美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格
| 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告 | |
| 截至季度结束 |
|
| 或者 | |
| 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书 | |
| 过渡期从 就 . |
委托文件号码：
（按其章程规定的确切名称）
| （设立或组织的其他管辖区域） | （纳税人识别号码） | |
( |
||
| （公司总部地址） | （注册人的电话号码，包括区号） |
请在检查标记处注明注册人（1）是否已在证券交易法第13或15（d）条所规定的过去12个月（或注册人需要提交此类报告的较短期间）内提交了所有必须提交的报告，并且（2）自过去90天以来一直受到此类提交要求的限制。
请在以下复选框内表明注册者是否已在过去的12个月内（或注册者被要求提交这些文件的较短期间内）提交了根据规则405 of Regulation S-T所需提交的每个交互式数据文件。
请在下面选择相应的选项： □ 大型加速 fi ler □ 加速 fi ler □ 非加速 fi ler □ 小型申报公司 □ 新兴成长型公司 参见《交易所法规》第120亿.2条中“大型加速 fi ler”、“加速 fi ler”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。（选择一个）：
| 加速量申报人 ☐ | ||
| 非加速报告人 ☐ | 小型报告公司 |
|
| （如果是较小的报告公司，请勿选中） | 新兴成长公司 |
如果是新兴成长型公司，请在下面选择相应的选项，以指示注册机构已选择不使用符合《交易所法案》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。 ☐
请打勾表明注册人是否为壳公司（根据证券交易法规则12b-2定义）。
是 ☐ 没有
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
| 每一类别的名称 | 交易标的 | 注册交易所名称 |
| 多伦多证券交易所 |
截至2024年8月2日，注册公司的普通股发行量为
SUNOPTA INC。
10-Q表格
截至2024年6月29日的季度期间
目录
报告范围
除非上下文另有要求，否则本季度报告书（“表格10-Q”）中所有对“公司”、“SunOpta”、“我们”、“我们”、“我们的”或类似的字词和短语的引用均指SunOpta Inc.及其子公司.
在本报告中，除非另有说明，否则所有货币金额均以美国（“美国”）美元（“$”）的千位数表示，除每股金额外。
前瞻性声明
本表格10-Q包含基于管理层的当前期望和假设并涉及一定风险和不确定性的前瞻性声明。通常，前瞻性声明并不严格与历史或当前事实相关，通常伴随着“预计”，“估计”，“目标”，“打算”，“项目”，“潜在”，“预测”，“继续”，“相信”，“期望”，“能够”，“可能”，“将”，“应该”，“可能是负面的，”这些术语的否定形式以及类似影响的单词和短语，并包括但不限于有关未来财务和运营结果，计划，目标，期望和意图的引用；我们对业务未来盈利能力的预期，包括预期的经营业绩，营收趋势，毛利率概况和现金流量；关于客户需求，消费者偏好，竞争，销售定价以及原材料输入的可用性和定价的预期；内部生成资金和现有流动性来源（如银行融资）的充分性，未来现金流足以支付利息和偿还债务，营运资本需求，计划的资本支出；我们能否获得额外的融资或发行额外的债务或股本证券的能力；我们对于退市某些无菌包装产品配料批次的损失及相关保险赔偿的估计；我们可能会作为当事方而进行的诉讼的结果；以及其他不是历史事实的声明。这些前瞻性声明根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港规定进行，包括1933年修订版证券法第27A条和1934年修订版证券交易法第21E条。这些前瞻性声明基于我们根据我们的经验和对当前情况、历史趋势和预期未来发展的解释以及我们认为适合情况的其他因素所做出的某些假设、期望和分析。实际结果和发展是否与我们的期望和预测一致并满足我们的期望和预测的问题取决于许多风险和不确定性，包括在我们2016年12月30日结束的2016财年的年度报告表格10-k的第I部分，第1A“风险因素”中设立的风险和不确定性，本报告，以及我们提交给美国证券交易委员会和加拿大证券管理机构的其他文件。
| SUNOPTA INC。 | 3 | 2024年6月29日10-Q表格 |
此处所做的所有前瞻性语句都受到这些警示性语句的限制，我们实际的结果或我们预期的发展可能不会实现。我们的前瞻性语句仅基于目前已经获得的信息，并仅于发表时刻起有所表述。即使未来出现新情况或其他事件发生，我们也不会因任何原因在此报告之日后公开更新我们的前瞻性语句（无论是书面还是口头的），除非根据适用的证券法律要求我们这样做。上述因素不应解释为详尽无遗，并应与包含在本报告中的其他警示性语句一起阅读。
| sunopta公司 | 4 | 2024年6月29日10-Q表格 |
第一部分 - 财务信息
项目1.基本报表
sunopta公司
截至2020年6月30日和2019年6月30日三个月和六个月的营业额
截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和两个季度
(未经审计)
（所有金额均以千美元为单位，每股金额除外）
| 季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 2024年6月29日 | 短期 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| （注1） | （注1） | ||||||||||||
| 收入（注14） | |||||||||||||
| 营业成本 | |||||||||||||
| 毛利润 | |||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | |||||||||||||
| 无形资产摊销 | |||||||||||||
| 其他收入，净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 汇率期货损失 | |||||||||||||
| 营业利润 | |||||||||||||
| 利息费用，净额 | |||||||||||||
| 扣除所得税前继续经营业务盈利（亏损） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 所得税费用（收益）（注10） | ( |
) | |||||||||||
| 持续经营业务利润（亏损） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 来自已停止运营业务的净损失（注2） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 优先股股利和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 亏损归属于普通股股东 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 基本和稀释每股亏损（注11） | |||||||||||||
| 归属于普通股股东的持续经营业务亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 来自终止经营的损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 亏损归属于普通股股东(1) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 加权平均每股普通股股数（000） （注11） | |||||||||||||
| 基本 | |||||||||||||
| 摊薄 | |||||||||||||
（1）每股金额的总和可能由于舍入而无法加和。
（请参阅附注的合并财务报表）
| SUNOPTA INC. | 5 | 2024年6月29日10-Q表格 |
SunOpta Inc.
合并资产负债表
截至2024年6月29日和2023年12月30日
(未经审计)
（所有金额均以千美元计）
| 2024年6月29日 | 2023年12月30日 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| 资产 | |||||||
| 流动资产 | |||||||
| 现金及现金等价物 | |||||||
| 应收账款，减去2024年4月30日和2024年1月31日的信用损失准备，分别为 |
|||||||
| 存货（注4） | |||||||
| 资产预付款和其他流动资产的变动 | |||||||
| 应收所得税款 | |||||||
| 持有待售的流动资产（注2） | |||||||
| 总流动资产 | |||||||
| 限制性现金（注5） | |||||||
| 物业、厂房和设备，净值 | |||||||
| 经营租赁权使用资产 | |||||||
| 无形资产, 净额 | |||||||
| 商誉 | |||||||
| 延迟所得税 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 总资产 | |||||||
| 负债 | |||||||
| 流动负债 | |||||||
| 应付账款及应计费用 | |||||||
| 应付票据（注6） | |||||||
| 长期负债流动部分（注7） | |||||||
| 经营租赁负债流动部分 | |||||||
| 流动负债合计 | |||||||
| 长期负债（注7） | |||||||
| 经营租赁负债 | |||||||
| 延迟所得税 | |||||||
| 负债合计 | |||||||
| B-1系列优先股，面值，无限股份授权，发行股票数量116,796,472股（2023年12月30日- （注8） | |||||||
| 股东权益 | |||||||
| 普通股， |
|||||||
| 额外实收资本 | |||||||
| 累积赤字 | ( |
) | ( |
) | |||
| 累计其他综合收益 | |||||||
| 股东权益合计 | |||||||
| 负债和股东权益合计 | |||||||
| 承诺和义务(注13) | |||||||
(请参阅合并财务报表附注)
| sunopta公司 | 6 | 2024年6月30日10-Q表格 |
sunopta公司
股东权益合并报表
截至2024年6月29日和2023年7月1日各季度末的情况
(未经审计)
（所有金额均以千美元为单位）
| 普通股 | 额外的 实收资本 |
累积的 亏损 |
累积的 其他 综合损益 收益 |
总费用 | ||||||||||||||
| 000 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2024年3月30日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励所得税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 未确认优先股股利（注8） | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 优先股股票权益表增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2024年6月29日余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 额外的 实收资本 |
累积的 亏损 |
累积的 其他 综合损益 收益 |
总费用 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023年4月1日余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 股份发行费用 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励所得税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股票权益表增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2023年7月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| sunopta股份有限公司 | 7 | 2024年6月29日10-Q表格 |
sunopta股份有限公司
股东权益合并报表（续）
截至2024年6月29日和2023年7月1日的两个季度的情况
(未经审计)
（所有金额均以千美元计）
| 普通股 | 额外的 实收资本 |
累积的 亏损 |
累积的 其他 综合损益 收益 |
总费用 | ||||||||||||||
| 000 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2023年12月30日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励代扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股息（注8） | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 优先股溢价 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2024年6月29日余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 额外的 实收资本 |
累积的 亏损 |
累积的 其他 综合损益 收益 |
总费用 | ||||||||||||||
| 000 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年12月31日结存余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| B-1系列优先股交换，减去 | ||||||||||||||||||
| 股份发行成本为$ |
- | - | - | |||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励的代扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股溢价 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2023年7月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
（请参见财务报表附注）
| sunopta INC。 | 8 | 2024年6月29日10-Q表格 |
sunopta Inc。
合并现金流量表
截至2024年6月29日和2023年7月1日的两个季度
(未经审计)
（以千美元表示）
| 两个季度结束 | |||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| （附注1） | |||||||
| 现金提供（使用） | |||||||
| 经营活动 | |||||||
| 净亏损 | ( |
) | ( |
) | |||
| 已停止运营业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | |||
| 持续经营业务利润（亏损） | ( |
) | |||||
| 不影响现金的项目： | |||||||
| 折旧和摊销 | |||||||
| 债务发行成本摊销 | |||||||
| 延迟所得税 | ( |
) | |||||
| 以股票为基础的报酬计划 | |||||||
| 平滑碗产品线销售收益（注3） | ( |
) | |||||
| 其他 | ( |
) | |||||
| 运营资产和负债的变化，扣除出售净额（请参见注释12） | ( |
) | |||||
| 持续经营活动的经营活动提供的净现金流 | |||||||
| 终止经营活动所提供的净现金流量（使用） | ( |
) | |||||
| 经营活动产生的净现金流量 | ( |
) | |||||
| 投资活动 | |||||||
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金（元） | ( |
) | ( |
) | |||
| 平滑碗产品线销售收益（注3）收到的款项 | |||||||
| 持续经营活动中使用的净现金流出 | ( |
) | ( |
) | |||
| 已停业务的投资活动提供的净现金流量 | ( |
) | |||||
| 投资活动产生的净现金流出 | ( |
) | ( |
) | |||
| 筹资活动 | |||||||
| 循环信贷设施借款增加 | |||||||
| 偿还长期债务 | ( |
) | ( |
) | |||
| 长期债务负债 | |||||||
| 票据付款（注6）的收益 | |||||||
| 偿还应付票据（注6） | ( |
) | ( |
) | |||
| 行权期权和员工股票购买的收益 | |||||||
| 缴纳股权奖励的代扣税款 | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付优先股股息的现金 | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付股票发行费用 | ( |
) | |||||
| 持续经营的筹资活动提供的净现金流量 | |||||||
| 已终止业务的融资活动中的净现金流出 | ( |
) | |||||
| 筹资活动产生的现金净额 | |||||||
| 期末现金、现金等价物和受限制的现金的净增加额 | |||||||
| 期初现金、现金等价物及限制性现金余额 | |||||||
| 期末现金、现金等价物及限制性现金余额 | |||||||
| 非现金投资和融资活动 （注12） | |||||||
（请参阅附注合并财务报表）
| sunopta | 9 | 2024年6月29日提交的10-Q表格 |
| SunOpta公司 合并财务报表注释 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和半年度 (未经审计) （表格金额均以美元计，除每股金额外） |
1.重要会计政策
报告范围
SunOpta Inc.（“公司”或“SunOpta”）的这些中期合并财务报表是根据1934年修正版证券交易法和制定规则10-01的规定编制的，并根据美国（“美国”）普遍会计准则（“美国会计准则”）编制。因此，这些简明的中期合并财务报表不包括年度财务报表所需的所有披露。在管理层的意见中，所有必要的调整均已纳入其中，所有这些调整都是正常的，经常性的性质。截至2024年6月29日的季度和半年度的经营业绩不能必然地预示可能期望的截至2024年12月28日的整个会计年度或任何其他时间段的结果。这些中期合并财务报表包括公司及其子公司的帐户，并以与截至2023年12月30日的年度合并财务报表一致的方式编制。有关详细信息，请参阅公司的年度10-K表，以及附注合并财务报表。
已停用业务的重分类
如备注2所述，2023年10月12日，公司完成了其冻水果业务（“冻水果”）的剥离。因此，冻水果的营业收入和现金流量为截至2023年7月1日的季度和/或半年度合并利润表和现金流量表上的已停用业务予以重分类。此外，披露在这些附注中的信息是以持续运营为基础呈现的，比较期间的信息重分类以反映冻水果为已停用业务。
分段信息
公司以全公司为基础管理其持续经营业务， 在产品类别或业务单位级别上都应遵循以下所有规则，以此作为一个运营和可报告的部门来确定资源分配。 因此，公司的首席执行官（"CODM"）被确定为首席运营决策者，受到基于职能区域的集中管理团队的支持，其中包括销售、营销、供应链、研发、财务、IT和行政。只有CODm对公司的盈利能力和现金流负有全面责任和问责制。CODm使用合并级别的财务信息做出关键的经营决策，包括批准年度经营计划、扩展新市场或产品类别、寻求企业并购或剥离，以及启动重大资本支出计划。此外，CODm决定分配资源和资本投资，以优化业务并最大限度地为整个公司提供机会，而不考虑特定产品类别或业务单位。CODm还使用合并信息评估绩效，设置公司范围的激励报酬目标。公司大部分产品为可保存的包装食品和饮料产品，并且分享相似的客户和销售渠道。有关公司按产品类别分类的收入分解，请参见注14。公司的财政年度由以12月31日最接近的星期六结束的52或53周期组成。2024财年是2024年12月28日结束的52周期，其中包括截至2024年3月30日、截至2024年6月29日和截至2024年9月28日的季度。2023财年是截至2023年12月30日的52周期，其中包括截至2023年4月1日、截至2023年7月1日和截至2023年9月30日的四个季度。
财年
最近的会计声明
SUNOPTA，INC。
| 2024年6月29日10-Q表格 | 10 | SunOpta Inc。对于截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和两个季度 |
（所有表格金额均以美元计，表格金额以千美元为单位，除每股金额外） 合并财务报表注释 2023年11月，FASb发布了ASU 2023-07，段报告（主题280）：报告段披露的改进，要求公共实体在中期和年度基础上披露其可报告段的重大费用和其他段项目信息。具有单个可报告段的公共实体需要在中期和年度基础上应用ASU2023-07的披露要求，以及ASC 280中的所有现有段披露和协调要求。ASU 2023-07适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，并适用于2024年12月15日之后开始的财政年度的中期，允许提前采用。公司目前正在评估采用ASU2023-07的影响。 (未经审计) 2.已停止运营的业务 <div class="hm-text"><div class="hm-title" data-hm="14"><span class="mw-headline">冷冻水果出让</span></div><div class="hm-summary-wrapper"><div class="hm-summary" data-hm="15">在2023年10月12日（"交割日期"），公司与其子公司Sunrise Growers，Inc.（"Sunrise Growers"），Sunrise Growers Mexico，S. de R.L. de C.V.（"Sunrise Mexico"）和SunOpta Mx，S.A. de C.V.（" SunOpta墨西哥"），根据与Natures Touch Mexico，S. de R.L. de C.V.和Nature的条件完成了冷冻水果的某些资产和负债的出售的Touch Frozen Fruits，LLC（"购买者"）的资产购买协议（"APA"）的条款。在交割日，预计的总购买价格包括现金约为$ Million;短期应收票据约为$Million，该票据从交割日后30天开始连续五个月支付$Million; Sunrise Growers和$Million SunOpta Mexico分别进入的担保销售人期票据；和购买方假设$ Milli的负债 |
请使用制造者账号领取所有板块
2. 停止经营的业务
请使用制造商的账号领取所有板块
制造者应以制造者账号登录查看所有板块
估计的总购买价款受到后续调整的影响，该调整基于结算日之前的最终净营运资本和相应的总购买价款（"结算报告"），对于Sunrise Growers、Sunrise Mexico和SunOpta Mexico中的每个公司都会分别做出合并购买价款的调整。任何下调都将从Sunrise Growers和/或SunOpta Mexico签发的卖方承诺票据的本金中扣除，金额最高可达$百万美元；任何额外的下调都将由公司以现金支付给买方。不支付给公司的买方在总购买价款上升的那部分金额将被添加到Sunrise Growers和/或SunOpta Mexico签发的卖方承诺票据的本金中。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司记录了从买方处的净应收账款为$百万美元，这基于公司估计的最终净营运资本和后续调整，这些项目都包含在合并资产负债表的其他流动资产中。但是，这个估计值可能会发生变化，这可能是重大的，因为双方当前正在按照APA中规定的程序协商最终的总购买价款，并解决某些有争议的项目。
| 下表列出了截至2024年6月29日和2023年7月1日结束的两个季度中报告的停止运营的主要组成部分。 | 11 | 结束的两个季度66,646 |
135,557 合并财务报表注释 税前亏损 (未经审计) (1) 对于2024年6月29日结束的两个季度，产品销售成本反映了冻结水果库存减值的账面价值，该库存未被买方收购，将其减值为预计的净收益价值。 在2024年的前两个季度，公司完成了$百万美元的处置。 |
下表列出了于2024年6月29日及2023年7月1日结束的季度和两个季度的已终止业务的成果主要构成部分，其中包括了该公司综合运营报表中的营业成本。
| 季度结束 | 两个季度结束 | |||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 2024年6月29日 | 短期 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 营业成本(1) | ||||||||||||
| 销售，总务及管理费用(2) | ||||||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||||||
| 其他费用（收入），净额(3) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 汇率期货获利 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 利息费用 | ||||||||||||
| 已终止业务的营业成本亏损 | ||||||||||||
| 税前收益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得税费用(4) | ||||||||||||
| 已停止运营业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
(2)截止2024年6月29日，销售、一般及管理费用包括Frozen Fruit前员工的额外离职费用，且未被买方最终保留，以及应付于Frozen Fruit某些墨西哥员工利益分配奖金实际清算。。
(3)截止2024年6月29日，其他费用主要涉及公司在结算与Frozen Fruit特定冷冻水果产品召回有关索赔时支付的额外自保金额（见备注13），部分抵消了Frozen Fruit既有法律事项的和解收益。
(4)截止2024年6月29日为止的一季度和两个季度的所得税费用反映了墨西哥Frozen Fruit剥离净资产税基的最终确认。
3. 资产销售
2024年3月4日，公司完成了与其冰沙碗产品线相关的净资产销售，包括库存和设备，总价值xxx美元，须进行最终的营运资金调整。购买价款包括xxx万美元的现金和xxx万美元的担保承诺票据，该票据在2024年8月1日到期，并在截至2024年6月29日的合并资产负债表中记为预付费和其他流动资产。公司因此实现了xxx美元的税前销售收益，被记入截至2024年6月29日的持续运营其他收益中。
| sunopta股份有限公司。 | 12 | 2024年6月29日2024年6月29日 10-Q表格（Form 10-Q） |
SunOpta公司。 合并财务报表注释 截止2024年6月29日和2023年7月1日的季度和两个季度（所有表格金额都以美元表示，金额为千美元，除每股金额外） (未经审计) (所有表格金额以美元千元为单位，每股金额除外) |
4. 存货
| 2024年6月29日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在制品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 存货减值准备 | ( |
) | ( |
) | ||
5. 受限现金
受限现金涉及在冰冻水果剥离后保留的墨西哥某些银行账户，这些账户因诉讼事项而受到司法限制。由于公司无法预测此事何时会得到解决，受限现金已被归类为非流动资产负债表于2024年6月29日和2023年12月30日。
6. 应付短期债务
公司通过第三方延期应付款项融资来进行某些商品和服务的采购。在这些交易中，第三方中介根据发票到期日提前支付供应商应付款项的金额，并向公司发行一张短期应付票据，票面金额等于供应商发票的金额。根据每个融资方案的约定条款，应付票据的计划还款日至延期到期日之间产生利息。公司不向第三方中介提供任何形式的安防-半导体。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司对第三方中介有$百万的未偿还本金支付义务，分别记录在公司的合并资产负债表中作为应付短期债务。这些融资的获得款项和还款的款项在公司的合并现金流量表中分别列为融资性现金流。
7. 长期债务
| 2024年6月29日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 期限贷款设施 | ||||||
| 循环信贷额度 | ||||||
| 减：未摊销的债务发行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 总授信额度 | ||||||
| 融资租赁负债 | ||||||
| 总债务 | ||||||
| 减：当前部分 | ||||||
| 所有长期债务 |
信贷额度
公司于2023年12月8日签订了为期五年的信贷协议（“信贷协议”），提供（i）一笔1.8亿美元的定期贷款授信额度（“定期贷款授信额度”）和（ii）一笔8500万美元的循环贷款授信额度（“循环贷款授信额度”和与定期贷款授信额度一起，称“信贷授信额度”）
| sunopta股份有限公司 | 13 | 6月29日，2024年第10-Q表格 |
sunopta公司 合并财务报表注释 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和两个季度 (未经审计) （所有表格金额均以美元计，除每股金额外） |
截至2024年6月29日，公司在信贷协议项下符合所有财务和非财务契约。
融资租赁负债
2024年第二季度，公司确认一项额外的融资租赁负债$
8。B-1系列优先股
截至2024年6月29日，公司的子公司SunOpta Foods Inc.（“SunOpta Foods”）持有Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.（统称“Oaktree”）发行和流通的B-1系列优先股
2024年第一季度，公司支付了B-1系列优先股的现金分红$
截至2024年6月29日，公司已发行并未兑现的特别股，系列2为2,932,453股，全部由Oaktree持有。 Series 2特别股是将交换投票权附加到B-1系列优先股的机制，有权在公司股票所有人投票的所有事项上行使每种Series 2特别股票的一票权，以作为单一等级共同投票，但仅限于特定的豁免权。由于存在永久性投票上限，Oaktree持有的特别股票2的数量，在任何时候与Oaktree当时控制的任何其他投票证券一起，均不能超过公司所有证券持有人有资格投票的百分比。
| 2024年6月29日，2024年7月1日 | 14 | （所有表格金额均以美元计，除每股金额外）短期激励计划 |
2024年4月4日，公司根据公司的2024短期激励计划（“STIP”）向选定员工授予了638,602个表现股权单位（“PSU”）。该等PSU的总股权经过调整按照调整后的财务数据可追溯确定，包括调整后的利润，税金，折旧和摊销费用（“EBITDA”）预计于财政2024年。除非员工在2025年4月1日之前（要求的服务期）继续雇用公司，否则该等PSU失效。每个PSU授予日满足交易价格的估计公平价值为$ 合并财务报表注释 根据公式，每个PSU授予日的公允价值为$ (未经审计) 由于剩余的报酬成本尚未被视为支出，与该等PSU相关的报酬成本从授予日至2024年6月29日期间的支出为$， |
9. 股权补偿
$百万。报酬成本尚未确认的剩余报酬成本为$
2024年4月4日，该公司发放了
在2024年4月1日，公司发行了474,228股普通股，扣除344,276股普通股，以代缴税款，基于公司2023年度短期绩效计划授予的818,504股股票单位（PSUs）获得的权益。这些已获权益的PSUs的总内在价值为$
开多期权激励计划
公司根据公司的2024年度长期激励计划（"LTIP"）向特定员工授予了157,070个限制性股票单位（"RSU"），252,656股股票单位（"PSU"）和243,660只期权。
每个已获权益的RSU和PSU的授予日公允价值根据授予日普通股的收盘价估计为$476,613。
| 授予日期股票价格 | $ |
| 行权价格 | $ |
| 股息率 | |
| 预期波动率（a） | |
| 无风险利率（b） | |
| 预期寿命（年）（c） |
股票期权的预期存续期内，基于普通股的历史波动性确定。
基于美国国债收益率确定，其剩余期限等于股票期权的预期存续期。
股票期权的中期限（三年）和到期期限（十年）的中点确定。
| sunopta公司。 | 15 | 2024年6月29日2024年第10-Q表格 |
SunOpta公司。 合并财务报表注释 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和半年度 (未经审计) （所有表格金额均以美元计，除每股金额外） |
2024年LTIP下授予的RSUs、PSUs和期权的总授予日公允价值确定为XX万美元，将按要求的服务期（截至2027年4月30日）直线计量。
特别奖励
于2024年1月2日，公司授予Brian Kocher特别的一次性奖励，包括144,404个受限制股票单位（"RSUs"）、288,808个绩效份额单位（"PSUs"）和230,804个股票期权，以表彰其于2024年1月2日生效担任公司首席执行官。2024年3月13日，公司再次授予Mr. Kocher另外的RSUs，与其在就职后的75天期间内在公开市场购买的普通股数量相等。这些RSUs分为三个相等的年度分期，第一个授予日为授予日的周年纪念日，每个归属的RSU使Mr.Kocher可以无需支付额外费用获得一定的普通股。PSUs的归属视公司的总股东回报（"TSR"）表现相对于指定指数中的食品和饮料公司且受到Mr.Kocher在公司持续就职至2027年4月15日的限制，来决定。在2024年1月1日至2026年12月31日的三年期间内，根据截至2026年12月31日的20个交易日平均收盘价计算公司和指定指数中的每家公司的TSR。归属的PSUs的比例可在XX到YY的区间内变化。
| 股票期权 | PSU | |||||
| 授予日股票价格 | $ | $ | ||||
| 行权价格 | $ | |||||
| 股息率 | ||||||
| 预期波动率（a） | ||||||
| 无风险利率（b） | ||||||
| 预期寿命（年）（c） |
(a) 基于股票期权的预期生命周期和PSUs的业绩期计算普通股历史波动率。
(b) 基于剩余期限等于股票期权和PSUs的预期生命周期的美国国债收益率进行计算。
(c) 基于股票期权的预期生命周期和PSUs的业绩期限的中间点计算。
向Kocher先生授予的股票期权，RSUs和PSUs的累积授予日公允价值确定为$金额，并将在股票期权和RSUs的归属期以及PSUs的业绩期内按比例公允摊销。
10.所得税
所得税对于截至2024年6月29日的季度和两个季度的有效税率分别达到% ，而截至2023年7月1日的季度和两个季度则达到%。这些有效税率的变化主要是由于公司在2023年第二季度开始对美国递延税款减值进行了全额计入，因公司评估该相关税务利益不太可能实现。
| sunopta INC. | 16 | 2024年6月29日Form 10-Q |
SunOpta Inc. 合并财务报表注释 截至2024年6月29日和2023年7月1日的两个季度和两个季度 (未经审计) （表格金额均以美元千元为单位，每股金额除外） |
11.每股亏损
基本和稀释每股亏损的计算如下（以千股为单位）：
| 季度结束 | 截止到两个季度结束时 | |||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 2024年6月29日 | 短期 | |||||||||
| 分子 | ||||||||||||
| 持续经营业务利润（亏损） | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||
| 减去：优先股股息和累积股息 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 归属于持续经营的 | ||||||||||||
| 普通股股东 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 来自终止经营的损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 亏损归属于普通股股东 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 分母 | ||||||||||||
| 基本加权平均股数 | ||||||||||||
| 以下各项的稀释效应： | ||||||||||||
| 期权、受限股票单位和表现股票单位(1) | ||||||||||||
| Series B-1优先股(2) | ||||||||||||
| 摊薄加权平均股数 | ||||||||||||
| 每股基本和摊薄亏损 | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的持续经营的亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 来自终止经营的损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 亏损归属于普通股股东(3) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
（1）截止2024年6月29日一个季度和两个季度结束时
（2）对于截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和两个季度，假定B-1系列优先股未转换为普通股更具稀释性，因此稀释每股亏损计算的分子未调整以添加B-1系列优先股的分红和累积价值，且分母未调整以包括在2024年6月29日和2023年7月1日可转换的609万3333股普通股。
（3）每股金额的总和可能由于取整而不相等。
| sunopta公司 | 17 | 2024年6月29日10-Q表格 |
sunopta公司 合并财务报表注释 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和两个季度 (未经审计) （所有表格金额均以千美元表示，除每股金额外） |
12.补充现金流信息
| 截至两个季度的时间 | ||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | |||||
| $ | $ | |||||
| 运营资产和负债变动净额 出售 | ||||||
| 应收账款 | ||||||
| 存货 | ( |
) | ( |
) | ||
| 应付账款及应计费用 | ( |
) | ||||
| 其他营运资产和负债 | ||||||
| ( |
) | |||||
| 非现金投资和融资活动 | ||||||
| 财产、厂房和设备的新增变动，包括应付账款和应计费用 | ( |
) | ||||
| 以租赁负债获取的使用权资产： | ||||||
| 经营租赁 | ( |
) | ( |
) | ||
| 融资租赁（见注7） | ( |
) | ( |
) | ||
| 从果汁碗产品线销售的应收票据（见注3） | ( |
) | ||||
| 出售冻水果产业收回的短期应收票据变动（见注2） | ||||||
| 优先股股利应付款变动 | ( |
) | ( |
) | ||
| 出售葵花业务收到的收益变动(1) | ||||||
（1）反映了2022年10月公司出售葵花业务的最终营运资本结算，该项结算已在2023年7月1日结束的一年中持续经营活动中取消，其投资活动已在停产经营的资产总表中列明。
13. 承诺和事项
法律诉讼
针对公司在业务常规过程中遭遇的各种现有和潜在的诉讼，公司正在处理聆讯文件。公司认为已经为可能发生的、可以合理估计的赔偿行为建立了充足的准备金，这些赔偿行为可能与目前正在处理的任何事项有关。在公司的意见中，这些问题可能单独或合并解决，不会对公司的财务状况、业绩或现金流产生实质性影响。但是，诉讼本质上是不可预测的，通过和解或其他方式解决的索赔或诉讼的解决或处置可能对公司的财务状况、业绩和现金流产生不利影响，这种不利影响可能会出现在任何解决或处置发生的报告期中。
产品撤回
2024年第二季度，公司自愿从客户中撤回了某些无菌包装的产品，这些产品可能存在非致病微生物的污染潜在。被撤回的产品中没有进入消费市场。2024年第二季度，公司在营业成本中确认了与撤回相关的直接成本，净额为$。公司正在通过其保险覆盖寻求回收撤回相关成本的一部分，并且这些回收将在确定实现可能性的期间记录。截至2024年6月29日，公司已确认与撤回相关的预期保险回收，金额为$，该金额包括在预付费支出和其他流动资产中。公司预计将在2024年第三季度承担与次宣布有关的其他成本，包括产品仓储和销毁成本。
| sunopta公司。 | 18 | 2024年6月29日表格10-Q |
SunOpta公司 合并财务报表注释 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和半年度 (未经审计) （所有表格金额均以美元千元为单位，除每股金额外） |
产品召回
2023年6月21日，公司宣布其子公司日出种植者公司已发出自愿召回特定的冻水果产品，这些产品来自第三方供应商提供的菠萝，可能存在李斯特菌污染的风险。日出种植者公司是Frozen Fruit的业务组件。与出售冻水果业务有关的召回成本和预计的保险回收已包括在由已停产的营业损失中。2024年前两个季度没有与召回相关的重要直接成本，任何其他成本都预计将是最低限度的。截至2024年6月29日和2023年12月30日，预计保险回收为$，即记录在所列资产预付费支出和其他流动资产中。
14.营业收入的分解
公司产品类别的主要产品如下：
| 类别 | 主要产品 |
| 饮料和肉汤 | 基于燕麦、杏仁、豆类、椰子、大米、大麻和其他基料的植物性饮料，包括Dream和West Life™品牌；基于燕麦的奶油，包括SOWN品牌；即饮蛋白奶昔；包装茶和浓缩液；家畜肉类肉汤和股票。® 水果零食® 使用苹果泥和果汁浓缩制成的即食水果零食，包括棒状、薯片状、扭结状、带夹心的状和三明治状；冷压果汁棒。 |
| 使用燕麦、豆类和大麻基料的液体和粉末配料。 | 冷蔬水果零食 由苹果泥制成的即食果蔬冻零食条、扁形小块、盘卷形小条和夹心三明治，以及其他格式的产品。 冷压果汁棒和果酱 |
| 成分 | 使用燕麦、豆类和大麻基料的液体和粉末配料。 |
| 冷蔬水果冻碗 | 即食水果冻和奇亚籽碗，上面铺着冷冻水果。 |
按产品类别分解的营业收入如下：
| 季度结束 | 结束的两个季度 | |||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 2024年6月29日 | 短期 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 产品类别 | ||||||||||||
| 饮料和肉汤(1) | ||||||||||||
| 水果小吃 | ||||||||||||
| 成分(1) | ||||||||||||
| 冰沙碗(2) | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||
1、对于2023年7月1日季度和两个季度，公司重新分类了先前在饮料和肉汤中报告的某些产品销售额，以适应当前年份的呈现方式。
2、截至2024年6月29日的两个季度报告的营收反映了2024年3月4日之前的冰沙碗销售（参见注3）。
| sunopta |
19 |
2024年6月29日2024年表格10-Q |
第2项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性财务信息
应当与本季度10-Q表中第1项中包含的2024年6月29日季度的中期合并财务报表及其附注以及2019年12月30日年度合并财务报表及其附注一并阅读的财务状况和经营业绩的管理层讨论和分析（“MDA”）一起阅读。除非本文另有规定，在MDA中包含的讨论和分析包括2024年8月7日之前可获得的信息。
本MDA中包含的某些声明可能构成根据证券法规定的前瞻性声明。前瞻性声明可能涉及我们未来的前景和预期事件或结果，并可能包括有关我们未来财务状况、业务战略、预算、诉讼、预计成本、资本支出、财务结果、税收、计划和目标的声明。在某些情况下，能够通过诸如“预计”、“估计”、“目标”、“意图”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“期望”、“能够”、“可能”、“应该”、“今天”、“可能”、“计划”、“将”、“预算”、“预测”或其他类似的表达方式来识别前瞻性声明，其中涉及的非历史事实，或这些词的否定，旨在识别前瞻性声明；然而，缺乏这些词并不一定意味着该声明不是前瞻性的。在任何前瞻性声明包含面向未来的财务信息或财务展望的范围内，此类信息正在提供，以使读者能够评估我们的财务状况、财务状况的重大变化、我们的经营业绩以及我们的流动性和资本资源。读者应当注意，此信息可能不适用于任何其他目的，包括投资决策。
本MDA中包含的前瞻性声明是基于有关预期增长、经营业绩、绩效和业务前景和机会的某些因素和假设。虽然我们认为这些假设是合理的，基于当前可用信息，但它们可能被证明是错误的。这些因素在表10-k的第1A部分和本报告的第II部分的第1A部分"风险因素"部分中有更全面的描述。
本评论中包含的前瞻性声明基于我们目前的估计、期望和投影，我们认为这些估计、期望和投影截至本报告日期是合理的。前瞻性声明并非未来绩效或事件的保证。您不应过分重视前瞻性声明，并不应将此信息作为任何其他日期的信息。除非根据证券法规定，否则我们不承担更新任何前瞻性信息的责任。我们和任何其他人都不承担这些前瞻性声明的准确性和完整性的责任，我们在此对所有前瞻性声明进行限制性声明。
除非本文另有说明，否则本MDA中的所有货币金额均以美元表示。所有表格中的货币金额均以美元计，以千美元为单位，除每股金额外。
概述
我们作为领先的自然和私人品牌制造商，并生产自己的品牌，包括SOWN和West Life。我们的消费品产品组合包括植物基饮料和奶油，营养饮料，茶和肉汤，以架空格式包装，以及水果小吃，通过零售，俱乐部，餐饮和电子商务渠道销售。我们还为内部使用和出售给其他食品和饮料制造商生产液态和干燥成分。®，梦想® 在2024年3月4日，我们完成了与我们的冰沙碗产品线相关的净资产的出售，并退出了该类别。此款超便携式投影仪使用了最新的 Android TV 界面，而且遥控器还内置了 Google AssistantTM 功能，用户可以非常方便地使用它。在2024年上半年表现的基础上，我们预计由于饮料，肉汤和小吃类别的有机成交量增长部分抵消了退出冰沙碗类别的影响，因此预计2024财年的营收将较去年同期增长。我们预计在申报基础上，毛利率将有所改善，反映出较高的生产量和工厂利用率以支持销售，以及德克萨斯州米德洛锡安工厂的较低初始成本和改善的经营效率。由此产生的毛利润增加，连同稳定的销售，一般和管理开支占营业收入的比例不变，有望推动逐年增加的营业利润和改善的现金流。
SUNOPTA INC。
2024财年展望
在2024年6月29日提交的10-Q表格：根据我们的第一季度2024年表现，我们预计2024年将实现较高的同比营收增长，该增长将受到饮料，肉汤和小吃类别有机成交量增长的推动，部分抵消了退出冰沙碗类别的影响。我们预计，在申报基础上，毛利率将有所改善，反映出较高的生产量和工厂利用率以支持销售，以及德克萨斯州米德洛锡安工厂的较低初始成本和改善的经营效率。由此产生的毛利润增加，连同稳定的销售，一般和管理开支占营业收入的比例不变，有望推动逐年增加的营业利润和改善的现金流。
| sunopta | 20 | 2024年6月29日提交的10-Q表格 |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的财季的综合业务结果
| 2024年6月29日 | 短期 | 变更 | 变更 | ||||||||||
| 截至本季度结束 | $ | $ | $ | % | |||||||||
| 收入 | 170,995 | 141,163 | 29,832 | 21.1% | |||||||||
| 营业成本 | 149,147 | 122,534 | 26,613 | 21.7% | |||||||||
| 毛利润 | 21,848 | 18,629 | 3,219 | 17.3% | |||||||||
| 毛利率(1) | 12.8% | 13.2% | -0.4% | ||||||||||
| 营业费用 | |||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | 17,784 | 16,957 | 827 | 4.9% | |||||||||
| 无形资产摊销 | 446 | 446 | - | 0.0% | |||||||||
| 其他收入，净额 | （304 | ) | (62 | ) | (242 | ) | * | ||||||
| 汇率期货损失 | 1,310 | 92 | 1,218 | * | |||||||||
| 营业费用总计 | 19,236 | 17,433 | 1,803 | 10.3% | |||||||||
| 营业利润 | 2,612 | 1,196 | 1,416 | 118.4% | |||||||||
| 利息费用，净额 | 6,410 | 6,565 | （155） | ) | -2.4% | ||||||||
| 持续经营活动的税前亏损 | (3,798 | ) | （5,369 | ) | 1,571 | 29.3% | |||||||
| 所得税费用（收益） | (17 | ) | 6,282 | (6,299 | ) | * | |||||||
| 持续经营的亏损 | (3,781 | ) | (11,651 | ) | 7,870 | 67.5% | |||||||
| 来自终止经营的损失 | (897 | ) | (7,187 | ) | 6,290 | 87.5% | |||||||
| 净亏损(2), (3) | (4,678 | ) | (18,838 | ) | 14,160 | 75.2% | |||||||
| 分红派息和优先股发行溢价 | 169 | (422 | ) | 591 | * | ||||||||
| 亏损归属于普通股股东(4) | (4,509 | ) | (19,260 | ) | 14,751 | 76.6% | |||||||
* 百分比无实际意义
1) 毛利率是毛利润（扣除营业成本的收入）与收入的比率。我们使用调整后的毛利率来排除与资本扩张项目有关的营业成本中的不可资本化的启动成本。启动成本对报告的毛利率影响很大，这可能掩盖了我们的毛利率业绩趋势。此外，我们的自行调整的毛利率可能排除其他按具体情况鉴别和评估的不寻常项目，这些项目由于其性质或规模，我们不希望在正常业务中经常发生。
我们使用自行调整的毛利率来评估每个报告期内我们的收入生成活动的基础盈利能力。我们认为披露这个非GAAP指标为投资者提供了对所呈现的期间经营盈利能力的有意义的，一致的比较。然而，在各种财务和经营环境中，我们的自行调整的毛利率指标应当不被孤立地或被视为依据美国通用会计准则确定的基于毛利利润确定的毛利率的替代品。以下表格列示了根据美国通用会计准则计算的报告毛利率的自行调整毛利率的对照。
| 截至本季度结束 | 2024年6月29日 | 短期 | |||||||
| 报告毛利率 | 12.8% | 13.2% | |||||||
| 开始控件（a） | 2.2% | 4.1% | |||||||
| 产品撤回成本（b） | 1.3% | - | |||||||
| 调整后的毛利率 | 16.2% | 17.3% | |||||||
注意：百分比可能因四舍五入而不足。
| sunopta公司。 | 21 | 2024年6月29日10-Q表格。 |
（a）2024年第二季度，营业成本中记录的380万美元的创业成本包括我们在得克萨斯州米德洛西安的植物饮料工厂产生的过多废水的运输费用，因为我们继续扩大规模，以及一条新的高速边线的创业成本，和短期的额外投资以加速流程改进。此外，2024年第二季度的创业成本，还包括我们在加利福尼亚州莫德斯托的燕麦基地提取业务的增长。2023年第二季度，营业成本中记录的580万美元的创业成本主要与我们在得克萨斯州米德洛西安的工厂进行的初始生产扩大以及在我们位于华盛顿州奥马克的水果零食工厂添加高速包装线有关。
（b）2024年第二季度，我们自愿收回了某些灭菌包装产品的批次，这些产品可能存在非致病微生物污染的潜在风险。所有收回产品均未进入消费品市场。2024年第二季度，我们确认与撤回相关的直接成本为210万美元，扣除预期保险赔款，其中包括完成商品库存核销、产品退回和物流成本以及与对该收回的响应所采取的调查和纠正行动有关的成本，这些纠正行动已经完成。这些费用是我们正常预留基金以外的增量，对我们第二季度报告的毛利润和毛利率产生了显著不利影响。
（2）在评估我们的财务表现时，我们使用从持续经营业务中排除识别在其他收入或费用中的特定项目和其他异常项目的内部调整收益的内部衡量标准，这些项由于其性质或规模，我们不希望作为我们正常业务的一部分在定期基础上发生。我们认为，识别这些被排除的项目有助于在比较不同时间段间的运营结果时增强我们业务财务表现的分析，因为我们不认为这些项目反映正常业务运营的特征。以下表格展示了从持续经营业务调整收益到持续经营业务亏损的和我们认为是最直接可比的美国通用会计原则（U.S. GAAP）财务指标之间的调整。
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||||||||
| 单张债券 分享 | 单张债券 分享 | ||||||||||||
| 截至本季度结束 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 持续经营的亏损 | (3,781 | ) | (11,651 | ) | |||||||||
| 分红和优先股权增值。 | 169 | (422 | ) | ||||||||||
| 归属于普通股的持续经营业务亏损。 | |||||||||||||
| 股东 | （3,612 | ) | （0.03 | ) | （12,073。 | ) | （0.10 | ) | |||||
| 调整后： | |||||||||||||
| 开始控件（a） | 3,774 | 6,697 | |||||||||||
| 产品撤回成本。（b） | 2,145 | - | |||||||||||
| 受限现金的未实现外汇损失。（c） | 838 | - | |||||||||||
| 业务发展成本。(d) | - | 731 | |||||||||||
| 其他(e) | （304 | ) | (62 | ) | |||||||||
| 调整事项的净收入所得税。(f) | - | 1,873 | |||||||||||
| 推迟税款减免的估值调整。(g) | - | 3,978 | |||||||||||
| 持续经营业务的调整收益。 | 2,841 | 0.02 | 1,144 | 0.01 | |||||||||
（a）有关营业成本中包含的创业成本的描述，请参见上面的注释（1）（a）。此外，2023年第二季度的创业成本包括90万美元的专业费用，涉及提高生产力方面的工作，记录在销售和行政费用中。
（b）有关营业成本中包含的产品撤回成本的描述，请参见上述注释（1）（b）。
（c）2024年第二季度，反映与墨西哥某些被关联公司在2023年10月出售的我们冷冻水果业务（“冷冻水果”）相关的墨西哥比索银行账户的未实现外汇亏损。这些账户目前存在司法保全，涉及一项诉讼事项。
（d）2023年第二季度，有关冷冻水果脱售的业务发展成本，记录在销售和行政费用中。
| sunopta公司。 | 22 | 2024年6月29日10-Q表格。 |
(e) 2024Q2，其他反映了某些法律事项解决的收益。
(f) 反映基于相关调整所计算的调整后收益的税收影响，减去推迟税款计提准备。
(g) 2023Q2，反映了基于相关税收益未来实现能力评估而增加对美国推迟税收资产的估价准备。
我们认为，揭示我们排除以计算继续经营调整后收益的特定项目，有助于投资者理解我们的财务表现。但是，调整后继续经营收益并不应视为美国通用会计准则下编制的继续经营收益（亏损）的替代品。调整后继续经营收益仅出于投资者更全面地了解我们如何评估我们的财务表现而呈现。
(3) 我们在评估业务表现时使用调整后继续经营税项利润，因为我们认为这有助于投资者理解我们的营业利润率，因为它排除了非营业费用，如利息和所得税，以及非现金费用，如折旧、摊销和股票基于报酬计划，以及其他影响营业绩效可比性的非常规项目。我们还使用此度量标准来评估业务表现，与员工激励计划相关联。我们将调整后的继续经营税前利润定义为继续经营收益（亏损）在利息、所得税、折旧、摊销和股票基于报酬计划，以及在确定调整后继续经营收益时排除其他非常规项目（请参见脚注（2））之前。下表列出了从继续经营亏损到调整后继续经营税前利润的和解，我们认为这是最直接可比的美国通用会计准则财务指标。
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||
| 截至本季度结束 | $ | $ | |||||
| 持续经营的亏损 | (3,781 | ) | (11,651 | ) | |||
| 所得税费用（收益） | (17 | ) | 6,282 | ||||
| 利息费用，净额 | 6,410 | 6,565 | |||||
| 折旧和摊销 | 9,110 | 7,840 | |||||
| 以股票为基础的报酬计划 | 2,443 | 2,029 | |||||
| 调整后： | |||||||
| 开始控件（a） | 3,774 | 6,697 | |||||
| 产品撤回成本（b） | 2,145 | - | |||||
| 限制性现金的未实现汇率损失（c） | 838 | - | |||||
| 业务开发成本(d) | - | 731 | |||||
| 其他(e) | （304 | ) | (62 | ) | |||
| 经营活动调整后所得税前折旧、摊销及利息前所得 | 20,618 | 18,431 | |||||
（a）-（e）请参见上文注（2）。
尽管我们使用调整后的继续经营税项利润作为评估业务绩效和上述其他目的的度量标准，但该度量标准作为分析工具具有限制性，并不应被视为美国通用会计准则下报告的操作结果分析的隔离或替代品。其中一些局限性如下：调整后继续经营税项利润不反映利息费用或偿还有关负债利息支付的现金要求；调整后继续经营税项利润不包括所得税的缴纳或收回，而这是我们业务的必要元素；虽然折旧和摊销是非现金费用，但受折旧和摊销影响的资产将来通常需要更换，调整后继续经营税项利润并不反映此类更换的任何现金需求；adjusted EBITDA from continuing operations 并不包括非现金的股票基于报酬的补偿，这是我们员工和董事总体补偿计划的重要组成部分。
| 营业利润 | 23 | SUNOPTA |
由于这些限制，调整后继续经营税前利润不应被视为用于投资我们业务增长的可自主使用的现金的度量标准。管理层通过不孤立地审视调整后继续经营税前利润，并明确地使用其他美国通用会计准则和非美国通用会计准则的度量标准，例如营业收入、毛利润、营业利润、继续经营收益（亏损）和调整后继续经营收益，来衡量我们的业务表现。调整后继续经营税前利润不是美国通用会计准则下的财务表现度量标准，不应作为根据美国通用会计准则确定的经营表现或来自操作的现金流量的替代品。我们计算的调整后继续营运税前利润可能与其他公司报告的同类指标计算方式不一致。
2024年6月29日至2023年7月1日，营收增长21.1%，从1.412亿美元增加至1.71亿美元，在2023年第二季度和2024年第二季度之间的营收变化归因于以下原因：
2023年的营收
| $ | % | ||||||||
| 2023年收入 | 141,163 | ||||||||
| 成交量/结构 | 37,920 | 26.9% | |||||||
| 价格 | (5,497 | ) | -3.9% | ||||||
| 退出冰沙碗 | (2,591 | ) | -1.8% | ||||||
| 2024年营收 | 170,995 | 21.1% | |||||||
注意：由于四舍五入，百分比的总和可能不会完全达到100%
截至2024年6月29日的季度，营收增长了21.1%，这反映了来自茶、蛋白质奶昔、肉汤、植物基饮料和水果零食的销售量增长所带来的26.9%的有利影响，部分抵消了由于价格下跌和我们于2024年3月退出冰沙碗类别而导致的某些原材料低成本的下降和1.8%营收损失。
截至2024年6月29日的季度，毛利润增加了320万美元，或17.3%，达到了2180万美元，而2023年7月1日的季度毛利润为1860万美元，毛利率为12.8%，而2023年7月1日的季度毛利率为13.2%，下降了40个基点。
对于2024年第二季度，我们在营业成本中支付了380万美元的启动成本（影响毛利率为2.2%），而2013年第二季度的启动成本为580万美元，影响毛利率为4.1%。而2024年第二季度的启动成本主要与德克萨斯州米德洛西安的我们的植物基饮料设施产生的过量废水的清理相关，因为我们在继续扩大生产规模，另外，还有我们新的高速缘边线的启动成本，以及加速流程改进的临时性额外投资。此外，在2024年第二季度，我们还支付了210万美元的产品召回成本（影响毛利率为1.3%），扣除预期保险赔偿款后，与我们自愿召回某些灭菌包装产品有关，其可能存在非致病微生物污染的潜在风险。在不考虑启动和产品召回成本的影响下，2024年6月29日的季度调整后毛利率为16.2%，而2023年7月1日的季度为17.3%，下降了110个基点。请参阅脚注（1）以查看根据美国通用会计准则计算的毛利率的调整量的“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合并运营结果表”的附注。
110个基点的调整后毛利率下降反映了与2023年完成的资本扩张项目相关的新生产设备的额外折旧（120万美元或0.7%毛利率的影响）以及由过量废水和产品召回问题导致的制造效率低下，部分抵消了饮料、肉汤和水果零食的销售和生产量增加所带动的工厂利用率提高。
| Sunopta | 24 | 2024年6月29日10-Q表格 |
2024年6月29日的季度运营利润增加了140万美元，达到260万美元，而2013年7月1日的季度运营利润为120万美元。运营利润的增加反映了上述较高的毛利润和在2023年10月冻结水果业务后较低的商业发展成本。这些因素部分抵消了基于绩效的员工变量补偿和股权补偿费用的增加，这是由于我们年度激励计划授予的时间以及持有在墨西哥持有的以比索计价的限制性现金的未实现外汇损失而导致的。
（有关营收、毛利润和运营利润的变化的更多详细信息，请参见下面的基表）
净利息费用从2024年6月29日的季度降至640万美元，而2013年7月1日的季度为660万美元，这反映了在冻结冻结水果后第二季度2024年的平均未偿债务较低，部分抵消了市场利率升高的影响。
2024年6月29日的季度所记录的所得税比例为0.4%，而2013年7月1日的季度所记录的为（117.0）%。有效税率的变化主要是由于从2023年第二季度开始全额确认美国递延税款资产超过递延税款负债，导致的。
2024年6月29日的持续营业亏损为380万美元，而2013年7月1日的季度为1170万美元的亏损。股东归属于普通股股东的每股摊薄持续营业亏损（股息和优先股股票份额后）为0.03美元，而截至2013年7月1日的季度为每股摊薄亏损0.10美元。
我们承认与冻结冻结水果有关的已终止业务的亏损为90万美元（每股摊薄亏损为0.01美元）的2024年6月29日的季度，而2013年7月1日的季度为720万美元的亏损（每股摊薄亏损为0.06美元）。有关详细信息，请参阅本报告中包含的未经审计的合并财务报表的附注2。
我们实现的归属于普通股股东的亏损为450万美元（每股摊薄亏损为0.04美元）的2024年6月29日的季度，而2013年7月1日的季度为1930万美元的亏损（每股摊薄亏损为0.17美元）。
2024年6月29日的调整后持续营业盈利为280万美元，每股摊薄盈利为0.02美元，而2013年7月1日的季度调整后持续营业盈利为110万美元，每股摊薄盈利为0.01美元。
2024年6月29日的持续营业调整后EBITDA为2060万美元，比2013年7月1日的季度增加了220万美元，增长了11.9%，而2013年7月1日的季度为1840万美元。
调整后的持续经营收益和调整后的持续经营EBITDA是非美国通用会计准则财务指标。有关从持续经营亏损到持续经营调整后收益和持续经营EBITDA的调和，请参见“2024年6月29日和2023年7月1日结束的合并运营结果”表的脚注（2）和（3），我们认为这是最直接可比的美国通用会计准则财务指标。
营业收入、毛利润和营业收入的滚动情况
| 截至本季度结束 | 2024年6月29日 | 短期 | 变更 | % 变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 170,995 | $ | 141,163 | $ | 29,832 | 21.1% | |||||
| 毛利润 | 21,848 | 18,629 | 3,219 | 17.3% | ||||||||
| 毛利率 | 12.8% | 13.2% | -0.4% | |||||||||
| 营业利润 | $ | 2,612 | $ | 1,196 | $ | 1,416 | 118.4% | |||||
| 营业利润率 | 1.5% | 0.8% | 0.7% |
| sunopta | 25 | 2024年6月29日10-Q表格 |
收入
下表说明了营收为什么从2023年第二季度的141.2百万美元增长到2024年第二季度的171百万美元，增加2980万美元：
| 2023年7月1日结束的季度营收 | 141,163美元 |
| 茶、蛋白质摇粉、骨汤和植物性饮料的销售量增长，部分抵消了由于某些原材料成本降低导致向客户的低传递定价的影响 | 26,568 |
| 水果零食的销售量增长，因为在2023年增加了新的生产和包装能力以满足未满足的需求 | 5,855 |
| 从2024年3月退出冰沙碗类别的影响 | （2,591） |
| 2024年6月29日结束的季度营收 | 170,995美元 |
毛利润
下表说明了2023年第二季度1860万美元到2024年第二季度2180万美元的毛利润增加了320万美元的原因：
| 2023年7月1日结束的季度毛利润 | 18,629美元 |
| 饮料、肉汤和水果零食的销售和生产量增加，加上某些原材料成本降低 | 4,512 |
| 与资本扩展项目相关的启动成本减少 | 2,070 |
| 与无病原微生物污染有关的无菌包装产品特定批次自愿召回的直接成本，扣除预期的保险赔偿金净额。 | (2,145) |
| 与资本扩张项目有关的额外折旧费用。 | （1,218） |
| 2024年6月29日止季度的毛利润。 | 21,848美元。 |
营业收入
下表解释了从2023年第二季度的120万美元增加到2024年第二季度的260万美元的营业收入增长140万美元：
| 2023年7月1日止季度的营业收入。 | 1,196美元。 |
| 如上所述的毛利润增加。 | 3,219美元。 |
| 基于绩效提高的员工变量报酬预提款项，以及持有在墨西哥的以墨西哥比索计价的限制性现金造成的未实现汇率期货损失80万美元，部分抵消了Frozen Fruit剥离后业务发展成本下降的影响。 | (1,389) |
| 较早时间根据我们的激励计划提供的年度股权授权增加的股权报酬费用。 | (414) |
| 2024年6月29日止季度的营业收入。 | $2,612 |
| sunopta公司。 | 26 | 2024年6月29日10-Q表格。 |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的两个季度的合并营业结果。
| 2024年6月29日 | 短期 | 变更 | 变更 | ||||||||||
| 截至两个季度结束。 | $ | $ | $ | % | |||||||||
| 收入 | 353,843。 | 296,132。 | 57,711。 | 19.5% | |||||||||
| 营业成本 | 300,248。 | 253,424 | 46,824 | 18.5% | |||||||||
| 毛利润 | 53,595 | 42,708 | 10,887 | 25.5% | |||||||||
| 毛利率(1) | 15.1% | 14.4% | 0.7% | ||||||||||
| 营业费用 | |||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | 40,772 | 40,026 | 746 | 1.9% | |||||||||
| 无形资产摊销 | 892 | 892 | - | 0.0% | |||||||||
| 其他收入，净额 | (-2,104 | ) | (20 | ) | (2,084 | ) | * | ||||||
| 汇率期货损失 | 1,259 | 81 | 1,178 | * | |||||||||
| 营业费用总计 | 证券销售 | 40,979 | (160 | ) | -0.4% | ||||||||
| 营业利润 | 12,776 | 1,729 | 11,047 | 638.9% | |||||||||
| 利息费用，净额 | 12,460 | $12,229 | 231 | 1.9% | |||||||||
| 持续经营业务的收益（损失） 税前收益 | 316 | （10,500 | ) | 10,816 | * | ||||||||
| 所得税费用 | 260 | 3,978 | （3,718 | ) | -93.5% | ||||||||
| 持续经营业务利润（亏损） | 56 | （14,478 | ) | 14,534 | * | ||||||||
| 来自终止经营的损失 | （2,314 | ) | (2983 | ) | 669 | 22.4% | |||||||
| 净亏损(2), (3) | （2,258 | ) | （17,461 | ) | 15,203 | 87.1% | |||||||
| 优先股分红及累增额 | (264 | ) | (1,126 | ) | 862 | 76.6% | |||||||
| 亏损归属于普通股股东(4) | （2,522 | ) | （18,587 | ) | 16,065 | 86.4% | |||||||
* 百分比无实际意义
（1）以下表格列出了根据美国通用会计准则计算的报告毛利润的调整后毛利率与本非美国通用会计准则财务指标的调整（请参见“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合并运营业绩”表格中的注脚（1）有关该非美国通用会计准则财务指标的使用）。
| 截至2024年两个季度结束 | 2024年6月29日 | 短期 | ||||
| 报告毛利率 | 15.1% | 14.4% | ||||
| 开始控件（a） | 1.2% | 3.9% | ||||
| 产品撤回费用（b） | 0.6% | - | ||||
| 调整后的毛利率 | 16.9% | 18.3% |
（a）2024年前两个季度，营业成本中记录的410万美元的初始成本包括德克萨斯州米德洛西安基于植物的饮料工厂产生的过剩废水收取费用，随着我们持续扩大生产，以及在加利福尼亚州莫德斯托设施开始使用新的高速边线的初始成本和短期额外投资，加速流程改进。此外，2024年前两个季度的初始成本还包括我们在莫德斯托，加利福尼亚州设施内进行燕麦基地提取操作的逐渐增加。对于2023年前两个季度，营业成本中的1160万美元的初始成本主要与我们在德克萨斯州米德洛西安基地的生产初期扩大和在华盛顿州奥马克的水果零食工厂增设高速包装线有关。
（b）在2024年第二季度，我们向客户自愿撤回了某些无致病微生物污染潜在食品，所有被撤回的产品均未进入消费市场。2024年第二季度，我们确认了210万美元的直接费用，净额预计保险费赔偿，其中包括已完成的库存及物流费用的核销、产品退货费用以及调查和采取的措施有关的费用，已完成纠正措施。这些费用是我们正常的储备的额外费用，对我们的报告毛利润和毛利率产生了重大不利影响。
| sunopta | 27 | 2024年6月29日10-Q表格 |
以下表格呈现了调整后的收益与持续经营业务的盈亏（从我们认为是最直接可比的美国通用会计准则财务指标的收益和损失），（关于使用这个非通用会计准则措施），请参见“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合并营运结果报表表注（2）”一栏对于这个非通用会计准则的使用情况的脚注(2)。
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||||||||
| 单张债券 分享 | 单张债券 分享 | ||||||||||||
| 截至两个季度结束 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 持续经营业务利润（亏损） | 56 | （14,478 | ) | ||||||||||
| 分红派息和优先股上的增值 | (264 | ) | (1,126 | ) | |||||||||
| 持续经营业务亏损归属于普通股 | |||||||||||||
| 股东 | (208 | ) | (0.00 | ) | （15,604 | ) | (0.14 | ) | |||||
| 调整后： | |||||||||||||
| 开始控件（a） | 4,101 | 13,122 | |||||||||||
| 产品撤回成本（b） | 2,145 | - | |||||||||||
| 限制性现金未实现的外汇损失（c） | 838 | - | |||||||||||
| 业务发展成本(d) | - | 1,462 | |||||||||||
| 平滑碗子产品线出售所获得的收益(e) | (1,800 | ) | - | ||||||||||
| 其他(f) | （304 | ) | (20 | ) | |||||||||
| 递延税金资产评估准备金的变化(g) | - | 3,978 | |||||||||||
| 持续经营业务的调整后收益 | 4,772 | 0.04。 | 2,938 | 0.03 | |||||||||
（a）关于成本销售中包含的创业成本，请参见上面的脚注(1)(a)中的描述。另外，在2023年的前两个季度中，启动成本包括与生产力倡议相关的150万美元的专业费用，这些费用记录在销售和行政费用中。
（b）关于包含在成本销售中的产品撤回成本，请参见上面的脚注(1)(b)中的描述。
（c）关于2024年的前两个季度，反映了与卖出冷冻水果业务有关的墨西哥比索计价银行账户的未实现外汇损失。这些账户目前受到与诉讼有关的司法保全。
（d）关于2023年的前两个季度，与冷冻水果出售有关的业务发展成本记录在销售和行政费用中。
（e）关于2024年的前两个季度，反映了平滑碗子产品线的售出净收益，其记录在其他收入中。
（f）为2024年的前两个季度，其他涉及了某些法律事项的和解的收益。
（g）关于2023年的前两个季度，反映了基于相关税收益未来实现性的评估调整美国递延税收资产的准备金增加。
以下表格呈现了调整后的经营利润和持续经营业务的盈亏（从我们认为是最直接可比的美国通用会计准则财务指标的收益和损失），（关于使用这个非通用会计准则措施），请参见“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合并营运结果报表表注（3）”一栏对于这个非通用会计准则的使用情况的脚注(3)。
| sunopta公司。 | 28 | 2024年6月29日10-Q报告。 |
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||
| 截至前两个季度。 | $ | $ | |||||
| 持续经营业务利润（亏损） | 56 | （14,478）。 | ) | ||||
| 所得税费用 | 260 | 3,978 | |||||
| 利息费用，净额 | 12,460 | $12,229 | |||||
| 折旧和摊销 | 17,686 | 14,890 | |||||
| 以股票为基础的报酬计划 | 7,742 | 5,921 | |||||
| 调整后： | |||||||
| 开始控件（a） | 4,101 | 13,122 | |||||
| 产品取回成本。（b） | 2,145 | - | |||||
| 受限现金未实现外汇损失。（c） | 838 | - | |||||
| 业务发展成本。(d) | - | 1,462 | |||||
| 平滑碗产品线销售所获获利。(e) | (1,800 | ) | - | ||||
| 其他(f) | （304 | ) | (20 | ) | |||
| 经营活动调整后所得税前折旧、摊销及利息前所得 | 43,184 | 37,104 | |||||
（a）-（f）参见上述脚注（2）。
（4）参见有关我们营运结果讨论中使用某些其他非GAAP措施的“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合并营运结果”表中的脚注（4）说明。
2024年6月29日前两个季度的营业收入，从2023年7月1日前两个季度的2961,000,000美元增长了19.5％至3,5380,000,000美元。2023年的前两个季度的营收变化与2024年的前两个季度如下所述：
| $ | % | ||||||||
| 2023年营收。 | 296,132。 | ||||||||
| 成交量/结构 | 74,358 | 25.1% | |||||||
| 价格 | （13,201） | ) | -4.5% | ||||||
| 退出平滑碗。 | （3,446）。 | ) | -1.2% | ||||||
| 2024年营收。 | 353,843。 | 19.5% | |||||||
注：百分比可能不够100％。
截至2024年6月29日的前两个季度，收入增长19.5％，其中有利的成交量/混合影响相当于25.1％，部分抵消了由于原材料成本下降而造成的某些特定原材料的总体价格下降4.5％，以及由我们在2024年3月退出平滑碗类别导致的1.2％营收损失。有利的成交量/混合效应反映了茶叶、蛋白晃动、肉汤、植物性饮料和水果零食的销售量增长。
截至2024年6月29日的前两个季度，毛利润增加了1090万美元，或25.5％，至5360万美元，而2023年7月1日前两个季度的毛利润为4270万美元。 2024年6月29日前两个季度的毛利率为15.1％，而2023年7月1日的毛利率为14.4％，增长了70个基点。
2024年前两个季度，我们在营业成本中包括了410万美元（1.2%毛利率影响）的启动成本，相比于2023年前两个季度的1160万美元（3.9%毛利率影响）的启动成本。2024年前两个季度的启动成本主要涉及德克萨斯州米德洛西安的植物饮料设施产生的废水处理费用，我们继续扩大生产规模，并涉及新的高速牵引生产线的启动成本和短期的额外投资以加快流程改进。此外，在2024年第二季度，我们拨出产品召回成本210万美元（0.6%毛利率影响），扣除预期保险赔付，该成本与我们自愿召回某些无病原微生物污染可能存在的灭菌包装产品有关。排除启动和产品召回成本的影响，截至2024年6月29日的两个季度的调整毛利率为16.9%，而截至2023年7月1日的两个季度的调整毛利率为18.3%，下降了140个基点。请参阅"截至2024年6月29日和2023年7月1日结束的两个季度的合并营运结果"表的脚注（1）以获得根据美国通用会计准则计算的毛利率与调整后毛利率的调节情况。
| SUNOPTA INC。 | 29 | 2024年6月29日10-Q表格 |
调整后毛利率下降140个基点，反映了与2023年完成的资本扩展项目有关的新生产设备额外折旧（290万美元或0.8%毛利率影响），以及由于过多的废水和产品召回问题导致的制造效率下降和库存准备金增加，部分抵消了饮料，肉汤和水果零食销售量和生产量增加推动了工厂利用率的提高。
营业收入从2023年7月1日结束的两个季度的170万美元增加到2024年6月29日结束的两个季度的1280万美元。营业收入增加反映了如上所述的较高毛利润，以及Smoothie Bowls产品线销售的180万美元收益和冻果出售后业务拓展成本的降低。这些因素部分抵消了员工薪酬成本的上升，以及由于我们的前首席执行官（"CEO"）退休而产生的年度激励计划授予和已授予的某些奖励加速归属导致的股票授予成本上升。此外，在2024年前两个季度，我们在墨西哥持有的计入限制性现金的折合比索的部分实现汇率期货损失为80万美元。
（有关营收，毛利润和营业收入变化的详细信息，请参见下面的资产负债表。）
2024年6月29日结束的两个季度，净利息支出增加30万美元，达到1250万美元，而2023年7月1日结束的两个季度则为1220万美元，这反映了市场利率上升的影响，部分抵消了2024年前两个季度由于冻果出售后平均未偿债务的下降。
2024年6月29日结束的两个季度，所得税的有效税率为82.3%，而2023年7月1日结束的两个季度的所得税的有效税率为（37.9%）。有效税率的变化主要是由于我们开始认可U.S.延迟所得税资产超过延迟的所得税负债，从2023年第二季度开始。
2024年前两个季度的经营收益为100,000美元，而2023年7月1日结束的两个季度的经营亏损为1,450万美元。每股摊薄后纳入持续经营业务普通股股东（红利和优先股的累积和）的净亏损为2024年6月29日结束的两个季度为0.00美元，而2023年7月1日结束的两个季度的摊薄每股净亏损为0.14美元。
我们认定与Frozen Fruit有关的已停止经营的损失为2,300,000美元（每股摊薄损失为0.02美元），而2023年7月1日结束的两个季度损失为3,000,000美元（每股摊薄损失为0.03美元）。有关详细信息，请参见本报告附注2中的非审计合并财务报表。
2024年6月29日结束的两个季度，属于普通股股东的损失为250万美元（每股摊薄损失为0.02美元），而2023年7月1日结束的两个季度属于普通股股东的损失为1,860万美元（每股摊薄损失为0.16美元）。
2024年前两个季度的调整后持续经营利润为480万美元，或每股摊薄收益为0.04美元。而2023年7月1日结束的两个季度的调整后持续经营收益为290万美元，或每股摊薄收益为0.03美元。
2024年6月29日结束的两个季度，持续经营调整后的 EBITDA 增加了610万美元，或16.4%，达到4320万美元，而2023年7月1日结束的两个季度为3710万美元。
调整后的持续经营收益和调整后的持续经营 EBITDA 是非通用会计准则财务指标。如需从持续经营亏损的角度进行调整的持续经营收益和调整后的持续经营 EBITDA 的调整情况，请参见下面表的脚注（2）和（3）。
| SUNOPTA INC。 | 30 | 2024年6月29日10-Q表格 |
营收，毛利润和营业收入的变化情况
| 结束的两个季度 | 2024年6月29日 | 短期 | 变更 | % 变化 | ||||||||
| 收入 | $ | 353,843 | $ | 296,132 | $ | 57,711 | 19.5% | |||||
| 毛利润 | 53,595 | 42,708 | 10,887 | 25.5% | ||||||||
| 毛利率 | 15.1% | 14.4% | 0.7% | |||||||||
| 营业利润 | $ | 12,776 | $ | 1,729 | $ | 11,047 | 638.9% | |||||
| 营业利润率 | 3.6% | 0.6% | 3.0% |
收入
以下表格解释了2023年前两个季度296.1百万美元到2024年前两个季度353.8百万美元的收入增长57.7百万美元的原因：
| 截至2023年7月1日的两个季度收入 | $296,132 |
| 茶、蛋白奶昔、肉汤和植物饮料的销售量增长，部分抵消了由于某些原材料成本降低导致的向客户的资费下调影响 | 由于2023年新增产能以满足未填补的需求而增长的水果零食销售量 |
| 2023年新增产能以满足未填补的需求的水果零食销售量增长 | 12,806 |
| 退出冰沙碗类别对收入的影响，截至2024年3月 | (3,446) |
| 截至2024年6月29日的两个季度收入 | $353,843 |
毛利润
以下表格解释了2023年前两个季度427百万美元到2024年前两个季度536百万美元的毛利润增长109百万美元的原因：
| 截至2023年7月1日的两个季度毛利润 | $42,708 |
| 饮料、肉汤和水果零食的销售量和生产量增加，再加上某些原材料成本降低，部分抵消了更高的库存储备 | 8,421 |
| 与资本扩张项目相关的启动成本下降 | 7,497 |
| 与资本扩张项目相关的额外折旧 | (2,886) |
| 与某些无病原微生物污染风险的无菌包装产品的具体批次自愿撤回相关的直接成本，在预计的保险理赔款项净额之前 | (2,145) |
| 截至2024年6月29日的两个季度毛利润 | $53,595 |
| sunopta公司 | 31 | 2024年6月29日10-Q表格 |
营业收入
以下表格解释了 2023 年前两个季度 170 万美元到 2024 年前两个季度 1280 万美元的营业收入增加 1,110 万美元的原因:
| 截止于 2023 年 7 月 1 日的两个季度的营业收入 | $1,729 |
| 按以上所述增加的毛利润 | 10,887 美元 |
| 平衡冻结水果后的冷冻水果产品线出售收益，加上较低的业务发展成本，但在持有的墨西哥比索限制性现金上出现了 80 万美元的未实现外汇损失以及更高的员工补偿支出。 | 1,981 |
| 因前CEO退休而加速授予特定股权奖励以及根据我们的激励计划提前授予年度股权奖励，导致股权补偿支出增加。 | （1,821） |
| 截止于 2024 年 6 月 29 日的两个季度的营业收入 | 12,776 美元 |
流动性和资本资源
2023 年 12 月 8 日，我们签署了为期五年的信贷协议，提供 1.8 亿美元的长期贷款授信额度（“长期贷款授信”）和 8500 万美元的循环信贷授信额度（“循环信贷授信”）（统称为“信贷授信额度”）。 截至 2024 年 6 月 29 日，长期贷款授信额度仍有 1750 万美元未偿还，我们已利用 8500 万美元的循环信贷授信额度，包括 590 万美元的信用证。 更多关于我们信贷授信额度的信息，请参阅本报告中包含的未经审计的合并财务报表的附注 7。
为了加强现金流，我们正在与主要供应商延长付款期的努力中，通过使用延长应付款项的方式融资某些商品和服务的购买，第三方中介公司将在合同到期日结算供应商发票，并为我们发行面值等于发票面额的短期应付票据，我们将在稍后的日期偿还票据利息。 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，我们分别在这些设施下有 1640 万美元和 1760 万美元的本金未偿还。 借助信贷授信额度提供的灵活性，我们的意图是在 2024 年降低使用这些设施的用量并结算所有剩余的未偿还应付票据。 与这些设施相关的应付票据的收益和偿还款项在我们的合并现金流量表中以融资现金流量的形式报告。
为了改善营运资本效率，我们不时按自己的决定使用一些主要客户提供的供应链融资（“SCF”）计划，将从客户那里获得的应收款项以不追索的方式卖给这些客户的金融机构，以获得比我们与客户的付款条款提前支付较低的折扣率，利用我们客户的 SCF 程序降低了我们的应收账款余额，改善了我们的现金流量，并降低了在 revolving credit facility 里为服务这些应收账款所需的成本。 所有与应收账款相关的经营现金流量都在我们的合并现金流量表中一致报告，无论它们是否与供应链融资项目相关。
2024 年 4 月 17 日，我们取消了子公司 SunOpta Foods Inc. 的 B-1 首选股份的股息权利，自 2023 年 12 月 31 日起生效（请参阅本报告中包含的未经审计的合并财务报表的附注 8）。取消每年 8.0% 的累计红利将节省每年 120 万美元。
截至 2024 年 6 月 29 日的两个季度，我们的资本支出为 1730 万美元。 对于 2024 财年，我们预计总资本支出约为 1500 万美元，用于增长和提高生产力的计划以及约为 1500 万美元至 2000 万美元的非自愿维护项目。我们使用营业现金流和 Revolving Credit Facility 的借款来资助资本支出。 此外，2024 年第二季度，我们增加了 2570 万美元的融资租赁权使用权资产，用于扩大我们在位于加利福尼亚州莫德斯托的提取成分操作。
我们相信，包括选择性使用客户 SCF 项目以改善收款条件、出售平衡冻结水果产品线的收益以及我们的信贷授信额度和租赁融资在内的营运现金流量将足以满足我们的营运、投资和融资需求，包括发布财务报表后的 12 个月内。但是，为了为现有业务进行重大投资或未来可能出现的重大业务收购提供融资，我们可能需要额外的现金来源，这可以通过额外银行或下级融资、发行债务或股票的私人或公开发行或发行普通股来实现。不能保证这些类型的融资将完全可用或在可接受的条款下可用。
| sunopta公司 | 32 | 2024年6月29日10-Q表格 |
现金流
截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的两个季度汇总的现金流信息如下:
| 截至两个季度结束 | ||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 变更 | ||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||
| 现金流量提供(使用)： | ||||||||||
| 持续经营活动： | ||||||||||
| 经营活动 | 2,013 | 17,468 | （15,455 | ) | ||||||
| 投资活动 | （13,923 | ) | （32,556 | ) | 18,633 | |||||
| 筹资活动 | 10,583 | 15,088 | （4,505 | ) | ||||||
| 已停业的业务 | 3,990 | 302 | 3,688 | |||||||
持续经营业务的经营活动
持续经营业务的经营活动提供的现金减少了1550万美元，从2023年前两个季度到2024年前两个季度。现金流量减少主要反映应付款的时间和调整股汤库存的季节性积累，以及未收回的产品退货成本，部分抵消了利润改善的影响，推动营收成交量的增长和德克萨斯州Midlothian设施的启动成本降低。
持续经营业务的投资活动
持续经营业务的投资活动所使用的现金从2023年前两个季度减少了1860万美元到2024年前两个季度。这主要反映2023年某些重大资本项目的完成，包括德克萨斯州Midlothian的新植物基饮料工厂的建设，的较低资本支出。另外，在2024年前两个季度，我们从果昔碗产品线销售中获得了330万美元的现金收益。
持续经营业务的融资活动
持续经营业务的融资活动为2024年前两个季度提供了1060万美元的现金，反映了我们根据可转债信贷设施变动筹集的工作资本和资本支出的借款的增加，部分抵消了与完成资本项目相关的长期债务的偿还。持续经营业务的融资活动为2023年前两个季度提供了1510万美元的现金，反映了与我们的延期应付款设施相关的应付票据净收入，部分抵消了员工股票授予的代扣税金的支付。
停产业务
2024年前两个季度停止运营的现金净提供额为400万美元，反映了从与冷冻水果出售相关的剩余短期应收票据中获得的630万美元的收益，部分抵消了事先出售义务的结算。
重要会计估计
按照美国通用会计准则编制财务报表需要管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设影响财务报表中报告的资产和负债的金额、相关的营收和支出以及收益和亏损的披露。所作出的估计和假设需要我们运用判断，并基于历史经验和其他各种我们认为在当时合理的情况下的因素。我们不断评估形成我们估计和假设的依据的信息，因为我们的业务和业务环境通常发生变化。
| SUNOPTA公司 | 33 | 2024年6月29日10-Q表格 |
关于重要会计估计披露的关键会计估计标题"中未有重大变化。第10-k条，财务状况和经营成果的管理讨论与分析"。
项目3.有关市场风险的数量和质量披露
有关市场风险的定量和定性披露，请参见第II部分，第7A条，"市场风险的定量和定性披露"，10-k表格。自2023年12月30日以来，我们的市场风险敞口未发生重大变化。
项目4.控制和程序
披露控件和程序的评估
我们的管理层建立了披露控制和程序，旨在确保公司在根据1934年修正规定的证券交易法案(Exchange Act)提交的报告中要求披露的信息在规定的时间内进行记录、处理、总结和报告，并形成就规则和表单进行设计的披露控制和程序包括但不限于控制和程序，以确保公司在根据Exchange Act提交的报告中确需披露信息进行累积并向管理层通报，以便及时决策所需的披露。
在我们的管理层(包括我们的首席执行官("CEO")和首席财务官("CFO")的监督和参与下，我们评估了我们的披露控制和程序的有效性(如根据根据此季度报告期间编号13a-15(e)制定的规则)。根据此评估我们的CEO和我们的CFO认为，截至2024年6月29日，我们的披露控制和程序是有效的。
关于财务报告内控的变化
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估过是否在截至2024年6月29日的季度内发生了任何对财务报告内部控制（如交易所法案13a-15（f）下定义的那样）的变化。 在这次评估的基础上，管理层得出结论，截至2024年6月29日的季度内，并没有对我们的财务报告内部控制产生实质性影响或有合理可能产生实质性影响的任何对财务报告内部控制的变化。
| sunopta公司 | 34 | 2024年6月29日第10-Q表格 |
第二部分-其他信息
项目1.法律诉讼
要了解法律诉讼的情况，请参见本报告第一部分第1项下包括的未经审计的合并财务报表的第13注。
项目1A.风险因素
我们的运营涉及的某些风险已在我们2018年12月30日提交的第10-K表格的第1A项“风险因素”中讨论。截至本季度报告的日期，先前报告的风险因素没有实质性变化。我们先前报告的风险因素应在评估我们公司时仔细审查。
项目5.其他信息
在截至2024年6月29日的季度内，我们的任何董事或高管均未采用或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语在规则S-k的第408项中均有定义。
项目6.附件
以下展品包含在本报告中。
*随此提交。
| sunopta公司 | 35 | 2024年6月29日第10-Q表格 |
签名
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
| sunopta公司 | |
| 日期：2024年8月7日 | / s / Greg Gaba |
| Greg Gaba | |
| 致富金融(临时代码) （授权签署人和首席财务官） |
| sunopta公司 | 36 | 2024年6月29日第 10-Q 表格 |