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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
___________________________________________
表格 10-Q
(标记一个)
☒ 根据1934年证券交易法第13或15(d)条，进行季度报告。
截至2024年6月30日季度结束 2024年6月30日
或
☐ 根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条规定的过渡报告。
到 天从发票日期计算，被视为商业合理。
委员会档案号码：001-42129
SILA房地产信托公司。
（依凭章程所载的完整登记名称） 马里兰州。 46-1854011 (成立或组织的州或其他辖区) （联邦税号） 1001 Water Street, 800号套房
Tampa, 佛罗里达州 33602
(813) 287-0101
(总部地址; 邮编) （注册人的电话号码，包括区号）
根据本法第 12 (b) 条注册的证券： 每个班级的标题 交易符号 每个注册的交易所的名称 普通股，每股面值 0.01 美元
锡拉
纽约证券交易所
请勾选表示该登记者（1）已在过去12个月（或该登记者需要提交此类报告的较短期间）内提交了证券交易所法案第13或15（d）节要求提交的所有报告，且（2）在过去90天内一直受到此类提交要求的影响。是 ☒否 ☐
在过去十二个月内，注册人是否已经以电子方式提交所有根据《规例 S-t》第 405 条（本章第 232.405 条）所需提交的互动数据档案（或在较短的时间内，注册人须提交该等档案），以勾选标记表示。是 ☒ 否 ☐
请勾选表明该申报人是大型高速档案提交者、高速档案提交者、非高速档案提交者、小型报告公司还是新兴成长公司。在交易所法案的第120亿2条中查看“大型高速档案提交者”、“高速档案提交者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。
大型加速文件提交者 ☐
加速档案提交者 ☐ 非加速归档人 ☒
较小报告公司 ☐ 新兴成长型企业 ☐
如果是新兴成长公司，请勾选指示，如果登记人已选择不遵守根据《交易所法》第13(a)条规定提供的任何新的或修订后的财务会计标准的扩展过渡期。☐
按照勾选标记指示，公司是否为壳公司（如交易所法案第120亿2条所定义）。是 ☐没有 ☒
截至2024年8月2日，该公司已发行且未流通的普通股股份有 55,018,168 Sila Realty Trust, Inc.现有的普通股股份。
SILA房地产信托公司。
(马里兰公司)
目 录
页面 第一部分。 项目1。 项目2。 项目3。 项目4。 第二部分。 项目1。 项目1A。 项目2。 项目3。 项目4。 项目5。 第6项。
第一部分. 财务资讯
项目1. 基本报表汇总表。
SILA房地产信托公司。
缩表合并资产负债表
(以千为单位，股份数据除外)
(未经审核) 二零二四年六月三十日 二零三年十二月三十一日 资产 房地产： 土地 $ 166,130 $ 157,821 建筑物及改善工程，减去累积折旧 $251,413 和 $227,156 ，分别
1,556,570 1,470,831 房地产总额，净值 1,722,700 1,628,652 现金及现金等值 86,971 202,019 无形资产，减去 $ 累积摊销112,069 和 $102,456 ，分别
133,071 134,999 善良 17,700 17,700 使用权资产 36,027 36,384 其他资产 85,128 79,825 总资产 $ 2,081,597 $ 2,099,579 负债及股东权益 负债： 信贷保障，扣除延期融资成本为 $3,699 和 $1,847 ，分别
$ 521,301 $ 523,153 应付帐款及其他负债 38,742 30,381 无形负债，减去 $ 累计摊销8,131 和 $7,417 ，分别
7,699 10,452 租赁负债 40,944 41,158 负债总额 608,686 605,144 股东权益： 优先股票, $0.01 100,000,000 没有
— — 普通股票，$0.01 510,000,000 61,670,830 和 61,154,404 (1) 分别发行的股份； 57,216,478 和 56,983,564 (1) 分别出售股份
572 570 额外支付资本 2,048,406 2,044,450 超过累积收益的分配 (593,423 ) (567,188 ) 累计其他综合收益 17,356 16,603 股东权益总数 1,472,911 1,494,435 负债总和股东权益 $ 2,081,597 $ 2,099,579
(1) 对反向股票拆分的影响进行了追溯调整(参见第1条注意事项“组织和业务运营”了解更多信息)。
相关附注是这些基本报表的一个不可或缺的部分。
SILA房地产信托公司。
综合损益简明合并财务报表
（以千为单位，除股票数据和每股数量外） ( 未经核实的 )
三个月结束了 六个月结束了 2024 2023 2024 2023 营业收入: 出租营业收入 $ 43,554 $ 44,965 $ 94,193 $ 94,609 费用： 租赁开支 5,849 4,873 11,403 9,723 上市相关开支
2,924 — 2,980 — 总部及行政费用 5,347 5,547 13,521 11,650 折旧与摊提 20,246 18,803 39,144 37,355 减值损失： 418 6,364 418 6,708 营业费用总计 34,784 35,587 67,466 65,436 房地产业处置利益 — — 76 21 利息及其他收入 1,051 141 3,292 147 利息费用 5,193 5,664 10,487 11,286 归属于普通股股东的净利润 $ 4,628 $ 3,855 $ 19,608 $ 18,055 其他全面收益（损失）-未实现利率掉期（损失）收益净额 (2,115 ) 7,382 753 (882 ) 归属于普通股股东的综合收益 $ 2,513 $ 11,237 $ 20,361 $ 17,173 流通的普通股加权平均数量： 基础 (1)
57,230,472 56,744,341 57,171,756 56,692,674 稀释 (1)
57,601,204 57,208,783 57,574,634 57,155,224 普通股股东应有股份的每股净利润： 基础 (1)
$ 0.08 $ 0.07 $ 0.34 $ 0.32 稀释 (1)
$ 0.08 $ 0.07 $ 0.34 $ 0.32 每股普通股宣告的派息额： (1)
$ 0.40 $ 0.40 $ 0.80 $ 0.80
(1) 对反向股票拆分的影响进行了追溯调整(参见第1条注意事项“组织和业务运营”了解更多信息)。
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股东权益缩编合并财务报表
(以千为单位，股份数据除外)
普通股 数目
股票 (1)
配对
价值 (1)
额外
已付款
资本 (1)
超过累积收益的分配 累计其他综合收益 总计 二零二四年三月三十一日结余 57,223,648 $ 572 $ 2,047,457 $ (574,993 ) $ 19,471 $ 1,492,507 根据分配再投资计划发行普通股 133,059 1 3,981 — — 3,982 基于股票的补偿 — — 1,163 — — 1,163 回购普通股 (140,229 ) (1 ) (4,195 ) — — (4,196 ) 派发给普通股东 — — — (23,058 ) — (23,058 ) 其他综合损失
— — — — (2,115 ) (2,115 ) 净收入 — — — 4,628 — 4,628 二零二四年六月三十日余额 57,216,478 $ 572 $ 2,048,406 $ (593,423 ) $ 17,356 $ 1,472,911
普通股 数目
股票 (1)
配对
价值 (1)
额外
已付款
资本 (1)
超过累积收益的分配 累计其他综合收益 总计 二零二三年十二月三十一日结余 56,983,564 $ 570 $ 2,044,450 $ (567,188 ) $ 16,603 $ 1,494,435 根据分配再投资计划发行普通股 333,402 3 9,976 — — 9,979 获得限制股票 183,024 — — — — — 基于股票的补偿 — 2 2,485 — — 2,487 其他发售费用 — — (26 ) — — (26 ) 回购普通股 (283,512 ) (3 ) (8,479 ) — — (8,482 ) 派发给普通股东 — — — (45,843 ) — (45,843 ) 其他综合收益
— — — — 753 753 净收入 — — — 19,608 — 19,608 二零二四年六月三十日余额 57,216,478 $ 572 $ 2,048,406 $ (593,423 ) $ 17,356 $ 1,472,911
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股东权益缩编合并财务报表
(以千为单位，股份数据除外)
普通股 数目
股票 (1)
配对
价值 (1)
额外
已付款
资本 (1)
超过累积收益的分配 累计其他综合收益
总计 二零二三年三月三十一日结余 56,670,035 $ 567 $ 2,029,779 $ (507,661 ) $ 19,726 $ 1,542,411 根据分配再投资计划发行普通股 191,531 2 6,275 — — 6,277 基于股票的补偿 — — 1,251 — — 1,251 回购普通股 (75,780 ) (1 ) (2,491 ) — — (2,492 ) 派发给普通股东 — — — (22,821 ) — (22,821 ) 其他综合收益
— — — — 7,382 7,382 净收入
— — — 3,855 — 3,855 二零二三年六月三十日余额 56,785,786 $ 568 $ 2,034,814 $ (526,627 ) $ 27,108 $ 1,535,863
普通股 数目
股票 (1)
配对
价值 (1)
额外
已付款
资本 (1)
超过累积收益的分配 累计其他综合收益
总计 余额 (二零二年十二月三十一日) 56,563,992 $ 566 $ 2,025,873 $ (499,334 ) $ 27,990 $ 1,555,095 根据分配再投资计划发行普通股 379,229 4 12,446 — — 12,450 获得限制股票 24,863 — — — — — 基于股票的补偿 — — 2,493 — — 2,493 其他发售费用 — — (6 ) — — (6 ) 回购普通股 (182,298 ) (2 ) (5,992 ) — — (5,994 ) 派发给普通股东 — — — (45,348 ) — (45,348 ) 其他综合损失
— — — — (882 ) (882 ) 净收入
— — — 18,055 — 18,055 二零二三年六月三十日余额 56,785,786 $ 568 $ 2,034,814 $ (526,627 ) $ 27,108 $ 1,535,863
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简明财务报表现金流量表
（以千为单位）
六个月结束 2024 2023 经营活动的现金流量： 普通股东应占净利润 $ 19,608 $ 18,055 调整普通股东应占净收益与经营活动所提供的净现金： 折旧和摊销 39,144 37,355 延期融资成本摊销 1,029 825 以上及低于市场租赁的摊销（净值） 947 504 其他摊销费用 366 399 房地产出售收益 (76 ) (21 ) 偿还债务损失 228 — 减值损失 418 6,708 直线租金调整，扣除扣除 (2,473 ) (1,273 ) 基于股票的补偿 2,487 2,493 营运资产及负债变动： 应付帐款及其他负债 9,406 (1,670 ) 其他资产 (2,872 ) 831 经营活动所提供的现金净额 68,212 64,206 投资活动的现金流量： 房地产投资 (135,681 ) (9,920 ) 房地产出售收益 1,439 12,241 资本支出及其他成本 (863 ) (962 ) 支付房地产投资存款 (250 ) — 投资活动所提供的现金净额（用于） (135,355 ) 1,359 融资活动的现金流量： 信贷款收益 250,000 — 信贷保障付款 (250,000 ) (18,000 ) 延期融资成本的支付 (2,577 ) (12 ) 回购普通股 (8,482 ) (5,994 ) 发行普通股的发行成本 (61 ) (10 ) 派发给普通股东 (36,785 ) (32,969 ) 用于融资活动的现金净额 (47,905 ) (56,985 ) 现金、现金等值及限制现金的净变动 (115,048 ) 8,580 现金、现金等值及限制现金-期初 202,185 13,083 现金、现金等值及限制现金-期末 $ 87,137 $ 21,663 补充现金流披露： 已支付利息
$ 9,383 $ 10,779 非现金交易的补充披露： 通过分配再投资计划发行的普通股 $ 9,979 $ 12,450 累计派发给普通股东的变动 $ (921 ) $ (71 ) 与投资活动相关的应付帐款及其他负债变化 $ 466 $ 87 以换取新的租赁负债而获得的使用权资产 $ 28 $ —
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基本报表附注
(未经查核)
2024年6月30日
注1—组织和业务运作
Sila Realty Trust, Inc.，亦称该公司，是总部位于佛罗里达坦帕市的马里兰州公司，在联邦所得税目的下，根据1986年修订版的《内部税收法典》（简称《法典》），选择并符合被课税为房地产投资信托或REIT。 该公司的主要重点是投资于高品质的医疗保健设施，涵盖各个护理层次，该公司认为这些设施通常产生可预测，耐用和增长的收入流。 该公司还可以进行其他房地产相关投资，包括在其他房地产实体中持有股权或债务利益。
公司的业务绝大多数透过Sila Realty Operating Partnership，LP，一家特拉华有限合伙企业，或Operating Partnership进行。公司是Operating Partnership唯一的普通合伙人，直接和间接拥有百分之百的股权。除非上下文另有要求，“公司”指Sila Realty Trust，Inc.，Operating Partnership及其全资子公司。 100 除非上下文另有要求，“公司”指Sila Realty Trust，Inc.，Operating Partnership及其全资子公司，并直接和间接持有Operating Partnership的百分之xxx股权。
纽约证券交易所上市和股票逆向分割
2024 年 6 月 13 日，公司普通股，面值 $0.01 每股，或普通股，已在纽约证券交易所或纽约证券交易所，以股票代号「SILA」或「上市」开始交易。上市后，所有未发行的 I 类普通股及 t 类普通股将自动转换为一股 A 类普通股，并将授权但未发行的 I 类普通股、t 类普通股及 T2 类普通股的授权但未发行股份被重新分类为 A 类普通股的额外股份。然后，A 类普通股立即更名为「普通股」，是在纽约证券交易所交易的唯一类股票。
2024年4月8日，为了上市的准备，该公司修订了章程，对公司的每一个普通股级别的已发行和未发行的股份进行了四分之一的股票逆向拆分，或称股票逆向拆分，有效期从2024年5月1日开始实施，并且公司还修改了章程，从每股的$40股票面票据价值降至每股的$10股票面票据价值，这是股票逆向拆分后立即生效。此外，对公司2014年修订和重申的限制股份计划（A&R奖励计划）下可以发行的最大公司普通股股份数以及根据A&R奖励计划进行的奖励股票授予最大公司普通股股份数进行平等调整，以反映股票逆向拆分。该公司普通股A&R奖励计划下的已发放奖励股票数也进行了平等调整，以反映股票逆向拆分。逆向拆分对公司普通股的所有记录持有人均具有统一效力，并不影响任何记录持有人的持股比例。逆向拆分不影响公司授权的普通股股份数量。附带的简明合并财务报表和适用的披露中对股份或每股金额的所有引用都已根据股票逆向拆分在所有期间之前进行了追溯调整。0.04 每股票面价值从$1降至$0.25。0.01 这是为什么Corcept Therapeutics股票今天突然走高？
"荷兰拍卖"要约收购
于2024年6月13日，在上市交易之际，该公司启动了一个改良的“荷兰式拍卖”要约收购计划，或称为要约收购，以不超过24.00美元每股的价格现金购买其普通股的股份，也不低于22.60美元每股，现金净额支付给卖方，扣除任何适用的代扣税款和无利息，最大总购买价格不超过。24.00 22.6022.60 50,000,000 1,863,000
注2—重要会计政策摘要
随附的综合财务报表是按照美国一般会计原则（GAAP）的内部财务信息和第10-Q表和第10条款规定的指示编制的。因此，它们不包含GAAP所需的所有信息和附注，以编制完整的财务报表。此季度10-Q表中包含的信息应与公司截至2023年12月31日的审计财务报表一起阅读，并与SEC于2024年3月6日提交的公司年度报告10-k中列出的相关附注一起阅读。在
管理层已将所有调整，包括一般和经常性的调整，纳入公正报表考虑。截至2024年6月30日止的三个月和六个月的营运业绩并不能完全预示2024年12月31日结束的年度业绩。
合并原则和报告基础原则
相关缩短财务报表包含公司、Operating Partnership与其全资子公司的账户。所有内部公司账户与交易已在合并中被消除。
估计的使用
根据 GAAP 准备简明综合财务报表及附带附注，本公司必须作出预估和假设，影响简明合并财务报表及附带附注中报告的金额。这些估算是根据目前可用的资料以及认为在当局下合理的各种其他假设，持续进行评估。实际结果可能与这些估计不同。
现金、现金等价物和受限制现金
现金包括存放在商业银行的活期存款。现金等价物包括投资于期限在购买时为三个月或更短的货币市场基金中的高度流动性投资。受限现金包括按租户租约续期规定存放在托管账户中的现金。受限现金在附注的简明合并资产负债表中报告在其他资产。
以下表格呈现简明合并资产负债表中报告的期初现金、现金等价物和受限制现金与简明合并现金流量表所显示的总额的调节（金额以千为单位）： 六个月结束了 2024 2023 期初现金： 现金及现金等价物 $ 202,019 $ 12,917 限制性现金 166 166 现金、约略等同于现金及受限制的现金 $ 202,185 $ 13,083 期末现金： 现金及现金等价物 $ 86,971 $ 21,497 限制性现金 166
166 现金、约略等同于现金及受限制的现金 $ 87,137 $ 21,663
最近公布的会计准则
板块报告
在2023年11月，财务会计准则委员会发布了会计准则2023-07《报告分部信息》（主题280）或2023-07ASU，通过更好地披露有关重要分部费用的增强披露，改善了可报告分部的报告要求。ASU 2023-07扩大了上市实体的分部披露，要求披露定期提供给首席营运决策者的重要分部费用，并纳入每个分部利润或损失报告指标中，对其他分部项目构成的金额和说明，以及报告的分部利润或损失和资产的中期披露。对于只有一个可报告分部的企业，ASU 2023-07要求披露全部披露要求。ASU 2023-07适用于2023年12月15日后开始的财政年度，适用于2024年12月15日后开始的财政年度的中期，并应对所呈报所有时期进行追溯适用。ASU 2023-07的提前采纳是允许的。本公司正在评估ASU 2023-07的披露要求，并不预期此更新将对其简明合并财务报表产生实质性影响。 改善可报告部门披露 通过对重要分部费用进行增强披露，于2023年11月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新2023-07《报告分部信息》（主题280）或2023-07ASU。ASU 2023-07要求对经常提供给首席营运决策者的重要分部费用以及包含在每个分部利润或损失报告指标中的金额和构成进行披露。此外，对于其他分部项目的构成，还要求披露其金额和说明，以及报告的分部利润或损失和资产的中期披露。对于只有一个可报告分部的企业，ASU 2023-07要求披露全部披露要求。ASU 2023-07适用于2023年12月15日后开始的财政年度，适用于2024年12月15日后开始的财政年度的中期，并应对所有时期呈报进行远溯适用。ASU 2023-07的提前采纳是允许的。该公司正在评估ASU 2023-07的披露要求，并不预期此更新将对其简明合并财务报表产生实质性影响。
注记3—房地产业
收购
在截至2024年6月30日的六个月内，公司以资产收购方式购入了 七年 房地产业总共分别进行了几笔交易。 三 公司按照相对公允价值法将购买价格分配给切实的资产，包括土地、建筑和改善、租户改建；无形资产，包括现有租约和使用权；以及租赁负债，以分配所有累积成本。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月期间收购成本和收购价格分配，包括转移的考虑因素（金额以千为单位）： 财产描述 日期取得 拥有百份比 考虑因素转移 布朗斯堡医疗中心 02/26/2024 100 %$ 39,115 卡夫克医疗中心 03/20/2024 100 %19,355 马拉纳医疗中心 03/20/2024 100 %16,156 惊喜医疗中心 03/20/2024 100 %18,602 图森医疗中心V 03/20/2024 100 %15,994 韦斯拉科医疗中心 03/20/2024 100 %15,713 雷丁医疗中心 05/21/2024 100 %10,754 总计 $ 135,689
总计 土地 $ 8,821 建筑和设施 91,987 承租人改装 18,441 现有租赁合约 16,291 租赁资产 177 总资产收购 135,717 租赁负债 (28 ) 取得之总负债 (28 ) 合计净资产总值 $ 135,689
公司将购并成本资本化为$，000，该成本纳入上述房地产收购的分配之中。603 ，000，该成本纳入上述房地产收购的分配之中。
处置
2024年1月31日，公司出售了一笔资产，售价为$。此举共创造了净收益$1,439,000。该资产曾被租予Vibra Healthcare，LLC或Vibra的关联方下，由于付款不确定性，公司仅以现金基础认列来自Vibra的收入。由于出售物业和租赁终止，截至2024年6月30日，来自Vibra的租金收入包括由前租户收到的$4,098,000租赁终止收益以及来自之前期间的透支租金。 一年。 1,500,000 1,439,000 1,439,0004,098,000
投资风险集中度
截至2024年6月30日，公司在截至2024年6月30日的六个月中没有受到任何地理集中所造成的租赁收入占营业收入10.0％或以上的风险。
截至2024年6月30日，该公司拥有医疗租赁收入中占至少10.0％的租户集中度。位于Post Acute Medical，LLC及其附属机构共同控制下的物业租户所签订的租约占据了收入的 一年。 ％。截至2024年6月30日之前六个月的营业收入 14.5 ％。
减值损失
公司于2024年6月30日三个月及六个月内因某些物业发生触发事件而对房地产产生了损失，金额为418,000美元。这些物业的公正价值是依据会计准则 Codification, 或 ASC 820 的指引所决定的。这些资产的损失是按比例分配到各个相应物业的资产群组中，其中包括土地和建筑物。418,000 公允价值衡量 。
在2024年6月30日结束的三个月内，公司记录了加速摊销占用租赁无形资产、高于市场租赁无形资产和低于市场租赁无形负债$2,564,000，因为租赁终止和修订。在2024年6月30日结束的六个月内，公司记录了加速摊销占用租赁无形资产、高于市场租赁无形资产和低于市场租赁无形负债$4,646,000，因为租赁终止和修订。2,564,000 , $2,667,000 。1,025,000 ，分别由于租赁终止和修订，记录了加速摊销使用租赁无形资产、高出市场租赁无形资产和低出市场租赁无形负债的$2,825,000和$2,038,000，在2024年6月30日结束的六个月内。4,646,000 , $2,825,000 。2,038,000 ，分别由于租赁终止和修订，记录了加速摊销使用租赁无形资产、高出市场租赁无形资产和低出市场租赁无形负债的，在2024年6月30日结束的六个月内。
该公司于2023年6月30日完结的三个月和六个月，由于某些物业发生与租户相关的触发事件，导致房地产业的减值损失分别为$ 1,000和$ 6,708,000（包括商誉减值为1,238,000和1,582,000）。这些物业的公允价值是根据ASC 820指南确定的。这些减值损失按比例分配给每个相应物业的资产组，其中包括土地，建筑和改良以及相关的无形资产。此外，在2023年6月30日完结的三个月和六个月内，该公司记录了就位租赁和高于市场租赁的无形资产的减值损失为$ 592,000。6,364 000和6,708,0006,708,000 1,238,000和1,582,0001,238 1,582,0001,582,000 根据ACS 820指南确定的。 公允价值衡量 在2023年6月30日完结的三个月和六个月内，该公司用按比例分配的方式分配这些减值损失，包括土地，建筑物和改良以及相关的无形资产。592,000 15.1260,000 ，分别为。
如有任何房地产与商誉之减损损失，将会在附注的综合损益表中记录。而有关租务据点的折旧与摊销，包括减损与加速摊销，则会纳入附注的综合损益表的折旧与摊销之内。而在附注的综合损益表中，超市场租约的减损与加速摊销，则会以减少租金收入的方式纪录。而在附注的综合损益表中，低于市场租约的减损与加速摊销，则会以增加租金收入的方式纪录。 减损损失
注4—无形资产净值
无形资产净值于2024年6月30日和2023年12月31日如下（金额以千元为单位，除了加权平均剩余生命金额外）： 2024年6月30日 2023年12月31日 不动产租赁权的现值减去累计摊销款项为105,036 15.195,325 分别对应加权平均剩余寿命的 7.6 年和 7.8 年。
$ 126,960 $ 125,188 7,1317,033 15.17,131 年。 6.2 年和 6.7 另外，在累计摊销款项为
6,111 9,811 $ 133,071 $ 134,999
无形资产的加权平均剩余寿命截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为 7.6 年和 7.7 年。
2024年6月30日及2023年，无形资产摊销为$10,594,000及$6,466,000，分别为$18,072,000及$12,206,000，摊销包括租赁位置的摊销在折旧费用及摊销费用内，而高于市场租金的租赁位置摊销已在附带的综合收益附表中列为减少租金收入。10,594,000 15.16,466,000 2024年6月30日及2023年，无形资产摊销为$10,594,000及$6,466,000，分别为$18,072,000及$12,206,000，摊销包括租赁位置的摊销在折旧费用及摊销费用内，而高于市场租金的租赁位置摊销已在附带的综合收益附表中列为减少租金收入。18,072 2024年6月30日及2023年，无形资产摊销为$10,594,000及$6,466,000，分别为$18,072,000及$12,206,000，摊销包括租赁位置的摊销在折旧费用及摊销费用内，而高于市场租金的租赁位置摊销已在附带的综合收益附表中列为减少租金收入。12,206,000 2024年6月30日及2023年，无形资产摊销为$10,594,000及$6,466,000，分别为$18,072,000及$12,206,000，摊销包括租赁位置的摊销在折旧费用及摊销费用内，而高于市场租金的租赁位置摊销已在附带的综合收益附表中列为减少租金收入。
第5项——无形负债净额
截至2024年6月30日和2023年12月31日，无形负债净额如下（数量以千为单位，除加权平均剩余年限数量外）：
二零二四年六月三十日 二零三年十二月三十一日 低于市场租赁，已扣除累计摊销为 $8,131 和 $7,417 ，分别（其余寿命的加权平均为 6.6 年份和 7.4 年份分别）
$ 7,699 $ 10,452
截至2024年6月30日止的三个月及2023年同期，营业收入各为以下市场租赁摊销费用 $ 1,366,000 及 $ 373,000，截至2024年6月30日止的六个月及2023年同期各为 $ 2,753,000 及 $ 747,000。以下市场租赁摊销费用会在附设的综合损益表中被记录为租金收入增加款项。1,366,000 15.1373,000 截至2024年6月30日止的三个月及2023年同期，营业收入各为以下市场租赁摊销费用 $ 2,753,000 及 $ 747,000。2,753,000 15.1747,000 以下市场租赁摊销费用会在附设的综合损益表中被记录为租金收入增加款项。
附注6—租赁
出租人
公司的房地产物业通过不同期限订立营运租赁合约向租户出租。通常，租赁合约均包含延长租期的条款。公司保留承担被租出的房地产物业所有风险和益处的权利。
根据有效的不可撤销经营租赁协议，公司将于2024年6月30日前收到来自房地产业资产的租金，终止于2024年12月31日及未来的四年，分别终止于每年12月31日，此后的租金收入金额如下（以千元为单位）：
二零二四年六月三十日 (1)
截至二零二四年十二月三十一日止 $ 90,410 2025 178,582 2026 173,345 2027 170,250 2028 166,030 之后 865,393 总计 $ 1,644,010
(1) 该表格包括已转至现金基础会计的租户所作出的租赁支付，且截至2024年6月30日仍持续支付。
租户
公司受制于各种不可取消的营运租赁协议，其中某些财产位于其地段租赁（地上租赁）和公司办公室。
公司的营运租赁不提供隐含的利率期货。为了计算剩余租赁支付的现值，公司使用增量借贷利率（IBRs），并对一系列因素进行调整。确定适当的IBR涉及多个输入和判断。考虑到普遍经济环境、基础租赁期限以及各种融资和资产特定的调整，公司确定其IBRs以确保其适合用于基础租赁的预期用途。
公司经营租赁的影响，记录于简明合并资产负债表的使用权资产和租赁负债中。
截至2024年6月30日，公司经营租赁的加权平均利率为 5.5 %。公司经营租赁的平均剩余租期截至2024年6月30日为 35.9 年。
截至 2024 年 12 月 31 日止期间以及截至 12 月 31 日及以后的未来四年截至二零二零四年之后的未来租金，根据截至 2024 年 6 月 30 日起生效的不可取消营运租约下列之未来租金支付（以千计）：
2024年6月30日 截至2024年12月31日 $ 1,367 2025 2,769 2026 2,716 2027 2,682 2028 2,694 此后 104,865 未折现租金总额 117,093 扣除假定利息 (76,149 ) 租赁负债总额 $ 40,944
以下表格提供了公司2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的全部租赁成本详细信息（以千为单位）: 三个月结束了 六个月结束了 综合收益简明合并财务报表中的位置 2024 2023 2024 2023 经营租赁成本:
地面租赁成本 (1)
租赁开支 $ 681 $ 681 $ 1,363 $ 1,363 公司经营租赁成本 总部及行政费用 187 189 376 376 现金流量补充披露信息: 经营租赁的现金流出 (2)
$ 176 $ 165 $ 419 $ 398 为新租赁负债取得的租赁资产 $ 28 $ — $ 28 $ —
(1) 公司从租户收取某些经营土地租赁的费用，这些费用在附带的综合收益简明合并财务报表中记为租金收入。
(2) 公司接收租户支付特定经营土地租赁费用的补贴后的净额。
附注7—其他资产
其他资产截至2024年6月30日和2023年12月31日包括以下项目（以千为单位）： 2024年6月30日 2023年12月31日 推迟融资成本，与信贷部分的授信设施有关，减去累计摊销的$ 1,7382,452 15.11,917 ，分别为
$ 1,738 $ 2,271 租赁佣金，减去累积摊销$ 2,398236 15.1191 ，分别为
1,822 593 限制性现金 166 166 租户应收款项 2,655 2,398 直线租金应收款 55,548 53,248 房地产业定金 250 — 预付款和其他资产 5,593 4,089 衍生金融资产 17,356 17,060 $ 85,128 $ 79,825
Note 8—应付账款和其他负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付帐款和其他负债如下（金额以千为单位）：
2024年6月30日 2023年12月31日 应付帐款和应计费用 $ 8,274 $ 3,906 应计利息费用 1,590 1,714 应计物业税款 4,684 3,687 应计人员成本 3,722 4,425 应付股东分配款 7,663 7,782 表现DSUs分配付款 338 1,140 租户存款 1,789 877 递延租赁收入 10,682 6,393 衍生负债 — 457 $ 38,742 $ 30,381
Note 9—信贷设施
公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的优秀信贷额度如下（金额以千为单位）：
2024年6月30日 2023年12月31日 2024年通过利率掉期固定的变量利率期限贷款 $ — $ 250,000 2027年通过利率掉期固定的变量利率期限贷款 250,000 — 2028年通过利率掉期固定的变量利率期限贷款 275,000 275,000 总授信额度，未偿还本金 525,000 525,000 与授信额度期限贷款相关的未摊销的融资费用 (3,699 ) (1,847 ) 总授信额度，扣除未摊销的融资费用 $ 521,301 $ 523,153
在2024年6月30日结束的六个月内，有关信贷设施的重要活动包括：
• 2024年3月20日，公司、运营伙伴及该公司的某些附属公司与Truist Bank签署了一份优先无担保修订和重签的长期贷款协议，即2027年期限贷款协议，该协议作为放款人的管理代理，承诺提供资金总额为$ 。250,000,000 ，该金额可以按放款人的批准增加，总额不超过$ 。500,000,000 2027年期限贷款的到期日为2027年3月20日，在公司的选择下，可以延长不超过 年，但不超过 次，前提是满足某些条件，包括支付展期费用。2027年期限贷款协议是为取代公司之前的期限贷款协议而签署的，在2027年期限贷款协议的结束时，该贷款协议已被全部支付。 一年 {0} 两个 {1}
• 因偿还我们之前的期限贷款协议并签订了2027年期限贷款协议，公司承认了一笔债务清偿损失，金额为美金 。228,000 在截至2024年6月30日的六个月中，债务清偿损失已列入相关的综合净收益附录的利息费用中。
截至2024年6月30日的信贷还款期间，包括截至2024年12月31日的还款和之后每年截至12月31日的四年期间，应还本金金额如下（以千元计）：
金额 截至二零二四年十二月三十一日止
$ — 2025 — 2026 — 2027 250,000 2028 275,000 之后 — $ 525,000
Note 10—合理价值
现金及现金等价物、限制性现金、承租人应收款、预付款项及其他资产、应付帐款及其他负债 公司认为这些金融工具、资产和负债的携带价值近似公允价值，因为发行这些工具和预期实现之间的时间短。
信贷保障 — 信贷保障的未偿还本金为 $525,000,000 和 $525,000,000 ，由于截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的条款的变动性质，其近似于公平价值。
公司信贷授信于金融机构所提供的利率期货为基础，估算公司信贷授信的公平价值。
衍生金融工具 公司的衍生工具包括利率掉期。这些掉期以公平价值计提，以符合 ASC 820 的规定。这些工具的公允价值是使用利率市场定价模型确定的。公司导入信用估值调整，以在公允价值衡量中恰当地反映公司的违约风险和相关交易对手的违约风险。公司确定，用于评估利率掉期价值的输入（信用估值调整除外）属于公正价值层次结构的第 2 层。这些工具相关的信用估值调整利用第 3 层输入，例如对当前信用点差的预估，评估公司和相应对手的违约概率。
然而，截至2024年6月30日，公司评估了信贷价值调整对其衍生品头寸整体估值的影响程度，并确定信贷价值调整对其利率掉期整体估值不具有重要性。因此，公司确定其利率掉期整体估值被分类为公允价值层次中的第2层。
开发金融资产和负债的预估公正价值需要相当的判断力。因此，此处呈现的估计不一定表明公司在处置金融资产和负债时可能实现或承担的金额。
以下表格显示公司截至2024年6月30日和2023年12月31日必须重复进行测量的金融资产和负债的公允价值（以千元为单位）：
2024年6月30日 公允价值分类 活跃市场的报价价格 显著其他可观察变量 输入数 总公允 资产： 衍生金融资产 $ — $ 17,356 $ — $ 17,356 公允价值的全部资产 $ — $ 17,356 $ — $ 17,356
2023年12月31日 公允价值分类 活跃市场中的报价 其他重要可辨识资产 输入数 总公允 资产： 衍生金融资产 $ — $ 17,060 $ — $ 17,060 公允价值的全部资产 $ — $ 17,060 $ — $ 17,060 负债： 衍生负债 $ — $ 457 $ — $ 457 公平价值的总负债 $ — $ 457 $ — $ 457
衍生金融资产及负债包括于缩短合并资产负债表的其他资产及… 应付帐款及其他负债
房地产业资产 截至2024年6月30日，两项房地产业资产的总公允价值为$15,500,000，基于第三方购买申请之市场价格（属于公平价值层级二）计价，因此已开列$的不良资产损失。15,500,000 2024年6月30日止，已开列$的资产减值损失。418,000 以第三方的购买申请计算其公允价值，属于公平价值层级二。
截至2023年12月31日，共有六个房地产业资产被评估为总公允价值$37,600,000，并导致2023年12月31日年结时认列的减损损失为$20,758,000。其中三个房地产资产的公允价值为$21,400,000，是根据第三方购买报价为依据进行评估的，属于公平价值层次结构中的第二层。其中一个房地产业资产在2024年已售出。其余三个房地产资产的公允价值为$16,200,000，是透过直接资本化法或可比销售信息进行评估的，属于公平价值层次结构中的第三层。37,600,000 20,758,00020,758,000 16,200,00021,400,000 资产采用第三方购买报价为基础进行评估，并属于公允价值层级2。其中一笔房地产资产已于2024年出售。该三笔房地产资产的公允价值为$16,200,000 资产采用直接资本化法或相似销售资讯来进行评估，并属于公允价值层级3。
Level 3测量的重要不可观测输入包括：
显著不可观察变数 2023年12月31日 总资本化率 8.5 %每平方英尺的市场租金 $45.00 每平方英尺的可比售价区间 $ 60.86 $ 98.04
附注11—衍生工具和避险活动
利率风险的现金流避险
公司使用利率衍生工具的目的是为了增加利息费用的稳定性并管理其对利率变动的风险敞口。为实现这些目标，公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理策略的一部分。
对于指定的及有资格作为利率风险的现金流量避险的衍生工具，其收益或亏损记录在累积其他综合收益中，然后重新分类到在同一期间内对赚取的被避险交易影响决算的利息费用中。与衍生工具相关的累积其他综合收益报告的金额将随著公司的变量负债产生的利息而重新分类为利息费用。在未来十二个月内，公司预计将额外重分类累积其他综合收益10,944,000美元，作为减少利息费用。10,944 为何Corcept Therapeutics股票今天飙升？
下表总结了本公司衍生工具的名义金额和公平价值（金额以千计）：
衍生金融工具 相关价格在活跃市场上未被引用的相同财务资产 有效 到期 2024年6月30日 2023年12月31日 流通股本 公允价值为 流通股本 公允价值为 资产 （负债） 资产 （负债） 利率掉期 (1) 自2022年05月01日至 自2024年12月31日至 $ 525,000 $ 17,356 $ — $ 525,000 $ 17,060 $ (457 )
(1) 衍生品资产和负债分别以其他资产和应付及其他负债的形式报告于简明合并资产负债表中。
协议下的名义金额是当时公司参与每项工具的程度的指示，但不代表信贷、利率或市场风险的暴露。
下表总结截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止三个月及六个月的指定为现金流动对冲之利率衍生工具之收入及亏损金额（金额以千计）：
现金流量中的衍生品 其它综合损益中衍生品已认列的净额 收益来源地点 收益额 子公司合并财务报表中本期并表综合损益表中各项目的金额 2024年6月30日为止的三个月 利率掉期 $ 2,393 利息费用 $ 4,508 $ 5,193 2023年6月30日结束的三个月 利率掉期 $ 11,464 利息费用 $ 4,082 $ 5,664 2024年6月30日止半年度 利率掉期 $ 9,786 利息费用 $ 9,033 $ 10,487 2023年6月30日结束的六个月 利率掉期 $ 6,770 利息费用 $ 7,652 $ 11,286
信用风险相关的条件性特征
公司与衍生性对手方均缔结协定，其中包含条款，即如果公司违约或有可能因债务而被宣告违约，则公司在其衍生性债务上也可能被宣告违约。公司根据公司与对手方的各自信用质量，记录其利率掉期信用风险估价调整。公司认为，与信誉良好的对手方签订协议可减轻其信用风险。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何净负债项目的衍生工具，包括应计利息，但不包括与该协定有关的非履约风险调整。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与利率掉期相关的没有终止事件或违约事件。
表格式披露抵销衍生工具
公司已选择不在其简明合并财务报表中抵销衍生品头寸。 下表显示了若公司在2024年6月30日和2023年12月31日时选择抵销其衍生品头寸对其财务状态的影响（数量单位：千元）：
衍生资产的抵销 资产负债表中未抵销的总金额 毛额 未抵销的总金额 资产的净额 金融工具 现金担保 净值 2024年6月30日 $ 17,356 $ — $ 17,356 $ — $ — $ 17,356 2023年12月31日 $ 17,060 $ — $ 17,060 $ (457 ) $ — $ 16,603
衍生金融负债的抵销 资产负债表中未抵销的毛额 毛额 毛额 净额金额 金融工具 现金担保 净值 2024年6月30日 $ — $ — $ — $ — $ — $ — 2023年12月31日 $ 457 $ — $ 457 $ (457 ) $ — $ —
附注12—股东权益
公司于2024年4月8日修订其章程，以进行一换四的反向股票拆分，生效日期为2024年5月1日。2024年6月13日，经授权但未发行的I类普通股、T类普通股和T2类普通股被重新分类为额外的A类普通股。 A类普通股随即更名为“普通股票”，并成为在纽交所交易的唯一股票类别。有关详细资料，请参阅附注1 -“组织和业务运营” 。
应付分配款
截至2024年6月30日，公司拥有待支付分配额为$7,663,000，该额度已于2024年7月15日以现金支付。7,663,000 该公司在2024年7月15日以现金支付了7,663,000元待支付分配额。
2024年4月5日，董事会批准终止再投资分配计划，有效日期为2024年5月1日。
股份回购
公司的修订和重签股票回购计划（SRP）允许在满足某些标准时回购公司的普通股。 2024年4月5日，董事会批准暂停SRP，并立即生效，终止SRP取决于上市。
截至二零二四年六月三十日止六个月内，公司回购 283,512 实施反向股份拆分后，A 类股、I 类股及普通股 t 类股份（246,024 A 类股， 7,574 第一类股份及 29,914 t 类股)，总购买价为 $8,482 ,000（平均为 $29.92 每股）。截至二零二三年六月三十日止六个月内，公司回购 182,298 实施反向股份拆分后，A 类股、I 类股及普通股 t 类股份（140,021 A 类股， 10,986 第一类股份及 31,291 t 类股)，总购买价为 $5,994,000 （平均为 $32.88 每股）。
累积其他综合收益
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日六个月内各项累积其他综合收益的变动情况（金额以千元为单位）: 未实现收益 截至2023年12月31日的结余 $ 16,603 减少再分类前其他综合收益 9,786 从累积其他综合收益中重新分类为净利润的金额 (9,033 ) 其他综合收益 753 截至2024年6月30日的余额 $ 17,356
未实现亏损
衍生品收益
金融衍生品
截至2022年12月31日的资产负债表 $ 27,990 减少再分类前其他综合收益 6,770 从累积其他综合收益中重新分类为净利润的金额 (7,652 ) 其他全面损失 (882 ) 截至2023年6月30日的结余 $ 27,108
下表展示截至2024年6月30日和2023年6月30日六个月期间的累积其他综合收益转出（数值以千为单位）：
累积其他项目的详细资料 重新分类的收入金额 在综合损益简明合并报表所受影响的行次 六个月结束了 2024 2023 利率掉期合约 $ (9,033 )
$ (7,652 ) 利息费用
附注13—每股盈利
该公司按照期间归属于普通股股东的净利润与该期间流通股票的加权平均数相除，计算基本每股盈利。稀释每股盈利是基于流通的股份数和所有可能发行股票对股份数加权平均的数量计算的，其中包括未发行的受限普通股股份和基于业绩的延期股票单位奖励或Performance DSU。未发行的受限普通股股份包含不可丧失的股息分配权。Performance DSU也有股息分配权，仅在达到适用的绩效标准且Performance DSU颁发后，才向受让人支付。截至2024年6月30日止的三个月和六个月稀释每股盈利反映了非流通的受限普通股股份和Performance DSU的效应，其中包括不可否定的股息分配权，在逆向股票分割生效后仍持有。截至2023年6月30日止的三个月和六个月稀释每股盈利，反映了463,000和403,000的未流通的受限普通股股份和Performance DSU的效应，在逆向股票分割生效后仍持有。 371,000 和 403,000 , 464,000 和 463,000 ,
附注14—以股份为基础的报酬
2020年3月6日，董事会批准A＆R激励计划，根据该计划，公司有权力授予其董事、高管和员工限制性股票奖励。
公司认可 无 截止2024年6月30日三个月的股份报酬加速费用为$863,000 截止2024年6月30日六个月由于按照离职高管的离职协议加速了授予，公司认可的加速股份报酬费用合共为$1,163 2024年6月30日及2023年，无形资产摊销为$10,594,000及$6,466,000，分别为$18,072,000及$12,206,000，摊销包括租赁位置的摊销在折旧费用及摊销费用内，而高于市场租金的租赁位置摊销已在附带的综合收益附表中列为减少租金收入。1,251 ,000分别属于2024年6月30日三个月和2023年6月30日三个月的股份报酬费用为$2,487,000 15.12,493 ,000分别属于2024年6月30日六个月和2023年6月30日六个月的股份报酬费用。股份报酬费用计入附表的经营及管理费用中，而没收的部分则按发生记录。
注15—承诺和条件
法律诉讼
业务常规下，公司可能会成为诉讼或索赔的对象。截至2024年6月30日，公司正在进行并且目前涉及重大未决诉讼。尽管解决诉讼或诉讼可能对公司当期的财务结果产生影响，但公司认为，目前所涉及的所有诉讼或诉讼的最终解决，无论是个别还是综合，将不会对其财务状况、营业成果或流动性产生实质性不利影响。 无 解决诉讼或诉讼可能对公司当期的财务结果产生影响，但公司认为，目前所涉及的所有诉讼或诉讼的最终解决，无论是个别还是综合，将不会对其财务状况、营业成果或流动性产生实质性不利影响。
注16—随后的事件
支付给股东的分配
2024年7月15日，公司支付了现金分配$，000 给截至2024年7月1日业务结束的公司股东。 7,663 ,000美元分配给截至2024年7月1日业务结束的公司股东。
已授权的分发
2024年7月16日，董事会批准授权分配，分配日期为2024年8月15日，分配对象为2024年7月31日业务结束时登记的公司股东。分配金额为$0.1333 每股普通股，年化金额为$1.60 美元/股。
"荷兰拍卖"要约收购
设立之初，公司于2024年6月13日展开了现金收购股票的招股，每股价格不超过$。24.00 22.6022.60 净现金款项扣除任何应扣税款且不含利息，最高总购买价格不超过$。50,000,000 招股截至2024年7月19日结束。由于招股，公司已接受购买2212389股普通股，这代表截至2024年7月19日，普通股总数的%。每股购买价格为$，总购买价格约为$，不含相关费用和支出。公司以现有现金资金支持招股，并将资助所有相关费用。 2,212,389 ％ 3.9 $22.60 $50,000,000 ，不包括相关费用和支出。公司以现有现金资金支持招股，并将资助所有相关费用。
收购Fort Smith医疗设施
2024年7月25日，公司以合同购买价格为$，收购了位于阿肯色州Fort Smith的一家医疗保健物业——Fort Smith Healthcare Facility的所有权份额的%。 100 28,250,000元的合同购买价格是用于收购阿肯色州Fort Smith市的Fort Smith Healthcare Facility医疗保健物业中%的所有权。28,250,000 .
借款额度的使用
在2024年7月24日，公司借出$基金从旋转信贷中，以购买福特史密斯医疗中心。20,000,000 从其旋转信贷账户中，借出资金以基金买入福特史密斯健康护理中心。
员工时间限制的股权授予
2024年7月2日，公司向其员工授予了总数为 87,269 股普通股时效性挂钩限制股份，根据每位员工在适用的限制期限内的持续聘用，每年挂钩 25 ％，自2025年7月2日开始。截至2024年7月2日，这些奖励的未认列股份报酬费用总额为1,802,000 ，将在限制期间认列。这些奖励是根据A＆R激励计划和奖励协议授予的。
项目2. 管理层对财务状况和营运结果的讨论与分析。
基本报表中我们财务状况和营运结果的讨论和分析，应当与我们简明合并财务报表，以及其中的附注和财务资讯，以及本季度10-Q表格的其他财务资讯一起阅读。
以下讨论亦须连同我们的基本报表、注释、风险因素和财务状况及营运结果的管理讨论和分析，以及于2024年3月6日向美国证券交易所提交的我们2013年结束于12月31日的年报表格10-k，或2023年表格10-k一同阅读。
“我们”、“我们的”、“我们公司”是指Sila Realty Trust, Inc.、 Sila Realty Operating Partnership, LP或我们的Operating Partnership以及所有完全拥有的子公司。
前瞻性陈述
除历史事实外，本季度10-Q表格中包含的特定陈述包括反映我们对未来业绩、表现、前景和机会的期望和预测的前瞻性陈述。此类陈述特别包括我们的流动性和资本资源、资本支出、现金需求、债务付款要求、分期贷款要求、计划、租赁、分红派息、分配、策略和前景，并受到某些风险和不确定性的影响，包括已知和未知风险，可能导致实际结果与预期的不同。因此，此类陈述并非我们在未来时期表现的保证。此类前瞻性陈述通常可通过使用我们的前瞻性术语来识别，如“可能”、“将”、“会”、“可能会”、“应”、“预期”、“打算”、“预计”、“估计”、“相信”、“继续”、或其他类似的词语。前瞻性陈述受到各种风险和不确定性的影响，以及可能导致实际结果与我们的预期不同的因素，投资者不应仅依赖前瞻性陈述，因为它们牵涉到某些情况下超出我们控制范围且可能实质影响我们的营运结果、财务状况、现金流量、表现或未来的成就或事件。
在当时属实的前瞻性陈述最终可能被证明不正确或虚假。我们不对本《十晚报告书10-Q》中包含的任何此类前瞻性陈述的准确性作出任何明示或暗示的陈述或保证，并且我们不承诺公开更新或修订任何前瞻性陈述，无论是出于新信息，未来事件或其他原因。有关可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述有所不同的某些风险和不确定性的讨论，请参阅我们2023年度《10-K》年度报告书的第I部分第1A项“风险因素”。
管理层对财务状况和营运结果的讨论和分析基于我们的摘要合并财务报表。这些财务报表是根据美国普遍公认的会计原则（GAAP）编制的。编制这些财务报表需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响到资产、负债、收入和费用的报告金额。我们定期评估这些估计和假设。这些估计和假设基于管理层的历史行业经验和各种其他被认为在情况下合理的假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
法规 FD 披露
我们使用以下任一方法以遵守根据FD法规的披露义务：SEC文件；新闻稿；公开的电话会议或我们的网站。我们通常在www.silarealtytrust.com上发布重要信息，包括可能被认定为重大的信息。我们鼓励我们的股东和其他对我们公司感兴趣的人监视这些分发渠道以获取重要信息。本季度报告书中提及的我们网站地址的内容仅作文本参考，不作为本季度报告书的一部分并入。
概览
我们投资于租赁给租户，利用关键和结构性经济增长驱动力的高品质物业。我们主要关注于护理机构的投资，包括护理方案连续体，我们认为这些产业通常能够产生可预测，持久和增长的收入流。我们也可以进行其他房地产相关的投资，这些投资可能包括其他房地产实体的股权或债务利益。
截至2024年6月30日，我们拥有137处房地产物业和两个未开发用地项目。
近期发展
纽约证券交易所上市和股票逆向分割
2024年6月13日，我们每股面值为0.01美元的普通股或普通股在纽交所上市交易，股票代码为“SILA”，或上市。在上市后，所有未解出的I级普通股和T级普通股自动转换为1对1的A级普通股，并重新分类了I级普通股、T级普通股和T2级普通股的授权但未发行股份，转变为额外的A级普通股。A级普通股随即立即更名为“普通股”，是在纽交所上交易的唯一股票类别。
2024年4月8日，我们修改了公司宪章，以一对四的比例进行股票拆分，即「反向股票拆分」。每一类普通股票，面额为0.01美元每股，发行和流通的股票，从2024年5月1日开始生效。此外，我们还修改了公司宪章，并在反向股份拆分后立即将发行和流通普通股股票的票面价值从0.04美元降至每股0.01美元。此外，对于根据修改后的2014年修订版限制性股份计划(A&R激励计划)授予的发行和流通普通股票数量的最大数量，以及根据A&R激励计划的激励性股票奖励计划下授予的普通股股票可获得的最大数量。反向股票拆分对所有普通股票的记录持有人均产生公平的影响，并不会影响任何记录持有人的股份所有权比例。反向股票拆分并未影响我们授权的普通股票股份数量。
终止股份回购计划及分配再投资计划
鉴于我们打算追求上市，2024年4月5日我们的董事会批准立即停止我们的修订后股份回购计划或SRP，并于上市当日终止SRP。2024年4月5日，董事会还批准了我们的分配再投资计划或DRIP自2024年5月1日起终止。
"荷兰拍卖"要约收购
2024年6月13日，我们与上市相关联，开始进行修改的“荷兰式拍卖”要约收购，或“要约收购”，以不超过每股24.00美元及不低于每股22.60美元的价格，以现金向股东收购我们的普通股股份，扣除任何应扣税项，并且不加利息，以不超过5000万美元的最高总购买价格。要约收购于2024年7月19日到期。由于要约收购的结果，我们以每股22.60美元的购买价格，以5,000万美元的总购买价格收购了2,212,389股普通股股份（占截至2024年7月19日的普通股总股本的约3.9%），不包括相关费用和支出。我们从可用现金资金要约收购，并将资助所有相关成本。
关键的会计估计
我们重要的会计估计在我们的2023年10-k表格年度报告中被披露。至今没有重大的会计估计变化。
中期未经审核的财务资料
我们随附的基本报表已根据GAAP和SEC的规则和法规，由我们编制。根据SEC的规则和法规，某些年度财务报表所需的信息和脚注披露已被压缩或排除。因此，我们的随附的基本报表不包含GAAP所需的所有信息和脚注，以编制完整的财务报表。我们随附的基本报表反映了所有调整，这些调整在我们看来属于正常重复性质并且是必要的，以公正呈现我们的财务状况、业绩和现金流量的中期范围。中期业绩并不必然表明全年业绩的预期结果，这些全年业绩可能不太理想。我们的随附的基本报表应与我们2023年10-k表中包含的经过稽核的合并财务报表及其注记一起阅读。
合格的房地产投资信托(REIT)
我们选择并符合了联邦所得税法下的REIT资格，并打算继续符合REIT的资格。为了保持我们的REIT资格，我们必须继续遵守某些组织和营运要求，包括分配至少90.0％的REIT应纳税所得（不考虑派息扣除并排除净资本利得），分配给我们的股东。作为REIT，我们通常不会对分配给股东的应纳税收入征收联邦所得税。
如果我们在任何课税年度未能保持作为REIT的资格，那么我们将根据通常的公司税率纳税我们的应课税收入，并且在失去资格的那一年之后的四年内不得符合REIT的联邦所得税目的，除非国内税务局在某些法定规定下为我们提供救济。这种情况可能对我们的净利润和供股东分配的净现金产生重大不利影响。
可能会影响经营绩效的因素
我们目前不知道任何影响我们的房地产物业的重大趋势或不确定性，除了国家经济状况及以下所述的情况以外，这些趋势或不确定因素可能会对本公司财产的收入或收入、管理和运营造重大影响，除了 2023 年表格 10-k 年报中所载之外。
经济和市场条件
全球与国家经济和市场条件以及我们房地产物业所在地的当地经济条件，在我们的营运业绩中已经且将继续被普遍影响。利率期货上涨、持续的通货膨胀、持续的地缘政治紧张局势以及公共与私人股权和固收市场的波动增加，导致成本上升并限制了资本的可用性。为应对通货膨胀压力，联邦储备委员会开始在2022年加息。联邦储备委员会实施的较高利率为应对通货膨胀可能不良地影响我们的借贷成本和房地产资产价值整体，包括我们的房地产物业。
在经济和市场环境困难的情况下，我们的租户可能无法或不愿意按时支付费用或履行义务。我们的大部分租赁协议包含旨在缓解通胀不良影响的条款，包括基于所述增加或消费者物价指数 (CPI) 增加的年度租金增加。
租赁收入
我们物业产生的租赁收入额主要取决于我们维持租用空间的占用率和按现有租金率出租空置空间的能力。这些因素中的某一个或多个出现负面趋势可能会对我们未来时期的租赁收入产生不利影响。我们不断监测我们的租户是否能够履行租约义务向我们支付租金，以确定是否应当及时反映任何调整。截至2024年6月30日，我们的房地产物业出租率为97.5%。
Steward破产申请
2024年5月6日，Steward Health Care System LLC（以下简称Steward） - 我们房地产物业中的承租人的赞助商和拥有人之一 - 宣布根据美国破产法第11章申请破产保护。 Steward正在寻求美国破产法院的批准来拒绝某些未到期的房地产租约。 我们与Steward的租赁义务尚未包含在任何已提交的法律文件中。
由于Steward面临持续的营运和流动性挑战，截至2023年12月31日，我们确定根据Steward租赁合约应收款项的收回性不再得到合理保证。因此，我们停止了按线性基础认列租金，仅在收到现金的情况下记录Steward的租金收入。我们在2023年12月31日三个月内对与Steward相关的按线性基础计算的租金应收帐款进行了1,604,000美元的核销，作为租金收入的减少，因为这些金额被确定为无法收回。此外，我们在2023年12月31日三个月内对租给Steward的房地产进行了10,945,000美元的减损（包括350,000美元的商誉减损）。在截至2024年6月30日的三个月和六个月的期间，未对租给Steward的房地产进行进一步的减损。破产程序存在不确定性，无法保证破产法院或其他方的行动或决定对Steward或我们未来的影响。
GenesisCare 破产申请
根据公司于2023年6月5日向SEC提交的Current Report on Form 8-k，GenesisCare USA, Inc.及其附属公司(以下简称GenesisCare)，即我们某些房地产物业租户之发起人和业主，于2023年6月1日根据美国破产法第11章申请破产保护。在破产程序中，GenesisCare请求美国破产法院批准拒绝某些未过期的房地产租赁协议。GenesisCare对我们的租赁义务未纳入任何进程中。
2024年6月30日止六个月期间，该公司与GenesisCare在2024年2月16日破产后出现，就其第二修订版修订和重制版主租赁合同，或GenesisCare修订版主租赁合同进行了第二次修订。在GenesisCare修订版主租赁合同之前，GenesisCare是我们不动产业17个物业的租户，根据第二次修订版修订和重制版主租赁合同，或GenesisCare主租赁合同的第一次修订。GenesisCare修订版主租赁合同删除了我们的10个物业，或切断物业，而其余的七个物业将继续出租给GenesisCare，根据GenesisCare主租赁合同，其租赁条款没有实质性变化。由于GenesisCare修订版主租赁合同，我们在2024年6月30日止六个月期间与六个切断物业的新租户签订了租赁协议。我们目前正在与一个切断物业的新租户谈判签订租赁协议。 有三个切断物业目前正在进行租赁或销售的市场推广。作为切断物业的交换，我们在2024年6月30日止六个月期间从GenesisCare获得2,000,000美元的遣散费，在GenesisCare修订版主租赁合同剩余期间内扣除租金收入。
由于GenesisCare破产申请，我们确定根据GenesisCare租赁合约条款所欠款项的收回性不再合理保证。因此，我们停止以直线基础认列租金，只有在收到现金时采纳，并记录了与GenesisCare有关的租金项目。我们分别于2023年6月30日结束的三个月和六个月中，减少了来自GenesisCare的直线租金应收款项，共计163万3,000美元，因为这些款项被认定为无法收回。GenesisCare 继续根据GeneisisCare修订的主租赁合同向我们支付租金，并依据GenesisCare主租赁合同在其破产期间支付租金。
由于触发事件，我们在 2024 年 6 月 30 日结束的三个月和六个月中分别对先前租给 GenesisCare 的某些房地产进行了 418,000 美元的损失减损。在 2024 年 6 月 30 日结束的三个月中，公司因 GenesisCare 修改后的总租赁合同而对现有租赁无形资产、高于市场租赁无形资产和低于市场租赁无形负债进行了加速摊销，金额分别为 2,564,000 美元、2,667,000 美元和 1,025,000 美元。在 2024 年 6 月 30 日结束的六个月中，我们因 GenesisCare 修改后的总租赁合同，对现有租赁无形资产、高于市场租赁无形资产和低于市场租赁无形负债进行了加速摊销，金额分别为 4,646,000 美元、2,667,000 美元和 2,038,000 美元。
我们在2023年6月30日这3个月和6个月对GenesisCare租用或曾租用的某些房地产物业进行了减值损失的记录，金额为6,364,000美元（包括1,238,000美元的商誉减损），原因是GenesisCare宣布破产。此外，在2023年6月30日这3个月和6个月中，我们还记录了对曾租用GenesisCare租用的某些房地产物业的散装租赁和超额市场租赁无形资产进行减值，金额分别为592,000美元和260,000美元。我们在2023年12月31日这3个月对曾租用GenesisCare租用的一处房地产物业进行了减值损失的记录，金额为3,115,000美元。此外，在
在2023年12月31日结束的三个月内，我们记录了一项由曾经租给GenesisCare的房地产业所拥有的租赁无形资产的减值，金额为$ 538,000。
营运业绩结果
我们的营运成果受到购并时机和我们房地产业的表现影响。
下表显示房地产业产值统计，截至2024年和2023年6月30日： 6月30日， 2024 2023 房地产物业数量 (1)
137 132 租用平方英尺数量 5,155,000 5,400,000 租用平方英尺的平均加权百分比 97.5 % 99.6 %
(1) 截至2024年6月30日，我们拥有137处房地产业和两块未开发土地。截至2023年6月30日，我们拥有132处房地产业和两块未开发土地。
以下表格概述了我们在2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月中的房地产业务活动:
三个月结束了 六个月结束了 2024 2023 2024 2023 房地产业物业收购 1 1 7 1 房地产业物业处置 — — 1 1 房地产业物业收购总购入价格 (1)
$ 10,771,000 $ 9,920,000 $ 135,689,000 $ 9,920,000 房地产业物业处置净帐面价值 $ — $ — $ 1,352,000 $ 12,127,000 新增房地产业物业租赁平方英尺数 30,000 25,000 244,000 25,000 房地产业物业处置租赁平方英尺数 — — 71,000 139,000
(1) 包括与被确定为资产收购的交易相关的资本化收购成本。
本节描述并比较了我们在2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的营运结果。我们的主要营收来自物业运营。为了评估我们的整体投资组合，管理层分析我们的同店铺物业的结果。我们将「同店铺物业」定义为在比较的两个日历期间中拥有和经营的物业，并排除开发中、重新开发或归类为待售的物业。
透过评估同店铺物业的结果，管理层能够监控我们现有物业在可比期间的营运表现，以评估我们现有投资组合的表现，并立即观察我们新收购和处置对净利润预期的影响。 2024年6月30日结束的三个月，与2023年6月30日结束的三个月相比
下表列出截至2024年6月30日三个月的总租金收入，并与2023年同期进行比较（金额单位：千元）。
三个月结束了 2024 2023 变化量 $ 变化百分比 % 同店租金营业收入 $ 36,055 $ 37,340 $ (1,285) (3.4) % 同店租客补偿款收入 3,188 2,933 255 8.7 % 非同店租金营业收入 3,756 4,643 (887) (19.1) % 非同店租客补偿款收入 554 48 506 1054.2 % 其他营业收益 1 1 — — % 营业收入之总租金收入 $ 43,554 $ 44,965 $ (1,411) (3.1) %
• 同店租金营业收入减少，主要是由于由于租赁终止和续约导致上市租赁无形资产的加速摊销增加了2,407,000美元，终止租赁减少了977,000美元，主要与按现金基础认列的租金有关而导致的减少则为506,000美元的某些租户的付款。
由于与更长租期的租约交换以换取较低租金率和上一期支付房租宾客的不确定性相对比，减少了$230,000，但因撤销上一期的直线租金应收款项而导致的$1,630,000的增加，以及由于租赁终止而导致加速摊销低于市场租赁非物质资产负债的$1,025,000的增加以及指数为CPI的租约年度基础租金上涨$180,000的增加，总和导致的增加为$245,000。
• 由于当前时期的可退还营业成本较高，这些成本通常转嫁给我们的租户，因此同店铺租户补偿金增加了25.5万美元。
• 非同店租金收入减少主要是因为自2023年4月1日以来物业处置减少了460.7万美元，部分抵消了自2023年4月1日以来所得到的性质增加了372万美元。
• 非同店租户补偿金增加了541,000美元，主要是由2023年4月1日之后取得的物业所致，部分抵销了由2023年4月1日之后的物业处置所致的35,000美元减少。
• 其他营业收入无显著变化。
我们的费用变化概述如下表（金额以千元计）：
三个月结束了 2024 2023 变化量 $ 变化百分比 % 同店租赁费用 $ 5,118 $ 4,646 $ 472 10.2 % 非同店租赁费用 731 227 504 222.0 % 上市相关开支
2,924 — 2,924 无可用资料 总部及行政费用 5,347 5,547 (200) (3.6) % 折旧与摊提 20,246 18,803 1,443 7.7 % 减值损失： 418 6,364 (5,946) (93.4) % 营业费用总计 $ 34,784 $ 35,587 $ (803) (2.3) %
• 由于租约终止导致不可退款费用增加245,000美元，以及由于当期营运成本上升导致的227,000美元费用增加，其中某些费用受到租户的补偿，同店铺租金费用增加。
• 由于自2023年4月1日以来收购的物业增加了599,000美元，部分抵销了由于自2023年4月1日以来物业处置而引起的95,000美元支出减少，因此非同店租赁费用增加，其中某些费用由租户支付。
• 截至2024年6月30日三个月结束时，上市相关费用为292.4万美元，包括法律、银行和其他顾问服务的顾问费用，该服务与2024年6月13日上市相关。
• 总行政费用主要因人事成本减少22.5万美元以及与我们预估每股净资产价值相关的第三方估值服务的专业费用减少18.6万美元，部分抵销了税务审计费用的增加21.2万美元。
• 因为租约终止，加速摊销入场租赁无形资产增加1,972,000美元；由于自2023年4月1日以来取得物业，增加1,978,000美元；从物业处置中减少2,027,000美元；完全摊销入场租赁无形资产和租户改善减少266,000美元；以及与之前期间的物业减值相关的245,000美元减少。
• 2024年6月30日结束的三个月内，由于某些物业发生租户相关的触发事件，总计记录了418,000美元的损失，相较于2023年6月30日结束的三个月内记录的6364,000美元的损失。
利息支出和其他费用的变化，净额，摘要如下表（数量以千为单位）：
三个月结束 2024 2023 $ 变更 变动百分比 利息及其他收入 $ 1,051 $ 141 $ 910 645.4 % 利息支出 $ 5,193 $ 5,664 $ (471) (8.3) %
• 利息和其他收入增加主要是因为从货币市场基金的投资中增加了861,000美元的股息收入和从现金存款中增加了140,000美元的利息收入，部分抵销了上一期与应收票据相关的利息收入减少了120,000美元。
• 由于我们信贷额度的加权平均未偿还本金减少了4,142.9万美元并且信贷利率加权平均减少了276,000美元，使得利息开支主要减少了346,000美元，但部分抵消了透过财务成本的摊销增加了165,000美元。
2024年6月30日结束的六个月份与2023年6月30日结束的六个月份进行比较
下表列出2024年6月30日止六个月的总租赁收入，并与2023年同期进行比较（数额以千为单位）：
六个月结束 2024 2023 $ 变更 变动百分比 相同的商店租金收入 $ 75,917 $ 75,919 $ (2) — % 相同商店租户退款 6,457 5,865 592 10.1 % 非相同的商店租金收入 10,690 12,758 (2,068) (16.2) % 非同商店租户退款 1,126 64 1,062 1,659.4 % 其他营业收入 3 3 — — % 租金总收入 $ 94,193 $ 94,609 $ (416) (0.4) %
• 同店租金收入下降，主要原因是由于租约终止和续租导致以上市场租资产的加速摊销增加了$2,565,000，由于租约终止减少了$1,139,000，由于更长的租约期限交换了更低租金率的修改租约减少了$289,000，并由于对前期不确定租金支付的租户进行了现金基础租金认定而与前期租金相比减少了$107,000，部分抵消了以下市场租负债相对缩短的加速摊销增加了$2,038,000，由于租户不确定性导致的直线租金应收帐款冲销增加了$1,770,000，以及由于CPI指数调整而增加了$290,000的年度基本租金上涨。
• 同店租户补偿额增加了$592,000，主要是由于本期的运营成本增加，这些成本通常转嫁给我们的租户。
• 非同店租赁营业收入主要由于自2023年1月1日以来出售的物业减少了9,041,000美元，部分抵消了自2023年1月1日以来收购的物业增加的5,447,000美元，以及在售出于2024年6月30日结束的物业的租户以现金基础上承认的租金增加的1,109,000美元的收入增加。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，我们还承认了4,098,000美元的租赁终止收入，以及在截至2023年6月30日的六个月中的4,000,000美元的租赁终止收入。
• 非同店租户补偿金增加，主要是由于自2023年1月1日以来收购物业所致的106,4000美元增加。
• 其他营业收入无显著变化。
我们的费用变化概述如下表（金额以千元计）：
六个月结束 2024 2023 $ 变更 变动百分比 相同的商店租金费用 $ 10,062 $ 9,267 $ 795 8.6 % 非相同的商店租赁费用 1,341 456 885 194.1 % 上市相关费用
2,980 — 2,980 不适用 一般及行政费用 13,521 11,650 1,871 16.1 % 折旧和摊销 39,144 37,355 1,789 4.8 % 减值损失 418 6,708 (6,290) (93.8) % 营运开支总额 $ 67,466 $ 65,436 $ 2,030 3.1 % 房地产出售收益 $ 76 $ 21 $ 55 261.9 %
• 由于租约终止造成的不可退还性费用增加了36.2万美元，以及由于当前时期的营运成本增加而导致的一部分费用增加了43.3万美元，其中某些费用可由租户报销，导致店内租金费用增加。
• 非同店租赁费用，其中某些费用需要由我们的租户报销，主要因为自2023年1月1日以来所收购物业增加了1,104,000美元，部分抵消了由2023年1月1日起售出的物业所减少的219,000美元。
• 于2024年6月30日结束的六个月内，列举相关开支为$2,980,000，其中包括6月13日上市相关的法律、银行和其他顾问服务的咨询费用。
• 一般及管理费用增加主要是由于分离支付增加了$1,822,000，主要与我们前任首席会计官和前任首席投资官的离职有关；以及由于解雇加速奖励，股票基础薪酬增加了$863,000，部分抵消了由于期间内基于绩效推迟股票单位奖励的概率评估的改变而使股票基础薪酬减少了$869,000。
• 折旧和摊销费用增加主要是由于由于租赁终止而加速摊销无形租赁资产，增加了4,054,000美元，由于自2023年1月1日以来收购的物业而增加3,010,000美元，部分抵销了由于物业处置而减少的4,161,000美元，由于完全摊销的无形租赁资产和房客改善的减少了598,000美元，以及与以前期间物业受损有关的578,000美元的减少。
• 因某些物业出现与租户相关的触发事件，截至2024年6月30日的六个月中，累计记录了418,000美元的减值损失，相较于2023年6月30日的六个月中记录的6,708,000美元的减值损失。
利息费用变化和利息及其他收入的详细资讯如下表所示（金额以千为单位）：
六个月结束 2024 2023 $ 变更 变动百分比 利息及其他收入 $ 3,292 $ 147 $ 3,145 2,139.5 % 利息支出 $ 10,487 $ 11,286 $ (799) (7.1) %
• 主要由于在货币市场所有基金类型上的股息收入增加了$3,043,000，而现金存款的利息收入增加了$306,000，部分抵消了前一年中对应收款票据的$120,000的利息收入和永久容许权销售的损失$111,000。
• 由于我们信贷总额的加权平均应还本金减少了48652000美元，利息费用减少了825000美元，利息费用由于信贷时加权平均利率减少406000美元，但因为偿还债务损失增加了228000美元和延迟支付费用增加了204000美元，而部分抵消。
流动性和资本资源
我们的资金主要用于房地产和房地产相关投资的收购，资本支出，营业费用，向股东分配股息和股票回购以及现有和未来债务的本金和利息支付。虽然变动利率债务的利率已经上升，并且可能会继续上升，但是由于我们的对冲策略已经有效地固定了截至2024年6月30日，我们的所有债务的100％，因此我们认为我们目前的风险是有限的，并因此使我们能够合理预测我们的流动性需求。一般来说，这些项目的现金来自于我们现有和未来投资的营运现金流。我们的资金来源主要是营运现金流、信贷设施和其他可能的借款。
在收购物业时，我们准备了资本计划，考虑到该投资的预估资本需求。除了营业费用，资本需求可能还包括翻新费用、租户改善或其他重大资本支出。资本计划还列出了必要资本的预期来源，这可能包括信贷额度、该投资产生的营运现金、我们的其他股权投资以及必要时的资本储备。每项投资的资本计划将通过对我们的投资组合进行持续的定期审查或必要时进行调整，以应对非预期的额外资本需求。
短期流动性及资本资源
在接下来的最少十二个月里，我们预计主要的资金需求将用于营业费用，包括一般和行政费用，以及房地产及房地产相关投资的收购，资本改善和租户改善的资金，股东分配，由于收购要约而进行的股份回购以及我们的信贷机构所产生的利息支付。我们预计通过来自营运活动的净现金流以及我们的信贷机构和其他潜在的借款满足短期流动性要求。
我们相信，在接下来的十二个月内，在正常和压力情况下，我们将有足够的流动性来及时履行我们的义务。此外，我们预期，上市将增强我们的流动性，因为我们现在拥有公开交易的股票。我们可能会在接下来的十二个月内发行此类公开交易的股票，之后或两者兼而有之。
长期流动性和资本资源
未来十二个月内，我们预计所需的所有基金类型将用于购买更多房地产业物业的成本、信贷融资的利息和本金支付、长期对房地产业物业的资本投资需求以及分配必要以维持我们的REIt地位。
我们目前预计通过经营活动现金流、从信贷设施借款、潜在的其他借款和潜在的股权发行满足长期流动性需求。
我们预计从经营现金流中支付分配给股东的款项。如果因持有物业的低于预期的回报或处置资产而导致经营现金流量下降，支付给股东的分配可能会降低。我们目前预计，从营运中获得的几乎全部净现金流将用于资金收购、在购入时确定的某些资本支出、持续资本支出、未清偿债务的利息和本金支付以及分配给我们的股东。
现金材料需求
截至2024年6月30日，我们持有86971000美元的现金及现金等价物。在要约收购期满后，我们从可用现金支付了5000万美元给接受要约收购的普通股股东。除了我们进行正常业务所需的现金外，我们预计在未来12个月内需要25447000美元的现金，其中22696000美元与我们的债务利率期货有关（根据2024年6月30日的有效利率计算），2751000美元与我们作为承租人的各种负债有关。然而，我们无法保证实际支出不会超过这些估算。
截至2024年6月30日，我们有超过12个月的重大负债，金额为6,977,950,000美元，包括5,834,530,000美元的未偿还债务（根据2024年6月30日的有效利率计算）及1,143,420,000美元与我们作为租赁人的各种债务相关。利率期货
我们其中一个主要的流动性需求是支付未偿还的债务本金和利息。截至2024年6月30日，我们在我们的无抵押信贷授信额度（定义如下）下有著5.25亿美元未还本金。根据相关无抵押信贷文件的条款，我们需要遵守某些盟约，例如财务比率和报告要求。截至2024年6月30日，我们在无抵押信贷授信额度上已遵守所有此类盟约和要求。
截至2024年6月30日，我们的衍生工具的累计名义金额为5.25亿美元。我们与每个衍生工具交易对手签订了包含交互违约条款的协议；如果我们违约债务，则其它交易也算违约。
我们的衍生品合约的违约规定也可能被宣布为违约，导致支付任何在我们的衍生品合约下到期的净金额加速。截至2024年6月30日，我们遵守所有此类交叉违约规定。
债务服务要求
信贷设施
截至2024年6月30日，我们与Truist银行签订的高级无抵押循环授信协议的最大承诺金额为5亿美元。该协议由放款人的代理行行使职权。该金额可以通过增加期限贷款和/或循环贷款承诺的总数量不超过10亿美元（需经放款人批准）来增加。该循环授信协议的到期日为2026年2月15日，我们可以选择延长两次，每次不得超过6个月，并需满足某些条件，包括支付展期费用。截至2024年6月30日，循环授信协议没有未偿还本金。
截至 2024 年 6 月 30 日，我们向信贷人的行政代理商 Truist Bank 或 2027 年定期贷款协议提供的高级无抵押定期贷款可提供的最高承诺为 250,000,000 美元，在贷款人批准后，可增加至总金额不超过 500,000,000 美元。2027 年定期贷款协议的到期日为 2027 年 3 月 20 日，并且根据我们的选举时，在符合某些条件（包括支付延期费），可能不多于两次延长一年的期限。2027 年定期贷款协议于 2024 年 3 月 20 日签订，取代我们之前的定期贷款协议，该协议在 2027 年定期贷款协议完成后全部偿还。截至 2024 年 6 月 30 日，2027 年定期贷款协议的总未偿还本金余额为 250,000,000 美元。
截至2024年6月30日，我们与Truist Bank的优先无担保期限贷款协议，由贷款人的行政代理担任，或2028年期限贷款协议，最大承诺可达2.75亿美元，并可增加，经贷款人批准，总额不超过5亿美元，到期日为2028年1月31日。 2028年期限贷款协议与我们的循环信用协议和2027年期限贷款协议平齐。 截至2024年6月30日，2028年期限贷款协议的累计未偿还本金余额为2.75亿美元。
我们将旋转信贷协议、2027年期限贷款协议和2028年期限贷款协议统称为“无抵押信贷设施”，截至2024年6月30日，总授信额为10.25亿美元。通常，我们无抵押信贷设施的贷款款项可用于房地产投资的收购、有关房地产的租户改善和租约佣金，偿还债务，有关房地产的资本支出和一般企业及营运资金用途。
截至2024年6月30日，我们在无抵押信贷设施下总共可用总额为10.25亿美元，且总未偿还本金余额为5.25亿美元；因此，在无抵押信贷设施下有5亿美元可供提款。截至2024年6月30日，我们符合无抵押信贷设施的所有财务契约要求。
2024年7月24日，我们借出了2000万美元的流动信用协议，以资助一笔收购。截至2024年7月24日，由于借款，我们在未经担保的授信额度下，总共有1,025,000,000美元的资金可用，并有545,000,000美元的总余额；因此，在我们的未经担保的授信额度下，还有480,000,000美元可以提取。
现金流量
2024年6月30日止六个月，与2023年6月30日止六个月相比。
六个月结束 (以千计) 2024 2023 变更 经营活动所提供的现金净额 $ 68,212 $ 64,206 $ 4,006 投资活动所提供的现金净额（用于） $ (135,355) $ 1,359 $ (136,714) 用于融资活动的现金净额 $ (47,905) $ (56,985) $ 9,080
营运活动
• 主要由于物业收购、租金年增加、投资于货币市场基金的股息收入及租约终止收入的现金收入增加，部分抵销因物业处置和租约终止而减少所致，营运活动提供的净现金增加。
投资活动
重要投资活动包括：
• 2024年6月30日结束时六个月内以三次单独交易购买七个物业的投资为1亿3568万1000美元，而2023年6月30日结束时六个月内以一次交易购买一个物业的投资为992万美元。
• 2024年6月30日结束的六个月，从出售物业中收到了1,439,000美元，而在2023年6月30日结束的六个月中则从出售物业中收到了12,241,000美元。
• 2024年6月30日结束的六个月中，主要用于租户改善的资本支出为863,000美元，而2023年6月30日结束的六个月中的支出则为962,000美元。
融资活动
重大的融资活动包括：
• 2024年6月30日结束的六个月，向普通股股东支付现金派息3678.5万美元，包括对已发放的基于业绩的推迟股份奖励的现金分配，相比之下2023年6月30日结束的六个月，支付了3,296.9万美元。
• 在截至2024年6月30日的六个月内，回购普通股额为$8,482,000，相比之下，在截至2023年6月30日的六个月内，回购额为$5,994,000。
• 因于2027年到期贷款协议期间支付$2,577,000的推迟融资费用，相较于2023年6月30日结束的六个月支付的$12,000。
• 以下是在 2024 年 6 月 30 日结束后的六个月内的无抵押信贷设施相关活动：
◦ 从2027年期贷协议借款取代我们先前250,000,000美元的贷款。
• 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月内的以下无抵押信贷设施相关活动：
◦ 有关循环信贷协议，已偿还800万美元。
◦ 利用处分资金和营运现金流来还清到2024年到期的1千万美元长期贷款协议。
股东分配
向我们的股东支付的分配金额由董事会确定，取决于多种因素，包括我们可供分配的资金、财务状况、贷方的限制和限制、资本支出要求、公司法律限制以及为保持我们在《1986年税收法内部代码》下作为REIT的地位所需的年度分配要求。董事会必须授权每一次分配，并且未来可能授权较低金额的分配或不授权额外分配，因此，分配支付并不保证。此外，我们的组织文件允许我们从任何来源的无限数量中支付分配，我们可能会使用其他资金来源来资助分配，这可能会减少我们最终投资于物业或其他允许的投资的资本金额。我们曾经使用来自我们物业的营运现金流和之前通过DRIP等于再投资的金额的基金资助分配。在我们没有应税收入的范围内，支付的分配将被视为向股东的资本回报。
鉴于我们追求上市的意向，董事会在2024年4月5日核准终止股份续约计划（DRIP），有效期至2024年5月1日。所有参与DRIP的股东将继续收到全额宣布的分红，分红将以现金支付而非增加普通股的形式，将导致在融资活动中所使用的现金增加。
下表显示2024年和2023年6月30日结束的6个月内支付的分配来源（金额为千元）： 截至六月三十日之半年度财报 2024 2023 现金支付的分配-普通股股东 $ 36,785 $ 32,969
重新投资的分配（发行的股份） 9,979 12,450 总分配 $ 46,764 $ 45,419 分配的来源: 营运产生的现金流入
$ 36,785 79 % (1)
$ 32,969 73 % (1)
DRIP发行普通股的收益
9,979 21 % (1)
12,450 27 % (1)
总来源 $ 46,764 100 % $ 45,419 100 %
(1) 百分比是通过将各自来源金额除以发行总金额计算的。
截至2024年6月30日，普通股股东宣告但未支付的分配金额为7663000美元。这些分配金额于2024年7月15日支付。
非通用会计原则财务指标
在房地产业，分析师和投资者采用某些非GAAP补充财务指标，以促进在时期间和同行公司之间进行有意义的比较。我们认为这些指标对投资者有用，因为它们可以帮助他们更好地理解和衡量我们业务随时间的表现以及相似公司之间的比较。我们使用以下非GAAP财务指标：所有基金类型，核心所有基金类型，以及调整后的所有基金类型。
净收益及 FFO、核心 FFO 及 AFFO
下面提供了 FFO、核心 FFO 和 AFFO 的描述，以及这些非 GAAP 指标与净收入（最直接可比较的 GAAP 指标）的对比。
国家房地产投资信托协会（NAREIt）是一个行业协会，推广了FFO指标，我们认为它是反映REIt经营绩效的适当附加指标。 REIt行业建议使用FFO作为补充绩效指标。 FFO与我们根据GAAP确定的净利润不等同。
我们按照NAREIT的定义界定FFO，它是指在排除房地产业资产出售的收益(或亏损)和房地产资产减损、加上房地产资产折旧和摊销之后，再进行采计扣除非合并的合伙企业和合资企业。对于非合并的合伙企业和合资企业的调整将计算显示出与FFO相同的基础。到目前为止，我们还没有在非合并的合伙企业或合资企业中进行任何投资。
我们和许多房地产业板块的同业一样，认为基金来自营运成果的净利润是一种适当的额外衡量指标，因为它基于房地产组合绩效的净利润分析，不包括非现金项目，如房地产折旧及摊销及房地产减值。我们认为基金来自营运成果的净利润提供了对投资者和我们管理层对我们表现的一个有用理解，与上年同期相比，它反映了租用率趋势对我们经营的影响。
我们会调整基金来源净收益来计算核心基金来源净收益，以移除某些会计原则非现金收入支出项目或者不太可能对我们日常运营状况产生影响的不寻常或不经常项目，也包括会出现于本期却无法与往期比较的项目或者与我们核心房地产业务无关的项目。此类调整能够为投资者提供额外资讯，了解我们的可持续表现。这些调整包括挂牌相关费用、裁员费用、与往期的直线租金应收相关的损失、加速股票报酬、在市场以上或以下的租赁无形资产摊销（包括土地租赁）以及偿还债务产生的损失。
我们通过进一步调整核心FFO来计算AFFO，调整以下项目：透支租金，当期直接计提租金调整，分期支付的融资成本摊销和股票报酬。
本资讯的呈现目的是协助管理团队和投资者比较不同的信托公司运营表现。但需要注意的是，并非所有的信托公司都以相同的方式计算基金来源的调整后基本盈利（FFO）、核心 FFO 及调整后总运营资金（AFFO）。因此，与其他信托公司进行比较可能毫无意义。而且，FFO、核心 FFO 及 AFFO 都不一定是表明可用来筹措现金需求的现金流量的指标。它们不应被视为本公司表现的替代标准或我们流动性的指标，包括我们向股东支付分配的能力。FFO、核心 FFO 及 AFFO 可以在协助管理团队和投资者评估未来运营期间的可持续运营表现方面提供帮助。所有非 GAAP 金融指标都应与其他评估指标一起审查，以作为我们表现的指标。在 GAAP 下评估房地产的价值和表现的方法应被视为比这里呈现的非 GAAP 金融指标更实际的运营表现评估方法，也应被认为更为突出。
将净利润调解为FFO、核心FFO和AFFO
下表呈现了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的净利润归属于普通股股东的和最直接可比较的GAAP财务指标，以及FFO、Core FFO和AFFO（金额以千为单位）的调解。
三个月结束 六个月结束 2024 2023 2024 2023 普通股东应占净利润 $ 4,628 $ 3,855 $ 19,608 $ 18,055 调整： 房地产资产的折旧和摊销
20,222 18,780 39,097 37,311 房地产出售收益 — — (76) (21) 减值损失 418 6,364 418 6,708 美食 (1)
$ 25,268 $ 28,999 $ 59,047 $ 62,053 调整： 上市相关费用 2,924 — 2,980 — 解散费 — 8 1,863 40 清除与前期间有关的直线租金应收款 — 1,479 — 1,618 加速基于股票的补偿 — — 863 — 以上（以下）市场租赁无形资产（包括地面租赁）的摊销净额 1,877 546 1,248 831 偿还债务损失 — — 228 — 核心 FFO (1)
$ 30,069 $ 31,032 $ 66,229 $ 64,542 调整： 延期租金 (2)
333 344 2,721 863 直线租金调整 (1,297) (1,454) (2,473) (2,891) 延期融资成本摊销 577 412 1,029 825 基于股票的补偿 1,163 1,251 1,624 2,493 阿夫 (1)
$ 30,845 $ 31,585 $ 69,130 $ 65,832
(1) 截至2024年和2023年6月30日的六个月，其中包括收到的410万美元和400万美元的租赁终止费收入，分别。
(2) 2024年6月30日结束的六个月包括从GenesisCare收到的2,000,000美元的遣散费，以换取被分割的物业，并将在其余GenesisCare修订的主租赁期内以租务收入的形式认列。
第三项 相关市场风险之定量及定性披露。
市场风险包括由利率期货、货币兑换、商品价格、股票价格和其他市场变化对市场敏感性仪器的影响所产生的风险。在追求我们的业务计划时，我们面临的主要市场风险是利率风险。
我们已经取得了变量利率债务融资，并暴露于一个月期SOFR的变化中。在我们的选择下，未经担保的信贷设施下的贷款可以作为基本利率贷款或SOFR利率贷款，所有板块的利息都会
利率互换协议的指标为SOFR。我们在管理利率风险方面的目标是限制利率波动对业务和现金流的影响，降低总体借款成本。为实现这些目标，我们将优先借款于利率最低、变量可转换至固定利率的利率期货。
截至2024年6月30日，我们附带11个利率期货协议，总本金剩余金额是5.25亿美元，期货协议的到期日从2024年12月到2028年1月不等。截至2024年6月30日，这些利率期货协议的总名义金额为5.25亿美元，总结算资产价值为1879.7万美元。这些利率期货协议的结算价值取决于现有市场利率和互换利差。截至2024年6月30日，市场利率上涨50个基点将导致这些利率期货协议的结算资产价值增加至2348.1万美元。截至2024年6月30日，市场利率下降50个基点将导致这些利率期货协议的结算资产价值下降至1401.7万美元。这些利率期货协议被指定为现金流量套期保值工具。
截至2024年6月30日，我们未偿还本金的加权平均利率为3.3％，包括我们利率期货协议的影响。为了减轻变动利率金融工具的利率风险，我们已经进入，并可能继续进入其他衍生金融工具，例如利率掉期。在一定程度上，我们会面临信用风险和市场风险。信用风险是合约对手方未履行衍生合同条款的风险。当衍生合同的公允价值为正时，对手方欠我们一定金额，这对我们构成信用风险。当衍生合同的公允价值为负时，我们欠对手方一定金额，因此我们不具信用风险。市场风险是指利率变动导致金融工具价值不利的风险。我们通过确立和监控限制可以承担的市场风险的类型和程度来管理与利率合约相关的市场风险。我们无意为投机目的进入衍生工具或利率掉期交易之中。我们还可能进入利率锁定安排，以在未来借款时锁定利率。
除了利率期货的变化外，未来投资的价值还受区域型经济环境变化和租户信用等因素波动的影响，这可能影响我们必要时再融资的能力。
我们没有任何国外业务，因此我们不会受到外汇波动风险的影响。
第4条。控制和程序。
(a) 披露控制和程序的评估。 我们保持披露控制和程序，旨在确保按照1934年修订的证券交易所法案或交易所法案在报告中要求披露的信息记录、处理、总结和报告在指定的时间内进行，并且累积并通报给我们，包括适当的首席执行官和致富金融，以便及时作出必要的披露决策。在设计和评估披露控制和程序时，我们认识到无论控制和程序设计得多么好且经营得多么良好，都仅能提供实现所需控制目标的合理保证，正如我们所设计的那样，我们必须运用自己的判断力来评估采用的控制和程序的益处是否超过了它们的成本。
根据《交易所法》第13a-15（b）和15d-15（b）条的要求，我们在2024年6月30日进行了评估，由我们的管理层，包括我们的首席执行官和致富金融(临时代码)，在监督和参与下，评估了我们的披露控制和程序（按照《交易所法》第13a-15（e）和15d-15（e）条的定义）。根据这一评估，我们的首席执行官和致富金融(临时代码)断言，我们的披露控制和程序，在2024年6月30日有效，保证了合理的保证水平。
(b) 财务报告内部控制的变化。 截至2024年6月30日的三个月内，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化（如交易法案13a-15（f）和15d-15（f）中所定义的），这些变化会对我们的财务报告内部控制产生实质性影响，或有合理可能产生实质性影响。于2024年3月20日，我们解雇了我们的首席会计师，新的首席会计师于2024年7月1日开始任职（在此开始之后，我们的首席财务官仍然担任我们的“主要会计官”，如适用的美国证券交易委员会法规中所使用的）。此变化并没有对我们的财务报告内部控制产生实质性影响。考虑到这一变化，如上所述，我们的首席执行官和首席财务官得出结论：我们的披露控制和程序是有效的。
第二部分。其他资讯
项目 1. 法律诉讼。
我们不知道任何涉及我们为一方或我们的财产为主题的重大诉讼程序。
第1A项。风险因素
自2023年12月31日在SEC上注册年度报告中披露的风险因素以来，除下面讨论的风险因素外，没有其他实质性变化。
在上市后，我们的股票交易可能会面临显著波动，而我们普通股的交易价格可能会因我们的股东或其他因素实际或预期的出售而大幅下跌，这可能对我们产生重大不利影响。
因为我们的普通股以前没有在任何国家证券交易所上市，股东们只能有限地处置他们的投资，因此，股东们可能存在重要的潜在需求，寻求通过出售普通股获取流动性。因此，在上市后交易我们的股票可能会经历显著的波动。我们普通股的交易价格可能会因股东在公开市场出售大量普通股，或者因市场认为这样的出售可能发生，或其他因素而显著下降，这可能对我们产生重大不利影响。
此外，包括纽交所在内的美国股票市场一直存在著显著的价格和成交量波动。因此，我们的普通股市场价格可能同样具有波动性，我们的普通股投资者可能会因该股票价值下降而蒙受损失，其中包括与我们的营运绩效或前景无关的下降。还有其他许多因素可能会对我们的普通股价格产生负面影响或导致普通股价格或交易量波动，包括我们在年终财务报告10-K的“风险因素”章节中列出的风险。我们无法保证我们的普通股市场价格不会在未来波动或显著下跌。
第二项。未注册的股权销售和资金用途。
未注册股权证券的销售
于2024年5月6日，我们授予我们新的执行副总裁兼首席投资长16,711股限制普通股奖励。这些股份在2028年12月31日该执行副总裁兼首席投资长持续就业且符合特定例外条款时，将获得授权。
此外，于 2024 年 5 月 6 日，我们授予执行副总裁兼首席投资总监 9,041 股定期限制股份或「时间式奖励」，但由于执行副总裁及首席投资官于适用授权日期内持续聘用，但某些例外情况下，将于 2025 年 1 月 1 日起每年获得 25%。2024 年 5 月 6 日，我们还授予新任的执行副总裁兼首席投资官一项以绩效为基础的奖项，或者「基于绩效的 2024 年奖」。2024 年绩效奖项将根据我们在 2026 年 12 月 31 日结束的三年表现期内的表现进行评估。根据执行副总裁兼首席投资总裁在适用授权日期内持续聘用，但某些例外情况除外，表现基于 2024 年奖（如有）将于财报季结束日后发出。我们的执行副总裁兼首席投资官实现的实际价值将取决于颁发日期的股票或单位股份的市值以及获得的股票或单位的实际数量。
这些奖励是根据A＆R经济激励计划及授予协议的条款授予的。
这些奖励的发行未经过修订后的1933年证券法（以下简称证券法）或证券法的登记，并依据证券法第4（a）（2）节作为依据，因为它们只发行给少量的受奖者，并没有进行任何普遍的征求或广告。在截至2024年6月30日为止的三个月内没有其他的未登记证券销售。
在2024年6月30日结束的三个月内，在逆股份拆分生效后，我们履行了以下的股份回购请求: 周期 已购回的股票数目 平均价格 股票回购的总数量 回购股票的近似金额 2024年4月1日至4月30日 (1)
139,569 $ 29.92 — $ — 2024年5月1日至5月31日 (2)
660 $ 29.92 — $ — 2024年6月1日至6月30日 — $ — — $ — 总计 140,229 —
(1) 包括21,267股普通股票的收购，用于支付受限制股票授予所需的代扣税款，以及根据SRP协议收购的118,302股普通股票。
(2) 包括根据SRP回购的普通股。
在2024年6月30日结束的三个月内，我们回购了价值419万6000美元的普通股，包括先前归类为A类股、I类股和t类股的普通股。
鉴于公司有意进行上市，董事会于2024年4月5日批准立即停止SRP，并于上市后终止SRP。公司荣誉地履行符合资格要求并被认为符合要求的SRP提交，直至2024年3月31日第一季度结束。在2024年3月31日之后收到的任何股份回购请求，或者被认为不符合要求的请求，均未经处理并全面取消。
第3条。 违约高于优先证券。
无。
第四项。矿山安全披露。
不适用。
项目 5. 其他信息。
内幕交易安排和政策。 在截至2024年6月30日的三个月内，该公司的任何高管或董事都没有任何旨在满足10b5-1(c)条款肯定防御条件或任何在《S-K规例》408项所定义的“非10b5-1交易安排”的证券交易合同、指示或书面计划。 采用 终止
第6项。展品。
展览 3.1 3.1.1
3.1.2
3.1.3*
3.1.4*
3.2 10.1*†
10.2*†
10.3*†
31.1* 31.2* 32.1** 32.2** 101.INS* XBRL 执行档。
101.SCH* 内嵌XBRL分类扩展架构文件。
101.CAL* 内嵌XBRL分类扩展计算联结底稿文件。
101.DEF* 内嵌XBRL分类扩展定义联结底稿文件。
101.LAB* 内嵌XBRL分类扩展标签联结底稿文件。
101.PRE* 内嵌XBRL分类扩展演示联结底稿文件。
104* 封面互动资料文件（嵌入在 Inline XBRL 文件中，并包含于附件 101 中）。
* 随函附呈。 ** 根据《S-k 规则》的第 601(b)(32) 条的规定，本展览品与该章节第 18 条或其他任何相关条款没有任何“登记”声明或其他相关责任。除非发行人明确地通过引证将其纳入申报文件之内，此等证书将不被视为纳入《证券法》之下的任何一个声明之中。 †
管理合同或报酬计划。
签名
根据1934年证券交易法第13条或15(d)条的要求，申报人已经授权执行本报告的签署，由其代表所签署。
西拉房地产信托股份有限公司 （注册人） 日期：二零二四年八月七日 由: /s/ 迈克尔 ·A· 塞顿 迈克尔 ·A· 塞顿 行政总裁 (首席执行官) 日期：二零二四年八月七日 由: /s/ 凯 ·C· 尼利 凯 ·C· 尼利 首席财务官 (首席财务主任及首席会计主任)
