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アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
________________________________________
FORM 10-Q
________________________________________
（表1）
☒ 証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年6月30日
OR
過渡期間の開始日から終了日までの期間
報告書番号：001-39252
________________________________________
Clover Health Investments、Corp.社
（登記事項で指定された）登録者の正式名称
________________________________________
デラウェア 98-1515192 （設立または組織の州またはその他の管轄区域）
（I.R.S.雇用者識別番号）
（I.R.S. 雇用主識別番号） 3401 Mallory Lane , スイート210
フランクリン , テネシー
37067 （本部所在地の住所） （郵便番号）
登記者の電話番号（市外局番を含む）:（201 ) 432-2133
________________________________________
法第12(b)条に基づく登録証券：
各種類の名前 取引
シンボル
登録した各取引所の名前 普通株式クラスA、一株の名目額は$0.0001 CLOV ナスダック・ストック・マーケットLLC
証券取引法第13条または15（d）条により前の12か月間に提出する必要があるすべての報告書を提出した（または必要に応じて短い期間で、登録者がそのような報告書を提出する必要があった場合）、および（2）過去90日間にわたってそのような提出要件に従っていることをチェックマークで示してください。はい x いいえ
o
過去12か月間(またはその短い期間)において、Rule 405 of Regulation S-T (§232.405 of this chapter)に従って提出する必要のある全てのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかのチェックマークを付けます。はい x いいえ
o
登録申請者が大量加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。Exchange Actのルール1,202.2での「大量加速ファイラー」、「加速ファイラー」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義については、参照してください。
大型加速ファイラー o 加速ファイラー
x
非加速ファイラー o 小規模報告会社 o 新興成長企業 o
新興成長企業の場合、会計基準に関してセクション13(a)に基づいて提供される新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する拡張移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください。 ☐
上場法12b-2条に定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示します。はい o いいえ
x
2024年7月31日時点で、当社は普通株式クラスA40,781,9384株、株式額面価格$0.0001のシェアを保有し、そして普通株式クラスB89,649,365株、株式額面価格$0.0001のシェアを発行済みかつ保有しています。 407,819,384 シェアクラスAの普通株式$0.0001の割合で、 89,649,365 シェアクラスbの普通株式$0.0001の割合で、発行済みおよび未払い。
この報告書で使われている「会社」、「クローバー」、「クローバーヘルス」、「私たち」、「我々」、「私たちの」、「当社」といった用語は、明記されている場合を除き、コンテキストによっては異なる場合を除き、クローバーヘルスインベストメント、コーポレーション、およびその連結子会社を指します。
将来の見通しに関する注意事項
この文書には、1933年修正証券法（"証券法"）の27A条および1934年修正証券取引法（"取引法"）の21E条の意味に基づく前向きな見通しに関する記述が含まれています。当文書に含まれる歴史的事実以外の文書、当社の将来の業績、財務状況、市場規模や機会、当社のビジネス戦略や計画、当社の業績に影響する要因、今後の業務目的、前向きな見通しの目的である"信じる"、"可能性がある"、"するだろう"、"見積もる"、"継続する"、"予期する"、"意向する"、"できる"、"すべき"、"だろう"、"できる"、"予想する"、"計画"、"見通し"、"予測"、"目的"、"計画"、"潜在力"、"目指す"、"成長する"、"ターゲット ","もしければ"、およびこれらの単語の否定形や複数形などの表現によって前向きな見通しを特定することを意図しています。私たちは、当社の現在のイベントおよびトレンドについての将来の予想と予測に基づいて、これらの前向きな見通しを主に立てています。これらの前向きな見通しは、証券取引委員会（"SEC"）に対する我々の提出書類に記載されたリスク要因を含む、複数のリスク、不確実要因、および前提条件の対象となります。また、私たちは非常に競争が激しいかつ急速に変化する環境で事業を運営しています。新しいリスクが時々現れます。私たちの管理陣がすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要因が私たちのビジネスに与える影響を評価することもできません。また、これらの要因や要因の組み合わせが、当社が行う前向きな見通しに含まれる結果と異なる原因となる可能性があるため、当社が行う前向きな見通しの中で議論する将来のイベントおよびトレンドが発生しない場合があり、実際の結果が当社が作成する前向きな見通しに示唆されたものとは異なる場合があります。この文書に含まれる前向きな見通しには、以下のような判断、リスク、不確実要因が含まれます。:
• 当社の業績、財務状況、およびキャッシュフローに関する期待
• 私たちの保険ビジネスの開発と管理に関する私たちの期待
• 私たちの能力は、新しいサービス市場に成功して参入し、私たちの業務を管理することです。
• 私たちのビジネスおよび私たちが活動する市場での予想されるトレンドや課題;
• 受益者基盤および提供者ネットワークを効果的に管理する能力
• 当社のClover Assistantの採用と使用を維持および拡大する能力、ブランド名Counterpart Assistantの下で外部支払者およびプロバイダー向けにClover Assistantを拡大することを含みます。
• Cloverアシスタントの使用に伴う期待されるメリットには、医療保健比率を管理するためにプラットフォームを利用する能力が含まれます。
• 私たちのACO Reach Programからの退出に関連する費用と経費に関する私たちの期待;
• ビジネスの財務パフォーマンスを維持または改善し、メディケア科創板レーティングを維持または改善する能力；
• 私たちが市場のニーズに合った新しい機能を開発し、市場で受け入れられる能力；
• 必要な従業員とスタッフを維持および雇用し、適切に業務を行う能力；
• 成長に必要な特定の投資のタイミングと金額；
• 既知および未知の訴訟および規制手続きの結果；
• 医療保険やメディケアに関連する規則、法律、政策を含む、売上高やビジネスに悪影響を及ぼす可能性のある現行、保留中、将来の法律、規制、政策。
• ナスダックの上場要件に適合できるかどうか、また当社の普通株式の価格の変動に注意が必要です。
• 私たちが知的財産を維持、保護、強化する能力
• 一般的な経済状況と不確実性；そして
• 持続的な高いインフレ率と金利。
先に述べた判断、リスク、および不確実性のリストには、将来の見通しに沿った声明とは異なる結果が生じる可能性がある点についてご注意ください。将来に起こる出来事や状況が予想と大きく異なる場合があり、将来の結果、活動レベル、業績、あるいは達成などは保証することができません。私たちは、将来の見通しに関する期待が合理的であると信じていますが、この文書の日付以降にこれらの前向きな声明のいずれかを更新することや、実際の結果や修正された予想にこれらの声明を合わせることは法律で定められた場合を除いて行いません。
当資料には、私たちの業種、ビジネス、製品の市場に関する見積もり、予測、その他の情報が含まれています。この資料に記載された業種、市場、および類似のデータについては、私たち自身による推定と調査および業界調査、出版物、調査、第三者によって実施された研究を通じて入手し、その情報は不確実性の対象となります。実際の事象や状況は、この情報で想定される事象や状況と実質的に異なる場合がありますので、あくまで参考情報として扱うようお願いいたします。
既知のリスクや未知のリスクを含む重要な要因により、米国証券取引委員会に提出された報告書に記載された事項、包括的な年次報告書（Form 10-k）の「リスク要因」の項目に説明された事項を含みます。2023年12月31日に提出された同報告書がSECに提出されたものとして、この先行きに関する声明で示唆された内容と実績やパフォーマンスは、実質的に異なる可能性があります。
追加情報
当社のウェブサイトアドレスはwww.cloverhealth.comです。当社のSECへの申請書は、電子的に申請された後、または提出された後、合理的な期間内に当社のウェブサイトに掲載され、無料で入手できます。この文書に記載されている当社のウェブサイトまたは他のウェブサイトの内容は、この文書に参照されているわけではありません。さらに、会社のウェブサイトURLへの参照は、非活性のテキスト参照のみを意図しています。
情報の開示手段
投資家やその他の方々は、当社がSECへの申告、プレスリリース、公開電話会議、プレゼンテーション、Webキャスト、および当社の投資家向け情報ページ investors.cloverhealth.com において、重要な情報を定期的に投資家や市場に発表していることに注意してください。当社は、Regulation FDの遵守およびニュースリリース、アナリストプレゼンテーション、財務情報、および企業統治の実践など、重要な情報の配信のために、当社のWebサイトの投資家向け情報ページを使用しています。当社は、@CloverHealth および #CloverHealth（以前のTwitter）のXなど、特定のソーシャルメディアチャンネルを、当社及び製品に関する情報を顧客、投資家、および一般の方々に開示する手段として利用しています。ソーシャルメディアチャンネルに掲載された情報は、当社がSECに提出する本報告書やその他の報告書、文書に参照されるものではありません。当社が当社の投資家向け情報ページやソーシャルメディアアカウントに投稿する情報のすべてが重要な性質を持つわけではありませんが、一部の情報は重要性が高いと見なされる可能性があります。したがって、当社に興味を持つ投資家、メディア、その他の関係者は、当社が investors.cloverhealth.com に掲載する情報を確認し、当社のソーシャルメディアアカウントを定期的にフォローすることをお勧めします。ユーザーは、当社のWebサイト investors.cloverhealth.com の「投資家リソース」セクションの「メールアラート」を訪問して、電子メールアドレスを登録することで、自動的に当社に関するEメールアラートやその他の情報を受け取ることができます。
Part I
項目1.財務諸表および補足データ
CLOVER HEALTH INVESTMENTS、CORP。
連結簡易貸借対照表
（単位：千ドル）株数を除く
2024年6月30日に
(未監査)
2023年12月31日 資産 流動資産 現金および現金同等物 $ 254,771 $ 116,407 短期投資 9,661 12,218 投資有価証券、売却可能（償却費用：2024: $112,328 ; 2023: $101,412 )
111,325 100,702 投資証券、満期まで保有されています（公正価値：2024：$3,281 ; 2023: $6,778 )
3,295 6,902 未払遡及保険料 53,892 22,076 その他の売掛金 21,231 16,666 医療債権の売掛金 66,739 64,164 保証債と預金 542 542 前払い経費 14,517 14,418 その他の資産、流動資産 3,539 1,404 非継続事業に関連する資産（注17）
10,064 72,471 流動資産合計 549,576 427,970 投資有価証券、売却可能（償却費用：2024: $104,229 ; 2023: $121,868 )
102,973 120,208 投資証券、満期まで保有されています（公正価値：2024：$694 ; 2023: $692 )
791 793 資産および設備、純額 5,276 5,082 オペレーティングリースの使用権資産 2,858 3,382 その他の無形資産
2,990 2,990 その他の資産、非流動資産 9,746 10,246 総資産 $ 674,210 $ 570,671
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
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連結簡易貸借対照表
（単位：千ドル）株数を除く
2024年6月30日
（未確定）
2023年12月31日 負債及び株主資本 流動負債 未払い請求金額 $ 199,266 $ 135,737 関係者に対する債務、純額 1,284 1,363 支払調整金および未払金 40,441 37,184 支払われる給与と福利厚生 32,400 20,951 前払収益 13 3,099 オペレーティングリース債務 1,491 1,665 その他の流動負債 843 1,017 中止された事業に関連する負債（注17）
48,773 60,099 流動負債合計 324,511 261,115 新規買オペレーティングリース債務 2,519 2,998 その他の長期負債 22,292 20,164 負債合計 349,322 284,277 契約および不確定事項（注13）
株主資本
普通株式A類，$0.0001 2,500,000,000 406,486,444 401,183,882
41 40 普通株式B類，$0.0001 500,000,000 89,649,365 87,867,732
9 9 資本剰余金 2,517,959 2,461,238 その他の総合損失 (2,259 ) (2,370 ) 累積欠損 (2,171,556 ) (2,159,794 ) 減：自己株式（取得原価法）； 14,574,401 と 7,912,750 2024年6月30日と2023年12月31日に保有する株式です。
(19,306 ) (12,729 ) 株主資本合計 324,888 286,394 負債及び株主資本の合計 $ 674,210 $ 570,671
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
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簡潔化された連結損益計算書および包括利益（損失）計算書
（未確定）
千ドル単位(1株あたりの金額や株数を除く)
3 か月が終了 6 か月間終了 2024 2023 2024 2023 収益: 獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）102 と $113 それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間。割譲された保険料を差し引いたものです203 と $235 （それぞれ、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間）
$ 349,900 $ 314,383 $ 691,622 $ 631,469 その他の収入 6,360 5,755 11,560 10,661 総収入 356,260 320,138 703,182 642,130 営業経費: 発生した正味医療請求件数 248,347 244,262 513,509 519,051 給与と福利厚生 55,499 62,437 114,722 131,418 一般管理費 44,424 41,710 88,993 99,354 保険料不足準備金給付金 — (5,138 ) — (6,948 ) 減価償却と償却 330 999 648 1,278 リストラ費用 473 4,750 826 6,557 営業費用の合計 349,073 349,020 718,698 750,710 継続事業からの収益（損失） 7,187 (28,882 ) (15,516 ) (108,580 ) ワラントの公正価値の変更 17 — 17 — 支払利息 — 7 — 7 投資損失 — — 467 — 継続事業からの純利益（損失） 7,170 (28,889 ) (16,000 ) (108,587 ) 非継続事業からの純利益（注17）
238 75 4,238 7,167 当期純利益 (損失) $ 7,408 $ (28,814 ) $ (11,762 ) $ (101,420 ) 一株当たりのデータ: クラスAとクラスBの普通株式および発行済普通株式同等物の基本加重平均数 487,483,087 479,163,752 487,575,520 479,819,237 クラスAおよびクラスBの普通株式および発行済普通株式同等物の希薄化後の加重平均数 495,179,955 479,163,752 487,575,520 479,819,237 継続業務:
1株当たりの基本利益（損失） $ 0.01 $ (0.06 ) $ (0.03 ) $ (0.23 ) 希薄化後の1株当たり利益（損失） 0.01 (0.06 ) (0.03 ) (0.23 ) 廃止された事業: 1株当たりの基本利益
0.00 0.00 0.01 0.01 希薄化後の1株当たり利益 0.00 0.00 0.01 0.01 売却可能な投資の未実現純利益 301 316 111 2,659 包括利益 (損失) $ 7,709 $ (28,498 ) $ (11,651 ) $ (98,761 )
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
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優先株と株主資本の短縮一体財務諸表
（未確定）
（株式数を除く千ドル単位）
クラス A 普通株式 クラス B 普通株式 自己株式 その他の払込資本 累積 累積 株主資本の総額 株式 金額 株式 金額 株式 金額 残高、2023年12月31日 401,183,882 $ 40 87,867,732 $ 9 7,912,750 $ (12,729 ) $ 2,461,238 $ (2,159,794 ) $ (2,370 ) $ 286,394 株式オプション行使のための株式発行、早期行使負債を差し引いたもの 83 — — — — — — — — — 株式ベースの報酬 — — — — — — 28,798 — — 28,798 権利確定制限付株式ユニット 8,672,362 1 1,781,633 — — — — — — 1 未実現保有の投資有価証券の利益、売却可能 — — — — — — — — (190 ) (190 ) 自己株式を取得しました (3,700,995 ) — — — 3,700,995 (3,359 ) — — — (3,359 ) 純損失 — — — — — — — (19,170 ) — (19,170 ) 残高、2024年3月31日 406,155,332 $ 41 89,649,365 $ 9 11,613,745 $ (16,088 ) $ 2,490,036 $ (2,178,964 ) $ (2,560 ) $ 292,474 株式オプション行使のための株式発行、早期行使負債を差し引いたもの 61,212 — — — — — 23 — — 23 株式ベースの報酬 — — — — — — 27,900 — — 27,900 権利確定制限付株式ユニット 3,003,054 — — — — — — — — — 未実現保有の投資有価証券の利益、売却可能 — — — — — — — — 301 301 自己株式を取得しました
(1,122,347 ) — — — 1,122,347 (1,446 ) — — — (1,446 ) 従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行 227,502 — — — — — — — — — 普通株式の買戻し (1,838,309 — — — 1,838,309 (1,772 — — — (1,772 純利益
— — — — — — — 7,408 — 7,408 残高、2024年6月30日 406,486,444 $ 41 89,649,365 $ 9 14,574,401 $ (19,306 ) $ 2,517,959 $ (2,171,556 ) $ (2,259 ) $ 324,888
クラス A 普通株式 クラス B 普通株式 自己株式 その他の払込資本 累積 累積 株主資本の総額 株式 金額 株式
金額 株式
金額 残高、2022年12月31日 383,998,718 $ 37 94,394,852 $ 9 2,072,752 $ (6,509 ) $ 2,319,157 $ (1,955,582 ) $ (9,374 ) $ 347,738 会計方針の変更 — — — — — — — 9,149 — 9,149 株式オプション行使のための株式発行、早期行使負債を差し引いたもの 1,240 — — — — — 848 — — 848 株式ベースの報酬 — — — — — — 38,617 — — 38,617 権利確定制限付株式ユニット 5,390,973 — 1,773,104 — — — — — — — 未実現保有の投資有価証券の利益、売却可能 — — — — — — — — 2,343 2,343 クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 7,672,463 — (7,672,463 ) — — — — — — — 自己株式を取得しました (2,933,721 ) — — — 2,933,721 (2,982 ) — — — (2,982 ) 純損失 — — — — — — — (72,606 ) — (72,606 ) バランス、2023年3月31日 394,129,673 $ 37 88,495,493 $ 9 5,006,473 $ (9,491 ) $ 2,358,622 $ (2,019,039 ) $ (7,031 ) $ 323,107 株式オプション行使のための株式発行、早期行使負債を差し引いたもの 1,241 — — — — — 270 — — 270 株式ベースの報酬 — — — — — — 36,108 — — 36,108 権利確定制限付株式ユニット 1,180,084 — — — — — — — — — 未実現保有の投資有価証券の利益、売却可能 — — — — — — — — 316 316 クラスBの普通株式からクラスAの普通株式への転換 627,761 — (627,761 ) — — — — — — — 自己株式 (439,241 ) — — — 439,241 (417 ) — — — (417 ) 従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行 271,152 — — — — — — — — — 純損失 — — — — — — — (28,814 ) — (28,814 ) バランス、2023年6月30日 395,770,670 $ 37 87,867,732 $ 9 5,445,714 $ (9,908 ) $ 2,395,000 $ (2,047,853 ) $ (6,715 ) $ 330,570
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
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キャッシュフローの概要
（未確定）
（千米ドル）
6ヶ月間の期間 2024 2023 （千円単位） 純損失 $ (11,762 ) $ (101,420 ) 営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整： 減価償却費およびのれん償却費 648 1,278 株式報酬認識支払い
56,698 74,725 ワラントの公正価値の変化とワラントの償却 17 — 増加額、償却手当を差し引いた額 (1,618 ) (1,853 ) 繰延利益 (463 ) (289 ) 投資有価証券の正味実現利益
(5 ) (19 ) 投資損失 467 — 保険料不足準備金 — (6,948 ) 営業資産および負債の変動: 追加保険料の未払い (31,816 ) 18,324 その他の債権 (4,565 ) 6,960 前払費用 (99 ) 2,901 その他の資産 (2,125 ) 2,861 医療徴収債権 (2,575 ) 19,341 運用リース契約に基づく資産 524 157 未払い請求金額 63,450 (20,814 ) 支払調整金および未払金 3,257 7,474 支払われる給与と福利厚生 11,449 (4,311 ) 前払収益 (3,086 ) 113,537 その他の負債 1,954 281 オペレーティングリース債務 (653 ) (508 ) 継続事業からの運用活動による純現金 79,697 111,677 中止された事業からの営業活動による正味現金流入（注17）
(9,005 ) 20,528 営業活動によるキャッシュフロー 70,692 132,205 投資活動によるキャッシュフロー： 短期投資、有価証券、保有債券の購入 (51,670 ) (74,156 ) 短期投資と有価証券の売却益 — 60,436 短期投資、有価証券、保有債券の償還益 66,651 90,997 設備資産の購入 (842 ) (605 ) 投資活動からの純現金流入 14,139 76,672 財務活動からのキャッシュフロー: 普通株式の発行、早期履行責任引当金を差し引いた純額 23 1,118 普通株式の自己株式取得 (1,772 ) — 自己株式取得 (4,805 ) (3,399 ) 資金調達活動に使用された純現金流入額 (6,554 ) (2,281 ) 中止と継続事業の現金、現金同等物、および制限付き現金の正味増加 78,277 206,596 中止と継続事業の期初現金、現金同等物、および制限付き現金 176,494 186,213 中止と継続事業の期末現金、現金同等物、および制限付き現金 $ 254,771 $ 392,809 中止と継続事業の現金、現金同等物、および制限付き現金に関する調整 現金及び現金同等物 $ 254,771 $ 310,079 制限付き現金 — 82,730 中止と継続事業の現金、現金同等物、および制限付き現金の合計 $ 254,771 $ 392,809 ノンキャッシュ活動の補足的開示 業績年度債権 $ — $ (377,239 ) パフォーマンス年の義務 — 377,239
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
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総合財務諸表の注釈
（未確定）
1. 組織と事業
Clover Health Investments, corp.（関連会社および子会社を含む以下「Clover」または「会社」という）は、医師が慢性病を早期に発見し管理することを重視しています。Cloverは、フラッグシップのソフトウェアプラットフォームCloverアシスタントを通じて、テクノロジーの構築と展開に戦略を中心に据え、アメリカのシニア世代がより低コストでより良いケアを受けるのを助けることを目的としています。
Cloverは、規制された保険の子会社であるClover Insurance CompanyとClover HMO of New Jersey Inc.から構成される。同社は、優れた医療保険プランを提供することを目指しており、優先プロバイダー機関（"PPO"）サービスとヘルスメンテナンス機構（"HMO"）サービスなど、高品質で手頃な価格の医療保険プランを提供しています。同社は、2021年4月1日に子会社のClover Health Partners、LLC("Health Partners")を通じて、米国保健福祉省の機関である医療保険サービス部（"CMS"）のグローバルアカウンタブルケア機関（"DCE"）プログラムとプロフェッショナルダイレクトコントラクティングモデル（"DCモデル"）に参加しました。また、同社は、ACO REACHプログラムに参加していた以前、米国医療保険FFSの加盟者に対して医療サービスを提供していました。CMSはDCモデルを改変し、2023年1月1日にAccountable Care Organization（"ACO"）REACHモデルに改めました。同社は2023年パフォーマンス年度終了時に、CMSに対してREACH ACOプログラムへの参加を中止することを通知しました。同社は、2024年パフォーマンス年度からACO REACHプログラムを完全に退出することが最善だと判断したためで、2023年にはACO REACH参加医師数の削減を発表しています。2024年に認識される活動は、CMSとの過去のパフォーマンス年度に関連するものであり、損益計算書の中で中止された事業として記載されています。この件については、Note 17を参照してください。Cloverの雇用医師および関連する支援スタッフが所属するMedical Service Professionals of NJ, LLCは、Cloverの家庭内医療サービスプログラムを運営しています。Cloverの管理機能および保険運営機能は、主にClover Health, LLCおよびClover Health Labs, LLCの子会社によって行われています。
前述の段落に続く情報について、当社は今後ACO REACHモデルへの参加または前身のDCモデルへの参加をACO REACHモデルと呼びます。
クローバーのアプローチは、テクノロジー、データ分析、予防医療を組み合わせて、メディケア受益者の生活の質を向上させ、コストを低減することです。クローバーのテクノロジープラットフォームは、機械学習によるシステムを使用して、医師にデータと洞察を提供し、慢性疾患の早期発見と管理を通じて受益者のアウトカムを改善し、コストを削減するように設計されています。クローバーのMAプランは一般的に、メディケアに参加して受け入れ可能な医師であれば、一般的に多くの主治医、専門家、病院へのアクセスを提供しているため、メンバーは任意の医師を診察することができます。クローバーは、メンバーの自己負担を最小限に抑え、プライマリケアプロバイダ診療の場合、医師がネットワーク内または外にいるかにかかわらず、同じ共同払いを行えるプランを多数提供しています。
2024年第2四半期に、本社はCounterpart Health, Inc.を立ち上げました。これは、CA Technologyの力をメディケアアドバンテージの支払者やプロバイダーに提供する新しいソフトウェアサービス（「SaaS」）および技術対応サービスソリューションです。この外部提供は、既に構築され、医師中心の人工知能搭載ケアマネジメントプラットフォームを、臨床医師ユーザーに提供することを目的としています。戦略的に、Clover Healthの子会社であるCounterpart Health, Inc.は、データ駆動型の証明されたテクノロジーと個別化されたケアの利点をより広い層に拡大し、全国的に患者アウトカムを向上し、医療費を削減することを目指しています。Counterpart HealthはClover Healthに補完的であり、低いスタートアップコストで新しい潜在的な成長と高い利益率のビジネスチャンスを展開し、既存のテクノロジーアセットの展開と拡大を可能にします。
追加情報については、2023年12月31日終了の会社の年次報告書（「2023年フォーム10-K」）に含まれる注1を参照してください。
2. 主要な会計方針の概要
報告の概要
当社の連結財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則（"GAAP"）に従い、米国証券取引委員会（"SEC"）の規則と規制にも従って作成されており、当社及び完全親会社を含む当社グループの会計情報を含んでいます。経営陣の判断では、通常の繰り返し的な調整を含む、当社の財務状態および当社の事業結果の公正な表現に必要なすべての調整を行っています。これらの財務諸表を連結するにあたって、すべての重要な会社間残高および取引は除去されています。当社が重要な影響を及ぼす投資については、投資の性質に基づいて適切な会計処理が行われています。これらの簡略化された連結財務諸表は、2023年のForm 10-Kに含まれる監査済みの連結財務諸表および関連する財務諸表の注に合わせて読まれる必要があります。
米国一般に受け入れられている会計原則（「米国GAAP」）に従う簡易連結財務諸表の作成には、管理陣が報告された金額およびイベントに影響を与える財務情報および関連する注記開示に基づいて、収益年の収益を見積もる必要があります。これらの見積りは、現在の経済環境を含む適切な見解に基づいており、正確であると信じられていますが、一部の見積りには不確実性が伴う可能性があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。主要な見積もりと仮定は、無形資産の有用寿命、無形資産と資本金の評価、および所得税に関するものです。
GAAPに準拠して縮小された連結財務諸表を準備するには、経営陣が見積もりや仮定を行う必要があります。これらは、縮小された連結財務諸表および添付の注記に記載される金額に影響を与えます。
最も重要な見積もりの使用範囲は、報告されていないが発生している請求金額です。実際の結果がこれらの仮定と見積もりから乖離する原因として、経済状況の変化、政府の医療政策の変化、医療技術の進歩、治療パターンの変化、平均寿命の変化などがあります。従って、会社は、実際の請求金額や支払時期、または負債をサポートしている資産が支払い前に会社が想定するレベルまで成長するかどうかを正確に判断することはできません。もし会社の実際の体験が仮定や見積もりと異なる場合、会社の準備金は不十分であることがわかります。その結果、会社はその欠如が存在する期間において、オペレーションに費用を負担することになります。それは会社のビジネス、業績、および財務状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。その他にも、その他の重要な見積もりにはメディケア契約関連のリスク調整規定、会社の投資証券の評価、再保険、プレミアムディフィシエンシー準備、株式報酬、調整手当プールの最終決定が含まれます。
再分類
前年度の簡略化されたキャッシュフロー計算書の一部の金額は、現在の年度のプレゼンテーションに合わせて再分類されており、主にサーティボンドと預金及び保証金ならびにサーティボンド、預金、エスクローアカウントに係る制限付き現金の変動に関連しています。加えて、アククリーション、償却額を差し引いた純増額及び未払い利息に関しても、一部が再分類されました。
中止された事業
会社の旧非保険セグメントの業績は、Condensed Consolidated Statements of Operations and Comprehensive Income (Loss) に記載されているすべての期間において、中断された業務として再分類されました。会社の旧非保険セグメントに関連する資産および負債は、Condensed Consolidated Balance Sheets に記載されているすべての期間において、中断された業務として再分類されました。詳細については、「注17中断された業務」を参照してください。
会計の持分法と変数利益主体
会社が支配権を持たないが、所有権が20.0％から50.0％の範囲内にある、または事業および財務政策に重要な影響力を持つ能力を持つ実体への投資について、出資法に基づいて会計処理されます。
当社は、部分所有のエンティティが可変利益エンティティ（「VIE」）であるかを判断し続け、VIEの主たる利益受益者であるかどうかを判断して、VIEを連結しなければならないかどうかを決定します。この判断をするにあたって、当社は、VIEの経済的パフォーマンスに最も影響を与える活動を指揮する権限があるかどうか、およびVIEの損失を吸収する義務またはVIEから潜在的に重要な利益を受け取る権利があるかどうかを決定するための定性的アプローチを適用します。当社がVIEに関心を持っているが、主たる利益受益者でないことが判明した場合、当社は持分法による会計処理を行います。
持分法適用投資先の持分法適用価額がゼロに減少した場合、当該投資先が負債保証のある場合や追加出資を行った場合を除き、当該投資先の損失に関して、当社の連結財務諸表に更なる損失を計上する必要はありません。当該投資先が後に収益を報告した場合、当社は、これまで認識されたことのない損失の割合が当社の持分に等しくなるまで、当社の該当する利益分配を計上することはありません。
セグメント情報
オペレーティングセグメントとは、企業のコンポーネントであり、個別の財務情報があり、最高経営責任者（「CODM」）が定期的に評価し、個々のセグメントにリソースを割り当てる際に、またパフォーマンスを評価する際に使用します。当社のCODMは最高経営責任者です。2024年6月30日時点で、 会社には保険の1つの報告セグメントがあります。2024年から、当社はACO REACHモデルから離脱したことにより、以前は非保険報告セグメントとして知られていた報告対象オペレーティングセグメントが必須の報告対象オペレーティングセグメントの基準を満たさなくなりました。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。
クラウドコンピューティングに関連するソフトウェア開発コストの資本化
会社のクラウドコンピューティングの取り決めの大部分は、ベンダーや他の第三者によってホストされる企業用ソフトウェアを、必要に応じて定期的に利用するためのサービス契約からなるホスティング契約で構成されています。クラウドコンピューティングの実装費用は、特定の基準を満たす場合に償却され、意図された使用に対応するクラウドコンピューティングソフトウェアの開発および設定に直接関連する内部および外部コストで構成されます。これらの償却された実装費用は、前払費用内の簡易合算された貸借対照表に示され、関連するホスティング契約の固定的で解約することのできない期間にわたって直線的に償却されます。
繰延取得費用
新規ビジネスの成功に直接関連する取得費用であり、主に手数料費用で構成されるものは繰延され、後に償却されます。繰延取得費用は、関連する契約の見積もり寿命にわたって償却され、短縮された総資産表の「その他の資産、流動」項目に記録されます。繰延取得費用の償却は、短縮された損益計算書および包括利益（損失）において、一般および管理費用に記録されます。 2024年6月30日までの3か月間および 2023年、繰延取得費用に関連する費用はそれぞれ$百万でした。2024年6月30日までの6か月間および2023年、短縮された損益計算書および包括収益（損失）において$百万、それぞれ一般および管理費用に認識されました。1.8 百万ドルと$1.0 2024年、繰延取得費用に関連する費用はそれぞれ$百万でした。2024年6月30日までの6か月間および2023年、短縮された損益計算書および包括収益（損失）において$百万、それぞれ一般および管理費用に認識されました。2.8 百万ドルと$4.9 2023年、繰延取得費用に関連する費用はそれぞれ$百万でした。2024年6月30日までの6か月間および2023年、短縮された損益計算書および包括収益（損失）において$百万、それぞれ一般および管理費用に認識されました。
リストラ活動
リストラ関連費用は、経営者によって承認されたリストラ措置の段階で準備され、定期的に見直されている見積もりに基づいて算出されます。この費用には、従業員の契約解除費用、リストラ関連活動に関連するベンダー費用、ビジネス変換イニシアチブに関連するその他の費用が含まれます。リストラ費用は、一度限りの利益の条件に当てはまるため、収支計算書と包括利益（損失）内の「リストラ費用」の中に記録されます。 一度限りの利益の条件に当てはまるため、従業員の契約解除費用やその他のリストラ関連費用を含む、退去または廃棄活動に関連する費用の負債が発生した日に費用が認められます。ASC 420の規定が適用されます。ASC 420では、退去計画を承認する日ではなく、費用が発生した時点で負債を確立します。報告日ごとに、負債の評価が行われ、金額が適切であることが確認されます。 詳細については、Note 16（リストラ費用）を参照してください。
最近の会計基準発表-2023年12月、FASBは、財務諸表の勘定科目（トピック740）に関する会計基準の改善を求めるASU 2023-09、「所得税：所得税開示の改善」を発行しました。このASU 2023-09により、収益調整開示に関する所得税の情報をより詳細に提供することで所得税の透明性が向上します。この基準ではまた、所得税の主要州と地方自治体と調整カテゴリのタイプについて定性的な議論が必要です。公開企業体にとって、このASUは2024年12月15日以降開始する会計年度に適用されます。この指針は、基本的な原則に従って、標準準拠である新たな会計基準として適用される予定です。法的要件に照らして、反省的に標準を適用することもできます。当社は、この基準の採用が財務諸表に与える影響がないと予想しています。
最近採用された会計基準
2024年6月30日までの6か月間に採択された新しい会計基準はなく、それらが会社の簡易連結財務諸表に重大な影響を及ぼしたわけではありません。
将来の期間に有効な会計基準声明
2023年7月、FASbはASU 2023-03を発行しました。 財務諸表の表示（トピック205） 損益計算書-包括利益報告（トピック220） 債務と株式の区別（トピック480） , 株式（トピック505） , 報酬-株式報酬（トピック718）; 、そして SECスタッフ会計基準連絡会議第120号、2022年3月24日のSECスタッフ発表、およびスタッフ会計基準トピック6.b、S-X規則一般改訂に関する会計級・損益適用株式に関する会計系列発行280号の一般改訂（「ASU 2023-03」）に従って、SEC関連の各コーディネーション内のいくつかのSECパラグラフを修正または廃止します。このASUには新しい指導が含まれていません。したがって、当社はASU 2023-03を発行直後に採用しました。 ASU 2023-03の採用は、連結財務諸表および関連する開示に影響を与えませんでした。
2023年11月、FASbはASU 2023-07を発行しました。このASUにより、CODM ceo決定者に提供される重要なセグメント費用が、主要な決定要因者である製品のCEOのタイトル、役職、セグメントのパフォーマンスを評価する方法、リソースを割り当てる方法に関する説明とともに、年次および間隔性で開示する必要があります。ASU 2023-07は2023年12月15日以降の会計年度および2024年12月15日以降の会計年度の間隔期間に適用されます。 報告区分（トピック280）：報告区分の開示の改善 この更新における修正は、最高執行責任者に定期的に提供される重要なセグメント費用に関する改善された開示を要求することによって、レポート可能なセグメントの開示を改善することを目的としています。加えて、ASU 2023-07は、すべての既存の年次セグメント利益または損失に関する開示が中間期に提供される必要があり、単一の報告可能なセグメント・エンティティはトピック280下の開示要件の対象となることを明確化しています。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始される事業年度およびそれ以降のその事業年度の中間期に有効です。公開企業は、財務諸表で提示されるすべての前期に対してASU 2023-07を追溯的に適用する必要があります。前倒し適用が認められています。当社は現在、ASU 2023-07が当社の簡略化された連結財務諸表および関連開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（課題740）：所得税開示の改善」を発行し、公開会社に対して、定量的閾値を超える調整項目の調整に対する追加情報を含む、有効税率調整の特定のカテゴリを開示することを要求することで、さらに拡大された開示を要求します。 ASU 2023-09は、2024年12月15日以降の会計年度に適用され、早期採用が許可されています。当社は、ASU 2023-09の採用が当社の連結財務諸表および関連する開示に与える影響を現在評価しています。 所得税（トピック740）：所得税開示の改善 本改訂において改正された主な課題は、主にレート調整と支払われた所得税に関連する税務開示について、さらなる透明性を提供することを目的としています。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始される会計年度に適用されます。会社は現在、ASU 2023-09が財務諸表および関連する開示に及ぼす影響を評価しています。
3. 投資証券
次の表は、それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日の投資の償却費用と公正価値を示しています。
2024年6月30日 償却原価 未実現利益の蓄積 未実現損失の蓄積 公正な価値 （千米ドル単位）
保有債権投資
米国政府および政府機関および当局
$ 4,086 $ — $ (111 ) $ 3,975 投資証券、売却可能
米国政府および政府機関および当局
142,234 104 (2,319 ) 140,019 企業債務証券 72,415 49 (93 ) 72,371 他 1,908 — — 1,908 保有債権投資と売り出し可能な証券の合計
$ 220,643 $ 153 $ (2,523 ) $ 218,273
2023年12月31日 償却原価 未実現利益累計 未実現損失累計 公正な価値 （千米ドル単位）
保有債券（満期まで保有）
米国政府及び政府機関・当局
$ 7,695 $ — $ (225 ) $ 7,470 投資証券、売却可能
米国政府及び政府機関・当局
126,071 713 (3,070 ) 123,714 企業債務 95,354 165 (176 ) 95,343 他 1,855 — (2 ) 1,853 保有債券総額（満期まで保有及び売却可能な債券）
$ 230,975 $ 878 $ (3,473 ) $ 228,380
以下の表は、2024年6月30日時点での契約満期別の債券・債務証券の償却費用と公正価値を示しています:
2024年6月30日に 満期まで保持 販売可能 償却費用 公正価値 償却費用 公正価値 (千単位) 期限 1 年以内 $ 3,295 $ 3,281 $ 112,328 $ 111,325 1年後から5年後に期限切れ 681 607 104,229 102,973 5年後から10年後の期限 — — — — 10 年後に期限切れ 110 87 — — 合計 $ 4,086 $ 3,975 $ 216,557 $ 214,298
2024年6月30日および2023年6月30日終了の3か月および6か月にわたる純投資収益は、営業利益および包括利益（損失）のその他の収入に含まれており、以下のソースから導かれました：
3 か月が終了 6 か月間終了 2024 2023 2024 2023 (千単位) 現金および現金同等物 $ 3,446 $ 2,405 $ 5,632 $ 4,034 短期投資 143 823 316 1,315 投資証券 2,145 1,668 4,253 3,482 投資収益、純額 $ 5,734 $ 4,896 $ 10,201 $ 8,831
2024年6月30日および2023年12月31日において、個々の証券が持続的な未実現損失ポジションにある期間と投資カテゴリ毎に集計された未実現損失額および公正価値は以下の通りです。
2024年6月30日 12カ月未満 12ヶ月を超える 総計 公正な価値 未実現損失 公正な価値 未実現損失 公正な価値 未実現損失 (千人単位、ポジション数) 米国政府および政府機関および当局 $ 46,447 $ (119 ) $ 62,877 $ (2,311 ) $ 109,324 $ (2,430 ) 企業債務証券 30,170 (47 ) 18,569 (46 ) 48,739 (93 ) 総計 $ 76,617 $ (166 ) $ 81,446 $ (2,357 ) $ 158,063 $ (2,523 ) ポジション数 47 42 89
2023年12月31日 12カ月未満 12ヶ月を超える 総計 公正な価値 未実現損失 公正な価値 未実現損失 公正な価値 未実現損失 （千を単位とする。ただしポジション数は件数） 米国政府および政府機関および当局 $ 12,584 $ (32 ) $ 61,628 $ (3,259 ) $ 74,212 $ (3,291 ) 企業債務証券 61,007 (175 ) 5,017 (7 ) 66,024 (182 ) 総計 $ 73,591 $ (207 ) $ 66,645 $ (3,266 ) $ 140,236 $ (3,473 ) 職種数 69 27 96
会社は、3か月間の間にGoodwill減損損失を計上していませんでした。なし
2024年6月30日時点で、全セクターの証券は、S&Pグローバルまたは当社の投資ポリシーによって他の信用格付け機関によってBBB+以上の格付けを受けて、投資適格とされていました。投資適格の有価証券における未実現損失は、これらの有価証券が取得された時点から利子率または発行体またはセクターに関係する信用スプレッドの変化によるものが主でありました。2024年6月30日時点の総未実現投資損失は、その他の要因に基づいて評価されました。
• これらの証券の公正価値が償却コストを下回っている相対的な大小は、損失の減損を示すものではありません。
• 該当するセキュリティの発行元の財務状況または近期の見通しに疑問を呈するほどの説得力のある証拠がないこと；そして
• 当社は、予想される回収に十分な期間中立適用可能なセキュリティを保持する意向と能力を持っています。
2024年6月30日および2023年6月30日の3ヶ月および6ヶ月の期間における、短期投資を含む有価証券の売却および満期解約による受取額と関連する総実現損益（含むその他収益項目）は、綜合損益計算書に反映されました。
終了した三ヶ月間 6ヶ月間の期間 2024 2023 2024 2023 （千米ドル単位） 投資証券の売却益 $ — $ 45,435 $ — $ 60,436 投資証券の満期返済益 32,916 27,673 66,651 90,997 実現益の総額 4 38 5 38 実現損失の総額 — (19 ) — (19 ) 実現益の純額
$ 4 $ 19 $ 5 $ 19
2024年6月30日および2023年12月31日に、会社はそれぞれ各州および規制機関に預託された$ 計の投資残高の一部として含まれています。14.9 百万ドルと$14.7 百万ドル
4. 公正価値測定
次の表は、それぞれ2024年6月30日および2023年12月31日の金融商品の公正価値評価の要約を示しています。
2024年6月30日 派生負債 - 先物買付契約 レベル2 レベル3 総額フェア
「value‟ は、当該リース契約の残存期間中の当該リース契約の純賃料支払いに対する地価（当該リースの条項において暗示的な利子率で割引したもの）と等しい額を、特定の時点において示します。 前記の場合、「任意の期間」の任意のリースに対する「純賃料支払い」とは、当該期間中に貸借人によって支払われる必要があるその期間に渡って、貸借人によって支払われる必要がある賃料およびその他の支払い、しかし、当該シルビスが、その修繕、保険、税金、評価、または同様の費用に関するものであるか否かにかかわらず、当該取引実行者によって支払われる必要のある金額は含まれないものとします。
（千米ドル単位） アメリカ合衆国政府および政府機関 $ — $ 140,019 $ — $ 140,019 企業債務証券 — 72,371 — 72,371 他
1,908 — — 1,908 未収手形 — — 797 797 公正価値による総資産 $ 1,908 $ 212,390 $ 797 $ 215,095
2023年12月31日 派生負債 - 先物買付契約 レベル2 レベル3 合計フェア
「value‟ は、当該リース契約の残存期間中の当該リース契約の純賃料支払いに対する地価（当該リースの条項において暗示的な利子率で割引したもの）と等しい額を、特定の時点において示します。 前記の場合、「任意の期間」の任意のリースに対する「純賃料支払い」とは、当該期間中に貸借人によって支払われる必要があるその期間に渡って、貸借人によって支払われる必要がある賃料およびその他の支払い、しかし、当該シルビスが、その修繕、保険、税金、評価、または同様の費用に関するものであるか否かにかかわらず、当該取引実行者によって支払われる必要のある金額は含まれないものとします。
（千米ドル単位） アメリカ合衆国政府および政府機関 $ — $ 123,714 $ — $ 123,714 企業債務証券 — 95,343 — 95,343 他
1,853 — — 1,853 受取手形 — — 814 814 公正価値による総資産 $ 1,853 $ 219,057 $ 814 $ 221,724
2024年6月30日までの6ヶ月間のCloverのレベル3財務資産および負債の残高変動は以下の通りです：
受取手形
総計 （千米ドル単位） 2023年12月31日の残高
$ 814 $ 814 未実現損失の合計
17 17 2024年6月30日の残高
$ 797 $ 797
多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。なし
プライベートワラント
2024年6月30日時点で、当社はいくつかの契約に埋め込まれた私募ワラントを行使可能であり、これらの私募ワラントは金融派生商品として扱われ、ASC 815-40に従って資産として認識され、短縮連結貸借対照表の資産-その他非流動部門に掲載されています。ワラント資産は原則として発行時と再発行時に公正価値で計算し、償還までの間公正価値に変動があった場合は、「決算短信及び包括的利益/損失計算書のワラントの公正価値の変動」として提示されます。この私募ワラントは、公正価値の算定に主観性や推計の使用があるため、レベル3に分類されました。計測日である2023年12月31日時点で、これらのワラントは700万ドルの公正価値があると評価されました。2024年6月30日までの3か月間には、その他の動きはなく、当社は見込み値の更新に基づいてワラントの公正価値を再評価しており、2024年6月30日までの6か月間には、未実現の損失はつくられていないことが認識されました。0.8 2024年6月30日時点で、その他の動きはなく、1百万ドルの公正価値が見込まれました。0.1 当社は更新された見込みに基づいて、ワラントの公正価値を再評価し、2024年6月30日までの6か月間には 、未実現の損失は 100万ドル以下であったことが認知されました。
5. ヘルスケア債権
医薬品割引金額を含め、コントラクトに基づいて予測された額、製薬会社によって提出される資格のある金額、薬局利用の出来高、および過去の回収パターンに基づいて推定される医療請求債権を含めます。医療請求債権には、メディケア・パートDの解決請求債権、メンバーのプレミアム債権、およびその他の康哲薬業債権が含まれます。同社は2024年6月30日および2023年12月31日において、医療請求債権で＄を報告していました。66.7 $百万の売上高を認識しました64.2 それぞれ、2024年6月30日と2023年12月31日の医療請求債権にはそれぞれ＄が含まれていました。
6. 関係者間取引
関連当事者契約
当社は、入院および病院外来サービスの提供のため、IJKG Opco LLC（d / b / a CarePoint Health - Bayonne Medical Center）、Hudson Hospital Opco、LLC（d / b / a CarePoint Health - Christ Hospital）およびHoboken University Medical Center Opco LLC（d / b / a CarePoint Health - Hoboken University Medical Center）といったビジネスを展開する CarePoint Health System（「CarePoint Health」）と様々な契約をしています。 CarePoint Healthは、最終的に Vivek Garipalli（当社のエグゼクティブチェアマンであり、当社の株主の1人）によって保持およびコントロールされていました。2022年5月、Garipalli 氏とその家族は、コールドポイント・ヘルスシステム株式会社という非営利団体に彼らのコールドポイント・ヘルスの利益を寄付しました。寄付後、Garipalli 氏は、Hudson Hospital Opco、LLCの関連会社である Hudson Hospital Propco、LLCのマネージャーのポジションに留まっています。また、Garipalli 氏の所属する特定の関連会社は、以前の義務に基づく CarePoint Health からの一部の金銭が支払われています。さらに、Garipalli 氏は、CarePoint Health にサービスを提供する Sequoia Healthcare Services、LLC および Sequoia Healthcare Management、LLC の間接的な利益を持っています。CloverからCarePoint Healthへの契約に関する費用および手数料は、Condensed Consolidated Statements of Operations およびComprehensive Income（Loss）の Net medical claims incurred に記録されており、それぞれ2024年6月30日および2023年6月30日に $1百万が支払われました。さらに、2024年6月30日および2023年12月31日に $2百万が CarePoint Health に支払われる予定です。2.3 百万 」「Crime Cam 24/7」 $2.9 2024年6月30日および2023年6月30日終了時の3か月間およびそれぞれの額はそれぞれ$ミリオンであり、$2.8 百万ドルと$6.6 2024年6月30日および2023年6月30日の6か月間にわたって記録された、CarePoint Healthとの契約に関連する費用および手数料は、Net medical claims incurredに記録され、それぞれ1百万ドルでした。1.3 百万ドルと$1.4 さらに、2024年6月30日および2023年12月31日時点で、CarePoint Healthに対して支払う予定の金額はそれぞれ2百万ドルでした。
当社は、Medical Records Exchange, LLC（以前は「ChartFast」として知られ、現在はCredoをd/b/aしています）と契約を結んでおり、同社の電子アプリケーションおよびWebポータルプラットフォームを介して医療記録の収集に関連する管理サービスを受けています。この契約に関連する費用および手数料は、それぞれ2024年と2023年の6月30日までの3か月間で$であり、2024年と2023年の6月30日までの6か月間で$ 百万です。当社の執行委員長であり、当社の重要な株主であるVivek Garipalli氏は、Medical Records Exchange, LLCの間接的なオーナーです。0.3 百万 」「Crime Cam 24/7」 $0.2 百万 それぞれ2024年と2023年の6月30日までの3か月間での費用は$であり、0.4 $百万の売上高を認識しました0.3 それぞれ2024年と2023年の6月30日までの6か月間で$ 百万です。同社の執行委員長であり、同社の重要な株主であるVivek Garipalli氏は、Medical Records Exchange, LLCの間接的なオーナーです。
2021年7月2日以降、同社はThyme Care社（以下、「Thyme Care」という）と契約し、同社を介してがん治療管理サービスを同社の保険加入者向けに提供し、患者が高質ながん治療を受けるためのプロバイダーネットワークを開発するようになりました。同社とThyme Careは、2023年4月1日より、Cloverのメンバーが利用可能な追加の臨床サービスおよび価値ベースの支払条件を含む、関与の条件を改定しました。同社は、2020年9月23日にThyme Careと契約を締結し、同社のクラスA普通株式の5％未満（1,773,049）を取得しました。これらの株式の公正価値は2024年6月30日時点で400万ドルであり、財務諸表のその他の資産、非流動部門に認識されています。これらの株式に関連する公正価値の変更は、ASC 321に従い、財務諸表の利益及び損失及び包括利益に認識されます。ガリパリ氏はThyme Care社の取締役であり、同社の出資比率は5％未満です。この契約に関する費用および手数料は、2024年6月30日および2023年の6ヶ月間にそれぞれ1百万ドルが費やされました。また、1百万ドルが2024年6月30日および2023年12月31日にそれぞれ支払われる予定です。 1,773,049 400万ドルとなっており、財務諸表のその他の資産、非流動部門に認識されています。5 5％未満0.5 400万ドル5 5％未満2.3 百万 」「Crime Cam 24/7」 $0.4 2024年6月30日および2023年6月30日終了時の3か月間およびそれぞれの額はそれぞれ$ミリオンであり、$2.3 百万ドルと$0.8 この契約に関連する費用および手数料は、2024年6月30日および2023年の6ヶ月間にそれぞれ1百万ドルが費やされました。2.7 百万ドルと$0.2 1百万ドルが2024年6月30日および2023年12月31日にそれぞれ支払われる予定です。
7. 未払いの請求
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の未払い請求責任に関する活動は、次のように要約されます：
6月30日までの6か月間 2024 2023 （千米ドル単位） 期首の総残高と損益残高 (1)
$ 137,100 $ 137,395 関連する費用: 当期 531,627 515,089 過去の年度 (28,021 ) (3,168 ) 総発生損失 503,606 511,921 関連する支払い: 当期 359,462 409,780 過去の年度 80,694 122,956 支払済みの医療ケア費用の総額 440,156 532,736 期末の総残高と損益残高 (1)
$ 200,550 $ 116,580
(1) 関係者に支払うべき金額が含まれています。
当社は標準的な保険数理学的手法を使用して未払い請求準備金を確立しています。当社の経営判断は、当社の保険数理分析に裏付けられています。当社は、未払い請求および未払い請求調整費用の適正性をレビューするために、内部の保険数理チームを利用しています。請求コストの見積りは本質的に困難であり、重大な裁量が必要です。見積りには相当な内在的な変動性があり、医療費のトレンドや請求支払パターン、一般経済状況、規制の変化を含むいくつかの要因によって大幅に変動する可能性があります。未払い請求の責任を計算するために時間価値は考慮されていません。当社は、現在利用可能な情報に基づいて、現在の準備金が適切であると信じています。
保険業務における未払いの請求
保険事業の未払い請求額は2024年6月30日時点で$ミリオンでした。2024年6月30日までの6か月間に、過去の年の保険事故に起因する受託請求額として$ミリオンが支払われました。2024年6月30日までの6か月間に、当社が設定した2023年12月31日時点の見積もりと比較して、補償の実際の経験が異なると判断されたため、$ミリオンの好適性が認められました。2023年6月30日までの6か月間には、当社が設定した2022年12月31日時点の見積もりと比較して、$ミリオンの好適性が認められました。個別の請求に関する追加情報が判明した場合、元の見積もりは増減されます。当年度の医療請求支払額を当年度の純医療請求発生額の割合で示した比率は、2024年6月30日までの6か月間は％で、2023年6月30日までの6か月間は％でした。この比率は、請求処理のスピードを示す指標となり、2024年6月30日までの6か月間は、2023年6月30日までの6か月間よりも請求が遅延したことを示します。請求処理が遅れたため、未払い請求債務が増加し、それはサードパーティのサイバー事件に関連する請求提出と支払いプロセスの混乱が主な原因でした。200.6 $ミリオンが2024年6月30日までの6か月間に発生した受託請求のうち、$ミリオンが過去の年の保険事故に関連する請求の支払いに充てられました。80.7 2024年6月30日までの6か月間には、当社の見積もりの実際の経験が異なると判断され、$ミリオンの好後が認められました。28.0 2024年6月30日までの6か月間には、当社の見積もりの実際の経験が異なると判断され、$ミリオンの好後が認められました。3.2 2023年6月30日までの6か月間には、当社の見積もりの実際の経験が異なると判断され、$ミリオンの好後が認められました。個別の請求に関する追加情報が判明した場合、元の見積もりは増減されます。 67.6 当年度の医療請求支払額を当年度の純医療請求発生額の割合で示した比率は、2024年6月30日までの6か月間は％でした。 79.6 当年度の医療請求支払額を当年度の純医療請求発生額の割合で示した比率は、2023年6月30日までの6か月間は％でした。
8. 株主資本と変換可能優先株式
株主資本
同社は、2023年12月31日および2024年6月30日時点で普通株式クラスAの最大シェア数を〜株発行することが認められ、普通株式クラスBの最大シェア数を〜株発行することが認められた。 2,500,000,000 500,000,000 406,486,444 401,183,882 89,649,365 87,867,732 10 普通株式クラスBは1株当たり〜票の投票権を持ちます。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 普通株式クラスAは1株当たり〜票の投票権を持ちます。 14,574,401 と 7,912,750 同社は2023年12月31日および2024年6月30日時点で、それぞれ〜株の株式を自己所有しています。これらの数値は、従業員株式報酬の授与時に税金をカバーするために控除された株式数を表す。
2024年5月6日、当社の取締役会は、最大$ の当社普通株式の自己株式購入を承認しました。株式の買い戻しのタイミング、方法、価格、および金額は、市況条件やその他の要因に応じて、経営の裁量によって決定されます。オープンマーケットでの取引、Rule 10b5-1取引計画を通じた取引、ブロック取引または非公開の交渉による買い付けなどの方法で株式の買戻しが行われる場合があります。会社によって買い戻される株式の正確な数量は保証されず、買い戻す必要がある最小の株式数はありません。市況条件やその他の要因に応じて、これらの株式の買戻しはいつでも通知なしに開始、中断、または中止される場合があります。20,000,000 期間中に、当社の優先株式の普通株式償還額を上回る最大$ の当社普通株式を買い戻すことが承認されました。 二年 買い戻しのタイミング、方法、価格、および金額は、市況条件やその他の要因に応じて、経営の裁量によって決定されます。買戻しは、オープンマーケットでの取引、ブロック取引、または非公開の交渉による買い付けなどの方法によって実施される場合があります。株式の買戻しは、会社によって開始、中断、または中止される場合があります。株式の買戻しが行われる場合、買戻される株式数の正確な数量は保証されず、買い戻しの金額は、株式市場の状況やその他の要因に応じて変動することがあります。
会社によって取り消された株式は決済日に計上されます。 決済後、取り消された株式は自己株式として保有され、発行済株式と見なされなくなります。 株式の買い戻しにかかる総費用には、ブローカーの手数料や消費税などの直接費用が含まれ、受領された超過資本金の削減として簿記上に計上されます。2024年6月30日までの3か月間に、会社は1,838,309株を$の総額で買い戻しました。 1,838,309 1.8 （c）約$の非支配的利益に帰属する当期純利益を含みます。非支配的利益に帰属する所得税費用は、約$を下回ります。
2024年6月30日時点で、会社は優先株式を発行する権限があり、優先株式の名義額は1株あたり$となっています。また、当該株式の権利、特典、優遇、制限（議決権を含む）は、会社の取締役会が判断する権限を有しています。2024年6月30日時点で、発行済みの優先株式は 25,000,000 株式0.0001 株があります なし
9. 変数利益主体および会計の株式法
2022年2月4日、カクター・バイオサイエンシズ社（旧名クローバー・セラピューティクス社）（「カクター・バイオサイエンシズ」）は、同社の関連会社である株式会社アミュジェン（以下「当社」とします）による私的な資本調達を完了し、優先株式の発行により、調達額「」ドルを調達しました。取引完了後、当社はカクター・バイオサイエンシズの所有割合が約「%」であることを確認しました。これにより、カクター・バイオサイエンシズに対する当社の利益を再評価し、カクター・バイオサイエンシズがVIEであることを確認しましたが、当社はカクター・バイオサイエンシズの経済的成果に最も影響を与える活動を決定するために、投票または類似の権利やライセンス契約を通じて、カクター・バイオサイエンシズの活動を指示する力を持っていないため、VIEの主要な受益者とは見なされません。2023年1月23日、カクター・バイオサイエンシズは、優先株式の追加株式の発行により、追加の資本調達を完了しました。この取引の完了後、当社のカクター・バイオサイエンシズに対する所有割合は、「」に減少しました。17.9 優先株式の「16,210,602」株を発行することにより、Character Biosciences, Inc.（以前はClover Therapeutics Companyとして知られていました）の関連会社であるCharacter Biosciencesは、2022年2月4日に資本調達に成功し、資本調達額は「」ドルとなりました。 16,210,602 取引の完了後、会社はカクター・バイオサイエンシズの約「%」を所有しています。 25.46 上述の取引の結果、会社の所有するカクター・バイオサイエンシズの所有割合は、「」に減少しました。 23.92 %.
同社は、Character Biosciencesに対して重大な影響力を持っていると判断し、2022年2月4日から、Character Biosciencesの普通株式投資について持分法に基づく会計処理を開始しました。同社は、Character Biosciencesの全資産および負債、Character Biosciencesに関連する非支配株主持分当たりを、その貸借対照表から除外し、保有している普通株式および優先株式持分の公正価値をそれぞれ$で認識しました。この額は「持分法投資」および「その他の資産（非流動部門）」に含まれています。3.7 $百万の売上高を認識しました4.9 2022年12月31日までの年間では、同社は、合計$の公正価値で保有している持分法投資に関して、$の収益を認識しました。この額は、「損益計算書および包括利益（損失）における投資に対する損失（利益）」に含まれています。9.2 2023年12月31日までの年間では、同社は、合計$の公正価値で保有している持分法投資に関して、$の損失を認識しました。この額は、「損益計算書および包括利益（損失）における投資に対する損失（利益）」に含まれています。4.7 （c）約$の非支配的利益に帰属する当期純利益を含みます。非支配的利益に帰属する所得税費用は、約$を下回ります。
当社は、Character Biosciencesにおける普通株式の持分について、持分法を適用して口座処理します。 投資の初期価値は定期的に調整され、（i）投資日以降の被投資者の当期純利益または損失の割合のシェア、（ii）追加の投資や受領した配当または配当金、および（iii）正味実現価値の調整による減損損失を認識します。当社は持分法に基づいた出資企業間取引をすべて取り消し、被投資者の当期純利益または損失の割合シェアを、総合損益計算書における出資企業の営業利益または損失に記録します。
ASC 323 投資-資本メソッドおよび合弁事業に基づき、「当期純利益」の割合を反映して、投資保有額に相当する分の Character Bioscience の純損失を認識しています。その結果、同社は、2024 年と 2023 年の 3 ヶ月間での共有利益または損失を認識せず、2024 年と 2023 年の 6 ヶ月間で $の損失を認識しました。3」。キャラクターバイオサイエンスへの資本メソッド投資は、2024 年 3 月 31 日までに削減され、同社は投資対象会社の義務を保証しておらず、さらに資金を提供することもありませんので、同社の連結財務諸表には追加の損失は計上されません。同社は、投資法が一時停止された期間中に認識されていない累積の純損失が当期純利益より大きくなった場合にのみ、そのシェアを認識し始めます。 非表示 0.5 2024年3月31日時点で、2023年から2039年までの固定価格構成要素の1つのPPAに関連する約4000万ドルの収益が納入されます。なし Character Biosciences への資本メソッド投資は 2024 年 3 月 31 日までに減少し、投資対象会社の債務を保証していないため、また追加の資金提供を行わなかったため、同社の財務諸表にはこれ以上の損失は計上されませんでした。 なし 同社は、投資法が一時停止された期間中に認識されていない累積の純損失が当期純利益より大きくなった場合にのみ、期間中に其のシェアを認識し始めます。
10. 従業員の福利厚生計画
従業員貯蓄制度
当社は、対象従業員をカバーする確定拠出年金貯蓄計画（「401(k)プラン」）を持っており、従業員が401(k)プランに対して行った貢献額に基づく安全なハーバーマッチングの対象となります。当社は401(k)プランに毎年貢献しています。 100.0 ％。4.0 1年以上務めた従業員の対象の年間報酬の 4.0 $ミリオンの401(k)プランに対する雇用者の貢献は、2024年6月30日と2023年6月30日を終了日とする6か月間を合わせて、給与および利益に含まれています。当社のマッチングの現金は、参加者の貢献指示に従って投資されます。雇用者の貢献は、すぐに0.5 百万ドルと$0.4 2024年6月30日および2023年6月30日終了時の3か月間およびそれぞれの額はそれぞれ$ミリオンであり、$1.1 百万ドルと$0.9 ％のベスト 100.0 を加えます。
報酬期間中に支払われる想定のサービス期間を基に、オプションの公正価額を決定する必要があります。
当社の2020年株式インセンティブ制度（「2020年計画」）は、当社およびその関連会社の従業員、取締役、役員、および非従業員コンサルタントに、会社の普通株式を取得するための制限付株式ユニット（「RSU」）、業績ベースの制限付株式ユニット（「PRSU」）、およびストックオプションを付与するものです。会社の2020年経営インセンティブプラン（「2020 MIP」）は助成を提供します RSUとPRSUを会社の会長兼CEOに。2021年12月31日に終了した年度中に、当社は2020年計画と2020年のMIPを承認し、当社の2014年の株式インセンティブ制度（「2014年計画」）は終了しました。2014年のプランが終了すると、それまでに付与された未払いの賞品は当社が引き継ぎ、 いいえ 2014年プランでは、新しい賞が授与されます。完全に行使されていないまま、2014年プランで失効した、解約された、譲渡された、または取り消された株式は、2020年プランに基づく報奨の対象となります。2022年3月9日、取締役会は、ナスダック上場規則に従い、株主の承認なしに、当社の2022年のインセンティブ・アワード・プラン（「インセンティブ・プラン」、2020年のプランは2020年のMIP、2014年のプランと合わせて「プラン」）を採択しました。インセンティブ・プランに基づき、当社は、当社または関連会社での雇用開始に関連して、または正真正銘の非雇用期間の後に、非適格ストックオプション、RSU、株式評価権、およびその他の株式または現金ベースの報奨を従業員に付与することができます。
2020年度計画には、常緑条項があり、2022年度から2024年度（含む）までの各会計年度の初日に可発行株式数が増加するよう定められています。増加量は、(i)前会計年度終了時点で発行済みの普通株式の7%または(ii)取締役会が決定する普通株式数のうち、少ない方に等しい金額です。ただし、2025会計年度から期間満了までの各会計年度については、これらの増加は、前会計年度終了時点で発行済みの普通株式の5%または取締役会が決定する株式数のうち、少ない方に減額されます。7 %今すぐ手に入れる5 明日の天気はどうですか？
2024年6月30日時点で、計画の期間中に発行するために会社の普通株式に予約された株式の最大数、計画に基づいて発行された株式の残数、残りの株式数は以下の通りです:
2024年6月30日 計画により認可された株式数 計画に基づく発行済株式数 計画に基づく残存株式数 2014年計画 54,402,264 34,616,068 該当なし ズイロウ･グループ、インク。2020年報酬プラン 86,604,581 43,871,475 20,514,172 2020年MIP 33,426,983 23,398,889 — 雇用誘致報奨計画（Inducement Plan） 11,000,000 6,487,403 —
計画は、取締役会の人事・報酬委員会（以下「報酬委員会」とする）によって管理されます。計画に基づいて付与された株式オプションは、該当する計画及び株式オプション付与契約書に記載された条項および条件に従うものとします。株式オプションの行使価格、ベスト期間、およびその他の制限は、報酬委員会の裁量によって決定されますが、励みとなる株式オプションの行使価格は、株式の公正市場価値の%以下にはなりません。 100.0 計画に基づく株式オプションの受領期間は、付与日から年間を超えないものとし、一般的にベスト期間は年単位となります。 10 オプション先物取引のBlack-Scholesモデルを用い、オプションの承認日時のdollar valueを株価オプションの価値で割った数が株式オプションの付与数となります。 "4人" Call of Duty5年 RSUの授与に関する条件は、計画および該当するRSU授与契約書に記載された条件に従うものとします。Vestingおよびその他の制限は、報酬委員会の裁量によって決定されますが、一般的には授与から年間を超える期間にわたり分納されます。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 売上高 調整後 EBITDA の4年 一定期間にわたる株価の平均終値によって会社のClass Aの普通株式の現在価値が計算され、RSUの授与額は、この数値で割ることによって決定されます。総予想授与日の公正価値は、要件を満たすサービス期間に分割償却されます。
企業は、計画の下で付与された株式オプション、RSU、およびPRSU、および同社の2020年従業員株式購入計画（「ESPP」）に関連する割引に対して、$の株式ベースの補償を記録しました。6ヵ月間の期間は、それぞれ、このような費用は、財務諸表の「人件費」に示されています。27.9 百万ドルと$36.1 同様に、2024年6月30日と2023年6月30日の6か月間で、それぞれ$百万でした。56.7 百万ドルと$74.7 2024年と2023年の6か月間、同社は株式オプション、RSU、およびPRSU、および同社の従業員株式購入計画（「ESPP」）における提供割引のため、100万ドルの株式ベースの補償を記録しました。このような費用は、総合損益計算書の「給与および手当」に表示されます。
略称連結損益計算書に示された給与及び福利厚生費に含まれる補償費用は以下の通りです:
6月30日までの3か月間 2024 2023 （千米ドル単位） ストックオプション $ 530 $ 748 RSU 20,400 20,936 PRSUs 6,944 14,398 「ESPP」 26 26 株式報酬プランに認識された総報酬コスト $ 27,900 $ 36,108
6月30日までの6か月間 2024 2023 （千米ドル単位） ストックオプション $ 1,148 $ 2,089 RSU 41,317 41,936 PRSUs 14,157 30,593 「ESPP」 76 107 株式報酬に係る報酬総額の認識済み計算額 $ 56,698 $ 74,725
2024年6月30日時点で、未行使のストックオプション、未決済のRSU、未決済のPRSUs、およびESPPに関連する認識されていないストックベースの報酬費用の約401.0百万ドルがあり、期間をかけて認識される予定です。401.0 4年 .
ストックオプション
会社は、3か月間の間にGoodwill減損損失を計上していませんでした。非表示
2024年6月30日までの6か月間における2020年計画のオプション取引概要は以下の通りです:
株式オプション数 加重平均行使価格 2024年1月1日の未払い残高
952,900 $ 8.88 付与された
— — 行使 — — 没収 (91,631 ) 8.88 2024年6月30日の未払い残高
861,269 $ 8.88
2014年の計画の下で、2024年6月30日までの6ヶ月間の株式オプションの活動の概要は以下の通りです。
ストックオプション数 加重平均行使価格 2024年1月1日現在の未払い
24,041,753 $ 1.45 付与された
— — 行使 (87,810 ) 0.26 没収 (84,871 ) 2.85 2024年6月30日現在の未払い
23,869,072 $ 2.73
2024年6月30日時点で、ほぼ全てが行使されることが予想される株式オプションの合計内在価値は1,000ドル未満で、加重平均残存契約期間は0.1 残存契約期間の加重平均はです。2024年6月30日時点で、計 4年 24,190,141株が計画の下で行使可能で、その内在価値は1,000ドル未満であり、加重平均行使価格は1株あたり 24,190,141 ドル未満で、加重平均残存契約期間は0.1 $1株あたりの加重平均行使価格であり、2024年および2023年の6か月間に行使された株式オプションの総価値は2.87 年です。2024年および2023年の6か月間に行使された株式オプションから受け取った現金は 4.89 ドル未満でした。0.1 0.1 2024年3月31日時点で、2023年から2039年までの固定価格構成要素の1つのPPAに関連する約4000万ドルの収益が納入されます。なし 、それぞれ。
制限付き株式ユニット
以下に総RSU活動の概要を示します：
RSUの数 1株当たり加重平均付与日公正価値 2024年1月1日の未払い残高
56,928,405 $ 4.28 承諾されました
16,232,187 0.81 解除された (12,983,357 ) 5.53 没収 (7,122,050 ) 2.00 2024年6月30日の未払い残高
53,055,185 $ 3.22
業績に基づく制限付き株式ユニット
同社は、ある役員や主要従業員に対してPRSUsを与え、特定の会社または個人のパフォーマンス基準（「非市場PRSUs」）と特定の企業株価目標（「市場PRSUs」）の達成に基づき、ベストの対象となります。この目標は、報酬委員会によって決定されます。市場PRSUsは、上場日の前の一定期間の平均終値が特定の価格以上になった場合、ベストされます。上記の費用は、主に$の連続的な日々の出来高加重平均株価から成る事前に設定されたマイルストーンに基づいてベストされるマーケットPRSUsに帰属します。非市場PRSUsの付与日の公正価値は、同社の普通株式の終値に基づいて算出され、合理的な期間内に公正に配当され、指定されたパフォーマンス条件の達成または不達成に応じて将来的に調整されます。市場PRSUsの付与日の公正価値は、市場条件の達成確率を含む複数の評価仮定を組み込んだモンテカルロ・シミュレーション・モデルを使用して決定されます。市場PRSUsの費用は、合理的なサービス期間の加速傾向方式によって公正に配当され、将来の期間に対する市場条件の成功または失敗に応じて調整されません。 90 連続した$の日数にわたって、1株の同社の普通株式の平均終値が特定の価格以上になる場合、市場PRSUsはベストされます。20 我々は、再編成計画に関連して、約$100から$100万の総コストが発生することを予想し、2024年度の末までにコストを完全に吸収することを期待しています。30 以下のとおりです。90 非市場PRSUsの付与日の公正価値は、同社のクラスA普通株式の終値に基づいて算出され、加速傾向配分法で合理的な期間内に配当されるとともに、指定されたパフォーマンス条件の達成または不達成に応じて将来的に調整されます。
2021年12月31日に付与された市場PRSUsの付与日公正価値を決定するために、会社がモンテカルロモデルで使用した仮定は以下の通りでした：
2021年12月31日までの年度 予想変動率 (1)
40.7 % リスクフリー金利 (2)
0.5 配当利回り (3)
—
(1) 予想される変動率は、レバレッジに調整された同業他社のヒストリカルデータのブレンドに基づいています。
(2) グラント日を基準とした残存パフォーマンス期間に等しい期間の米国国債利回りに基づく無リスク金利。
(3) 配当は支払わない見込みがあるため、配当利回りはゼロと想定されました。
2024年6月30日現在、これらのPRSUsの市場条件は満たされていないため、報奨金は獲得されていません。この費用は、賃金および給与の欄に記載されている、株式報酬プランに関連する2024年6月30日を終了する3か月および6か月のほとんどのPRSUsの費用を表しています。また、多数のパフォーマンス条件があるPRSUsの必要な勤務期間は、各トランシェの明示的、暗黙的、または導出された勤務期間の中で最も長い期間であることが判明しました。
以下はPRSU活動の概要です：
PRSUsの数 1株当たり加重平均付与日公正価値 2024年1月1日の未付与分
32,131,532 $ 8.36 2024年に付与された
— — 達成された業績条件に対する調整 (1)
99,558 0.94 Vested (1,327,613 ) 1.29 没収 (315,292 ) 1.56 2024年6月30日の未付与分
30,588,185 $ 8.72
(1) この報奨期間の最終達成度に基づいて与えられる元のCLOVパフォーマンスシェアユニット数の増加を表します。
2024年6月30日時点で、PRSUsに関連する認識されていない株式報酬費用は$であり、一定期間にわたって認識されることが予想されています。24.5 4年 .
2020年従業員株式購入プラン
2021年1月6日、取締役会はESPPを採択し、会社の株主がそれを承認しました。ESPPは、会社または指定された関連会社および関連会社のサービス提供者の資格を持つ従業員が、定義された販売期間中に計上可能な報酬の最大％まで、特定の日付、特定の間隔で決定された普通株式の公正市場価値から％の割引率で購入することを許可します。ESPPで購入可能な株式の最大数は、下記で説明されているESPPで提供される調整を受けたものを除き、14,163,863株であり、1人の参加者が1回の購入日に購入できる最大株式数は株です。2024年6月30日時点で、ESPPで発行可能なクラスA普通株式の数は、12,851,030株でした。 15 %、公正市場価値から％の割引率で会社のA級普通株式を購入するための定義された販売期間中、対象となる従業員およびサービス提供者が、賃金から 15 在庫には、下記で説明されているESPPで提供される調整を受けたものを除いて、14,163,863株の普通株式が購入できます。 14,163,863 一人の参加者が1回の購入日に購入できる最大株数は株です。 5,000 株 12,851,030 ESPPに基づいて発行可能なクラスA普通株式の株数はありました。
ESPPには常緑条項が含まれており、計画の下で発行できるクラスA普通株式の最大数を制限しています。 2,785,582 明日の天気はどうですか？1 クラスA普通株式の発行済み株式の合計数が自動的に増加する日の1カ月前の暦月末に発行済みのクラスA普通株式の総数の1％（i）と、取締役会が決定する株数（ii）のうち、少ない方の金額に相当する 10.0 ESPPによって予約されたクラスA普通株式の最大数は、2021年1月7日現在、会社の総資本金（ESPPで予約された株式を含む）の（%）を超えてはならない（換算ベースで）。
最近の提供期間の従業員株式購入権の公正価値を決定するために、会社がBlack-Scholesオプション価格モデルで使用した仮定は以下のとおりです：
2024年5月22日から2024年11月21日までの提供期間
加重平均無リスク金利 5.4 % 期待される期間（年） 0.50 オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。 64.0 %
11. 所得税
2024年6月30日までの3か月間および6か月間の会社の合算有効税率は、それぞれ、%でした。2024年6月30日までの3か月間に報告された当期純利益にもかかわらず、2024年6月30日までの6か月間の純営業損失および純逆地税資産状況が継続しています。そのため、会計基準に従い、会社は純逆地税資産の価値を減らすために評価引当金を計上しました。会社は、2024年6月30日時点で重要な不確定な税務上の立場を持っていたと考えています。認識されていない税務上の費用（利益）に関する利息および罰金は、該当する場合には所得税費用に認識されます。 0.0 なし 会社は、2024年6月30日時点で重要な不確定な税務上の立場を持っていたと考えています。 なし 認識されていない税務上の費用（利益）に関する利息および罰金は、該当する場合には所得税費用に認識されます。
多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。なし
12. 一株当たり当期純利益（損失）
採算化後の継続事業からの基本および希薄化後の1株当たりの純損失は、クラスA普通株式株主およびクラスB普通株式株主（以下「普通株式株主」）に帰属し、示された年度については以下のように計算されました：
6月30日までの3か月間 6月30日までの6か月間 2024 2023 2024 2023 （単位：千ドル、1株あたりの金額及びシェア量を除く）
分子:
普通株主に帰属する継続する事業からの当期純利益
$ 7,170 $ (28,889 ) $ (16,000 ) $ (108,587 ) 普通株主に帰属する中止された事業からの当期純利益 238 75 4,238 7,167 分母:
普通株式及び普通株式に相当する株式の基本的な加重平均株数（発行済み株式数：487,483,087株、479,163,752株）
487,483,087 479,163,752 487,575,520 479,819,237 希薄化後の株式数：
RSU
4,989,934 該当なし 該当なし 該当なし 対象株式付与型ストック・ユニット（PRSU）
2,684,069 該当なし 該当なし 該当なし ストックオプション
22,865 該当なし 該当なし 該当なし 普通株式の１株当たりの希薄化後純利益の算出に使用された加重平均株式数
495,179,955 479,163,752 487,575,520 479,819,237 継続する事業からの一株当たりの基本的な収益（損失）
$ 0.01 $ (0.06 ) $ (0.03 ) $ (0.23 ) 中断された事業からの一株当たりの基本的な利益
0.00 0.00 0.01 0.01 希薄化後継続する事業からの一株当たりの基本的な収益（損失）
0.01 (0.06 ) (0.03 ) (0.23 ) 希薄化後中断された事業からの一株当たりの基本的な利益
0.00 0.00 0.01 0.01
2024年6月30日までの3か月間で、企業は、引き続き実施された事業に起因する普通株主に帰属する当期純利益を有していました。そのため、企業のオプション、RSU、PRSUsは、希薄化後の一株当たり利益計算の一部として考慮されました。企業のオプションは、表示される期間の株価よりも下回る権利行使価格の場合に限り、含まれます。RSUおよびPRSUsのシェアは、パフォーマンス基準が期間中に満たされ、かつ希薄化の傾向がある場合にのみ、希薄化後の一株当たり利益の計算に含まれます。その他の期間については、企業は引き続き実施された事業に帰属する純損失を有していました。その結果、オプション、RSUs、PRsUsを含む可能性がある希薄化証券は、希薄化効果があったため、希薄化後の一株当たりの純損失の計算から除外されました。したがって、これらの期間中、希薄化調整済み普通株式発行済み株式数は、平均普通株式発行済み株式数と等しくなります。
以下の表は、希薄化後の普通株式シェア当たりの当期純利益（損失）の計算から除外された潜在的に希薄化するシェアを示しています。 終了した三ヶ月間 6ヶ月間の期間 2024 2023 2024 2023 普通株式のオプション
22,437,390 25,504,988 24,730,341 25,504,988 RSU 246,711 54,786,269 53,055,185 54,786,269 PRSUs 24,749,633 31,095,905 30,588,185 31,095,905 シェア当たりの当期純利益（損失）の計算から除外された潜在的に希薄化するシェアの合計
47,433,734 111,387,162 108,373,711 111,387,162
13. コミットメントとコンティンジェンシー
法的措置
その他の会社の通常業務に起因する訴訟が発生することがあります。通常の訴訟、所得税及びその他の事項から生じる条件付き債務は、会社の財務状況に対して重大なものではないと想定されます。2024年6月30日及び2023年12月31日には、以下で説明する以外に通常業務外に起因する重大な条件付き債務がありました。ASC No.450-20に従い、義務が生じて負債額を合理的に評価できることが確定した場合に、損失の条件付き債務の沿革を記録します。 なし 損害賠償の手当の記録 可能性が高く債務が負担されたことが明らかになり、損失の額が合理的に評価できる場合には、損失の条件付き債務の沿革を記録します。ASC No.450-20に従います。
証券クラスアクション、派生訴訟および調査
2021年2月以降、イースタンカンパニーは、当社のビジネスの一部に関連する特定の開示や側面、および「Hindenburg Research LLC（Hindenburg Article）」によって2021年2月4日に発行された記事に記載された特定の事項に関連して、SECから召喚状を受け取っています。当社は、SECの調査に協力しています。Hindenburg Articleでは、当社のネットワークとプログラムに参加するプロバイダーとのいくつかの取り決めやClover Assistantに関連する、ペンシルベニア東部地区の米国検事の調査などが議論されており、これについては当社の現在のフォーム8-Kに掲載されていました。
2021年2月、当社およびその一部の取締役および役員が、以下の訴訟に被告として米国テネシー州中部地区連邦地方裁判所に提訴されました：Bond v. Clover Health Investments, Corp. et al.,事件番号3:21-cv-00096(m.D. Tenn.);Kaul v. Clover Health Investments, Corp. et al.,事件番号3:21-cv-00101(m.D. Tenn.);Yaniv v. Clover Health Investments, Corp. et al.,事件番号3:21-cv-00109(m.D. Tenn.);およびTremblay v. Clover Health Investments, Corp. et al.,事件番号3:21-cv-00138(m.D. Tenn.)。クレームは、訴訟法第10(b)条および20(a)条およびその下に発布された規則1005(5)に違反したと主張しています。Kaul訴訟は、証券法第11条および15条に加えて他のクレームを主張しています。クレームは、一定期間中（2020年10月6日から、クレームに応じて2021年2月3日または2021年2月4日まで）にクローバーの証券を購入または取得した全ての個人および法人を代表して未定の損害賠償または特定のその他の費用を求めています。2021年4月、テネシー州中部地区の訴訟は、リードケースとしてBond v. Clover Health Investments, Corp. et al.,事件番号3:21-cv-00096(m.D. Tenn.)に統合されました。2021年6月28日、原告たちは改訂版の訴状を提出し、これも一般的にはHindenburg記事で発表された主張に関連していますが、会社の元従業員であると主張する機密情報提供者からの主張を追加しています。当社は2022年8月28日に改訂版の訴状を却下するよう求めたものの、その申立ては却下されました。2023年2月14日、裁判所は原告の集団訴訟認定の申立てを認めました。
2023年4月21日、証券集団訴訟の当事者たちは、和解に関する了解覚書に調印しました。裁判所はその和解を承認し、2023年10月3日に不服申し立てをしたとみなし、この訴訟を却下しました。和解に基づいて、クラスは$XXXX万ドル（原告側弁護士の報酬と経費を差し引いた額）を受け取り、被告側（会社を含む）は標準的な解放を受けました。会社は$XXXX万ドルの保険金を和解のために使いました。会社は以前、デラウェア州の州裁判所に、この証券訴訟に関連する責任の支払いのために保険会社の一部に対して訴訟を提起していました。保険会社の被告側がこれまでに支払った保険金を回収するための努力に対して、会社は反対するつもりです。22 百万ドル（原告側弁護士の報酬と経費を差し引いた額）を含む、カスタマリリリースを受けた被告側（会社を含む）に対して、クラスは資金を受け取りました。会社は和解のために$XXXX万ドルの保険金を使いました。19.5 保険会社から支払われた$XXXX万を和解の資金として充てた会社が、この証券訴訟に関連する責任の支払いについて、その保険金をまだ全額は受け取っていないことから、保険会社の一部に対して訴訟を起こすことを以前から提起していました。今後、保険会社の被告側がこれまでに支払った保険金を回収しようとする場合、会社は反対するつもりです。
証券クラス訴訟と並行して、株主代表訴訟も提起され、Cloverが名義被告として指定されています。最初の訴訟はデラウェア地区連邦地方裁判所で提起され、Furman v. Garipalli, et al., Case No. 1:21-cv-00191 (D. Del.)というキャプションであり、一部の会社の取締役に対する違反行為10（b）および21D条及び信託義務違反、法人資産の浪費を主張しています。特定のアクションを求める補償とCloverの企業ガバナンスポリシー及び手順の強化を求める命令が含まれます。2番目および3番目の訴訟はテネシー州中地区連邦地方裁判所で提起され、それぞれSun v. Garipalli, et al., Case No. 3:21-cv-00311 (m.D. Tenn.)、およびLuthra v. Garipalli, et al., Case No. 3:21-cv-00320 (m.D. Tenn.)というキャプションがあります。クレームは証券法14(a)条及び信託義務違反行為、信託義務違反の救済、及び手助け及び教唆を主張します。Sunアクションでは不当な利益、コントロールの乱用、業務上の大幅な誤り、法人資産の浪費、および証券法11(f)条及び10(b)金条と21D金条の下での貢献も主張されます。クレームは特定の現在および元役員、取締役を被告としています。彼らは未定額の損害賠償とCloverの企業ガバナンスポリシーと手続きの強化を求める命令を求めています。
第4の行動は、アメリカデラウェア地区連邦裁判所に提訴され、標題はWiegand対Garipalliら、事件番号は1:21-cv-01053（D. Del.）です。最初の申立ては、証券取引法の条項14（a）および20（a）の違反、信託義務違反、不当利得、および企業資産の浪費を主張しています。苦情は、特定の現職および元役員および取締役を被告として名指ししています。その他のことに加えて、未指定の損害賠償と、クローバーが企業統治と内部手順を改善するための特定の措置を取るよう命じる命令を求めています。第5の行動は、ニューヨーク州最高裁判所に提訴され、標題はSankaranarayanan対Palihapitiyaら、索引番号は655420/2021（N.Y. Sup. Ct、N.Y. Cnty.）です。苦情は、信託義務違反および不当利得を主張しています。苦情は、特定の元役員および取締役を被告として名指ししています。その他のことに加えて、未指定の損害賠償と、クローバーが企業統治と内部手順を改革および改善するための特定の措置を命じる命令を求めています。
第六のアクションは、デラウェア州チャンセリー裁判所に提起され、Davies対Garipalliら、事件番号2021-1016-SG（Del。Ch。）であり、信託義務違反を主張しています。原告は、一部の現職および元役員および取締役を被告として名指ししており、特定の行動をとるようクローバーに命じ、その企業統治と内部手続きを改革および改善するよう求め、その他の損害賠償を請求しています。第七のアクションは、ニューヨーク州最高裁判所に提起され、Uvaydov対Palihapitiyaら、事件番号656978/2021（N.Y.Sup.Ct.、N.Y.Cnty。）であり、信託義務違反、不当な利得、信託義務違反の教唆と幇助を主張しています。原告は、一部の現職および元役員および取締役を被告として名指ししており、被告によって得られた利益の未明の損害賠償、返還、および没収を求めています。
2021年5月10日、テネシー中部地区の株主代表訴訟は、リードケースとして『Sun v. Garipalli, et al., Case No. 3:21-cv-00311 (m.D. Tenn.)』の下に統合されました。2021年11月30日、SunおよびLuthra原告は修正された訴状を提出し、取引所法第14(a)条の違反、信託義務違反、信託義務違反の幇助、不当利得、支配権の乱用、深刻な運営管理不行為、企業資産の浪費、取引所法10(b)および21D条の下の貢献に対して主張しました。修正された訴状は一般的に『Hindenburg Article』で報じられた主張に関連しており、特定の現在および元の役員および取締役を被告として名指ししています。それにより、未具体的に示された損害賠償とCloverの企業統治方針と手順を強化するための命令が要求されています。
2021年9月16日に、 二 デラウェア地区のデリバティブ訴訟は、クローバー・ヘルス・インベストメンツ社のデリバティブ訴訟事件番号 1:21-CV-00191-LPS（連結）に統合されました。ファーマンの苦情は、運用上の苦情と見なされました。2022年4月19日、ウィーガンド訴訟の原告は、取引法のセクション10（b）、20（a）、および21D条の違反、受託者責任の違反、企業資産の浪費、および特定の現職および元役員および取締役に対する不当な利得を主張して、修正訴状を提出しました。修正された訴状は、とりわけ、不特定の損害賠償と、クローバーのコーポレートガバナンスと内部手続きを改善するためにクローバーに特定の措置を講じるよう求める命令を求めています。
2022年8月19日に、 二 ニューヨーク州裁判所に提起されたデリバティブ訴訟は、クローバー・ヘルス・インベストメンツ株式会社株主デリバティブ訴訟、インデックス番号655420/2021に統合されました。2022年11月3日、この訴訟の原告は、受託者責任の違反と不当利得を主張し、特定の元役員および取締役を被告として指名し、連結訴状を提出しました。訴状は、とりわけ、不特定の損害賠償、賠償、被告が得た利益の没収、およびCloverにコーポレートガバナンスと内部手続きの改革と改善のために特定の措置を講じるよう指示する命令を求めています。
2023年6月21日、原告と会社は派生訴訟の解決に関する拘束力のある理解覚書に合意しました。2024年2月5日、当事者は和解の規定を実行し、最終的な裁判所の承認に従い、派生訴訟の被告に慣例的なリリースを提供し、企業統治の強化につながる一連の対策を実施することを求められました。2024年7月11日、テネシー州の中部地区の連邦地方裁判所は和解を承認する最終判決を下しました。和解には、原告側弁護士に対する費用および支払額を除く、金銭上の支払いは含まれていません。2,500,000 .
細則訴訟
2024年3月26日、架空の株主が、デラウェア州チャンセリー裁判所において、取締役会候補者の指名プロセスに関する会社規約が排他的かつ強制的であるとして、同社およびその取締役および役員に対して集団訴訟を提起しました。この事件の題名は「Taylor v. Clinton, et al.」で、事件番号は「2024-0305 (Del. Ch.)」です。2024年6月、同社は会社規約の改正を採択し、訴訟が無効化され、原告側は訴訟を自発的に取り下げ、裁判所は弁護士費用に関する紛争を裁定する権限を保持しました。 Taylor v. Clinton, et al. 事件番号は、2024-0305 (Del. Ch.)です。2024年6月、同社は、裁判を無意味にした会社規約の修正を採択し、原告側は訴訟を自発的に取り下げました。裁判所は依然として弁護士費用に関する紛争を裁定する権限を持っています。
14. 事業部門
2024年から、当社は以下に基づいて事業を管理しています 一
会社の業務は以下のように組織されています。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 セグメント：
• 保険セグメントには、一般的に広範なプライマリケアプロバイダー、専門家、病院へのアクセスを提供する会社のMAプランに関連する運用が含まれています。
Corporate/Otherには、Medicare Advantageに含まれていないその他のクリニカルサービスと全体の企業規模のオーバーヘッドが含まれます。クリニカルサービスには、Clover Home Careやその他の対象者に提供されるクリニカルサービスが含まれます。
以下の表は、運営セグメント別に当社の業績をまとめたものです：
保険 企業/その他 エリミネーション 連結合計 2024年6月30日に終了した3か月間 (千単位) 獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）102 )
$ 349,900 $ — $ — $ 349,900 その他の収入 4,044 42,269 (39,953 ) 6,360 セグメント間の収益 — 51,200 (51,200 ) — 発生した正味医療請求件数 249,406 4,965 (6,024 ) 248,347 売上総利益 (損失) $ 104,538 $ 88,504 $ (85,129 ) $ 107,913 総資産 $ 431,231 $ 881,633 $ (638,654 ) $ 674,210 保険 企業/その他 エリミネーション 連結合計 2024年6月30日に終了した6か月間 (千単位) 獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）203 )
$ 691,622 $ — $ — $ 691,622 その他の収入 7,771 57,950 (54,161 ) 11,560 セグメント間の収益 — 99,665 (99,665 ) — 発生した正味医療請求件数 515,482 9,903 (11,876 ) 513,509 売上総利益 (損失) $ 183,911 $ 147,712 $ (141,950 ) $ 189,673 総資産 $ 431,231 $ 881,633 $ (638,654 ) $ 674,210
保険 企業/その他 エリミネーション 連結合計 2023年6月30日に終了した3か月間 (千単位) 獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）113 )
$ 314,383 $ — $ — $ 314,383 その他の収入 2,015 13,775 (10,035 ) 5,755 セグメント間の収益 — 45,654 (45,654 ) — 発生した正味医療請求件数 242,839 3,682 (2,259 ) 244,262 売上総利益
$ 73,559 $ 55,747 $ (53,430 ) $ 75,876 総資産 $ 478,797 $ 970,942 $ (747,724 ) $ 702,015 保険 企業/その他 エリミネーション 連結合計 2023年6月30日に終了した6か月間 (千単位) 獲得した保険料、純額（譲渡された保険料を差し引いた額）235 )
$ 631,469 $ — $ — $ 631,469 その他の収入 3,854 31,514 (24,707 ) 10,661 セグメント間の収益 — 68,885 (68,885 ) — 発生した正味医療請求件数 517,343 7,130 (5,422 ) 519,051 売上総利益
$ 117,980 $ 93,269 $ (88,170 ) $ 123,079 総資産 $ 478,797 $ 970,942 $ (747,724 ) $ 702,015
報告セグメントの粗利益と当期純利益（継続事業からの）の調整は、次のとおりです。
次の損益計算書と包括的利益（損失）の簡易連結状況に含まれています。
3 か月が終了 6 か月間終了 2024 2023 2024 2023 (千単位) 売上総利益
$ 107,913 $ 75,876 $ 189,673 $ 123,079 給与と福利厚生 55,499 62,437 114,722 131,418 一般管理費 44,424 41,710 88,993 99,354 保険料不足準備金給付金 — (5,138 ) — (6,948 ) 減価償却と償却 330 999 648 1,278 リストラ費用 473 4,750 826 6,557 ワラントの公正価値の変更
17 — 17 — 支払利息 — 7 — 7 投資損失
— — 467 — 継続事業からの純利益（損失）
$ 7,170 $ (28,889 ) $ (16,000 ) $ (108,587 )
15. 配当制限
当社の保険関連子会社は、それぞれの管轄区域の規制および基準の対象となります。これらの基準には、法定資本の特定レベルの維持が要求され、親会社への配当やその他の分配のタイミングと金額が制限されます。そのため、当社の保険関連子会社の配当の宣言および支払い能力は、ニュージャージー銀行・保険局の承認など、州の規制によって制限されます。2024年6月30日および2023年12月31日時点で、いずれの保険関連子会社も承認された配当はなく、支払われていません。
16. リストラ費用
2023年4月17日、当社はビジネストランスフォーメーションの一環として、主要なMAオペレーションプラットフォームをUSt HealthProofのものに移行することなどを含む、特定のビジネス変革イニシアチブを実施することを発表しました。USt HealthProofとの合意には、マスターサービス契約に基づき、メディケア・アドバンテージメンバーの一部のプラン運営機能の移行が含まれています。USt HealthProofとの取り決めに加えて、当社はSelling、General、そしてAdministrative費用構造を収益基盤に適合するように改正するため、2023年4月に人員削減を行いました。このリストラは、当社の労働力のおよそ 10 これらのビジネス変革イニシアチブに関連するコストには、従業員の退職金、ベンダー関連コスト、およびその他のコストが含まれており、ASC 420に基づく終結や廃棄のコストとして処理されます。 終結や廃棄コスト義務に関するASC 420に基づいて、当社は、一度きりの退職金に分類されたコストのために、再編成に関連する支出費用の負債を設定し、その他のコストは支出が発生するたびに費用計上されます。
再編成費用は、以下のとおりである会社の総合損益計算書に記載されています。
終了した三ヶ月間 6ヶ月間の期間 2024 2023 2024 2023 （千米ドル単位） 従業員の雇用終了手当 $ — $ 3,337 $ — $ 4,562 ベンダー関連費用 473 1,122 822 1,921 他 — 291 4 74 全体的な再構築費用の合計
$ 473 $ 4,750 $ 826 $ 6,557
UStヘルスプルーフトランジション
2024年6月30日現在、従業員解雇手当の負債は『未払給与および手当』に、ベンダー関連費用およびその他の経費の負債は買掛金および未払費用に、それぞれ『連結貸借対照表』で計上されています。計上された負債は、リストラが進行するにつれ、後続の期間で改訂される可能性がある会社の最良の見積もりを反映しています。 リストラ費用は、企業/その他の営業セグメント内に計上されます。さらに、ソフトウェアの減損に関連する費用が発生しました。これらの費用は、『連結損益計算書および包括利益（損失）』の『減価償却費および無形資産減損損失』で認識され、それぞれ、2024年6月30日の3か月間と6か月間の合計 」 なし と $0.1 『300万ドル』です。
従業員の終了手当 ベンダー関連費用 他 総計 （千米ドル単位） 2023年12月31日時点の負債
$ 1,781 $ 3,390 $ — $ 5,171 減じる額 — 822 4 826 現金支払
(1,234 ) (1,257 ) (4 ) (2,495 ) 2024年6月30日時点の負債
$ 547 $ 2,955 $ — $ 3,502 2024年6月30日までに累積された総費用
$ 4,795 $ 5,761 $ 91 $ 10,647
17. 中止された事業
2023年12月1日、当社は2024年度のパフォーマンス年度においてREACH ACOとして参加しないことをCMSに通知しました。ACO REACHプログラムからの当社の退出は、2024年度からACO REACHプログラムから完全に退出することが当社の最善の利益であると判断した後に行われ、2023年度にACO REACH参加医師の数を戦略的に削減するという当社の2022年11月の発表に続きます。残りの活動の性質は、過去のパフォーマンス年に関係するCMSとの合意に関連しており、2024年の後半に完了することが予想されています。
コンデンスド連結財務諸表において、解決のために分類された主要な資産および負債の損益算出書は以下の通りです。
2024年6月30日
2023年12月31日
（千米ドル単位）
資産 (1)
現金及び現金同等物
$ — $ 6,456 債券および預託金
— 55,089 保険外債権
10,064 10,926 総資産
$ 10,064 $ 72,471 負債 (1)
未払い請求金額
$ 715 $ 2,856 支払われる給与と福利厚生
— 110 保険外現行年次法人化義務
5,750 15,568 保険外負債
42,308 41,565 負債合計
$ 48,773 $ 60,099
(1) 康哲薬業との決算が1年以内に行われることが予想されるため、分類された売却グループの資産および負債は2024年6月30日の簡易合併財務諸表において流動資産として分類されています。
続行されていない事業からの結果に関する要約が、総合損益及び利益（損失）の簡易合併損益計算書に記載されています。
終了した三ヶ月間
6月30日
6ヶ月間の期間
6月30日
2024 2023 2024 2023 （千米ドル単位）
収益:
保険以外の売上高
$ (1,045 ) $ 193,490 $ 5,779 $ 399,273 収益合計
(1,045 ) 193,490 5,779 399,273 営業費用:
医療関連の純請求内容
(1,502 ) 192,692 733 390,393 一般管理費用
219 723 511 1,713 リストラ費用
— — 297 — 営業費用合計
(1,283 ) 193,415 1,541 392,106 事業利益
238 75 4,238 7,167 当期純利益
$ 238 $ 75 $ 4,238 $ 7,167
以下は、キャッシュ・フローの要約が含まれている売却中止操作の連結キャッシュ・フロー計算書です:
6ヶ月間の期間
6月30日
2024 2023 （千米ドル単位）
営業活動による自己資金流入（流出）
$ (9,005 ) $ 20,528
パフォーマンス保証
同社の第三者プロバイダーとの取り決めのうち、特定のものに関しては、康哲薬業に対してケアネットワークのパフォーマンスを保証することが求められています。 ACO REACHモデルへの参加により、同社は財務諸表上で認識すべき責任において、第三者プロバイダーのパフォーマンスを保証することが決定されました。つまり、CMSとの契約は、ASC 460 -保証の下でパフォーマンス保証として処理されます。パフォーマンス年度の初めには、当社はこのスタンドアロンのアームズレングス取引で発行されたパフォーマンス保証債権および負債を実質的な測定値により認識します（ASC 460-10-30-2（a）で規定されている実質的な緩和を使用）。当社は、非保険パフォーマンス年度債権と非保険パフォーマンス年度負債の両方に認識される金額である年間基準を見積もります。これは、保証人はその保証に対する負債を財務状況報告書に認識するよう要求するASC 460-10-25-4と一致しています。また、プレミアムで独立した取引で保証が発行された場合、相殺エントリは現金または債権などの受取られたものと見なす必要があります（ASC 460-10-25-4）。したがって、当社は非保険パフォーマンス年度の債権をバランスシート上に認識します。
会社はASC 460-10-35-2(b)に従い、リスクからの解放を反映するために系統的かつ合理的な方法を適用して性能保証を後続的に測定し認識することが必要です。この方法では、会社は保証の履行期間中、その義務を直線的に償却します。会社は、保証が履行される期間に一致するため、この系統的かつ合理的な方法が適切であると判断しています。さらに、ASC 460-10-35-2は、会社の性能保証に関連する後続的な測定に関するさらなる指針を提供しています。 ASC 460-10-35-2によると、保証の性質に応じて、保証人のリスクから解放されるタイミングは、以下の3つの方法のいずれかを使用して期間中に認識することができます：（1）期限が切れるか解決すると、（2）系統的または合理的な償却によって、または（3）保証の公正価値が変化するとき。会社は、上記で説明したように、方法（2）が適切な認識方法であると判断しています。
ACOは参加する各パフォーマンス年度において、CMSからのACOへの最終的な検討事項（「共有節約」）またはACOからのCMSへの検討事項（「共有損失」）は、パフォーマンス年度の後続する年度において調整されます。共有の節約または損失は定期的に測定され、会社がクレームの可能性のある損失、または節約の可能性のある節約ポジションにある場合、非保険パフォーマンス義務、現在の非保険パフォーマンス債務に適用されます。また、ACOは、CMSが決定した財務的な閾値をカバーするために、CMSと第三者との契約を締結しています。
2021年4月から、同社はメディケアおよびメディケイドサービス（"CMS"）のグローバルおよびプロフェッショナル直接契約に参加し始め、構造化されたモデルを利用して、医療費を削減し、メディケアのフィー・フォー・サービス（"FFS"）の人々の、ケアの品質を保持または改善することを目的としています。CMSはDCモデルをリブランドし、モデルを2023年1月1日に効力を持つACO Realizing Equity, Access, and Community Health（"ACO REACH Model"）に改名しました。グローバルリスク契約を持つDCモデルの参加エンティティである2023年1月1日のACO REACHモデルとして、会社は自社のケアネットワークのパフォーマンスを保証する責任を負うことになりました。ACO REACHモデルは、管理負担の軽減を目的とし、複雑で慢性的に病気のある患者に焦点を当てることをサポートすることを目的としています。 2023年11月に戦略的にACO REACH参加医師の数を削減することを発表した後、同社は2024年のパフォーマンス年にREACH ACOとして参加しなくなることをCMSに通知しました。同社がACO REACHプログラムからの退出を決定したのは、同社の最大の利益であると判断されたためであり、その後に続いています。
第三者プロバイダとの規定の中には、CMSがそのケア・ネットワークのパフォーマンスを保証することを要求するものがあります。もしその保証を得られなかった場合、CMSへの支払いが生じる可能性があります。非保険パフォーマンス年度の義務および債権は、完了したパフォーマンスを表す金額について、直線的に償却します。停止損失の規定と回廊（階層レベル）が寄与したため、将来の支払いの最大限度を見積もることができません。これは、一定の割合のこれらの規定が依然として会社の責任の範囲内にあり、会社が合理的に見積もることができない要素（リスク評価やベンチマークトレンドなど）があるためです。将来の支払いを見積もる際に影響が予想できないためです。
追加情報については、2023年10-Kフォームの注2（重要な会計方針の要約）および注20（非保険）を参照してください。
以下の表は、パフォーマンス保証の財務諸表への影響を示しています。
2024年6月30日 2023年12月31日 （千米ドル単位） 非保険のパフォーマンス年度義務 (1)
$ 5,750 $ 15,568 (1) この義務は、プロバイダーに支払われる対価を表し、期間中の共有節約または損失と負債の償却を考慮したものです。
6月30日までの3か月間 6ヶ月間の期間
6月30日
2024 2023 2024 2023 （千米ドル単位）
非保険業績年度の債権償却費 $ — $ (189,251 ) $ — $ (373,458 ) 非保険業績年度の負債償却費 — 189,251 — 373,458 保険以外の売上高 (1,045 ) 193,490 5,779 399,273
リストラ活動
要約連結営業報告書のリストラ費用に記録されているリストラ関連費用には、従業員の解雇手当、リストラ活動に関連するベンダー費用、および事業変革イニシアチブに関連するその他の費用が含まれます。リストラ費用は見積もりに基づいて決定されます。見積もりは、経営陣がリストラ措置を承認したときに作成され、定期的に見直され、見積もりに変更がないか更新されます。当社はASC 420の規定を適用しています。 出口費用または処分費用義務 （「ASC 420"）これらの費用は1回限りの給付の基準を満たしているからです。ASC 420-10に基づき、会社は、退職計画にコミットした日ではなく、責任が発生したときに、退職または処分の活動に関連する費用（従業員の解雇給付やその他のリストラ関連費用を含む）に対する負債を設定します。報告日ごとに、負債の評価が行われ、金額が依然として適切であるかどうかが確認されます。
2023年12月1日、当社は2024年度のパフォーマンス年度に関連してREACH ACOとして参加しないことをCMSに通知しました。当社は、2023年にACO REACH参加医師の数を戦略的に削減することを発表した後、ACO REACHプログラムから完全に退出することが最善であると判断し、プログラムからの脱退を決定しました。当社は、従業員の解雇手当を含むプログラムの継続をしないための費用を負担し、退出および処分費用として計上し、ASC 420に基づいて記録されています。 終結や廃棄コスト義務に関するASC 420に基づいて、当社は、一度きりの退職金に分類されたコストのために、再編成に関連する支出費用の負債を設定し、その他のコストは支出が発生するたびに費用計上されます。 再編成に関連する費用として決定された一時的な解雇手当に関しては、当社は計画が確立された際に再編成関連費用の負債を確立し、残りの費用は発生時に費用として計上されます。
再編成費用は、以下のとおりである会社の総合損益計算書に記載されています。
アコー・リーチ
2024年6月30日と2023年12月31日現在、従業員の退職給付費用は「未払給与および手当」に、ベンダー関連費用およびその他の費用の負債は処分部門の負債勘定に「支払手形および未払費用」に計上されました。記録された負債は、会社の最良の見込みを反映しており、再構築が進行するにつれて後続期間で改定される可能性があります。
従業員退職給付 ベンダー関連の費用 合計 (千単位) 2023年12月31日現在の賠償責任
$ 110 $ — $ 110 料金 — 297 297 現金支払い
(110 ) (297 ) (407 ) 2024年6月30日現在の賠償責任
$ — $ — $ — 2024年6月30日の時点で発生した累積費用の合計
$ 110 $ 297 $ 407
Item2.財務状況および業績に関する経営陣による論議
次に提示される議論と分析は、管理部門が当社の連結決算と財務状況の評価および理解に関連すると考える情報を提供します。この議論は、本「フォーム10-Q」に含まれる2024年6月30日までの6ヶ月間の未監査の短縮連結財務諸表およびその注記、および当社が2024年3月14日に証券取引委員会（「SEC」）に提出した2023年12月31日までの年次報告書内にある2023年「フォーム10-K」の監査済み連結財務諸表およびその注記とともに読む必要があります。「Risk Factors」のセクションで説明されているものを含め、この議論には先見的な声明が含まれ、数多くのリスクや不確実性が存在します。実際の結果は、先見的な声明に含まれる内容と著しく異なる場合があります。「財務状況と業績の管理に関する討論と分析」において「我々」「私たち」「当社」「Clover」「Clover Health」「会社」という用語は、Clover Health Investments、Corp.およびその連結子会社の業務と運営を指します。
概要
Clover Healthのビジョンは、メディケア医師に早期の慢性疾患の発見と管理をエンパワーすることです。当社の戦略は、Medicareの人々のケアを改善し、広範な医師ネットワークを発展させ、医師をサポートするテクノロジーを提供することです。当社の独自のソフトウェアプラットフォーム「Clover Assistant」は、医師がそれ以外の方法で早期に慢性疾患を検出、特定、管理することを可能にすることで、この戦略を実行するのに役立ちます。このテクノロジーは、患者を治療する医師にデータ駆動型で個人に合わせたインサイトへのアクセスを提供するクラウドベースのソフトウェアプラットフォームです。
我々は、メディケアの対象となる個人向けに、優遇サービスプロバイダー機関（PPO）および保健維持機関（HMO）メディケア・アドバンテージ（MA）プランを運営しております。メディケア被保険者のすべての方々に高品質で手頃な医療を提供することを目指しております。同様の主要特徴を持つプランの中で、私たちはMAプランにおいて、提供地域におけるかかりつけ医療プロバイダーと専門医共通負担金の平均累積外費用が最も低いメンバーを最も多く抱えております。私たちは、プロバイダーの選択肢を提供することを強く信じており、私たちはPPOプランを旗艦製品と考えています。また、MA製品の重要な特徴として、ワイドネットワークアクセスがあります。私たちは、クローバーアシスタントと関連するデータ洞察力の活用により、高度にスケーラブルなプラットフォームを通じて臨床的判断力を向上させることができると考えています。2024年6月30日現在、私たちは5つの州と200の郡でMAプランを運営しており、メンバー数は80,261人です。
私たちの子会社であるクローバーヘルスパートナーズLLC（「Health Partners」）は、医療保険制度センター（「CMS」）のアカウンタブルケア機構実現エクイティ、アクセス、およびコミュニティヘルスモデル（「ACO REACHモデル」または「ACO REACH」）に直接契約するエンティティ（「DCE」）として参加しました。2023年12月1日、当社は2024年の業績年度に関連してREACH ACOとしての参加を中止することをCMSに通知しました。当社はACO REACHプログラムから完全に退出することが最善であると判断したため、ACO REACHプログラムからの脱退を決定し、2023年のACO REACH参加医師数の戦略的な削減を発表した2022年11月の当社の発表に続きました。2024年に認識された残りの活動は、CMSとの以前の業績年度に直接関係しています。
2024年6月30日、クローバー・マネジメントの下で、プロバイダーと提携して80,261人の生命をケアしました。
短期的な流動性
康哲薬業科創板の評価
2024年6月14日、当社はCMSが、同社のPPO Medicare Advantageプランの2025年支払い年のスターレーティングを再計算し、該当プランのレーティングを0.5スター引き上げ、3.5スターの改訂レーティングにしたことを発表しました。再計算以前、CMSは2023年10月に発表された2025年の支払い年のレーティングを3.0スターとしていました。CMSのメディケア・アドバンテージ・スターレーティング・システムに従い、メディケア・アドバンテージ・プランに対して、数多くのカテゴリにおけるパフォーマンスに基づいて、毎年1.0から5.0スターの間で評価が与えられます。2024年のカレンダー年には、当社のPPO Medicare Advantageプランに対して、以前に授与されたレーティングである3.5スターの基準で支払われることになります。
カウンターパートヘルス
2024年第2四半期に、当社はCounterpart Health、Inc.を立ち上げました。これは、CAテクノロジーの力を介してMedicare Advantageアドバイザーとプロバイダーに提供する新しいソフトウェアアサービス（「SaaS」）およびテックエンエイブドサービスソリューションです。この外部オファリングは、既に構築されたクリニシャン中心のAI補助介護管理プラットフォームを、臨床アドバイザーのユーザーに提供することを目的としています。戦略的には、Clover Healthの子会社であるCounterpart Healthは、データ駆動型の実証済みのテクノロジーと個別のケアをより広い観衆に提供し、改善された患者結果と全国における医療費用の低減を可能にすることを目的としています。Counterpart HealthはClover Healthに対して補完的であり、低いスタートアップコストで新しいポテンシャルな成長と高い利益率のビジネスチャンスに既存のテクノロジーアセットを展開および拡大することができます。
ACOリーチ
2023年12月1日、当社は 2024 年度における REACH ACO としての参加を辞退することを CMS に通告しました。当社は、2024 年度から完全に ACO REACH プログラムを辞退することが最善であると判断した後、2022 年11月に ACO REACH 参加医師の数を戦略的に削減することを発表しています。2024年1月1日時点で、この事業は中止手続きの定義に合致しており、事前期間の金額は、事実に適合するように更新され、関連する連結財務諸表にある注記17「中止手続き」を参照してください。
当社の運営セグメントの主要業績指標
事業部門
2024年から、当社は保険という1つの報告可能なセグメントに基づいて運用を管理しています。 保険セグメントを通じて、複数の州のメディケアアドバンテージメンバーにPPOおよびHMOプランを提供しています。 その他のすべての臨床サービスおよび報告可能セグメントに含まれていないすべての企業経費は、企業/その他に含まれています。
セグメントのグループ化は、当社の最高経営責任者（COOとして識別されます）がパフォーマンスを評価し、会社のリソースを配分するために使用する情報に合致しています。
当社はビジネスや業績、パフォーマンスの計測、トレンドの特定、計画の策定、戦略的な意思決定のために以下で説明するいくつかの主要なパフォーマンス指標をレビューしています。当社は、このようなメトリックの表示がクローバーなどの医療企業のパフォーマンスをモデル化するための管理者及びカウンターパーティーにとって有用であると考えています。
保険セグメント
保険セグメントを通じて、いくつかの州のメンバーにPPOプランやHMOプランを提供しています。私たちは、データ駆動型の個人的な洞察を提供することで、私たちのソフトウェアプラットフォーム、Cloverアシスタントを通じて提供者を支援し、私たちの保険メンバーの治療を支援することで、治療の質を向上させ、コストを下げることを目指しています。
6月30日までの6か月間 2024 2023 総計 PMPm (1)
総計 PMPm (1)
(保険料と販売手数料の額は、PMPm金額を除いて千単位で記載) 期末の保険会員数(#)
80,261 該当なし 82,526 該当なし 受取保険料、総額
$ 691,825 $ 1,448 $ 631,704 $ 1,262 受取保険料、純額
$ 691,622 $ 1,447 $ 631,469 $ 1,261 医療保健請求費、総額
$ 517,228 $ 1,082 $ 517,401 $ 1,034 保険医療請求費、純額
$ 515,482 $ 1,079 $ 517,343 $ 1,033 医療費率、総額 (2)
74.8 % 該当なし 81.9 % 該当なし 医療費率、純額
74.5 % 該当なし 81.9 % 該当なし 給付費比率、総額 (3)
79.8 % 該当なし
87.5 % 該当なし
給付費比率、純額 (3)
79.6 % 該当なし
87.6 % 該当なし
(1) 会員毎月あたりの計算（「PMPM」）の数字は、期間中の会員数によって適用金額が月数で割られたものです。会員月数とは、期間中にClover Healthプランに登録されている月数を表します。
(2) 保険総合医療請求額÷総保険料で定義されます。
(3) 弊社の利益費用率を期間別に調整するために、詳しい説明と計算に関する説明を以下にご参照ください。
会員と関連プレミアムの獲得と医療関連請求費用。
私たちはカレンダー年単位で新規および継続会員を定義しています。ある年の7月1日に活動中のメンバーは、翌年に継続会員と見なされます。ある年の7月1日以降にクローバープランに加入したメンバーは、翌カレンダー年全体にわたって新会員と見なされます。私たちは、総数およびPMPmベースでのメンバー数、関連するプレミアム収益、および医療請求費用を見て、私たちの財務パフォーマンスを評価する上で有用な指標と考えています。メンバーの成長と維持は私たちのミッションに沿い、私たちの総収益を牽引し、ブランド認知を広げ、市場浸透を深め、データ駆動型洞察を改善し、医療請求費用を削減するための追加の機会を作り出します。また、私たちの保険プランに登録されている期間が長いほど、より多くのデータを収集し合成し、より実践的な洞察を作り出します。これらのデータ駆動型の洞察が、より良いケア提供やメンバーの慢性的な状態の特定、文書化、管理の改善につながり、PMPmの医療請求費用を下げるのに役立つと信じています。
獲得した保険料、総額。
保険契約によって特定期間内に受領または受領される予定の金額であり、発生保険料控除を行わずに算出される、総保険料収入。私たちは、保険料収入は、ビジネス運営から生じる総経済的な利益という有用な知見を提供し、再保険構造の変更を考慮せずに私たちの保険引受業績を評価することを可能にします。保険契約に備えて再保険料が差し引かれることはなく、再保険料収入、総収益、GAAPに従って提示されるその他の基準と置換しないでください。
獲得した保険料、純額。
純プレミアム獲得額は、当社の総取得プレミアムからサードパーティリインシュアラーに譲渡された獲得済み部分を差し引いたものです。プレミアムは、サービスを受け取る権利がある期間に獲得され、受取不能額、再検討会員の調整、患者保護法に基づく最低保証割合の下でのリベートを認識するための調整を除いた純額です。
康哲薬業との契約の下で提供されるプランにより、当社はプレミアムを受け取ります。CMSからのプレミアムは、当社の証券に基づくアクチュアリアル入札とCMSが使用するリスク調整モデルに基づいて月次で受け取ります。当社のメンバーの文書化された診断基準に基づいて12か月以内に受け取ることが予想されるプレミアムは、当該支払いがCMSによって指定されたメンバーの月数を含む期間の収益に見積もられ、含まれています。
出来高譲渡保険料は、再保険会社に総再保険料として譲渡された保険料の額です。時々、私たちはリスクの潜在的な損失に対する露出を限定するために、また成長のための追加の能力を提供するために、再保険契約を締結します。これらの契約に基づき、「再保険会社」は、「元保険会社」としての私たちの請求額の一部をカバーすることに同意し、その代わりに彼らの保険料の一部を得ることになります。譲渡された獲得保険料は、リスクがカバーされる期間に比例して再保険契約期間中に獲得されます。譲渡された獲得保険料の出来高は、総保険料収入レベル及び再保険契約を調整する決定を行う場合に影響されます。
保険に関する医療請求が発生しました。
保険における医療関連の請求金額は、再保険に転嫁された金額を除いた請求金額と、それらの請求を処理するために必要な費用を反映しています。私たちは、医療関連の請求金額は、メンバーが支払った医療費を把握するのに役立ち、再保険構造の変化に関係なく、アンダーライティングのパフォーマンスを評価することができると考えています。
保険の医療関連請求原価は再保険先に譲渡された医療関連請求及びその関連費用の影響を除いたものであり、そのためにGAAPに準じて提示された正味請求原価、営業費用の総額、またはその他の指標の代替として使用すべきではありません。
保険ネット医療費請求が発生しました。
保険網の医療請求による医療費用であり、再保険者に割り当てられた金額を差し引いた請求費用のコストを含みます。私たちは潜在的な災害的損失にさらされるリスクを限定するために再保険契約を締結しています。これらの費用は、一般的にメンバーの総数と彼らが当社のサービスをどの程度利用しているかに基づいて異なります。
医療保健比率、総額および純額。
私たちは、ある期間における名目あるいは実質の保険の健康クレームに伴う全経費を保険料収入で割った「医療保健比率（"MCR"）」を計算しています。私たちは、私たちのMCRが、私たちの保険プランの粗利率およびクローバーアシスタントプラットフォームが長期間にわたってデータを収集および分析して行動可能な洞察を生成する能力と、健康管理を改善して医療費を削減するための改良を提供する返却メンバーの指標であると考えています。
給付費用率、総合および純額。
保険の給付費比率（「保険BER」）は、非GAAP財務指標です。私たちは、特定期間において正味ベースの保険料をもとに、保険ネット医療費用と品質改善の合計を計算し、その合計を保険のBERで割ったものを計算します。品質改善には、米国保健福祉省（「HHS」）が定義する健康成果の改善に関連する経費、また医療品質の向上に直接関係する費用、たとえば健康情報技術、ウェルネスおよび予防プログラム、入院再入院削減イニシアチブ、および当社の臨床的に焦点を当てたメンバーリワードプログラムの支出も含まれます。当社の保険BERは、医療の質とメンバーエンゲージメントへの投資をより明確かつ正確に表していると考えられ、継続的なメンバー満足度と治療法順守のために、当社の医療の質の維持・向上に関連するコストの包括的な見通しを提供するために有用であると考えられます。詳細については、当MD&Aの「非GAAPメジャーについて」のセクションを参照してください。
6月30日までの3か月間 6月30日までの6か月間
2024 2023 2024 2023 （千米ドル単位）
ネットの医療関連請求金額、総額（GAAP）：
$ 249,753 $ 242,844 $ 517,228 $ 517,401 調整
品質改善
16,733 15,132 34,938 35,520 給付費用、総額（非GAAP）
$ 266,486 $ 257,976 $ 552,166 $ 552,921 保険料収入、総額（GAAP）
$ 350,002 $ 314,496 $ 691,825 $ 631,704 給付費用率、総額（非GAAP）
76.1 % 82.0 % 79.8 % 87.5 %
6月30日に終了した3か月間 6月30日に終了した6か月間
2024 2023 2024 2023 (千単位)
発生した医療費請求の純額、純額（GAAP）：
$ 249,406 $ 242,839 515,482 $ 517,343 調整
品質の向上
16,733 15,132 34,938 35,520 福利厚生費用、純額（非GAAP）
$ 266,139 $ 257,971 $ 550,420 $ 552,863 獲得保険料、純額（GAAP） $ 349,900 $ 314,383 $ 691,622 $ 631,469 福利厚生費用率、純額（非GAAP）
76.1 % 82.1 % 79.6 % 87.6 %
業績
2024年6月30日までの3か月と2023年の比較
以下の表は、2024年と2023年6月30日終了の3ヶ月間の縮小連結決算結果をまとめたものです。期間比較の結果は将来の期間の結果を必ずしも示すものではありません。
終了した三ヶ月間 変更する
2024年から2023年の変化
2024 2023 ($) (%) （千米ドル単位） 収益 保険料総収入純額（2024年と2023年の6月30日までの3か月間の相殺保険料を含む。）
$ 349,900 $ 314,383 $ 35,517 11.3 % その他の収入
6,360 5,755 605 10.5 収益合計 356,260 320,138 36,122 11.3 営業費用 医療関連の純請求内容 248,347 244,262 4,085 1.7 給与と福利厚生
55,499 62,437 (6,938) (11.1) 一般管理費用 44,424 41,710 2,714 6.5 保険料不足準備金の利益 — (5,138) 5,138 * 減価償却費および償却費 330 999 (669) (67.0) リストラ費用 473 4,750 (4,277) (90.0) 営業費用合計 349,073 349,020 53 — 継続する事業からの所得（損失）
7,187 (28,882) 36,069 (124.9) 利子費用
— 7 (7) * 認識すべき価値の変化（warrants）
17 — 17 * 継続営業に係る当期純利益
7,170 (28,889) (28,889) * 営業外活動からの当期純利益（注17）
238 75 163 217.3 % 当期純利益
$ 7,408 $ (28,814) $ (28,726) 99.7 %
*現在または前期の金額がゼロである場合、または事業ラインの利益から損失（または逆）に変更されたため、非意味的な結果が得られたため、表示されません。
受取保険料、純額
2024年6月30日までの3ヶ月間に、リスク調整売上高の増加による出来高の増加に起因する優位性の増大が会社のメンバーの維持に焦点を当てたことが主たる要因であると比較して、2023年6月30日までの3ヶ月間に、Revenuesは3,550万ドル、つまり11％、34,990万ドルと増加しました。
その他の収入
その他の収入は、2024年6月30日終了の3か月間に640万ドルに増加し、前年度の2023年6月30日に比べて60万ドル、11％増加しました。この増加は、前期と比較して、より高い金利環境が主な要因でした。
医療関連の純請求内容
2024年6月30日までの3か月間に、ネット医療請求の費用は410万ドル、つまり2％増の24830万ドルに増加しました。これは2023年6月30日までの3か月間に比べてのもので、増加の主な要因は、パートD関連請求の増加です。
給与と福利厚生
2024年6月30日までの3ヶ月間における、給与と福利厚生は、2023年6月30日までの3ヶ月間に比べて690万ドル、つまり11％減少し、シェアベースの報酬費用の減少が主な要因でした。
一般管理費用
2024年6月30日までの3ヶ月間における一般および管理費用は、2023年6月30日までの3ヶ月間に比べて、270万ドルまたは7％増加して4440万ドルとなりました。 増加は主にソフトウェアアプリケーション関連費用の増加によるものでした。
リストラ費用
2024年6月30日までの3か月間における再構築費用は、2023年6月30日までの3か月間に比べて430万ドル、つまり90％減の50万ドルに減少しました。この減少は、従業員の解雇関連費用の減少が主な要因でした。
2024年6月30日までの6ヶ月と2023年を比較したもの
以下の表は、2024年6月30日および2023年の6か月間の私たちの総合的な業績の概要をまとめたものです。期間間の比較が将来の期間の結果を示すとは限りません。
6ヶ月間の期間 変更する
2024年から2023年の変化
2024 2023 ($) (%) （千米ドル単位） 収益 正味保険料収入（2024年6月30日および2023年はそれぞれ203ドルと235ドルの割引後保険料を除く）
$ 691,622 $ 631,469 $ 60,153 9.5 % その他の収入
11,560 10,661 899 8.4 収益合計 703,182 642,130 61,052 9.5 営業費用 医療関連の純請求内容 513,509 519,051 (5,542) (1.1) 給与と福利厚生
114,722 131,418 (16,696) (12.7) 一般管理費用 88,993 99,354 (10,361) (10.4) 保険料不足準備金の利益 — (6,948) 6,948 * 減価償却費および償却費 648 1,278 (630) (49.3) リストラ費用 826 6,557 (5,731) (87.4) 営業費用合計 718,698 750,710 (32,012) (4.3) 継続事業に関する損失
(15,516) (108,580) 93,064 (85.7) 認識すべき価値の変化（warrants）
17 — 17 * 投資損失
467 — 467 * 持続する事業からの純損失
(15,983) (108,580) 92,597 (85.3) % 営業外活動からの当期純利益（注17）
4,238 7,167 (2,929) (40.9) % 純損失
$ (11,762) $ (101,420) $ 89,668 (88.4) %
*現在または前期の金額がゼロである場合、または事業ラインの利益から損失（または逆）に変更されたため、非意味的な結果が得られたため、表示されません。
受取保険料、純額
2024年6月30日までの6か月間において、保険料収入（純）は前年同期比で6,020万ドル、すなわち10％増加して6,916万ドルとなりました。この増加は、会社がメンバーの維持に注力した結果、リスク調整収入が増加して有利に働いたことによるものです。
その他の収入
2024年6月30日終了時点の6ヶ月間に、その他の収入は900,000ドル、または8％増の1,160万ドルに増加し、2023年6月30日終了時点の6ヶ月間と比較してます。増加の主な要因は、前期と比較して高金利環境にあります。
医療関連の純請求内容
2024年6月30日までの半年間に発生した医療関連請求は、2023年6月30日までの半年間と実質的に同じ水準を維持しています。
給与と福利厚生
給与と福利厚生は、2024年6月30日までの6か月間に1億1470万ドルに減少し、2023年6月30日までの6か月間に比べて13%または1億670万ドル減少しました。この減少は主に、株式報酬費用の減少によるものです。
一般管理費用
2024年6月30日までの6か月間における一般管理費は、2023年6月30日までの6か月間の8,900万ドルに対し、1,040万ドル、つまり10％減少しました。減少は、非再発生性の法的費用の減少に主に起因しています。
投資損失
2024年6月30日終了時点と2023年6月30日終了時点との比較において、投資損失は50万ドル増加し、100%増加しました。この増加は、会社の比例的な株式シェアから発生した純損失に起因しています。これに関しては、「財務諸表の付属注記9（変数利益企業および持分法による会計処理）」を参照してください。この10-Qフォームに添付された連結財務諸表の注記を参照してください。
リストラ費用
2024年6月30日までの6か月間において、再編成費用は570万ドル減少し、87%減の80万ドルになりました。これは、従業員の解雇に関連する費用が減少したことが主な要因です。
流動性と資本リソース
2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
我々は、ビジネス全体の戦略の文脈で流動性と財務状況を管理しています。キャッシュ、投資、運転資本残高、資本構造を継続的に予測し、管理することで、企業の短期および長期の債務を満たしつつ、流動性と財務的な柔軟性を維持するよう努めています。
当社は、歴史的に、公開と非公開の株式の売却によって得た収益、2021年初めに発生したビジネスの統合に関連する資金の受取、転換社債の発行、MAプランの下で獲得した保険以外の収入によって、当社の運営を主に資金調達してきました。現在の計画に基づいて、当社の現金、現金同等物、制限付き現金、短期投資、および現在のキャッシュフローの予測を合わせると、次の12ヶ月の予定された運営および規制要件を満たすのに十分な資金があることを予想しています。当社の将来の資本要件は、ビジネスの成長を支援する必要性、ビジネスの機会、課題、または予期せぬ事態に対処する必要性、その他の理由を含め、多くの要因に依存します。当社は、運営を維持または拡大するために必要な資本を提供するために、追加の株式または債務融資を求めることが要求される場合があります。将来の株式融資の場合、既存の投資家に希釈の影響を与える可能性があり、将来の債務融資の場合、債務奉仕要件や財務およびその他の制限的な契約を含む場合があり、当社の運営および成長戦略に制限を加える可能性があります。外部の資金調達が必要な場合、当社は受け入れ可能な条件でそれを調達できない場合があります。または、それ自体を調達できない場合があります。資本を必要とする場合に追加の資金調達を提供できない場合、当社のビジネス、財務状況、および経営成績に不利な影響が出る可能性があります。
統合されたエンティティ
当社の現金同等物および投資証券は、主にマネーマーケットファンド、米国政府の債券・債務証券、企業の債券・債務証券から構成されています。全エンティティ（事業縮小含む）の2024年6月30日および2023年12月31日の制限および非制限キャッシュ、現金同等物、および投資の合計額は、それぞれ4,828百万ドル、41,730百万ドルでした。これらの合計は、2024年6月30日および2023年12月31日の全体にわたって、特定の売却可能証券および償還保有証券にそれぞれ2,184百万ドル、2,286百万ドルを含んでいます。
未規制のエンティティ
2024年6月30日および2023年12月31日時点で、親会社のClover Health Investments, Corp.と非規制子会社（包括的には中止された事業も含む）の制限および非制限のキャッシュフロー、現金、現金当座預金、および投資の合計額はそれぞれ2億10,000万ドルと1億3,680万ドルでした。当社は高度に規制された業種で持株会社として運営しています。そのため、当社は2つの子会社から配当および管理費用補償を受け取ることができますが、そのうち2つの子会社は規制上の制限を受けています。また、当社は州政府の保険子会社での適切な超過法定資本額と剰余金を保持し続けています。非規制子会社から得られた運営キャッシュフローの利用は、保険部門（または州の同等の規制機関）によって一般に制限されていません。親会社の現金、現金当座預金、および投資は2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ1億9760万ドルと7,400万ドルであり、非規制子会社は2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ330万ドルと6,280万ドルの現金、現金当座預金、制限がかけられた現金および投資を保有していました。
規制されたエンティティ
2024年6月30日と2023年12月31日において、規制対象の子会社の現金、現金同等物、制限のある現金、および投資の総額は、それぞれ2億8190万ドルおよび2億8050万ドルでした。さらに、規制対象の保険子会社は、2024年6月30日および2023年12月31日に、売却可能有価証券および保有債券に対して、それぞれ2億1450万ドルおよび2億3430万ドルを保有していました。また、規制対象の保険子会社は、親会社に配当を支払っていません。また、該当する保険法は、規制対象の保険子会社が親会社に配当を宣言および支払う能力を制限しています。保険規制当局は、法定準備金を不適切なレベルに削減することを防ぐため、広範な権限を持っています。これにより、当該式に基づいて計算された最大額の配当が許可される保証はありません。規制対象の保険子会社が支払う配当について管轄する州の保険規制当局は、現行の規制よりも制限の厳しい法的規定を将来制定する可能性があります。
当社の規制要件に関する詳細な議論については、2023年のフォーム10-Kのノート22（配当制限）、24（法定資本）、25（規制事項）を参照してください。これには子会社から親会社への配当金支払いとしての包括的な法定資本金及び余剰金について説明しています。
キャッシュ・フロー
以下の表は、2024年6月30日および2023年の6か月間における私たちの簡約合算キャッシュフローをまとめたものです。
6月30日までの6か月間 2024 2023 （千米ドル単位） キャッシュ・フロー・データ： 継続事業からの運用活動による純現金
$ 79,697 $ 111,677 投資活動からの純現金流入 14,139 76,672 資金調達活動に使用された純現金流入額
(6,554) (2,281) 継続する事業からの現金・現金同等物及び制限付きキャッシュの純増加
$ 87,282 $ 186,068
現金要件
次の12か月間のキャッシュニーズには、支払われる医療請求、支払うべき勘定科目および未払いの負債、流動負債、購入コミットメントおよびその他の義務が含まれます。これらの義務を履行するために必要なキャッシュは、主に現金、現金同等物、制限付きキャッシュ、短期投資および当社の事業からのキャッシュフローの現在の予測によって生み出されることを予想しています。
継続する事業からの運営活動
営業キャッシュフローの最大の源泉は、康哲薬業からの定額支払いです。営業活動からの現金の主な用途は、医療給付の支払いおよび営業費用の支払いです。
2024年6月30日までの6か月間における運営活動による純現金提供額は、1180万ドルの純損失を反映した8730万ドルでした。非現金活動には、株式報酬費用の5670万ドルの負担と未払い請求額の6350万ドルの増加が含まれます。
2023年6月30日までの6か月間において、営業活動による純現金流入は1,117百万ドルであり、その中には純損失1,014百万ドルが反映されています。非現金の活動には、株式ベースの報酬費用に対する747百万ドルの費用が含まれています。
投資活動
2024年6月30日までの6か月間における投資活動による純現金流入額は1410万ドルであり、これは主に投資証券の売却および満期による6670万ドルの提供によるものでした。これに対して、5170万ドルが投資の購入に使用されました。
2023年6月30日までの6か月間における、投資活動による正味現金流入額は7670万ドルで、主な要因は投資証券の売却と満期による15140万ドルの入金です。一方、7420万ドルが投資に使用されました。
当社の投資活動に関する追加情報については、この10-Qフォームに添付されている要約された財務諸表に含まれる注記3（投資証券）を参照してください。
財務活動
2024年6月30日までの6か月間における財務活動による純現金流出額は660万ドルであり、その主な要因は480万ドルの自己株式の取得と180万ドルの普通株式の買い戻しです。
2023年6月30日までの6か月間の財務活動における資金調達活動での流出額は230万ドルであり、340万ドルの自社株式取得に起因するものが主な要因でした。
資金調達の取り決め
2024年6月30日現在、2023年10-kフォームで開示されたものと比較して、当社の資金調達関係に実質的な変更はありません。
契約義務とコミットメント
私たちは、将来の営業キャッシュフロー、現金、現金同等物、投資からの資金が、少なくとも次の12か月間の将来の運営やコミットメントのために、資本調達やその他の戦略的な取引を含めて、十分なものであると信じています。
2024年6月30日時点での既知の契約義務および債務に基づく現金要件には、次のものが含まれます。 （1）ACO REACHモデルへの当社の参加に関連する580万ドルのパフォーマンス保証の認識、および（2）400万ドルのオペレーティングリース債務。これらの契約は、2024年6月30日時点で法的約束力を持ち、全ての重要事項、固定または最小のサーブスの使用方法、固定、最小、または変動価格条項、および契約の下での行動の概略的なタイミングを明示したものでした。2024年6月30日時点で、その他の既知の契約義務および債務に基づく重要な現金要件はありませんでした。当社の残りの推定契約義務および債務に関する詳細は、このフォーム10-Qに含まれる短縮された連結財務諸表に付随する注13（契約義務と費用負担）、および注17（中止された事業）を参照してください。
保証契約
日常業務で、様々な当事者（提供業者、ベンダー、コンサルタントなど）と契約を締結し、異なる範囲と条件で、当事者が第三者請求（過失、無謀、故意の不履行、不正行為）または違反に起因する請求、要求、損失、訴訟、和解、判決、罰金、その他の責任およびそれらに伴う費用（合理的な弁護士費用を含む）から、相手方を擁護、免責し、保持することがあります。該当する契約の下での私たちの義務に関するものです。
貸借対照表外取引
当社には、SECの適用規制で定義されるオフバランスシートの取り決めはありません。これらの取り決めは、当社の財務状況、業績、流動性、資本支出、または資本のリソースに現在または将来的に重大な影響を及ぼす可能性は比較的低いです。
重要な会計方針および見積り
当社は、会計方針や見積もりには重要な判断と複雑さが伴うと考えています。2024年6月30日までの3ヶ月間にわたり、2023年のフォーム10-Kに掲載された「財務状況及び業績の管理者による説明と分析」の中で開示された重要な会計方針や見積もりに比べて、当社の重要な会計方針や見積もりに重大な変更はありませんでした。
最近発行され、採用された会計基準
このフォーム10-Qに含まれる要約された連結財務諸表に添付された注記2（主要な会計方針の概要）を参照して、最近採用された会計基準とまだ採用されていない最近発行された会計基準の議論とそれらが私たちの連結財務諸表に与える潜在的な影響を確認してください。
非GAAP財務指標について
当社は、保険 BER または benefits expense ratio と呼ばれる非 GAAP 測定値を使用しています。この非 GAAP 財務指標は、クローバー・ヘルスの過去の財務パフォーマンスと将来の見通しを理解するために提供されています。当社の経営陣は、この非 GAAP 財務指標を、クローバー・ヘルスの業績を評価するため、および今後の期間の計画と予測に使用しています。この非 GAAP 財務指標は、GAAP に従って計算されていないため、当社が計算に使用する方法は他の企業が使用する方法と異なる場合があります。非 GAAP 財務指標は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って準備された財務情報の代替手段ではなく、GAAP に従って準備された当社の連結財務諸表とともにのみ参照すべきです。当社の投資家向けページのこの MD&A に含まれる当該非 GAAP 財務指標と同等の GAAP 財務数値に関する調整を含む、その他の重要な財務情報を含む当社の SEC へのその他の申告を含め、読者は当社のウェブサイト investors.cloverhealth.com で確認することをお勧めします。
非GAAP財務指標の説明については、マネジメントがこの指標を使用する理由を含め、「Benefits expense ratio、gross and net」というセクションを本MD＆A内でご覧ください。 上記の「Benefits expense ratio、gross and net」というセクションにある、費用の比率（総合計及び正味） このMD＆A内の上記「Benefits expense ratio、gross and net」というセクションをご参照ください。
項目3.市場リスクに関する数量的および定性的開示
市場リスクとは、株価、金利、為替レート、ベンチマークの変動による金融商品の公正価値の損失の可能性です。当社の簡易合算貸借対照表には、市場リスクによって影響を受ける公正価値がある資産及び負債が含まれています。私たちの主要な市場リスクは、固定期間の債権に投資することによって生じる金利リスクです。当社は、ベンチマークリスクに対して重大な露出はありません。
私たちは投資ポートフォリオにおいてもクレジットリスクにさらされています。私たちは高品質な証券に投資することやポートフォリオの多角化によってクレジットリスクにさらされるリスクを管理しています。
当社は投資ポートフォリオを監視し、クレジットリスクが適切な水準を超えないようにしています。当社の投資ポリシーは、資本の保全、流動性及び適度な収益の獲得に重点を置いています。実質的に当社の投資ポートフォリオの全てが、米国財務省の定期債券に投資されています。2024年6月30日時点で、当社の定期債券ポートフォリオには、未格付けまたは投資適格未満の格付けを受けた証券はありませんでした。
項目4.統制と手順
開示管理および手順の評価
ディスクロージャー管理とは、当社が取引所法規に基づいて提出する報告書に開示される情報が、SECの規則や形式で指定された期間内に記録、処理、集約、報告されるように設計された手順のことです。ディスクロージャーの管理は、必要な開示に関する事項についての適切な意思決定を許容するため、当社の経営陣、CEO、CFOを含めた適切な当事者に積極的に開示され、報告されることを目的としています。当社の経営陣は、証明書提供者である当社の現在のCEO、CFOを含む全員が参加し、1934年改正証券取引法（通称「取引所法」）のRule 13a-15(b)に基づいて、2024年6月30日に当社の開示コントロール及び手順の効果を評価しました。この評価に基づき、当社の証明書提供者は、2024年6月30日時点で、当社の開示コントロール及び手順が効果的であると結論づけました。
当社は、開示コントロールおよび手順によってすべてのエラーや不正行為を防ぐことは期待していません。開示コントロールおよびプロシージャは、考えられる限り良く構成されるとしても、その目的を達成するために提供できるのは合理的であり、絶対的な保証を提供するものではありません。さらに、開示コントロールおよび手順はリソースの制約があることを反映したデザインである必要があり、その利益はコストとの相対的なバランスを考慮する必要があります。すべての開示コントロールおよび手順には限界があり、その限界を超えたコントロール不足や不正行為をすべて検出できる保証はありません。また、開示コントロールおよび手順のデザインには、将来の事象がどのような確率で発生するかについての前提条件が一部含まれており、すべての潜在的な将来条件下でその目標を達成するためのデザインが成功する保証はありません。
財務報告に関する内部統制における変更
当社の財務レポートに関する内部統制について、米国の有価証券取引委員会規則13a-15(f)および15d-15(f)に定義された用語として定義される意味で、直近の財政四半期において重大な影響を及ぼす、または重大に影響する見込みのある変更はありませんでした。
第2部
項目1.法的手続き
ビジネスの通常運営において、時折、高度に規制されたビジネスにおいて生じるいろいろな法的手続き、(正式なものから非公式なものまでの)調査、および関連請求に対処する必要があります。このような手続きはコストがかかり、時間がかかり、予測できないものです。したがって、どの手続きの結果や当社の財務状況または種類に与える潜在的影響について、保証することはできません。 またはイベントが異なる結果を引き起こす原因になる可能性があります。 種類に対する影響の可能性についての保証はできないため、ビジネスの通常運転において、時折、さまざまな法的手続き、(正式なものから非公式なものまでの)調査、および関連請求に遭遇することがあります。
このフォーム10-Qの第1部、項目1に含まれるコンデンスド累積財務諸表の注釈13（義務と義務不履行の可能性）に関する情報が、ここに参照として取り込まれています。
項目1A.リスク要因
2023年フォーム10-Kの「パートI、項目1A」で開示されたリスクファクターに変更はありません。ビジネスの運営過程で、再発するリスクや新規リスクにさらされ、これらのいずれかが弊社のビジネス、財務状況、業績に重大な影響を与えたり、与える可能性があります。弊社のクラスAの普通株式の市場価格は、これらのリスクや不確実性のいずれかが発生した場合には、重大または恒久的に下落する可能性があります。本報告書または弊社のその他のSEC提出書類で説明されている要因は、それ自体または他の要因との併合により、財務結果および状態に不利な影響を与える可能性があります。弊社の財務結果および状態、および同社の投資価値と収益性に影響を与え得るリスク要因の議論については、2023年フォーム10-Kの「項目1A。リスクファクター」セクション、および本フォーム10-QのパートI、項目1の「前向き見通しに関する注意書き」の下で識別された要因、およびその後のSECへの提出書類で更新される可能性があります。
項目2. 株式の非登録売買及び資金の使途
2024年5月6日、同社の取締役会は、2年間にわたり最大2000万ドル相当の同社の普通株式を自社株式買い戻しのために承認しました。買い戻しのタイミング、方法、価格、および数量は、市場の状況やその他の要因に応じて管理部門の裁量で決定されます。買い戻しは、公開市場取引（Rule 10b5-1計画を含む）、ブロック取引、個別に交渉した買い付け、あるいはその他の方法を通じて実施されることがあります。同社が買い戻す株式数は確定せず、同社が購入する最低株式数はありません。市場の状況やそれ以外の要因に応じて、これらの買い戻しは、予告なしにいつでも開始、停止、または定期的に中止される可能性があります。
2024年6月30日までの3か月間の月次株式取り消しは以下のとおりです：
期間 購入した株数の合計 一株当たり支払われた平均価格 公表された計画またはプログラムの一部として購入された株式の総数 プランまたはプログラムの下でまだ購入できる株式のおおよそのドル価値 2024年4月1日〜4月30日 — $ — — $ — 2024年5月1日〜5月31日 1,513,869 0.95 1,513,869 18,564,309 2024年6月1日〜6月30日 324,440 0.98 324,440 18,246,205 総計 1,838,309 1,838,309
項目3. 上位証券に対する債務不履行
なし。
項目4. 鉱山安全開示
該当なし。
項目5. その他の情報。
2024年6月30日までの3か月間において、会社の役員および取締役（証券法Regulation S-kのItem 408（a）で定義されているように）は、Rule 16a-1（f）に定義されている10b5-1取引の取引または非10b5-1取引の取引を行わなかった。 採用しました 解除しました
項目6. 展示会と財務諸表のスケジュール
以下は、このフォーム10-Qへの展示物のリストです。
示す 説明 31.1* 31.2* 32.1† 32.2† 101.インチ インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 101.SCH インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント 101.CAL インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント 101.DEF インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント 101.LAB インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント 101.PRE インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント 104 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)
_____________
*付属。
† ここに添付します。
署名
証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
CLOVER HEALTH INVESTMENTS、CORP。 日付：2024年8月8日 署名: /s/アンドリュートイ アンドリュー・トイ 最高経営責任者（主要経営者）
日付：2024年8月8日 署名: /s/ Peter Kuipers
Peter Kuipers
最高財務責任者兼最高会計責任者