包括折旧和摊销。
直接薪资成本代表着与客户任务和合同的交付产生的薪水开支的一部分。直接薪资成本包括分配的福利成本(例如健康保险福利、雇主缴纳的社保税和养老计划的投资),带薪休假和激励性的报酬。
分包商和直接费用包括在我们合同履行中与分包商和其他外部费用相关的费用。在我们的合同条款下,分包商和直接费用通常是由我们的客户报销的。
我们合同下的业绩并不涉及重要机械或其他长期可折旧资产。我们使用的大部分设备都是台式电脑和其他共享的常规IT设备。我们报告的是除去折旧和摊销的直接成本,因此我们在简明汇编财务报表中不报道毛利润。
运营费用
营业费用包括销售费用、一般和管理费用、非现金股票补偿、折旧和摊销以及和其他非核心费用的结算。
销售、一般及行政费用包括企业及其他一般管理开销、未分配给客户项目的薪资和工资,包括管理和行政人员费用、激励报酬、个人假期、办公室租赁和占用费、法律、专业和会计费用。
非现金股票补偿是指公司发放给雇员的股票和期权(包括已实现的和未实现的),作为长期激励所产生的费用。非现金股票补偿成本是指授予日公允价值或授予日的黑-斯科尔斯-默顿股票期权价值,按照每个奖励的归属期间的比例公认为支出。未实现股票的未来非现金股票补偿支出是所有已发行和未实现奖励的未发放部分的累积总和和其个别授予日公允价值。股票奖励将继续是我们长期保留和奖励理念的重要组成部分。
折旧和摊销费用代表我们资产折旧和摊销费用,包括房地产和通用IT设备、资本租赁资产、租户改进和无形资产。
(出售的收益) 损失代表着在出售或养老某个资产时所得到的包括汇率期货和累积折旧利得的收益或损失。
其他(收入)费用
其他(收入)支出包括其他非经营性和非核心支出,包括与收购相关的交易成本。
税(福利)费用
当前和递延的所得税(收益)费用,包括我们净利润所归属的州相关的预计联邦、州和地方税费用。我们所得税费用的估计包括当前和递延所得税费用以及所有可用的税收激励措施和税收抵免。
其他财务数据、非GAAP测量和关键业绩因子
未完成订单
我们实时测量未交付的营业收入的价值以计算积压订单和预测未来的营收。积压订单包括获得、承包和其他已保障的承诺以及我们预期会随时间预览的可预测的长期和经常性任务的收益。我们每季度报告积压订单,截至报告期的最后一天。我们使用积压订单来预测营收增长并预期适当的未来人员配备需求。积压订单的定义和计算方法因行业业板块而异。因此,积压订单不是一个可靠的指标,用于相对我们的同行进行评估。积压订单既不源自任何GAAP结果,也不与之调和。
净服务计费
在向客户提供服务的正常过程中,我们通常会分包服务并承担直接的第三方合同费用,可能会被报销,也可能不被收取标记费用。净营业收入减去来自子咨询费用和可报销费用的收入,表示我们的净服务计费,这是一个非GAAP财务指标,并且是我们员工提供服务所贡献的合同毛收入的一部分。由于分包商和直接费用支出占毛收入的比例在合同之间有所不同,因此毛收入不一定能够反映出我们业务的趋势。作为一家专业服务公司,我们认为从净服务计费衍生的指标比从毛收入衍生的指标更准确地反映了我们员工的生产力和盈利能力。我们的行业使用净服务计费的计算来规范同行绩效评估,并为随时间变化的趋势提供有意义的见解。
调整后的EBITDA
我们认为,调整后的EBITDA是一项重要的归一化绩效指标,它是一项非GAAP财务指标。我们将调整后的EBITDA定义为:扣除利息、所得税和折旧及摊销前的净利润,再加上停产费用、非核心法律和解决方案费用及非业务常规费用、非现金股权奖励以及其他收购相关的调整,例如专业服务费、公允价值调整和营运资金调整等。我们的同业可能有不同的调整后的EBITDA定义。
调整后的EBITDA利润率,净
净调整后EBITDA利润率是一项非GAAP财务指标,表示按照上述定义计算的的净服务费用调整后EBITDA占净服务账单的百分比。
经营结果
操作的综合结果
以下是我们联系的经营业绩摘要(以千为单位):
截至6月30日三个月结束
截至6月30日止六个月。 2024
2023
2024 2023 总合同收入 $ 104,501 $ 82,755 $ 199,409 $ 158,855 合同成本(不包括折旧及摊销)
49,616 41,038 96,514 78,420 营业费用 56,120 42,833 106,740 80,013 (损失)营业利润
(1,235) (1,116) (3,845) 422 其他支出 2,027 1,143 4,428 2,358 所得税(收益)
(1,180) (1,625) (4,633) (1,839) 净亏损
$ (2,082) $ (634) $ (3,640) $ (97) 净利率 (2.0) % (0.8) % (1.8) % (0.1) % 其他财务信息 1
净服务计费 $ 93,981 $ 73,792 $ 179,671 $ 141,354 调整后的EBITDA 13,412 11,053 25,541 20,725 净调整后的调整后的EBITDA利润率 14.3 % 15.0 % 14.2 % 14.7 %
1 代表非依据美国通用会计准则(GAAP)的财务指标。请查看其他财务信息和下面的非GAAP关键业绩指标。
2024年6月30日结束的三个月,与2023年6月30日结束的三个月相比
合同毛收入
截至2024年6月30日三个月的总承包收入同比增长了2170万美元,增长了26.3%,达到1.045亿美元,而2023年6月30日三个月的收入为8280万美元。截至2024年6月30日三个月,由我们员工完成的总承包收入增加了2020万美元,增长了27.4%,达到9400万美元或总承包收入的90.0%,2023年6月30日三个月这个数字为73.8万美元或总承包收入的89.2%。 请参见净服务计费-非GAAP 在2024年6月30日三个月的2170万美元增长中,收购代表了1750万美元的增长。为了评估公司的增长,从收购中获得的收入被视为在关闭后的四个季度内收到,之后被视为有机收入。对于每个度量和比较期,收购收入和有机收入基础的历史余额进行调整,以相应反映收入。
分解为我们核心市场和新兴市场的总合同营业收入变化如下(除百分比外的千美元数):
截至6月30日三个月的营业收入为 综合毛合同收入 2024 %GCR 2023 %GCR 变更 % 变化 制造行业基础设施 $ 55,903 53.5 % $ 48,616 58.7 % $ 7,287 15.0 % 运输 19,233 18.4 % 15,870 19.2 % 3,363 股 21.2 % 电力与公用事业 19,456 18.6 % 15,585 18.8 % 3,871 24.8 % 其他新兴市场 1
9,909 9.5 % 2,684 3.3 % 7,225 269.2 % 总计: $ 104,501 100.0 % $ 82,755 100.0 % $ 21,746 26.3 % 有机 $ 87,072 83.3 % $ 82,755 100.0 % $ 4,317 5.2 % 收购 2
17,429 16.7 % — — % 17,429 不适用 总计: $ 104,501 100.0 % $ 82,755 100.0 % $ 21,746 26.3 %
1 代表环保母基,采矿,水资源和其他。
2 四个季度结束后,获取的营业收入被重新归类为有机收入;这导致之前报告的数字发生了变化。
截至2024年6月30日的三个月内,我们的制造行业市场的毛合同收入相比2023年6月30日的三个月增加了730万美元,增长了15.0%。制造行业包括商业、市政和住宅基础设施。制造行业收入的增长是收购的结果。在制造行业市场中,33.2%的毛合同收入来自住宅任务,包括单户、多户和混合用途房屋库存,45.7%来自商业任务,包括零售、酒店和快餐和餐厅(QSR)、办公室和工业、数据中心和医疗保健,21.1%来自市政任务,包括公园和学校。在住宅内,52.2%的毛合同收入来自出售住宅建筑任务,41.4%来自住宅多户任务和6.4%来自混合用途项目。尽管住宅建筑市场显示出从前年利率影响中反弹的迹象,但出售的住宅服务仅占截至2024年6月30日三个月总毛合同收入的9.3%。在商业领域中,36.3%的收入来自办公室和工业任务,40.1%来自零售、酒店和快餐餐厅,13.7%来自数据中心,9.9%来自医疗保健。我们继续体验我们的建筑基础设施服务的强劲需求,并对该市场保持乐观的前景,因为我们继续在数据中心、快餐餐厅、产业分布设施、学校和租赁社区等市场中保持强劲。
截止到2024年6月30日的三个月内,运输板块的营业收入相比2023年6月30日的三个月增加了340万美元,增长了21.2%。 增长是由于我们及时交付了新获得的来自公共和私人客户的运输业务订单,以及我们从收购的运输业务积压订单中获得的回报。在运输板块,我们的全部合同收入中,63.5%来自于公共部门的客户,包括国家和地方的交通部门(“DOTs”)、收费公路经营者、公共交通运输机构、航空运营商,以及其他业务。剩下的36.5%来自私人客户。我们预计将继续增加我们的运输营业收入,并改善我们的收入多样化。我们相信,运输市场仍然具有巨大的未来增长机会,我们将继续投资于领导力、技术专业知识、业务拓展和收购,以发展这一市场。
由于可再生能源与传统输电基础设施的融合及我们预计的清洁能源转型的持续增长,我们已将可再生能源合并到电力和公用事业类别(以下有时称为电力、公用事业和能源市场)的营收组合中,并相应调整历史平衡。截至2024年6月30日的三个月中,电力和公用事业的营收相比2023年6月30日的三个月增加了390万美元,增长了24.8%。电力和公用事业市场的额外增长主要归因于收购以及佛罗里达州多年地下设施分配任务的扩展以及全国天然气管道和电力传输项目带来的收益增加。在电力和公用设施市场中,我们的总合同收入的73.8%来自传统电力运营商,26.2%来自专注于可再生能源、电动汽车(“EV”)基础设施和能源转型运营的客户。由于气候变化、能源转型法规和其他安全措施对我们所提供服务的需求产生积极影响,电力和公用事业市场仍在经历不断增长的基础设施投资。根据最近计划的增加情况
在燃气管线更换市场中的承诺,我们相信电力和公用事业的趋势为持续增长提供了重要的机会,我们承诺相应地投资资源。
我们的其他新兴市场包括采矿、水资源、成像与制图、环境咨询和其他自然资源服务。经过调整,截至2024年6月30日的三个月内,新兴市场的营业收入为720万美元,同比增长269.2%,而2013年6月30日的三个月内这一数字为。这一增长主要是由于收购Surdex公司。详见 附注4 - 收购章节。新兴市场领域代表的是尚未发展到可以将其区分为单独市场的业务。我们的新兴市场中,成像与制图业务占51.6%,采矿业务占18.7%,我们主要关注铜采矿业务,水资源业务占23.8%,环保母基咨询业务及其他自然资源咨询业务占5.9%。水资源短缺和对水资源管理的需求增加,使我们对能够相应增加收入充满信心。通过最近和未来的收购,我们预计将持续从各种新兴市场服务的投资中实现增长。 附注4 - 收购 若干缺乏成熟的行业被归入我们的业务范畴。在这些行业中,我们专注于铜采矿,收入中51.6%来自成像与制图业务,18.7%来自采矿业务,23.8% 来自水资源业务,5.9%来自环保母基咨询业务及其他自然资源咨询业务。由于存在水资源短缺和对水资源管理的需求增加,我们有信心能够逐渐提高收入。通过最近和未来的收购,我们希望在各种新兴市场服务上继续经历增长。
截至2024年6月30日和2023年同期结束的三个月,公共部门客户(定义为与市政府、公共机构或政府部门的直接合同)分别占我们总合同收入的24.6%和17.1%。这不包括间接参与公共部门项目的工作。针对公共部门客户的项目的合同总收入包括在最符合执行工作的最终市场中。
合同成本(不包括折旧及摊销)
2024年6月30日结束的三个月内,合同总成本(不包括折旧和摊销)比2023年6月30日结束的三个月内增加了860万美元,增幅达21.0%,达到4960万美元。2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月内,合同总成本分别占合同总收入的47.5%和49.6%。截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月,总合同成本分别占可归属于我们的劳动力的营业收入的52.8%和55.6%(见“净服务计费”)。 净服务计费
截至2024年6月30日止三个月,直接人工成本增加了700万美元或21.8%,达到3910万美元,而2023年6月30日止三个月为3210万美元。直接人工占2024年6月30日止三个月总合同成本(78.8%)的比例比2023年6月30日止三个月(78.2%)增加了0.6个百分点。
直接劳动力是与合同工作相关的直接薪资成本的组成部分,截至2024年6月30日的三个月内增加了570万美元,同比2023年6月30日的3个月的2340万美元增长24.4%,直接劳动力的增加主要是由于雇员增加以适应公司的增长。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内,直接劳动力成本分别占总合同收入的27.8%和28.3%,分别占我们员工收入的31.0%和31.7%。
其他直接工资成本中,与围绕奖励和激励的福利(现金和非现金)有关的直接工资成本的组成部分,相比于860万美元增长了140万美元,增长了16.3%,达到了1000万美元。
子顾问和其他直接费用在截至2024年6月30日的三个月内增加了150万美元,同比2023年6月30日的三个月的900万美元增长了16.7%,总计1050万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,子顾问和其他直接费用分别占总合同收入的10.0%和10.8%。这种减少并不表明我们整体合同收入构成的预期长期转变,而且我们预计子顾问利用率的集中度会出现周期性波动。
运营费用
截至2024年6月30日的三个月,总运营支出增加了1330万美元,增长了31.1%,达到5610万美元,而2023年6月30日的三个月为4280万美元。
销售、一般性管理和行政费用在截至2024年6月30日的三个月内增加了1090万美元,同比2023年6月30日的三个月的3,830万美元增长了28.5%至4,920万美元。由于需要增加工作人员以适应增长,间接劳动力成本增加了550万美元或33.1%,至2,210万美元,而总体公司增长所导致的成本增加导致一般开支增加了480万美元或38.7%,至1,720万美元,而非现金股票补偿降低了(0.8)百万美元或(17.0%)至390万美元,而不是470万美元。
折旧和摊销费用在2024年6月30日结束的三个月内增加了250万美元,比2023年6月30日结束的三个月的470万美元增长了53.2%。这主要是由于无形资产和融资安排下租赁的资产的增加。我们继续增加融资租赁设施的使用,以持续增长。由于多次并购,无形资产增加。在2024年6月30日结束的三个月内,某些IT设备和汽车的出售收益仍为20万美元,与2023年6月30日结束的三个月持平。
其他(收入)费用
其他支出增加了90万美元,截至2024年6月30日的三个月支出为200万美元,而2023年6月30日的三个月支出为110万美元。这增加主要归因于利息支出增加了70万美元,因为融资租赁和应付票据增加了。
所得税减免
截至2024年6月30日三个月的所得税减少了40万美元,为120万美元的收益,而2023年6月30日三个月的所得税收益为160万美元,请参见注2。 所得税。 截至2024年6月30日三个月的有效税率为34.0%,而2023年6月30日三个月的为71.9%。
在此期间,我们改变了第174节成本的会计方法,并相应地释放了不确定的税务立场储备,金额为4790万美元,从而产生了400万美元的所得税减免。我们打算提交3115表格申请以实现这种会计方法的变更。
税前收入(损失)和净利润(损失)
2024年6月30日结束的三个月内,税前亏损增加了100万美元,达到了330万美元的亏损,而2023年6月30日结束的三个月内亏损为230万美元。2024年6月30日结束的三个月内,净亏损增加了150万美元,达到了210万美元,而2023年6月30日结束的三个月内净亏损为60万美元。
其他财务信息和非GAAP关键业绩因子
网络服务计费(非GAAP)
截至2024年6月30日的三个月内,净服务计费增加2020万美元,同比增长27.4%,达到9400万美元,而2023年6月30日三个月的净服务计费为7380万美元。净服务计费如下(以千美元为单位)相对于总合同营业收入:
截至6月30日三个月结束 2024
2023
总合同收入 $ 104,501 $ 82,755 减少:分包商及其他直接费用 10,520 8,963 净服务计费 $ 93,981 $ 73,792
由于次承包商和可报销费用往往是几乎没有标记的“通过项”,通常会对总毛利、营业利润和净利润产生消极影响,而对盈利能力几乎没有积极作用。因此,在可能的情况下,我们主要集中资源和业务拓展努力,以增加自身劳动力的营业收入。管理层主要关注净服务账单的内部绩效指标。
调整后的EBITDA(非GAAP)
2024年6月30日结束的三个月的调整后的EBITDA增加了240万美元,或21.3%,达到1340万美元,相比之下,2023年6月30日结束的三个月为1110万美元。 调整后的EBITDA对净利润的调节如下(以千为单位):
截至6月30日三个月的时间里, 2024
2023
变化 % 更改 净服务计费 $ 93,981 $ 73,792 $ 20,189 27.4 % 净亏损
$ (2,082) $ (634) $ (1,448) 228.4 % + 利息费用 1775 1,112 663 59.6 % + 折旧和摊销 7,181 4,719 2,462 52.2 % 加上税收(减免)益处
(1,180) (1,625) 成交量445 (27.4) % EBITDA $ 5,694 $ 3,572 $ 2,122 59.4 % + 非现金股票补偿 6,077 6,888 (811) (11.8) % + 交易相关费用 — 123 (123) (100.0) % + 结算和其他非核心费用 414 113 301 266.4 % + 收购费用 1,227 357 870 243.7 % 调整后的EBITDA $ 13,412 $ 11,053 $ 2,359 21.3 % 净调整后的调整后的EBITDA利润率 14.3 % 15.0 %
截至2024年6月30日的三个月和2023年,调整后的EBITDA分别包括610万美元和690万美元的非现金股票补偿费用,来自限制性股票奖励。截至2024年6月30日的三个月和2023年,调整后的EBITDA还包括分别与非经常性收购费用有关的120万美元和30万美元,如专业费用、公允价值调整和运营资本调整。
调整后的净收益率(非 GAAP)
调整后的净息税前利润率代表调整后的净息税前利润(如上所定义)占净服务计费(如上所定义)的百分比。截至2024年6月30日和2023年,调整后的净息税前利润率分别为14.3%和15.0%。
2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月相比
总合同收入
截至2024年6月30日的前6个月,营业收入毛额比2023年6月30日的前6个月增长了4050万美元,增长了25.5%,增至1.994亿美元,而2023年6月30日的营业收入毛额为1.589亿美元。截至2024年6月30日的前六个月,归因于我们员工工作的营业收入毛额增加了3830万美元,增长了27.1%,达到1.797亿美元,占营业收入毛额的90.1%,而2023年6月30日的为1.414亿美元,占营业收入毛额的89.0%。 请参见净服务计费-非GAAP 在截至2024年6月30日的六个月中,$4050万的营业收入毛额增加中,收购所占的增幅为$2640万。为评估公司的增长,从收购中获得的收入被视为收购后的四个季度收入,之后被视为有机收入。对于每个计量和比较期,收购和有机收入基础的历史余额都要调整,以反映相应的收入。
分解为我们核心市场和新兴市场的总合同营业收入变化如下(除百分比外的千美元数):
截至6月30日止的前六个月 综合毛合同收入 2024 %GCR 2023 %GCR 变更 % 变化 制造行业基础设施 $ 108,689 54.5 % $ 92,953 58.5 % $ 15,736 16.9 % 运输 37,361 18.7 % 31,889 20.1 % 5,472 17.2 % 电力与公用事业 37,923 19.0 % 28,909 18.2 % 9,014 31.2 % 其他新兴市场 1
15,436 7.8 % 5,104 3.2 % 10,332 202.4 % 总计: $ 199,409 100.0 % $ 158,855 100.0 % $ 40,554 25.5 % 有机 $ 172,974 86.7 % $ 158,855 100.0 % $ 14,119 8.9 % 收购 2
26,435 13.3 % — — % 26,435 不适用 总计: $ 199,409 100.0 % $ 158,855 100.0 % $ 40,554 25.5 %
1 代表环保母基,采矿,水资源和其他。
2 四个季度结束后,获取的营业收入被重新归类为有机收入;这导致之前报告的数字发生了变化。
截至2024年6月30日,从我们的建筑基础设施市场出售的总承包收入同比增长了1,570万元,增长了16.9%。建筑基础设施包括商业、市政和住宅基础设施。建筑基础设施收入的增加是收购的结果。在建筑基础设施市场中,33.8%的总承包收入来自住宅分配,包括单户、多户和混合使用住房库存,45.7%来自商业分配,包括零售、餐饮和快餐餐厅(QSR)、办公和工业、数据中心和医疗保健,20.5%来自市政分配,包括公园和学校。在住宅领域,52.1%的总承包收入来自出售的住宅建筑分配,40.6%来自多户住宅和7.3%来自混合使用项目。虽然住宅建筑市场显示出从去年的利率影响中反弹的迹象,但销售住宅服务仅占截至2024年6月30日的总承包收入的9.6%。在商业方面,35.4%的收入来自办公和工业分配,40.2%来自零售、餐饮和快餐餐厅,13.8%来自数据中心,10.6%来自医疗保健。我们建筑基础设施服务的需求持续强劲,并对这个市场保持积极的展望,因为我们继续在数据中心、快餐餐厅、工业分销设施、学校和出租社区等市场上保持强劲势头。
截至2024年6月30日的六个月内,运输业务的营业收入同比增长550万美元,增长率为17.2%。这是由于我们获得了来自公共和私营客户的运输新合同,并积极交付运输业务积压订单,其中61.9% 的毛合同收入来自于公共领域客户,包括州和地方的运输部门("DOTs"),收费公路经营者,交通局,航空运营商等,剩余的38.1% 来自于私营部门客户。我们预计将继续增加运输业务收入并改善我们的收入多样化。我们认为运输市场仍然具有巨大的增长机会,我们将继续致力于在这个市场上投资领导力、技术专业知识、业务拓展和收购。
随着可再生能源与传统变速器基础设施的融合和我们对清洁能源转型的持续增长预测,我们已将可再生能源纳入我们的收入组合中的电力和公用事业类别中(有时在此处指为电力,公用事业和能源市场),并相应地调整了历史余额。截至2024年6月30日的六个月中,电力和公用事业的收入比2023年6月30日的六个月增加了900万美元或31.2%。来自电力和公用事业市场的其他总合同营收增长主要归因于收购以及与佛罗里达州的多年电缆埋地规划项目扩大和燃气管道和电力变电站项目的国内增长而带来的营收增长。在电力和公用事业市场中,我们的总合同营收中有77.7%来自传统电力运营商,22.3%来自专注于可再生能源,电动车(“EV”)基础设施和能源转型业务的客户。随着气候变化,能源转型法令和其他安全计划的改变对我们提供的服务的需求产生积极影响,电力和公用事业市场继续经历着不断增长的基础设施投资。根据计划承诺的最近增加情况
在燃料币管道更换市场中,我们认为电力和公用事业领域的趋势提供了持续增长的有意义机会,我们致力于相应地投资资源。
我们的其他新兴市场包括矿业、水资源、成像和制图、环保咨询和其他自然资源服务。调整后,截至2024年6月30日的六个月中,新兴市场营业收入较2023年6月30日的六个月增加了1030万美元,增长了202.4%。这主要是由于我们收购了Surdex公司所致;详情请见。新兴市场部门代表尚未发展到我们区分它们为一个单独市场的规模的业务线。我们新兴市场内的总合同营收中,成像和制图活动占33.2%,铜采矿业务占26.6%,水资源活动占30.1%,环保和其他自然资源咨询占10.1%。水资源的缺乏和水管理需求的增加使我们有信心能够相应增加营收。随着最近和未来的收购,我们预计从不同的新兴市场服务的投资中继续实现增长。 附注4 - 收购 附加信息请见。
在截至2024年6月30日和2023年的六个月中,公共部门客户(指通过市政当局、公共机构或政府当局直接签订的合同)分别占我们总合同收入的22.3%和20.5%。其中不包括间接在公共部门项目上完成的工作。从公共部门客户项目的总合同收入计算是所属最相关的终端市场的。
合同成本(不包括折旧及摊销)
截至2024年6月30日六个月结束时,不包括折旧及摊销的合同总成本较2023年6月30日六个月结束时增加了1810万美元,增长23.1%,达到9650万美元。在2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月中,合同总成本分别占合同总收入的48.4%和49.3%。在2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月中,合同总成本分别占我们的劳动力收入的53.7%和55.4%(详见 净服务计费
截至2024年6月30日,直接薪酬成本增加了1590万美元,同比增长26.1%,达到7680万美元,而2023年6月30日的六个月则为6090万美元。直接薪酬占截至2024年6月30日的六个月的总合同成本的79.6%,比2023年6月30日的六个月增加1.9个百分点的77.7%。
直接劳动力是与承包工程相关的人力成本的直接工资成分,截至2024年6月30日的六个月内,直接劳动力增加了1160万美元,同比增长25.6%,达到5690万美元,而截至2023年6月30日的六个月则为4530万美元。直接劳动力的增加主要是因为为了适应业务增长而增加了人员配备。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月,直接劳动力成本分别占总合同收入的28.5%和28.5%,占我们劳动力收入的31.7%和32.0%。
其他直接工资成本中,与福利和激励补偿(现金和非现金)相关的部分增加了430万美元,增长了27.6%,达到1990万美元,相比之下,为1560万美元。这种增长包括非现金股票补偿增加了160万美元,因为公司领导以及员工在收购中获得了几项新的股票奖励。此外,股票补偿已成为我们员工激励计划中更重要的组成部分。
截至2024年6月30日的六个月内,分包商和其他直接费用增加了220万美元或12.6%,达到了1970万美元,而2023年6月30日结束的六个月为1750万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内,分包商和其他直接费用分别占总合同收入的9.9%和11.0%。这种减少并不表明我们总体承包收入构成预期会发生长期变化,而我们预计将在分包商利用的集中度方面经历周期性的波动。
运营费用
截至2024年6月30日的六个月内,总运营费用增加了2670万美元,同比增长33.4%,达到10670万美元,而2023年6月30日的六个月该费用为8000万美元。
销售、总务及行政支出于截至2024年6月30日的六个月增长了2190万美元,增长率为30.4%,达到了9390万美元,而在截至2023年6月30日的六个月中为7200万美元。间接劳动力成本增加了1030万美元,增长率为32.7%,达到了4180万美元,相比于3150万美元主要是因为聘用了更多的人员以适应扩大规模的需要。
增长。总部开支增加820万美元,比2370万美元增加了34.6%,原因是与公司整体增长相关的成本增加。非现金股票补偿增加120万美元,比790万美元增加了15.2%,由于收购相关公司的领导和雇员授予了几项新的股票奖励,此外,股票补偿已成为我们员工激励计划的一个更大的部分。
截至2024年6月30日的六个月,折旧及摊销费用增加了490万美元,比2023年6月30日的六个月增加了59.0%,达到了1320万美元。这增长主要是由于无形资产和融资安排下租赁的资产的增加。随着我们的持续发展,我们继续增加融资租赁设施的使用。由于进行了多次收购,无形资产增加了。2024年6月30日的六个月内,某些IT设备和汽车的出售收益增加了10万美元,与2023年6月30日的六个月相比。
其他(收入)费用
其他开支在2024年6月30日结束的六个月中增加了200万,达到440万,而在2023年6月30日结束的六个月中为240万。此增加主要归因于利息支出增加了190万,原因是融资租赁和应付票据增加。
所得税减免
截至2024年6月30日的前六个月所得税减免增加了280万美元,达到460万美元的减免,相比之下, 2023年6月30日的前六个月所得税减免为180万美元,请参阅注2。 所得税。 我们截至2024年6月30日的前六个月的有效税率为55.1%,而2023年6月30日的前六个月的有效税率为(95.0%)。
在此期间,我们改变了第174节成本的会计方法,并相应地释放了不确定的税务立场储备,金额为4790万美元,从而产生了400万美元的所得税减免。我们打算提交3115表格申请以实现这种会计方法的变更。
税前收入(损失)和净利润(损失)
2024年6月30日结束的6个月税前亏损增加了640万美元,达到了税前亏损830万美元,而截至2023年6月30日结束的6个月亏损为190万美元。税后净亏损为360万美元,2024年6月30日结束的6个月,而截至2023年6月30日结束的6个月亏损为100万美元。
其他财务信息和非GAAP关键业绩因子
网络服务计费(非GAAP)
截至2024年6月30日的六个月内,净服务计费金额增加了3830万元,达17970万元,相比之下,2023年6月30日的六个月为14140万元。 净服务计费调节为以下合同总收入(以千为单位):
截至6月30日止六个月。 2024
2023
总合同收入 $ 199,409 $ 158,855 减少:分包商及其他直接费用 19,738 17,501 净服务计费 $ 179,671 $ 141,354
由于次承包商和可报销费用往往是几乎没有标记的“通过项”,通常会对总毛利、营业利润和净利润产生消极影响,而对盈利能力几乎没有积极作用。因此,在可能的情况下,我们主要集中资源和业务拓展努力,以增加自身劳动力的营业收入。管理层主要关注净服务账单的内部绩效指标。
调整后的EBITDA(非GAAP)
截至2024年6月30日的六个月内,调整后的EBITDA增加了480万美元,增长23.2%,达到2550万美元,相比于截至2023年6月30日的六个月内的2070万美元。调整后的EBITDA与净利润的调解如下(以千为单位):
截至6月30日止的前六个月 2024
2023
变化 % 更改 净服务计费 $ 179,671 $ 141,354 $ 38,317 27.1 % 净亏损
$ (3,640) $ (97) $ (3,543) 3652.6 % + 利息费用 3,906 2,007 1,899 94.6 % + 折旧和摊销 13,177 8,285 4,892 59.0 % 加上税收(减免)益处
(4,633) (1,839) (2,794) 151.9 % EBITDA $ 8,810 $ 8,356 $ 454 5.4 % + 非现金股票补偿 13,938 11,322 2,616 23.1 % '+交易相关费用
— 123 (123) (100.0) % + 结算和其他非核心费用 813 113 700 619.5 % + 收购费用 1,980 811 1,169 144.1 % 调整后的EBITDA $ 25,541 $ 20,725 $ 4,816 23.2 % 净调整后的调整后的EBITDA利润率 14.2 % 14.7 %
截止2024年6月30日和2023年6月30日止六个月内,调整后的EBITDA包括1390万美元和1130万美元的增项,分别与限制性股票奖励的非现金股份补偿费用有关。截止2024年6月30日和2023年6月30日止六个月内,调整后的EBITDA还包括200万美元和80万美元的非常规收购支出,例如专业费用、公允价值调整和运营资金调整。
调整后的净收益率(非 GAAP)
调整后的净息税前利润率,表示调整后的净息税前利润(如上所定义)占净服务账单(如上所定义)的百分比。截至2024年6月30日和2023年,调整后的净息税前利润率分别为14.2%和14.7%。
待办事项(其他关键绩效指标)
在截至2024年6月30日的六个月内,我们的积压订单金额增加了4570万美元,增长了14.9%,从2023年12月31日的30570万美元增长到了35140万美元。在2024年6月30日和2023年12月31日,我们的积压订单构成如下:
2024年6月30日 2023年12月31日 制造行业基础设施
48 % 55 % 运输 27 % 24 % 电力与公用事业 16 % 17 % 其他新兴市场 9 % 4 %
流动性和资本资源
我们的流动性主要来源于我们的现金及现金等价物余额、经营活动现金流量、旋转信贷额度下的借款能力(如下所定义)、租赁融资、股票销售所得以及其他结构化债券。我们现金的主要用途是营业费用、运营资本需求、资本支出、偿还债务、收购和收购相关的款项。截至2024年6月30日,我们维持了100.0美元的
我们的主要放贷方美国银行提供了一千万美元的循环授信额度。 请参见下文的“授信和其他融资”以获取有关我们的循环授信额度的更多信息。 根据我们循环授信额度的条款,每晚我们主要经营账户中的可用现金会与未偿还余额相抵消。 因此,我们手中的现金通常包括零用现金和不涉及夜间清算的其他非经营基金类型。 手头现金包括我们在短期投资账户、以及在经营清算账户中的存款和支付款项。 我们的手头现金在2024年6月30日相比于2023年12月31日增加了250万美元。 “授信额度和其他融资” 根据我们循环授信额度的条款,每晚我们主要经营账户中的可用现金会与未偿还余额相抵消。 因此,我们手中的现金通常包括零用现金和不涉及夜间清算的其他非经营基金类型。 手头现金包括我们在短期投资账户、以及在经营清算账户中的存款和支付款项。我们手头现金在2024年6月30日相比于2023年12月31日增加了250万美元。
我们定期监测资本需求,相信我们的流动性来源,包括经营活动现金流、现有现金和借款额度,足以满足未来一年的预期现金需求和战略计划。如果我们遇到与增长和收购相关的潜在流动性或资本短缺,我们目前预计将依赖债务融资来弥补这些短缺。我们将股权作为收购考虑因素的组成部分。此外,根据市场条件,我们可能会有机会获得公共债务和股票市场的融资。
作为战略增长计划的一部分,我们正在积极追求收购。随时,我们评估多个反洗钱尽职调查阶段的机会,这些收购机会的大小、关闭时机、估值和组成都不同。在收购方面,我们使用现金、银行融资、卖家融资和股权来满足购买价格。目前,我们正在考虑几个收购机会。无法保证审查流程中任何机会都将成功,但随着时间的推移,我们预计会利用我们目前的流动性和资本资源的大量部分用于收购。
现金流量
下表总结了我们所呈现的期间现金流量:
截至6月30日止的前六个月
汇编的综合现金流量表(金额以千为单位) 2024
2023
经营活动产生的现金流量净额 $ 5,588 $ 2,066 投资活动产生的净现金流出 (20,582) (15,647) 筹资活动产生的现金净额 17,450 10,045 现金、现金等价物和受限制的现金的变动 2,456 (3,536) 现金及现金等价物期末余额 23,143 9,746
经营活动
2024年6月30日结束的六个月中,经营活动产生的净现金流为560万美元,主要包括1390万美元的股票补偿费用、1320万美元的折旧和摊销费用以及530万美元的递延税款调整,抵消了因运营资产和负债变动所致的流出净额为23.8万美元。运营资产和负债变动所引起的流出净额主要是由于应收账款增加了610万美元,这是由于从收购中获得的应收账款和给我们的客户开具的账单增加所致;合同资产和负债增加了620万美元;应付账款和应计费用增加了1560万美元,部分抵消了预付费用和其他资产增加了410万美元。
在2023年6月30日结束的六个月中,经营活动产生的净现金流量为210万美元,主要包括我们10万美元的净亏损,调整后的1120万美元的股票补偿费用、830万美元的折旧和摊销费用以及7.3亿美元的递延所得税,减去经营性资产和负债的净现金流出(1020万美元)。经营性现金流量在经营性资产和负债的变化之前为1240万美元。经营性资产和负债的净流出主要是由于应收账款的1090万美元增加而导致的,这是由于向客户的账单增加所致;预付费用和其他资产增加了420万美元;合同资产和负债增加了470万美元,部分抵消了应付账款和应计费用的950万美元减少。
投资活动
截至2024年6月30日的六个月内,投资活动使用的净现金流量增加了500万美元,达到2060万美元,相比之下2023年6月30日的六个月为1560万美元。投资活动使用的净现金流量增加主要归因于2024年前两个季度的收购活动。
筹资活动
2024年6月30日结束的六个月期间,融资活动提供的净现金流为1750万美元,2023年6月30日结束的六个月期间为1000万美元,增加了750万美元。融资净现金流增加主要归因于普通股发行所得的净收益为4720万美元,抵消了用于偿还循环信贷的1740万美元和购回库存股票的1000万美元。
信贷设施和其他融资
2024年5月2日,公司和其子公司作为担保方与银行美国银行作为行政代理、摇摆线索和信用状发行人,以及TD银行作为合作代理签订了新的授信协议(“新的授信协议”),提供新的1亿美元的循环授信额度(“循环授信额度”)。循环授信额度取代了公司以前的7000万美元循环授信额度(“2022年循环授信额度”)以及其非循环固定信用额度(“固定额度#2”)与美国银行。此外,公司和其某些子公司还与美国银行作为行政代理签订了安防-半导体质押协议,日期为2024年5月2日。新的授信协议由公司及其子公司的所有资产作为担保。
根据新信贷协议,公司需要遵守某些契约,包括关于负债、投资、留置权和限制性支付的契约,以及维持特定的财务契约,包括固定费用覆盖率和债务与EBITDA(在新信贷协议中定义)的杠杆率。截至2024年6月30日,我们已遵守所有契约。
所有板块循环信贷设施的所有未偿本金应于2029年5月2日到期。截至2024年6月30日,循环信贷设施的利率在7.66%至9.70%之间。截至2024年6月30日,循环信贷设施的未偿余额为2780万美元。
我们主要与荣兴资本有限责任公司(“荣兴”)和Enterprise Leasing(“Enterprise”)合作,利用主租赁设施。荣兴的租赁设施为我们的It基础设施、地理空间和调查设备、飞机照相机及相关设备、家具和其他长期资产提供融资支持。2024年5月3日,公司的全资子公司Surdex Corporation与Wingspire Finance LLC签署了一份飞机贷款及抵押协议、本票和相关交易文件,Surdex以其飞机、飞机发动机和其他设备作抵押,借入了大约630万美元。公司对Surdex在融资协议下的义务提供担保。
企业租赁设施为采购野外卡车和其他服务车辆提供资金。截至2024年6月30日,我们拥有约500辆车队。我们所有的租赁设施都允许进行营运租赁和融资租赁。我们将融资租赁付款划分为分期偿还和利息。租赁协议上的付款期限在30到50个月之间,总付款额约为每月90万美元。我们利用第三方估值专家为公司制定增量借款利率,以计算新租约的现值。
我们定期评估我们在资金方面的选择,以满足我们的运营和发展需求。我们不仅限于传统银行融资的考虑,而是将其他结构化债务和股权视为获取额外资金的选项。
有关我们的信贷设施的更多信息,请参阅注11 - 循环信贷设施和固定信贷设施。
苹果公司CEO库克大规模抛售股票,套现逾3亿港元,资金已存入上市公司设立的专项账户(“信托账户”),以公共股东(定义详见下文)为受益人的注册声明(FORM S-1)中所规定的一定金额及特定款项。信托账户中持有的基金类型(包括资金持有的利息)除支付公司税费以外,一旦实现以下最早的情况之一即可支取: (i) 完成首次(业务)组合;(ii) 如果公司未能在2025年3月3日之前完成首次(业务)组合,则可以赎回100%的发行股份(如下所述);或 (iii) 股东表决赎回发行股份。 若要批准修订本Amended and Restated Certificate,必须就修订对决定最早如下情形之一的公司的义务以在首次业务组合中允许赎回或未在终止日期之前完成首次业务组合即赎回100%的发行股份产生影响或涉及股东权益或首次业务组合前的活动(如第9.7节所述),对修订进行表决。发售期(“发售期”)所出售单位的组成部分的Common Stock股份的持有人(“发售股份”),不论这些发售股份是在发售期内还是在发售市场上的二级市场中购买,也不论这些持有人是公司的发起人,高管或董事,或上述任何关联方的子公司,均在此被称为“公共股东”。
我们已向美国证券交易所委员会(“SEC”)提交了S-3表格的注册申请(“无限售注册声明”),此文件使我们能够以单位或个别形式发行我们的普通股、优先股、认股权和购买任何此类证券和/或债务证券的权利。每次在无限售注册声明下发行证券时,我们将提交一份补充招股章程,其中包含证券的金额和类型。2024年4月1日,我们以总收益为…出售了1,502,942股普通股。
根据2024年3月26日的发售说明书补充,根据货架注册声明,大约销售了5110万美元,发售中的售股股东出售了188,234股普通股,公司并未从发售中售出的普通股中获得任何收益。更多详情请见上图概述部分。
资产负债表外安排
我们没有任何与资产负债表不符的安排,也没有任何特殊用途实体,也没有任何包括按公允价值计量的非交易所交易合同的活动。
关键会计政策和估计
在确定某些财务结果时,我们使用估计值。财务报告中使用的估计值仅利用我们在制定时可获得的信息。随着新信息的获得,这些估计值可能会发生变化。
与2024年3月12日提交给SEC的10-k表格中的与估计使用相关的关键会计政策描述相比,我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化。
关于前瞻性声明的警告性声明
本季度10-Q表格中我们的披露和分析包含了前瞻性陈述。此类前瞻性陈述包括表达计划、期望、意图、备选方案、目标或未来发展等,或者是其他非历史事实的表述。某些情况下,您可以通过类似“预计”、“期望”、“意图”、“估计”、“计划”、“相信”、“追求”、“可能”、“应该”、“可以”或类似表述的术语来识别前瞻性陈述。没有这些词语并不意味着陈述就不是前瞻性的。因此,这些陈述涉及的估计、假设和不确定性可能导致实际结果与其中表达的结果迥然不同。本季度10-Q表格中包含的前瞻性陈述,包括但不限于,我们对于最近和未来收购的期望;我们对于任何已完成或计划中的收购的影响的期望;我们对于我们的增长策略和资源投资意图,包括我们打算专注于的增长项目所在市场的期望;我们对于未来增长和扩张的趋势和机会的期望,包括我们关于能源转型增长的预测;我们对于利用我们目前的流动性和资本资源进行收购的期望;以及我们相信我们的流动性来源将足以资助我们未来一年内的现金需求和战略倡议。任何前瞻性陈述均应参考我们的年度10-K报告的风险因素部分以及本季度10-Q表格中讨论的因素,以便得到完整的资格评估。
这些前瞻性声明基于我们对未来事件的当前期望和预测,并且受到已知和未知的风险和不确定因素的影响,这可能导致实际结果和发展与此类声明所表达或暗示的不同。可能导致这种差异的重要因素包括:
• 保留我们关键专业人员的持续服务能力,识别,雇用,保留和利用更多的合格人才;
• 我们所服务的客户需求的变化;
• 任何国际敌对事件的重大爆发或升级,包括涉及俄罗斯和乌克兰冲突的发展,或中东地区和相关事件的经济后果,如经济制裁和引起的市场波动;
• 总体国内外经济状况的变化,如通货膨胀率、利率期货、税率、劳工和医疗保健费用的上升、衰退以及政府政策法规的变化;
• 美国政府和其他政府及准政府部门预算和资金批准程序;
• 我们执行收购策略的能力,包括成功完成收购和将新收购整合到我们的业务和财务报告中;
• 我们的合同可能会被客户终止;
• 我们赢得新合同和续签现有合同的能力;
• 我们行业板块的竞争压力和趋势,以及我们与竞争对手的有效竞争能力;
• 我们对有限数量客户的依赖;
• 我们有能力按照客户预期的要求和盈利能力及时完成项目;
• 我们成功管理增长策略的能力;
• 我们今后筹集资金的能力;
• 与我们的客户相关的信用和催收风险;
• 我们遵守采购法规的能力;
• 法律、规章或政策的变化;
• 天气条件和季度营业收入波动可能对我们的财务业绩产生不利影响;
• 制定法律可能会限制地方、州和联邦机构签订我们的私有化服务的合同;
• 我们按照目前的进度能够完成尚未完成的项目积压。
• 员工不当行为或未能遵守法律和法规所带来的风险;
• 我们控制其他业务伙伴和第三方进行的业务活动能力,以及与运营相关的问题;
• 我们需要遵守我们信贷协议中限制我们能力的诸多负担和相似条款,一般而言,这些条款限制我们承担额外债务、设立留置权、进行收购、支付分红派息并进行某些控制变更,这可能会影响我们为未来业务、收购或资本需求融资的能力;
• 我们主要股东的显著影响以及我们治理文件中某些反收购措施的存在;和
• 我们年报Form 10-K中所列出的因素,包括在“风险因素”下讨论的以及在我们向SEC提交的其他文件中所列出的因素。
任何前瞻性声明仅基于其发布日期,并且我们不承担更新任何前瞻性声明以反映在声明发布日期之后发生的事件或情况,或以反映未预料到的事件的责任,除非受适用法律或规则的限制。新因素不断出现,我们无法预测哪些因素会出现。此外,我们无法评估我们业务中每个因素或任何因素或组合可能造成的实际结果与任何前瞻性声明中所包含的结果不一致。我们对本季度10-Q表格中提供的所有信息,特别是我们的前瞻性声明,均作此谨慎陈述的限定。
项目3.有关市场风险的定量和定性披露
我们在正常的业务过程中进行交易,面临着某些市场风险。我们没有为交易目的进入衍生金融工具。与作为收购部分考虑的本票有关的利率变化未对我们造成重大市场风险暴露,因为这些包含固定利率。我们唯一面临利率风险的债务是新信用协议,根据该协议,利率与隔夜担保融资利率(Term SOFR)挂钩,加上适用利率,根据我们的资金配债率与息税前利润(定义在新信用协议中)的比率在2.10%和2.60%之间变化。截至2024年6月30日,在信用协议上仍有2780万美元未偿还。假定利率变化1个百分点,则我们2024年的年利息支出将约为30万美元。
截至2024年6月30日,我们与荣誉公司和企业公司的融资租赁债务为2,830万美元。这些融资租赁债务按固定利率计息。因此,这些债务不存在市场风险。
项目4.控制和程序
披露控制程序
截至本季度10-Q表格报告期末,我们公司管理层与公司的首席执行官和财务主管共同评估了公司的控制披露和程序的设计和运作的有效性,正如《交易法案》第13a-15(e)和15d-15(e)条规所定义的那样。我们的控制披露和程序旨在合理地确保公司在提交或报告《交易法案》下的文件中必须披露的信息在规定的时间内按照SEC规则和表格收集和传递给管理层、记录、处理、汇总和报告。我们认为,无论控制系统的目标制定和运作得有多么好,任何控制披露和程序或内部控制和程序只能提供合理的、而非绝对的保证。基于这样的评估,我们的首席执行官和财务主管结论是,在本季度10-Q表格报告期末,我们的控制披露和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在此季度报告的期间内,我们根据《交易所法案》第13a-15(e)和15d-15(e)条所需的评估中未发现在内部财务报告控制方面的任何变化,该变化对我们的内部财务报告控制产生了重大影响或有可能对我们的内部财务报告控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
项目1.法律诉讼
我们的业务活动中不时遇到各种法律诉讼。截止到本季度形式10-Q报告的日期,我们并没有参与任何可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响的诉讼案件。
项目1A.风险因素
我们认为对我们的业务、运营和财务状况具有重要影响的主要风险,在我们在2023年年报的风险因素披露中已经详细列出,目前未发生任何重大变化。
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
未登记证券的最近销售
2024年2月2日,我们以32.04美元每股的价格发行了47,477股普通股作为我们收购特鲁德尔咨询工程公司的部分考虑。
2024年2月16日,我们以每股36.19美元的价格发行了57,594股普通股,作为收购Speece Lewis Engineers的部分考虑。
2024年4月2日,我们以每股32.71美元的价格发行了505,541股普通股,作为我们收购Surdex Corporation的部分考虑。
2024年4月15日,我们以每股30.67美元的价格发行了64,259股普通股份作为对莫尔工程的部分收购考虑。
关于这些收购的说明,请参见第一季度10-Q表格中的第4页。 收购 出现在本季度10-Q表格第一部分的注释4中。
上述证券的发售和发行被视为根据《证券法》第4(a)(2)条豁免注册,作为发行人的交易并不涉及公开发行。上述交易中证券的接收者仅为了投资而获得证券,而不是为了以任何方式或在任何情况下销售和分销证券,并且适当的标记被附加到交易中发行的证券上。在这些交易中没有涉及承销商、承销折扣或佣金或任何公开发行。证券的接收者通过雇佣、业务或其他关系获得了有关我们的信息的充分访问权。
发行人购买股票
以下表格总结了我们在2024年6月30日结束的三个月内购买普通股的情况:
时期 股票总数 股票 已购买(1) 平均价格 每份付费 分享 股票总数 作为公开计划或项目的一部分购买 涉及的计划或项目 可能尚未出售的股票的大致价值 可能尚未出售的股票数量 计划下尚可购买股票 计划或项目(2) 4/1/24 - 4/30/24 7,168 30.67 - 预先发行与土地存款相关的认购权证 5/1/24 - 5/31/24 134,507 30.45 7,619 9,756,974 6/1/24 - 6/30/24 - 31.05 59,274 7,916,310
(1)该栏反映了由员工拥有并提交用于满足基于股票支付奖励所需代扣税款的股票,这些股票并未从公开宣布计划下可购买的股票中扣除。
2023年11月17日,我们的董事会授权了一项额度为1000万美元的新股票回购计划,在此计划下,公司可回购高达1000万美元的普通股("2023回购授权")。2023年回购授权自2023年11月17日起生效,至2024年11月16日止。股票回购计划的执行预计将与公司的战略举措相一致,这些举措优先考虑有机和并购增长投资。任何股票回购的时机和数量将由管理层自行决定,根据股价、市场情况和资本配置优先权等多个因素自主决定。股票可以通过公开市场购买、私下协商交易或其他方式进行回购,包括以符合《交易所法》第10b5-1条规定的交易计划为目的,并根据适用的证券法律和其他限制进行回购。股票回购计划不义务Bowman购买特定数量的普通股,可以随时在不通知的情况下暂停、修改或终止。截至2024年6月30日,我们已在2023年回购授权下回购了66,893股普通股。
第3项。优先证券违约事项。
无
第4项。矿业安全披露。
无
第5项。其他信息。
在截至2024年6月30日的季度期间,公司的以下董事和高管都制定了一项“10b5-1计划”,旨在满足证券交易法规则10b5-1(c)的肯定防御条件。 交易安排 出售公司普通股的证券计划(每个计划都是“ 10b5-1计划”),旨在满足证券交易法规则10b5-1(c)的肯定防御条件。
1。2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。2024年5月13日 , Patricia Mulroy 这是我们购买和发行 30 至 40 部小成本电影的业务。利用我们公映、家庭娱乐和库存发行的规模,自 2020 财年以来,我们的多平台电影发布中有 93% 为狮门工作室带来盈利,收益高于行业平均水平。公司董事 , 采纳 根据10b5-1计划,她可以在2024年8月12日至止售出多达 1,400 公司普通股股票,并从该计划中获益。 2024年9月 Mulroy女士之前的10b5-1计划已于2023年8月到期。
2。2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。2024年5月15日 , 斯蒂芬·里迪克 这是我们购买和发行 30 至 40 部小成本电影的业务。利用我们公映、家庭娱乐和库存发行的规模,自 2020 财年以来,我们的多平台电影发布中有 93% 为狮门工作室带来盈利,收益高于行业平均水平。公司的董事 , 采纳 一项10b5-1计划,允许出售最多 6,600 公司的普通股,根据10b5-1计划的条款,从2024年8月14日至2025年8月出售。
3. 2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。2024年5月17日 , 罗伯特·希基 ,公司首席法律官兼秘书 , 采纳 根据10b5-1计划,提供最多出售 45,000 2024年8月19日至 2025年7月 。希基先生的前一个10b5-1计划于2024年5月到期。
4. 。2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。2024年5月28日 , 迈克尔·布伦 ,公司总裁和董事 , 采纳 根据10b5-1计划,从2024年9月至...,最多出售...股公司普通股,并根据10b5-1计划赠送7,500股公司普通股。 25,000 根据10b5-1计划,从2024年9月至...,最多出售...股公司普通股,并根据10b5-1计划赠送7,500股公司普通股。 2025年2月 布伦先生之前的10b5-1计划将于2024年8月依据条款到期。
5。租赁和其他承诺 2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。2024年6月12日。 , Bruce Labovitz ,公司的致富金融官员 , 采纳 一项10b5-1计划,根据该计划的规定可销售多达 30,000 股份,在2024年9月16日至 ,有效利率 期间根据10b5-1计划的条款根据10b5-1计划的条款出售。Labovitz先生的前一个10b5-1计划因条款到期于2024年4月。
第6项。展品。
下列展品作为本季度10-Q表格中的一部分提交或被纳入参考。
展示文件
数量
描述 骑手1
10.18 10.19 10.20†
31.1* 31.2* 32.1*+ 32.2*+ 101: XBRL。 101.INS 内联XBRL实例文件-该实例文件未出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 101.SCH 行内XBRL分类扩展模式文档 101.CAL Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档 101.DEF 行内XBRL分类扩展定义链接库文档 101.LAB 行内XBRL分类扩展标签链接库文档 101.PRE 行内XBRL分类扩展演示链接库文档 104 封面交互数据文件(嵌入在Inline XBRL文档中)。
_____________________
* 随此提交。
*+本证书仅作为法律责任陈述书的附件,不适用于1934年证券交易法第18条的申报。
† 该展品是管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年的证券交易法的要求,注册人已经指定代表签署本报告。
鲍曼咨询集团有限公司 日期:2024 年 8 月 7 日
作者: /s/ Gary Bowman 加里·鲍曼 总裁、首席执行官兼董事长
(首席执行官)
日期:2024 年 8 月 7 日
作者: /s/ 布鲁斯·拉博维茨 布鲁斯·拉博维茨 首席财务官
(首席财务官)