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美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格10-Q
（标记一）
☒ 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日
或者
☐ 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期自 至
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（主要标准工业)
6401 Congress Ave
（IRS雇主
（标识号码）
Silvaco 集团股份有限公司
4701 Patrick Henry Drive , 23号大楼
圣克拉拉 , 加利福尼亚州 95054
(408 ) 567-1000
（注册人主要执行办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）
根据法案第12（b）条注册的证券：
每一类别的名称 交易标的 注册交易所名称 普通股，每股面值为$0.0001 SVCO 纳斯达克证券交易所 LLC
请打勾表示公司符合以下规定：（1）在过去12个月内（或在公司需要提交此类报告的时间段内），根据1934年证券交易法第13或15（d）条规定提交了所有必须提交的报告；（2）公司在过去90天内一直需要提交此类报告。是 ☐不要 ☒
请在复选框内标记，无论是否存在企业网站，在过去12个月（或企业被要求提交和发布此类文件的较短期间内）是否已经电子提交并发布了根据规则405条规定需要提交和发布的所有互动数据文件（在本章第232.405条） 。是 ☒ 不行 ☐
请勾选以下选项，以表明注册公司是否为大型快速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司或小型报告公司。请参阅《交易所法案》第12b-2条中“大型快速汇报公司”、“加速汇报公司”和“小型报告公司”的定义。(选择一个):
大型加速文件提交人 ☐ 加速文件提交人 ☐ 非加速文件提交人 ☒ 较小的报告公司 ☒ 新兴成长公司 ☒
如果是新兴成长型企业，在符合交易法第13(a)条规定提供的有关遵守任何新的或修订后的财务会计准则所需的延长过渡期方面已选择不使用的，请打勾表明。☐
用复选标记指示注册者是否为壳公司（如《法案》第120亿.2条所定义）。 是 ☐ 截至2024年7月30日，已有
截至 2024 年 8 月 5 日，注册人有 26,294,217 普通股，每股面值0.0001美元，已流通。
目录
页 第I部分 项目1。 事项二 第3项。 事项4。 第二部分 项目1。 项目1A。 事项二 第3项。 第4项。 项目5。 第6项。
SILVACO GROUP, INC.
简明合并资产负债表
（未经审计，以千为单位，除股份和面值以外）
2024年6月30日 2023年12月31日 资产 流动资产： 现金及现金等价物 $ 34,274 $ 4,421 短期市场证券 54,611 — 应收账款净额 6,781 4,006 合同资产，净额 9,175 8,749 资产预付款和其他流动资产的变动 3,369 2,549 递延交易成本 — 1,163 总流动资产 108,210 20,888 开多期资产: 长期有价证券 13,392 — 资产和设备，净值 742 591 经营租赁使用权资产，净值 2,144 1,963 无形资产, 净额 4,956 342 商誉 9,026 9,026 合同资产的长期部分，净额 9,096 6,250 其他 1,845 1,825 所有基金类型，资产开多总计 41,201 19,997 总资产 $ 149,411 $ 40,885 负债和股东权益 流动负债: 应付账款 $ 2,572 $ 2,495 应计费用及其他流动负债
23,748 10,255 应计所得税$39,614 2,288 1,626 递延收入，流动 8,519 7,882 经营租赁负债，流动负债 863 735 关联方贷款 — 2,000 供应商融资义务，流动 2,049 — 流动负债合计 40,039 24,993 长期负债： 递延收入，非流动 3,337 5,071 非流动经营租赁负债 1,266 1,198 供应商融资义务，非流动 2,738 — 其他长期负债 185 221 负债合计 47,565 31,483 承诺和业务准备金（注11） 股东权益: 优先股，$0.00010.0001 10,000,000 股授权，否 否 截至2023年12月31日，授权股数为47,565股
— — 普通股，每股面值为 $0.0001；0.0001 500,000,000 自家保管的股票数为52,184股)26,294,217 25,000,000 自家保管的股票数为52,184股)20,000,000
3 2 额外实收资本 129,837 — (累计亏损)留存收益 (25,618 ) 11,392 累计其他综合损失 (2,376 ) (1,992 ) 股东权益合计 101,846 9,402 负债和股东权益合计 $ 149,411 $ 40,885
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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压缩综合收益表
(未经审计，以千为单位，除每股数据外)
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 营业收入： 软件营业收入 $ 11,023 $ 8,845 $ 23,281 $ 19,510 维护和服务 3,937 3,680 7,568 7,306 总收入 14,960 12,525 30,849 26,816 营业收入成本 4,861 2,373 6,834 4,398 毛利润 10,099 10,152 24,015 22,418 营业费用： 研发 7,707 3,169 11,323 6,544 销售和营销 7,171 2,930 10,483 5,735 普通和管理 18,314 4,258 22,914 8,811 估计的诉讼索赔 14,696 — 14,696 — 营业费用总计 47,888 10,357 59,416 21,090 营业（亏损）收入 (37,789 ) (205 ) (35,401 ) 1,328 债务清偿损失 (718 ) — (718 ) — 利息收入 682 2 682 3 利息和其他费用，净额 (349 ) (240 ) (554 ) (572 ) （纳税前利润（损失） (38,174 ) (443 ) (35,991 ) 759 所得税负担（利益） 214 (112 ) 1,019 276 净（亏损）利润 $ (38,388 ) $ (331 ) $ (37,010 ) $ 483 每股普通股股东应占的(损失)盈利： 基本和稀释 $ (1.55 $ (0.02 $ (1.65 $ 0.02 计算每股盈利的加权平均股数： 基本和稀释 24,811,112 20,000,000 22,405,557 20,000,000
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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简明综合收益（损失）合并报表
(未经审计，以千为单位)
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 净（亏损）收入 $ (38,388 ) $ (331 ) $ (37,010 ) $ 483 其他综合（亏损）收益： 外币折算调整 (199 ) (134 ) (384 ) (46 ) 综合（亏损）收入 $ (38,587 ) $ (465 ) $ (37,394 ) $ 437
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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股东权益简明合并财务报表
（未经审计，以千为单位，除每股数据外）
截至2024年6月30日的三个月 普通股票 股本外溢价 未分配收益（累计赤字） 累计其他综合损失 股东权益合计 股份 数量 2024 年 3 月 31 日余额 20,000,000 $ 2 $ — $ 12,770 $ (2,177 ) $ 10,595 首次公开发行与普通股票发行有关，净扣除承销费用和佣金以及推迟的交易费用$3,298
6,000,000 1 102,721 — — 102,722 将Micron Note转换为普通股票 294,217 — 5,589 — — 5,589 股票补偿费用 — — 21,527 — — 21,527 其他综合损失 — — — — (199 ) (199 ) 净亏损 — — — (38,388 ) — (38,388 ) 2024年6月30日结余 26,294,217 $ 3 $ 129,837 $ (25,618 ) $ (2,376 ) $ 101,846 截至2023年6月30日的三个月。 普通股票 股本外溢价 未分配利润 累计其他综合损失 股东权益合计 股份 数量 2023年3月31日的结存 20,000,000 $ 2 $ — $ 12,522 $ (1,819 ) $ 10,705 其他综合损失 — — — — (134 ) (134 ) 净亏损 — — — (331 ) — (331 ) 2023年6月30日，余额 20,000,000 $ 2 $ — $ 12,191 $ (1,953 ) $ 10,240
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
SILVACO GROUP, INC.
股东权益简明合并财务报表
（未经审计，以千为单位，除每股数据外）
截至2024年6月30日的六个月 普通股 额外的实收资本 留存收益（累计赤字） 累计其他综合亏损 股东权益总额 股票 金额 余额，2023 年 12 月 31 日 20,000,000 $ 2 $ — $ 11,392 $ (1,992 ) $ 9,402 与首次公开募股相关的普通股的发行，扣除承保费和佣金，扣除递延交易成本（美元）3,298
6,000,000 1 102,721 — — 102,722 将美光票据转换为普通股 294,217 — 5,589 — — 5,589 股票薪酬支出 — — 21,527 — — 21,527 其他综合损失 — — — — (384 ) (384 ) 净亏损 — — — (37,010 ) — (37,010 ) 余额，2024 年 6 月 30 日 26,294,217 $ 3 $ 129,837 $ (25,618 ) $ (2,376 ) $ 101,846 截至2023年6月30日的六个月 普通股 额外的实收资本 留存收益 累计其他综合亏损 股东权益总额 股票 金额 余额，2022 年 12 月 31 日 20,000,000 $ 2 $ — $ 11,928 $ (1,907 ) $ 10,023 ASC 326 过渡调整 — — — (220 ) — (220 ) 余额，2023 年 1 月 1 日 20,000,000 2 — 11,708 (1,907 ) 9,803 其他综合损失 — — — — (46 ) (46 ) 净收入 — — — 483 — 483 余额，2023 年 6 月 30 日 20,000,000 $ 2 $ — $ 12,191 $ (1,953 ) $ 10,240
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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压缩的合并现金流量表
(未经审计，以千为单位)
截至6月30日的六个月 2024 2023 经营活动现金流量： 净（亏损）利润 $ (37,010 ) $ 483 重分类和其他项目 折旧和摊销 475 309 股票补偿费用 21,829 — 拨备 143 43 估计的诉讼索赔 14,696 — 债务清偿损失 718 — 可市场出售证券的折价累计计息，净额 (194 ) — 应计可变对价公允价值变动 (18 ) 341 经营性资产和负债变动: 应收账款 (3,102 ) 759 合同资产 (4,081 ) 290 预付和其他流动资产 (882 ) (13 ) 其他 (84 ) — 应付账款 (2 ) (1,068 ) 应计费用 (1,321 ) (652 ) 应计所得税$39,614 687 (107 ) 递延收入 (673 ) 1,368 其他流动负债 34 830 其他长期负债 (9 ) (417 ) 经营活动产生的现金流量净额 (8,794 ) 2,166 投资活动现金流量： 购买有市场流通的证券 (67,809 ) — 购买固定资产 (56 ) (202 ) 投资活动产生的净现金流出 (67,865 ) (202 ) 筹集资金的现金流量： 首次公开发行后的收益，扣除承销费用 106,020 — 发行可转换票据的收益，扣除债务发行成本 4,852 — 贷款设施的收益 4,250 — 贷款设施的偿还 (4,250 ) — 2022年授信额度的偿付 (2,000 ) — 递延交易成本 (2,126 ) — 或有事项考虑 (22 ) (921 ) 供应商融资责任的支付 (300 ) — 筹集资金的净现金流量 106,424 (921 ) 汇率变动对现金及现金等价物的影响 88 (173 ) 现金及现金等价物净增加额 29,853 870 现金及现金等价物期初余额 4,421 5,478 现金及现金等价物期末余额 $ 34,274 $ 6,348
附带说明是这些未经审计的简化合并财务报表的组成部分。
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简明财务报表注解
(未经审计)
1. 业务描述
Silvaco集团公司（“Silvaco”及其子公司）于2009年11月18日注册成立为特拉华州注册公司。该公司是技术计算机辅助设计（“TCAD”）软件、电子设计自动化（“EDA”）软件和半导体知识产权（“SIP”）的提供商。TCAD、EDA和SIP解决方案使半导体和光电子公司能够提高生产力、加快产品上市时间并降低其开发和制造成本。该公司拥有数十年开发“芯片背后的技术”和提供从原子到系统的解决方案的专业知识，既提供用于半导体和光电子器件原子级模拟的软件，也提供用于电路和系统级解决方案设计和分析的软件和SIP。该公司为SoC（片上系统）、集成电路和SIP管理工具提供SIP，以实现团队在复杂SoC设计上进行协作。该公司的客户包括半导体制造商、原始设备制造商（“OEM”）和设计团队，这些客户将该公司的解决方案部署在公司的目标市场上的生产流程中，包括显示、功率器件、汽车、存储器、高性能计算（“HPC”）、物联网（“IoT”）和5G/6G移动市场。
首次公开募股(IPO)
在2024年5月，公司完成了首次公开募股（“IPO”），发行并出售了股票。每股公开发行价为$。扣除承销折扣和佣金后，公司获得了$百万的募集资金。 6,000,000 19.00 114.0 公司存在未来购买的合同义务，主要与营运中使用的云端软件合同相关。截至2023年6月30日，购买义务为106.0 8.0 百万美元。
2. 重大会计和报告政策摘要
报告的基础和合并原则
随附的简明合并财务报表是根据美国通用会计准则（"GAAP"）编制的，并包括在北美洲、欧洲、亚洲和南美洲拥有业务的 Silvaco 及公司全部直接拥有的子公司的账户。所有公司内部交易和余额在合并时已被消除。
按照SEC规则和法规的规定，本基本报表中省略了按照GAAP编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露。因此，应同时阅读公司于2024年5月8日日期的最终招股说明书中包括的截至2023年12月31日末的审计合并财务报表以及相关注释，以及于2024年5月10日根据1933年《证券法》第424(b)(4)条根据S-1表格（文件编号333-278666）的修正案向SEC提出的注册声明。 2023年12月31日的基本报表是根据当天编制的审计合并财务报表派生而来的。在管理层的意见中，未经审计的基本报表已按照年度财务报表的基础编制，并反映了所有调整，仅包括必要的正常往复调整，以便清晰陈述基本报表中的情况。
2024年6月30日结束的三个和六个月的运营结果并不一定代表公司预计的整个财政年度或任何其他未来的中期或年度期间的营业结果。
修订之前的基本报表
截至2023年6月30日的三个月和六个月内，总行政费用低估了$百万，公司的简明合并利润(损失)陈述和应计费用低估了$百万，由于未记录某些专业服务的应计费用。公司已确定这些错误对于截至2023年6月30日的三个月和六个月是不重要的，已增加应计费用和其他流动负债，以及总行政费用来更正这些不重要的错误。0.2 1百万美元和0.4 每股该公司未披露的权益净额为$4.44，截至2023年6月30日的三个月和六个月结束时。0.4 由于未记录某些专业服务的应计费用，该公司的简明合并资产负债表低估了$100万。该公司已确定这些错误对2023年6月30日的三个月和六个月是不重要的，并增加了应计费用和其他流动负债以及总行政费用，以更正这些不重要的错误。
新兴成长企业地位
该公司是2012年《创业公司减税法案》中定义的新兴增长型企业。根据该法案，新兴增长型企业可以延迟采纳在该法案颁布后颁布的新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私人企业。
公司将一直保持新兴成长型企业的身份，直到以下时间点为止：(i)在公司首次公开发行的五周年后，第一财年的最后一天，(a)公司总年收入至少为12亿美元，或(b)被视为大型自由流股票商，也就是说，我们的普通股中的非关联方持有的市场价值在上一年6月30日之前超过7千万美元，以及(ii)在过去三年内，该公司发行的非可转换债券超过10亿美元的日期。
估计的使用
按照GAAP准则编制财务报表需要管理层进行影响资产和负债报告金额及披露在财务报表日期的暂时性资产和负债的估计和假设。估计同样影响报告期间的营业收入和费用金额。公司最重要的估计涉及收入确认。其他估计包括但不限于应收账款拨备、股权补偿费用、商誉及其他无形资产估值、暂时性清偿款、衍生工具估值、不确定的税务事项及所得税。实际结果可能与那些估计不同。
股票分拆
2024年4月29日，公司进行了1：2的股票拆分。在股票拆分生效后，（i）每两股普通股合并为一股普通股，（ii）每股未行权限制性股票单位（“RSU”）授予的普通股数量按2：1比例减少，（iii）每股未行权RSU的公允价值按1：2比例增加。 所有优先股股票数量、RSU、 RSU公允价值和每股金额都已按照1：2的比例调整，以反映所有时期的1：2的股票拆分。普通股的每股面值和授权股票数没有因为股票拆分而调整。
信贷风险集中度
截至2024年6月30日，三个客户占公司应收账款的 25 %, 13 %和10 截至2023年12月31日，两个客户占公司应收账款的 20 %和15 ％。
在截至2024年6月30日的三个和六个月中，一位客户分别占公司总营业收入的百分之 37 %和19 在截至2023年6月30日的三个和六个月中，公司的任何客户都未占公司总营业收入的百分之十以上。
除了与贸易应收账款相关的信用风险集中之外，本公司在金融机构存款的现金也面临着集中风险。本公司在金融机构的存款通过各种公共和私人银行存款保险计划（国内外），得到保险；但是，截至2024年6月30日和2023年12月31日，大量的现金余额超过了保险限额。
截至2024年6月30日，$8.8 2021年10月30日结束的九个月中，所得税费用为 美元，相比之下2020年10月31日结束的九个月中，所得税费用为 美元。我们的有效所得税率为%；主要原因是我们未能确认我们在特定外国和州辖区域内的当前期亏损和预测所需缴纳的所得税费用。2020年10月31日结束的九个月中，我们的有效税率为 %；主要原因是在该期间内记录的一些与 CARES 法案相关的税收减免及在该期间内记录的重大减值拨备的大幅增加。26 公司现金及现金等价物的％存放在一家金融机构，并超过联邦保险额度。过去宏观经济情况导致许多金融机构实际或被视为处于财务困境，包括硅谷银行、Signature Bank和First Republic银行的破产以及瑞银接管瑞信的情况。如果公司做生意的金融机构被置入接管状态，公司可能无法访问存入资金。如果公司无法按需使用资金，公司的财务状况和业务运营能力可能会受到不利影响。
有价证券
公司对市场有流动性的证券的投资已被分类并作为可供出售的资产计入账目，按估计公允价值记载。公司的可供出售证券包括货币市场基金、美国国债和美国政府债券。当公司的投资在得到时期内的原始到期期限为三个月或更短，被分类为现金等价物。截至报告日期，原始到期期限超过三个月但不超过十二个月的市场able证券被视为短期市场able证券。到报告日期时，拥有到期期限超过十二个月的交易able证券被分类为长期市场able证券。购买折扣将在相关证券的生命周期内使用有效利率法进行吸收，并将其吸收在损益表中的利息收入中。
对于处于未实现损失的可供出售债务证券，公司评估其是否有意在摊余成本基础恢复之前出售该证券。如果满足这两个条件，则将该证券的摊余成本基础写下至公允价值，并在损益表（亏损）、利息费用和其他净额上记录损失，不超过未实现损失的金额。公司在2024年6月30日结束的六个月内未确认任何除临时性减值之外的市场可转让证券减值。可供出售证券的未实现收益和损失（除临时性减值和信用损失之外）在损益表（综合损益）的其他综合损失中报告。与信用相关的未实现损失在合并资产负债表上作为备抵数额予以确认，并相应地计入损益表（亏损）中的利息费用和其他净额。出售证券的成本基于具体指定法，并在合并利润（亏损）的利息收入、利息费用和其他净额中报告实现的收益和损失，分别。 公司在截至2024年6月30日的三个和六个月内，可供出售的可转让证券的未实现收益和损失并不重大。
信贷损失准备金
公司评估其收回未付款账款和合同资产的能力，并提供针对客户的津贴，用于不可收回的应收账款和合同资产的损失减免。根据历史收款经验、预期信用损失、客户财务状况、客户所在地区和行业的当前经济趋势、客户需求变化以及公司服务市场的整体经济情况，提供损失减免津贴。归因于坏账的预期信用损失的拨备记为一般和行政费用。被视为不可收回的账户余额会在实际收回后进行核销。如果与特定客户有关的情况或公司服务市场发生变化，公司对其应收账款和合同资产的收回能力的估计可能进一步调整。公司没有任何过期的重要账款余额或合同资产余额，并且在所呈现的期间内没有对其保护损失的重要余额进行核销。 公司的信用损失拨备在2024年6月30日止的三个月和六个月分别为收回了$百万和亏损了$百万，在2023年6月30日止的三个月和六个月分别为$百万的亏损。公司预计的应收账款和合同资产信用损失减免总额为$0.1 万美元0.1 百万美元22,000 和 $43,000 百万美元0.7 万美元和0.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，现金及现金等价物分别为1,200万美元和960万美元。
外币
Silvaco的国际子公司的基本报表以当地的功能货币折算成美元进行合并报表。资产与负债以资产负债表日汇率进行折算，业务成果以平均汇率进行折算，该汇率约等于基础交易发生时的汇率。公司在累计其他资产中，记录了2024年6月30日三个月及六个月以及2023年6月30日三个月及六个月末的外汇翻译调整，分别为$1百万和$2百万。0.2 万美元和0.4 0.1 万美元和46,000
某些销售和公司内部交易以外币计价。这些交易在交易当日以本币计价记录。货币资产和负债以除公司本币或其子公司本币以外的货币计价在资产负债表日汇率期货重计。由外汇交易产生的收益和亏损计入利息及其他费用、净额。 该公司分别在2024年6月30日止的三个月和六个月内记录了净外汇交易损失$0.1 万美元和0.2 百万美元。0.2 万美元和0.4 公司已回购 10亿 美元的普通股票，没有到期日期，并于2023年9月，董事会增加了另外 10亿 美元的回购授权，同样没有到期日期。股票回购可能通过在《交易所法》第18条的规定下遵守规则进行的公开市场回购，包括通过追求符合《交易所法》第10b5-1条规则的交易计划，进行私人协商交易、加速股票回购计划、大量购买或其他类似购买技术，并在管理层认为适当的数量下进行。公司没有义务回购任何特定数量的股票，回购的时间和实际股票数量将取决于各种因素，包括公司股票价格、一般经济、商业和市场条件以及其他投资机会。公司可在任何时间停止任何普通股回购而无需事先通知。在2024年6月30日结束的三个和六个月内，公司回购了 2,578,104 和 6,145,069 美元的股票，分别为 10亿 美元和 10亿 美元。截至2024年6月30日，公司仍有 10亿 美元可用于回购。公司回购的股票在交易结算时计入。截至2024年6月30日，没有未结算的股票回购。直接购买股票所产生的成本已包含在股票的总成本中。
累计其他综合损失
累计其他综合损失包括外币资金转换调整和可交易证券未实现的盈利和损失。 2024年6月30日结束的三个月和六个月内，可交易证券的未实现收益和损失微不足道。
每股收益
基本每股收益 (“EPS”) 是根据普通股股份加权平均数计算出来的，包括 RSU 股份解禁但尚未发行的股份。 摊薄后每股收益是根据普通股加权平均数加上与 RSU 授予相关的可稀释普通股当量计算出来的。
以下优秀的证券未包含在每股摊薄收益的计算中，因为(i)其效果对于截至2024年6月30日的前三个和六个月来说会抵消摊薄的效果，以及(ii)这些证券的发行条件在2023年6月30日尚未满足。请参见 注8 ，有关限制性股票单位的其他信息。 2020年6月30日 2024 2023 RSU授予 1,605,949 3,049,328
最近颁布的会计声明
2020年8月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新ASU 2020-06《债务-带换股及其他期权的债务（子主题470-20）和衍生品及风险管理-企业自有权益合同（子主题815-40）：对转换工具和企业自有权益合同的会计处理。该ASU简化了可转换证券的会计处理，通过取消目前GAAP要求的主要分离模型。公司于2024年1月1日采用了这一标准，但该采用对简明合并财务报表没有影响。
出台的会计指引尚未采用。
2023年11月，美国财务会计标准委员会发出会计标准更新公告 ASU 2023-07，要求在中期报告和年度报告中披露增量分部信息。该公告适用于2023年12月15日后开始的财年，以及2024年12月15日后开始的财年期间，对所有在财务报表中出现的先前期间进行追溯性应用。允许提前采用。公司目前正在评估这项会计准则更新对简明合并财务报表及相关披露的影响。 分部报告（话题280） ：《报告分部信息的改进》。这项ASU规定在中期报告和年终报告中必须披露增加的分部信息。该ASU自2023年12月15日开始适用于从2023年12月15日开始的财政年度及从2024年12月15日开始的财政期间内的中期报告，并要求对财务报表中呈现的所有先前期间进行追溯应用。早期采用是允许的。公司目前正在评估这项会计准则更新对简明合并财务报表及相关披露的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU No. 2023-09（“ASU 2023-09”），以增强所得税披露的透明度和决策实用性。ASU 2023-09从2024年12月15日后的年度期间起适用，以前瞻性为基础。允许提前采纳。公司目前正在评估该会计准则更新对简明合并财务报表和相关披露的影响。 所得税（话题740） ：改进所得税披露以增强披露的透明度和决策实用性。ASU 2023-09对于在2024年12月15日之后开始的年度期间具有前瞻性适用。允许提前采纳。公司目前正在评估该会计准则更新对简明合并财务报表和相关披露的影响。
3. 营业收入
公司的营业收入主要来自合同，承诺交付软件许可和相关维护服务的组合，这些合同被视为具有不同的营收识别模式的单独履行义务。交易价格根据单独销售价格的相对差异分配给每个不同的履行义务。软件许可收入包括公司销售的软件许可。与独立软件应用相关的收入通常在装运和交付许可密钥时确认收入。对于某些安排，收入基于使用量或按安排期限按比例分配。维护和服务收入包括基于使用量或按安排期限按比例分配的维护收入和专业服务收入。收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。公司在开具发票之前确认收入时记录合同资产，在开具发票时记录应收账款或在开具发票之前确认收入时记录未实现收入。
客户合同
当公司与客户达成共识并承担各自义务、确定了各自权利和付款条款、合同具有商业实质并且公司有可能收回所有应得的对价时，公司将为合同进行会计处理。 收入的确认是在满足履行承诺时通过转让承诺的软件或向客户提供服务时进行。
对于多年期软件许可证，公司通常在每个年度保障期的开端向客户开具年度发票。
交易价格分配给剩余履约义务
截至2024年6月30日，预计将从剩余业绩义务中获得大约33.2 从剩余业绩承诺中预计将承认营业收入数百万美元。分配给剩余业绩承诺的营业收入代表尚未承认的合同收入，包括已延期的收入和积压订单。公司的积压订单代表了超出当前计费周期的分期账单。公司预计将在约数个月时间内承认收入，余额将在此之后承认。 47 在接下来的时间里，这些剩余的履约义务的%将会实现。 12 剩余的余额将在此之后承认。
递延收入
递延营业收入主要包括与软件许可证的维护和服务相关的未到账收入和待交付软件许可证的未实现收入。维护和服务收入按照覆盖期间平均摊销。许可软件营业收入在交付许可软件时立即确认。递延营业收入还包括待完成的专业服务合同，该服务将根据客户安排的条款交付时确认为收入。
在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，公司营业收入分别为$百万和$百万，这些收入在2023年12月31日的递延收入总额中包含。除此之外，递延收入的所有其他活动均与发票的时间相对应，与2024年6月30日结束的三个月和六个月内的营业收入的时间相对应，如上所述。1.8 万美元和4.1 递延收入中的所有其他活动均是由于发票的时间与2024年6月30日结束的三个月和六个月内的营业收入的时间相对应。
4. 租约
公司总部位于加利福尼亚州圣克拉拉，在那里公司持有的经营租赁将于2025年3月到期。公司还在乔治亚州杜鲁斯，以及日本、法国、中国、英国、台湾、新加坡和韩国等其他国家拥有经营租赁。这些经营租赁的到期日从2024年到2029年不等。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的经营租赁使用权资产和经营租赁负债如下：
2020年6月30日 12月31日 2024 2023 (以千为单位) 经营租赁使用权资产，净值 $ 2,144 $ 1,963 经营租赁负债，流动负债 863 735 非流动经营租赁负债 $ 1,266 $ 1,198
所示期间经营租赁成本的元件如下：
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 （以千计） （以千计） 运营租赁成本 $ 247 $ 243 $ 477 $ 499 可变租赁成本 (1)
32 48 92 72 运营租赁总成本
$ 279 $ 291 $ 569 $ 571
(1) 变量租赁费用包括公共区域维护，公用事业，安防-半导体，保险和房产税。
有关公司2024年和2023年6月30日结束的经营租赁的补充信息如下：
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 （以千计） （以千计） 为经营租赁负债支付的现金 $ 241 $ 244 $ 463 $ 500 为换取租赁义务而获得的使用权资产 $ 166 $ — $ 733 $ —
截至6月30日的六个月 2024 2023 加权平均剩余租赁期限（年） 3.58 4.38 加权平均折扣率 3.09 % 4.14 %
截至2024年6月30日，经营租赁负债到期情况如下：
截至12月31日的年度 金额 （以千计） 2024 年的剩余时间 $ 448 2025 753 2026 412 2027 234 2028 195 此后 195 租赁付款总额 $ 2,237 减去：估算利息 (108 ) 经营租赁负债总额
$ 2,129 租赁负债的当期部分
$ 863 租赁负债的非流动部分
$ 1,266
5. 商誉和无形资产
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为否
截至2024年6月30日，无形资产如下分类：
2024年6月30日 无形资产： 加权平均摊销年限（年） 总账面价值 累计摊销 净账面价值 (以千为单位) 开发的科技资产 5 $ 800 $ (587 ) $ 213 客户关系 5 90 (82 ) 8 竞业禁止协议 5 20 (15 ) 5 许可的知识产权 5 4,979 (249 ) 4,730 总无形资产
$ 5,889 $ (933 ) $ 4,956
2023年12月31日 无形资产： 加权平均摊销年限（年） 总账面价值 累计摊销 净账面价值 (以千为单位) 开发的科技资产 5 $ 2,660 $ (2,367 ) $ 293 客户关系 5 2,416 (2,374 ) 42 竞业禁止协议 5 179 (172 ) 7 无形资产总额
$ 5,255 $ (4,913 ) $ 342
2024年4月11日，本公司修订并恢复与NXP合作开发的半导体知识产权（“SIP”）许可协议，总现金对价为$ 百万，分期支付，为期 年。截至2024年6月30日，NXP知识产权的净账面价值为$ 百万，使用寿命为 年，即许可协议的期限。公司因许可协议向NXP记录相应的供应商融资义务。有关讨论，请参见《债务和融资义务》。6.0 百万美元，分期支付 5 $ 百万，截至2024年6月30日，NXP IP的净账面价值为$ 百万，使用年限为 年，即许可协议的期限。公司因许可协议与NXP存在相应的供应商融资义务。有关讨论，请参见《债务和融资义务》。4.7 年，与许可协议的期限相同 5 债务和融资义务 注7 债务和融资义务 无形资产摊销费用为$0.3 万美元和0.4 截至2024年6月30日的三个和六个月中，营业收入分别为$ ... 期内的研发费用中。0.2 0.1 万美元和0.2 在截至2023年6月30日的三个和六个月中，全部的$ ... 公司的损益表上确认为研发费用。
截至2024年1月1日，该公司已清除完全摊销的无形资产，其账面价值为$100万。4.3 当时已经归零的净账面价值为 无 。
截至2024年6月30日，上述无形资产的预计未来摊销费用如下：
截止日期为12月31日的年份 数量 (以千为单位) 2024年余下的时间 $ 587 2025 1,132 2026 996 2027 996 2028 996 此后 249 无形资产的总净账面价值
$ 4,956
6. 关联方
本公司与公司创始人及董事会主席Katherine Ngai-Pesic控制的关联方Kipee International, Inc.签订了一份商业租赁协议，用于位于加利福尼亚州圣克拉拉的Silvaco公司办公室。与此租赁安排相关的是，公司在2024年和2023年的三个月和六个月内记录了100万美元的租金支出。根据这个安排，公司的使用权资产和运营租赁负债在2022年5月1日开始，并且将于2025年3月31日到期，为54,000 0.1 两到三年 董事会"></p>0.2
公司在加利福尼亚州为其办公空间租赁了一个子租约，该租约于2023年11月开始，最初租约期至2026年1月。该租约替代了同一地址于2022年1月开始的租约，最初租约期至2024年1月（于2024年1月结束）。此外，该公司还租用其他租期少于十二个月的空间；因此，在资产负债表上不承认此租约为营运租约。两个 在英格兰的剑桥和法国的格勒诺布尔，与Ngai-Pesic女士拥有和控制的房地产实体New Horizons (Cambridge) LTD（“NHC”）和New Horizons France（“NHF”）进行了国际办公室租赁。与此租赁安排相关，公司在2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内分别记录了100万美元的租金费用。74,000 0.1 1.0 0.1
2022年6月13日，Silvaco与Ngai-Pesic女士签订了一份1000万美元的信贷额度（“2022信贷额度”）。与此信贷额度相关的是，公司在2023年6月30日的三个月和六个月内，记录了利息费用每个为1百万美元。2022年信贷额度的所有未偿还金额已经全部清偿，并在2024年5月终止。有关详情，请参见“债务和融资义务”。4.0 万众瞩目的2022 Credit Line，Silvaco与Ngai-Pesic女士（“2022信贷额度”）签订了一份1000万美元的信贷额度。与此信贷额度相关联，公司在于2023年6月30日的三个月和六个月内记录了1百万美元的利息费用。2022信贷额度的所有未偿还金额均已全额偿还，2022信贷额度已于2024年五月终止。 请参见“债务和融资义务”获取更多信息。22,000 和 $0.1 未合并运营收入分别是550万美元（在2024年的三个和六个月）和390万美元（在2023年的三个和六个月）。47,000 和 $0.1 2022年6月13日，Silvaco与Ngai-Pesic女士签订了一份1,000万美元的信贷额度（“2022信贷额度”）。在此信贷额度下，公司于2023年6月30日的三个月和六个月内分别计提了1百万美元的利息费用。2022信贷额度下的所有未清偿金额已被全额偿还并于2024年5月终止。请参见“债务和融资义务”以获得更多信息。 注7 关于2022 Credit Line的信息，请参见“债务和融资义务”。Silvaco与Ngai-Pesic女士签订了一份1,000万美元的信贷额度（“2022信贷额度”）。公司记录了2023年6月30日三个月和六个月的利息费用各为1百万美元。 2022信贷额度的未偿还金额已全额偿还并于2024年5月终止。详情请参见“债务和融资义务”。 2012年2月，由Ngai-Pesic女士、西部银行和Silvaco Group Inc.控制的房地产实体Gu-Guide LP作为担保人，与银行签订了贷款协议，西部银行同意向Gu-Guide LP借出一定金额的资金（"贷款"），该贷款由一幢总面积为xxxxx平方英尺的大楼作为抵押物。如果上述抵押品的处置所得不足以偿还贷款余额，则Silvaco Group Inc.担保偿还贷款余额。该贷款于2024年7月偿还。 9,000 该建筑位于加利福尼亚州圣克拉拉市帕特里克·亨利·德里夫4701号，面积为平方英尺。如果上述抵押品的处置所得不足以偿还贷款余额，则Silvaco Group Inc.担保偿还贷款余额。该贷款于2024年7月偿还。
公司董事会成员也是 Silvaco 的一位客户的董事会主席。在截至 2024 年 6 月 30 日的三个和六个月内，公司从该客户处记录了 $万的软件营业收入；在截至 2023 年 6 月 30 日的三个和六个月内，公司从该客户处记录了 $万的软件营业收入。截至2024年6月30日，公司与该客户的合同资产余额为 $。28,000 和 $0.6 10,000 和 $0.1 0.3 百万美元。
7. 债务和融资义务
2022年6月13日，Silvaco签订了2022年信贷额度协议，利率为基准利率加百分之 1 每年。截至2023年12月31日，2022信贷额度的本金余额为2.0 没有 公司没有关于2022信贷额度的清偿确认任何收益或损失。
2023年12月，公司与华美银行（“华美银行贷款”）签署了一项贷款协议，到期日为2025年12月14日，提供最多$百万的借款，利息为每年百分之0.5（%）以上，超过（i）基准利率或（ii）百分之四点五（%）的较高利率。公司在2024年6月30日结束的六个月中从华美银行贷款中借款$百万，并在2024年5月全额偿还$百万。因此，公司在2024年6月30日结束的三个和六个月中认可了$百万的债务熄灭损失。公司还在2024年6月30日结束的三个和六个月中，就华美银行贷款分别记录了$百万的利息支出。华美银行贷款于2024年5月终止。5.0 百分之0.5（%）的年利率利息0.5 超过（i）基准利率或（ii）百分之四点五（%）的较高利率4.5 百万4.3 百万4.3 全额偿还了$百万0.1 0.1 万美元和0.2 在2024年6月30日结束的三个和六个月中，公司还分别记录了$百万的利息支出，涉及华美银行贷款。
2024年4月11日，公司修改了与NXP的许可协议，公司融资购买了许可的知识产权，并记录了相应的供应商融资债务，截至2024年6月30日余额为$4.8 百万。公司认定供应商融资债项的隐含利率为 9 %，反映了其与许可协议条款类似的借款利率，并于2024年6月30日止三个月和六个月内确认了利息费用为$0.1 截至2024年6月30日，公司的供应商融资债务包括以下付款：
截至12月31日结束的年度, 数量 (以千为单位) 2024年余下的时间 $ 600 2025 1,500 2026 1,200 2027 1,200 2028 1,200 总未贴现现金流量 $ 5,700 少：推定利息 913 供应商融资义务的现值 $ 4,787 供应商融资义务，流动 2,049 供应商融资义务，非流动 $ 2,738
2024年4月16日，公司与Micron Technology Inc.（下称“Micron”）签订了一份票据购买协议，Micron是公司的客户，公司向Micron发行了一张高级次级可转换债券，面值为$ 的主金额（“Micron Note”）。Micron Note通过与East West Bank的次级协议被合同上次级。但它比我们所有现有的债务要高，而且比任何新的未来债务都要高（East West Bank Loan在未偿还时除外）。Micron Note按照每年%的利率计息，本息应在发行日期后到期。在IPO完成后，Micron Note将被强制转换为数量等于未偿还本金和应计利息除以转换价格的股票数量，该转换价格等于（a）公司在首次公开发行中发行的普通股价格乘以（b） 。公司确定，允许将Micron Note结算为可变数量的股票的功能需要分拆为衍生金融负债，并应最初以公允价值计量。公司在发行日期记入资产负债表中的衍生金融负债为$ ，相应的债务折扣为$ 。5.0 百万（“Micron Note”）。Micron Note通过与Eas 8 按照每年%的利率计息，本金和利息应在到期日偿还。 三年 发行日期后。 0.90 公司确定，允许将Micron Note结算为可变数量的股票的功能需要分拆为衍生金融负债，并应最初以公允价值计量。0.5 公司记录了包括衍生金融负债$ 的融资成本$ 。0.5
2024年5月13日，Micron Note被转换为公司普通股股份。 294,217 根据证券法案，根据Micron Note发行的股票已登记为转售。Micron Note结算后，衍生负债得以结清，公司重新计量其公允价值并记录了乘数重估损失 $<Placeholder1>。该损失记录在公司简明合并损益表的利息和其他费用中（净额）。结果，发行的价值为 $<Placeholder2> 的股票被认定为其他实收资本，并且公司结清了债务（包括衍生负债），并在 2024 年 6 月 30 日结束的三个或六个月中记录了债务熄灭损失 $<Placeholder3>。28,000 5.6 $<Placeholder1>的乘数重估损失已记录在公司简明合并损益表的利息和其他费用中（净额）。公司认可了发行股票的价值为 $<Placeholder2>，结清了债务（包括衍生负债），并记录了债务熄灭损失 $<Placeholder3>。0.7
8. 受限股票单位
2024年3月18日，公司的2014股票激励计划（“2014计划”）下保留用于发行RSU的普通股股份数增加到
4.6 一千万，2014计划的期限延长至2024年3月18日。2024年4月26日，与公司的IPO相关，公司董事会批准并通过了2024股票激励计划（“2024计划”），并于2024年4月29日获得股东批准。2024计划于2024年5月8日生效，取代公司的2014计划。在2024计划下，所有被放弃的2014计划下的股份和未来发行的股份均包含在股份储备中。
截至2024年6月30日，未来发行的普通股股份数为 3,739,932 .
公司向员工、董事和服务提供方发行RSU。2014年计划下授予的RSU通常具有归属要求，包括时间和服务要求（“时间要求”）和流动性事件要求（“流动性事件要求”）。流动性事件要求会在以下情况下首次发生，即（1）控制权变更事件（根据授予协议的定义）或（2）按照承销首次出售普通股的情况下，对任何当时未完成的RSU予以满足，无论在任何情况下，这应发生在授予日期之后的两年内。流动性事件要求在2024年5月13日IPO完成时予以满足。时间要求通常需要完成授权的全额归属，其中%在年后归属，其余按季归属。某些授权已经修改了基于时间的归属要求，包括某些已经在授权日期满足时间要求的授权。公司会按照必要的服务期间定期确认其股票报酬支出，这一期间通常为 两个 归属要求包括时间和服务要求（“时间要求”）和流动性事件要求（“流动性事件要求”）。2014年计划下授予的RSU通常具有这些要求，满足这些要求才能获得归属。流动性事件要求会在以下情况下首次发生，即（1）控制权变更事件（根据授予协议的定义）或（2）按照承销首次出售普通股的情况下，对任何当时未完成的RSU予以满足，无论在任何情况下，这应发生在授予日期之后的两年内。 10 流动性事件要求会在以下情况下首次发生，即（1）控制权变更事件（根据授予协议的定义）或（2）按照承销首次出售普通股的情况下，对任何当时未完成的RSU予以满足，无论在任何情况下，这应发生在授予日期之后的两年内。2024年5月13日IPO完成时，流动性事件要求已得到满足。 公司使用资产和负债的会计方法来计算所得税。根据这种方法，根据资产和负债的金融报表及税基之间的暂时区别，使用实施税率来决定递延税资产和递延税负债，该税率适用于预期差异将反转的年份。税法的任何修改对递延税资产和负债的影响将于生效日期在财务报告期内确认在汇总的综合收益报表上。 时间要求通常需要完成授权的全额归属，其中包括(5)%的归属需求，并且在随后的(6)个季度内分期归属。 25 归属要求包括时间和服务要求（“时间要求”）和流动性事件要求（“流动性事件要求”）。2014年计划下授予的RSU通常具有这些要求，满足这些要求才能获得归属。 一年 时间要求通常需要完成授权的全额归属，其中包括(5)%的归属需求，并且在随后的(6)个季度内分期归属。 三年 时间要求通常需要完成授权的全额归属，其中包括(5)%的归属需求，并且在随后的(6)个季度内分期归属。某些授权已经修改了基于时间的归属要求，包括某些已经在授权日期满足时间要求的授权。 公司使用资产和负债的会计方法来计算所得税。根据这种方法，根据资产和负债的金融报表及税基之间的暂时区别，使用实施税率来决定递延税资产和递延税负债，该税率适用于预期差异将反转的年份。税法的任何修改对递延税资产和负债的影响将于生效日期在财务报告期内确认在汇总的综合收益报表上。 .
以下表格总结了公司根据2014计划和2024计划在截至2024年6月30日的六个月内的RSU活动情况:
加权平均 奖项数量 授予日公允价值 剩余合同期限（年） 2023年12月31日的余额 $ 7.20 6.56 3,398,276 已行权 15.69 9.62 980,059 34,105 (1)
7.16 5.54 (2,679,397 ) 没收/取消 8.64 6.74 (92,989 ) 2024年6月30日的余额 $ 12.13 9.09 1,605,949
(1) 因待发行的普通股受限制协议的影响，2024年6月30日的归属于公司的限制性股票单位在公司的简明合并资产负债表和股东权益简明合并报表中不包括在计算公司普通股股本的现状中。
在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，在IPO之前，RSU奖励的授予日期公平价值是根据公司拟定的IPO上市价值进行插值计算的。对于IPO之后授予的RSU，公司使用公开上市股票价格作为授予日期公平价值。
历史上，由于流动性事件要求未被认为有可能发生，公司并未为 RSUs 记录股票补偿费用。公司使用公司普通股的历史公允价值估计值对 RSUs 进行了估值。在公司的 IPO 完成之后，流动性事件要求得到满足，公司因与流动性事件相关的（i）授予活动雇员和服务提供者的 RSUs，（ii）授予某些前雇员和服务提供者的 RSUs 与流动性事件相关联的 RSUs 变为 vested ，以及（iii）因流动性事件加速颁发某些奖励给行政人员、高级管理人员和董事的时间要求而产生了股票补偿费用。
公司于2023年11月发行了 30,000 特定业绩条件下的 RSU，除了基于时间的要求之外，授予日期公允价值为 $ 的股份0.4 百万美元。公司估计每个报告期内实现适用绩效目标的概率，并使用直线摊销法确认相关的股份补偿费用。在任何期间内确认的股份补偿费用金额可能会根据达到或预期达到各种绩效目标而变化。如果这些绩效目标最终未能实现，则不承认任何股份补偿费用，并撤销任何以前确认的补偿费用。公司在2024年6月30日结束的三个和六个月内认定了与这些 RSU 相关的股份补偿费用为 $0.1
2023年11月，公司发行了一些RSU，除了基于时间的要求和流动性事件要求外，还有一些市场条件，授予日期的公允价值为$百万。公司使用蒙特卡洛仿真模型在授予日期估算了市场为基础的RSU的公允价值。市场为基础的RSU的归属取决于实现最低成交量加权平均股价（“VWAP”）。用于确定授予日期公平市场价值的蒙特卡洛仿真模型中使用的假设是每日VWAP为$，波动率为%，无风险利率为%。公司在截至2024年6月30日的三个和六个月中确认了与这些RSU相关的股票补偿费用为$百万。 75,000 ，除了基于时间和流动性事件的要求，公司还发行了一些市场条件的RSUs，授予日期的公允价值为$百万。0.6 公司使用蒙特卡洛仿真模型在授予日期估算了市场为基础的RSU的公允价值。8.92 市场为基础的RSU的归属取决于实现最低成交量加权平均股价（“VWAP”）。 50 在用于确定授予日期公平市场价值的蒙特卡洛仿真模型中，假设的波动率为%。 4.3 在用于确定授予日期公平市场价值的蒙特卡洛仿真模型中，假设的无风险利率为%。0.1
截至2024年6月30日，公司未确认的股权补偿费用为$，预计将在加权平均期间予以确认。17.8 百万美元，预计将在加权平均期间予以确认。 2.7 年。
在2024年6月30日结束的三个月和六个月中，公司记录了价值$的股票基础补偿费用，使用直线比例归因法净确实流失，基于授予日的获奖公正价值。21.8 以下表格总结了2024年6月30日结束的三个月和六个月中的职能的股票基础报酬费用。
数量 (以千为单位) 普通和管理 $ 11,745 研发 4,065 销售和营销 3,552 营业收入成本 2,467 $ 21,829
在2024财年员工奖励计划中，公司的薪酬委员会批准发行可变数量的限制性股票计划(RSUs)。发行的RSUs数量将根据财年结束后完成奖金时公司普通股的成交量加权平均价格来计算。由于公司有义务以固定货币金额发行可变数量的股票，RSUs将被计为分类的负债奖项，并随后在每个报告日期重新估值其公允价值。公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间正式认定的股票授予费用为$0.3 0.3 33,637 RSUs。
9. 所得税
公司所得税的计提主要包括各州和地方税收以及适用的外国税收，其金额应与公司实现全年预计税率相一致。
2024年6月30日止3个月和6个月内，公司分别记录了所得税费用为$，0.2 万美元和1.0 分别相对于2023年6月30日三和六个月所得税减免的$万的$万。0.1 2023年6月30日三和六个月的拨备分别为$万和$万，分别相对于2023年6月30日三和六个月的拨备分别为$万和$万。0.3 2024年6月30日三和六个月的有效税率分别为($)%，相对于2023年6月30日三和六个月分别为(%)。1 )% 和 (3 25 %和36
公司使用其年度有效税率的估计值，调整在提供中间期间的离散项目出现期间的所得税预计。其有效税率与联邦法律规定的税率之间的主要差异归因于州所得税、外国所得税、某些永久差异的影响，以及针对净递延所得税资产的全额计量准备。
当公司很可能无法认可这些递延税款资产时，管理层为那些可减免的暂时差异建立估值准备。递延税款资产的最终实现取决于公司在暂时差异可减免的期间产生应税收入的能力。管理层定期审查可恢复性的递延税款资产，并基于历史应税收入、预计未来应税收入以及现有暂时差异逆转的预期时间设定估值准备。截至2024年6月30日的六个月中，管理层认为递延税款资产很可能无法实现，因此已记录了完整的估值准备。
公司在美国联邦管辖区、各州管辖区和某些外国管辖区提交所得税申报表。目前，公司未受到美国国税局或其他类似的州、地方和外国机构的审计。在利用净营业亏损和抵免后，所有纳税年度仍可受到主要税收管辖区的审查，联邦为期三年，州为期四年。
10. 业务分段报告和地理集中度
该公司通过评估一项综合业务板块来管理其运营，通过提供价格实惠且具有竞争力的TCAD软件、EDA软件和设计IP，为全球的工程师和研究人员解决半导体设计挑战。公司的首席运营决策者（即公司的首席执行官）检查以综合方式提出的财务信息，以分配资源和评估财务业绩。因此，该公司的运营构成单一的经营板块。 以此为目的，该公司的运营构成了一个单一经营板块，首席运营决策者（即公司的首席执行官）在综合报告的基础上审核财务信息，以分配资源和评估财务绩效。 之一
11. 承诺和不确定事项
担保
公司通常为其软件许可证提供保修期限不超过天，其他工具保修期不超过天。此类保修根据FASB关于应对可能性问题的权威指导进行核算。在截至2023年和2024年6月30日的三个月和六个月中，公司没有发生与保修义务相关的任何费用。 90 日内公司通常为其其他工具提供保修期限不超过天。此类保修根据FASB关于应对可能性问题的权威指导进行核算。在截至2023年和2024年6月30日的三个月和六个月中，公司没有发生与保修义务相关的任何费用。 一年 此类保修根据FASB关于应对可能性问题的权威指导进行核算。在截至2023年和2024年6月30日的三个月和六个月中，公司没有发生与保修义务相关的任何费用。
赔偿
根据几乎所有的授权协议，公司同意为客户支付费用和赔偿金，以弥补基于以下问题之一的索赔而导致的客户损失和损害，其中包括指控公司软件侵犯第三方的知识产权。在大多数案例中，如果侵权索赔获得，公司将有权利（i）为客户获取继续使用软件的权利；（ii）更换或修改软件以消除侵权，同时提供实质等效的功能；或（iii）如果既不能通过（i）也不能通过（ii）合理实现，则公司可以终止许可协议，并向客户退还公司收取的许可费的按比例部分。此类赔偿条款的核算依据FASB关于担保的权威指南进行。公司会定期在业务常规过程中接到索赔请求。
保证
2012年2月，由公司创始人主要股东控制的房地产实体Gu-Guide LP，在Silvaco Group，Inc.担任担保人的情况下，与Bank of the West签订了贷款协议，根据该协议，Bank of the West同意向Gu-Guide LP借出一定数量的资金。该贷款以一栋位于加利福尼亚州圣克拉拉市帕特里克·亨利大道4701号两座建筑物为抵押物。如果上述抵押品的处置收益不足以偿还贷款余额，则Silvaco Group Inc.担保偿还贷款余额。该贷款于2024年7月还清，公司获得担保的解除。 9,000 该产业位于加利福尼亚州圣克拉拉市，地址为4701 Patrick Henry Drive，面积为平方英尺。在上述抵押品的处置收益不足以偿还贷款余额的情况下，Silvaco Group Inc.已担保偿还贷款余额。该贷款已于2024年7月偿还，公司获得了担保的解除。
附带条件
公司在业务日常活动中参与了一些例行法律诉讼。这些事项的结果不会对公司的合并财务状况、业务成果或流动性产生重大不利影响。但每个事项都存在各种不确定性，并且如果其中一个或多个事项的结局不利，可能会对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
2020年12月，公司在加利福尼亚州高级法院寻求明确其对Nangate公司销售股东在其2018年被公司收购后所应支付的收益份额支付义务的救济。2021年2月，Nangate公司的两名销售股东及一名第三方反诉人（合称“ Nangate 方”）向公司以及公司董事会中的一名现任成员和一名前成员（“共同被告”）提起了反诉。反诉指控违约、欺诈以及过失陈述等诉因。
2022年1月，Nangate方向公司、公司董事会的一名现任成员和一名前任成员提起第三次修改的反诉，要求赔偿100万美元，主要包括违反合同、欺诈和不公平业务行为，并要求获得惩罚性赔偿。20.0 百万美元的损害赔偿金。
2024年7月23日，陪审团根据与违约有关的索赔（包括违约和善意诚信原则违约）判定裁定给予Nangate方面5000万美元的赔偿金，包括可能的法定预判利息、法院和诉讼相关成本以及Nangate方面确立合法权利的某些专家费用。如被判定，预计利息将为600万美元至630万美元（与5000万美元赔偿金一起，称为“合同损害赔偿”）。因此，在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，公司对Nangate方面被授予的金额进行了意外诉讼索赔和应计费用以及其他流动负债的500万美元的计提。公司认为在多个问题上有强有力的上诉理由，并正在积极评估其法律策略和选项，包括发帖诉求和上诉可能性。11.3 在违约有关索赔（包括违约和善意诚信原则违约）方面，2024年7月23日，陪审团判定裁定给予Nangate方面5000万美元的赔偿金，包括可能的法定预判利息、法院和诉讼相关成本以及Nangate方面确立合法权利的某些专家费用。如被判定，预计利息将为600万美元至630万美元（与5000万美元赔偿金一起，称为“合同损害赔偿”）。因此，在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，公司对Nangate方面被授予的金额进行了意外诉讼索赔和应计费用以及其他流动负债的500万美元的计提。公司认为在多个问题上有强有力的上诉理由，并正在积极评估其法律策略和选项，包括发帖诉求和上诉可能性。3.4 百万至3.8 苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。11.3 在违约有关索赔（包括违约和善意诚信原则违约）方面，2024年7月23日，陪审团判定裁定给予Nangate方面5000万美元的赔偿金，包括可能的法定预判利息、法院和诉讼相关成本以及Nangate方面确立合法权利的某些专家费用。如被判定，预计利息将为600万美元至630万美元（与5000万美元赔偿金一起，称为“合同损害赔偿”）。因此，在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，公司对Nangate方面被授予的金额进行了意外诉讼索赔和应计费用以及其他流动负债的500万美元的计提。公司认为在多个问题上有强有力的上诉理由，并正在积极评估其法律策略和选项，包括发帖诉求和上诉可能性。14.7
陪审团还发现公司和共同被告对某些欺诈指控有责任，并向Nangate一方判决了美元数百万。关于欺诈指控的惩罚性赔偿，包括虚假承诺和故意歪曲事实，将在2024年8月16日的听证会上审议。任何所授与的惩罚性赔偿都将递增至因欺诈行为造成的数百万美元索赔损失之上（合称“欺诈损害赔偿”）。听证会结束后，Nangate方案将有选择合同损害赔偿或欺诈损害赔偿的选项，但Nangate方案不会同时获得两种救济。鉴于惩罚性赔偿的潜在范围存在不确定性，因此，无法合理估计欺诈损害赔偿可能带来的任何损失或范围，以及上述法庭和诉讼相关成本和某些专家费用的可能授予。因此，公司在此事中尚未记录任何潜在负债相关费用和法院及诉讼相关成本和某些专家费用。6.6 百万美元。对于涉及欺诈指控的惩罚性赔偿，包括虚假承诺和故意歪曲事实，将在2024年8月16日的听证会上审议。任何所授与的惩罚性赔偿都将递增至欺诈损害赔偿数百万美元之上（合称“欺诈损害赔偿”）。6.6 苹果CEO库克大规模沽出股票，套现逾3亿港元。
2021年8月19日，Aldini AG（“Aldini”）对公司，公司的法国子公司，董事会成员和公司CEO以及其他非公司被告提起诉讼，涉及公司与Dolphin Design SAS（“Dolphin”）的互动。 Aldini的指控集中在Dolphin于2018年的破产和重组以及Silvaco，Inc.收购Dolphin的某些存储器资产上，Aldini声称该交易违反了其作为Dolphin股东的权利。 Aldini的第一次修正诉状针对Silvaco，Inc.，Silvaco France和官员Iliya Pesic和Babak Taheri提出了各种侵权索赔，包括商业机密盗窃，阴谋和故意干涉预期经济利益的索赔。 Silvaco，Inc.提出了驳回诉讼的动议; 商业机密盗窃和阴谋罪名被永久性驳回，而有关故意侵权的罪名被允许修正。 2022年8月23日，Aldini针对Silvaco，Inc.，Silvaco France和官员Iliya Pesic和Babak Taheri提出了第二次修正的诉状，其中涉及与Silvaco，Inc.收购Dolphin的某些资产有关的类似商业机密盗窃，阴谋和故意干涉预期经济利益的索赔。 Aldini寻求赔偿1000万美元，并要求被告惩罚性赔偿金。2023年3月17日，第二次修正诉状的所有指控均被驳回，但保留上诉权利。 Aldini于2023年4月27日提出上诉通知。公司正在积极为自己进行辩护。因此，公司并未记录此风险的费用。703.0 一千万美元和惩罚性赔偿金。2023年3月17日，针对第二次修正诉状的所有指控均被驳回，但保留上诉权利。 Aldini于2023年4月27日提出上诉通知。公司正在积极为自己进行辩护。因此，公司并未记录此风险的费用。
公司的软件解决方案和技术受制于美国和其他适用司法管辖区的制裁、出口管制和进口法规，包括《出口管理条例》、美国海关法规以及美国财政部外国资产控制办公室（“OFAC”）实施的经济和贸易制裁法规。2019年8月至2022年6月期间，公司向美国商务部工业安全局（“BIS”）提交了各种自愿披露，涉及潜在的美国出口管制法规违规行为，特别是将公司的许可证出口给BIS实体名单和未经核实名单上的某些方，以及在交易时未有所需的许可证出口某些软件模块。该类软件模块于2020年10月被BIS解密为更低的受控出口分类，意味着这些软件通常不再需要出口许可证。2022年7月和10月以及2023年1月，公司还向OFAC提出了自愿披露，涉及潜在的某些OFAC制裁计划违规行为，特别是美国禁运国家的用户下载某些公司软件模块。
在2017年设立了俄罗斯分支机构后，公司选择当地的银行(银行a)作为其主要金融机构，并雇请当地服务商(当地代理)担任其税务、会计和法律顾问，就影响分支机构的事宜提供咨询。由于乌克兰冲突，银行a在2022年4月6日被OFAC制裁。基于当地代理的建议，公司在另一家当地银行(银行b)开设并建立了替代银行账户，并于2022年6月2日开始启用。随着建立了银行b的新账户，当地代理使用银行b的账户从公司的美国银行账户中接收基金注入，并将资金从银行b转账到银行a，并使用公司在银行a的银行账户支付某些员工及其他开支的补偿金。发现公司在与银行a的交易的资金后，公司自愿于2023年10月向OFAC披露。
2024年7月，OFAC发布了一封警示信，而不是追究民事罚款或采取其他执法行动有关制裁事宜。但是，OFAC保留了在有额外信息需要重新关注时采取未来执法行动的权利。
2023年9月22日和2024年5月3日，公司收到了一封来自客户的索赔信，涉及客户使用的某些知识产权的瑕疵问题。管理层正在与客户初步讨论信中所述的索赔性质。考虑到事项处于早期阶段且未知的财务影响，公司无法估计任何合理的损失区间。因此，公司未为此进行计提。
12. 金融工具的公允价值财务会计准则委员会（以下简称FASB）ASC主题 820，“公允价值计量”下，符合财务工具（如下定义）的金融工具的公允价值与附表资产和负债的账面价值大致相当，主要是因为其短期特性。截至2024年3月31日和2023年12月31日，信托账户的公允价值为78066,540美元。
公允价值计量
该公司将公允价值定义为在计量日市场参与者之间进行有序交易时出售资产或转移负债所能够获得的价格。该公司为了尽可能地使用可观察的输入，最大限度地减少不可观察的输入，使用估值方法确定公允价值的，并根据市场参与者在主要和最优市场定价资产或负债时所使用的假设来确定公允价值。在衡量公允价值时，考虑市场参与者的假设，下列公允价值层次结构区分可观察和不可观察的输入，这些输入被分类为以下级别之一：
■ 一级输入：可由报告实体在计量日访问的标准活跃市场上对于相同资产或负债来说未经调整的报价。
■ 二级输入：除了对该资产或负债归类为一级输入的报价外，还包括间接（例如从价格中导出的）或直接（即作为价格）可观察的其他价值，如在活跃市场中类似资产或负债的报价价格，或在交易量不足或交易不频繁的市场上，类似资产或负债的报价。
■ 三级输入：资产或负债的非可观测输入用于衡量公允价值，在衡量日期时可用于处理市场行情缺乏甚至完全没有的情况。
以重复方式计量公允价值的金融工具
下面的表格呈现了公司在2024年6月30日和2023年12月31日按照重复估计公平价值计量的财务资产和负债情况：
截至2024年6月30日的公允价值测量 (以千为单位) 账面价值 第一层次 第二层次 第三层次 金融资产： 现金等价物： 货币市场基金 17,905 17,905 — — 美国国库债券 4,729 — 4,729 — 总费用 22,634 17,905 4,729 — 可供出售的市场证券： 美国国库债券 45,771 — 45,771 — 美国政府机构证券 22,232 — 22,232 — 总费用 68,003 — 68,003 — 总费用 $ 90,637 $ 17,905 $ 72,732 $ — 负债： 或有事项考虑 72 — — 72 总费用
$ 72 $ — $ — $ 72 截至2023年12月31日的公允价值测量 (以千为单位) 账面价值 第一层次 第二层次 第三层次 负债： 或有事项考虑 112 — — 112 总费用
$ 112 $ — $ — $ 112
公司一级金融资产按2024年6月30日活跃市场相同资产的报价确定价值。公司二级金融资产基于第三方输入确定，这些输入可以直接或间接地被观察到，例如报告的交易和经纪人或经销商的报价。公司的可流通证券的摊余成本大约在2024年6月30日等于公允价值。
根据公司在2018年3月收购Nangate和2021年1月收购PolytEDA Cloud LLC（“PolytEDA”）的股票购买协议，出售股东有权获得基于净收入、营业收入和技术成就的额外里程碑和业绩奖金。里程碑补偿和业绩奖金负债被视为附条件的报酬，因为这些义务应以现金形式支付。因此，这些义务以其公允价值记录，并定期重新评估，任何变化都记录为其他收益（费用）。
公司的计提考虑通过现金流量折现模型进行估值，编制此折现模型所用的假设包括利率期货的估计、现金流量的估计、预期净营业收入、营业收入和所收购技术的技术成果等。
以下是2023年12月31日和2024年6月30日与有关待决条件的责任相关的变化调解:
(以千为单位) 2023年1月1日的公平价值 $ 792 公允价值变动 325 赚钱权支付 (502 ) 里程碑成就 (500 ) 汇率期货 (3 ) 截至2023年12月31日的公允价值 $ 112 公允价值变动 (18 ) 赚钱权支付 (22 ) 2024年6月30日的公允价值 $ 72
在确认资产减值时，将对非金融资产（如房地产和设备、租赁权、无形资产和商誉等）进行评估并调整到公允价值，仅使用三级输入。
13. 后续事件
2024年7月23日，陪审团根据违约相关索赔判决Nangate方赔偿$百万，其中包括违约和违反诚实信用原则，还可能判给法定先决利息、法庭和诉讼相关费用以及特定专家费用，但需由Nangate方确立其法律权利并由法院裁定。11.3 涉及合同违约索赔，允许陪审团判定损害赔偿，包括违约和违反诚实信用原则，并可能获得法定先决利息、法庭和诉讼相关费用以及特定专家费用，具体由法院裁定。 请参阅 注11 承诺和不确定事项，供进一步讨论。
第2项。管理层对财务状况和业绩的讨论和分析。
您应该结合我们关于2024年5月8日的首次公开发行招股书（“招股书”）中所列出的经审计的综合财务报表一起阅读本财务状况和运营结果的讨论与分析。该招股书涉及根据1933年修订版《证券法》（“证券法”）规定于2024年5月10日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的S-1表格（文件编号333-278666），根据424(b)(4)条款的提交。本讨论包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述，这些内容在我们的S-1表格中有所体现，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的、或者由其暗示的结果存在差异。可能导致或者有助于这些差异的因素包括但不限于本季度10-Q表格所述的“风险因素”。前瞻性陈述可以通过包括但不限于“可能”、“将”、“能够”、“将要”、“能否”、“应该”、“预计”、“意图”、“相信”、“估计”、“项目”、“继续”、“预测”、“有可能”、“潜在”、“寻求”或类似表述来确定。此处包含的信息代表我们在提交本文件时的估计和假设。除非法律要求，否则我们无需公开更新任何前瞻性陈述，或者更新实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果存在差异的原因，即使在未来出现新信息也是如此。所有后续的书面或口头前瞻性陈述均由本公司或代表我们行事的人员在其整体上明确地受到这些谨慎性声明的限制。以下讨论和分析还包括对某些非GAAP财务指标的讨论。有关在本节讨论的非GAAP指标的描述和调节，请参见“关键运营指标和非GAAP财务指标”。
概述
我们是TCAD软件、eda软件-半导体和sip的提供商。 TCAD、EDA和SIP解决方案使半导体和光电子公司能够提高生产效率，加速产品的上市时间并降低其开发和制造成本。我们拥有数十年的专业知识，开发“芯片背后的技术”，并提供从原子到系统的解决方案，从提供用于半导体和光电材料器件的原子级仿真软件开始，到提供用于电路和系统级解决方案的软件和SIP。我们为SoC和IC提供SIP，并提供SIP管理工具以实现团队对复杂SoC设计的协作。我们的客户包括半导体制造商、OEM和设计团队，他们在目标市场中的生产流程中部署我们的解决方案，包括显示屏、电力设备、汽车、存储器、HPC、物联网和5g概念/6G移动市场。
EDA软件-半导体行业的提供者，包括我们的解决方案，可使公司通过提供从概念到分析的可互操作的工具来捕捉和模拟设计，从而在成本效益方面开发复杂的IC设计并保持可接受的IC制造产量。我们的TCAD设备和工艺模拟工具提供兼容的数据结构，可与我们的EDA建模、分析、仿真、验证和产量提高工具一起使用。此外，我们的EDA工具也可用于设计可以通过我们的SIP管理工具进行管理和验证的SIP和IC设计。
我们的市场营销策略集中于销售软件解决方案及相关维护和服务。我们的软件解决方案于截至2024年6月30日三个和六个月期间分别占我们营业收入的74％和75％，截至2023年6月30日三个和六个月期间分别占我们营业收入的71％和73％。相关维护和服务收入于截至2024年6月30日三个和六个月期间分别占我们营业收入的26％和25％，截至2023年6月30日三个和六个月期间分别占我们营业收入的29％和27％。截至2024年6月30日三个和六个月期间，约91％和89％的预定来自现有客户，分别为9％和11％的预定来自新客户。截至2023年6月30日三个和六个月期间，约81％和79％的预定来自现有客户，分别为19％和21％的预定来自新客户。
在2024年6月30日结束的三个月和六个月内,我们继续经历预订和营业收入的增长，我们的预订分别为1950万美元和3560万美元，截至2024年6月30日的三个月和六个月；2019年6月30日的三个月和六个月的预订分别为1440万美元和3000万美元。我们的营业收入分别为1500万美元和3080万美元，截至2024年6月30日的三个月和六个月; 2019年6月30日的三个月和六个月的营业收入分别为1250万美元和2680万美元。
影响我们经营业绩和未来表现的关键因素
我们相信业务的增长和未来的成功取决于许多因素，包括上述“风险因素”和本季度报告以及下文描述的因素。虽然每个因素都为我们带来重大机遇，但这些因素也带来挑战，我们必须成功应对，以维持业务的增长并增强运营结果。
与现有客户的关系
与我们现有客户群建立长期关系对于推动我们许可证的续订和总体营业收入增长至关重要。 我们在全球拥有销售团队，向半导体公司和工程高校销售我们的设计工具，这些高校培训下一代芯片设计师和制造厂管理人员了解我们的设计工具的使用和好处。大多数客户会签订多年的软件许可证协议，包括多年的软件许可证，维护和服务，以固定价格销售。
当我们与客户续订到期合同时，我们可能通过向他们销售附加的或新的软件或SIP来增加我们的预订量。随着时间的推移，我们预计现有客户将选择升级购买其他产品，特别是我们降低利润率的产品，我们预计这将在长期内推动利润率扩张。我们能否继续从我们的现有客户那里获得销售业绩，并扩大这些关系，取决于我们能否继续提供我们现有客户要求的软件解决方案。任何不能与我们现有客户继续获得销售业绩或扩大我们与现有客户的产品和服务供应的失败，可能会对我们的营业收入和业绩产生不利影响。
我们与每位客户签订标准软件许可协议。根据这些协议，我们授予客户无排他性、不可转让的有限许可证，没有子许可的权利，以执行、使用和操作某些软件。每一方都有权在某些情况下终止软件许可协议，在此情况下，客户将被要求删除、删除和归还所有在许可协议下提供的软件、相关文件和机密信息。
我们扩展产品供应的能力
为了应对半导体设计的日益复杂、引入新的先进材料以及更先进的半导体技术节点带来的成本增加，我们需要通过自身的研发努力、收购或与第三方进行战略合作来不断增强我们的产品。新产品或增强我们现有产品的研发需要大量的研究和时间，不一定能够成功地向客户市场推广和销售。例如，我们开发了一种基于人工智能的解决方案，名为制造技术协同优化或FTCO。FTCO利用制造数据进行统计和基于物理的机器学习软件模拟，以创建一个晶圆的计算机模型，我们称之为晶圆的“数字孪生”，以模拟晶圆的制造过程。我们也可能寻求收购对我们现有产品或解决方案有补充作用的公司或资产。此外，我们当前、过去和未来可能与第三方合作以扩展我们向客户提供的产品。如果在未来与其他第三方进行额外的许可协议并且无法延长这些许可安排的期限，我们将经历与这些产品相关的收入下降。 此款超便携式投影仪使用了最新的 Android TV 界面，而且遥控器还内置了 Google AssistantTM 功能，用户可以非常方便地使用它。 为了应对半导体设计的日益复杂、引入新的先进材料以及更先进的半导体技术节点带来的成本增加，我们需要通过自身的研发努力、收购或与第三方进行战略合作来不断增强我们的产品。新产品或增强我们现有产品的研发需要大量的研究和时间，不一定能够成功地向客户市场推广和销售。例如，我们开发了一种基于人工智能的解决方案，名为制造技术协同优化或FTCO，用于晶圆级别制造设施。FTCO利用制造数据进行统计和基于物理的机器学习软件模拟，以创建一个晶圆的计算机模型，我们称之为晶圆的“数字孪生”，以模拟晶圆的制造过程。我们也可能寻求收购对我们现有产品或解决方案有补充作用的公司或资产。此外，我们当前、过去和未来可能与第三方合作以扩展我们向客户提供的产品。如果在未来与其他第三方进行额外的许可协议并且无法延长这些许可安排的期限，我们将经历与这些产品相关的收入下降。
我们能够扩展到新的市场和应用，并扩大我们现有市场。
根据Grand View Research的数据，2022年全球EDA软件市场预计为111亿美元，预计到2030年可达222亿美元的潜在收入，年复合增长率为9％。这种增长部分源于集成电路和电子制造市场的增长，半导体和光子学设计日益复杂以及EDA市场上越来越多的面临的高级材料和缩小处理技术节点方面的挑战。我们相信这些趋势将随时间推移增加对我们软件解决方案的需求，这将直接影响我们未来的营业收入和业绩。为响应设计人员面临的这种增加的复杂性和新挑战，我们增加了对新软件产品提供的研发投资。例如，我们的研发支出相对于2024年6月30日结束的三个和六个月的收入分别为52％和37％，对于2023年6月30日结束的三个和六个月的收入分别为25％和24％。我们计划继续投资于我们的软件解决方案，以在我们的目标市场中建立和拓展领导地位。我们还计划利用我们的研发努力不断满足战略客户的需求。
推动提高性能和应用多样化的驱动力进一步加速了云计算软件应用和移动平台计算的广泛转型。半导体的发展已经针对特定的应用进行了优化，包括人工智能、5g/6g通信和物联网，持续推动了对TCAD和EDA软件工具的需求，从而推动了满足市场不断变化需求的解决方案的需求。我们成功地在新客户和新市场中产生客户需求的能力取决于我们教育这些客户和市场了解我们的软件解决方案以及我们产生足够新的解决方案来解决这些潜在客户的问题的能力。我们将产品扩展到新市场的能力也要求我们将研究和开发工作集中在产生价值的新和现有倡议上。我们的未来收入和运营结果将直接受到我们在新的和扩张的市场中生产和提供新的软件解决方案的能力的影响。
我们成功识别、完成并整合收购的能力
我们的成功在一定程度上取决于我们识别、完成和整合收购的能力。我们未来潜在收购的目标是追求能够增加我们市场竞争力、提高我们的预订和营业收入的收购。我们能否成功地识别、完成和整合收购将取决于许多因素，包括获得足够的资本、可能的资产竞争以及科技的适配。 当我们进行并购时，我们旨在通过扩大业务或提高服务来保留我们被收购公司的客户。因此，收购目标公司是我们增长策略的关键部分，可能使我们能够访问和服务更广泛的客户，最终可能导致更多的预订、增加的营业收入增长和扩大我们的市场份额。
我们能够校准产品组合以提高利润率。
我们预计，一个产品或服务的增加或减少在总营业收入中所占的百分比相对于其他产品和服务，将影响我们的结果。如果高利润率的产品成为我们产品组合的更大一部分，或者低利润率的产品成为我们产品组合的较小一部分，我们的毛利率将扩大。虽然我们可能会与第三方达成协议，提供低利润产品解决方案，但我们预计我们对较高利润率解决方案的关注将继续引领我们的其他产品和服务，在我们的产品组合中，我们预计这可能会导致毛利率和营业利润率的扩张。我们未来塑造我们的产品组合，使高利润率产品在总营业收入中占更大比例的能力，将影响我们的经营结果。
我们能够在控制开支增长的同时实现规模化
如果我们能够执行增长策略并通过新客户增长、升级和现有客户增加产品使用率以及有益的收购来增加营业收入，我们的业绩将会受到我们在减少费用与营业收入提升的比例上升所能力量的影响。我们相信在一些费用项上这是可能的，这些费用项可能提供额外的毛利率和营业利润率增长。例如，我们预计随着现有客户选择升级到更先进的软件解决方案，与支持旧版软件相关的成本将减少，超过支持升级版软件所带来的任何成本增加。此外，我们已经在准备成为一家上市公司方面承担了增加的一般和管理费用，包括增加的员工成本和专业服务费用，包括法律和会计费用。虽然我们预计成本的增加水平将保持不变，但我们并不预期这些成本与我们的收入按比例增长。最后，随着我们的营业收入增长，我们可能能够获得更高的销售效率，从而使我们的销售和市场营销费用降低为收入的百分比。总体而言，我们能够使这些费用不与我们的收入按比例增长，这可能为实现有意义的毛利率和营业利润率增长提供了可能。
我们目前没有任何产品获得销售批准，也没有产生任何营业收入。未来，我们可能会从我们与药物候选品有关的合作伙伴或许可协议、以及任何获得批准的产品的产品销售中产生营业收入，而我们不希望在未来至少数年内（即便有可能）获得批准。我们生成产品收入的能力将取决于成功开发和最终商业化AV-101以及我们可能追求的任何其他药物候选品。如果我们未能及时完成AV-101的开发或获得监管批准，我们未来营业收入和经营业绩以及财务状况将受到严重不利影响。
营业收入
我们的营业收入来自软件许可和维护及服务。我们的客户协议包括许可软件、维护和服务的组合，这些被视为不同的履约义务，并具有不同的营收确认模式。
软件许可证收入
我们的软件许可收入被归类为软件许可收入。软件许可收入在交付许可产品时立即确认。我们还提供我们自己开发的标准SIP许可证，以及与第三方供应商合作开发的SIP许可证。我们的SIP许可证为客户提供了符合行业标准的SoC设计SIP的访问权限，因此节省了客户开发类似设计方法所需要的时间和资源。我们的标准SIP通常在交付后即可立即使用，这意味着客户无需进行定制即可从使用我们的SIP中获得价值。我们在许可SIP的合同开端在交付许可SIP时确认与之关联的收入。关于我们与第三方供应商合作开发的SIP，我们通常作为交易的主体，因为我们控制向客户交付的承诺SIP。与我们作为交易主体的角色一致，我们以毛额的方式确认与第三方供应商开发的SIP的收入。根据我们与许可方的合同义务条款的规定，基于单位销售、收入或一次性费用的任何版税费用在交付时都将报告为成本费用。
根据某些SIP许可协议，我们也可以通过从同意支付基于使用量的费用以将我们的SIP嵌入其自己的软件产品中的客户中获取收入。 SIP版税协议下的营业收入通常在客户售出其融合了我们的SIP的解决方案期间确认。
维护及服务收入
通常我们的软件解决方案均会附带发帖售后支持（PCS），其中包含未经指定的技术增强和客户支持。 PCS被归类为维护营业收入，并根据合同期限开始逐步确认，因为随着时间的推移，我们履行PCS业绩义务。
我们在2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的时间里，还识别出了我们的营业收入中微不足道的一部分，这些收入来自设备特性和建模服务。服务完成并且客户接受条款满足时，我们才会确认营业收入。这些服务的收入被归类为维护和服务收入。
营业成本和毛利润
营业成本包括人员成本，包括直接从事客户支持职能的员工的工资和福利，如客户支持工程师的薪资和福利，其他客户服务的费用，分摊的间接和设施费用以及与确认收入相关的版税。在截至2024年6月30日的三个和六个月的成本中，我们确认了250万美元的股权酬金费用。毛利润代表营业收入减去营业成本。
研究和开发
我们的营业费用包括研发、销售和营销、总务和管理费用以及预计诉讼索赔费用。人员成本是我们营业费用的最重要组成部分，包括工资、福利、以股票为基础的补偿费用、奖金和佣金。我们的营业费用还包括咨询费用、设施费用、信息科技、折旧及摊销。随着时间的推移，我们预计营业费用将波动与收入的百分比。历史上，我们没有确认以股票为基础的补偿费用，但在IPO完成后，在2024年6月30日结束的三个和六个月内，我们共确认了2180万美元的以股票为基础的补偿费用。在2024年6月30日结束的三个和六个月内记录的累计以股票为基础的补偿费用中，我们分别在总务和管理费用、研发费用和销售和营销费用中确认了1170万美元、410万美元和360万美元。
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
我们的研发费用主要包括 人员费用 包括直接参与研发工作的员工的工资、股票激励费用和福利，以及与新产品、现有产品的增强、质量保证和测试以及分摊的总部费用相关的工程、质量评估等其他成本。我们按研发成本发生时进行费用化处理。我们认为，继续投资于我们的软件解决方案和服务对于我们未来的增长和获取新客户非常重要，因此，我们预计我们的研发费用将继续增加，尽管在某些时期，这些费用的占营业收入的百分比可能会波动。 的研发费用将继续增加，尽管在某些时期，这些费用的占营业收入的百分比可能会波动，具体取决于这些费用的时间安排。
销售和营销
销售和市场开销包括人员成本，包括工资、股票补偿费用、福利、销售佣金、差旅费和与销售和市场推广直接相关的现场应用工程，以及专业和咨询费用、广告费用和分配的一般开销费用。我们预计销售和市场开销将随着我们增加销售和市场人员以及发展国际业务而继续增加，尽管它可能根据这些开销的时间而在不同阶段的营业收入占比中波动。
总部和行政
总务及行政开支包括与我们的管理、法律、财务、人力资源、信息技术和其他行政职能相关的人员成本，包括薪酬、基于股票的补偿费用、福利和奖金。总务及行政开支还包括专业和咨询费用、会计费、法律费用和分配的间接费用。我们预计随着财务和行政人员的扩张、业务的增长以及作为公共公司运营所需的其他费用（包括董事和高管责任保险以及法律和合规成本）的增加，总务及行政开支将增加，尽管根据这些费用的时间安排，它可能会在一段时间内作为营业收入的百分比波动。
预计诉讼索赔
预计的诉讼索赔费用包括与我们对Nangate，Inc.（“Nangate”）的销售股东及第三个反诉人（统称为“Nangate方”）的义务相关的概率和合理估计的法律费用。 2024年7月23日，陪审团根据违反合同的索赔裁定向Nangate Parties授予了1130万美元的损害赔偿金，包括违反合同、违反善意和公平交易条款，以及潜在的获得法定预判定利息、法庭和诉讼相关费用以及某些专家费用的权利，取决于Nangate方是否确立了对它们的法律权利，并由法院确定。
债务清偿损失
债务清偿损失包括与我们与美光科技公司的票据购买协议和我们与东西银行的贷款协议有关的损失。
利息收入
利息收入包括我们现金和市场证券余额上获得的利息收入，以及我们市场证券余额的购买折扣的增值。
利息和其他费用，净额
利息和其他费用净额包括与借款成本、租赁或利息协议相关的利息费用，外汇收益和损失以及与遗留收购有关的可能出现的偿付金额的公允价值变动。
所得税费用
所得税准备金是我们根据全球业务的合并财务报表估计的当前税费支出。
经营结果
以下表格列出了我们截至2024年和2023年6月30日三个月和六个月的营业额。
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 % 变化 2024 2023 % 变化 （以千计） 收入： 软件许可收入 $ 11,023 $ 8,845 25 % $ 23,281 $ 19,510 19 % 维护和服务 3,937 3,680 7 % 7,568 7,306 4 % 总收入 14,960 12,525 19 % 30,849 26,816 15 % 收入成本 4,861 2,373 105 % 6,834 4,398 55 % 毛利润 10,099 10,152 (1) % 24,015 22,418 7 % 运营费用： 研究和开发 7,707 3,169 143 % 11,323 6,544 73 % 销售和营销 7,171 2,930 145 % 10,483 5,735 83 % 一般和行政 18,314 4,258 330 % 22,914 8,811 160 % 预计的诉讼索赔 14,696 — 100 % 14,696 — 100 % 运营费用总额 47,888 10,357 362 % 59,416 21,090 182 % 营业（亏损）收入 (37,789) (205) 18,334 % (35,401) 1,328 (2,766) % 债务清偿损失 (718) — 100 % (718) — 100 % 利息收入 682 2 34,000 % 682 3 22,633 % 利息和其他费用，净额 (349) (240) 45 % (554) (572) (3) % 所得税准备金前的（亏损）收入 (38,174) (443) 8,517 % (35,991) 759 (4,842) % 所得税准备金（福利） 214 (112) (291) % 1,019 276 269 % 净（亏损）收入 $ (38,388) $ (331) 11,498 % $ (37,010) $ 483 (7,763) %
下表总结了2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的财务业绩，以总营业收入的百分比表示：
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 （占总收入的百分比） 收入： 软件许可收入 74 % 71 % 75 % 73 % 维护和服务 26 % 29 % 25 % 27 % 总收入 100 % 100 % 100 % 100 % 收入成本 32 % 19 % 22 % 16 % 毛利润 68 % 81 % 78 % 84 % 运营费用： 研究和开发 52 % 25 % 37 % 24 % 销售和营销 48 % 23 % 34 % 21 % 一般和行政 122 % 34 % 74 % 33 % 预计的诉讼索赔 98 % — % 48 % — % 运营费用总额 320 % 83 % 193 % 79 % 营业收入 (253) % (2) % (115) % 5 % 债务清偿损失 (5) % — % (2) % — % 利息收入 5 % — % 2 % — % 利息和其他费用，净额 (2) % (2) % (2) % (2) % 所得税准备金前的收入
(255) % (4) % (117) % 3 % 所得税条款 1 % (1) % 3 % 1 % 净收入 (257) % (3) % (120) % 2 %
2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的比较
营业收入
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 收入： （以千计） 软件许可收入 $ 11,023 $ 8,845 $ 23,281 $ 19,510 维护和服务 3,937 3,680 7,568 7,306 总收入 $ 14,960 $ 12,525 $ 30,849 $ 26,816
截至2024年6月30日的三个月，总营业收入增加240万美元，或者19%，从2023年6月30日的1250万美元，增长到1500万美元。 总营业收入增长主要是由于我们的TCAD和eda软件-半导体工具收入增加了310万美元，部分抵消了因与NXP的先前合同安排失效而导致的收入减少70万美元的影响。 软件许可证收入增加220万美元，或25%，从2023年6月30日的880万美元增长到2024年6月30日的1100万美元。维护和服务收入从2023年6月30日的370万美元增长到2024年6月30日的390万美元，增长了30万美元，或者7%。 7%, 到了2024年6月30日的三个月，从2023年6月30日的370万美元增长到了390万美元。
2014年6月30日结束的6个月中，总营业收入增加了400万美元，从2013年6月30日结束的3个月的2680万美元增长到3080万美元。 15% 2014年6月30日结束的6个月中，总营业收入增加了400万美元，从2013年6月30日结束的3个月的2680万美元增长到3080万美元。 总营业收入的增长主要是由我们的TCAD和eda软件-半导体工具的收入增加了540万美元，包括向一家存储器客户出售重要的FTCO数字孪生建模产品，部分抵消了源于NXP之前合同安排失效的IP销售下降140万美元。 此款超便携式投影仪使用了最新的 Android TV 界面，而且遥控器还内置了 Google AssistantTM 功能，用户可以非常方便地使用它。 总营业收入的增长主要是由我们的TCAD和eda软件-半导体工具的收入增加了540万美元，包括向一家存储器客户出售重要的FTCO数字孪生建模产品，部分抵消了源于NXP之前合同安排失效的IP销售下降140万美元。 2014年6月30日结束的6个月中，软件许可收入增加了380万美元，从2013年6月30日结束的6个月的1950万美元增长到2330万美元。 19% 2014年6月30日结束的6个月中，软件许可收入增加了380万美元，从2013年6月30日结束的6个月的1950万美元增长到2330万美元。 4%, 2014年6月30日结束的6个月中，维护和服务收入增加了30万美元，从2013年6月30日结束的6个月的730万美元增长到760万美元，增长了4%。
毛利润
2024年6月30日结束的三个月内，毛利润下降了10万美元，同比下降1%，从2023年6月30日结束的三个月内的1020万美元下降到1010万美元。毛利率从2023年6月30日结束的三个月内的81%下降到2024年6月30日结束的三个月内的68%。 除去IPO完成时记录的250万美元的非现金股权报酬费用的影响外，毛利润增长了240万美元，同比增长了24%，从2023年6月30日结束的三个月的1020万美元增长到2024年6月30日结束的三个月的1260万美元。毛利率由2023年6月30日结束的三个月的81%增加到2024年6月30日结束的三个月的84%，主要是由于TCAD和eda软件-半导体工具销售增加，部分抵消了知识产权销售的下降。 240万美元 ，或增长24% ， 从2023年6月30日结束的三个月内的1020万美元增长到2024年6月30日结束的三个月内的1260万美元，毛利率从 84% 由2023年6月30日结束的三个月的81%增加。这主要是由于TCAD和eda软件-半导体工具销售增加，部分抵消了知识产权销售的下降。
2024年6月30日结束的六个月，毛利润增加160万美元至2400万美元，而截至2023年6月30日结束的六个月则为2240万美元。 7% 毛利润率从2023年6月30日结束的六个月的降至，2024年6月30日结束的六个月仅有。 78% 。除了在IPO完成时记录的250万美元的非现金股票补偿费用的影响之外，毛利润增长了。 84% $ 。 410万美元 。 , 即18％，到2024年6月30日结束的6个月的2650万美元，而截至2023年6月30日结束的6个月为2240万美元。 毛利润率从截至2023年6月30日结束的6个月的增至86％，以2024年6月30日结束的6个月为基础，主要是由于TCAD和EDA工具销售的增加部分抵消了IP销售的下降。 86% 。 84% 主要是由于TCAD和EDA工具销售的增加部分抵消了IP销售的下降。
研究和开发
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 （以千计） 运营费用 研究和开发 $ 7,707 $ 3,169 $ 11,323 $ 6,544 销售和营销 7,171 2,930 10,483 5,735 一般和行政 18,314 4,258 22,914 8,811 预计的诉讼索赔 14,696 — 14,696 — 运营费用总额
$ 47,888 $ 10,357 $ 59,416 $ 21,090
研发费用
研究开发费用为 分别为截至2024年6月30日和2023年的三个月为$770万和$320万。增加了$450万，或143％，主要是由于$410万的股票补偿费用记录，这是IPO完成的结果，以及软件维护费用增加了$40万。 主要是由于作为IPO完成的结果记录了$410万的股票补偿费用以及$40万的软件维护费用增加。
研发费用为 分别为2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月份为1130万美元和650万美元。480万美元的增长，或 73% , 主要是由于因IPO完成而记录的410万美元的股票补偿支出，软件维护支出增加40万美元以及咨询、模拟和工程支持支出增加30万美元。
销售和市场费用
销售和营销费用为720万美元和290万美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内, 分别增加了420万美元或145%。 这增加了420万美元，或145%，主要是由于消费IPO而录制的360万美元的股份补偿费用，薪资和福利支出增加了30万美元，主要与增加的人员数量和业绩增长有关，佣金相关费用增加了20万美元，展会相关费用增加了10万美元。 主要是由于因IPO而录制的360万美元的股权补偿费用，以及薪酬和福利支出增加了30万美元，主要与增加的人员数量和业绩增长有关, 佣金费用增加了20万美元，与贸易有关的费用增加了10万美元。
截至2024年6月30日，销售和营销费用为1050万美元，2018年同期为570万美元。 $470万的增长主要是由于在IPO完成后记录的$360万的股票补偿费用，工资和福利支出增加了70万美元，主要与增加的人数和绩效提升有关，专业费用增加了10万美元，佣金支出增加了10万美元。 2019年和2020年6月30日止六个月的销售和营销开支分别为1050万美元和570万美元。 $470万美元的增长主要是由于股票补偿支出的$360万美元，$70万美元的工资和福利开支的增加（主要涉及增加的员工数和功效提高）以及$10万美元专业费用和佣金支出各增加$10万美元。 83% , 截至2024年6月30日，销售和营销费用为1050万美元，2018年同期为570万美元。 $470万的增长主要是由于在IPO完成后记录的$360万的股票补偿费用，工资和福利支出增加了70万美元，主要与增加的人数和绩效提升有关，专业费用增加了10万美元，佣金支出增加了10万美元。
一般行政费用
总务及行政费用为 截至2024年6月30日的三个月内，普通和行政费用为1830万美元，而2023年6月30日的三个月内为430万美元。费用增加了1410万美元，或 330% , 主要是由于完成IPO而记入的1170万美元的股票补偿费用，以及法律、专业和审计费用的240万美元增加。
总务及管理费用为 2024年6月30日结束的六个月，总务及管理费用为2290万美元，而2023年6月30日结束的六个月为880万美元。增加了1410万美元，即 160% , 主要由于完成首次公开发行后记录的1170万美元的股票补偿费用和250万美元的法律、专业和审计费用增加。
预计诉讼赔偿金
估计的诉讼索赔金额为 $2024年6月30日结束的三个和六个月的1470万美元。估计的诉讼索赔由因陪审团判决授予Nangate方1130万美元的附加法定预判利息、法庭和诉讼相关费用以及某些专家费用（“Nangate诉讼”）而记录的1470万美元费用组成。
债务清偿损失
2024年5月13日，在IPO完成的过程中，Micron Note被转化为我们普通股的294,217股。因此，总额为$560万的追加实收资本得以认可，而在截至2024年6月30日的三个和六个月内，我们承认了$60万的债务熄灭损失。我们还因解决我们与东亚银行的贷款而承认了$10万的债务熄灭损失。 请参阅规则13d-7(b)以获取应抄送副本的其他各方。 注7 个在佩尔米安盆地运营的， 基本报表进一步讨论。 利息收入
利息收入反映了我们的现金及现金等价物和可交易证券上的利息收益和升值。
利息和其他费用，净额
截至2024年6月30日的六个月内，利息和其他费用净额为 30万美元 和页面。 200,000美元 该年份为2024年。 600,000美元 分别为2024年和2023年的六个月。 利息和其他费用净额包括与借款成本、供应商融资、租赁、供应商融资或带息协议、汇率期货收益和损失以及与传统收购相关的应计考虑公允价值变动相关的利息费用；截至2024年6月30日，利息和其他费用净额的增加主要是由于该期间未偿还的带息债务金额增加所致；截至2024年6月30日，公司没有未偿还的带息债务。
所得税费用
所得税计提（收益）为2024年和2023年6月30日结束的三个月分别计提了0.2百万美元和0.1百万美元的计提，分别为1.0百万美元的计提2024年和2023年6月30日结束的六个月。详见基本报表中的进一步讨论。 0.2百万美元 0.1百万美元 1.0百万美元 注：基本报表 100万美元 和页面。 30万美元 分别为2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月时间。详见 注9 个在佩尔米安盆地运营的， 基本报表中有关讨论。 关键运营因子和非通用会计原则财务指标
我们使用以下因子和非GAAP财务措施来分析我们业务的表现和财务预测，并制定我们认为有用的战略计划，以便投资者和其他人能够理解和评估我们的业务运营结果，就像我们的管理团队一样。这些因子和非GAAP财务措施仅用于补充信息目的，不应视为GAAP财务信息的替代品，可能与其他公司提出的类似题名的度量或措施不同。 关键绩效指标和非GAAP财务措施可用于分析我们的业务表现和财务预测，制定我们认为对投资者和其他人有用的战略计划，并帮助他们理解和评估我们的业务运营结果，方式与我们的管理团队一致。这些关键绩效指标和非GAAP财务措施仅用于补充信息目的，不应视为依照GAAP报告的财务信息的替代品，可能与其他公司提出的具有相似名称的指标或措施不同。
预订
我们将订购定义为一份已签署的合同和一个基于购买订单中设定的价值的相关购买承诺。我们相信订购是一个有用的指标，用于衡量客户销售的成功，并提供一些我们营业收入不一定反映的运营结果趋势的指示，因为我们认为我们要满足向客户的义务之后才能获得营业收入，而不是在向客户销售时获得。报告的订购可能会在满足我们向客户的义务之前进行调整和取消。截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们分别记录了1950万美元和3560万美元的订单，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的订单分别为1440万美元和3000万美元。
以下表格列出了截至2024年6月30日过去五个季度中每个季度的预订情况。
6月30日 3月31日 十二月 31, 9月30日 6月30日 预订 $ 19,478 $ 16,112 $ 15,565 $ 12,487 $ 14,362
非公认会计原则下的营业收入和净利润
我们按照GAAP报告我们的财务结果。但是我们的管理层认为，非GAAP运营收入和非GAAP净利润为投资者提供了额外的有用信息，以评估我们的业绩。这些财务指标不要求按照GAAP报告或呈现。然而，我们认为，当这些非GAAP财务指标与我们按照GAAP报告的财务结果一起使用时，排除某些可能不代表我们业务、运营结果或前景的项目，有助于提供有意义的补充信息，以及为我们业务绩效的期间比较提供有用的度量。
我们将非GAAP营业收入（亏损）定义为我们的GAAP营业收入（亏损）经过调整以排除某些成本，包括某些交易相关成本，IPO准备成本，收购相关的预估诉讼索赔和法律成本，按股份支付的报酬费用，收购的无形资产摊销，减值损失和高管离职费用。我们将非GAAP净利润（亏损）定义为我们的GAAP净利润（亏损）经过调整以排除某些成本，包括某些交易相关成本，IPO准备成本，收购相关的预估诉讼索赔和法律成本，按股份支付的报酬费用，收购的无形资产摊销，减值损失，高管离职费用，预计清算尾款的公允价值变动，汇率期货（获利）损失，债务熄灭损失以及非GAAP项目的所得税影响。我们监控非GAAP营业收入（亏损）和非GAAP净利润（亏损）作为非GAAP财务指标，以补充我们按照GAAP提供的财务信息，为投资者提供有关我们财务业绩的额外信息。
由于这些项目是非现金性质或不体现我们的核心业务表现且使与之前的时期和竞争对手的比较不太有意义, 因此我们的非美国通用会计准则(GAAP)运营收入(损失)和非GAAP净收益(损失)不包括某些项目。我们调整GAAP运营收入(损失)和净收益(损失),以得出非GAAP运营收入(损失)和非GAAP净收益(损失),因为在我们所在的行业中，这些金额可以因会计方法和资产账面价值、资本结构和资产获取方式的差异而大不相同。通过排除某些可能不体现我们核心经营业绩的项目，我们认为非GAAP运营收入(损失)和非GAAP净收益(损失)提供了有关我们表现的有意义的补充信息。
下表将营业收入与非GAAP营业收入进行了调和。
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 (以千为单位) 经营（亏损）收益 $ (37,789) $ (205) $ (35,401) $ 1,328 添加： 收购相关的估计诉讼索赔和法律费用 (1)
16,717 233 17,311 469 取得的无形资产摊销 (2)
296 74 366 175 首次公开发行准备费用 (3)
607 711 873 979 股票补偿费用
21,829 — 21,829 — 非通用会计准则下的运营收入为80万美元，去年同期为490万美元，上一季度为370万美元。 $ 1,660 $ 813 $ 4,978 $ 2,951
下表将净利润对应到非GAAP净利润。
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月 2024 2023 2024 2023 (以千为单位) 净（亏损）利润
$ (38,388) $ (331) $ (37,010) $ 483 添加： 收购相关的估计诉讼索赔和法律费用 (1)
16,717 233 17,311 469 取得的无形资产摊销 (2)
296 74 366 175 IPO准备费用 (3)
607 711 873 979 股票补偿费用 21,829 — 21,829 — 应计可变对价公允价值变动 (4)
(10) 65 (18) 341 汇率期货损失 114 168 244 415 债务清偿损失 (5)
718 — 718 — 非GAAP调整项对所得税的影响 (6)
(43) (81) (76) (104) 非GAAP净利润
$ 1,840 $ 839 $ 4,237 $ 2,758
(1) 反映我们在收购和Nangate诉讼的估计索赔准备中发生的诉讼相关费用。
(2) 反映了我们收购所得的无形资产的摊销。
(3) 反映了一次性费用，包括第三方专业服务费用以及与IPO相关和为IPO做准备而产生的费用。这些费用不包括被视为IPO直接和增量的费用，因此作为延期交易费用资本化。
(4) 包括我们收购相关的未定义条件对价公允价值变动。
(5) 反映在IPO中将Micron Note转换为普通股所产生的损失和清偿东西银行贷款所产生的损失。
(6) 由于非通用会计处理，所以所得税费用增加。
流动性和资本资源
自成立以来，我们的运营主要通过来自客户的支付款项、来自Ngai-Pesic女士和其他借款人的借款以及IPO发行的普通股的净收益进行资金筹集。我们主要的流动性来源是现金、现金及现金等价物和市场可流通证券，包括经营活动所产生的现金。截至2024年6月30日，我们有3430万美元的现金及现金等价物，其中外国附属公司持有340万美元，短期市场可流通证券为5460万美元，长期市场可流通证券为1340万美元。
2022年6月13日，我们与Ngai-Pesic女士签订了一项400万美元的信贷额度（“2022信贷额度”），利息以比例加1%的年利率计算。截至2023年12月31日，2022信贷额度的本金余额为200万美元。2024年5月，2022信贷额度已全额还清并终止。
2023年12月，我们与东西银行签订了一项贷款协议（“东西银行贷款”），提供高达500万美元的借款，利率为每年0.5%的基础利率（0.5%）以上，超过以下两者的较大值：（i）《华尔街日报》所报道的最优惠利率或（ii）四分之四点五（4.5%）。此外，如果我们在东西银行贷款项下所支付的任何款项未在到期后的十（10）天内支付，则我们需要向东西银行支付滞纳金，金额为未支付金额的百分之六（6%）或适用法律规定的最高金额，不低于5.00美元。在截至2024年6月30日的六个月内，我们从东西银行贷款中提取了430万元，截至2024年6月30日的三个月和六个月内全额偿还了东西银行贷款的未偿还款项。2024年5月，东西银行贷款已全额偿还并终止。
2024年4月11日，我们修订了与NXP的许可协议，因此我们记录了一个480万美元的供应商融资义务。我们确定供应商融资义务具有9％的隐含利率，这反映了我们与许可协议有类似条款的借款利率。
2024年4月16日，我们与Silvaco的客户Micron Technology，Inc.（“Micron”）签订了一份票据购买协议，根据该协议，我们向Micron发行了一张500万美元的高级次级可转换可赎回票据（“Micron票据”）。 Micron票据以每年8％的利率计息，本金和利息将在发行日期三年后到期时偿付。 2024年5月13日，在IPO完成时，Micron票据转换为我们的294,217股普通股。
2024年5月13日，我们以每股19.00美元的发行价向公众出售了600万股普通股。 IPO的总收入为1.14亿美元，扣除承销折扣和佣金后，我们收到了1.06亿美元的资金。
我们相信我们的现金和市场有价证券余额，包括IPO收到的收益以及与Micron Note相关的500万美元收到的款项，将足以满足我们预期的营运资本需求、资本支出、财务承诺和与现有业务相关的其他流动性需求，至少在未来12个月内。我们目前没有其他承诺的资本来源。
截至2024年6月30日，我们现金及现金等价物的880万美元，即26％，存放在一家金融机构中，我们当前的存款超过了联邦保险限额。过去的宏观经济条件导致了许多金融机构的实际或被认为的财务困境，包括硅谷银行、Signature Bank和第一共和银行的最近破产以及瑞银接管瑞信的事件。如果我们业务往来的金融机构陷入困境或被接管，我们可能无法获得存放在这些机构中的现金存款。如果我们无法按需使用现金，我们的财务状况和业务运营能力可能会受到不利影响。
现金流量
下表总结了我们现金流量在指定期间的变化。
截至6月30日的六个月 2024 2023 （以千计） 提供的现金（用于）： 运营活动 $ (8,794) $ 2,166 投资活动 (67,865) (202) 融资活动 106,424 (921) 汇率波动对现金和现金等价物的影响 88 (173) 现金净变动 $ 29,853 $ 870
经营活动
经营活动产生的现金流量可能因各种因素而在不同期间发生显著变化，包括我们收款和付款的时间。我们持续的经营活动现金流出主要涉及人员相关费用、专业服务付款、办公室租赁及相关设施费用以及支持公司制造行业的软件等。我们现金流入的主要来源是收回应收账款。发票发送给客户的时间以及后来的收款基于签订的协议和可以因客户而异的付款期限。
2024年6月30日结束的六个月运营活动产生的净现金流出为880万美元，与2023年6月30日结束的六个月运营活动产生的净现金流入220万美元相比。净现金流入减少1100万美元主要是由于2024年6月30日结束的六个月内，合同资产和应收账款的变动导致净营运资本下降1040万美元，以及与我们的收购相关的诉讼费用的支付。
投资活动
截至2024年6月30日的前六个月，投资活动使用的净现金流分别为6790万美元和20万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们用了6780万美元用于购买可变现证券，10万美元用于购买固定资产。在截至2023年6月30日的六个月中，我们用20万美元现金购买了固定资产。
筹资活动
截至2024年6月30日的六个月内，融资活动提供的净现金为1.064亿美元。我们从IPO募集了1.06亿美元的净收益，从Micron Note获得了490万美元的净收益，并从东西银行贷款中获得了430万美元，部分抵消了东西银行贷款的430万美元还款、因IPO而发生的210万美元的延迟交易费用支付、2022年信用额度的2.0万美元还款以及供应商融资责任的0.3万美元的支付。截至2023年6月30日的六个月内，由于在Nangate和PolytEDA收购中支付了应计的对价，融资活动使用的净现金为0.9万美元。
汇率波动对现金及现金等价物的影响
汇率波动对现金的影响分别为2024年6月30日和2023年6月30日的88000美元和20万美元。
合同义务
在完成IPO之后，我们的合同义务包括经营租赁、供应商融资和应收账款。请参考我们的基本报表中“租赁”、“债务和融资义务”以及“金融工具的公允价值”部分了解更多信息。 IPO ，我们的财务承诺包括经营租赁承诺、供应商融资承诺和应收账款。请参阅我们的基本报表中“租赁”、“债务和融资义务”以及“金融工具公允价值”以了解更多信息。 注4 租赁 注7 债务和融资义务 注12 金融工具的公允价值 简明合并财务报表 中的讨论。 关键会计政策和重要判断和估计
在2024年6月30日结束的3个月和6个月内，管理层应用于关键会计政策的方法与我们在注册声明中披露的基本财务报表中先前披露的管理层关键会计政策方法未发生任何实质性变化。有关我们的关键会计政策和估计的进一步讨论，请参阅我们的注册声明中的“管理讨论与分析——关键会计政策和估计”。
我们是按照证券交易法修正案规则120亿.2定义的较小的报告公司，并且不需要根据本事项下行为所要求的其他信息。
我们是根据1934年证券交易法规则120亿.2定义的小型报告公司，不需要根据本项目提供信息。
事项4.控制和程序
披露控件和程序的评估
我们的管理层，在我们的首席执行官和致富金融(临时代码)的参与下，评估了我们的信息披露管控和程序的有效性，截至本季度报告的期末。在《交易所法》规则13a-15（e）和15d-15 (e)中定义的“信息披露管控和程序”，指的是公司用于确保公司必须记录、处理、汇总和报告的信息应按照SEC的规则和表单中规定的时间框架记录、处理、汇总和报告的公司的管控和其他程序。信息披露管控和程序包括但不限于公司用于确保在公司根据交易所法提交或提交报告中必须披露的信息适当累积和传达给我们的管理层，包括其主要执行官和主要财务官，以便及时做出相关披露的决策的管控和程序。管理层认识到，无论设计得多么出色并且在操作上表现得如何，任何管控和程序只能提供合理保证，以实现其目标，管理层必须在评估可能的管控和程序的成本效应关系时运用其判断能力。在根据本季度报告覆盖期末评估了我们的信息披露管控和程序后，我们的首席执行官和信安金融(临时代码)得出结论，截至该日期，我们的信息披露管控和程序由于在内部控制的准备方面存在重大缺陷，以及拥有技术会计和财务报告知识和经验的人员不足，无法在合理的保证水平上发挥作用，支持及时和准确的闭环和财务报表报告过程。
关于财务报告内控的变化
本季度报告期内，我们根据交易所法规13a-15(f)或15d-15(f)所要求的评估并未发现对我们的财务报告内部控制产生或可能产生重大影响的更改。
控制有效性的固有限制
任何内控制度的有效性都存在固有限制，包括设计、实施、运行和评估控制和程序的判断，并且不能完全消除不当行为。因此，任何财务报告内部控制制度仅能提供合理而非绝对的保证其目标的实现。此外，将效力的任何评价投射到未来时段的风险在于，由于情况变化，控制可能变得不足够，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。我们打算继续监控和升级我们的内部控制，必要时或适当时为业务提供保障，但我们不能保证这些改进足以为我们提供有效的内部控制制度。
第二部分.其他信息
事项1.法律诉讼。
我们在业务普通过程中可能不时地接受法律诉讼。我们目前没有参与我们认为具有估值或会对我们的核心业务提供TCAD、eda软件-半导体和SIP解决方案单独或总计产生重大影响的任何诉讼。无论结果如何，诉讼都可能对我们产生负面影响，因为需要进行辩护和和解费用，转移管理资源和其他因素。有关我们当前的法律诉讼的更多信息，请参见我们2024年6月30日结束的三个和六个月的未经审计的简明合并基本报表的第11注。
事项1A.风险因素。
下面陈述了与我们业务相关的风险和不确定因素。您应仔细考虑下文所述的风险和不确定因素，连同本季度10-Q表中的所有其他信息，包括题为“管理讨论与财务状况和经营业绩分析”的部分以及我们的未经审计的简明合并财务报表和相关附注。我们的业务、经营业绩、财务状况和前景也可能会受到我们目前不知道或目前不认为重要的风险和不确定因素的影响。如果任何风险实际发生，我们的业务、经营业绩、财务状况和前景都可能会受到损害。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，并且您可能会失去部分或全部投资。
我们业务和行业相关的风险
我们面临来自更大的公司以及第三方供应商的激烈竞争，他们可能调动他们的资源自主开发IP解决方案。
我们在全球半导体和光子行业的竞争激烈的领域中从事业务。我们的竞争格局的特点是来自资源比我们更为丰富的公司的竞争。多种因素可能会对我们的竞争能力产生不利影响，包括我们软件解决方案设计中的快速技术变革，客户基于各种重要程度的因素做出购买决策以及我们软件解决方案的平均销售价格持续下降。我们主要是通过技术、许可证质量和功能、许可证条款、兼容性、可靠性、产品之间的互操作性以及价格和付款条件来竞争。
我们面对更大的公司，包括Synopsys, Inc.，Coventor, Inc.，Lam Research公司，Cadence Design Systems, Inc.，Siemens EDA，Ansys, Inc.，Arm Limited和CEVA, Inc。这些公司比我们拥有更高的知名度和更多的资金、技术、研发和工程资源，可以部署以开发竞争的TCAD、EDA和SIP解决方案。这些竞争者的各种资源的不同组合，为他们提供了优势，使他们能够影响行业趋势和行业适应这些趋势的速度。来自一个或多个竞争对手对我们市场努力的强有力的竞争性回应，或者客户偏好向竞争对手的产品转移，可能导致我们面临更加迫切的降价、增加销售和营销支出以及/或市场份额损失的压力。竞争对手的合并或合作，以提供比合并之前更全面的产品，也可能影响我们有效竞争的能力。如果我们的收入受到竞争压力和价格下降影响，我们的业务可能会受到损害。
此外，我们在市场上的竞争能力取决于许多因素，其中许多因素是我们无法控制的。特别地，以下任何因素都可能严重影响我们的竞争能力，并对我们的业务带来损害：
■ 我们有能力预测和领导关键的软件解决方案开发周期和技术变革，以市场为驱动力，快速高效地创新并改进我们现有的解决方案；
■ 由于战略变化、内部能力增强、预算限制或工程能力过剩，半导体公司和/或OEMs决定内部开发IP，而不是从外部供应商许可IP；
■ 我们能够维护和改进我们当前的研究与开发合作协议；
■ 是否有任何竞争对手大量增加其工程师和市场推广资源，以与我们的软件解决方案竞争;
■ 开发或获取外部开发的科技解决方案，在满足下一代设计挑战的快速发展要求方面是足够并且具有竞争力的挑战。
■ 我们进入已有的市场领域的能力；
■ 我们能够基于支付条款竞争；和
■ 地缘政治冲突的潜在影响，例如美国和中国之间持续的贸易争端以及俄罗斯入侵乌克兰，包括报复性和调整性行动，对采购、开发、销售和创新的响应和趋势产生影响。
我们可能无法将软件解决方案的成本降低到足以与竞争对手或其他第三方供应商竞争，他们可能动用资源开发内部IP解决方案。我们的成本削减努力可能无法跟上竞争性定价压力，并可能对我们的毛利率产生不利影响。如果我们无法降低软件解决方案的价格并保持竞争力，我们的营业收入很可能会下降，进一步对我们的毛利率施加压力，这可能会损害我们的业务。
我们的营运结果受到显著波动的影响，因此，从期间比较我们的营运结果并不一定具有意义，并且不应被作为未来表现的因子。
我们的大部分软件许可收入在许可期开始时被视为时间点收入，因此过去的收入可能不能说明任何未来时期的收入金额。因此，我们预期的大部分未来营业收入将可能取决于我们吸引新客户的成功或继续或扩大与现有客户的关系。然而，来自许可安排的收入因预订记录每个季度而异，很难预测。此外，随着我们将业务扩展到新市场，我们的许可合同可能量较小，但价值更大，这可能导致我们的软件许可收入每个季度的进一步波动。我们成功的许可努力将取决于多种因素，包括我们当前和未来的股权和解决方案的市场定位、性能、质量、广度和深度以及我们的销售和营销成功。我们未来无法获得许可客户将妨碍我们未来的收入增长，并可能对我们的业务造成实质性的损害。
此外，波动可能由许多其他因素造成，包括我们或竞争对手发布或增强新软件许可的时间，许可证组合和预订以及TBL续订的时间，软件漏洞或缺陷或其他软件解决方案质量问题，竞争和定价变化，在预期有新软件解决方案或增强功能时，客户订购或续订推迟，我们软件解决方案需求的变化，营业费用的变化，软件许可证和维护及服务收入组合的变化，我们收集现金的时间，人员变动和一般经济状况的变化。
此外，我们和客户受美国和全球商业和经济状况的影响。这些状况包括短期和长期利率、通货膨胀、货币供应量、政治问题、立法和监管变化，包括实施影响我们或我们客户的产品和服务的新关税，以及债务和股本资本市场的波动以及行业和财务的广泛趋势，这些都超出了我们的控制范围。未来可能发生的一些负面变化，包括经济衰退、经济放缓或信贷市场的破裂，可能会导致对包含我们解决方案的产品的需求降低。影响美国和世界经济和经济前景的宏观经济条件，包括通货膨胀和货币汇率的变化，可能会对我们、我们的客户和供应商产生不利影响，从而对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
由于这些因素和其他因素的影响，您不应该依赖任何之前的中期或年度期间内的结果，或者任何反映在这些结果中的历史趋势，作为我们未来营业收入或经营绩效的指示。我们营业收入和营运业绩的波动可能会导致我们的股票价格下跌，从而使您可能会损失部分或全部投资。
由于季节性因素，我们的中期经营业绩可能难以预测。
由于季节性的原因，我们的业绩也有显著波动。 例如，亚洲某些国家的新年庆祝活动，欧美的夏季假期，以及全球的冬季假期，在过去，已导致受影响地区我们软件解决方案需求放缓。 我们业务的季节性也受到客户的研发周期的影响。例如，当客户在下一代产品上增加研发支出时，我们的订单通常会增加，而这在一定程度上归因于我们客户的预算周期，通常在每年的第一季度和第四季度发生。 此类周期性对我们业务的影响，体现在某些年份的第二季度和第三季度的营业额和软件许可续订订单相比当年的第一季度和第四季度较低。 我们的客户采购的季节性也影响我们的业务。例如，在某些时期，国内外客户的采购流程放缓，客户选择在财年结束前不久花费其预算。 我们的业务季节性还受到客户的研发周期的影响。例如，我们的订单通常会在客户的下一代产品的研发支出增加时增加，在每年的第一季度和第四季度之际尤为明显。 随着我们业务的不断成熟，我们未来还可能受到其他季节性趋势的影响。此类季节性可能由多种因素导致，包括国内外客户在一年中某些时期采购流程放缓以及客户选择在财年结束前不久花费其剩余预算。过去，季节性曾经引发了
未来可能会引起我们的业务和财务指标波动，并使我们预测未来业务和财务指标更加困难。
我们所经营的主要工业部门和主要经济区域，包括中国，出现实质性、持续的经济衰退，可能导致软件解决方案销售减少和营业收入增长放缓。
我们的销售额主要基于显示屏、电源设备、汽车、存储器、高性能计算、物联网和5g/6g移动市场软件解决方案的最终用户需求。其中许多市场定期经历经济衰退。这些经济衰退可能会受到其他经济因素的影响，例如最近全球能源价格上涨。这些经济因素可能会通过延长销售周期和减少营业收入来对我们的业务产生不利影响。
我们的客户向所有主要经济地区的广泛货物和服务提供商供应半导体解决方案。我们的业绩受一般经济条件和客户业绩的实质影响。我们的管理团队预测宏观经济趋势和发展，并将它们通过长期规划整合到预算、研发策略和各种各样的一般管理职责中。如果我们的预测对经济或板块的业绩过于乐观或过于悲观，我们的业绩可能会受到影响，因为没有正确地将企业策略与经济条件相匹配。
恐怖袭击、战争和其他全球敌对事件的增加，包括俄罗斯和乌克兰，以及以色列和哈马斯之间的持久冲突、大流行病，包括COVID-19大流行，以及自然灾害有时会导致半导体市场普遍的不确定性和猜测。例如，截至2024年6月30日的三个和六个月，我们41%和52%的营业收入来自亚太地区的客户，分别。
在2024年6月30日结束的三个和六个月内，我们营业收入的17%和14%来自于中国的客户。在2023年6月30日结束的三个和六个月内，我们营业收入的29%和23%来自于中国的客户。中国近期经济增长放缓，如果持续下去，可能会对我们未来来自中国业务的营业收入产生不利影响。此外，美国和中国之间的地缘政治干扰可能会导致我们在中国的客户暂停或延迟购买我们的软件解决方案，这可能会阻碍我们从这些客户或其他客户获得类似收益的能力。请参见“—我们面临与在中国从事业务有关的风险。”类似的不确定性和猜测可能会导致进一步的经济收缩，导致我们的客户暂停或延迟购买我们的软件解决方案，这可能会损害我们的业务、财务状况和业绩。
我们业务的成功取决于保持或增长我们的软件许可证收入和维护与服务收入，未能增加这些收入将导致我们运营业绩显着下降。
我们的营业收入包括软件许可证费和其他费用以及为我们的客户提供的技术访问和其他维护和服务所支付的专利费。我们在继续从现有客户那里获得收入方面的成功需要我们继续充分满足他们的需求并为他们提供能为他们带来价值的解决方案。我们能否获得和续签软件许可证，以便营收来源持续增加，取决于我们的客户是否采用我们的解决方案，可能需要我们承担重大支出并投入工程资源进行软件许可证的开发或增强而没有确保我们的解决方案将被授权。如果我们承担了这样的费用但未能从这些客户那里获得收入，我们的经营业绩可能会受到不利影响。如果我们未能增加软件许可收入，我们很可能因此无法增加维护和服务收入，这会进一步对我们的经营业绩产生不利影响。此外，由于获得新供应商的重要成本很高，客户可能会长期使用同一或增强版本的现有供应商的解决方案，用于类似和后继产品的数量。因此，如果我们未能将我们的解决方案销售给任何特定的潜在新客户，我们可能会失去将来在该潜在客户那里销售那些解决方案的机会，或者根本无法做到这一点，我们可能会经历与这些产品相关的营业收入下降。
由于各种原因，我们可能无法维持或拓展与重要客户的销售，并且我们的客户可以停止采用或使用我们的解决方案，拒绝续签协议或终止协议，通常对我们的通知有限并且通常没有或很少受到处罚。失去任何重要客户，减少任何重要客户的销售，客户产品开发计划的重大延误或负面发展，或者我们无法吸引新的重要客户或获得新的重要设计胜利，都可能对我们的业务产生负面影响。
半导体和光电行业的周期性可能会限制我们维持或提高营业收入的能力。
半导体和光电行业具有高度周期性，并容易因市场力量而产生重大的下行趋势。周期性的下行趋势可能源于各种市场力量，包括不断而快速的技术变革、产品过时、价格侵蚀、标准变化、短产品生命周期以及产品供求大幅波动，这些都可能导致半导体需求显著下降，从而减少我们软件解决方案的需求。我们过去曾经历下行趋势，将来可能会经历此类下行趋势。例如，该行业曾在2008年全球经济衰退期间经历了重大下行趋势，同时也在2020年由于COVID-19大流行而面临下行趋势。
这些经济下滑的特征包括需求减弱、产能过剩、库存高企以及平均售价的快速下降。最近，半导体和光电行业的下滑被归因于多种因素，包括COVID-19疫情、美国和中国之间持续的贸易争端、半导体应用的需求和定价疲软以及短缺等。最近的下滑直接影响了我们的业务，与许多其他公司、供应商、分销商和客户的半导体和光电行业以及世界其他行业一样，而半导体和光电行业未来的持续或显著下滑可能会危及到我们的业务。
我们还依赖于半导体和光电行业以及使用我们产品的最终市场的增长。任何这些行业和最终市场增长放缓都可能危害我们的业务。
我们TCAD、EDA和SIP市场的增长取决于半导体和光电子行业。我们业务和营业收入的相当一部分依赖于半导体制造商、系统公司及其客户启动新设计项目。设计的复杂性增加、系统级芯片(SoC)、集成电路(ICs)、电子系统的设计成本上升，客户对成本管理的关注之前导致设计开始减少，以及在将来可能导致设计活动普遍减少的情况。例如，为了应对越来越复杂的设计，一些客户可能会选择集中精力在设计过程的一个分离阶段，或者选择不那么先进但风险较小的制造过程，这些过程可能不需要新的或增强的设计解决方案。如果半导体和光电子行业的增长放缓或停滞，包括因通货膨胀或持续的全球货币货币供应链破裂的影响，我们软件解决方案和服务的需求可能会减少，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。通货膨胀的环境会增加我们的劳动力、能源和其他运营成本，并可能影响和减少购买我们软件解决方案的客户数量，因为信贷变得更加昂贵或无法获得。
此外，许多客户将半导体设计的制造外包给晶圆厂。我们的客户还经常将第三方IP集成到他们的设计中，无论是由我们还是其他供应商提供的，以提高他们的设计流程的效率。但是，如果我们不能将我们的EDA软件-半导体和SIP解决方案最优化地应用于主要晶圆厂的制造流程或主要IP提供商的产品，或者如果我们对这样的晶圆厂流程或第三方IP授权的访问受阻，那么我们的解决方案可能变得不那么受我们客户的青睐，从而对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们的持续成功在很大程度上也将取决于总体经济增长，以及我们目标市场的增长，包括苹果-显示屏、电力设备、汽车、存储器、高性能计算、物联网和5g概念/6g移动市场。影响这些市场的因素可能严重危害我们的客户和/或最终客户，因此也会伤害我们，例如：
■ 我们客户和/或最终客户的产品销售减少；
■ 我们客户和/或最终客户的办公室或设施遭受灾难性和其他破坏性事件的影响;
■ 由于客户和/或最终用户的供应链和其他制造和生产运营可能发生潜在的干扰，包括由当前COVID-19大流行引起的持续供应链问题和未来可能发生的类似干扰，带来的费用增加；
■ 我们客户和/或最终客户的财务状况恶化；
■ 由于我们的客户和/或最终客户研发的产品存在设计缺陷，导致延误和项目取消；
■ 我们的客户和/或最终客户无法投入必要的资源来推广和商业化他们的产品；
■ 我们客户和/或最终客户不能适应不断变化的技术需求导致其产品过时;和
■ 我们客户和/或最终客户的产品无法取得市场成功和获得广泛市场接受度。
这些终端市场增长的减速可能会损害我们的业务。
如果我们不能在市场上快速的技术变革前提供新的创新软件解决方案或软件许可证增强功能，我们的收入可能会受到重大不利影响。
我们处于一个被快速变化的科技和频繁推出新产品介绍的行业板块中，这可能会使得现有产品过时或者无法销售。我们未来成功的一个重要因素将是我们预测技术变化的能力以及及时开发和推出增强我们现有软件解决方案以满足这些变化的能力。如果我们无法推出新的软件解决方案并迅速应对行业变化，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流量可能会受到实质性的不利影响。
介绍和营销新软件解决方案或增强版软件需要我们管理现有软件许可证的转换，以最小化对客户采购模式的干扰。无法保证我们能够及时成功地开发并营销新软件解决方案或软件许可证增强版，我们的新软件许可证将能否满足市场变化需求，或者我们将成功地管理现有产品的转换。我们可能不时同意持有某些软件许可证增强版以供一些或小部分客户独家使用，这可能会限制我们及时适应我们更广泛的软件解决方案范围以满足我们的竞争对手的技术创新或其他客户的需求的能力。
我们可能需要投入比预期更多的资源进行研发，这可能会增加我们的营业费用，并对我们的营运结果产生负面影响。
为了应对行业板块的性能要求和新应用，工程师、研究人员和其他专业人员广泛依赖TCAD和eda软件-半导体工具来设计和优化先进的IC元件。最近几年，设计挑战变得越来越复杂，因此对TCAD和eda软件-半导体工具的依赖性也随之增加，影响了我们的发展周期，进而影响了我们的业绩和运营结果。此外，缩小的制造工艺几何尺寸、应用特定的定制以提高计算性能以及采用新材料用于高电压应用和光子计算，都导致了SoCs复杂度的快速增加。我们当前投入了大量资源在新软件解决方案的研究和开发中。然而，我们可能需要投入比预期更多的资源来满足特定目标市场的需求，面对新的竞争对手、半导体和光子行业的技术进步或竞争对手的竞争等，以及我们的收购、进军新市场或其他竞争因素。如果我们需要投入比预期更多的资源而收入没有相应增加，我们的运营结果可能会下降。此外，我们的研发支出可能与我们的营业收入水平无关，这可能会对我们的财务结果产生负面影响。我们预计这些支出将在可预见的将来继续增加，但无法保证我们的研发投资将会产生额外的营业收入。
我们还可以决定增加研发投资，以抓住客户或市场机遇，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们的客户及所在行业的整合可能会对我们的业绩产生负面影响。
在过去几年里，我们在半导体和光电行业的客户之间发生了多种业务组合，包括合并、资产收购和战略伙伴关系，未来还可能发生更多。我们客户之间的合并可能导致客户减少或失去客户，导致客户议价能力增强或客户在软件和服务方面的支出减少。我们客户之间的合并还可能会降低对我们软件解决方案和服务的需求，如果客户简化研发或运营、减少采购或延迟采购决策。
客户支出减少或失去一些客户（尤其是我们的大客户），可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。此外，我们及我们的竞争对手不时收购企业和技术以补充和扩展我们各自的软件解决方案。整合的竞争对手可能拥有相当大的财务资源、渠道影响力和广泛的地理覆盖范围，使他们能够以软件解决方案差异化、定价、营销、服务、支持等为基础进行竞争。如果我们的任何竞争对手合并或收购我们所拥有的企业和技术，我们的软件业务的市场地位和经济效益可能会受到不利影响。
虽然他们不提供，但他们可能能提供更大的科技产品组合，额外的压力位和服务能力或更低的价格，这可能会对我们的业务和运营结果产生负面影响。
我们的国际销售和业务构成了我们营业收入和业务的重要组成部分，可能会受到政府行动、贸易争端、直接或间接的战争或恐怖主义行为、国际政治或经济不稳定或其他类似事件导致的国际地理位置的中断而受到负面影响。
我们的大部分营收来自美国以外。在2024年6月30日结束的三个月和六个月中，分别有49%和62%的营业收入来自国际客户。在2023年6月30日结束的三个月和六个月中，分别有72%和69%的营业收入来自国际客户。我们国际业务活动中存在的风险包括政府管制、出口许可要求、对关键技术、产品和服务出口的限制、政治和经济的不稳定、贸易限制、关税和税收变化、在国际业务中人员招募和管理的困难、长的应收账款周期以及遵守各种外国法律和法规的负担。有效的专利、版权和商业秘密保护在我们销售软件解决方案和服务的每个外国国家可能不可用。任何这些风险都可能在很大程度上对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
此外，我们在全球范围内设有办事处，销售和研发工作分别在许多不同地理位置的办事处中进行。此外，在美国以外开展业务将使我们面临许多额外的风险和挑战，包括：
■ 特定国家或地域板块的政治、监管或经济条件的变化
■ 我们能否在经历军事、政治或社会不稳定的国家或地区维持办公室和/或操作的能力；
■ 流行病、流行病或其他传染病爆发，包括当前的COVID-19大流行，可能导致我们或我们的分销商、供应商和/或客户在受影响的城市或国家暂时或完全中断我们或他们的各自业务；
■ 遵守各种国内外法律法规（包括我们经营的市或省的法律法规）以及这些法规的意外变化，包括对税费、社会保险缴纳和其他工资税和费用以及关税、配额、出口管制、出口许可证和其他交易壁垒的不确定性;
■ 由于出口许可证或政府行动禁止销售软件解决方案和提供服务给外国客户，不利的外汇管制和货币兑换汇率限制；
■ 征税和其他壁垒和限制，包括贸易紧张局势，如美中贸易紧张局势；
■ 违反各种法律、条约和法规，包括劳动法规、出口管制、制裁和反腐败法规（包括1977年修正案的美国《反海外贪污行为法》和英国《贿赂法》），可能会面临重罚款和诉讼。
■ 在不同的地理区域、时区和文化背景下，管理和招聘国际业务的困难和成本；
■ 外交和贸易关系的变化。
■ 我们和我们的客户所在的国家可能面临政治、法律和经济不稳定、武装冲突和社会动荡;
■ 维护有效的数据安防成本高且具挑战性；
■ 我们的知识产权保护不足；
■ 国有化和征收；
■ 所有基金类型转账至国外或从国外转账可能会受到限制，包括扣税和其他潜在的负面税务后果;
■ 不利或不稳定的外国税收协议和政策；
■ 增加了在美国以外的一般市场和经济环境下的暴露度；以及
■ 货币兑换利率波动对我们的营业收入和支出产生了影响，并且如果我们选择进行对冲交易，还存在成本和风险。
此外，我们所经营的某些国际地区的国家，其货币、银行和股票市场仍存在薄弱环节。这些薄弱环节可能会对我们软件解决方案的客户需求产生不利影响，并可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生不利影响。
我们在中国开展业务面临一些风险。
我们在中国的业务面临着日益增加的监管不确定性，包括在中国经营的外商独资企业、我们未来可能成立或提供知识产权或其他资源的合资企业以及面向中国客户的销售。
2024年6月30日结束的三个月和六个月内，我公司的营业收入分别有17%和14%来自中国客户。我公司在中国的营业费用分别是80万美元和150万美元，截至2024年6月30日的三个月和六个月。2023年6月30日结束的三个月和六个月内，我公司的营业收入分别有29%和23%来自中国客户。我公司在中国的营业费用分别是90万美元和130万美元，截至2023年6月30日的三个月和六个月。
2021年6月3日，拜登总统发布了第14032号行政命令（针对为中华人民共和国的某些公司提供资金的证券投资威胁），针对被认为是中国军工复合体的实体。此外，2022年10月7日，美国商务部工业和安全局（BIS）发布了针对中国半导体制造、先进计算和超级计算机行业的新出口控制。新的出口控制对中国开发或生产半导体芯片或制造设备的设施施加了广泛的最终用途和其他限制，这可能会影响我们向中国某些先进人工智能或“超级计算机”设计公司、代工厂和零件制造商授权或支持软件解决方案的能力。此外，在2023年10月，BIS收紧了对美国出口管制的高级人工智能芯片、半导体和超级计算机组件、软件和技术转移至中国的限制，除了限制向中国某些半导体晶圆厂设施销售之外。此外，对于美国个人支持转移某些不受美国出口管制限制的物品的活动实施了限制。这些规则的特别复杂性，加上BIS可能会进一步修改，显着增加了我们不遵守的风险，这可能导致罚款和其他惩罚，并可能改变这些规则对我们的影响。虽然我们继续调整我们的政策和实践，以确保遵守这些法规，并将寻求减轻它们的影响，但当前或将来的法规和关税是否会对我们的业务产生重大不利影响不能保证。我们维护合理设计的政策和程序，以确保遵守适用的贸易控制要求、法律和限制，包括禁止向BIS或其他政府限制方名单上的公司出口、再出口或转移技术，以及禁止在某些国家销售我们的产品。然而，由于我们的全球业务，我们无法保证我们的政策和程序，包括相关的保障措施，将有效地防止违规行为，包括未经授权将产品转移至被美国制裁的国家或个人；将技术转移到BIS的实体清单或其他政府限制方名单上的公司；未能遵守产品进出口规则；适当的进口产品分类；或其他贸易会计要求、法律和限制。
2023年8月9日，拜登总统发布了一项行政命令，针对美国人在特定关注国家的公司中的投资进行了规定，目前特定关注国家包括中国（包括香港和澳门），这些公司从事某些类别的敏感科技和产品，包括半导体和微电子、量子信息技术和人工智能。该行政命令要求制定规定，对这些投资实施限制和潜在的通知要求，并伴随着一份拟议规则公告的预告，概述了该计划的预期范围，并征求公众对执行行政命令的意见。目前没有有效的限制或通知要求；需要进一步的规则制定来实行行政命令。虽然我们认为此类规定可能会对我们的客户、供应商或在华业务产生影响，但鉴于这些规定的时间和最终要求的不确定性，我们无法评估任何此类影响的程度。
美国政府对中国实施更严格的限制措施，以及对中国出口商品实施更多限制可能导致中国政府进行监管报复，并可能进一步加剧地缘政治紧张局势，任何此类情况可能对我们的业务产生不利影响。此外，我们未来可能开发或销售的软件解决方案可能会受到此类规则和限制的约束。此外，此类出口管制规则可能会发生变化，扩大或被解释为包括出售我们当前的软件解决方案。此外，中美之间的地缘政治冲突可能引发全球市场动荡，并使我们在中国的销售努力面临未来的许可限制。未来实施类似方式的出口管制的前景可能会继续对我们的业务，经营业绩或财务状况产生持续影响。如果我们无法向中国客户提供软件解决方案或支持，我们的业务，包括我们的收入和前景，将会受到不利影响。
一般经济状况的衰退或波动可能会损害我们的业务。
我们的营业收入、毛利率以及实现和保持盈利能力的能力，严重取决于整体经济状况和市场中客户竞争的软件解决方案需求。全球经济和金融市场的疲弱以及未来可能出现的一般国内和全球经济状况的任何不利变化，包括任何经济衰退、经济放缓或信贷市场的干扰，可能导致对采用我们的解决方案的产品的需求降低。
随着我们的发展，我们越来越容易受到国内和全球经济状况不良变化的风险影响。由于当前经济放缓，许多公司都在延迟或减少科技采购，这对我们了解新业务的关闭情况产生了影响，而不是我们经常的业务。这种放缓也导致销售额减少，销售周期更长，价格压力加大，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，我们经营的某些国际地区的国家继续经历其货币、银行和股票市场的弱点。这些弱点可能会对客户对我们的软件解决方案的需求产生不利影响，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们的客户可能无法按照协议的条款支付我们的款项。
如果我们的客户未能按照我们协议的条款付款，我们可能会受到两方面的不利影响，一方面是无法收取到应付款金额，另一方面是执行协议条款的成本，包括诉讼和仲裁费用。这些问题的风险随着我们与客户的安排期限的增加而增加。此外，一些客户可能会寻求破产保护或其他类似的救济措施，未能向我们支付应付金额，我们过去经历过这种情况，或将更缓慢地支付这些金额，这两种情况都可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
我们的业务可能会受到地缘政治状况、贸易争端、国际抵制和制裁、政治和社会不稳定、战争行动、恐怖活动或其他类似事件的干扰，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由于我们在全球范围内经营，因此我们的业务也可能受到地缘政治条件、贸易争端、国际抵制和制裁、政治和社会不稳定、战争行为、恐怖主义活动或其他类似事件的干扰。
例如，在2023年10月，由于哈马斯对以色列民间和军事目标的一系列袭击，以色列在加沙地带宣布对哈马斯开战。虽然我们目前认为以色列和哈马斯之间的冲突对我们的业务没有造成实质性影响，但持续的以色列-哈马斯冲突可能对全球经济和业务活动产生负面影响，由此可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
此外，2022年2月，俄罗斯对乌克兰采取了重要的军事行动。作为回应，美国和其他一些国家对俄罗斯、白俄罗斯以及与俄罗斯或白俄罗斯政治、商业和金融组织相关的某些个人和实体实施了重要制裁和出口管制，而且美国和其他一些国家如果冲突持续或恶化可能会施加进一步的制裁、贸易限制和其他报复性行动。
我们的董事会负责监督我们业务面临的风险，包括与以色列和哈马斯以及俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突有关的风险。此类风险包括网络安全攻击风险的增加，制裁风险，与受影响地区的员工、服务提供商和运营有关的风险以及可能影响我们全球客户的供应链中断。2023年，我们从中东（包括以色列）收入了60万美元，其中一个员工位于中东。虽然我们没有从俄罗斯或乌克兰获得任何收入，但我们在两个国家都有员工，并且在冲突开始之前在两个国家都设有办事处。针对持续的冲突，我们最近关闭了在俄罗斯莫斯科的办事处，乌克兰基辅的办事处也已暂时关闭。我们的董事会已经定期收到管理层关于这些事件对我们的影响的报告，并考虑这些事件是否已经对我们产生了或有合理可能对我们产生重大影响。除非乌克兰的冲突得到稳定，否则我们不打算重新开设这两个国家的办事处。
截至2024年6月30日，我们在俄罗斯拥有3名员工，在乌克兰拥有6名员工和6名合同工，所有人均在远程工作。如果我们在俄罗斯或乌克兰的员工因军事征召而无法工作，或由于持续的冲突而无法工作，我们下一代软件的开发可能会被推迟，这可能会对我们的业务产生负面影响。
我们已经采取了安防-半导体措施来帮助防范俄罗斯和乌克兰的网络攻击、安全漏洞和不允许的下载。如果我们的安全措施没有及时发现或防止此类网络攻击、安全漏洞或不允许的下载，我们可能会面临许多风险，包括下文“知识产权、信息技术和数据隐私与安全风险”中讨论的风险：如果我们的信息技术系统、信息或其他资源，或我们依赖的第三方的这些资源被侵犯，我们可能会遭受有害后果，包括但不限于损害我们的声誉和业务、承担责任、对我们的经营业绩造成重大不利影响，可能是无法挽回的。
无法预测哈马斯入侵以色列或俄罗斯入侵乌克兰的广泛后果，包括相关的地缘政治紧张局势，以及美国和其他国家采取的措施和报复行动以及俄罗斯或白俄罗斯作为回应采取的任何对策或报复行动，例如可能的网络攻击或能源出口的中断，这些都可能导致地区不稳定，地缘政治转变，并可能对全球贸易、货币兑换汇率、区域经济和全球经济产生实质性的不利影响。尽管难以预测上述任何因素的影响，但冲突和对冲突的反应可能会显著增加我们的成本，干扰我们的供应链，减少我们的销售和收益，损害我们在必要时按可接受条件筹集额外资本的能力（如果有），或进一步不利影响我们的业务、财务状况和运营业绩。目前情况仍不确定。
我们营业收入的相当一部分来自我们的国际销售渠道，我们在许多国际地理位置都有重要的业务。因此，任何汇率的负面波动都可能会对我们的业绩产生不利影响。
在2024年6月30日结束的三个月和六个月中，我们营业收入的49％和62％，分别来自国际客户。在2023年6月30日结束的三个月和六个月中，我们营业收入的72％和69％，分别来自国际客户。我们预计未来将继续通过国际销售产生大量营业收入。我们的国际销售团队向新老客户销售我们的软件解决方案，在现有客户群体中扩大安装范围，提供咨询服务并提供第一线技术支持。与我们的国际直销渠道相关的收入和支出受到外汇波动的影响，包括美元走强可能影响我们的国际竞争力，因此，汇率波动（包括韩元、人民币和日元汇率）可能会影响我们将来的财务业绩。
目前，我们不对任何外汇风险进行对冲。然而，我们的财务策略可能包括对冲实践，旨在减轻与汇率波动相关的风险。但是，如果我们的对冲策略执行不准确或市场条件发生不可预测的变化，可能会导致重大的财务错误判断。我们对冲方法的不匹配可能会对我们的财务表现产生不利影响。
我们扩展国际销售团队，以增加客户数量并扩大软件解决方案在市场上的接受度，这对我们的业务增长至关重要。我们计划继续在国内外扩展销售队伍，并为销售和营销计划投入大量资源。所有这些努力都需要我们投入大量财务和其他资源。我们的业务将因营销计划没有带来预期的营业收入增长，或者收入增长低于预期而受到损害。如果我们无法招聘、培养、整合和留住有才干且高效的销售人员，新旧销售人员整体无法在合理的时间内达到期望的生产率水平，或我们的营销计划不是有效的，则扩展销售团队可能无法实现预期的收入增长，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们未来筹集额外资金的能力可能会受到限制，并可能阻止我们执行增长策略。
我们经营和拓展业务的能力取决于充足的资本可用性，这又取决于我们业务产生的现金流和未来的债务、股权或其他适用的融资安排。我们相信，我们来自运营的现金流和现有的现金及市场证券余额将足以满足未来至少12个月的现金需求。但是，我们基于我们当前的经营计划和预期做出了这一估计，这些计划和预期可能会发生变化，并不能保证我们现有的资源足以满足未来的流动性需求。我们可能需要额外的资本来应对业务机遇、挑战、收购或其他战略交易和/或意外情况。时间
公司运营资金和资本支出需求的规模可能因多种因素而显著变化，包括：
■ 我们的SIP和其他解决方案、以及IP部署方案的市场接受度；
■ 需要适应不断变化的技术和技术要求；
■ 扩张机会的存在；和
■ 可获取并拥有足够的管理、技术、营销和财务人员。
如果我们的资本资源不足以满足流动性需求，我们可能需要出售其他股权或债务证券，或获得其他债务融资。出售其他股权或可转债权证券将导致股东权益的进一步稀释。另外的债务将导致增加的开支，并可能导致限制我们运营和承担其他债务或进行其他筹资或其他活动的条款。如果我们无法获得足够的融资，或者获得的融资无法令我们满意，当我们需要时，我们继续增长和支持业务并应对业务机会和挑战的能力可能会受到显著限制。
金融服务行业受到不良发展的影响可能会直接或通过影响某些供应商和客户对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
过去和将来发生的有关金融机构、交易对手或其他金融服务行业中的公司的流动性不足、违约、不履行或其他不良发展、以及对这些风险或其他类似风险的担忧或传言，都有可能导致市场范围的流动性问题。例如，2023年3月10日，硅谷银行（SVb）被加利福尼亚州金融保护和创新部门关闭，该部门任命了联邦存款保险公司（FDIC）作为接管人。同样，2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp.也被收归接管。尽管财政部、联邦储备委员会和FDIC发表了一份声明，表明SVb的所有存款人在仅经过一天的营业日后即可获得所有资金，包括未经保险的存款账户中持有的资金，但与SVb、Signature Bank或任何由FDIC接管的其他金融机构订立信贷协议、信用证和某些其他金融工具的借款人可能无法访问其中的未提现金额。虽然我们当前不是SVb、Signature Bank或目前处于接收状态的任何其他金融机构的借款人或协议方，但如果持有我们现金存款的任何银行被收归接管，我们可能无法访问这些资金。截至2024年6月30日，我们的现金资金中有880万美元，占比26%，存放在一家金融机构，我们当前的存款超过联邦保险限额。此外，如果我们的客户、供应商或其他与我们开展业务往来的方无法根据这些工具或与此类金融机构的借贷安排获得资金，这些方支付我们的款项或进入需要向我们支付更多款项的新商业安排的能力可能会受到不利影响。
软件错误或缺陷可能会使我们面临责任并损害我们的声誉，我们可能会失去市场份额。
软件产品经常存在错误或缺陷，特别是在首次推出时，发布新版本时或与被收购公司开发的技术集成时，我们业务的产品发布频率加快，错误或缺陷的可能性可能会增加。过去客户曾在我们的产品中发现错误或缺陷，无法保证新产品或增强产品在商业运输开始后不会发现错误或缺陷。产品错误或缺陷，包括来自第三方许可方的错误或缺陷，过去可能影响我们产品的性能或互操作性，可能延迟新产品或新版本的开发或发布，并可能对市场接受度或我们产品的认知产生不利影响。我们目前收到了客户就所谓产品错误或缺陷要求赔偿的请求，不能保证我们将以维护客户关系并不会影响我们业务或运营结果的方式解决此事或任何类似的未来投诉。此外，任何有关因使用我们的知识产权产品而导致的制造问题的指控，即使不真实，也可能对我们的声誉和客户从我们许可知识产权产品的意愿产生不利影响。任何这样的错误或缺陷或发布新产品或新版本的延迟或不满意的性能指控都可能导致我们失去客户，增加服务成本，导致资源分散，损害我们的声誉，并使我们承担损害赔偿责任，这些可能会对我们的业务和运营结果产生实质性和不利影响。
我们的员工、顾问和第三方服务提供商过去可能会并且将来可能会从事对我们有实质不利影响的不当行为。
我们的员工、顾问和第三方供应商在过去和将来可能会从事违规行为，这可能对我们造成重大的不利影响。例如，中国的一位前员工非法使用我们的计算机和软件为其他公司编写和配置软件。这些当事方的不当行为可能包括故意不遵守美国和海外适用的法律法规、不准确报告财务信息或数据、违反我们的内部安全政策或保密责任或向我们披露未经授权的活动。这种不当行为可能导致失去专有信息或商业秘密，法律或监管制裁，重要商业信息的丢失并对我们的声誉造成严重损害。有时很难识别和遏制不当行为，我们采取的任何预防措施可能无法控制未知或未经管理的风险或损失，或在保护我们免受来自未能遵守这些法律或法规的政府调查或其他行动或诉讼方面有效。如果有任何此类行动针对我们展开，并且我们无法成功捍卫自己或主张自己的权利，这些行动可能会导致重大的民事、刑事和行政制裁，这可能会对我们的业务产生重大影响。无论我们是否成功地捍卫这些行动或调查，如果我们的任何员工、顾问或第三方供应商从事或被指控从事不当行为，我们可能会面临法律责任，承担巨大的成本，失去专有信息，受到重大的不利影响，我们可能无法留住关键员工。
我们使用某些第三方服务来管理和运营我们的业务，如果这些第三方提供的服务发生故障或中断，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
为了管理和运营业务，我们使用许多第三方服务，包括用于协助销售和营销团队以及财务和会计团队的软件。这些服务对我们增加客户销售、运营和维护平台以及准确维护账簿非常关键。任何这些服务的中断可能会影响我们执行运营计划并扰乱业务。此外，如果这些服务不再以商业上合理的条款或完全不可用于我们，则可能需要使用其他或替代性服务，或者在我们的业务中开发其他能力，这些都可能需要大量资源并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们对销售团队进行定期重组和调整，可能会暂时影响生产力并且不良地影响销售。
我们在很大程度上依赖我们的直销团队。我们不时重新组织和调整销售团队，以应对管理变革、绩效问题、市场机会和其他考虑因素。这些变化可能会导致一时期的销售产能不足，并可能对未来季度的营业收入产生不利影响。不能保证我们不会在未来时期重新构建我们的销售团队，或者这种重构所涉及的过渡问题不会再次出现。
实际销售活动与销售预测之间的差异可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策。我们的销售人员不断监测所有建议的状态，包括预计的结束日期和销售价值，以预测季度和年度销售额。这些预测受到很大的估计影响，并受到许多外部因素的影响。例如，研发支出的减缓或经济因素可能导致购买决策被延迟。实际销售活动与预测的变化可能会导致我们计划或预算不正确，因此可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法实现收购或投资预期的利益，由于收购或投资造成的业务中断可能会发生; 根据我们对这些收购或投资的融资方式，我们可能需要大量现金。
我们的成功部分取决于我们不断增强和扩展软件解决方案的能力，以支持我们的长期战略方向，巩固我们的竞争地位，扩大我们的客户群体，提供更大规模以增加我们在研究和开发方面的投资，加速创新，为我们现有的软件解决方案提供更多功能，提供新的软件解决方案和服务，以及增强我们的分销渠道。因此，我们的成功部分取决于我们能否识别、完成并整合收购。在过去几年中，我们已完成了十家公司或战略资产的收购，未来我们可能会不时寻求收购或投资其他企业、产品或技术。
任何收购、投资或业务关系都可能导致意想不到的营运困难和支出，因为我们历史上经历过这些。特别是，我们可能会遇到吸收或整合收购公司、技术、产品、人员或业务的困难，特别是如果收购公司的关键人员选择不为我们工作，他们的软件不容易适应我们的软件解决方案或我们难以由于所有权、管理或其他方面的变化而吸引任何收购业务的客户。例如，我们过去和未来可能面临整合和迁移流程（包括问题跟踪、发布程序和许可模型的标准化）的挑战，这可能会延迟软件解决方案的推出。我们可能无法成功整合以前收购的业务和技术或未来收购的业务和技术，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
收购和投资涉及许多风险，包括：
■ 无法在商业可接受的条件下完成收购或投资；
■ 由于竞争和反垄断法规获取及时批准的能力不足，并导致收购进程的延迟;
■ 我们可能面临的风险是，难以将收购的技术或产品与我们现有的软件解决方案相结合，并维持统一的标准、控制、程序和政策；
■ 如果客户拒绝续订年度租赁或软件许可证更新和许可证支持，或者我们无法向客户基础销售或许可已获得的解决方案，则我们可能无法实现预期的营业收入增长。
■ 法律实体合并整合活动中的意外困难可能导致法律和税务风险或预期税收优惠的丧失；
■ 我们正在进行的业务受到中断，管理注意力分散；
■ 我们与现有和新员工、客户、合作伙伴和分销商之间的关系可能受到损害的风险；
■ 在整合收购的实体、产品或技术以及克服所收购产品或技术带来的任何意外技术问题方面存在困难；
■ 在盈利方面运营收购的业务存在困难；
■ 在保存和转移重要的许可、研究与开发以及客户、分销商和供应商关系方面存在困难；
■ 在实施适当的控制和程序以确保收购实体符合Sarbanes-Oxley法案方面存在困难；
■ 收购可能会导致诉讼或其他风险增加，包括下面所述的“未决或未来的调查或诉讼可能对我们的经营业绩和股价产生重大不利影响”;
■ 与进入我们没有或有限先前经验的业务线或地区相关的风险；和
■ 未预料的成本、费用或负债。
此外，任何未来的收购或投资可能导致：
■ 发行折价于市场价格的可稀释股票；
■ 使用大量现金；
■ 债务的发生；
■ 承担重大责任的假设；
■ 不利的融资条件；
■ 大额一次性支出；及
■ 某些无形资产的创建，包括商誉，减记会导致重大收益损失。
任何这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果我们失去了拥有专业行业知识和技术技能的高级主管或关键技术人员，或者无法聘请额外的关键人员，这可能会降低我们竞争的能力，有效地管理运营或开发新的软件解决方案和服务。
我们高度依赖于资深高管和关键技术及其他管理人员的能力和经验，且我们没有为任何员工购买重大人员保险（key person insurance）。虽然我们与某些员工签订了雇佣协议，但失去这些员工或任何其他关键员工都可能会对我们开展业务的能力产生负面影响。
为了获得成功，我们还必须吸引和留住有机加入我们和通过收购加入我们的关键员工。有限数量具备专业应用技能的合格工程师，这些人才的竞争十分激烈且全球范围内增加，包括亚洲等主要市场。我们的员工经常被竞争对手和全球客户积极招募。任何未能招募和留住关键员工的失误都可能对我们的业务，运营和财务状况造成伤害。此外，招募和留住合格员工的努力可能成本高昂并对我们的营业费用产生负面影响。
历史上，我们已经将股权奖励作为我们整体薪酬的一个关键组成部分。如果我们将来无法提供有吸引力的股权套餐，可能会限制我们吸引和留住关键员工的能力。
我们可能无法有效地管理我们的增长，我们可能需要承担重大支出来应对新增的运营和控制要求，其中任何一种都可能损害我们的业务和运营结果。
为了成功执行我们的业务计划，我们需要有效地管理我们的增长，因为我们在研发、销售和市场营销方面进行了重大投资，并且在国内和国际上扩展了我们的业务和制造行业。此外，作为一家上市公司，我们将承担额外的重要法律、会计和其他支出，而我们作为一家私人公司则没有承担这些支出。如果我们的营业收入不能增加以抵消这些支出的增加，那么我们未来的盈利能力可能会受到影响。
为了继续增长并满足作为公共公司的持续义务，我们必须继续扩展我们的业务、工程、会计和金融系统、程序、控制、人员和其他内部管理系统。我们还必须扩展我们的报告和合规基础设施，以确保有关信息与管理层和董事会等共享，包括我们公司实际或涉嫌不当行为的信息。我们过去曾经历过有关不当行为的报告和沟通不足，这导致了采取适当行动的延迟和低效。这样的扩展可能需要大量的管理和财务资源，而我们在这方面的努力可能不会成功。我们目前的系统、程序和控制可能不足以支持我们未来的运营，我们可能无法满足交易所法案的报告义务期限，或者面临着与我们的报告和合规基础设施有关的其他失败。除非我们的增长导致我们的营业收入与与之相应的成本增加成比例增长，否则我们的运营利润率将受到不利影响。如果我们不能充分管理增长、改进我们的运营、财务和管理信息系统、改进我们的报告和合规基础设施或有效激励和管理我们的新员工和未来员工，这可能会损害我们的业务。
全球COVID-19大流行影响了我们的业务和运营。
新冠疫情和防控工作显著限制了全球人员、物品和服务的流动。针对COVID-19传播不确定情况，我们采取了预防措施，旨在最大程度地减少病毒对我们员工、客户和我们所经营社区的风险。这些措施包括修改员工出行政策，针对员工被建议在家工作时关闭办公室以及其他类似措施，其中一些措施仍在实施中。
COVID-19大流行已经并可能会继续对全球经济和金融市场产生负面影响，导致经济衰退，这可能会普遍减少科技支出并可能不利于我们的服务需求。目前无法估计COVID-19对我们业务的全部影响，因为影响将取决于未来的发展，还可能出现额外的影响，以及后续的影响，这些影响高度不确定，无法预测。
如果COVID-19流行病对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，它还可能增加本“风险因素”部分所述的许多其他风险，包括但不限于，由于需求转移而导致我们无法向现有和新客户增加销售额的能力等问题。
在国际市场上表现，继续履行现有合同，开发和部署新技术，扩大市场营销能力和销售组织。
我们对市场机会的预估和市场增长的预测可能被证明不准确。
市场机会估计和增长预测，无论是从第三方来源获取还是内部开发，都存在重大不确定性，并且基于可能被证明不准确的假设和估计。本招股书所包含的有关目标市场规模和预期增长以及市场需求的估计和预测，也可能被证明是不准确的。例如，电子系统设计联盟的EDA市场数据可能不准确或不完整。此外，Grand View Research对2022年和2030年全球EDA市场的规模及增长的估计是基于假设的，包括集成电路和电子制造市场未来的增长以及这些行业技术的持续进步，这些假设可能被证明是不准确或不正确的。此外，全球EDA市场的估计可能无法在我们预期的时间内或永远实现，即使市场符合本招股书中提出的估计，这也不应被视为我们未来增长或前景的指示。为了成功，我们需要继续开发和推进我们的软件解决方案，获得新的和续约订单，获得足够的资金来为我们的业务提供资金，以及成功扩大我们的业务和运营。我们在实现这些目标方面面临许多挑战，包括这些风险因素中其他地方所描述的那些挑战。不能保证我们能够实现我们的目标或成功增长我们的业务，占有有意义的市场份额或利用市场机会。
知识产权、信息技术和数据隐私与安防相关的风险
如果我们无法通过专利和其他知识产权保护我们的专有技术和发明，我们的竞争能力和财务业绩可能会受到不利影响。
我们试图通过专利、商业秘密和其他知识产权来保护我们的专有技术和创新，特别是那些涉及我们的软件解决方案的技术。维护我们的专利组合，特别是在美国以外，是非常昂贵的，并且寻求专利保护的过程是漫长和昂贵的。尽管我们打算维护我们当前的专利组合并继续审查我们当前挂起的专利申请，并在适当时向未来的专利申请提交，但这些行动的价值可能不能超过它们的费用。现有的专利和任何挂起的或未来的申请发放的专利可能会受到挑战、无效或规避，并且在我们的专利权下授予的权利可能无法为我们提供有意义的保护或任何商业优势。此外，每个国家专利法提供的保护可能不同。例如，在我们拥有产品专利权的国家中，我们专有商业化产品的权利可能会因国家而异。我们在每个业务地点拥有的专利保护范围也可能不同。
此外，监测我们知识产权的使用是困难且昂贵的。我们的知识产权可能已经被侵犯，而且未来可能会发生侵权而我们意识不到。通过诉讼才可以维护我们的知识产权。此外，维护我们的知识产权可能需要大量的财力和法律资源。任何此类开支都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
尽管保护和捍卫知识产权是我们的政策，但我们无法预测我们采取的措施是否足以防止侵权、侵占或其他违反我们知识产权的行为。任何无法有效执行我们的知识产权可能会损害我们的竞争能力。此外，对于我们提起的任何维护知识产权的诉讼，法院可能会因为我们的知识产权不能覆盖相关技术而拒绝停止对方使用涉案技术。更进一步，被告还可能提出我们的知识产权无效或不可执行的反诉，而法院可能会同意，这样一来，我们可能会失去有价值的知识产权。此类诉讼无论结果是什么，都可能对我们的业务造成实质性的损害并损害我们的竞争优势。
我们通常使用内部和外部控制包括与员工、承包商和客户的合同保护来控制我们的机密信息和商业秘密的访问和使用。我们部分依赖美国和国际法律来保护我们的商业秘密。所有雇员和顾问都必须签署与我们的雇佣和咨询关系相关的保密协议。我们还要求他们同意揭示和转让与雇佣或咨询关系相关的所有发明。但是，我们无法保证我们已与每一方达成这样的协议，而且在任何这样的协议违反的情况下，我们可能没有足够的补救措施。我们的商业秘密可能会被披露给我们的竞争对手，也可能会有人独立地开发出相当等同的技术。
技术或其他方式获取我们的交易机密。交易机密难以保护，一些美国境内外的法院不情愿或不愿意保护交易机密。
尽管我们努力保护我们的知识产权，未获授权的第三方仍可能复制、挪用或以其他方式获取和使用我们视为专有知识产权的软件、科技或其他信息。此外，我们计划扩大我们的国际业务，有些外国可能无法提供有效的专利、版权、商标和商业秘密等知识产权保护，或者保护受限。目前我们没有在外国注册商标或提出注册商标申请。此外，知识产权法律，尤其是在美国，法律法规以及判例法将会不断发展，法律的任何变化都可能会使我们更难执行我们的权利。
我们主要通过员工和独立承包商以及包括研究机构合作伙伴和他们的学生在内的外部途径在全球开发我们的专有技术和其他知识产权，包括美国、巴西、欧洲、中东和印度。我们试图通过要求为我们开发知识产权的员工、顾问、承包商和开发合作伙伴签署保密和发明指派协议来保护我们的知识产权、技术和机密信息。然而，在适用的交易对手上，这些协议可能并未妥善签署，或在签署时无法保证拥有、控制和分发我们的专有信息或技术。某些州法律可能要求我们就此类协议中特定发明的转让提供某些通知，而我们可能无法在每个需要时都包括这些特定通知要求。此外，如果我们未能签署其中之一的协议，或者如果分配语言被发现在适用法律下不充分，它可能未能有效地向我们授予某些技术或其他知识产权的所有权。在这种情况下，存在一种风险，即适用的交易对手可能不可用（或不愿意）协助我们完善我们对技术或知识产权的所有权，或者交易对手甚至可能对我们主张所有权，并要求有关技术或知识产权的费用、损害赔偿或公平救济，这可能会对我们利用、完善或保护此类技术和知识产权的专有权利产生不利影响。每个司法管辖区针对有效转让知识产权权利的正确语言和程序都有不同的规则，我们可能并未在每一次的司法管辖区中都有效地采取这些语言和程序，这也可能限制我们完善和保护我们的技术和知识产权权利。此外，这些协议无法阻止我们的竞争对手或合作伙伴独立开发与我们产品基本相当或更优的技术。此外，这些协议可能无法有效防止未经授权使用或披露我们的机密信息、知识产权或技术，并可能无法在未经授权使用或披露我们的机密信息或技术或侵犯我们的知识产权时提供适当的补救措施。
在过去的几年中，我们偶尔会从一个或多个第三方那里获得一部分知识产权。虽然我们在进行这类收购时进行了尽职调查，但由于我们没有参与这些已获得知识产权的开发或审查，因此我们无法保证我们的尽职调查能够识别和/或解决所有与此类知识产权相关的问题，包括潜在的所有权错误，执行此类知识产权时可能出现的潜在错误，以及可能限制我们执行这些知识产权权利的限制。
我们的科技面临盗版、未经授权的复制和其他形式的知识产权侵犯威胁。
我们认为我们的技术是专有的，采取措施保护我们的技术和其他机密信息免受侵犯。盗版和其他形式的未经授权的复制和使用我们的技术可能变得持续不断，而且监管困难。此外，我们的产品所分销的一些国家的法律要么不像美国的法律那样完全保护我们的知识产权，要么执法较为薄弱。在这些国家，我们的权利的法律保护可能是无效的。我们采取措施执行和监管我们的权利，但我们过去可能经历过盗版，而且将来也可能如此，因为一些旨在绕过我们的业务伙伴或我们所使用的保护措施的技术的普及，可能会扩大我们的技术未经授权的复制和使用。
如果我们无法通过商业秘密保护我们的专利技术和发明，我们的竞争地位和财务业绩可能会受到不利影响。
如上所述，我们致力于以专利、商业秘密和其他形式的知识产权保护自己的专有技术和创新，特别是与我们的软件解决方案有关的技术。此外，虽然我们的软件和其他形式的专有作品可能受到专利或版权法的保护，在某些情况下，我们选择不寻求任何专利或注册任何版权，而是主要依靠保护我们自己的。
软件作为商业机密。在美国，贸易机密受到1996年《经济间谍罪法》和2016年《保护贸易机密法》，或《保护贸易机密法》以及州法的保护，其中许多州已经采用了统一商业机密法，或UTSA。除了这些美国联邦和州法律之外，在世界贸易组织的《与知识产权相关的贸易方面的协定》，或TRIPS协定下，商业机密应得到世界贸易组织成员国对“保密信息”的保护。根据UTSA和其他商业机密法律，将我们的专有信息作为商业机密的保护要求我们采取措施，防止未经授权的披露给第三方或被第三方盗用。此外，获得《保护贸易机密法》提供的救济措施的全部利益需要在相关协议中具体表达语言和通知要求，在我们的所有协议中可能都没有。尽管我们要求我们的高管、员工、顾问、经销商以及现有和潜在的客户和合作伙伴签署保密协议并采取各种安全措施，以保护我们的商业机密不受未经授权的披露和盗用，但我们无法保证或预测这些措施是否足够。半导体和光子行业通常受到员工高流动性的限制，因此商业机密被盗窃的风险可能会加大。如果我们的任何商业机密受到未经授权的披露或被第三方盗用，我们的竞争地位可能会受到实质性和不利影响。
我们可能会受到来自竞争对手的无职业道德地招聘其员工、我们的员工、顾问或独立承包商无害使用或泄露第三方的机密信息或我们的员工无害使用或泄露其前雇主所声称的商业机密的索赔。
我们许多员工、顾问和顾问，或者可能在未来担任我们的员工、顾问，都目前或曾在包括我们竞争对手或潜在竞争对手在内的公司工作。尽管我们努力确保我们的员工、顾问、独立承包商和顾问不会在为我们工作时使用他人的机密或专有信息、商业秘密或专业技能，我们可能会受到索赔，声称我们无意或以其他方式使用或披露了这些第三方的机密或专有信息、商业秘密或专业技能，或者我们的员工、顾问、独立承包商或顾问无意或以其他方式使用或披露了此类个人当前或以前的雇主的机密信息、商业秘密或专业技能。如果我们未能捍卫这些索赔，除了支付货币损害赔偿外，我们可能会失去有价值的知识产权或人员。可能需要提起诉讼来捍卫这些索赔。即使我们在捍卫这些索赔方面成功，诉讼也可能导致巨大的成本，并分散我们的管理和员工的注意力。我们、我们的员工、顾问或顾问侵占第三方的机密或专有信息、商业秘密或专业技能的索赔可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。
我们的成功取决于我们的软件解决方案与客户预期使用案例以及其他公司的产品和服务，包括我们的竞争对手的互通性。
我们软件解决方案的成功取决于我们的软件与客户预期使用情况的互操作性，并且通常取决于其他公司的现有产品和服务，包括我们的直接竞争对手。因此，我们客户的预订可能会快速发展，利用多个标准，包括我们软件的多个版本和世代。此外，只要硬件和软件供应商，包括我们的竞争对手，感知到他们的应用程序或技术与我们的软件解决方案或服务竞争，他们可能会有激励来阻止任何必要的合作，拒绝与我们分享访问或销售他们的专有协议或格式，或者采取措施积极限制我们软件解决方案的功能、兼容性和认证。此外，竞争对手可能会未能认证或支持或继续认证或支持我们的系统的软件解决方案。
若出现上述任何情况，我们的控件开发工作可能会延迟或中止，并且我们更难以实现功能，从而使我们的产品更具吸引力，以吸引我们的客户或潜在客户。 除此之外，我们可能会失去或未能增加市场份额，我们的服务需求可能会减少，这些都可能对我们的业务，财务状况和运营结果产生负面影响。
如果我们的信息技术系统、或我们依赖的第三方的信息技术系统或我们的数据受到或曾经受到攻击，我们可能会遭受各种不利后果，包括但不限于监管调查或行动、诉讼、罚款和惩罚、业务操作的中断、声誉损害、营业收入或利润的损失，以及其他不利后果。
在业务的正常过程中，我们和我们依赖的第三方机构通常会收集、存储、处理、生成、使用、转移、披露、提供访问、保护、安全处理、处置、传输和分享（合称加工）个人数据和其他敏感信息，包括专有技术、商业机密。
以及关于我们的业务、客户、供应商和业务伙伴的其他机密信息（统称为敏感数据）。
因此，我们和我们依赖的第三方面临着各种不断发展的风险和威胁，可能导致安全事故。网络攻击、恶意互联网活动、在线和离线欺诈以及其他类似活动威胁着我们和我们依赖的第三方的敏感数据和信息技术系统的机密性、完整性和可用性。这些威胁普遍存在并持续上升，越来越难以检测，来自各种来源，包括传统计算机“黑客”、威胁行为者、“黑客主义者”、有组织的犯罪威胁行为者、人员（如通过盗窃或滥用）、复杂的国家、以及国家支持的行为者。
现在有些演员参与并预计继续参与网络攻击，包括但不限于，国家行为者出于地缘政治原因以及与军事冲突和国防行动有关。在战争和其他重大冲突期间，我们及其依赖的第三方可能面临更高的这些攻击风险，包括报复性的网络攻击，这可能会实质性地破坏我们的系统、供应链、运营以及提供服务的能力。
我们及我们依赖的第三方面临多种不断演变的威胁，包括但不限于社交工程攻击（包括深度伪造，这可能越来越难识别为虚假，并且网络钓鱼攻击），恶意代码（例如病毒和蠕虫），恶意软件（包括源于高级持续性威胁的入侵），拒绝服务攻击(凭证填充)，凭证窃取，人员不当行为或错误，勒索软件攻击，供应链攻击，软件错误，服务器故障，软件或硬件故障，丧失数据或其他信息技术资产，广告软件，受人工智能增强或助力的攻击，电信故障，地震，火灾，洪水等类似威胁。
特别是，严重的勒索软件攻击越来越普遍，可能会导致我们的运营受到重大干扰，影响我们提供服务的能力，造成敏感数据和收入的损失，声誉受损以及资金流失。支付赎金可能会缓解勒索软件攻击的负面影响，但由于适用法律或法规的限制等原因，我们可能无法或不愿意进行此类支付。
远程办公概念越来越常见，并增加了我们信息科技系统和数据面临的风险——因为员工利用我们场所或网络以外的网络连接、电脑和设备（包括在家工作，在路上或在公共场所工作）。此外，未来或过去的业务交易（如收购或整合）可能会让我们面临额外的网络安全概念风险和漏洞，因为我们的系统可能会受到已收购或整合实体系统和技术中存在的漏洞的负面影响。而且，我们可能会发现在这样收购或整合实体的尽职调查期间没有发现的网络安全问题，同时可能会难以把这些公司纳入我们的信息科技环境和安全计划中。
此外，我们对第三方服务提供商的依赖可能会带来新的网络安全风险和漏洞，包括供应链攻击以及其他对我们业务运营构成威胁的风险。我们依赖第三方服务提供商和技术运营关键业务系统的敏感数据，包括但不限于基于云的制造行业、IDC概念、加密和认证技术、员工电子邮件、面向客户的内容交付以及其他功能。我们还依赖第三方服务提供商提供其他产品、服务、部件或其他方式来运营我们的业务。我们监控这些第三方的信息安全实践的能力是有限的，而这些第三方可能没有足够的信息安全措施。如果我们的第三方服务提供商遭遇安全事件或其他故障，我们可能会遭受负面后果。尽管如果我们的第三方服务提供商未能满足其数据隐私或安全相关的义务，我们可能有权获得赔偿，但任何赔偿金额可能不足以弥补我们的损失，或者我们可能无法收回此类赔偿。此外，供应链攻击的发生频率和严重程度正在增加，我们无法保证我们在供应链中的第三方基础设施或我们的第三方合作伙伴的供应链未受到损害。
虽然我们已经实施了安防-半导体措施来防止发生安全事件，但不能保证这些措施会起到作用。我们会采取措施来检测、缓解和修复我们信息系统中的漏洞（例如我们硬件和/或软件，包括我们依赖的第三方软件）。然而，我们可能无法及时检测和修复所有这种漏洞。此外，我们可能会在开发和部署旨在解决任何已确定的漏洞的补救措施方面遇到延迟。这些漏洞可能被利用并导致安全事件。
先前识别出的任何类似威胁，都可能导致安全事件或其他中断，从而导致未经授权、非法或意外获取、修改、破坏、丢失、更改、加密、披露或访问我们的敏感数据或信息技术系统，或第三方的数据或系统。
依赖。安防-半导体事件或其他中断可能会影响我们提供服务的能力（以及我们依靠的第三方）.
我们可能会花费大量资源或修改业务活动来保护安防-半导体事件的发生。此外，特定的数据隐私和安全义务可能要求我们实施和维护特定的安全措施或行业板块标准或合理的安全措施，以保护我们的信息技术系统和敏感数据。
此外，适用的数据隐私和安防-半导体责任可能需要我们通知相关利益相关者，包括受影响的个人、客户、监管机构和投资者，有关安全事件的信息披露是代价高昂的，而信息披露或未能遵守此类要求可能导致我们承受不利后果。
如果我们（或我们依赖的第三方）遭遇安全事件或被认为遭遇安全事件，我们可能会遭受不利后果，例如政府执行措施（例如调查、罚款、惩罚、审计和检查）；额外的报告要求和/或监管；处理敏感数据（包括个人数据）的限制；诉讼（包括集体索赔）；赔偿责任；负面宣传；声誉损害；资金流失；管理注意力偏离；我们的业务（包括数据可用性）中断；财务损失；以及其他类似的损害。安全事件及其后果可能会阻止我们的服务使用，导致客户停止使用我们的服务，使新客户不愿使用我们的服务，以及负面影响我们发展和经营业务的能力。
我们的合同可能不包含责任限制，即使有，也不能保证合同中的责任限制足以保护我们免受与数据隐私和安全义务相关的责任、损害或索赔。此外，我们无法确定我们的网络保险政策是否足够或足够保护我们免受或减轻由我们的隐私和安全实践所产生的责任，此类保险的保险期限或者条件是否合理，或者此类保险是否会支付未来的索赔。
除了遭遇安全事故外，第三方可能会从公共资源、数据经纪人或其他渠道收集、获取或推断出有关我们的敏感数据，这些数据揭示了有关我们组织的竞争敏感细节，可能被用来破坏我们的竞争优势或市场地位。此外，我们的敏感数据或客户的敏感数据可能会因员工、人员或供应商使用生成式人工智能技术而泄露、披露或揭示。
我们的软件许可包含第三方开源软件元件，如果未遵守底层开源软件许可的条款，可能会限制我们提供软件许可的能力或使我们受到诉讼或其他行动的制裁。
我们的一些软件许可证包含在我们许可证下获得的“开源”许可证许可的软件模块，并且我们预计在未来继续将这些开源软件纳入我们的软件许可证中。使用和分发开源软件可能带来比使用第三方商业软件更大的风险，因为开源许可证人通常不提供有关侵权主张或代码质量的支持、保证、赔偿或其他合同保护。此外，这类软件的公开可用性可能会使其他人更容易破坏我们的产品。
一些开源许可证包含了在我们基于开源软件进行修改或衍生工作时要求我们公开源代码的要求，或授予我们知识产权的其他许可证。我们力图确保我们的专有软件不会与开源软件结合、融合，以便不必对我们的专有软件进行公开源代码发布的工作。然而，如果我们以某种方式将专有软件与开源软件结合，我们在某些开源许可证下可能需要公开源代码，这将使我们的竞争对手或新企业可以在较低的开发工作量和时间内创建类似的产品，最终可能会导致我们竞争优势的丧失。或者，为了避免公开发布我们受影响的源代码部分，我们可能需要花费大量的时间和资源来重新设计某些或全部的软件。我们使用的软件以开源许可证授权，如果这种许可证以任何触发对第三方发布这种要求的方式发布或分发，就可能需要发布专有代码。我们采取措施确保此类软件不会被公开发布或分发。此外，一些开源项目存在漏洞和功能不稳定性，并且没有提供任何保证或服务以主动为我们提供补丁版本，如果不正确处理这些问题，可能会对我们产品的性能产生负面影响。
虽然我们在使用开源软件时有一定流程，以避免我们的软件许可受到我们不打算允许的条件，但是许多开源许可证的条款还没有...
在美国或外国法院被解释过，这些许可证存在风险，可能会以一种能够对我们提供或分发产品施加无法预测的条件或限制的方式进行构造。不时地，有人提出质疑开放源码软件所有权的指控，针对将开放源码软件纳入其产品的公司提供了该开放源码软件的许可人没有担保或赔偿责任。结果，我们及我们的客户可能会受到声称拥有我们认为是开源软件的人提起的诉讼的影响。此外，我们不能保证我们在软件许可证中监控和管理使用开源软件的过程已经或将会是有效的。
如果我们被认为违反或未能完全遵守开源软件许可证的所有条款和条件，或者如果发布此类开源软件的作者或其他第三方声称我们未遵守其中一个或多个许可证的条件，那么我们可能需要承担大量的法律费用来捍卫此类指控，可能会面临重大的损害赔偿、停止许可我们的软件许可证或其他责任，或者必须从第三方购买昂贵许可证才能继续以在经济上不可行的条款提供我们的软件，重新设计我们的软件，如果无法及时完成重新设计，则停止或延迟提供我们的软件，或公开以源代码形式提供我们的专有代码，所有这些都将对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们可能无法以合理的条件或根本无法继续获得第三方软件和知识产权的许可，这可能会干扰我们的业务并损害我们的财务业绩。
我们为了研究和开发，以及在我们的产品中使用第三方软件和其他知识产权进行许可。我们还为了测试我们的软件解决方案与其他行业软件工具的互操作性以及与我们的专业服务相关联，许可第三方软件，包括我们竞争对手的软件。我们使用和利用已经对我们许可的软件和其他知识产权的权利，包括我们开发、制造或销售受到这些许可证中所述权利保护的产品的权利，均受制于遵守这些许可证的条款的继续性。我们已经并可能在将来会违反许可证，这可能导致我们在此类许可证下授予我们的权利被终止。这可能会导致竞争对手能够进入我们的目标市场并与我们竞争。我们还可能不能进一步开发、制造或销售受影响的产品。我们的第三方许可证可能需要重新谈判或更新，或者我们可能需要在未来获得新的许可证。其中一些许可证也可能被对方方便地在有限的通知给我们的情况下终止。第三方可能会停止充分支持或维护他们的技术，他们可能破产或停止在正常情况下进行业务，或者他们或他们的技术可能被我们的竞争对手收购。不时地，我们的许可证人可能会在我们不向某些客户提供这些技术或包含这些技术的许可证的条件下将他们的技术许可给我们。如果我们无法以合理的条件或根本无法获得这些第三方软件和知识产权的许可证，我们可能无法销售受到影响的产品，我们客户使用许可证可能会中断，或我们的软件解决方案开发过程和专业服务可能会受到干扰，这可能会损害我们的财务业绩、客户和声誉。
我们软件解决方案中包含第三方知识产权，这可能使我们和客户涉及知识产权侵权索赔。虽然我们力求在合同上减少这种风险，但我们不总是能够做到，未来也可能无法充分限制我们的潜在责任。不论结果如何，侵权索赔可能需要我们投入大量资源，并可能分散管理注意力。请查看风险因素“ 如果我们无法通过专利和其他知识产权保护我们的专有技术和发明，这将对我们成功竞争和财务业绩产生不利影响。 .”
我们受到严格和不断变化的美国和国外法律、法规、规则、合同义务、行业标准、政策和其他与数据隐私和安防-半导体有关的义务的约束。我们实际或被视为未能遵守上述义务，可能导致监管调查或行动，诉讼（包括集体索赔）和大规模仲裁要求，罚款和处罚，业务运营受到干扰，声誉受损，营业收入或利润下降，以及其他不利的业务后果。
作为业务的一部分，我们会处理敏感数据，这些处理活动使我们受到许多数据隐私和安全义务的约束，如各种法律、法规、指导文件、行业标准、外部和内部的隐私和安全政策、合同要求以及其他与数据隐私和安全相关的义务。
在美国，联邦、州和地方政府已经制定了许多数据隐私和安防-半导体法律，包括数据泄露通知法律、个人数据隐私法律、消费者保护法律（例如联邦贸易委员会法案第5节）和其他类似的法律（例如窃听法律）。
在过去几年中，包括加利福尼亚州、弗吉尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州和犹他州在内的许多美国州颁布了全面的隐私法，对覆盖业务实体施加了一定的义务，包括在隐私声明中提供特定披露，并为居民提供有关其个人数据的某些权利。适用的权利可能包括访问、更正或删除某些个人数据以及退出某些数据处理活动，例如定向广告、配置文件和自动决策。这些权利的行使可能会影响我们的业务和能力来提供我们的产品和服务。某些州还对处理某些个人数据（包括敏感信息）附加了更严格的要求，例如进行数据隐私影响评估。这些州的法律规定对不遵守规定的实体进行罚款。例如，2018年的加利福尼亚消费者隐私法，由2020年的加利福尼亚隐私权法（统称“CCPA”）修订，适用于加利福尼亚居民的消费者、业务代表和雇员的个人数据，并要求企业在隐私声明中提供特定披露并遵守此类个人的隐私权。《CCPA》规定了高达7500美元的罚款，用于故意违反规定，并允许受到某些数据泄露影响的私人诉讼人获得重大的法定损害赔偿。
在其他几个州，以及联邦和地方层面正在考虑类似的法律，我们预计将来会有更多州通过类似的法律。这些发展可能会进一步增加我们和我们依赖的第三方的合规成本和法律风险。
在美国以外，越来越多的法律，法规和行业标准可能管理数据隐私和安全。例如，欧盟《通用数据保护条例》（“GDPR”），英国的GDPR和中国的《个人信息保护法》（“PIPL”）对处理个人数据设置了严格的要求。例如，在GDPR下，公司可能面临数据处理的临时或终身封禁以及其他纠正措施，欧盟GDPR下最高达2千万欧元罚款，英国GDPR下最高达1750万英镑罚款，或者按照各自的情况，最高达全球年度营业收入的4％，以更大者为准，或由授权代表其利益的数据主体或消费者保护组织提起的与处理个人数据有关的私人诉讼。此外，我们还针对亚洲的消费者，并在中国，韩国，日本，台湾和新加坡等地开展业务，可能会受到亚洲新兴的数据隐私制度的影响，包括日本《个人信息保护法》和新加坡《个人数据保护法》。
我们的员工和人员使用生成AI技术来完成他们的工作，生成AI技术中个人数据的披露和使用受到各种隐私法律和其他隐私义务的限制。政府已经通过了，也有可能通过更多的法律来规管生成AI。我们使用这种技术可能会导致额外的合规成本、监管调查和行动，以及消费者诉讼。如果我们无法使用生成AI，这可能会使我们的业务效率降低，并导致竞争劣势。
此外，由于数据本地化的要求或跨境数据流的限制，我们可能无法从欧盟、英国和其他司法辖区转移个人数据至美国或其他国家。欧盟、英国和其他司法辖区已颁布了要求将数据本地化或限制将个人数据转移至其他国家的法律。特别是，欧盟和英国已大幅限制将个人数据转移至美国和其他数据隐私法普遍被认为不足的国家。其他司法辖区可能采取类似严格解读其数据本地化和跨境数据转移法规的立场。尽管目前有各种机制可用于遵守法律将个人数据从欧盟和英国转移至美国，例如欧盟标准合同条款、英国国际数据转移协议/补充协议和欧美数据隐私框架及其英国延伸协议（允许转移至有合规自我认证并参与框架的美国机构），但这些机制面临法律挑战，我们不能保证能够满足或依赖这些措施合法地将个人数据转移到美国。如果我们无法合法地从欧盟、英国或其他司法辖区转移个人数据至美国，或者要求合法遵守转移的要求过于繁重，我们可能面临重大的负面后果，包括业务的中断或退化，需要将部分或全部业务或数据处理活动迁移到其他司法辖区（如欧盟），增加昂贵的成本，增加面临监管行动的风险，可能面临巨额罚款和处罚，无法传输数据和与合作伙伴、供应商和其他第三方合作以及禁令防止我们处理或转移营运所必需的个人数据。另外，将个人数据从欧洲经济区和英国转移至其他司法辖区，特别是美国的公司将受到监管机构、个人诉讼人和活动家组织的加强审查。一些欧洲监管机构已责令某些公司暂停或永久停止将个人数据从欧洲转移到其他地区，理由是涉嫌违反《通用数据保护条例》的跨境数据转移限制。
除了数据隐私和安全法律外，我们还受行业板块采用的行业标准的合同约束，未来也可能接受此类义务。我们还受其他与数据隐私和安全有关的合同义务的约束，我们遵守此类义务的努力可能会失败。我们发布隐私政策、营销材料和其他声明，如遵守某些认证或自我
关于数据隐私和安防的监管准则。如果这些政策、材料或声明有缺陷、缺乏透明度、具有欺骗性、不公平或误导我们的做法，我们可能会受到监管机构的调查、执法行动或其他不利后果的影响。
与数据隐私和安全相关的义务（以及消费者的数据隐私期望）正在迅速变化，变得越来越严格，并且产生了不确定性。此外，这些义务可能会受到不同司法管辖区之间应用和解释的影响，这可能是不一致或冲突的。为了做好准备并遵守这些义务，我们需要投入大量资源，并可能需要对我们的服务、信息技术、系统和实践以及任何代表我们处理个人数据的第三方的服务、信息技术、系统和实践进行更改。
我们有时可能会失败（或被认为已失败），未能遵守数据隐私和安全义务。此外，尽管我们努力了，但我们的员工或我们依赖的第三方可能未能遵守此类义务，这可能对我们的业务运营产生负面影响。如果我们或我们依赖的第三方未能或被认为未能解决或遵守适用的数据隐私和安全义务，我们可能会面临重大后果，包括但不限于：政府执法行动（例如调查、罚款、惩罚、审计、检查和类似行动）；诉讼（包括集体诉讼）和大规模仲裁要求；额外的报告要求和/或监督；禁止处理个人数据；销毁或不使用个人数据的命令。特别是，原告越来越积极地对公司提起与隐私相关的诉讼，包括集体诉讼和大规模仲裁要求。其中一些索赔允许按每次违规要求获得法定损害赔偿，并且在可行的情况下，根据数据的数量和违规次数而产生了巨大的法定损害赔偿的潜力。任何这些事件都可能对我们的声誉、业务或财务状况产生重大不利影响，包括但不限于：失去客户；无法处理个人数据或在某些司法管辖区进行操作；有限的开发或商业化产品的能力；花费时间和资源来捍卫任何索赔或询问；负面宣传；或对我们的业务模式或运营产生重大变化。
知识产权诉讼相关风险
我们可能面临诉讼，不论成功或者有理由，都可能导致我们承担巨额费用、减少销售额、转移管理层和其他员工的工作重心。
半导体和光电行业以强有力的知识产权保护和追求为特点，这导致许多公司长期和昂贵的诉讼。我们可能会收到包括损害赔偿或质疑我们的知识产权或专有权有效性的通信。任何诉讼，无论成败或价值，都可能导致我们承担巨额费用，降低销售额，并分散我们的管理和其他人员的努力。如果我们在任何诉讼中获得不利结果，则可能需要支付巨额赔偿金，从第三方获得许可证，这些许可证可能不存在或难以以合理的条款获得，并停止产品的销售，耗费重大资源开发替代技术，或停止使用需要相关技术的流程。此外，任何诉讼或辩护程序的不利决定可能会使我们的知识产权面临被无效或被狭隘解释的风险，并可能使我们相关的待定专利申请面临未获批准的风险。此外，由于与知识产权诉讼相关的大量发现要求，如果诉讼发生，我们的一些机密或敏感信息可能会因披露而泄露。此外，在诉讼过程中，可能会公开宣布听证会，动议或其他中间程序或发展的结果。如果证券分析师或投资者认为这些结果是负面的，它可能对我们普通股的价格产生重大不利影响。
我们成功竞争的能力部分取决于我们在不侵犯他人的专利、商业秘密、商标、版权或其他知识产权的情况下将我们的知识产权解决方案商业化的能力。
正如我们用专利、商标、版权、商业秘密和其他知识产权保护我们的技术和发明一样，我们的竞争对手和其他第三方也会这样做保护他们的技术和发明。我们无法知道第三方提交的专利申请的内容，直到它们被公布，即使在其公布或授权之后，我们也可能不知道任何专利申请的情况。
半导体和光电行业充斥着专利主张实体，并以专利和其他知识产权的频繁诉讼为特点。我们不时收到来自第三方的通信，声称我们的软件解决方案或技术侵犯了他们的专利或其他知识产权。目前我们正在接受指控我们侵犯了商业秘密的诉讼，如风险因素中所述的“—与法律、监管、会计和税务事项相关的风险—正在进行或将来的调查或诉讼可能对我们的业务和股价产生重大不利影响。”
作为一家业务日益增加的上市公司，我们可能会在未来收到类似的通信或诉讼。在针对我们的专利侵权索赔中，我们可以声称不侵犯相关的专利权利，该专利无效或两者兼而有之作为我们的防御。我们的防御的强度将取决于所断言的专利，这些专利的解释以及我们使所断言的专利无效的能力。然而，在我们的防御中，我们可能无法成功推进非侵权和/或无效的论点。在美国，已授权的专利享有有效性的推定，并且挑战专利权利有效性的当事方必须提出清晰且具有说服力的无效证据，这是一个很高的举证负担。相反，专利所有人只需要通过低证据标准证明侵权即可。由侵权指控引起的诉讼或其他诉讼可能会使我们面临巨大的损害责任，无效化我们的专有权利并损害我们的业务。
如果任何第三方成功主张对我们或我们的任何客户的有效权利要求，我们可能被迫执行以下一项或多项：
■ 停止销售包含被指侵权知识产权的某些技术，这可能会导致我们的营业收入下降，并可能导致受影响客户提出违约索赔并损害我们的声誉；
■ 停止使用涉嫌侵犯他人商标的商标；
■ 如果最终产品包含被指侵权的知识产权，则不再从该顾客接收付款。
■ 力图开发不侵权的技术，这可能是昂贵且不可行的；
■ 产生巨额法律费用；
■ 对可能被发现侵犯其知识产权的一方支付实质性的经济损害赔偿；和/或
■ 我们或客户可能需要寻求对侵权技术的许可，这些许可可能根本无法在商业合理的条件下获得，如果有。
如果第三方使我们停止使用任何技术，我们可能需要绕过这些技术。如果第三方要求我们停止使用任何商标，我们可能需要采用其他品牌名称。如果第三方确定他们是我们使用的版权作品的共同作者，我们可能需要解释利润。这些情况都可能需要耗费大量时间和成本，并可能对我们的业务和在行业板块中的竞争能力产生不利影响。如果我们面临任何诉讼而重大损害我们的知识产权权利，这可能会损害我们的业务和竞争能力。
关于我们的知识产权争议可能需要我们赔偿客户，这可能会损害我们的业务。
在任何可能牵涉到我们专利或者其他知识产权的争议中，我们的客户也可能成为诉讼的目标。虽然我们一般尽量避免赔偿我们的客户，但是我们的一些协议提供了赔偿，而一些协议则要求我们向卷入使用我们技术的诉讼的客户提供技术支持和信息。此外，我们可能会面临赔偿责任、风险和负债，这些可能在我们收购资产或业务时是未知的。任何这些赔偿和支持义务都可能导致大量而且实质性的费用支出。除了为了对我们的客户提供补偿或支持所需的时间和费用外，由于诉讼而导致客户对经授权的半导体、移动通信和数据安全技术的开发、市场和销售受到严重干扰或被关闭，进而可能会导致我们的业务受损，因为我们所得到的授权或版税可能会减少。
关于我们作为受控公司的风险
在2024年5月IPO（首次公开上市）完成后，我们成为了纳斯达克上市规则所定义的“受控公司”，因此免除了某些公司治理要求。
由于黄佩思女士及其直系亲属共同持有公司超过50%的表决权，在五月份完成首次公开发行后，我们成为了“受控制公司”（根据纳斯达克名单规定）。因此，我们不需履行某些公司治理规定，这些规定对于我们作为纳斯达克上市公司必须遵守，包括（i）我们的董事会需包含大多数独立董事；（ii）我们的高管报酬必须由大多数独立董事或仅由独立董事组成的报酬委员会决定；（iii）我们董事会选出或推荐的董事提名需经由大多数独立董事或仅由独立董事组成的提名委员会批准。在首次公开发行后，我们打算利用某些或所有这些豁免规定。因此，我们的董事会可能不会包含大多数独立董事。
我们的董事会。此外，我们的薪酬、提名和公司治理委员会可能并非完全由独立董事组成，也可能不会受到年度绩效评估的约束。如果Ms. Ngai-Pesic及其直系亲属的利益与其他股东不同，其他股东可能无法获得如果我们的董事会或委员会必须由独立于Ms. Ngai-Pesic及其直系亲属或管理人员的大多数或全部董事组成时可能存在的保护。
只要我们是控制公司，你在需要股东批准的事项上影响力会受到限制，控股股东的利益可能与你作为股东的利益冲突或不同。
Pesic家族（以下定义）持有我们普通股的20,000,000股，合计约占我们总流通普通股的70%。只要Pesic家族继续持有我们流通普通股的至少50%，他们就能选举我们的董事会成员，并随时更换我们的整个董事会。
此外，我们的修订和重新修订的公司章程和修订的公司条例规定，自吴毓瑛、伊利亚·佩西奇、叶莲娜·佩西奇及其各自的附属公司一起（合称为“佩西奇家族”）的投票权在已发行普通股的表决权的总数中至少占50%的权益收益结束后，所有股东行动必须在经过召集的股东大会上进行，而不是通过书面同意。因此，佩西奇家族将有控制影响我们的所有事项的能力，包括：
■ 通过董事会，决定我们业务计划和政策的事项，包括任命和解雇我们的官员;
■ 任何有关合并和其他业务组合方面的决定；
■ 我们对资产的收购或处置；
■ 我们的融资活动；
■ 分配适合我们的业务机会；
■ 普通股股利派发；
■ 未来发行和股票计划下可用的股票数量。
此外，在股东协议（定义见下文）有效期内，只要Pesic家族合计拥有不少于我们尚未流通股份的25%的表决权， 我们的修正和重订的公司组织法所提供的是 在以下情况下需要获得Pesic家族的事先书面批准或同意：(i) 实施对我们的修正和重订的公司组织法或公司章程的任何修改， 将会对Pesic家族在其下的权益产生不利影响，(ii) 实现或完成股权变更，批准其他并购、合并、业务组合、销售或收购，导致股权证券持有人的权利和特权发生变化，以及(iii)影响我们的业务的清算、解散或结束。
此外，股东协议规定，Pesic家族根据持股比例有权指定最多四名董事会候选人和一名无表决权的董事会观察员。
Pesic家族的投票控制可能会阻止涉及我们的控制权变更的交易，包括您作为我们普通股股东在当时的市场价格上可能收到溢价的交易。
Pesic家族不受禁止，可将我们的控制权出售给第三方，而不需要其他股东的批准，并且不需要为其他股东持有的普通股购买提供支持。因此，其他股东持有的普通股可能价值较低，如果Pesic家族不保持对我们的投票控制权的话。
Pesic家族的利益可能与其他股东的利益发生冲突或不同。例如，Pesic家族持有的所有权集中可能会延迟、推迟或阻止我们的控制权转移，或阻碍其他股东可能利于的合并、收购或其他业务组合。只要Pesic家族继续拥有我们的大部分股本，即使这部分股本不到50%，他们仍可能继续强烈影响或有效控制我们的决策。
我们无法解决我们与Ngai-Pesic女士或Pesic家族其他成员在我们过去、未来和正在进行的关系方面产生的任何争议可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
2022年，我们与Ngai-Pesic女士签订了2022年信贷额度协议。截至2024年3月31日，我们已经从2022年信贷额度中提取了200万美元。2022年信贷额度在2024年5月的IPO中还清。我们还向Ngai-Pesic女士控制的实体租用了几个办公场所，其中我们在截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别记录了10万元和20万元的租金支出。由于我们受Pesic家族的控制，我们可能没有足够的谈判筹码来与独立第三方谈判，以获得与他们一样优惠的协议条款。详见《基本报表》和“管理层讨论与分析-流动性和资本资源。” 注6 详见我们的精简合并财务报表和“管理层讨论与分析-流动性和资本资源”章节。 更普遍地说，Ngai-Pesic女士或Pesic家族的其他成员与我们在许多涉及我们过去和正在进行的关系的领域可能会发生争端。我们可能无法解决任何潜在的冲突，即使我们这样做，解决方案可能不如与非关联方交易时那么有利。
与法律、监管、会计和税务事项相关的风险
我们的业务受制于反腐败和反洗钱法律。如果不遵守这些法律，可能会使我们承担刑事和/或民事责任，并损害我们的业务。
我们受美国和其他国家的反腐败、反贿赂、反洗钱和类似法律的约束，在进行活动的国家，包括1977年修改版《美国外国腐败实践法》（FCPA）、18 U.S.C.§ 201中规定的美国国内贿赂法、美国旅行法、美国爱国者法案和2010年的英国贿赂行为法。反腐败和反贿赂法律被广泛解释并且得到积极执行，通常禁止公司及其员工、代理人、中间商和其他第三方直接或间接地向政府官员和私营部门中的其他人承诺、授权、提供或提供 不当支付或其他利益。我们使用第三方，包括中间商和合作伙伴，来支持我们的产品销售。我们和这些第三方可能与政府机构的官员和雇员或国有或附属实体有直接或间接的互动，我们可能会对这些第三方中介和合作伙伴，我们的员工、代表、承包商和其他第三 方以及我们未明示授权此类活动的情况下进行的腐败或其他非法活动承担责任。虽然我们制定了旨在解决反腐败、反贿赂、反洗钱和类似法律合规性的政策和程序，但我们不能保证我们的所有员工、代表、承包商、合作伙伴、代理人、中间商或其他第三方没有 违反我们的政策和适用法律，我们最终可能会对其违法行为承担责任。
违反反腐败、反贿赂和反洗钱法规可能会使我们面临调查、严重的刑事或民事制裁、和解、起诉、失去出口特权、其他强制措施、回收利润、高额罚款、赔偿、其他民事和刑事处罚或禁令、举报投诉、不利的媒体报道和其他后果。任何调查、行为或制裁都可能损害我们的声誉、业务、运营结果和财务状况。
我们受到政府出口和进口管制和制裁的约束，这可能会因许可要求而影响我们在国际市场上的竞争能力，并使我们承担责任，如果我们不遵守适用法律。
我们的软件解决方案和技术遵守适用司法管辖区的出口管制和进口法律法规。我们的某些软件解决方案受到美国出口管制和制裁的限制，包括出口管理条例、美国海关法规以及美国财政部外国资产控制办公室实施的经济和贸易制裁法规。这些法律法规可能限制我们出口软件解决方案和技术的能力，或要求出口授权和出口前的条件。出口管制和制裁法律还可能禁止我们将软件解决方案和技术销售或提供给被禁运的国家、地区、政府、个人和实体。此外，各个国家监管某些产品的进口，包括通过进口许可证和许可要求，这可能会限制或限制我们销售产品的能力。我们软件解决方案和技术的出口、再出口和进口必须符合这些法律法规。如果我们未能遵守这些法律法规，我们和我们的某些员工可能会受到重大民事或刑事处罚，包括可能失去出口或进口特权，以及声誉损害。
遵守出口管制和制裁法规可能耗费时间，并导致销售机会延迟或丧失。我们已经采取预防措施防止我们的软件解决方案和科技被用于违反此类法规和规定。但是，我们的软件解决方案和科技以前
尽管有安全措施，但在违反此类法律的情况下，被提供以及未来可能被提供。自2019年8月至2022年6月，我们向BIS提出了各种自愿披露，涉及潜在的美国出口管制法律和法规违规行为，具体包括向被BIS列入实体名单和未经核实名单的某些方提供许可证，以及向某些未在交易时要求许可证但在2020年10月被BIS解密为较低受控出口分类的某些软件模块出口，意味着这些软件通常不再需要出口许可证。在2022年7月、10月和2023年1月，我们还向OFAC自愿披露，涉及潜在的OFAC制裁计划违规行为，具体包括美国禁运国家用户下载某些公司软件模块。在2023年10月，我们还向OFAC自愿披露，关于由我们的第三方服务提供商在俄罗斯的银行进行的某些银行交易，通过一家被OFAC制裁的银行代表我们。在2024年7月，OFAC就制裁问题发出警示信，而不是追究民事罚款或其他执法行动。然而，OFAC保留了根据需要对未来的执法行动进行更新注意的权利。如果BIS和OFAC中任何一方选择针对我们在未来面临的潜在违规行为提起执法行动，则此类行动可能会对我们施加重大的罚款。 如果将来BIS和OFAC中任何一方选择对我们提起执法行动，这些行动可能会对我们施加重大的罚款。
我们的软件解决方案或技术的变化，或适用的出口或进口法律法规的变化，可能会导致我们的软件解决方案和技术在国际市场的推介和销售延迟，阻止我们的客户部署我们的软件解决方案和技术，或在某些情况下完全阻止我们的软件解决方案和技术向特定国家、政府或个人的出口或进口。
出口或进口法规的任何变化、现有法规或法规适用范围的变化、以及适用范围的变化，都可能导致我们的软件解决方案及其技术的使用减少，或者导致我们无法将软件解决方案及其技术出口或卖给现有或潜在的客户。任何对我们的软件解决方案及其技术的使用减少或对我们出口或销售软件解决方案及其技术的限制都可能对我们的业务、财务状况和经营成果产生不利影响。
未决或将来的调查或诉讼可能对我们的业绩和股票价格产生重大不利影响。
我们在日常业务活动中不时涉及各种调查、索赔和法律诉讼，包括知识产权、合作、许可协议、产品责任、就业、集体诉讼、举报和其他诉讼索赔，以及政府和其他监管机构的调查和诉讼程序。例如，我们以前对某些客户启动了法律诉讼以保护我们的知识产权，未来可能再次这样做，这可能导致我们的客户群体产生不满，对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们目前的诉讼活动包括各种税务机关和法律程序的常规审计活动。
例如，2020年12月我们在加利福尼亚高级法院寻求声明性救济，以澄清我们在2018年收购Nangate公司后对售出股东的挣扎付款的义务。2021年2月，Nangate公司的两个售出股东以及第三个反诉人（合称“Nangate方”）对我们以及董事会的一位现任成员和一位前任成员（“共同被告”）提起反诉。反诉中指控了违约、欺诈和玩忽职守等多项诉因。
2022年1月，Nangate一方向我们以及公司董事会的一名现任成员和一名前任成员提交了第三次修订的反诉，要求赔偿2000万美元的合同违约、欺诈和不公平业务行为损害以及惩罚性赔款。
2024年7月23日，陪审团根据违反合同相关索赔裁定，包括违反合同和违反诚信原则，并有可能获得法定前判定利息、法庭和诉讼相关费用以及某些专家费用，但需由Nangate方面根据法院判定确认其合法性才能确定。如果获得利息奖励，截至2024年6月30日预估介于340万至380万美元之间（与1130万美元损害赔偿金一起，统称为“合同赔偿金”）。因此，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们在估计诉讼索赔和计提费用及其他流动负债方面额外记录了1470万美元的损失。我们相信在多个问题上有上诉的强有力理由，并积极评估我们的法律战略和期权，包括发帖的可能性。
陪审团还发现我们和共同被告对某些欺诈指控有责任，并判决Nangate方面获得660万美元的赔偿。与欺诈指控相关的惩罚赔偿，包括虚假承诺和故意虚假陈述，将于2024年8月16日的听证会上进行考虑。任何惩罚性赔偿都将增加到为欺诈损害（合称“欺诈损害”）获得的660万美元之上。在听证会后，Nangate
各方可以选择合同损害赔偿或欺诈损害赔偿，但无论如何，Nangate方面都不会同时获得双重赔偿。考虑到惩罚性赔偿的潜在范围存在不确定性，因此无法合理预估可能由欺诈损害赔偿和上述法院和诉讼相关费用以及可能获得的某些专家费用引起的任何损失或损失区间，如果有的话。因此，公司在这件事中未记录任何潜在责任相关的惩罚性赔偿和法院和诉讼相关费用以及可能获得的某些专家费用的费用。
2021年8月，Aldini AG在美国加利福尼亚北区地方法院对Silvaco, Inc.提起诉讼，指控对Silvaco, Inc.、Silvaco France及其某些董事会成员提出各种侵权索赔。2022年8月23日，Aldini AG对Silvaco, Inc.、Silvaco France及其某些董事会成员提出了第二份修正申诉，其中包括与Silvaco收购Dolphin Design SAS或Dolphin的某些资产有关的商业秘密盗窃、阴谋和故意干涉潜在经济优势的指控。Aldini AG要求赔偿7.03亿美元和惩罚性赔偿。2023年3月17日，经修正的第二份申诉因所有罪名被驳回，但有上诉权。阿尔迪尼已提交上诉通知书。
税率变化或面临额外的税务责任或核定可能会影响我们的盈利能力，税务机关的审计可能会导致对以前期间的额外税款支付。
我们需要遵守各种美国和非美国税收规定，包括直接和间接税，如遍布全球活动的企业所得税、预扣税、关税、消费税、增值税、销售税和其他税收。在确定我们的税收准备金时需要做出重要判断，许多交易和计算的最终税收确定存在不确定性。
我们的税务申报将接受美国联邦、州和地方税务当局以及非美国税务当局的审计。如果审计结果与我们预拨的税款有所不同，则我们未来的业绩可能会包括对我们的税务负债不利的调整，我们的财务报表可能会受到不利的影响。
税法变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
美国或其他司法管辖区对税制的任何重大变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
美国国会、我们和子公司所在的非美国司法管辖区的政府机构以及经济合作与发展组织(OECD)最近关注跨国公司税收问题。其中一个例子是“基础侵蚀和利润转移”领域，在该领域中，利润被认为是在税收较低的司法管辖区中获得的，或是在税率较高的司法管辖区之间进行的关联方支付到税率较低的司法管辖区。OECD已发布其全面计划的若干组成部分，以创建一系列国际规则来解决基础侵蚀和利润转移问题。
由于我们在多个征税司法管辖区运营，因此相关税法的适用可能会受到这些司法管辖区的征税机关不同且有时相互冲突的财报解读的影响。在不同国家的征税机关之间，对于判断在特定司法管辖区是否存在永久机构、为转让定价目标的执行采用公允价值标准的方式以及对知识产权的估值等事项，存在相互不一致的观点并不罕见。例如，如果我们在一个国家的征税机关重新分配另一个国家的所得，而第二个国家的征税机关不同意第一个国家所主张的重新分配，那么我们可能会在两个国家都面临对同一笔收入征税的情况，从而导致双重征税。
如果征税机构将收入分配给更高的税收管辖区，使我们的收入受到双重征税或评估利息和罚款，这可能会增加我们的税收负担，从而对我们的业务、财务状况和经营成果产生不利影响。
在美国，2017年颁布的《减税和就业法案》、2020年颁布的《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》以及2022年颁布的《通货膨胀减少法案》对美国税法做出了许多重大更改。例如，2017年的《减税和就业法案》取消了在于2021年12月31日之后开始的纳税年度中扣除研究和试验性支出的选项，纳税人现在需要将这种支出在研究活动在美国的场所进行以及在研究活动在美国以外的场所进行时分别进行资本化和分摊，美国场所的资本化和分摊时间为五年，美国以外的场所的为十五年。虽然曾有立法提议撤销或推迟资本化要求，但无法保证会做出这样的更改。“国税局”和其他税务机构将来发布有关任何税法的指导方针可能会影响我们，这些法律的某些方面可能会在未来的立法中被废除或修改。
由于税法和法规的潜在变化或其解释的变化（包括美国的最新税收改革相关的法规和解释），税法和法规的歧义性，事实解释的主观性，任何特定时期内盈利地域构成的不确定性以及其他因素，我们对我们的有效税率和所得税资产和负债的估计可能是不正确的，进而对我们的财务报表产生不利影响。这些因素的影响可能在不同时期具有大量差异。
2024年5月IPO和我们的普通股所有权相关的风险
我们的普通股股价可能会波动，您可能无法以等于或高于IPO价格的价格转售股份。普通股股价下跌可能会使我们面临诉讼。
我们的股价可能会波动并下跌，导致您的一些或全部投资亏损。我们的普通股票的交易价格和成交量可能会因多种因素而显著波动，其中许多因素超出了我们的控制范围，包括：
■ 我们的运营结果和其他财务和运营指标可能存在变化，包括在本招股说明书中披露的重要财务和运营指标，以及这些结果和指标将如何与分析师和投资者的预期相比较；
■ 市场对我们的运营业绩存在猜测；
■ 我们可能向公众提供的财务指导、指导变更或者未能遵守指导；
■ 由于证券分析师未能启动或维护关于我们的覆盖范围，或者是任何跟随我们的证券分析师对我们的财务预测或评级的变化，或者是我们未能达到这些预测或投资者的期望而造成的失败；
■ 即使业绩不符合证券分析师和投资者的预期的情况下所获得的运营结果；
■ 证券分析师对收益估计或建议的变化，或投资者对普通股相对于其他投资选择的投资机会的看法发生的其他变化；
■ 由全球公共卫生危机，如COVID-19大流行，战争，恐怖主义事件或对这些事件的应对所引起的事件或因素；
■ 我们或我们的竞争对手发布的软件解决方案或增强版、战略联盟或重要协议或其他发展的公告；
■ 我们或竞争对手宣布的并购或收购，或涉及我们或竞争对手的此类交易的传言；
■ 管理层变动、其他关键人员变动或者我们董事会的变更；
■ 由于安防半导体被破坏或其他问题，我们的运营会受到干扰；
■ 我们所在司法管辖区的全球经济或经济实力，以及我们所在行业和影响我们客户的市场状况。
■ 我们的控股股东Pesic家族在合同锁定协议到期后以及其他市场参与者进行交易活动，他们可能掌握着我们的普通股份所有权；
■ 如果美国或全球通货膨胀和/或货币贬值趋势出现或增加，可能会产生潜在的影响；
■ 半导体和光电行业的市场状况
■ 股票市场整体表现和我们行业板块的表现；
■ 其他类似公司的经营表现；
■ 我们业务及竞争对手的实际或预期发展，以及竞争格局的整体情况；
■ 适用于我们业务的新法律或法规，或现有法律、法规的新解读；
■ 法规、包括进出口、经济制裁和法律法规的变更，可能会使我们承担责任并增加成本；
■ 针对我们的诉讼或其他索赔；
■ 我们普通股票的可供公开交易的股数；
■ 本招股说明书中提到的其他因素。
此外，股票市场总体上经历了极端的价格和成交量波动，这些波动往往与特定公司的运营表现无关或不成比例。普遍市场和行业因素可能会显著影响我们普通股的市场价格，而不管我们实际的运营表现如何。此外，如果EDA、TCAD、SIP或其他科技股票市场或股票市场总体上失去投资者信心，我们的普通股的价格可能因与我们业务无关的原因而下跌。
控件或财务状况的变化可能导致我们的普通股价格下跌。即使这些事件并不直接影响我们，其他公司的影响也可能导致我们的普通股价格下跌。部分股票交易价格波动的公司已成为证券集体诉讼的主题。如果我们成为这种诉讼的主题，可能会产生巨大成本，也可能会分散我们管理团队的关注和资源，进而对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们之前没有作为一家公开上市公司运营，这将需要我们承担巨大的成本并需要大量的管理关注，我们可能无法有效或高效地管理我们的过渡至一家公开上市公司。
在IPO之前，我们从未作为一家上市公司运营，并将产生重大的法律、会计和其他费用，这些费用是我们作为私人公司不曾产生过的。我们还预计会产生以股票为基础的补偿费用，而我们作为私人公司几乎没有产生过这种费用。我们的管理团队和其他员工将需要花费大量时间来进行我们向上市公司的转型，并且我们可能无法有效或高效地进行管理。例如，我们受到交易所法案、Sarbanes-Oxley法案和Dodd-Frank华尔街改革和消费者保护法的适用要求以及SEC的规章制度的监管要求。在IPO之后，纳斯达克的规则和规定也适用于我们。为了符合适用于上市公司的各种要求，我们需要建立和维护有效的信息披露和财务控制，并对我们的公司治理实践进行变更。即使我们努力遵守这些法律、法规和标准，如果未能遵守，监管机构可能会对我们提起法律或行政诉讼，从而损害我们的业务。此外，未能遵守这些规则可能会使我们更难以获得某些类型的保险，包括董事和高级管理人员责任保险，我们可能被迫接受降低的保险额度和保险范围，或者承担大量更高的成本以获得相同或类似的保障。这些事件的影响也可能使我们更难以吸引和留住有资格的人员服务于我们的董事会、董事会委员会或高级管理团队。因此，我们打算投入资源以遵守不断演变的法律、法规和标准，这些投资可能会导致增加的一般和行政开支，并将管理层的精力和注意力转移到创收活动。
我们还预计我们的管理层和其他员工需要从其他业务事项中分散注意力来为上市公司报告和其他要求投入大量时间。当需要时，我们可能无法找到和聘用具有必要技术和上市公司经验的合格专业人才。此外，新员工将需要时间和培训来学习我们的业务和运营流程和程序。如果我们无法招聘和保留额外的财务人员，或者如果我们的财务和会计团队由于任何原因无法充分回应作为上市公司带来的增加的要求，那么我们的财务报告的质量和及时性可能会受到影响，这可能导致延迟报告或在内部控制方面发现其他重大漏洞。由于我们公共报告的不准确或延误而产生的任何后果都可能导致股价下跌，导致诉讼并可能损害我们的业务，财务状况和业务成果。
此外，作为一家上市公司，我们可能会不时地接到来自股东的提案和其他请求，敦促我们采取某些公司行动，包括寻求影响我们公司政策或改变我们管理层的提案。在股东提案方面，尤其是与我们的管理层和董事会在行使他们的信托职责时不同意或决定不追求的事项有关的提案，我们的业务可能会受到损害，因为响应股东的行动和请求可能是昂贵且耗时的，会破坏我们的运营并分散管理层和员工的注意力。此外，对我们未来发展方向的感知不确定性可能导致失去潜在的业务机会，并可能使吸引和留住合格人才、业务伙伴和客户变得更加困难。
我们受到重要的监管合规和内部治理要求的约束，未能遵守这些监管和治理要求可能导致销售损失或投资者对我们的财务报告信恳智能的丧失，从而对我们的股价产生负面影响。
我们需要遵守美国证券交易委员会的规定，包括要求我们对内部控制进行报告的规定。这些要求的遵守已经或将会导致我们增加额外的支出，并且让管理层从日常业务中分散注意力。虽然我们预计能够完全遵守这些内部控制要求，但如果我们无法遵守与内部控制有关的萨班斯-奥克斯利报告或认证要求，我们可能会面临美国证券交易委员会、纳斯达克或其他监管机构的调查或制裁。
我们的股票已上市纳斯达克，并受纳斯达克持续的财务和公司治理要求的约束。虽然我们预计能够完全遵守适用的纳斯达克要求，但如果我们不能
如不遵守，我们的名称可能会被发布在纳斯达克的每日不符合公司名单上，直到纳斯达克确定我们已恢复合规或我们不再在纳斯达克交易。
所有板块的活跃交易市场可能无法持续，您可能无法以IPO价格或更高价格或根本无法卖出您的股份。
我们的普通股票市场的活跃可能不具备足够的可持续性或流动性，以便您卖出股份，特别是考虑到优先股的集中持有量。如果我们的普通股票市场不保持活跃，那么您购买的股份可能很难以您所支付的价格卖出。停滞不前的交易市场也可能会影响我们通过出售普通股票筹集资本，以股票作为合理对价进入战略合作伙伴关系或收购其他互补产品、技术或业务的能力。此外，我们也不能保证我们将继续满足纳斯达克的继续上市标准。如果我们未能满足继续上市标准，我们可能会被从上市名单中删除，这将对您的投资价值和流动性产生负面影响。
IPO后，我们普通股的未来发行或大量出售可能会导致普通股价格下跌或人们认为这种情况可能发生。
我们的普通股票市场价格可能会因大量普通股票销售，特别是董事、高管和重要股东的出售，大量普通股票供应和市场认为此类销售可能发生而下跌。我们未来可能会发行额外的普通股票、优先股票、可转换证券或其他股权或股权链接证券。我们还计划根据股权激励计划向员工、董事和其他服务提供者发行普通股票。这样的发行将会稀释投资者的权益并可能导致普通股票价格下跌。这样的发行中的新投资者也可能会获得高于普通股东的权利。
在IPO结束时，我们拥有大约28,529,318股普通股，包括根据2014计划持有的2,235,101股已授权股份和因Micron票据强制兑换而发行给Micron的294,217股。在IPO中出售和发行给Micron的所有普通股份均可自由转让，无限制，无需根据1933年修正版《证券法》或《证券法》进行额外注册。
我们公司所有的普通股，包括所有高管、董事和几乎所有股权证券持有人持有的股份，都受到IPO承销商的锁定协议的约束。我们已经注册了所有可能在股权激励计划下发布的普通股，因此这些股票可以在发行后在公开市场上自由销售，但需遵守关联方的成交量限制和锁定协议。随着这些限制的取消，如果这些股票的持有人出售或被市场视为有意出售它们，我们的普通股市场价值可能会显著下降。
除了期权锁定期结束时已经归属的股份外，由于雇员获得股票授予而产生的预期代扣代缴税款义务，我们不能满足预期的需求。在这种情况下，适用期权锁定协议中的限制，期权持有人可将其期权持有的股票在公开市场上卖出以满足预期的代扣代缴税款义务。如果我们作出这样的决定，则期权持有人将有可能将期权持有的股票卖出导致公开市场上的我们的普通股票市价显著下跌。即使这种情况不发生，市场仍会预期其发生，也会导致我们的普通股票市价显著下跌。无论我们的业务情况如何，以上提到的股价下跌可能发生，因此您的全部或部分投资可能会损失。
如果证券分析师或行业分析师将我们的普通股评级下调、发布负面研究或报告，或未能发布关于我们业务的报告，我们的股票价格和成交量可能会下降。
我们的普通股的市场价格和交易市场可能会受到行业或证券分析师发表的关于我们、我们的业务和市场的研究和报告的影响。作为一家新上市的公司，我们可能会慢慢地吸引研究报告，而发布有关我们普通股的信息的分析师将对我们的经验相对较少，这可能影响他们准确预测我们的结果，并使我们更有可能未能满足他们的预期。如果没有或很少有证券或行业分析师对我们进行覆盖，我们普通股的交易价格可能会受到负面影响。如果我们获得行业或股票研究分析师的覆盖，我们将无法控制分析师在他们的报告中包括的内容和观点。如果一个或多个分析师对我们的股票做出负面改变或改变他们对我们竞争对手股票的推荐，我们的股票价格可能会下降。如果一个或多个分析师停止覆盖
如果我们的股票交易量或成交量减少，或者我们未能定期发布有关我们的报告，我们可能会失去在金融市场上的知名度，进而可能导致我们的股价或交易量下跌或变得不稳定。
我们在IPO中获得的净收益使用方面有广泛的自主裁量权，并且可能不会将收益用于提高市场价值或改善业绩。
我们公司管理层在IPO净收益的运用具有相当大的自主裁量权，您将无法在投资决策中核实这些收益是否合理使用。我们收到的净收益可能用于并不增加我们业务价值的公司用途，从而可能导致我们的股票价格下跌。如果我们的管理层不能有效地运用IPO净收益，将会对我们的成长前景产生影响，导致财务损失，损害我们的业务并导致普通股价格下跌。我们已使用IPO的一部分收益全额偿还了(i)发给Ngai-Pesic女士的2022年授信额度和(ii)东西银行的贷款。在我们充分使用收到的净收益之前，它们可能被投资于不产生收入或损失价值的投资项目中。此外，在决定是否满足赠与给我们员工的RSUs所涉及的预期税收代扣和汇款义务，或决定是否选择允许RSU持有人将涵盖RSU的股票在开放市场上出售以满足与这些归属的已解锁RSUs相关的税务义务时，我们有广泛的自主裁量权。
我们没有打算分红派息，因此您的投资回报将仅限于我们普通股票价值的变化。
我们目前预计将保留未来的收益用于业务的开发、运营和扩展，并不预计在可预见的未来宣布或支付任何分红派息。任何日后的分红支付决定将由我们的董事会自行决定，并受适用法律的约束，且取决于其他因素，包括但不限于我们业务前景、财务状况、经营结果、资金需求和可用性、偿还债务义务、资本支出需求、我们日后可能发行的任何优先股权证券条款、管理任何日后负债的协议中的契约限制、其他合同限制和行业趋势以及董事会认为相关的任何其他因素或考虑因素。因此，向股东的任何回报将仅限于我们的股票价格的增长，这可能永远不会发生。
我们修改和重订的公司章程和公司条例将特定类型的股东提起的某些诉讼和诉讼程序作为唯一和独家论坛委派给特拉华州司法机构，同时规定联邦地区法院是证券法索赔的唯一和独家论坛， 这可能会限制我们的股东获取他们认为对我们或我们的董事，高管或其他雇员的争议中有利的司法论坛的能力。
我们的公司章程和公司规程规定，除非我们书面同意选择其他法定论坛，否则在法律允许的最大范围内，特拉华州的商事法院（或者如果该法院缺乏主管权，则在特拉华州境内的其他联邦或州法院）将是以下事项的唯一和专属诉讼地：（i）提起代表我们的股东的任何衍生诉讼或诉讼程序，（ii）提起有关我们的董事、高管或其他员工对我们或我们的股东的责任违反主张的任何诉讼，（iii）提起根据特拉华州公司法或我们公司的公司章程、公司规程的任何规定引起的任何诉讼，或提出任何剩余优先股的问题，一系列问题中的一个或多个以及在解决方案或解决方案中提供的问题; (iv)任何解释、应用、执行或判断我们公司的公司章程或公司规程有效性的诉讼; (v)认为适用公司内事原则的任何针对我们的主张。如果此类诉讼在不属于特拉华州内的法院或在外国提起，那么以任何股东的名义提起此类诉讼的股东将被视为已同意：（x）在任何此类法院中提起的任何行动中，使用特拉华州内的州和联邦法院的个人管辖权执行我们所选的论坛或执行措施，并（y）在这种外国诉讼中，通过向这种外国诉讼的股东代理人律师送达此类股东的法律程序来传达此类股东对这些执行措施的同意， 在法律允许的最大范围内。 除非我们书面同意选择其他法定论坛，否则联邦地区法院是解决任何因证券法而产生的原因起诉的唯一和专属论坛。论坛选择条款不适用于提起任何交易法所创建的任何责任或义务的诉讼或联邦法院具有专属管辖权的任何其他索赔。 或（v）提出针对我们的主张，适用内部事务原则的任何诉讼。 如果任何此类诉讼是由一名股东在不属于特拉华州内的法院或外国行动中提起的，则该股东应被视为已同意：（x）在任何此类的法院中提起的任何行动中，使用位于特拉华州内的州和联邦法院的个人管辖权执行我们选择的论坛或以执行措施，和（y）在外国诉讼中通过服务于此类股东的律师作为该股东代理人来传达此类股东在任何此类执行行动中受到法律程序的服务，并在法律允许的最大范围内。 除非我们书面同意选择其他法定论坛，否则就任何因证券法而起诉的投诉而言，联邦地区法院是解决的唯一和专属论坛。
这些规定不适用于旨在执行《交易所法》所创建的职责或责任的诉讼。此外，证券法第22条在所有这种证券法行动中为联邦和州法院创建并行管辖权。因此，州法院和联邦法院都有权审理此类索赔。为了防止在多个司法管辖区诉讼索赔和在不同法院作出的不一致或相反判决的威胁等其他考虑因素，我们修改和重制的公司章程还将规定，除非我们同意，否则
为了选择其他论坛，美国联邦地区法院应在法律允许的最大范围内，成为解决基于证券法的任何投诉引起的权利诉讼的惟一和独占的论坛，包括针对任何在此类投诉中被指控的被告主张的所有权利诉讼。 为避免疑义，此条款旨在使我们，我们的高管和董事会，引起此类投诉的任何发行人，以及任何专业实体（其专业职责区分出其发表的声明的知名度）从中受益并且可以执行，该专业实体已经准备或认证了IPO文件的任何部分。
我们认为这些条款可能会使得特定的宣誓人和法官在应用特定的德拉华州法律和联邦证券法方面更加一致，他们尤其善于解决企业纠纷，并提高案件在比其他论坛更快速的进度表上的高效管理，减少多个论坛诉讼的负担。但是这些论坛选择条款可能会限制股东在司法论坛上提出他所认为有利于与我们或任何董事、高管、其他员工或股东发生争端的索赔的能力，这可能会对有关索赔的诉讼产生一定的抑制或使股东进行这类诉讼的成本更高，尽管我们的股东将不被视为放弃了我们遵守联邦证券法及其下属规定。此外，其他公司的公司章程中具有类似的论坛选择条款的可执行性在法律诉讼中已经受到质疑，也有可能法院判决这些类型的条款是不适用或不能执行的。虽然德拉华州法院已确定这些论坛选择条款表面上是有效的，但某些股东仍可能寻求在指定的专属论坛之外的场所提出索赔，而这些其他司法管辖区的法院可能不会执行这些条款。如果法院在诉讼中发现我们修改和重订的公司章程和修订和重订后的公司章程中包含的一个或多个论坛选择条款是不适用或无法执行的，我们可能需要在其他司法管辖区解决此类诉讼，这可能会严重危及我们的业务。
一般风险因素以及与成为公共公司有关的风险
我们已经发现了公司内部财务报告控制的一个实质性弱点。如果我们的纠正措施无效，或者如果我们今后经历额外的实质性弱点或者未能保持一个有效的内部控制系统，我们可能无法按时或准确地报告我们的财务状况或业务结果，防止欺诈或及时提交我们的周期性报告，可能还需要承担额外的纠正成本，这些可能会对投资者对我们和我们报告的财务信息的信心产生不利影响，并影响我们普通股的价值。
我们一直是一家私人公司，因此我们没有受到适用于公开交易公司的内部控制和财务报告要求。作为一家上市公司，我们受制于《萨班斯－奥克斯利法》第404节或第404节，该法律要求我们维护有效的财务报告和披露控制和程序的内部控制。《萨班斯－奥克斯利法》的第404(a)节要求我们包含一份关于我们内部控制的管理报告，其中包括我们内部控制和财务报告程序的有效性评估，始于2024年12月31日我们财政年度的年度报告。我们还需要在《证券交易法》规定的“加速归档者”或“大型加速归档者”（如交易所法所定义的）或我们不再是《职业机会和快速增长行为法》所定义的“新兴成长公司”之一的日期后，遵守《萨班斯－奥克斯利法》第404(b)条的审计证明要求，或者。有关我们是否遵守适用于新兴成长公司的某些降低报告和披露要求的决定可能会使我们的普通股对投资者不那么具有吸引力，详情请见“——我们是一个“新兴成长企业”和“较小报告企业”，任何决定遵守适用于新兴成长公司的某些降低报告和披露要求可能会使我们的普通股对投资者不那么具有吸引力。”为了遵守第404条，我们必须对系统和流程进行评估，记录我们的控制并执行对财务报告的重要控制的测试，以便管理层报告我们对财务报告的内部控制的有效性。我们的测试将需要包括披露由管理层或我们的独立注册公共会计师事务所确定的我们内部控制中的任何重大弱点或显著缺陷。我们的测试，或我们独立的公共会计师事务所后续的测试，可能会揭示我们内部控制中被认为是重要弱点的财务报告不正确或不能及时被检测到的缺陷。 如果我们无法及时遵守第404条要求，或者我们或我们的会计师事务所确定我们内部控制中存在被认为是重要弱点的缺陷，我们的股票市场价格可能会下跌，并可能受到法规机构的诉讼、制裁或调查，这将需要额外的财务和管理资源。
我们在过去和现在继续识别我们内部财务报告控制（“ICFR”）存在的实质性弱点。截至2023年12月31日，与我们准备的相关性辨认出的实质性弱点为
由于缺乏正式的内部控制审计程序和足够的财务会计和报告知识和经验的员工支持及时和准确的财务报告流程，导致合并财务报表存在问题。
任何未能维持财务报告内部控制或未能识别任何额外的重大弱点，都可能严重影响我们及时、准确地报告财务状况、营运结果或现金流的能力。如果我们无法得出我们的财务报告内部控制有效的结论，或者如果我们独立的注册会计师事务所确定我们在财务报告内部控制方面存在重大弱点或重大缺陷，投资者可能会失去对我们财务报告准确和完整性的信心，我们的普通股市场价格可能会下降，并可能会接受Nasdaq、美国证监会或其他监管机构的制裁或调查。未能解决我们内部控制中任何重大弱点，或未能实施或维护公众公司的其他有效控制系统，还可能会对我们未来进入资本市场产生不利影响。
我们正在着手解决财务报告内部控制缺陷，并采取措施加强内部控制，包括加强和规范我们的会计过程、聘请更多财务和会计人员，并可能采取其他措施，包括聘请额外人员、实施系统升级或其他组织变革。有了额外人员，我们打算通过正式制定会计政策和控制措施，并保留适当的复杂会计交易专业知识，采取适当和合理的步骤来消除这种重要缺陷。我们还正在审查和记录我们的会计和财务流程以及内部控制，建立我们的财务管理和报告系统基础设施，并进一步开发和规范我们的会计政策和财务报告程序，其中包括不断进行高级管理人员评审。虽然我们正在采取措施，并计划继续采取措施来设计和实施有效的控制环境，但我们不能保证我们迄今为止采取的措施以及我们未来实施的其他纠正和内部控制措施将足以消除我们当前的重要缺陷或防止未来的重要缺陷。我们可能会发现我们的内部财务和会计控制程序系统中的其他主要缺陷，这可能会导致我们的财务报表发生主要错误陈述。我们的内部控制不能防止或检测到所有错误和欺诈行为。无论控制系统设计和运作得多么良好，都只能提供合理的保证，而不能提供绝对的保证，即控制系统的目标将得到实现。由于所有控制系统中固有的限制，对控制的任何评估都不能绝对保证不会发生由于错误或欺诈而导致的错误陈述，或者所有控制问题和欺诈行为都将被检测出来。
如果我们不能得出我们的财务报告的内部控制是有效的结论，或者我们独立的注册会计师事务所无法表达我们的内部控制对财务报告的有效性的意见，当需要时，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信恳智能，我们可能无法获得资本市场，而我们的股票价格可能大幅受到不利的影响。此外，我们可能会成为监管机构调查的对象，这可能需要额外的财务和管理资源，并导致罚款或处罚的实施。
我们是一家“新兴增长公司”和“小型报告公司”，我们决定是否遵守适用于新兴增长公司的某些减少报告和披露要求的决定可能会使我们的普通股对投资者不那么有吸引力。
根据JOBS法案，我们是一家“新兴成长型公司”，我们打算利用JOBS法案下的某些豁免权利，包括不必按照第404(b)条规定，由我们独立的注册会计师事务所审计我们的财务报告内部控制，减少在定期报告和代理声明书中对高管薪酬的披露义务，并获得一项非约束性建议投票免除高管薪酬和任何未经事先批准的金色降落伞支付的要求。我们可以利用这些豁免权利长达五年或者直到我们不再是“新兴成长型公司”，以先到者为准。
此外,《跳出业务法案》第107条规定,新兴增长型企业可以利用延长过渡期来遵守新的或修订后的会计准则。该规定允许新兴增长型企业延迟采用一些会计准则，直到这些准则适用于私人企业为止。我们选择了根据《跳出业务法案》的延长过渡期。因此，我们的基本报表可能与遵守新的或修订后的会计准则的上市公司的财务报表不可比较。
我们无法预测，如果我们选择依赖于新兴增长型公司的任何豁免条款，投资者是否会认为我们的普通股不再具有吸引力。如果一些投资者因为我们依赖这些豁免条款而觉得我们的普通股不再具有吸引力，那么我们的普通股交易市场可能会更加不活跃，并且其市场价格可能会更加波动。
在完成IPO的五周年（a）年度总营业收入为至少$ 1.2亿的年度或（b）成为大型加速申报者的年度，我们将保持新兴成长公司的状态，这意味着我们已经公开了至少12个月，在我们最近完成的第二财年的最后一天，由非关联方持有的普通股的市值超过7000万美元，且已提交至少一份年报（ii）和在之前的三年期间我们已经发行了超过10亿的不可转换债务的日期之前。
我们也是“小型报告公司”。如果我们的普通股的市场价值由非关联方持有的数量不足2.5亿美元，或者我们上个财年的年度营业收入不足1亿美元且非关联方持有的普通股市场价值不超过7亿美元，我们仍然可以继续作为小型报告公司。如果我们在停止成为新兴增长型企业时是一个小型报告公司，我们可以继续依赖于某些只提供给小型报告公司的免除某些披露要求的豁免规定。具体而言，作为小型报告公司，我们可以选择在我们的10-k年度报告中仅呈现最近两个财年审计财务报表，我们不需要遵守第404节的审计师证明要求，并且与新兴增长型企业类似，小型报告公司在执行薪酬方面的信息披露要求相对较少。
项目2.未注册的股票销售和资金用途。
自2021年1月1日起，我们向员工、顾问和其他服务提供商授予了代表总计3,401,159股普通股的限制性股票单位，根据我们的2014年和2024年计划。 3,401,159 根据我们的2014年和2024年计划，我们授予了我们的员工、顾问和其他服务提供商代表的一定数量的限制性股票单位。
上述证券发行被认为符合《证券法》下制定的规则701的豁免条件，属于与报酬福利计划或有关薪酬的合同有关的交易。这些证券的受让人是我们的董事、员工或诚信顾问，他们是在我们的股权激励计划下获得这些证券的。这些交易中发行的证券上附有适当的标记。这些交易中的证券接收人在通过就业、业务或其他关系获取关于我们的信息方面具备充分的途径。
于2024年4月16日，公司与Micron签订了票据购买协议，Micron是公司的客户，公司发行了Micron票据。Micron票据年息率为8％，本息三年后到期时付清。Micron票据是强制转换成股权的，数量等于（i）未偿还本金额及应计利息除以（ii）转换价格，转换价格等于（a）公司首次公开发行的普通股价格的0.90倍，如果普通股首次公开发行在2024年5月31日或之前完成。2024年5月13日，Micron票据在IPO完成时转换为294,217股公司普通股。 Micron票据发行的股票在证券法下已注册可供转售。
2024年5月13日，公司根据S-1表格的注册声明（文件编号333-278666）以每股19.00美元的公开发行价格完成了共计6,000,000股普通股的首次公开发行。杰弗里斯有限责任公司和TD Securities (USA)有限责任公司是IPO的联合主承销商，凌晨的Needham & Company，LLC是主管，Craig-Hallum Capital Group LLC和Rosenblatt Securities Inc.是IPO的联合管理人。公司从此次IPO中获得的总收益为1.14亿美元，在扣除承销折扣和佣金后，公司获得了1.06亿美元的筹资。
第三方债务违约。
无。
项目4. 矿山安全披露。
无。
项目5. 其他信息。
无。
项目6. 附件。
展示编号 描述 3.1
3.2
101.INS * XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标签嵌入在行内XBRL文档中。 101.SCH * 内联XBRL分类扩展架构文档 101.CAL * 内联XBRL分类扩展计算关联文档 101.DEF * 内联XBRL分类扩展定义关联文档 101.LAb * 内联XBRL分类扩展标签关联文档 101.PRE * 内联XBRL分类扩展演示关联文档 104 * 封面页交互式数据文件（格式为带有适用的分类扩展信息的内联XBRL，包含在展览品101中）。
*通过此提交
** 本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的认证均被视为已提供，未向证券交易委员会提交，且不得以引用方式纳入注册人根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中，无论该报告是在本10-Q表季度报告发布之日之前还是之后提交的，无论此类文件中包含何种通用注册措辞备案。
签名。
根据1933年修订版《证券法》的要求，注册申请人已授权下述人员在加利福尼亚州圣克拉拉市于2024年8月7日代表其签署本注册声明。
SILVACO 集团有限公司 /s/ Babak A. Taheri 姓名：巴巴克·塔赫里博士
职务：首席执行官
/s/ 瑞安 A. 本顿 姓名：瑞安 A. 本顿
职务：首席财务官