10-Q

其他 a

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格 10-Q

（标记一）


☒	根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告

截至季度结束日期的财务报告6月29日，2024

或者


☐	根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书

过渡期从___________到_____________

委托文件编号：001-39866001-40362

Aveanna Healthcare Holdings Inc.

（依据其宪章指定的注册名称）

    特拉华州

    81-4717209

    (该州或其他司法管辖区
公司成立或组织）

    （IRS雇主
唯一识别号码）

400 Interstate North Parkway SE, 亚特兰大, GA 30339

(主要执行办公室地址) (邮政编码)

(770) 441-1580

(注册人电话号码，包括区号)

在法案第12(b)条的规定下注册的证券：


每一类的名称	交易符号:	在其上注册的交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元	AVAH	纳斯达克证券交易所 LLC

请在以下复选框中打勾，指示注册人：(1)在前12个月(或注册人被要求提交这些报告的更短期间内)已经提交了1934年证券交易法第13或15(d)条规定需要提交的所有报告；以及(2)在过去的90天内一直受到了此类文件提交要求的限制。是☒ 不是 ☐

请在以下复选框中打勾，指示注册人是否已经电子提交了根据Regulation S-T规则405条(本章节的§232.405条)需要提交的所有互动数据文件在过去的12个月内(或注册人被要求提交这些文件的更短期间内)。是☒ 不是 ☐

请在复选框中标示，是否本公司为大型加速文件者、加速文件者、非加速文件者、较小的报告公司或新兴增长公司。请参阅Rule 120亿.2中定义的“大型加速文件者”、“加速文件者”、“较小的报告公司”和“新兴增长公司”的定义。交易所法案。


大型加速报告人	☐	加速文件提交人	☒

非加速文件提交人	☐	较小的报告公司	☒

		新兴成长公司	☐

如果是新兴成长型公司，在选中复选标记的同时，如果公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则，则表明该公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则。☐

请在以下空格内打勾，表示注册人是不是外壳公司（按交易所法则120亿.2条定义）。是 ☐ 否 ☒

截至8月2日2024年，注册企业拥有 193,225,177 普通股每股面值为0.01美元的股份已发行。





	关于前瞻性声明的谨慎说明	1

	第一部分，财务信息。
项目1。	基本报表
	截至2024年6月29日的合并资产负债表（未经审计）和2023年12月30日	2
	截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月营业业绩全面陈述（未经审计）	3
	截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月股东赤字全面陈述（未经审计）	4
	2024年6月29日和2023年7月1日结束的六个月的经审计合并现金流量表（未经审计）	5
	合并财务报表附注（未经审计）	6
事项二	分销计划	17
第3项。	有关市场风险的定量和定性披露	35
事项4。	控制和程序	35

	第二部分.其他信息
项目1。	法律诉讼	37
项目1A。	风险因素	37
事项二	未注册的股票股权销售和筹款用途	37
第3项。	对优先证券的违约	37
事项4。	矿山安全披露	37
项目5。	其他信息	37
项目6。	展示资料	37
	签名
	签名	39

关于前瞻性陈述的注意事项关于前瞻性声明

本季度报告中的表格10-Q包含根据1933年证券法修正案第27A条和1934年证券交易法修正案第21E条的意义而发布的前瞻性声明（“Exchange Act”），涉及我们和我们的行业，涉及重大风险和不确定性。本季度报告中除历史事实陈述外的所有陈述，包括关于我们未来业务策略、经营业绩和财务状况、业务策略以及管理层未来经营计划和目标的陈述，均为前瞻性声明。在某些情况下，前瞻性声明可能被识别为“预期”，“相信”，“继续”，“可能”，“设计”，“估计”，“期望”，“意图”，“可能”，“计划”，“可能”，“预测”，“项目”，“应该”，“将会”，“将”或类似表达式的负面形式。

这些陈述是基于我们在行业板块的经验以及我们对历史趋势、当前形势、预期未来发展和其他因素的认识所作出的一些假设。在阅读和考虑本季度10-Q表的同时，您应该明白这些陈述不是绩效或结果的保证。它们涉及风险、不确定性和假设。许多因素可能会影响我们的实际结果，并可能导致实际结果与前瞻性陈述中表述的结果有实质差异。本季度10-Q表中的前瞻性陈述存在风险，可能会导致实际结果与前瞻性陈述中表述的结果有实质差异，包括但不限于以下风险：

▪

家庭医疗、临终关怀和耐用医疗设备公司之间的激烈竞争；

▪

我们与现有患者转诊来源保持关系的能力；

▪

我们的业务、财务状况和运营成果可能会受到公共卫生紧急情况的重大不利影响，例如COVID-19疫情的复发或其他公共卫生紧急情况；

▪

我们能够从第三方付费方（包括Medicare、Medicaid和私人健康保险公司）获取服务资金的能力；

▪

更改医保或医疗补助费率或制定医保或医疗补助付款方法，以及实施替代支付模式，包括但不限于医保优势、管理医疗组织、管理医疗补助和其他形式的管理护理；

▪

任何进一步扩散的医疗补偿下行压力都可能是由于医疗保险优势计划的进一步普及导致的;

▪

我们对我们服务所收到的报销费率的能力有限；

▪

在业务整合过程中，或在临床数据收集和提交、以及账单和收款系统之间过渡时，我们的患者应收账款的收集或非收集可能会出现延误。

▪

医疗保健改革和其他法规；

▪

我们患者病例组合、付款人组合和付款方法的变化；

▪

如果我们不能有效实施以价值为基础的护理项目，可能会导致净报销额的减少。

▪

我们吸引和留住经验丰富的员工和管理人员的能力，包括劳动力短缺和通货膨胀的工资压力;

▪

任何未能保持我们信息系统的安防-半导体和功能或防御或其他方式防范网络安全攻击或数据泄露；

▪

我们巨大的债务增加了我们面对一般不利经济和行业环境的脆弱性，可能限制我们追求战略选择和应对业务和行业变化的能力；

▪

我们能够识别、收购、成功整合和获取战略性和增值收购的能力;

▪

鉴于我们业务的性质使我们面临各种责任索赔风险，可能超出我们的保险覆盖范围；以及

▪

其他风险详见本季度10-Q表格中的第II部分第1A项“风险因素”和我们于2024年3月14日提交的年度10-k报告中的“风险因素”部分。

此外，我们在一个竞争激烈且快速变化的环境中运营。新的风险不时出现，我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们的业务造成的影响，以及任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能提出的任何前瞻性声明中所含有的结果有实质性差异的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度10-Q表格中的前瞻性声明可能不准确，您不应过度依赖它们或将其视为对未来事件的预测。我们在本季度10-Q报告中所作的所有前瞻性声明都明确受到上述警示性声明的约束。所有这些声明仅在其作出的日期有效，并且我们无义务在新信息、未来事件或其他情况下公开更新或修订任何前瞻性声明，除非有法律要求。我们打算使所有前瞻性声明受1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款约束。


艾维安娜医疗保健控股公司及其子公司
基本报表
（除股份和每股数据外，单位：千元）
	截至
	2024年6月29日			2023年12月30日
	(未经审计)
资产
流动资产：
现金及现金等价物	$	47,661		$	43,942
患者应收账款		272,962			236,558
保险计划下的应收款项		11,991			9,250
预付费用		16,801			15,684
其他资产		14,589			9,452
总流动资产		364,004			314,886
资产和设备，净值		19,233			20,548
资产：租赁资产		45,757			49,499
商誉		1,054,552			1,054,552
无形资产, 净额		92,859			94,010
保险计划下的应收款项		23,999			21,315
其他长期资产		64,061			58,175
总资产	$	1,664,465		$	1,612,985


负债、递延受限制的股票单位和股东赤字
流动负债:
应付账款和其他应计负债	$	39,117		$	30,130
应计的工资和员工福利		72,624			67,160
保险储备-投保计划的当前部分		11,991			9,250
保险储备的当前部分		20,607			20,918
证券化负债		170,000			155,000
长期债务的流动部分		9,200			9,200
经营租赁负债流动部分		14,630			14,881
其他流动负债		50,977			48,219
总流动负债		389,146			354,758
循环信贷额度		-			-
长期负债，减去流动部分		1,273,942			1,276,341
长期保险准备金 - 保险计划		23,999			21,315
开多长期保险准备金		47,966			40,290
租赁负债，除去当前部分		36,917			39,818
延迟所得税		5,470			4,859
其他长期负债		4,532			3,039
总负债		1,781,972			1,740,420
股东权益：
延期限制股权单位		1,461			2,135
股东赤字：
优先股，$0.00010.01截至2024年6月29日和2023年12月30日的面额
5,000,000.01股已发行并流通；无已发行或已发行未上市的		-			-
普通股，每股面值为 $0.0001；0.01面值$1,000,000,000 已授权的股份数为；
192,483,903 和 190,733,153 分别发行和流通		1,924			1,907
额外实收资本		1,247,608			1,239,757
累积赤字		(1,368,500	)		(1,371,234	)
总股东赤字		(118,968	)		(129,570	)
总负债、延期限制股权单位和股东赤字	$	1,664,465		$	1,612,985

所附注释是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。


AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC.及其子公司
综合损益表
(金额以千元为单位，每股数据除外)
(未经审计)


	截至三个月结束的日期						截至
	2024年6月29日			短期			2024年6月29日			短期
营业收入	$	504,958		$	471,945		$	995,611		$	938,358
除折旧和摊销费用外的成本费用		346,691			316,690			691,490			638,638
分支机构和区域管理费用		87,972			91,255			175,886			182,963
企业费用		30,245			26,354			60,087			57,289
折旧和摊销		2,833			3,491			5,745			7,532
收购相关费用		-			(32	)		-			38
其他营业支出（收益）		91			(3,305	)		2,411			(3,233	)
营业利润		37,126			37,492			59,992			55,131
利息收入		95			113			197			188
利息费用		(39,613	)		(37,985	)		(79,260	)		(73,943	)
其他收入		6,371			25,169			24,540			12,981
税前收益（亏损）		3,979			24,789			5,469			(5,643	)
所得税效益(费用)		9,927			810			(2,735	)		(756	)
	$	13,906		$	25,599		$	2,734		$	(6,399	)
净利润每份股息：
基本每股净收益（亏损）	$	0.07		$	0.14		$	0.01		$	(0.03	)
普通股加权平均流通股数，基本		192,600			189,071			192,420			189,063
每股净利润，摊薄	$	0.07		$	0.13		$	0.01		$	(0.03	)
普通股加权平均流通股数，摊薄		196,869			189,739			196,274			189,063

所附注释是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。


AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC.及其子公司
合并股东权益（亏损）表
(金额以千为单位，除了股份数据)
(未经审计)

	截至2024年6月29日的三个月期间
	普通股				实收资本公积		累积的			股东总股本
	股份		数量		资本		$			$
2024年3月30日的资产负债表		192,378,711	$	1,923	$	1,244,210	$	(1,382,406	)	$	(136,273	)
发行已获授的限制性股份		105,192		1		674		-			675
非现金股份奖励		-		-		2,724		-			2,724
净收入		-		-		-		13,906			13,906
2024年6月29日结存		192,483,903	$	1,924	$	1,247,608	$	(1,368,500	)	$	(118,968	)


	截至2023年7月1日的三个月期间
	普通股				实收资本公积		累积的			股东总股本
	股份		数量		资本		$			股权
2023年4月1日余额		188,859,165	$	1,888	$	1,230,954	$	(1,268,708	)	$	(35,866	)
员工股票购买计划		1,565,933		16		929		-			945
非现金股份奖励		-		-		2,585		-			2,585
净收入		-		-		-		25,599			25,599
2023年7月1日余额		190,425,098	$	1,904	$	1,234,468	$	(1,243,109	)	$	(6,737	)


	截至2024年6月29日的六个月期间
	普通股				实收资本公积		累积的			股东总股本
	股份		数量		资本		$			$
2023年12月30日的资产负债表		190,733,153	$	1,907	$	1,239,757	$	(1,371,234	)	$	(129,570	)
员工股票购买计划		1,010,635		10		1,339		-			1,349
发行已获得出让的受限制股份		740,115		7		668		-			675
非现金股份奖励		-		-		5,844		-			5,844
净收入		-		-		-		2,734			2,734
2024年6月29日结存		192,483,903	$	1,924	$	1,247,608	$	(1,368,500	)	$	(118,968	)


	截至2023年7月1日的六个月期间
	普通股				实收资本公积		累积的			股东总股本
	股份		数量		资本		$			$
2022年12月31日的余额		188,859,165	$	1,888	$	1,228,512	$	(1,236,710	)	$	(6,310	)
员工股票购买计划		1,565,933		16		929		-			945
非现金股份奖励		-		-		5,027		-			5,027
净亏损		-		-		-		(6,399	)		(6,399	)
2023年7月1日余额		190,425,098	$	1,904	$	1,234,468	$	(1,243,109	)	$	(6,737	)

所附注释是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。


AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC.及其子公司
综合现金流量表
（以千为单位）
(未经审计)

	截至
	2024年6月29日			短期
经营活动产生的现金流量：
	$	2,734		$	(6,399	)
用于调节净收入（损失）与经营活动现金流量的对账调整：
折旧和摊销		5,745			7,532
推迟发行债务成本摊销		2,484			2,719
经营租赁权益的摊销和减值		10,867			8,174
非现金股份奖励		7,581			5,027
许可证、财产和设备以及软件处置或减值所致的损失		308			381
利率衍生工具公允价值调整		(5,130	)		1,738
延迟所得税		611			592
运营资产和负债的变化（扣除收购影响）:
患者应收账款		(36,404	)		(16,195	)
预付费用		1,032			1,354
其他流动资产和长期资产		(14,578	)		(10,720	)
应付账款和其他应计负债		8,362			(5,790	)
应计的工资和员工福利		5,464			16,347
保险准备金		7,365			(3,016	)
经营租赁负债		(10,277	)		(7,281	)
其他流动和长期负债		3,673			2,514
经营活动使用的净现金流量		(10,163	)		(3,023	)
投资活动现金流量:
购买必要证书		-			(2,678	)
购买房地产、设备和软件		(2,577	)		(3,421	)
投资活动产生的净现金流出		(2,577	)		(6,099	)
筹资活动现金流量:
员工股票购买计划收入		1,349			945
证券化债务的收益		25,000			45,000
证券化债务的偿还		(10,000	)		(25,000	)
可转借款项收益		-			20,000
循环信贷额度的偿还		-			(20,000	)
定期贷款本金偿还		(4,600	)		(4,600	)
付款的注记还本		(3,561	)		(5,125	)
融资租赁义务本金偿还		(131	)		(378	)
支付债务发行成本		(267	)		-
与利率掉期交易对手的结算		8,669			7,075
筹资活动产生的现金净额		16,459			17,917
现金及现金等价物净变动额		3,719			8,795
期初现金及现金等价物余额		43,942			19,217
期末现金及现金等价物	$	47,661		$	28,012


现金流信息的补充披露:
支付的利息现金	$	77,232	$	60,631
所得税实际付款（净额）	$	4,939	$	158

所附注释是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。

AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC.及其子公司

财务报表注解

(未经审计)

1. 业务描述关于业务

Aveanna医疗控股公司（以下统称“公司”）总部位于乔治亚州亚特兰大，分布在美国的各个州，主要在加利福尼亚州、德克萨斯州和宾夕法尼亚州设有门店，提供广泛的儿童和成人医疗保健服务，包括护理、临终关怀、康复服务、学校职业护理、治疗服务、日间治疗中心为患有重病和慢性病的儿童和成人，以及营养管道注射和其他产品的配送给患者。此外，公司还提供应急医疗服务，这是暂时性提供的护理服务，以代替患者正常的护理提供者。公司的服务旨在提供一种高品质、低成本的替代方案，以取代长时间住院治疗。 33 其服务范围遍布多个州，主要在加利福尼亚州、德克萨斯州和宾夕法尼亚州，并提供广泛的儿童和成人医疗保健服务，包括护理、临终关怀、康复服务、学校职业护理、治疗服务、日间治疗中心为患有重病和慢性病的儿童和成人，以及营养管道注射和其他产品的配送给患者。此外，公司还提供应急医疗服务，这是暂时性提供的护理服务，以代替患者正常的护理提供者。该公司的服务旨在提供高质量、低成本的替代选项，以取代长时间住院治疗。

2. 主要会计政策摘要

合并原则

附注的中期未经审计的合并财务报表包括Aveanna Healthcare Holdings Inc.及其全资子公司的账户。中期未经审计的合并财务报表中所有的母子公司账户和交易已被消除，以购并方式计入的业务组合已包含在中期未经审计的合并财务报表中，计入其相应收购日期。

报告范围

附注的中期合并财务报表未经审计，根据美国公认会计原则（“US GAAP”）制定了企业的中期报表，并根据证券交易委员会（“SEC”）的规定与条例制定，因此，这些中期未经审计的合并财务报表不含有美国公认会计原则所需的全部信息和披露，但是在管理层的意见中，这些中期未经审计的合并财务报表反映了所有必要的调整，包括正常重复调整，以准确地呈现公司截至2024年6月29日的财务状况，以及2024年6月29日和2023年7月1日结束的三个和六个月期间的运营结果。报告的结果不应被视为任何未来期间或2024年12月28日结束的年度的预期结果。这些中期未经审计的合并财务报表和相关附注应与公司在2024年3月14日向SEC提交的2019年财年审计合并财务报表和相关附注一起阅读。

我们的财政年度以离指定年度12月31日最近的周六结束，因此会有52或53周的财政年度。中期未经审计的合并资产负债表反映了公司截至2024年6月29日和2019年12月30日的账户。截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月期间，中期未经审计的合并利润表、股东欠款和现金流量表反映了公司从2024年3月31日至2024年6月29日及2023年4月2日至2023年7月1日期间的账户。分别为截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月期间，中期未经审计的合并利润表、股东赤字和现金流量表反映了公司截至2024年6月29日的12月31日至2024年6月29日和2023年7月1日至2023年1月1日的基本报表账户。

使用估计

公司的会计和报告政策符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）。在编制中期未经审计的合并财务报表时，公司需要进行估计和假设，这些估计和假设会影响到这些中期未经审计的合并财务报表和附注中的报告金额。实际结果可能与这些估计有实质性差异。

最近发布的会计声明

在2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-07。一段报告部份改进（Topic 280）：改善可报告部份披露。该准则主要通过对向首席运营决策者（CODM）定期提供的重要业务板块费用的增加披露（称为“重要费用原则”），来改善对公开发行企业报告的业务板块披露要求。该准则将从2024财年年度财务报表和随后的中期财务报表开始生效，并将对财务报表中提供的所有以前期间递交的财务报表进行回顾性的运用。公司计划在该准则生效时采用该准则，从2024年开始。

AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC.及其子公司

财务报表注解

(未经审计)

2024财政年度年度基本报表，目前正在评估该指南对包括在合并财务报表附注中的披露的影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）：改进所得税披露。该标准要求上市的业务实体在每年披露税率调节表的特定类别，并为满足数量门限的调节项目提供其他信息（如果这些调节项目的影响相当于或大于将税前收入（或损失）与适用的法定所得税率相乘所得金额的5%）。它还要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税种分解的所支付的所得税（扣除退款），以及按所支付的所得税（扣除退款）在个别司法管辖区分解的金额，当所支付的所得税（扣除退款）相当于或大于所支付的总所得税（扣除退款）的5%时。最后，该标准取消了要求所有实体披露未识别税务负债余额在未来12个月内合理可能变动范围的性质和估计，或声明无法估算范围的要求。该标准对公司自2026年1月1日开始的年度适用。可以提前采纳该标准。该标准应以前瞻性基础应用。允许追溯适用。公司目前正在评估该标准可能对其财务报表产生的影响。该标准通过要求在税率调解表内指定类别和更大程度的细分，按管辖区披露缴纳的所得税，并对不确定的税务立场及相关财务报表影响提供澄清，增强了所有实体的所得税披露要求。该标准将于2025财政年度年度基本报表生效，并允许提前采纳。公司计划在生效时采纳该标准，从公司2025财政年度年度基本报表开始，并预计该标准的采纳将影响其部分所得税披露。

3. 营业收入

公司使用五步流程评估收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性. 公司采用投资组合方法对具有相似特征的合同进行分组，并分析历史现金收款趋势。

营业收入主要来自(i)为患者提供的儿科医疗服务，包括私人护理和治疗服务；(ii)成人家庭医疗和临终关怀服务（统称“患者收入”）和(iii)向患者提供肠内营养和其他产品的交付（“产品收入”）。公司提供的服务没有固定期限，可以随时由患者或机构终止；因此，每项服务都构成独立的合同。由于合同的短期性质，获得合同的增量成本在发生时作为费用支出。

在一个医疗期内医疗提供者订购的服务不能单独确定，因此已合并成单一履约义务。公司在其履约义务完成时确认收入。对于患者收入，履约义务随着客户同时接收和消费提供的医疗服务的利益而随着时间履行。对于产品收入，履约义务在产品交付给患者的时点履行。公司将患者收入平均分摊到医疗期内提供的治疗次数。通常情况下，患者和第三方付款方会在服务执行后的几天内收到账单，并根据合同条款支付。

公司的业务线通常分为以下几类：私人护理服务；家庭医疗和临终关怀；以及医疗解决方案。

私人护理服务（“PDS”） PDS业务涵盖了广泛的儿科和成人医疗服务，包括专业护理及非临床服务，如雇主的记录支持服务和个人护理服务，儿科治疗服务，康复服务，以及学校和儿科日间医疗中心的护理服务。

家庭医疗和临终关怀(“HHH”)HHH业务为主要针对年长患者提供家庭医疗、临终关怀和个人护理服务。

医疗解决方案(“MS”)。 MS业务包括向患者提供肠内营养和其他产品的配送。

对于PDS、HHH和MS业务，公司收取来自以下来源的费用以供提供服务: (i)州政府根据各自的医疗补助计划提供支付(“医疗补助”); (ii)州政府医疗补助计划的托管护理提供者(“医疗补助计划MCO”); (iii)商业保险公司; (iv)包括医疗保险、Tricare和ChampVA在内的其他政府计划(“医疗保险”); 以及 (v)个人患者。由于服务时间与付款时间之间的周期通常为x天或更短，公司没有调整由于重要融资组成因素带来的影响。一年大多数合同包含可变金额; 然而，当不确定性解决时产生的收入重大逆转的可能性很小，因此公司已将可变考虑因素包括在估计的交易价格中。公司根据历史收款经验，根据对第三方付款方提供的合同调整和隐含的价格让步来确定交易价格。管理层根据适用法规或合同条款的解释在特定支付方基础上估计交易价格。更新的法规和合同谈判经常发生，需要定期由管理层进行审查和评估。

大多数合同包含可变金额; 然而，当不确定性解决时产生的收入重大逆转的可能性很小，因此公司已将可变考虑因素包括在估计的交易价格中。公司根据历史收款经验，根据对第三方付款方提供的合同调整和隐含的价格让步来确定交易价格。管理层根据适用法规或合同条款的解释在特定支付方基础上估计交易价格。更新的法规和合同谈判经常发生，需要定期由管理层进行审查和评估。

AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC.及其子公司

财务报表注解

(未经审计)

在2024年6月29日和2023年7月1日结束的三个和六个月期间，对于在之前的期间内已满足或部分满足的履行义务，没有确认任何实质性的营收调整。

截至2024年6月29日和2023年12月30日，预计合同调整和隐含价格让步分别记录为减少患者应收账款余额，在估计的应收收入和患者应收款项中到达。由于患者的支付能力而导致的后续变化记录为坏账费用，将其作为营业费用的组成部分纳入合并利润表中。 $75.7500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$62.6 百万。截至2024年6月30日，与未行权的股权期权补偿安排相关的总未确认补偿费用约为$ 公司在结算前对患者账户收入和患者账户应收款项的估计可收回收入和应收账款余额进行了记录。由于患者的支付能力而导致的后续变化记录为坏账费用，这是营业费用的一部分。否在2024年6月29日和2023年7月1日结束的三个月和六个月期间，我们没有记录任何坏账费用。以下表格显示了2024年6月29日和2023年7月1日结束的三个月和六个月期间，按付款人类型的营业收入占总营业收入的百分比：

以下表格列出了2024年6月29日和2023年7月1日结束的三个月和六个月期间，按付款人类型的营业收入占总营业收入的百分比：以下表格显示了2024年6月29日和2023年7月1日结束的三个月和六个月期间，按付款人类型的营业收入占总营业收入的百分比：


	截至三个月结束的日期						截至
	2024年6月29日			短期			2024年6月29日			短期
医疗同时管理机构		56.2	%		54.2	%		56.1	%		54.4	%
医疗补助		22.9	%		22.6	%		22.6	%		22.3	%
商业用途		10.5	%		10.6	%		10.7	%		10.4	%
医疗保健		10.3	%		12.4	%		10.5	%		12.8	%
自付		0.1	%		0.2	%		0.1	%		0.1	%
总收入		100.0	%		100.0	%		100.0	%		100.0	%

4. 开多-期望履约

截至2024年6月29日和2023年12月30日，长期负债包括以下内容（金额以千美元为单位）：截至2024年6月29日和2023年12月30日，长期负债包括以下内容（金额以千美元为单位）：


工具	说明到期日日期	合同利率	利率期货截至2024年6月29日	2024年6月29日			2023年12月30日
2021年度延长期贷款 (1)	07/2028	S + 3.75%	9.20%	$	895,150		$	899,750
次级留置期贷款 (1)	12/2029	S + 7.00%	12.50%		415,000			415,000
循环信贷计划（“授信计划”）共计(1)	04/2026	S+ 3.75%	9.20%		-			-
总计长期债务本金金额					1,310,150			1,314,750
减：未摊销债务发行成本					(27,008	)		(29,209	)
减去未摊销的债务发行成本的长期债务总金额					1,283,142			1,285,541
减：长期债务的流动部分					(9,200	)		(9,200	)
减去未摊销的债务发行成本的长期债务总金额，减去目前部分				$	1,273,942		$	1,276,341
(1) S = 0.50% 或一个月的SOFR中较大的那一个加上信贷扩张调整

根据公司的选择，2021年延期贷款的利率根据可变利率计算，基于SOFR（最低为 0.50%），或者基于可替代的ABR基准利率（最低为 2.00%），用于涉及该借款的相应利息期，再加上信贷调整加点（“CSA”） 0.10 3.75% ，用于根据SOFR计算利息的贷款，以及可适用的利差 2.75% ，用于根据ABR计算利息的贷款。循环授信设施的利率根据公司的选择，基于SOFR或ABR的可变利率计算（最低为 2.00%），用于涉及该借款的相应利息期，再加上CSA 0.10 3.75% 对基于SOFR计息的贷款，以及适用的利差。 2.75% % 对基于ABR计息的贷款。截至2024年6月29日，2021年延期贷款的本金和循环信贷设施下的借款分别按照利率计息。 9.20%.

AVEANNA HEALTHCARE HOLDINGS INC.及其子公司

财务报表注解

(未经审计)

二级留意率贷款的年利率为公司自行选择的适用利差（等于 6.00%）加上以(参照(a)所得出的基准利率 0.50每年加上联邦基金实际利率、(b) 基准利率和(c) SOFR利率，加上一个月的利息期间加上CSA 1.00；或(2) 适用的利差(等于 7.00）以及SOFR利率和根据利息期间不同的CSA；前提是该利率不低于 0.50%. 截至 2024年6月29日，第二档次次级贷款的本金应计利息率为 12.50%.

与贷款相关的发债成本记入负债的账面价值之中。截至2024年6月29日和2023年12月30日，与贷款相关的发债成本余额分别为 $27.0500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$29.2 万美元。公司确认与发债成本摊销有关的利息费用为 $1.1500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$2.2 分别为2024年6月29日结束的三个月和六个月的期间的百万美元， $1.2500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$2.5 年分别为分别为2023年7月1日结束的三个月和六个月的期间。

截至2024年6月29日和2023年12月30日发出的信用证为 $31.8万美元和31.9在2024年4月30日和2023年期间授予了期权。否截至2024年6月29日，摇动贷款未偿还。公司的循环信贷设施的借款能力约为2024年6月29日和2023年12月30日。 $168.2百万作为2024年6月29日和2023年12月30日的借款容量。168.1 2024年6月29日是$万美元，而2023年12月30日是$万美元。循环信贷设施的可借款能力受到维护杠杆契约的约束，该契约在总承诺利用率超过%时生效。 30在使用总承诺的超过%时，可借款能力受到循环信贷设施的维护杠杆约束。.

公司的长期义务的公允价值是通过使用公司可比的同行公开债务的市场可观察输入进行估计的，包括在活跃市场中的报价价格，被视为2级输入。公司的长期义务的总体公允价值为$1,234.8 2024年6月29日，公司的长期义务的公允价值为百万美元。

2024年6月29日，公司完全遵守了上述工具下的所有财务契约和限制。.

5. 证券化设施

2021年11月12日，公司（通过全资特殊目的实体Aveanna SPV I, LLC）（下称“特殊目的实体”）与一家放贷机构签署了应收账款融资协议，根据修订稿规定，该协议的到期日是 . 这笔交易被视为租赁修改，自生效日起，在新租赁负债和资产中承认约（根据修订稿，下称“证券化设施”）。2024年5月31日，公司修订了证券化设施，将其下最大可用额度从175.07百万225.0 百万美元，根据一定的借款基础要求。公司负担了债务发行成本 $2.7百万与证券化设施相关的贷款费用被资本化并计入其他长期资产。公司确认了与债务发行费用摊销相关的利息费用为 $0.2百万和页面。$0.3 万美元和万美元，分别为截至2024年6月29日的三个月和六个月期间，以及 $0.1万美元和0.2百万的与股票相关的补偿，约万美元和万美元，分别为截至2023年7月1日的三个月和六个月期间。

根据两份独立销售协议，其中一份由Aveanna Healthcare, LLC作为初始服务提供方，公司的某些子公司和特别目的实体之间达成，子公司将其现有和未来的应收账款余额的绝大部分出售给特别目的实体。特别目的实体将应收账款余额用作抵押资产，供资产证券化设施下的贷款使用。公司继续对应收账款余额承担作为资产证券化设施下的抵押品的服务责任，并提供履约担保。

2024年6月29日和2023年12月30日，资产证券化设施下的未偿余额分别为 $170.0百万和页面。$155.0百万。该余额按照 SOFR利率加上CSA再加上适用的利差率计息。资产证券化设施下的利率为 8.58% 于2024年6月29日。

担保化融资活动计入资产负债表中，而不是资产出售；因此：（i）作为担保的应收账款余额计入资产负债表中，而借款计入负债；（ii）财务报表中反映与担保借款相关的利息费用；（iii）与基础应收账款相关的客户收款计入经营现金流量，而担保贷款的借款和偿还计入财务现金流量之内。担保化融资设施被列入负债表的流动负债中，因为它以当前病人的应收账款作为抵押，并不是因为在资产负债表日期之后一年内到期的付款。因为其以当前的病人应收账款为抵押，所以担保化融资设施被列入中期未经审计的合并资产负债表中的流动负债，而不是因为在资产负债表日期之后一年内到期的付款。

6. 公平价值计量

艾维安娜医疗保健控股公司及其子公司

财务报表注解

(未经审计)

由于工具的短期到期日，现金及现金等价物、患者账户应收款项、应付账款、应计费用和其他流动负债的账面金额接近其公允价值。

公司的其他资产的公允价值如下（金额以千为单位）：


	公平价值计算于2024年6月29日
	一级		二级		三级		总费用
资产：
利率上限协议	$	-	$	33,885	$	-	$	33,885
利率掉期协议		-		24,722		-		24,722
衍生工具资产总计	$	-	$	58,607	$	-	$	58,607

	2023年12月30日的公允价值计量
	一级		二级		三级		总费用
资产：
利率上限协议	$	-	$	30,455	$	-	$	30,455
利率掉期协议		-		23,022		-		23,022
衍生工具资产总计	$	-	$	53,477	$	-	$	53,477

利率互换和帽子协议的公允价值是基于各个资产负债表日期结算交易的预估净收益或成本。估值基于合理商业行业和市场惯例，以评估类似金融工具的价值。请参阅第7注有关公司的利率互换和帽子协议的详细信息。衍生金融工具有关公司的利率互换和帽子协议的更多详细信息，请参阅注7。

7. 公司的风险管理策略包括选择使用衍生工具来减少外汇汇率风险对经营业绩和现金流量的影响。按照公司的风险管理政策，公司不持有或发行用于交易或投机目的的衍生工具。公司将所有衍生工具均视为其在资产负债表上的资产或负债，在其各自的公允价值处予以确认。当公司成为衍生工具的一方并打算申请套期保值会计时，公司会正式记录进行套期保值的风险关系和风险管理目标、进行套期保值的风险性质和被套期保值的交易，其中包括将衍生工具指定为公平价值套期保值、现金流量套期保值或净投资套期保值的财务报告目的。公司还要记录如何前瞻性和回顾性地评估套期保值工具对冲被套期保值风险的有效性，以及用于衡量无效性的方法的说明。

由于利率的变动，公司的收益和现金流会有波动，公司通过进行衍生品合约来减轻部分风险。公司目前使用的衍生品包括利率互换和利率上限。公司在中期未经审计的合并资产负债表上将衍生品列为资产或负债，不指定其作为避险工具。因此，衍生品公允价值的变动将在相应衍生品的期限内记录在收益中。

公司目前有两个利率互换协议用于限制公司在可变利率债务上的利率风险。这些互换协议到期于 2026年6月30日. 在2023年7月1日之前的一个季度，利率互换协议支付的是固定利率 2.08% 并收取一月期的LIBOR利率，受到一个 0.50% 在2023年7月1日截止的季度，公司修改了其利率互换协议，将协议中的基准利率从LIBOR改为SOFR。自2023年7月1日起，利率互换协议支付固定利率为％，并收取一月SOFR利率，受 2.03％的底线限制。利率互换的名义金额在2024年6月29日和2023年12月30日分别保持不变，为 0.50百万。利率互换的公允价值在2024年6月29日为 $520.0 。 $24.7百万。 $23.0百万于2023年12月30日，包含在中期未经审计的合并资产负债表中的其他长期资产中。公司不对这些协议进行套期保值会计处理，将所有市场价值调整直接记入合并利润表中的其他收入中，在合并现金流量表中计入营业活动的现金流量。根据对掉期方的净结算，在合并现金流量表中通过融资活动的现金流量认可，因为利率掉期有相对较大的融资要素。

公司与总名义金额为$的利率上限协议880.0 亿美元和上限利率为2%.96到期日为 2027年2月28日。在截至2023年7月1日的季度之前，上限协议规定，交易对手应向公司支付LIBOR在给定测算期间超过 3.00%的金额。在截至2023年7月1日的季度，公司修订了其利率上限协议的规定，交易对方应向公司支付SOFR在给定测算期间超过 2.96%的金额。利率上限协议的公允价值为 $33.9 2024年6月29日金额为百万， $30.5百万截至2023年12月30日，该金额包含在未经审计的中期合并资产负债表的其他长期资产中。公司不对利率期限合约应用套期保值会计，并将所有按市场价调整的金额直接列入合并利润表的其他收入中，在合并现金流量表的经营活动中包括入全部现金流量。

艾维安娜医疗保健控股公司及其子公司

财务报表注解

(未经审计)

以下衍生工具未作为避险工具进行指定的亏损和收益分别出现在公司合并利润表中，日期为2024年6月29日和2023年7月1日 (金额以千计)：截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月期间，该公司的合并利润表中确认了以下这些未作为套期保值工具进行指定的损失和收益 (金额以千计):


	损益表	截至三个月结束的日期
	分类	2024年6月29日			短期
利率上限协议	其他收入	$	(1,408	)	$	6,974
利率掉期协议	其他收入	$	(1,738	)	$	9,825

	损益表	截至
	分类	2024年6月29日			短期
利率上限协议	其他收入	$	3,430		$	(527	)
利率掉期协议	其他收入	$	1,700		$	(1,211	)

公司不会使用金融工具进行交易或其他投机目的。

8. 所得税

公司根据年度有效所得税率的估计，将来是每个季度根据正常收入或亏损进行的。并针对离散项目进行调整。

公司在截至2024年6月29日的三个月和六个月期间录得所得税收益 $9.9 百万和所得税费用百万 $2.7 分别在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月期间录得所得税收益 $0.8 百万和所得税费用百万 $0.8 分别在截至2023年7月1日的三个月和六个月期间录得所得税收益

公司的有效税率为负 249.5% 和积极 50.0% 截至2024年6月29日的三个月和六个月期间分别为负 3.3% 和负 13.4% 截至2023年7月1日的三个月和六个月期间，分别为负截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月期间的实际税率 21与法定税率（%）不同主要是由于非可抵扣费用的增加，尤其是利息费用，以及对某些递延税款资产的减值准备的变化所致。

截至2024年6月29日的三个月和六个月期间，公司的不确定税务处置未发生重大变化。附带的合并利润表中，公司对不确定税务处置可能导致的利息和罚款予以确认为所得税费用的政策未发生变化。对于截至2024年6月29日的三个月和六个月期间，公司的不确定税务处置未发生重大变化。在附带的合并利润表中，公司依然按照原来的政策确认与不确定税务处置相关的潜在利息和罚款为所得税费用。

9. 基于股份的薪酬

IPO前期权和管理受限单位

公司分别记录了截至2024年6月29日和6个月期间的补偿支出（扣除抛弃），分别为百万美元和百万美元，在随附的合并利润表的公司和分支机构以及区域行政费用中包括。截至2024年6月29日的未认定补偿费用与这些未了偿奖励相关联为 $0.0百万和页面。$0.8 百万 $0.2500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$0.8 百万 $4.9百万美元。

董事限制性股票单位

在2024年2月，公司董事会薪酬委员会（"薪酬委员会"）批准了 331,950 限制性股票单位，授予日期每股公允价值为 $2.41，给予特定独立董事（"董事RSUs"）在公司的2021年全权股票激励计划下。董事RSUs在一定期限内归属，每个RSU结算为一年时间段，并且每个RSU结算之一股份在获得后进行分配。公司分别记入了2024年6月29日结束的三个月和六个月期间的补偿费用 $0.3500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$0.5 万美元，分别记入了2024年6月29日结束的三个月和六个月期间的补偿费用 $0.4500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$0.6 万美元，分别记入了2023年7月1日结束的三个月和六个月期间的补偿费用，这在附带的合并营运报表的公司费用中。截至2024年6月29日未确认的董事限制性股票单位相关的补偿费用为 $0.4百万美元。

长期激励计划（“LTIP”）

艾维安娜医疗保健控股公司及其子公司

财务报表注解

(未经审计)

在2024年3月30日结束的三个月期间，薪酬委员会批准了在公司的2021年全面股票激励计划下授予的限制性股票单位（“RSUs”）和绩效股票单位（“PSUs”）。一经行使，每个RSU和每个PSU都以一股普通股结算。

RSUs受到一个从授予日期开始的为期三年的服务为基础的Cliff行使进度表的约束。RSUs的补偿成本是根据每股普通股的授予日公允价值和授予的RSUs数量测定，并根据适用的行使期间以直线方式分摊确认。在2024年3月30日结束的三个月期间，公司授予 2,873,968 具有每股公允价值的授予日期 $2.41。PSUs包含基于经调整的EBITDA目标的为期三年的绩效标准。 PSUs也受到一个从授予日期开始的为期三年的服务为基础的Cliff行使进度表的约束。PSU具有服务和绩效条件，补偿成本最初根据每个普通股的授予日公平价值来衡量。累计补偿成本随后会在每个报告期末进行调整，以反映实现绩效条件的当前估计情况。截至 2024年3月30日，公司授予了 2,873,881 具有加权平均授予日每股公平价值的PSU $2.41.

根据上述LTIP下所有未解决奖励的总补偿费用，扣除弃权费用，分别在2024年6月29日和 $2.0500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$3.7 三个月和六个月结束于2023年7月1日的总补偿费用分别为 $1.8500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$3.2 万美元，在随附的合并利润表的企业和分公司以及区域行政费用中。LTIP下所有奖励的总未认可的补偿费用为 $18.3百万截至2024年6月29日。

高级管理人员留任计划（"SMRP"）

2023年第二季度，董事会批准将SMRP奖励以RSU形式发放给某些管理人员，同时根据计划中的每个高级管理人员的固定美元价值授予奖励。公司根据6月29日的到期日期，录入了补偿费用，扣除放弃的部分，合计 $0.8500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$1.7 百万，分别记录在附属的综合收入报表中的公司费用和分支和区域行政费用中的六个月期间的三个月期间。，分别计入附带的营业收入报表中的法人费用和分支和区域行政费用。不该费用在2023年7月1日之前记录。 2024年6月29日时与剩余SMRP奖励相关的未确认的补偿费用为 $10.2百万美元。

员工股票购买计划

在2024年6月29日结束的三个月期间，没有与员工股票购买计划相关的购买事件发生。在2024年6月29日结束的六个月期间，参与者总共购买了 1,010,635 股普通股，每股价格为 $1.33普通股股东有一票权。参与者共计购买了 1,565,933183.20.60 在截至三个月和六个月的期间内，每股收益为 2023年7月1日。

公司对截至2024年6月29日的三个月和六个月期间的报酬支出为 $0.4500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$0.8 百万，截至2023年7月1日的三个月和六个月期间为 $0.2500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$$0.5 百万，这些金额已计入corp中。销售费用、分支机构和区域行政费用以及营业成本中不包括折旧和摊销的费用，在附表中的综合操作报表中排除。

10。承诺和突发事件

保险储备

与医疗保健行业一样，公司可能会声称其服务导致患者受伤或其他不利影响。

未经审计的中期合并资产负债表中包含的应计专业责任保险准备金包括对最终成本的估计，包括第三方法律辩护费用，以防公司无法从根据商业保险单提出的索赔、已申报但未支付的索赔中获得资金，以及在资产负债表日发生但未报告的索赔。尽管几乎所有报告的索赔均由公司的商业保险公司直接支付（在公司满足适用的保单免赔额和/或留存额之后），但公司是

AVEANNA 医疗控股公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

如果其保险公司破产或以其他方式不履行责任政策规定的合同义务，则最终负责支付这些索赔。根据美国公认会计原则，公司必须在其合并财务报表中按毛额确认这些估计负债；保险公司的相应应收账款反映承运人根据相关责任政策提供的合同赔偿。

自 2023 年 10 月 1 日起，公司拥有 m在索赔基础上为专业责任索赔提供初级商业保险，保额为1美元2.0 百万每项索赔的免赔额，a 美元1.0 百万总缓冲区保留率，以及 $4.5 每项索赔百万美元，年度总限额。在 2023 年 10 月 1 日之前，公司维持主要商业保险的承保范围是根据专业责任索赔提出的索赔，每个保单年度的免赔额各不相同 $0.5 百万美元兑美元1.5 按每项索赔计算百万美元和5.0 百万到 $6.0 每项索赔百万美元，年度总限额。此外，公司为职业责任索赔提供超额保险，以涵盖超过总限额的任何索赔。此外，公司还通过以下方式维持工伤补偿保险 $0.5 每项索赔的免赔额和法定限额为百万美元。根据这些政策，公司向保险公司补偿可扣除的损失。公司的保险公司需要抵押品来确保公司有义务向保险公司偿还这些免赔额的款项。截至 2024 年 6 月 29 日，抵押品包括 $22.7 数百万张已签发的信用证和 $0.7 百万的现金抵押品。截至 2023 年 12 月 30 日，抵押品包括 $22.7 数百万张已签发的信用证和 $0.7 百万的现金抵押品。

截至2024年6月29日，保险准备金总额 $104.6 未经审计的中期合并资产负债表中包括了100万英镑， $42.8 百万和 $61.8 分别为职业责任索赔和工伤赔偿索赔准备金数百万美元。截至2023年12月30日，保险准备金总额 $91.8 合并资产负债表中包括了100万个， $39.4 百万和 $52.4 分别为职业责任索赔和工伤赔偿索赔准备金数百万美元。

诉讼和其他流动负债

2022年11月23日，一项金额为美元的判决19.8 就德克萨斯州的一起民事诉讼向该公司提起了数百万美元的赔偿。2023 年 3 月，原告试图通过寻求扣押令来执行判决，而且 $18.4 从公司的现金账户中扣押了100万英镑。公司立即获得并记录了 $18.4 向州初审法院提供了百万现金抵押上诉保证金，该法院解除了扣押令并下令归还先前扣押的资金。所有先前扣押的资金均已退还给公司。2023年7月，公司和原告达成了保密和解协议，在该协议中，原告同意解除所有索赔并撤销上述判决，以换取和解付款。和解协议完成后，对该判决的相应上诉已中止，公司已确保归还上述上诉债券的标的抵押品。该和解协议没有对综合经营业绩产生实质性影响。

2023 年 1 月 18 日，一项金额为 $ 的仲裁裁决7.9 针对该公司在德克萨斯州的非订户福利计划提出的索赔，向该公司支付了百万美元。在初审法院作出执行仲裁裁决的判决后，公司立即获得了 $9.1 百万美元抵押上诉债券，并打算利用所有上诉期权。预计该诉讼事项的最终解决不会对合并财务报表产生重大影响。

该公司目前是该业务附带的各种例行诉讼的当事方。尽管管理层目前认为，此类诉讼的最终结果，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的财务状况或经营业绩的总体趋势产生重大不利影响，但诉讼存在固有的不确定性。管理层已在随附的合并资产负债表中为其他流动负债设立了准备金，管理层认为，这是风险敞口的最佳估计，足以弥补因与提供专业服务有关的索赔而可能产生的损失，这些损失可能不在公司的保险单范围内。管理层认为，任何其他不利条款都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响；但是，如果对任何主张或未主张的索赔作出不利裁决，则有可能对公司的净收益或财务状况产生重大不利影响。对法律诉讼对公司财务状况或总体经营业绩的潜在影响的估计未来可能会发生变化。

医疗保健监管事宜

从2019年10月30日起，公司收到美国司法部反垄断司（“反垄断司”）发出的大陪审团传票，要求提供与护士工资、报销率和一些当地市场的招聘活动有关的文件和信息。该公司正在与反垄断部门就此次调查进行充分合作，管理层认为不可能发生亏损事件，也不会发生此事

AVEANNA 医疗控股公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

对公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。但是，根据公司目前获得的信息，管理层无法预测本次调查的时间或结果，也无法预测与解决此事相关的可能损失或损失范围（如果有）。

2023年7月19日，公司收到了美国司法部、美国阿拉巴马州中区检察官办公室（以下简称 “AUSA”）发布的民事调查要求，要求出示与该公司间接全资子公司Comfort Care Hospice, LLC有关的文件和信息，涉及 (1) 向医疗保险和其他联邦医疗保健计划不当提交索赔，以向没有资格或未获得适当认证的患者提供服务的问题对于上述医疗服务，以及（2）不当的报酬医疗主管和提供患者转诊的熟练护理机构违反了某些联邦法规。公司正在与AUSA就本次调查进行充分合作，管理层认为不可能发生亏损事件，此事不会对公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。但是，根据公司目前获得的信息，管理层无法预测本次调查的时间或结果，也无法预测与解决此事相关的可能损失或损失范围（如果有）。

管理政府付款人计划的法律法规很复杂，有待解释。对此类法律和法规的遵守情况可能会受到未来的政府审查和解释以及重大的监管行动。政府监管机构不时对公司的做法进行调查和审计。公司的惯例是全力配合此类调查。除了管理医疗补助、Medicaid Managed Care和Tricare计划的法律法规外，还有许多联邦和州法律法规管理公司执业、费用分摊安排、反回扣规定、医生自我推荐法、虚假或欺诈性索赔申请以及患者隐私要求等事项。不遵守任何此类法律或法规可能会对公司的运营和财务业绩产生不利影响。该公司认为它严格遵守了所有适用的法律和法规，并且不知道有任何涉及不当行为指控的调查正在进行或威胁进行。

11. 相关方交易

截至2024年6月29日，该公司的一位大股东拥有 6.5% 2021年展期贷款的

12. 业务板块信息

公司的经营板块是根据管理层对业务的组织方式和资源分配来确定的，主要根据向客户提供的服务以及CODm如何管理业务。公司有三个运营板块和三报告期内的业务板块包括私人护理服务、家庭护理和临床解决方案。PDS板块主要包括私人护理技术性护理服务、非临床和个人护理服务以及儿童疗法服务。HHH板块主要向老年患者提供家庭护理和临终关怀服务。通过MS板块，公司向成人和儿童提供肠内营养和其他产品，定期或按需交付。

CODm的考核绩效主要使用毛利率（和毛利率百分比）。毛利率包括营业收入减去所有营业成本（不包括折旧和摊销），但不包括分支机构和区域性管理费用、公司费用和其他非现场费用。CODm在评估绩效时不评估资产的指标。

所示的2024年6月29日和2023年7月1日三个月和六个月期间的结果，并不一定是如果每个板块是一个非关联企业则可以实现的。没有板块间交易。

以下表格总结了公司截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个和六个月的部门信息（金额以千计）：三个和六个月的期末财务报表

艾维安娜医疗保健控股公司及其子公司

财务报表注解

(未经审计)


	截至2024年6月29日的三个月期间
	PDS			HHH			MS			总费用
营业收入	$	407,851		$	54,630		$	42,477		$	504,958
除折旧和摊销费用外的成本费用		296,983			25,227			24,481			346,691
毛利率	$	110,868		$	29,403		$	17,996		$	158,267
毛利率百分比		27.2	%		53.8	%		42.4	%		31.3	%


	截至2023年7月1日的三个月期间
	PDS			HHH			MS			总费用
营业收入	$	377,668		$	55,410		$	38,867		$	471,945
除折旧和摊销费用外的成本费用		266,170			28,497		$	22,023			316,690
毛利率	$	111,498		$	26,913		$	16,844		$	155,255
毛利率百分比		29.5	%		48.6	%		43.3	%		32.9	%


	截至2024年6月29日的六个月期间
	PDS			HHH			MS			总费用
营业收入	$	802,860		$	109,243		$	83,508		$	995,611
除折旧和摊销费用外的成本费用		591,857			50,866			48,767			691,490
毛利率	$	211,003		$	58,377		$	34,741		$	304,121
毛利率百分比		26.3	%		53.4	%		41.6	%		30.5	%


	截至2023年7月1日的六个月期间
	PDS			HHH			MS			总费用
营业收入	$	750,615		$	111,536		$	76,207		$	938,358
除折旧和摊销费用外的成本费用		534,933			59,592		$	44,113			638,638
毛利率	$	215,682		$	51,944		$	32,094		$	299,720
毛利率百分比		28.7	%		46.6	%		42.1	%		31.9	%


	截至三个月结束的日期						截至
业务对账:	2024年6月29日			短期			2024年6月29日			短期
所有营运部门的总毛利率	$	158,267		$	155,255		$	304,121		$	299,720
分支机构和区域管理费用		87,972			91,255			175,886			182,963
企业费用		30,245			26,354			60,087			57,289
折旧和摊销		2,833			3,491			5,745			7,532
收购相关费用		-			(32	)		-			38
其他营业支出（收益）		91			(3,305	)		2,411			(3,233	)
营业利润		37,126			37,492			59,992			55,131
利息收入		95			113			197			188
利息费用		(39,613	)		(37,985	)		(79,260	)		(73,943	)
其他收入		6,371			25,169			24,540			12,981
税前收益（亏损）	$	3,979		$	24,789		$	5,469		$	(5,643	)

13. 每股净收益（损失）

基本每股净利润（净损失）是通过将净利润（净损失）除以期间内流通普通股加权平均持股数量来计算的。每股摊薄净利润（净损失）是通过将净利润（净损失）除以期间内摊薄流通普通股加权平均持股数量来计算的。对于此计算，未行使的期权、限制性股票单位和绩效股份单位被视为潜在稀释的普通股份。

艾维安娜医疗保健控股公司及其子公司

财务报表注解

(未经审计)

股份期权、限制性股票单位和绩效股份单位均被视为潜在稀释的普通股份。以下是基本和稀释后每股净利润（净亏损）的计算（金额以千为单位，每股金额以千为单位）：


	截至三个月结束的日期				截至
	2024年6月29日		短期		2024年6月29日		短期
分子：
	$	13,906	$	25,599	$	2,734	$	(6,399	)
分母：
普通股和潜在的可 dilutive 普通股加权平均股数 (1)基本和摊薄		192,600		189,071		192,420		189,063
基本每股净收益（亏损）	$	0.07	$	0.14	$	0.01	$	(0.03	)

普通股和潜在的可 dilutive 普通股加权平均股数 (1)，稀释		196,869		189,739		196,274		189,063
每股净利润，摊薄	$	0.07	$	0.13	$	0.01	$	(0.03	)
不包括在稀释每股净利润（亏损）的计算中的可稀释金融工具，因为它们的效果是抗稀释的：
RSUs支付		1,478		3,434		1,478		8,401
PSU		-		4,481		-		4,481
期权		13,088		14,110		13,088		14,110

(1)

普通股平均已归属授予的封闭限制性股份单位的计算包括所有权利已解冻的延期限制性股份单位。

14. 后续事件

2024年6月30日，员工股票购买计划的参与者总共购买了 741,274 股普通股，加权平均价格约为$2.35 每股。请参阅备注9 - 股权报酬了解更多员工股票购买计划的细节。

第二条营运绩效及财务状况之管理讨论分析。财务状况和经营业绩的分析

以下讨论和分析提供了我们认为与评估和了解我们所呈现的财务状况、流动性和现金流量表的结果相关的信息。这份讨论应与此季度报表10-Q中的未经审计的财务报表和附注以及我们的《“风险因素”》和《财务状况和业绩的管理讨论与分析》一起阅读，这些都包含在我们的年度报告10-k中，截至2023年12月30日我们已向SEC提交。正如在上面标题为《关于前瞻性声明的警示性说明》的部分讨论中所讨论的那样，以下讨论包含基于我们目前的预期的前瞻性声明，包括我们未来的收入和业绩。由于各种因素，我们实际的结果可能与这些前瞻性声明所预期的有所不同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于下面所列出的那些因素，并在下面的第二部分第1A项的《风险因素》中以及我们的年度报告10-k中讨论。

除非另有规定，“Aveanna”，“我们”，“我们的”和“公司”指的是Aveanna Healthcare Holdings Inc.及其关联子公司。

我们的财政年度截止到离给定年份12月31日最近的周六，结果可能是一个52周或53周的财政年度。“2024财政年度” 指的是截至 2024年12月28日的52周财政年度。“2023财政年度” 指的是截至 2023年12月30日的52周财政年度。“截至2024年6月29日的三个月期间”，或“2024年第二季度” 指的是于 2024年6月29日结束的13周财政季度。“截至2023年7月1日的三个月期间” 或“2023年第二季度” 指的是于 2023年7月1日结束的13周财政季度。“截至2024年6月29日的六个月期间”，或“2024年上半年”，指的是从 2023年12月31日到 2024年6月29日的时段。“截至2023年7月1日的六个月期间”，或“2023年上半年”，指的是从 2023年1月1日到 2023年7月1日的时段。

概述

我们是一家领先的多元化家庭护理平台，致力于为医疗复杂、高成本的患者群体提供护理。我们直接解决美国医疗系统面临的最紧迫挑战，通过在家中提供安全、高质量的护理，满足患者青睐的低成本护理环境。我们以患者为中心的护理服务平台旨在提升患者获得的护理质量，使他们能够留在家中，并最大程度地减少对医院等高成本护理环境的过度利用。我们的临床模式由我们的护理人员，主要是技术娴熟的护士，领导，为我们服务的每个患者提供专业护理，满足新生儿、儿童、成人和老年人等各种患者群体的复杂需求。我们在平台上进行了重大投资，汇聚了组织各级别的最优秀人才，并以行业领先的培训、临床计划、制造行业和科技化系统提供支持，这在不断发展的医疗行业中变得越来越重要。我们相信我们的平台创造了可持续的竞争优势，支持我们不断推动快速增长的能力，无论是通过有机增长还是并购，并且将我们定位为我们所服务的患者的首选合作伙伴。

板块

我们通过三个部分向患者提供服务：私人医疗服务（“PDS”）；家庭医疗与临终关怀（“HHH”）；和医疗解决方案（“MS”）。

以下表格总结了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月期间，由我们各个部门产生的收入。


（以千美元为单位）	合并后的		PDS			HHH			MS
截至2024年6月29日的三个月期间	$	504,958	$	407,851		$	54,630		$	42,477
综合营业收入百分比				81	%		11	%		8	%
截至2023年7月1日的三个月期间	$	471,945	$	377,668		$	55,410		$	38,867
合并营业收入百分比				80	%		12	%		8	%

下表总结了我们各个业务部门在2024年6月29日和2023年7月1日结束的六个月期间所产生的收入：


（以千美元为单位）	合并后的		PDS			HHH			MS
截至2024年6月29日的六个月期间	$	995,611	$	802,860		$	109,243		$	83,508
综合营业收入百分比				81	%		11	%		8	%
截至2023年7月1日的六个月期间	$	938,358	$	750,615		$	111,536		$	76,207
合并营业收入的百分比				80	%		12	%		8	%

PDS段

私人护理服务主要包括私人护理（“PDN”）服务，以及儿童治疗服务。我们的PDN患者通常是作为儿童进入我们的服务的，因为我们大部分的新患者来源是儿童医院。我们的PDN患者经常会继续在成年时期接受我们的服务，因为约30%的PDN患者年龄超过18岁。

我们的PDN服务涉及向患者提供临床和非临床的小时护理，这是患者护理的首选环境。PDN服务通常持续4到24小时，由我们的注册护士、持牌实用护士、家庭保健助理和其他非临床护理人员提供，他们专注于为医疗脆弱的儿童和成人提供高质量的短期和长期临床护理，这些患者患有各种严重疾病和病症。通常符合我们PDN服务资格的患者包括以下病症：

•

气管切开术或呼吸机依赖；

•

依赖于通过“G管”或“NG管”进行持续营养喂养；

•

依赖于静脉营养；

•

氧气依赖以及其他医疗需求；和

•

复杂的医疗需求，如频繁的癫痫发作。

我们的PDN服务包括：

•

为医疗脆弱的儿童和成人提供居家专业护理服务；

•

学校环境中的护理服务，我们的护理人员会陪同患者上学；

•

我们的儿科日间医疗中心（“PDHC”）为患者提供服务；

•

非临床护理，包括雇主纪录支持服务和个人护理服务等项目。

通过我们的儿科治疗服务，我们提供一种有价值的多学科方法，我们相信能满足所有儿童的治疗需求。我们为患者提供诊所和家庭两种治疗服务。我们的治疗服务包括物理治疗、职业治疗和语言治疗。我们经常与医生和其他社区卫生保健提供者合作，这使我们能够提供更全面的护理。

HHH段落

我们的家庭保健和临终关怀部门主要包括家庭保健服务，以及临终关怀和专科项目服务。我们的家庭保健和临终关怀部门的患者通常是我们的老年患者，而新患者的主要转诊来源是医院、医生和长期护理设施。

我们的家庭医疗服务涉及为我们的患者提供家庭服务，包括护士、治疗师、社工和家庭护理助手。我们的照护人员与患者的医生合作，为患者在家中提供个性化护理计划。家庭医疗可以帮助患者在住院或手术后康复，并帮助患者管理慢性疾病。我们还帮助患者管理药物。通过我们的照护，我们帮助患者在自己家中更充分地康复，同时尽可能地保持独立。我们的家庭医疗服务包括：在家技术护理服务；物理、职业和言语治疗；医疗社会服务和助理服务。

我们的临终关怀服务包括我对接近生命尽头的人有支持性的理念和护理理念。我们的临终关怀是一种积极、赋权的护理形式，旨在当生命受限的疾病不再对以治疗为导向的治疗产生反应时，为我们的患者及其家人提供舒适和支持。临终关怀的目标既不是延长寿命，也不是加速死亡，而是帮助我们的患者尽可能过上有尊严和无痛的生活。我们的临终关怀由一支经过专门培训的专业人员团队在各种生活环境中提供，包括在家中、医院、疗养院或辅助生活设施。

MS部门

通过我们的医疗解决方案部门，我们为成人和儿童提供了一个综合的营养补给和其他产品系列，可以定期或根据需求提供。在我们行业中，我们为患者提供了最大选择的胃肠营养配方、用品和泵，提供了超过300种营养配方。我们的注册护士、注册营养师和客户服务技术人员每天24小时、每年365天，在医院、家中或远程支持我们的患者，以确保我们的患者拥有最佳的营养评估、更改订单审核和配方选择专业知识。

最近的发展

康哲药业最终规则： “确保获得医疗服务的途径””

2024年4月22日，美国卫生与公众服务部通过康哲药业（CMS）发布了《保障医疗补助服务的准入》最终规则（CMS-2442-F）。最终规则旨在改善医疗补助受益者的服务访问。作为该规则的一部分，康哲药业要求各州医疗补助部门确保80%以上的个人护理和类似服务的费用用于向提供这些服务的直接护理人员支付报酬和提供临床监督。尽管最终规则的生效日期是2024年7月9日，但各州被允许有六年时间来实施关于80%最低付款的规定。预计最终规则的最终影响不会对我们的运营结果产生实质影响。

重要的经营指标

我们按部门而不是按合并基础来审查以下重要指标：

PDS和MS部分的运营指标

成交量

成交量代表了PDS护理小时数和独特的MS病人服务数量，这是我们衡量我们提供的患者服务量的方式。我们每周审查PDS护理提供的小时数和每周为病人提供的独特的MS病人数量。我们认为成交量是一个重要的指标，因为它帮助我们了解公司在每个领域的增长情况，以实施战略规划和收购。我们还使用这个指标来决策战略决策，确定增长机会。

营业收入率

对于我们的PDS和MS业务部门，营业收入率是按照营业收入除以提供的PDS护理时间或服务的独特MS患者人数来计算的。我们认为营业收入率是一个重要的指标，因为它代表了我们每个PDS护理小时或每个独立的MS患者交易所获得的营业收入金额，并帮助管理层评估我们能够为服务收取的费用金额。管理层使用这一指标来评估我们如何有效地优化报销费率。

营业成本率

对于我们的PDS和MS业务部分，营业成本率被计算为营业成本除以提供的PDS护理小时数或MS独特的患者服务数量。我们认为营业成本率是一个重要的指标，因为它帮助我们了解每个PDS护理小时服务的成本或每个个体MS患者交易的成本。管理层使用该指标来了解我们如何有效地管理劳动力和产品成本。

传输率

对于我们的PDS和MS部分，利差率代表了相应的营业收入率和营业成本率之间的差异。利差率是一个重要的指标，因为它可以帮助我们更好地了解每个PDS小时的患者服务或每个个人MS患者交易所认可的利润率。管理层使用这个指标来评估我们在优化报销率、管理劳动力和产品成本以及评估增长机会方面的成功程度。

HHH段运营指标

家庭保健总入院和家庭保健逐案入院

家庭健康总入院率代表了开始接受服务的新患者人数。我们每天都会审查家庭健康入院人数，因为我们认为它是我们增长的一个领先指标。我们通过以下方式衡量家庭健康入院人数

将其分为家庭保健的每个入院和收费入院（其他入院），这样我们能更好地了解家庭保健业务的付款人组合。

家庭健康总集数

家庭保健总治疗次数代表着周期性入院和周期性再认证的数量，以捕捉已经开始接受服务或已经重新认证进行另一个疗程的患者。管理层每月审查家庭保健总治疗次数，以了解当月获得护理授权的患者数量。

每次完成的家庭保健收入

每个完成的服务周期的家庭健康收入是通过将完成的服务周期收到的总付款除以完成的服务周期的数量来计算。就诊支付由多个因素决定，包括转介来源类型，患者诊断和利用率。管理层通过时间跟踪每个完成的服务周期的家庭健康收入，以一个综合指标来评估业务的临床和财务状况。

经营结果

2024年6月29日结束的三个月期间与2023年7月1日结束的三个月期间相比

以下的表格总结了我们的综合经营结果，其中包括Field贡献，这是一项非GAAP指标（见下文的“非GAAP财务指标”），针对所示的三个月时间段：


	截至三个月结束的日期
（以千美元为单位）	2024年6月29日			收入的%			短期			收入的%			变更			% 变化
营业收入	$	504,958			100.0	%	$	471,945			100.0	%	$	33,013			7.0	%
除折旧和摊销费用外的成本费用		346,691			68.7	%		316,690			67.1	%		30,001			9.5	%
毛利率	$	158,267			31.3	%	$	155,255			32.9	%	$	3,012			1.9	%
分支机构和区域管理费用		87,972			17.4	%		91,255			19.3	%		(3,283	)		-3.6	%
Field contribution	$	70,295			13.9	%	$	64,000			13.6	%	$	6,295			9.8	%
企业费用		30,245			6.0	%		26,354			5.6	%		3,891			14.8	%
折旧和摊销		2,833			0.6	%		3,491			0.7	%		(658	)		-18.8	%
收购相关费用		-			0.0	%		(32	)		0.0	%		32			-100.0	%
其他营业支出（收益）		91			0.0	%		(3,305	)		-0.7	%		3,396			-102.8	%
营业利润	$	37,126			7.4	%	$	37,492			7.9	%	$	(366	)		-1.0	%
利息费用，净额		(39,518	)					(37,872	)					(1,646	)		4.3	%
其他收入		6,371						25,169						(18,798	)		-74.7	%
所得税收益		9,927						810						9,117		未出现数据
净收入	$	13,906					$	25,599					$	(11,693	)		-45.7	%

Nm = 由于百分比变化超过1000％而无意义的百分比计算.

以下表格总结了我们的综合关键业绩指标，包括Field贡献和Field贡献率，这些是非GAAP指标（请参阅下文的“非GAAP财务指标”），以供所示的三个月时段。


	截至三个月结束的日期
（以千美元为单位）	2024年6月29日			短期			变更			% 变化
营业收入	$	504,958		$	471,945		$	33,013			7.0	%
除折旧和摊销费用外的成本费用		346,691			316,690			30,001			9.5	%
毛利率	$	158,267		$	155,255		$	3,012			1.9	%
毛利率百分比		31.3	%		32.9	%
分支机构和区域管理费用		87,972			91,255			(3,283	)		-3.6	%
区域型经营贡献	$	70,295		$	64,000		$	6,295			9.8	%
区域型经营贡献率		13.9	%		13.6	%
企业费用	$	30,245		$	26,354		$	3,891			14.8	%
作为营业收入的百分比		6.0	%		5.6	%
营业利润	$	37,126		$	37,492		$	(366	)		-1.0	%
作为营业收入的百分比		7.4	%		7.9	%

下表总结了我们按部分划分的关键绩效指标在所指示的三个月期间的情况：


	PDS
	截至三个月结束的日期
(以千美元和千小时计)	2024年6月29日			短期			变更			% 变化
营业收入	$	407,851		$	377,668		$	30,183			8.0	%
除折旧和摊销费用外的成本费用		296,983			266,170			30,813			11.6	%
毛利率	$	110,868		$	111,498		$	(630	)		-0.6	%
毛利率百分比		27.2	%		29.5	%					-2.3	%	(4)
小时		10,336			9,865			471			4.8	%
营业收入率	$	39.46		$	38.28		$	1.18			3.2	%	(1)
营业成本率	$	28.73		$	26.98		$	1.75			6.8	%	(2)
利差率	$	10.73		$	11.30		$	(0.57	)		-5.4	%	(3)

	HHH
	截至三个月结束的日期
(以千美元和万个入场/集数表示)	2024年6月29日			短期			变更			% 变化
营业收入	$	54,630		$	55,410		$	(780	)		-1.4	%
除折旧和摊销费用外的成本费用		25,227			28,497			(3,270	)		-11.5	%
毛利率	$	29,403		$	26,913		$	2,490			9.3	%
毛利率百分比		53.8	%		48.6	%					5.2	%	(4)
家庭护理总入院人数 (5)		9.4			9.9			(0.5	)		-5.1	%
家庭护理阶段性入院人数 (6)		7.1			6.8			0.3			4.4	%
家庭护理总阶段 (7)		11.6			11.1			0.5			4.5	%
每个已完成的家庭护理阶段的收入 (8)	$	3,093		$	3,051		$	42			1.4	%

	MS
	截至三个月结束的日期
（以千美元为单位）	2024年6月29日			短期			变更			% 变化
营业收入	$	42,477		$	38,867		$	3,610			9.3	%
除折旧和摊销费用外的成本费用		24,481			22,023			2,458			11.2	%
毛利率	$	17,996		$	16,844		$	1,152			6.8	%
毛利率百分比		42.4	%		43.3	%					-0.9	%	(4)
服务的独特患者人数（UPS）		94			85			9			10.6	%
营业收入率	$	451.88		$	457.26		$	(5.38	)		-1.3	%	(1)
营业成本率	$	260.44		$	259.09		$	1.35			0.6	%	(2)
传播率	$	191.45		$	198.16		$	(6.73	)		-3.8	%	(3)

(1)

表示营业收入的同比变化率，加上成交量变化导致的收入率变化。

(2)

代表了病人服务费率的时期对时期的变化，再加上与成交量变化相关的病人服务费率的变化。

(3)

表示期间内的点差率变化加上由成交量变化引起的点差率变化。

(4)

代表了年度毛利百分比的变化。

(5)

代表家庭保健阶段性和按次收费入院。

(6)

表示家庭健康计划的入院情况。

(7)

表示每次住院和重新认证。

(8)

代表每个完成的疗程的医疗保险收入。

我们的经营业绩讨论应结合前述总结我们的综合经营业绩和关键绩效指标的表格阅读。以及我们于2023年12月30日结束的财政年度的《10-k表格》中包含的经过审计的基本报表。.

摘要运营结果

营业收入

2024年6月29日结束的三个月期间的营业收入为3710万美元，占营业收入的7.4%，而2023年7月1日结束的三个月期间的营业收入为3750万美元，占营业收入的7.9%，下降了40万美元。

2024年第二季度的营业收入受到营业贡献额增长630万美元，增长率为9.8%的正面影响，与2023年第二季度相比。这630万美元的增长是由于2024年第二季度营业贡献额增长3300万美元，增长率为7.0%，以及我们的营业贡献率从2023年第二季度的13.6%增长到2024年第二季度的13.9%所致。我们较高的营业贡献率相比可比季度的主要驱动因素是分支机构和区域型行政费用作为营收的比例下降了1.9%，从2023年第二季度的19.3%降至2024年第二季度的17.4%。

以下项目主要导致与可比的第二季度相比，营业利润减少40万美元：

•

之前所讨论的Field捐款增加了630万美元；

•

公司费用增加了390万美元；

•

其它运营费用（收入）增加达340万。

•

折旧与摊销减少了70万美元。

净利润

净利润为截至三个月期结束的时间，为1390万美元，与截至三个月期结束的时间的净利润2560万美元相比。净利润减少了1170万美元，主要原因如下： 2024年6月29日为截至三个月期结束的时间，净利润为1390万美元，与截至三个月期结束的时间的净利润2560万美元相比。净利润减少了1170万美元，主要原因如下：短期净利润减少了1170万美元，主要原因如下：

•

先前讨论的经营收入减少40万美元；

•

与上年同期相比，利率衍生品估值收益减少了1880万美元，并且收到的来自利率衍生品交易对手的净结算也减少。

•

利息支出增加160万美元，减少利息收入；抵消

•

910万增加的税收福利。

营业收入

截至三个月结束，营业收入为50500万元。 2024年6月29日，相比截至三个月结束的47190万元。短期，增加了3300万元，增幅为7.0%。这一增长源自以下分部活动：

•

营业收入PDS增加3020万美元，增幅为8.0%；

•

HHH收入减少了80万美元，或者1.4%。

•

微软的营业收入增加了360万美元，增长了9.3%。

我们PDS部门的营业收入增长了3020万美元，增长了8.0%。截至2024年6月29日的三个月期间这增长的4.8%成交量主要归因于对非临床服务需求的增长，以及3.2%的营业收入率增长。4.8%的成交量增长主要归因于非临床服务需求的增长。

PDS营业收入率在截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间，PDS的营业收入率增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间，PDS的营业收入率增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间，PDS的营业收入率增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间，PDS的营业收入率增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。

我们的HHH部门的营业收入下降了 80万美元，或1.4%这个供应商的付款分别为$，截至2024年6月30日的12个月和2023年。三个月时间段截至2024年6月29日的三个月时间段，与截至2023年7月1日的三个月时间段相比，主要是由于相应期间量的下降导致。虽然家庭保健入院总数比2023年同期下降了5.1%，但2024年6月29日结束的三个月时间段的总部门收入下降幅度较低，主要是由于家庭保健中的一次性治疗方式的改善。

本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。$360万，即9.3%，2024年6月29日结束的三个月期间，相较于2023年7月1日结束的三个月期间，MS部门营业收入增长。这增长归因于成交量增长10.6%，部分抵消了可比期间内营业收入下降1.3%。 2024年6月29日结束的三个月期间，MS部门营业收入增加了$360万，即9.3%。 2024年6月29日结束的三个月期间。相较于2023年7月1日结束的三个月期间。 2023年7月1日结束的三个月期间。这增长归因于成交量增长10.6%，部分抵消了可比期间内营业收入下降1.3%。.

营业成本，不包括折旧和摊销费用

营业成本，不包括折旧和摊销，在截至日期为三个月的期间内为$34670万，而截至日期为三个月的期间内为$31670万，增加了$3000万，增幅为9.5%。这个增加来自以下业务活动： 2024年6月29日，截至日期为三个月的期间内为$31670万，与截至日期为三个月的期间内的$31670万相比，增加了$3000万，增幅为9.5%。这个增加来自以下业务活动：短期，增加了$3000万，增幅为9.5%。这个增加来自以下业务活动：

•

跨境电商成本增加3080万美元，增长11.6%；

•

营业成本减少330万美元，降低了11.5%；和

•

营业收入增长了250万美元，增幅为11.2%。上升营业成本增加了MS。

本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。11.6% PDS营业收入成本的增加是由于PDS成交量的4.8%增长以及PDS营业收入率的6.8%增长。营业收入率的6.8%增长主要是由于护理人员劳动力成本增加，包括州政府补偿率的提高。去年同期包括因某些已计提法律和解而产生的500万美元较低的一般及专业责任费用。截至2024年6月29日的三个月期间截至2024年6月29日的PDS营业收入成本增加，是由于先前描述的PDS成交量增长了4.8%，加上PDS营业收入率增长了6.8%。营业收入率增长6.8%主要是由于护理人员劳动力成本增加，其中包括州政府补偿率的提高。去年同期包括与某些已计提法律和解有关的500万美元较低的一般和专业责任费用。

巨大的告别巡演 11.5% 2024年6月29日结束的营业收入中，HHH成本下降主要是由于HHH销售额的下降和HHH护理人员利用率的提高。截至2023年7月1日的三个月时间段 2024年6月29日结束的营业收入中，HHH成本下降主要是由于HHH销售额的下降和HHH护理人员利用率的提高。

本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。11.2% 2024年6月29日结束的财年，MS收入成本的增加是由先前描述的MS销售量增长了10.6%和收入成本率增加了0.6%导致的。截至2023年7月1日的三个月时间段 2024年6月29日结束的财年，MS收入成本的增加是由先前描述的MS销售量增长了10.6%和收入成本率增加了0.6%导致的。.

毛利率和毛利率百分比

毛利率为15830万美元，占营业收入的31.3%，截至三个月期末 2024年6月29日，相比截至三个月期末的15530万美元，占营业收入的32.9% 短期。毛利率比去年同期增加了300万美元，增长了1.9%。截至三个月期末的毛利率下降了1.6%，这是由于我们各业务板块的营业收入比率和营业成本比率的综合变化所致，我们称之为利差率变动，具体如下： 2024年6月29日

•

PDS的传播率从11.30美元降至10.73美元，下降了5.4%，原因是PDS的收入率增长了3.2%。 PDS的营业收入率增长了6.8%。 PDS的营业成本率增加了。

•

由于营业收入下降，从198.16美元下降到191.45美元，导致MS点差率下降了3.8%。 1.3% 减少了营业收入率，减少了净利润。 0.6% 增加了营业成本率。

•

我们的HHH部门的毛利率百分比增长了5.2%。

分行和区域型管理费用

分支和区域型管理费用达到了8800万美元，占营业收入的17.4%，截至2024年6月29日的 2023年7月1日结束的三个月期间。与2023年7月1日结束的9130万美元，占营业收入的19.3%相比，截至2024年6月29日的 2023年7月1日结束的三个月期间。相比之下下降了330万美元，占3.6%。

截至2023年7月1日，支行和区域行政费用下降了3.6%，主要是由于重组我们部分支行和区域运营结构带来的积极影响，导致2024年6月29日止三个月期间支行和区域行政费用占营业收入的百分比总体下降了1.9%，相比于2023年7月1日止三个月期间。 2023年7月1日结束的三个月期间。相较于2023年7月1日结束的三个月期间。 2023年7月1日结束的三个月期间。主要是由于重组我们部分支行和区域运营结构带来的积极影响，导致2024年6月29日止三个月期间支行和区域行政费用占营业收入的百分比总体下降了1.9%，相比于2023年7月1日止三个月期间，从而导致支行和区域行政费用下降了3.6%。

领域贡献和领域贡献利润率

三个月期间，分营业收入为7030万美元，占营业收入的13.9%。 2024年6月29日，相比于三个月期间，分营业收入6400万美元，占营业收入的13.6%。短期三个月期间，分营业收入增加630万美元，增长9.8%。 2024年6月29日，相比于三个月期间。短期在为期三个月的时间段内，Field贡献利润率增加了0.3%，这是由以下原因导致的： 2024年6月29日由以下原因导致：

•

毛利率在截至三个月的时间内下降了1.6% 2024年6月29日，相较于截至三个月的时间短期；以及帮助孩子们跟踪他们夏季口腔卫生习惯的材料。

•

a 1.8% 与截至2024年6月29日的三个月期间相比，分支和区域行政费用占营业收入的比例减少。 2024年6月29日的三个月期间相较于截至的三个月期间短期.

Field contribution和Field contribution margin是非通用会计准则的财务指标。请参阅下文中的“非通用会计准则财务指标”。

企业开支

企业支出占营业收入比例为截至三个月的期间 2024年6月29日和页面。短期如下：


	截至三个月结束的日期
	2024年6月29日					短期
（以千美元为单位）	数量		收入的%			数量		收入的%
营业收入	$	504,958				$	471,945
公司费用元件：
薪酬和福利	$	16,797		3.3	%	$	15,284		3.2	%
非现金股份奖励		3,438		0.7	%		2,506		0.5	%
专业服务		4,565		0.9	%		2,804		0.6	%
租金及设施费用		3,203		0.6	%		3,120		0.7	%
办公室和行政费用		384		0.1	%		518		0.1	%
其他		1,858		0.4	%		2,122		0.4	%
企业总费用	$	30,245		6.0	%	$	26,354		5.6	%

公司费用为3020万美元，占营业收入的6.0%，这个截至 2024年6月29日，而上一个三个月的公司费用为2640万美元，占营业收入的5.6%，这个，而上一个三个月的公司费用为2640万美元，占营业收入的5.6%，短期企业支出增加了390万美元，或14.8%，主要是由于更高的薪酬和福利成本、非现金股份报酬以及专业服务。

折旧与摊销

三个月期间，折旧和摊销费用为280万美元 2024年6月29日相比于上一个三个月期间的350万美元短期减少了70万美元，即18.8％. 这70万美元的减少主要是由于资产管理的改善

其他营业费用(收入)

其他运营费用为10万美元，完全符合期末截至2024年6月29日的其他运营收入为330万美元相比，其他运营收入减少了340万美元。这340万美元的减少主要是由于在前一年度三个月的期间记录的有利的360万美元的收购相关法律解决方案。截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间，PDS的营业收入率增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。截至2024年6月29日的期末，其他运营收入为330万美元，相比于截至2023年7月1日的其他运营收入的340万美元减少了340万美元。这340万美元的减少主要是由于在前一年度三个月的期间记录的有利的360万美元的收购相关法律解决方案。截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间，PDS的营业收入率增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。截至2024年6月29日的期末，其他运营收入为330万美元，相比于截至2023年7月1日的其他运营收入的340万美元减少了340万美元。这340万美元的减少主要是由于在前一年度三个月的期间记录的有利的360万美元的收购相关法律解决方案。

利息支出，减去利息收入

截至三个月期末，利息费用净额为3,950万美元 2024年6月29日相比之下，截至三个月期末的利息费用净额为3,790万美元短期增加了160万美元，增长率为4.3%。这主要是由于美联储基金利率持续上升和我们的证券化计划融资增加导致的。请参阅进一步的分析流动性和资本资源下方。

其他收入

其他收入为640万美元这个，而上一个三个月的公司费用为2640万美元，占营业收入的5.6%， 2024年6月29日，相比其他收入为2520万美元这个，而上一个三个月的公司费用为2640万美元，占营业收入的5.6%，短期后者下降了$1880万。由于市场对未来利率的预期变化，非现金估值增值利率衍生品的估值减少了$1990万，与上年同期结束时的估值日期相比。由于市场利率的上涨，与利率衍生品交易对手的净结算也有了$170万的改善，与前一年的同期相比较高的市场利率。其他收入详情如下:


	截至三个月结束的日期
（以千美元为单位）	2024年6月29日			短期
估值（损失）增益以公允价值计量的利率衍生工具对国家利率衍生工具的利率	$	(3,146	)	$	16,799
利率衍生工具交易对手方收到的净结算		9,587			7,867
其他		(70	)		503
总其他收入	$	6,371		$	25,169

所得税

我们在2024年6月29日结束的财政年度录得所得税收益990万美元，相比之下，在2023年7月1日结束的财政年度录得所得税收益80万美元。所得税收益的增加主要是由于联邦和州的估值准备变化，以及联邦和州的实际税费变化。截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间，PDS的营业收入率增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。我们在2024年6月29日结束的财政年度录得所得税收益990万美元，相比之下，在2023年7月1日结束的财政年度录得所得税收益80万美元。所得税收益的增加主要是由于联邦和州的估值准备变化，以及联邦和州的实际税费变化。截至2024年6月29日的三个月期间相比于截至2023年7月1日的三个月期间，PDS的营业收入率增长了3.2%，主要是由各州医疗补助计划和托管医疗支付方发放的报销率增加以及价值为基础的支付增加所致，同时抵消了隐含价格让步的增加。我们在2024年6月29日结束的财政年度录得所得税收益990万美元，相比之下，在2023年7月1日结束的财政年度录得所得税收益80万美元。所得税收益的增加主要是由于联邦和州的估值准备变化，以及联邦和州的实际税费变化。

2024年6月29日结束的六个月期间与2023年7月1日结束的六个月期间相比

以下的表格总结了我们的综合经营结果，其中包括Field贡献，这是一项非GAAP指标（见下文的“非GAAP财务指标”），对应的六个月期间如下所示：


	在截至的六个月期间
（以千美元计）	2024 年 6 月 29 日			占收入的百分比			2023年7月1日			占收入的百分比			改变			% 变化
收入	$	995,611			100.0	%	$	938,358			100.0	%	$	57,253			6.1	%
收入成本，不包括折旧和摊销		691,490			69.5	%		638,638			68.1	%		52,852			8.3	%
毛利率	$	304,121			30.5	%	$	299,720			31.9	%	$	4,401			1.5	%
分支机构和区域管理费用		175,886			17.7	%		182,963			19.5	%		(7,077	)		-3.9	%
公司开支		60,087			6.0	%		57,289			6.1	%		2,798			4.9	%
折旧和摊销		5,745			0.6	%		7,532			0.8	%		(1,787	)		-23.7	%
与收购相关的成本		-			0.0	%		38			0.0	%		(38	)		-100.0	%
其他运营支出（收入）		2,411			0.2	%		(3,233	)		-0.3	%		5,644			-174.6	%
营业收入	$	59,992			6.0	%	$	55,131			5.9	%	$	4,861			8.8	%
利息支出，净额		(79,063	)					(73,755	)					(5,308	)		7.2	%
其他收入		24,540						12,981						11,559			89.0	%
所得税支出		(2,735	)					(756	)					(1,979	)		261.8	%
净收益（亏损）	$	2,734					$	(6,399	)				$	9,133			142.7	%

下表总结了我们的综合关键绩效指标，包括各领域贡献和各领域贡献率，这些是非通用会计准则指标（请参阅下文的“非通用会计财务指标”），针对所指出的六个月期间：


	在截至的六个月期间
（以千美元计）	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			改变			% 变化
收入	$	995,611		$	938,358		$	57,253			6.1	%
收入成本，不包括折旧和摊销		691,490			638,638			52,852			8.3	%
毛利率	$	304,121		$	299,720		$	4,401			1.5	%
毛利百分比		30.5	%		31.9	%
分支机构和区域管理费用		175,886			182,963			(7,077	)		-3.9	%
实地贡献	$	128,235		$	116,757		$	11,478			9.8	%
实地贡献利润率		12.9	%		12.4	%
公司开支	$	60,087		$	57,289		$	2,798			4.9	%
占收入的百分比		6.0	%		6.1	%
营业收入	$	59,992		$	55,131		$	4,861			8.8	%
占收入的百分比		6.0	%		5.9	%

以下表格总结了我们按部门划分的关键绩效指标，在所示的六个月期间内。


	PDS
	在截至的六个月期间
（以千美元和小时计）	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			改变			% 变化
收入	$	802,860		$	750,615		$	52,245			7.0	%
收入成本，不包括折旧和摊销		591,857			534,933			56,924			10.6	%
毛利率	$	211,003		$	215,682		$	(4,679	)		-2.2	%
毛利百分比		26.3	%		28.7	%					-2.4	%	(4)
小时		20,600			19,648			952			4.8	%
收入率	$	38.97		$	38.20		$	0.77			2.2	%	(1)
收入成本率	$	28.73		$	27.23		$	1.50			5.8	%	(2)
点差率	$	10.24		$	10.97		$	(0.73	)		-7.0	%	(3)

	呵呵
	在截至的六个月期间
（美元和入场费/剧集以千计）	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			改变			% 变化
收入	$	109,243		$	111,536		$	(2,293	)		-2.1	%
收入成本，不包括折旧和摊销		50,866			59,592			(8,726	)		-14.6	%
毛利率	$	58,377		$	51,944		$	6,433			12.4	%
毛利百分比		53.4	%		46.6	%					6.8	%	(4)
家庭健康总入院人数 (5)		19.5			21.6			(2.1	)		-9.7	%
家庭健康分期入院 (6)		14.7			14.8			(0.1	)		-0.7	%
家庭健康总发作数 (7)		23.7			23.0			0.7			3.0	%
每集完整剧集的家庭健康收入 (8)	$	3,082		$	3,005		$	77			2.6	%

	MS
	在截至的六个月期间
（美元和 UPS 以千计）	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			改变			% 变化
收入	$	83,508		$	76,207		$	7,301			9.6	%
收入成本，不包括折旧和摊销		48,767			44,113			4,654			10.6	%
毛利率	$	34,741		$	32,094		$	2,647			8.2	%
毛利百分比		41.6	%		42.1	%					-0.5	%	(4)
所服务的独特患者（“UPS”）		186			170			16			9.4	%
收入率	$	448.97		$	448.28		$	0.69			0.2	%	(1)
收入成本率	$	262.19		$	259.49		$	2.70			1.2	%	(2)
点差率	$	186.78		$	188.79		$	(2.01	)		-1.2	%	(3)

(1)

表示营业收入的同比变化率，加上成交量变化导致的收入率变化。

(2)

代表了病人服务费率的时期对时期的变化，再加上与成交量变化相关的病人服务费率的变化。

(3)

表示期间内的点差率变化加上由成交量变化引起的点差率变化。

(4)

代表了年度毛利百分比的变化。

(5)

代表家庭保健阶段性和按次收费入院。

(6)

表示家庭健康计划的入院情况。

(7)

表示每次住院和重新认证。

(8)

代表每个完成的疗程的医疗保险收入。

摘要运营结果

营业收入

截至2024年6月29日的六个月期间，营业收入为6000万美元，而截至2023年7月1日的六个月期间的营业收入为5510万美元，增加了490万美元，增长了8.8%。

2024年上半年的营业收入受益于区域型贡献的增加，增加了1150万元，增幅为9.8%，与2023年上半年相比。1150万元的增加是由于综合收入增加了5730万元，增幅为6.1%，以及区域型贡献率从2023年上半年的12.4%增加到2024年上半年的12.9%。我们的较高的区域型贡献率同比增长的主要驱动因素是分行和区域行政费用占营业收入的比例下降了1.8个百分点，从2023年上半年的19.5%下降到2024年上半年的17.7%。

与可比期间相比，总的营业收入增加了490万美元，主要包括：

•

之前讨论的1150万美元增加的Field捐款；和

•

折旧和摊销费用减少了180万美元，但被抵消了

•

企业费用增加了280万美元；

•

其他营业收入减少560万美元。

净利润（损失）

2024年6月29日结束的六个月期间的净利润为270万美元，而2023年7月1日结束的六个月期间的净亏损为640万美元。净利润增加910万美元，主要是由以下原因推动的：

•

之前讨论的运营收入增加了490万美元；和

•

对利率衍生品的估值增长累计达到1160万美元，以及与利率衍生品交易对手方的净结算增加，相较于相应期间的增益；抵消了

•

530万美元的利息支出增加，净利息收入。

•

所得税费增加了190万美元。

营业收入

截至2024年6月29日的六个月期间，营业收入为99560万美元，相比于2023年7月1日结束的六个月期间的93840万美元，增加了5730万美元，增幅为6.1%。这一增长源自以下细分业务活动：

•

PDS收入增加了5220万美元，增长了7.0%。

•

HHH收入下降230万美元，或2.1%；

•

MS的营业收入增长了730万美元，增幅为9.6%。

截至2024年6月29日的六个月期间，我们的PDS业务部门的营业收入增长为5220万美元，同比增长7.0%，其中4.8%的成交量增加和2.2%的收入率增加。成交量增加的4.8%主要归因于对非临床服务需求的增长。

截至2024年6月29日的六个月期间，PDS收入率增加了2.2%，相较于截至2023年7月1日的六个月期间，主要是因为各州医疗补助计划和管理医疗补偿方案的报销率提高，以及价值导向支付的增加，抵消了隐含价格让步的增加。

截至2024年6月29日结束的六个月期间，我们的HHH业务部门营业收入减少了230万美元，或2.1%，主要是由于与可比期相比销量下降。尽管家庭医疗总入院数在可比期间下降了9.7%，但总部门营业收入的下降速度较低，主要是由于家庭医疗剧烈发生类型的改善。

2024年6月29日结束的为期六个月的时间内，与2023年7月1日结束的为期六个月的时间相比，微软部门营业收入增加了730万美元，这是由成交量增长9.4%以及相对的时间期间内营收增长0.2%所致。 9.6%, 2024年6月29日结束的为期六个月的时间内，与2023年7月1日结束的为期六个月的时间相比，微软部门营业收入增加了730万美元，这是由成交量增长9.4%以及相对的时间期间内营收增长0.2%所致。.

营业成本，不包括折旧和摊销费用

截至2024年6月29日的六个月期间，不包括折旧和摊销的营业成本为6,9150万元，而截至2023年7月1日的六个月期间为6,3860万元，增加了5,290万元，增长了8.3%。此增长是由以下业务活动导致的：

•

PDS成本收入增加5690万美元，增长了10.6%；

•

营业成本下降了870万美元，降低了14.6%; 以及

•

Microsoft成本增加了470万美元，增幅为10.6%。

截至2024年6月29日的六个月期间，PDS的营业收入成本增长了10.6%，这是由于之前描述的PDS成交量增长了4.8%，加上PDS营业收入成本增长了5.8%所致。成本收入率增长5.8%主要是由于护理人员劳动成本上升，包括州补偿率增加的传导。

截至2024年6月29日的六个月期间，HHH营业成本减少了14.6%，主要是由于HHH数量下降和HHH护理员利用率的改善。

截至2024年6月29日的六个月期间，微软营收成本增长了10.6%，这是由先前描述的9.4%的微软销量增长和1.2%的成本增长率所驱动的。.

毛利率和毛利率百分比

毛利率为30410万美元，占2024年6月29日结束的六个月期间营业收入的30.5%，相比之下，2023年7月1日结束的六个月期间为29970万美元，占营业收入的31.9%。毛利率较可比的去年同期增加440万美元，增长了1.5%。2024年6月29日结束的六个月期间，毛利率下降了1.4%，这是由于每个业务板块的营业收入率和成本率的综合变化导致的，我们称之为收入率变化。

•

PDS传播速度从10.97美元降至10.24美元，下降了7.0%，这是由PDS收入率增加2.2%所驱动的，减去PDS营业成本率增加5.8%后得到的。

•

由于营业收入率增加了0.2%，净营业收入率从188.79美元降至186.78美元，增幅为1.2%，与营业成本率增加了1.2%相抵消；

•

我们的HHH部门，其毛利率增加了6.8%。

分行和区域型管理费用

截至2024年6月29日的六个月期间，分支机构和区域管理费用为1.759亿元，占营业收入的17.7%，而截至2023年7月1日的六个月期间，分支机构和区域管理费用为1.83亿元，占营业收入的19.5%，下降了710万元，降幅为3.9%。

2024年6月29日结束的六个月期间，与2023年7月1日结束的六个月期间相比，分行和区域管理支出下降了3.9%，主要是由于对我们部分分行和区域运营结构进行重组产生的积极影响，导致2024年6月29日结束的六个月期间分行和区域管理支出占营业收入比重整体下降了1.8%，相较于2023年7月1日结束的六个月期间。

领域贡献和领域贡献利润率

截至2024年6月29日的为期六个月的场地贡献为12820万美元，占营业收入的12.9%，相比之下，截至2023年7月1日的为期六个月的场地贡献为11680万美元，占营业收入的12.4%。截至2024年6月29日的为期六个月，场地贡献增加了1150万美元，增长了9.8%，相比之下，截至2023年7月1日的为期六个月。2024年6月29日的场地贡献率增加了0.5%，原因如下:

•

截至2024年6月29日的六个月期间，分支机构和区域行政费用占营业收入的百分比下降了1.8％，相比之下，截至2023年7月1日的六个月期间的百分比；抵消了

•

与2023年7月1日结束的六个月期间相比，2024年6月29日结束的六个月期间的毛利率下降了1.4%。

Field contribution和Field contribution margin是非通用会计准则的财务指标。请参阅下文中的“非通用会计准则财务指标”。

企业开支

2024年6月29日和2023年7月1日结束的六个月期间的企业费用占营业收入的比率如下所示：


	在截至的六个月期间
	2024 年 6 月 29 日					2023年7月1日
（以千美元计）	金额		占收入的百分比			金额		占收入的百分比
收入	$	995,611				$	938,358
公司支出组成部分：
薪酬和福利	$	32,675		3.3	%	$	32,048		3.4	%
基于非现金股份的薪酬		5,860		0.6	%		4,666		0.5	%
专业服务		10,878		1.1	%		8,777		0.9	%
租金和设施费用		6,216		0.6	%		5,981		0.6	%
办公室和行政		961		0.1	%		735		0.1	%
其他		3,497		0.4	%		5,082		0.5	%
公司支出总额	$	60,087		6.0	%	$	57,289		6.1	%

企业支出为6010万美元，占营业收入的6.0%，截至2024年6月29日的六个月期间。这个六个月期截至2024年6月29日的时间段，企业支出为5730万美元，占营业收入的6.1%；这个相比于截至2023年7月1日的六个月期间的5730万美元，企业支出280万美元增加，占比4.9%，主要是由于更高的非现金股份分享补偿成本和更高的专业服务。

折旧与摊销

截至2024年6月29日的六个月期间，折旧和摊销费用为570万美元，而截至2023年7月1日的六个月期间为750万美元，减少了180万美元，降幅为23.7%。. 这个180万美元的减少主要是由于资产管理的改善。

其他营业费用(收入)

其他营业支出为2024年6月29日结束的六个月期间的240万美元，相比之下，2023年7月1日结束的六个月期间的其他营业收入为320万美元，下降了560万美元。这个560万美元的减少主要是由于本年度六个月期间录入的某个设施租赁资产计提减值和上一年度六个月期间记录的有利的360万美元的收购相关法律解决。

利息支出，减去利息收入

截至2024年6月29日的六个月期间，利息支出净利息收入为7910万美元，而截至2023年7月1日的六个月期间为7380万美元，增加了530万美元，或7.2%。增加主要是由于利率期货的上升，这是由于美国联邦基金利率持续上升以及我们的证券化机制下借款增加所致。详细分析请参见流动性和资本资源下方。

其他收入

其他收入为2450万美元这个截至2024年6月29日的六个月期间，其他收入为1300万美元这个截至2023年7月1日的六个月期间，我们因市场对未来利率期货的预期发生变化而实现了690万美元的非现金估值收益增加，同时由于市场利率上升导致的与利率期货交易对手方的净结算改善，与去年同期相比凭借较高的市场利率增加了470万美元。其他收入的细节如下：


	截至
（以千美元为单位）	2024年6月29日		短期
按公允价值计量的国家利率衍生品的估值增值(损失)	$	5,130	$	(1,738	)
利率衍生工具交易对手方收到的净结算		19,228		14,482
其他		182		237
总其他收入	$	24,540	$	12,981

所得税

截止六个月期间，我们的所得税费用为270万元。 2024年6月29日相比于2023年7月1日截止的六个月，我们的所得税费用为80万元。这一增加主要是由于联邦和州的现行税费以及联邦和州的减值准备的变化所引起的。

非依照普遍公认会计准则的财务措施

除了我们按照美国通用会计准则（“US GAAP”）编制的经营业绩之外（我们已经在上面讨论过），我们还使用EBITDA、调整后的EBITDA、现场贡献和现场贡献率来评估我们的财务表现。

EBITDA和调整后EBITDA

EBITDA和调整后的EBITDA是非GAAP财务指标，不意味着取代按照美国通用会计准则确定的财务绩效指标，如净利润（损失）。相反，我们将EBITDA和调整后的EBITDA作为我们绩效的补充指标进行呈现。我们将EBITDA定义为利息费用、所得税费用和折旧及摊销之前的净利润（损失）。我们将调整后的EBITDA定义为在EBITDA的基础上调整某些其他项目的影响，这些项目可能是非经常性、偶发的、非现金的、异常的，或者是管理层认为不具有我们核心业务表现的指示性的项目，包括商誉、无形资产和其他长期资产的减值；非现金、股份报酬；债务清偿损失；债务修改相关费用；利率衍生品的影响；收购相关和整合成本；与收购事项有关的法律费用和和解费用；重组费用；其他法律事务；其他系统过渡成本，专业费用；以及其他费用，包括某些业务的收购和处置的收益与损失。作为非GAAP财务指标，我们计算EBITDA和调整后的EBITDA的方式可能与其他公司使用的同类非GAAP财务指标有所不同，因此基于该指标进行比较可能是不可行的。

管理层认为我们对EBITDA和调整后的EBITDA的计算有助于突出核心运营业绩的趋势。在确定对EBITDA和调整后的EBITDA进行哪些调整时，管理层考虑了两种情况：(1)某些非经常性、偶发性、非现金或飞凡项目，这些项目在年度之间可能会有较大变化；以及(2)某些其他项目，这些项目可能是经常性的、频繁的或以现金结算，但管理层认为这些项目并不代表我们的核心经营绩效。我们使用EBITDA和调整后的EBITDA来评估经营绩效并做出业务决策。

我们已经承担了大量的收购相关费用和整合成本。潜在的收购活动在一段确定的时间内进行，具有独立的项目时间表，并且是在我们业务的常规活动和成本之外的。因此，我们认为从我们的调整后的息税折旧及摊销前息税利润中排除这些成本很重要，因为这为管理层提供了一个对我们融入已收购公司后核心业务持续运营的标准化视角，这是评估我们绩效的重要指标。

鉴于我们在计算EBITDA和调整后的EBITDA时的调整确定，这些非GAAP指标作为分析工具有其局限性，不应单独考虑或视为净利润或亏损、营业收入或亏损、经营活动现金流、总债务或按照美国通用会计原则计算的任何其他财务指标的替代品或选择。

下表对所示时期的净利润（损失）进行了EBITDA和调整后EBITDA的对账。


	截至三个月结束的日期						截至
（以千美元为单位）	2024年6月29日			短期			2024年6月29日			短期
	$	13,906		$	25,599		$	2,734		$	(6,399	)
利息费用，净额		39,518			37,872			79,063			73,755
所得税（收益）费用		(9,927	)		(810	)		2,735			756
折旧和摊销		2,833			3,491			5,745			7,532
EBITDA		46,330			66,152			90,277			75,644
商誉、无形资产和其他长期资产减值		80			313			2,400			381
非现金股份奖励		3,500			2,586			7,581			5,028
利率衍生品 (1)		(6,441	)		(24,667	)		(24,359	)		(12,745	)
收购相关成本 (2)		-			(33	)		-			37
整合成本 (3)		388			102			687			1,235
与收购事项有关的法律费用和解决方案 (4)		173			(5,446	)		575			(5,142	)
该公司基本记录员工裁员费用，当这些费用是确定的，并且金额是可估计的或者当通知发出时，根据员工所在地区而有所不同。与取消未来利益的合同或合同终止相关的成本将于合同终止或使用终止日期之前的较早时间纳入。其他退出相关成本应在收到时记录。(5)		1,718			2,621			3,188			4,748
其他法律事项 (6)		(197	)		(5,000	)		898			(5,000	)
其他系统转换成本、专业费用和其他 (7)		96			(773	)		(717	)		150
总调整 (8)	$	(683	)	$	(30,297	)	$	(9,747	)	$	(11,308	)
调整后的EBITDA	$	45,647		$	35,855		$	80,530		$	64,336

(1)

代表与利率衍生品相关的估值调整和结算，这些不包括在利息费用净额中。此类项目包括在其他收入中。

(2)

代表计划、已完成或终止的收购所产生的交易成本，包括投资银行费用、法律尽职调查和相关文件费用，以及财务和会计尽职调查和文件费用，如公司的合并利润表中所示。

(3)

代表(i)与我们的整合管理办公室相关的成本，该办公室专注于我们的整合工作和转型项目，例如系统转换和实施、材料成本降低和重组项目，以及其他项目。2024年6月29日和6个月期间结束时分别为30万美元和60万美元；2023年7月1日和6个月期间结束时分别为40万美元和80万美元；(ii)用于整合收购公司进入我们的商务和公司运营的过渡成本为2024年6月29日和6个月期间结束时的10万元，2023年7月1日和6个月期间结束时的(0.3)万元和40万元。整合收购公司的过渡成本包括IT咨询成本和相关整合支持成本；与重复收购公司人员相关的薪资、解雇和留任成本，直到这些人员从公司离职；会计、法律和咨询费用；与关闭和整合收购公司的重叠市场相关的费用和减值，包括租赁终止和搬迁费用；与终止传统收购公司合同和系统相关的成本；以及一次性与我们收购的公司和地点更名相关的成本。

(4)

代表了与我们的收购相关活动期间或由此引起的法律事项解决的法律和法医费用，以及和解款项。这主要包括（i）2024年6月29日结束的三个月和六个月期间的20万和60万美元的费用，以及2023年7月1日结束的三个月和六个月期间的20万和30万美元的费用，以遵守美国司法部反垄断司的大陪审团传票，涉及某些市场上护士工资和招聘活动，在终止的交易中，以及（ii）释放了2023年7月1日结束的三个月和六个月期间的360万美元的储备，与解决了一项与2020年收购相关的法律事项有关。
由2020年收购导致的一起法律事项的解决。

(5)

代表与调整我们的分行和区域行政占地面积以及我们公司的总部基础设施成本相关的费用，以便将我们的资源合理地调整到当前的规模，包括：（i）分行和区域工资和离职费用；（ii）公司工资和离职费用；和（iii）与关闭某些办公场所有关的租金和解约费用。重组成本还包括与2024年第一季度启动的高管过渡计划相关的补偿、离职和相关福利费用。

(6)

代表与公司存在保险索赔争议的特定判决和仲裁裁决相关的费用和支出。

(7)

表示：（i）2023年7月1日结束的六个月期间，与实施和过渡到新的电子医疗记录系统、计费和收款系统、在此类变革项目进行期间的重复系统成本以及其他系统过渡成本相关的成本为70万美元，在其他已呈现的期间未记录此类成本；以及（ii）其他与公司持续经营不相关的成本或 (收入) ，总计非现金或非核心成本为10万美元和 (0.7)。

截至2024年6月29日的三个月和六个月期间，分别为0.8亿美元和0.9亿美元，截至2023年7月1日的三个月和六个月期间分别为（0.7）亿美元和（0.6）亿美元。

(8)

以下表格反映了根据调整后的调整EBITDA相对于EBITDA的增减和总体影响，以及对我们合并利润表中包括的项目的影响，以及调整后的EBITDA从EBITDA出发的调整。


	对调整后的EBITDA的影响
	截至三个月结束的日期						截至
（以千美元为单位）	2024年6月29日			短期			2024年6月29日			短期
除折旧和摊销费用外的成本费用		81			(4,823	)	$	176		$	(4,678	)
分支机构和区域管理费用		1,561			1,723			2,874			3,364
企业费用		3,958			1,311			9,335			6,184
收购相关费用		-			(33	)		-			37
其他营业支出（收益）		168			(3,646	)		2,120			(3,646	)
其他收入		(6,451	)		(24,829	)		(24,252	)		(12,569	)
调整总计	$	(683	)	$	(30,297	)	$	(9,747	)	$	(11,308	)

领域贡献和领域贡献利润率

Field contribution和Field contribution margin是非美国通用会计准则(GAAP)财务指标，不是用来取代根据美国通用会计准则确定的财务业绩指标，如毛利和毛利率。相反，我们将Field contribution和Field contribution margin作为我们业绩的补充指标提供。我们将Field contribution定义为毛利减去分行和区域行政费用。Field contribution margin是Field contribution占营业收入的百分比。作为非美国通用会计准则财务指标，我们计算Field contribution和Field contribution margin的方式可能与其他公司使用的类似指标有所不同，因此以这些指标进行比较是不可行的。

作为分析工具，领域贡献和领域贡献率存在局限性，不应单独或替代地被视为毛利率、毛利率百分比、净利润或亏损、营业收入、营业利润或亏损、经营活动现金流量、总负债或任何其他按照美国通用会计准则计算的财务指标的替代物或选择。

管理层认为，地面贡献和地面贡献率有助于突出我们核心运营业绩的趋势，并评估分支和区域的结果趋势，这些结果可能会因年份而异。我们使用地面贡献和地面贡献率来做出业务决策，并评估我们核心地面运营所提供的运营业绩和结果，这些结果在直接与我们地面运营不直接相关的公司和其他成本之前。这些指标也很重要，因为它们指导我们判断我们的分支和区域行政费用是否适当规模化，以支持我们的照顾者和直接患者护理业务。此外，地面贡献和地面贡献率还决定了我们在管理支持我们提供服务和销售产品所需的地面监管和行政成本方面的效率。

下表将毛利率与业务贡献和业务贡献率进行了调和，涵盖了指定时间段。


	在已结束的三个月期间						在截至的六个月期间
（以千美元计）	2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日			2024 年 6 月 29 日			2023年7月1日
毛利率	$	158,267		$	155,255		$	304,121		$	299,720
毛利百分比		31.3	%		32.9	%		30.5	%		31.9	%
分支机构和区域管理费用		87,972			91,255			175,886			182,963
实地贡献	$	70,295		$	64,000		$	128,235		$	116,757
实地贡献利润率		13.9	%		13.6	%		12.9	%		12.4	%
收入	$	504,958		$	471,945		$	995,611		$	938,358

流动性和资本资源

概述

我们现金的主要来源过去一直是来自经营活动提供的现金。除了来自经营活动提供的现金之外，我们的主要流动性来源过去还包括来自我们的信贷设施收益和普通股发行所得。

我们现金和流动性的主要用途历来是用于收购、信贷设施下的利息和本金支付、利率衍生产品的支付以及营运资金的融资。在我们的信贷设施下支付利息和相关费用

设施目前是我们经营现金流最重要的使用方式。我们的目标是主要利用运营产生的现金流作为补充资金来支付收购的价格。

在2023年9月，针对我们在与民事诉讼事项有关的790万美元仲裁裁决，我们迅速在地方法院获得了910万美元的上诉债券型。这910万美元的上诉债券型是用信用证担保的。虽然我们打算利用所有的上诉期权，但这个问题的解决可能会减少我们用于一般营运资金目的的现金。

关于上述诉讼事项的更多信息，请参阅《诉讼和其他流动负债》详见我们本季度10-Q表格中包含的临时未经审计的基本报表第10号注释。

2024年6月29日，我们手头有4770万美元的现金，在我们的证券化设施下可用的资金为5300万元，而在循环信贷设施下的借款能力约为16820万美元。循环信贷设施下的可用借款额取决于维持杠杆契约，如果超过总承诺金额的30%被使用，则生效，信用证可获得1500万美元的保留额度。. 我们相信我们的经营现金流、手头可用的现金以及我们的证券化设施和循环信贷设施下的可用额度将足以满足至少未来12个月的现金需求。我们未来的资本需求将取决于许多难以预测的因素，包括任何未来收购的规模、时间和结构、未来的资本投资和未来的营运成果。我们无法保证营运活动提供的现金或手头的现金及现金等价物足以满足未来的需要。如果我们未来无法产生足够的营运现金流，我们可能需要获得额外的融资。如果我们通过发行股份获得额外资本，现有股东的利益将被稀释。如果我们负债累累，该负债可能包含重要的财务和其他契约，这可能会严重限制我们的营运。我们无法保证我们能够获得有利的再融资或额外融资，或者能否获得任何融资。

现金流动情况

下表列出了我们在所示的六个月期间的经营、投资和筹资活动的现金流量概要：


	截至
（以千美元为单位）	2024年6月29日			短期
经营活动使用的净现金流量	$	(10,163	)	$	(3,023	)
投资活动产生的净现金流出	$	(2,577	)	$	(6,099	)
筹资活动产生的现金净额	$	16,459		$	17,917

经营活动

我们的经营现金流的主要来源或用途包括经营收入或经营亏损，以及其他重大的非现金项目，如折旧、摊销、股权激励和支付的利息。应收账款的收回和应付账款、其他应计负债和应计工资的支付时间也会对我们的经营现金流产生影响，引起波动。在截至2024年6月29日的六个月期间，经营活动使用的现金增加了710万美元，相比于截至2023年7月1日的六个月期间，主要原因是：

•

与运营资产和负债相关的现金的提供与可比期间相比，包括工资和激励结算的时机，我们之前按月支付的贷款利息的一个月的延迟的去年效益，以及我们过渡到自保计划时员工医疗计划现金支付的一次性延迟的去年效益；部分抵消

•

相对于去年同期，运营收入有所改善。

销售应收款项账期（DSO）

DSO为我们提供了一个衡量现金收款与应收账款及相关营业收入时间的标尺。DSO是通过将我们财政期间的平均患者应收账款除以我们财政期间的平均每日收入来衍生的。我们HHH部门的收款周期通常比PDS部门长，主要是由于HHH的账单周期较长，一般以30天为周期计费。下表呈现了我们过去五个季度的DSO情况：


	短期		2023年9月30日		2023年12月30日		2024年3月30日		2024年6月29日
应收账款周转天数		46.2		45.0		44.9		45.8		47.8

投资活动

2024年6月29日结束的六个月期间，投资活动使用的净现金为260万美元，较2023年7月1日结束的六个月期间的610万美元减少了350万美元。当前期间现金使用减少的主要原因是上一年购买的考证金额为270万美元。

筹资活动

截至2024年6月29日的六个月期间，融资活动提供的净现金减少了150万美元，从2023年7月1日的1790万美元净现金减少到2024年6月29日的1650万美元。这150万美元的减少主要是由于2024年6月29日的六个月期间借贷减少了Securitization Facility。

负债

我们通常借入长期贷款来融资我们的收购，并且无论何时需要，我们会从我们的证券化设施和循环信贷设施借款以支付运营资金，并融资收购。以下表格显示了截至2024年6月29日和2023年7月1日我们在信贷设施下的当前和长期负债以及有关的利息费用，以及2024年6月29日和2023年7月1日分别结束的六个月期间的相关利息费用：


	当前和开多期							利息费用
（以千美元为单位）	义务							截至
工具	2024年6月29日			2023年12月30日			利率期货	2024年6月29日		短期
2021年度延长期贷款 (1)	$	895,150		$	899,750		S + 3.75%	$	41,834	$	39,625
次级贷款 - 第二优先贷款 (1)		415,000			415,000		S + 7.00%		26,241		24,935
循环信贷计划（“授信计划”）共计(1)		-			-		S加3.75%		425		458
欧洲租赁和贷款的证券化设施 (2)		170,000			155,000		S加3.15%		7,467		5,458
债务发行成本摊销		-			-				2,484		2,719
其他		-			-				809		748
总负债	$	1,480,150		$	1,469,750			$	79,260	$	73,943
加权平均利率 (3)		10.1	%		10.1	%

(1)

变量利率债务工具，按SOFR利率加上CSA（最低为0.50%），再加上适当的利差计息。

(2)

可变利率债务工具，其利息按照SOFR利率加上CSA再加上适用的利差计息。

(3)

代表着2024年6月29日和2023年7月1日的未偿余额以及那天适用的利率的加权平均年化利率。

我们在2024年6月29日符合所有与现有信贷设施有关的财务契约和限制。

2023年3月23日，我们修订了管理我们的循环信贷额度的协议，将信用证子限额从3000万美元增加到4000万美元。这次修订未改变循环信贷额度的其他条款。

在2024年5月31日，我们修订了到期日为2026年7月31日的资产证券化贷款设施，将借款额度增加到22500万美元，但需要满足一定的借款基准要求。此外，本修订将资产证券化贷款设施上的借款利率适用边际率调整为3.15%，其他条款保持不变。

合同义务

我们的合同义务主要包括长期债务义务、利息支付、经营和融资租赁。这些合同义务对我们的短期和长期流动性和资本需求产生影响。截至2024年6月29日，我们的合同义务与我们关于截至2023年12月30日财年的年度报告中描述的情况没有发生重大变化。

重要会计估计

请参阅我们的《经营讨论与分析 - 财务状况与经营结果 - 重要会计估计》以及我们2023财年年报中包含的基本财务报表和相关附注，这些是我们认为最关键的会计政策和相关估计，有助于理解我们的基本报表。

财务状况和经营成果的报表包括了需要复杂管理判断和假设，或涉及不确定性的关键会计估计。这些关键会计估计包括病人服务和产品收入；业务组合；商誉；以及保险准备金。自2023年12月30日我们的年度10-k表格以来，我们的关键会计估计或其应用没有发生变化。

项目三. 关于市场风险的定量和定性披露关于市场风险的定量和定性披露

对于中小企业的报告义务不适用。

第 4 条. 控制措施和程序

披露控件和程序的评估

根据本季度报告10-Q所涵盖期间结束时，我们在负责人监督和参与下，进行了一次评估，对我们的披露控制和程序的设计和运行效果进行了评估，该披露控制和程序的定义规则13a-15(e)和15d-15(e)是根据1934年证券交易所法（“交易所法”）的规定。根据这次评估，我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官得出结论，截至2024年6月29日，由于此前报告的重大弱点，这些披露控制和程序不起作用。

尽管前述，先前发行的基本报表未发生变化，并且管理层未因此重大控件而在我们的基本报表中发现任何错误陈述。我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官认为，本季度报告中包含的中期未经审计的合并基本报表，依照美国通用会计准则，就所呈现的期间内的财务控件、营运结果和现金流，以所有重大方面公平展示。

基本报表中的一个实质性弱点是指在财务报告的内部控制方面存在的一种缺陷或多种缺陷，使得有合理的可能性我们的年度或中期财务报表将无法及时防止或检测到重大错误。具体而言，这个实质性弱点是由于控制缺陷，这些缺陷与支持公司内部控制流程和控制的系统的用户访问和程序变更管理的总体信息技术常规控制（"ITGCs"）有关。我们的业务流程控制（自动化和手动化）也被认为是无效的，因为它们受到这些无效的ITGCs的不利影响。此外，我们没有完全设计和实施依赖私人护理服务部门中的一个营收系统的业务流程控制（自动化和手动化），该系统已在2024财年被替换。

按照在我们年度报告Form 10-k的第二部分第9A项中以前描述的，在截至2023年12月30日的财年结束时，管理层正在实施其整改计划。我们的整改工作包括：（一）在2024年第一季度实施新的营业收入系统；（二）改进我们的ITGCs，包括用户访问和程序变更管理，以支持公司的内部控制流程，确保内部控制的设计和运行效果；（三）培训和教育控制所有者，涉及ITGC政策的原则和要求，重点是与影响财务报告的IT系统的用户访问和变更管理有关的那些原则。我们相信这些措施将纠正上述重大缺陷。然而，除非适用的控制措施运行了足够长的时间，并且管理层通过测试得出结论，这些控制措施的运行有效，否则重大缺陷将不被视为得到纠正。

财务报告内部控制的变化

除了上述旨在纠正重大缺陷的行动外，截至2024年6月29日结束的三个月内，我们的财务报告内部控制未发生变化（如《证券交易法规第13a-15(f)条》中定义的），该变化对我们的财务报告内部控制构成重大影响或有合理可能构成重大影响。

控制有效性的固有限制

我们的管理层，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官，不预期我们的信息披露控制或财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和欺诈行为。一个控制系统，无论设计和运营得多么好，只能提供合理的，而不是绝对的，保证控制系统的目标的实现。控制系统的设计必须反映资源有限的事实，而且必须考虑到控制的收益相对于成本来看。此外，由于所有控制系统的固有局限性，无法通过对控制的评估提供绝对保证，即不会出现由于错误或欺诈而引起的差错，也无法确定是否已检测到所有控制问题和欺诈情况(如果有的话)。这些固有的局限性包括决策中的判断可能出错以及由于简单的错误或失误可能导致的故障。控制系统也可以被个人行为绕过

两个或更多的人串通，或通过管理人员对控制措施的覆盖。任何控制系统的设计在某种程度上基于对未来事件发生的可能性的某些假设，并不能保证任何设计在所有潜在未来情况下都能成功实现其目标。对控制措施有效性的任何评估在将来的时间段内都存在风险。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策和程序的程度恶化，控制措施可能变得不足够。

第二部分-其他信息

条款1. 法律诉讼

有关此项目的信息已包含在“第I部分 - 项目1 - 注释10 - ”中，并通过引用纳入本季度10-Q表格中第II部分、项目1中。承诺和不确定事项”，并纳入本季度10-Q表格中第II部分、项目1中。

项目1A. 风险因素风险因素

在我们截至2023年12月30日财政年度的10-K表第I部分第1A项中描述的风险因素没有发生实质性变化。

第二条。未注册的股票销售和资金用途股权证券的未注册销售和款项使用

无。

第三条。违约。高级证券

无。

第4条.矿山安全税收披露

不适用。

第五条。其他信息

截至2024年6月29日季度结束，该公司的任何董事或高管都没有采纳, 修改，或关注 @EVERFI。终止任何旨在满足《证券交易法》10b5-1规则（c）肯定防御条件或《规则10b5-1交易安排》（如《S-K法规》第408项中定义的）的任何合同、指示或书面计划，用于购买或出售公司证券。

项目6. E展品

以下表格是与此文件一并申报或附上的：


展示文件数量		描述

10.1		2024年5月31日签署的应收账款融资协议第四次修订协议，由Aveanna SPV I, LLC作为借款人，Aveanna Healthcare LLC作为最初的服务机构，PNC Bank, National Association作为行政代理人，PNC Capital Markets LLC作为结构性代理人（作为2024年6月5日提交给SEC的8-k表格的附件10.1，并通过参考并入此处）。
31.1		根据《证券交易法》第13a-14(a)和15d-14(a)条的规定，信安金融首席财务官的认证书，该规定根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302条的规定采纳。
31.2		根据《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条规定文件，信安金融主要财务负责人的认证，根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。
31.3		根据2002年Sarbanes-Oxley法案第302节所采用的1940年证券交易法规则13a-14（a）和15d-14（a）规定，主要会计官员认证书
32.1*		根据2002年萨班斯 - 豪利法案第906条，主要执行官的认证（根据18 U.S.C. Section 1350进行），豪利奥克斯利应用第32.1(a)项（第906条）的采纳。
32.2*		带有嵌入式链接库的内联XBRL分类扩展模式文件。
32.3*		根据2002年《萨班斯-豪利法案》第906条采纳的《美国法典》第1350条，财务主管的认证。
101.INS		Inline XBRL实例文档 - 该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为XBRL标签嵌入在Inline XBRL文档中。
101.SCH		行内XBRL分类扩展模式文档
101.CAL		Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档
101.DEF		行内XBRL分类扩展定义链接库文档
101.LAB		行内XBRL分类扩展标签链接库文档
101.PRE		行内XBRL分类扩展演示链接库文档


104		封面交互数据文件（嵌入在Inline XBRL文档中）。

* 附带上述文件。

签名特色

根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。


	Aveanna Healthcare Holdings Inc.

日期：2024年8月8日	通过：	/s/ Jeff Shaner
		Jeff Shaner 首席执行官
		签名：/s/ Ian Lee

日期：2024年8月8日	通过：	/s/ 马修·巴克霍尔特
		马修·巴赫特致富金融(临时代码)官
		（财务总监）

日期：2024年8月8日	通过：	/s/ 黛博拉·斯图尔特
		黛博拉·斯图尔特
		首席会计官（主管会计官）