FIRST CITIZENS BANCSHARES INC 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美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

____________________________________________________

表格 10-Q

____________________________________________________

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
			截至本季度末2024年6月30日
			或
☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

委员会文件号： 001-16715

第一公民银行股份有限公司

（注册人章程中规定的确切名称）

特拉华州									56-1528994
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别码)
六福克路4300号			罗利			北卡罗来纳州			27609
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)
						(919)			716-7000
(注册人的电话号码，包括区号)

____________________________________________________

根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值$1			FCNCA			纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股占5.375%非累积永久优先股股份的1/40权益，A系列			FCNCP			纳斯达克全球精选市场
5.625%非累积永久优先股，C系列			FCNCO			纳斯达克全球精选市场
根据1934年《证券交易法》第12(G)条登记的证券：
B类普通股，面值$1

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 没有 ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是 ☒ 没有 ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 没有 ☒

A类普通股-13,460,788 股份

B类普通股-1,005,185 股份

（截至2024年7月31日按类别划分的已发行股份数量）

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						页面
第一部分-财务信息
第1项。			财务报表			4
			合并资产负债表(未经审计)			4
			合并损益表(未经审计)			5
			综合全面收益表(未经审计)			6
			合并股东权益变动表（未经审计）			7
			合并现金流量表(未经审计)			9
			未经审计的合并财务报表附注			11
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			66
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			113
第四项。			控制和程序			113
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼			114
项目1A.			风险因素			114
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			114
第5项。			其他信息			114
第6项。			陈列品			114
签名						115

2

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缩略语和首字母缩略语词汇

以下是本文档中使用的精选缩略语和缩略语的列表。你可能会发现回头看看这张表很有帮助。

首字母缩写			定义			首字母缩写			定义
全部都是			贷款和租赁损失准备			伦敦金属交易所			成本或市场价值较低
AOCI			累计其他综合收益			MD&A			管理层的讨论与分析
ASC			会计准则编撰			MSR			抵押贷款服务权
ASU			会计准则更新			NCCOB			北卡罗来纳州银行专员
六六六			银行控股公司			NII			净利息收入
Bps			基点(S)；1个BP=0.01%			NII灵敏度			净利息收入敏感度
CRA			1977年《社区再投资法案》			尼姆			净息差
克雷			商业地产			NPR			拟制定规则的通知
DPA			延期采购协议			奥利奥			拥有的其他房地产
DTA			递延税项资产			PAA			购买会计增值或摊销
ETR			有效所得税率			帕姆			比例摊销法
夏娃敏感度			股票敏感性的经济价值			PCD			购买信用恶化
FASB			财务会计准则委员会			PD			债务人违约的概率
FCB			第一公民银行信托公司			ROU			使用权
FDIC			美国联邦存款保险公司			SBA			小企业管理局
FHLB			联邦住房贷款银行			美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
联邦公开市场委员会			联邦公开市场委员会			软性			有担保的隔夜融资利率
FRB			美国联邦储备系统理事会			SVB			硅谷银行
公认会计原则			美国公认会计原则			SVBB			北卡罗来纳州硅谷桥银行
HQLS			优质流动证券			TMT			科技媒体和电信
ISDA			国际掉期和衍生工具协会			UPB			未付本金余额
LGD			违约造成的损失			VIE			可变利息实体

3

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第一部分-财务信息

项目1.财务报表

First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合并资产负债表 (未经审计)

百万美元，共享数据除外			2024年6月30日						2023年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	764					$	908
银行的生息存款			25,361						33,609
根据转售协议购买的证券			392						473
投资于有价证券(费用为#美元75 2024年6月30日和2023年12月31日）			78						84
可供出售的投资证券(费用为#美元27,959 截至2024年6月30日和美元20,688 截至2023年12月31日），扣除信用损失拨备			27,053						19,936
持有至到期的投资证券(公允价值为#美元8,946 截至2024年6月30日和美元8,503 2023年12月31日）			10,535						9,979
持有待售资产			92						76
贷款和租赁			139,341						133,302
贷款和租赁损失准备			(1,700)						(1,747)
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备后的净额			137,641						131,555
经营租赁设备，净额			8,945						8,746
房舍和设备，净额			1,938						1,877
商誉			346						346
其他无形资产，净额			280						312
其他资产			6,402						5,857
总资产			$	219,827					$	213,758
负债
存款：
不计息			$	40,016					$	39,799
计息			111,063						106,055
总存款			151,079						145,854
保理客户的信贷余额			1,175						1,089
借款：
短期借款			386						485
长期借款			37,072						37,169
借款总额			37,458						37,654
其他负债			7,628						7,906
总负债			197,340						192,503
股东权益
优先股--$0.01 面值（20,000,000 2024年6月30日和2023年12月31日授权的股份）			881						881
普通股：
A类--$1 面值（32,000,000 2024年6月30日和2023年12月31日授权的股份; 13,524,550 和 13,514,933 分别于2024年6月30日和2023年12月31日发行和发行在外的股份）			14						14
B类--$1 面值（2,000,000 授权股份和 1,005,185 2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行的股份）			1						1
额外实收资本			4,099						4,108
留存收益			18,102						16,742
累计其他综合损失			(610)						(491)
股东权益总额			22,487						21,255
总负债和股东权益			$	219,827					$	213,758

请参阅随附的未经审计合并财务报表附注。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合并损益表(未经审计)

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
百万美元，不包括股票和每股数据			2024						2023						2024						2023
利息收入
贷款的利息和费用			$	2,422					$	2,353					$	4,776					$	3,370
投资证券的利息			330						120						612						227
银行存款利息			378						480						826						567
利息收入总额			3,130						2,953						6,214						4,164
利息开支
存款			975						575						1,903						863
借款			334						417						673						490
利息支出总额			1,309						992						2,576						1,353
净利息收入			1,821						1,961						3,638						2,811
信贷损失准备金			95						151						159						934
扣除信贷损失准备后的净利息收入			1,726						1,810						3,479						1,877
非利息收入
经营租赁设备的租金收入			259						238						514						471
手续费收入及其他服务费			77						70						152						117
客户投资费			54						52						104						54
财富管理服务			52						51						103						91
国际费用			30						29						58						33
存款账户手续费			44						44						88						68
保理佣金			19						20						36						39
持卡人服务，净值			40						41						80						62
网商服务			12						14						24						24
保险佣金			13						14						28						27
出售可供出售投资证券的已实现损失，净额			—						—						—						(14)
有价证券的公允价值调整，净额			(2)						(10)						(6)						(19)
租赁设备销售收益，净额			4						4						14						8
收购收益			—						55						—						9,879
债务清偿损失			—						—						(2)						—
其他非利息收入			37						36						73						77
非利息收入总额			639						658						1,266						10,917
非利息支出
营运租赁设备折旧			98						91						194						180
维修及其他营运租赁费			60						56						105						112
薪金和福利			745						775						1,489						1,195
入住费净额			58						64						120						114
设备费用			126						133						240						191
专业费用			24						20						49						31
第三方加工费			58						55						118						85
FDIC保险费用			33						22						74						40
营销费用			18						41						32						56
与收购相关的费用			44						205						102						233
无形资产摊销			15						18						32						23
其他非利息支出			107						92						207						167
总非利息支出			1,386						1,572						2,762						2,427
所得税前收入			979						896						1,983						10,367
所得税费用			272						214						545						167
净收入			$	707					$	682					$	1,438					$	10,200
优先股股息			16						15						31						29
普通股股东可获得的净收入			$	691					$	667					$	1,407					$	10,171
普通股每股收益
基本信息			$	47.54					$	45.90					$	96.81					$	700.10
稀释			$	47.54					$	45.87					$	96.80					$	699.53
加权平均已发行普通股
基本信息			14,534,499						14,528,134						14,533,900						14,527,417
稀释			14,534,499						14,537,938						14,535,472						14,539,176

请参阅随附的未经审计合并财务报表附注。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

综合全面收益表(未经审计)

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
百万美元			2024						2023						2024						2023
净收入			$	707					$	682					$	1,438					$	10,200
其他综合亏损，税后净额
可供出售证券的未实现净亏损			(22)						(100)						(113)						(42)
可供出售证券未实现损失的净变化转移至持有至到期证券			—						1						—						1
固定收益养恤金项目净变化			(8)						(4)						(8)						4
现金流对冲衍生品未实现净收益			2						—						2						—
其他综合亏损，税后净额			$	(28)					$	(103)					$	(119)					$	(37)
综合收益总额			$	679					$	579					$	1,319					$	10,163

请参阅随附的未经审计合并财务报表附注。

6

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合并股东权益变动表（未经审计）

						截至三个月
百万美元，共享数据除外						优先股						A类普通股						B类普通股						额外实收资本						留存收益						累计其他综合损失						股东权益总额
2024年3月31日的余额						$	881					$	14					$	1					$	4,099					$	17,435					$	(582)					$	21,848
净收入						—						—						—						—						707						—						707
其他综合亏损，税后净额						—						—						—						—						—						(28)						(28)
宣布的现金股息(美元1.64 每普通股）：
A类普通股						—						—						—						—						(22)						—						(22)
B类普通股						—						—						—						—						(2)						—						(2)
宣布的优先股股息：
A系列						—						—						—						—						(5)						—						(5)
B系列						—						—						—						—						(8)						—						(8)
C系列						—						—						—						—						(3)						—						(3)
2024年6月30日的余额						$	881					$	14					$	1					$	4,099					$	18,102					$	(610)					$	22,487
2023年3月31日的余额						$	881					$	14					$	1					$	4,104					$	14,885					$	(669)					$	19,216
净收入						—						—						—						—						682						—						682
其他综合亏损，税后净额						—						—						—						—						—						(103)						(103)
基于股票的薪酬						—						—						—						2						—						—						2
宣布的现金股息(美元0.75 每普通股）：
A类普通股						—						—						—						—						(10)						—						(10)
B类普通股						—						—						—						—						(1)						—						(1)
宣布的优先股股息：
A系列						—						—						—						—						(5)						—						(5)
B系列						—						—						—						—						(7)						—						(7)
C系列						—						—						—						—						(3)						—						(3)
2023年6月30日的余额						$	881					$	14					$	1					$	4,106					$	15,541					$	(772)					$	19,771

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合并股东权益变动表（未经审计）

						截至六个月
百万美元，共享数据除外						优先股						A类普通股						B类普通股						额外实收资本						留存收益						累计其他综合损失						股东权益总额
2023年12月31日的余额						$	881					$	14					$	1					$	4,108					$	16,742					$	(491)					$	21,255
净收入						—						—						—						—						1,438						—						1,438
其他综合亏损，税后净额						—						—						—						—						—						(119)						(119)
基于股票的薪酬						—						—						—						(9)						—						—						(9)
宣布的现金股息(美元3.28 每普通股）：
A类普通股						—						—						—						—						(44)						—						(44)
B类普通股						—						—						—						—						(3)						—						(3)
宣布的优先股股息：
A系列						—						—						—						—						(9)						—						(9)
B系列						—						—						—						—						(16)						—						(16)
C系列						—						—						—						—						(6)						—						(6)
2024年6月30日的余额						$	881					$	14					$	1					$	4,099					$	18,102					$	(610)					$	22,487
2022年12月31日的余额						$	881					$	14					$	1					$	4,109					$	5,392					$	(735)					$	9,662
净收入						—						—						—						—						10,200						—						10,200
其他综合亏损，税后净额						—						—						—						—						—						(37)						(37)
基于股票的薪酬						—						—						—						(3)						—						—						(3)
宣布的现金股息(美元1.50 每普通股）：
A类普通股						—						—						—						—						(20)						—						(20)
B类普通股						—						—						—						—						(2)						—						(2)
宣布的优先股股息：
A系列						—						—						—						—						(9)						—						(9)
B系列						—						—						—						—						(14)						—						(14)
C系列						—						—						—						—						(6)						—						(6)
2023年6月30日的余额						$	881					$	14					$	1					$	4,106					$	15,541					$	(772)					$	19,771

请参阅随附的未经审计合并财务报表附注。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合并现金流量表(未经审计)

			截至6月30日的六个月，
百万美元			2024						2023
经营活动的现金流
净收入			$	1,438					$	10,200
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
信贷损失准备金			159						934
递延税项优惠			(183)						(404)
折旧、摊销和增值，净额			(6)						90
基于股票的薪酬费用			—						3
出售可供出售投资证券的已实现损失，净额			—						14
有价证券的公允价值调整，净额			6						19
出售贷款（收益）损失，净			(3)						1
出售经营租赁设备的收益，净额			(14)						(8)
拥有的其他房地产收益，净额			(3)						(2)
收购收益			—						(9,879)
债务清偿损失			2						—
持有以供出售的贷款的来源			(547)						(286)
出售持有以供出售的贷款所得收益			535						227
其他资产变动净额			(268)						(70)
其他负债净变动			(224)						(274)
其他经营活动			(14)						(11)
经营活动提供的净现金			878						554
投资活动产生的现金流
银行生息存款净减少			8,248						1,110
购买可供出售的投资证券			(10,757)						(3,095)
可供出售的投资证券到期日的收益			2,729						486
出售可供出售的投资证券所得款项			695						1
购买持有至到期的投资证券			(791)						(213)
持有至到期的投资证券的到期日收益			249						307
根据转售协议购买的证券净减少（增加）			81						(298)
贷款净(增)减			(6,190)						6,284
出售贷款所得款项			218						263
代理客户信用余额净增加			86						72
购买经营租赁设备			(428)						(586)
出售经营租赁设备的收入			103						76
购置房舍和设备			(195)						(128)
出售所拥有的其他房地产的收益			11						10
收购现金，扣除作为收购代价支付的现金			—						879
从银行持有的人寿保险保单退保所得的收益			—						238
其他投资活动			(169)						1,135
投资活动提供的现金净额(用于)			(6,110)						6,541
融资活动产生的现金流
定期存款净（减少）增加			(1,261)						5,466
活期及其他生息存款净增加（减少）			6,568						(9,780)
根据客户回购协议出售的证券净（减少）增加			(99)						9
偿还短期借款			—						(2,250)
发行短期借款所得款项			—						500
偿还长期借款			(32)						(10,573)
发行长期借款所得款项			—						9,990
支付的现金股利			(78)						(52)
其他融资活动			(10)						(7)
融资活动提供(用于)的现金净额			5,088						(6,697)
现金及应收银行款项变动			(144)						398
期初银行的现金和到期款项			908						518
期末银行的现金和到期款项			$	764					$	917

9

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			截至6月30日的六个月，
百万美元			2024						2023
补充披露现金流量信息
期内支付的现金：
利息			$	2,618					$	1,367
所得税			703						427
重大非现金投资及融资活动：
将贷款转入其他房地产			—						20
房地和设备转入其他不动产			5						4
资产由持作投资转为持作出售			236						261
资产由持作出售转为持作投资			13						11
在此期间延长了对经济适用房投资信贷的承诺			323						40
购买现金票据作为收购SVBB的对价			—						35,808

请参阅随附的未经审计合并财务报表附注。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

未经审计的合并财务报表附注

附注1--重要会计政策和列报基础

运营的性质

第一公民银行股份有限公司(“母公司”，在合并基础上包括其所有子公司时，称为“我们”、“银行股份”)是一家根据特拉华州法律成立的金融控股公司，通过总部位于北卡罗来纳州罗利的银行子公司第一公民银行信托公司(“FCB”)开展业务。BancShares及其子公司经营着一个分支机构和办事处网络，主要分布在美国东南部、大西洋中部、中西部和西部。BancShares提供各种类型的商业和消费银行服务，包括贷款、租赁和财富管理服务。存款服务包括支票、储蓄、货币市场和定期存款账户。

企业合并

BancShares采用收购会计方法对企业合并进行核算。根据这一方法，收购资产和假设负债按收购日期的估计公允价值计入收购方的账目，收购价格超过收购净资产公允价值的任何部分以及与业务合并相关的任何有限寿命无形资产均确认为商誉。如果收购的可确认净资产的公允价值超过收购价格，则确认收购收益。与收购相关的成本在发生时确认为期间费用。

于2023年3月27日(“SVBB收购日期”)，FCB根据作为SVBB接管人的FCB、FDIC及FDIC之间的购买及假设协议(“SVBB购买协议”)的条款，向联邦存款保险公司(“FDIC”)实质上收购硅谷桥银行(“SVBB”)的全部贷款及若干其他资产，并承担所有客户存款及若干其他负债(“SVBB收购”)。

有关更多信息，请参阅注2-业务组合。

陈述的基础

合并原则和列报依据

该等综合财务报表及其附注乃根据表格10-Q及S-X法规第10条的指示列报，因此并不包括根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)完整列报财务状况、经营成果及现金流量活动所需的所有资料及附注。管理层认为，为公平列报综合财务状况和综合业务结果，已进行所有必要的正常经常性调整。本季度报告Form 10-Q(“Form 10-Q”)中包含的未经审计的中期综合财务报表(“Form 10-Q”)应与本公司截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告(“2023 Form 10-K”)中的综合财务报表和综合财务报表附注一并阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。

银行股份的综合财务报表包括银行股份及其附属公司、若干合伙企业权益及可变权益实体(“可变权益实体”)的账目，而银行股份为主要受益人(如适用)。所有重要的公司间账户和交易在合并后被注销。以代理或受托身份持有的资产不包括在合并财务报表中。

更多信息见附注8-可变利息实体和附注9-其他资产。

11

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重新分类

财务报表

在某些情况下，2023年合并财务报表中报告的金额已重新分类，以符合当前财务报表的列报方式。这种重新分类对以前报告的股东权益或净收入没有影响。

可报告的细分市场

2023年12月31日，BancShares公布了其在通用银行、商业银行、硅谷银行(SVB)和铁路部门的财务业绩。所有其他财务信息都包括在分部披露的“公司”部分。

我们在2024年第一季度对我们的部门报告进行了以下更改：

•SVB部分的私人银行和财富管理部分被并入一般银行部分，该部分已包括其他财富管理活动；

•SVB部门更名为SVB Commercial，因为其客户主要包括主要创新市场的商业客户，以及私募股权和风险资本客户；以及

•之前分配给综合银行部门的直接银行(一个向消费者提供存款产品的全国性数字银行平台)已过渡到公司部门，其中已经包括借款和经纪存款。

本10-Q表中包括的2023年分部披露已重新编制，以反映上文总结的分部报告变化。

有关更多信息，请参阅附注20-业务细分信息。

贷款类

于2023年12月31日，我们的贷款及租赁披露以及贷款及租赁损失准备(“ALLL”)被汇总为商业、消费者和SVB投资组合，每个投资组合由几个贷款类别组成。SVB投资组合由以下贷款类别组成：全球基金银行、投资者依赖早期阶段、投资者依赖增长阶段、创新商业和工业(“创新C&I”)和现金流依赖、私人银行、商业房地产(“CRE”)和“其他”。欲了解更多信息，请参阅附注1-重要会计政策和综合财务报表附注中的列报基础，该附注包括在我们的2023 Form 10-K中。

2024年第一季度，以下描述的私人银行、CRE和“其他”贷款类别（于2023年12月31日在SVb投资组合中报告）被重新划分为商业和消费品投资组合中的适用贷款类别。

•私人银行贷款类别包括对主要是私募股权或风险投资专业人士和创新公司高管的客户以及高净值客户的贷款。这类贷款包括抵押贷款、房屋净值信用额度、限制性和私人股票贷款、个人资本催缴信用额度、以流动资产为抵押的信用额度以及其他有担保和无担保的贷款产品。此外，这一类别还包括业主自住型商业抵押贷款和房地产担保贷款。

•综合租赁贷款类别一般包括商业物业的收购融资贷款，包括写字楼、零售物业、公寓楼及工业/仓库用地。

•“其他”贷款类别包括较小的收购投资组合，如商业和工业、优质葡萄酒和其他收购投资组合。

由其他非农业、非住宅物业担保的某些贷款于2023年12月31日在业主自用商业抵押贷款类别中报告，于2024年第一季度被重新划分为非业主自用商业抵押贷款类别。

本表格10-Q中包括的2023年期间的贷款和租赁以及所有贷款披露已重新编制，以反映上文概述的贷款类别的变化。

请参阅附注4-贷款和租赁以及附注5-贷款和租赁损失拨备。

12

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在编制财务报表时使用估计数

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设影响合并财务报表和附注中报告的金额以及所提供的披露，实际结果可能与这些估计值不同。与确定ALL有关的重大估计被认为是关键的会计估计。

重大会计政策

2023年Form 10-K中介绍了重要的会计政策。主要会计政策的相关更新如下所述。

衍生工具资产和负债

2024年第二季度，BancShares进行了浮动利率贷款组合现金流对冲，详情请参阅注12-衍生金融工具。现金流对冲中对冲工具的公允价值变化在累计其他综合收益（“AOCI”）中报告，并随后在对冲现金流影响盈利的期间重新分类至盈利。贷款组合现金流对冲的已确认损益从AOCI重新分类至盈利时，在综合利润表的“贷款利息和费用”中报告。

我们在一开始和持续评估对冲有效性。如果会计对冲随后不再符合有效对冲的资格，或者预测现金流量在指定期间不再可能出现在现金流量对冲中，则对冲会计将被终止。AOCI中与终止现金流对冲相关的任何金额将在对冲现金流影响盈利的同一时期重新分类为盈利。然而，如果预测现金流可能不会在指定期间内发生，AOCI中的任何相关金额将立即重新分类至盈利。

新采用的会计准则

截至2024年1月1日，BancShares采用了以下由财务会计准则委员会(FASB)发布的最新会计准则(“ASUS”)：

ASU 2023-02-投资-股权法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资，2023年3月发布

本ASU中的修正案允许实体选择使用比例摊销法(“PAM”)对符合条件的税收股权投资进行核算，而不考虑产生相关所得税抵免的计划。PAM会计只适用于合格的经济适用房项目的合格投资。这一ASU还要求披露投资者税式股权投资的性质，以及税式股权投资产生的所得税抵免和其他所得税优惠在投资者的资产负债表和损益表上的影响。这些必要的披露包括在附注8-可变利息实体中。采用这一ASU并没有对我们的合并财务报表或披露产生实质性影响。

ASU 2022-03-公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量，2022年6月发布

本ASU中的修订澄清，出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不被考虑。该ASU还要求对受合同销售限制的股权证券进行具体披露。采用这一ASU并没有对我们的合并财务报表或披露产生实质性影响。

13

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注2-业务组合

收购硅谷桥银行

FCB于SVBB收购日完成对SVBB的收购，并在FDIC协助的交易中收购了SVBB的几乎所有贷款和某些其他资产，并承担了SVBB的所有客户存款和某些其他负债。

BancShares确定SVBB收购构成了由会计准则编纂(ASC)主题805定义的企业合并，企业合并。因此，收购的资产和承担的负债根据截至2023年3月27日的估值按其估计公允价值列报。在厘定估计公允价值时，管理层须对贴现率、未来预期现金流、收购SVBB时的市况及其他具有高度主观性的未来事件作出某些估计。

管理层已最终确定所收购资产和所承担负债的公允价值估计。最终公允价值估计包括对与SVBb收购日期存在的事件或情况相关的信息的调整，这些事件或情况影响了SVBb收购日期后不超过一年的允许期限内的初步公允价值估计（“测量期调整”）。我们在2023年记录了测量期调整。截至2024年6月30日止六个月内没有进行计量期调整。

根据SVBB购买协议的条款，FCB收购了总公允价值约为#美元的资产。107.543亿美元，主要包括68.47 十亿美元贷款，扣除购买信用恶化（“PDC”）贷款的初始ALLL，以及美元35.31 银行数十亿美元的现金和生息存款。FCB还承担了总公允价值约为美元的负债61.4230亿美元，主要包括56.01900亿美元的客户存款。这些存款是在没有溢价的情况下获得的，资产是以大约#美元的折扣获得的。16.45根据SVBB购买协议的条款，本公司的总资产为20亿美元。有关收购资产及假设负债的公允价值的进一步详情载于下表“公允价值收购价格分配”。

关于SVBB购买协议，FCB还与FDIC签订了一项商业分摊损失协议(“分摊损失协议”)。分摊损失协议涵盖的金额估计为#美元。601,000亿美元的商业贷款(统称为“担保资产”)在收购时。联邦存款保险公司将向FCB偿还0最高达$的损失的%510亿美元，涉及担保资产和50亏损超过$的百分比530亿美元的担保资产(“FDIC损失分担”)，FCB将向FDIC偿还50与这类担保资产相关的回收的百分比(“FCB报销”)。《分担损失协议》规定联邦存款保险公司的损失分摊五年 和FCB报销 八年。分摊损失协议扩展到在以下方面提供资金的贷款一年 SVBb收购日期的贷款承诺是SVBb收购日期无资金的贷款承诺。如果根据共享损失协议满足某些条件，FCb已同意向FDIC付款， 45 2031年3月31日（或，如果较早，则为根据股损协议处置所有购置资产的时间）后的几天，调整金额高达美元1.5 使用《股损协议》中规定的公式计算出10亿美元。如下所述，估计表明损失赔偿资产或调整负债没有重大价值。

关于对SVBB的收购，FCB发布了一份五-年份$35支付给FDIC的10亿美元票据(“原始购买货币票据”)，并签订了具有约束力的条款和条件，最高可达$70FDIC为相关风险和流动性目的提供的10亿美元信贷额度(“初始流动性承诺”)。当时，FCB和FDIC同意谈判额外的条款和文件，以补充和取代最初的购买货币票据和初始流动性承诺，并于2023年11月20日，FCB和FDIC为这些目的签订了新的融资协议。2023年11月20日，原始购买货币票据被修改和重述，日期为2023年3月27日至2028年3月27日到期(以下简称购买货币票据)，将本金金额调整为约$36.071000亿美元。FCB和FDIC作为贷款人和抵押品代理人，还签订了一项预付款协议，日期为2023年3月27日，自2023年11月20日起生效(“预付款协议”)，提供截至2025年3月27日的可用预付款总额，最高可达$7030亿美元(受制于下文所述的限制)，仅用于提供流动资金以抵消前SVBB存款账户的存款提取或流失，并为收购SVBB时获得的无资金来源的商业贷款承诺提供资金。垫款融资协议项下的未偿还借款的金额，限于从SVBB取得的贷款及其他抵押品的价值，加上订约方同意用作额外抵押品的任何其他未作抵押抵押品的价值，减去购买货币票据项下的未偿还本金及应计利息及垫款融资协议的应计利息。任何未偿还本金的利息应按等于每日简单担保隔夜融资利率(SOFR)加三个月加权平均值的浮动利率计算25 基点（“基点”）（但无论如何都不低于 0.00%). FCb在预付款融资协议下的义务服从于其在购买款项票据下的义务。请参阅注4-贷款和租赁中的“质押资产”部分。

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收购SVBB的收购价格对价

作为收购SVBB的对价，FCB发行了本金为#美元的购买货币票据。36.07200亿美元(公允价值为美元)35.81 亿）。FCB质押指定资产作为购买票据和预付款融资协议的抵押品，包括从作为SVBB接收人的FDIC购买的贷款、相关贷款文件和收款、为收款和付款设立的账户、任何贷方项目、双方未来可能同意的额外抵押品（如果有）及其收益。购买钞票票据的利率按以下利率计算 3.50年利率。购货款票据项下并无预定本金付款。FCB可以自愿预付购买货币票据项下的本金，不收取溢价或罚款，每月两次。购入货币票据的本金金额是根据购入净资产的账面价值减去#美元的资产折价。16.45根据SVBB购买协议的条款，本公司的总资产为20亿美元。

此外，作为收购SVBB的部分代价，BancShares向FDIC发行了一份现金结算价值增值工具(“价值增值工具”)，其中FCB同意向FDIC支付相当于(I)乘积的现金。5和(Ii)A类普通股每股平均成交量加权价格在二 价值增值工具行使日期前的纳斯达克交易日超过美元582.55；但和解金额不得超过$500 万FDIC于2023年3月28日行使了价值增值工具项下的权利，并以美元5002023年4月4日支付了100万美元。

下表提供了按截至SVBB收购日期的估计公允价值对所收购的可识别资产和所承担的负债的最终购买价格分配，包括计量期调整。

公允价值收购价格分配

百万美元															截至2023年3月27日的公允价值收购价格分配
购买价格考虑因素
购货款票据(1)															$	35,808
价值增值工具															500
购买价格考虑因素															$	36,308
资产
现金和银行到期款项															$	1,310
银行的生息存款															34,001
可供出售的投资证券															385
贷款和租赁，不包括初始PCD ALLL															68,468
经济适用房税收抵免和其他未合并投资															1,273
房舍和设备															308
核心存款无形资产															230
其他资产															1,564
收购的总资产															$	107,539
负债
存款															$	56,014
借款															10
递延税项负债															3,364
其他负债															2,035
承担的总负债															$	61,423
购入净资产的公允价值															46,116
所得税后收购收益 (2) (3)															$	9,808
所得税前收购收益 (2)															$	13,172

(1) 购买票据的本金金额为收购净资产的公允价值约为美元52.5230亿美元减去资产折扣额$16.4530亿美元，根据SVBB购买协议。这一美元35.81以上50亿美元是扣除公允价值折让约美元后的净额2641000万美元。

(2) 税前和税后收购收益之间的差异反映了SVBb收购中记录的递延所得税负债。

(3) 这一美元9.81 10亿美元的收购收益包括测量期调整，而美元9.88 截至2023年6月30日止六个月的合并利润表中的收购收益为初步收益，因为计量期调整是在2023年6月30日之后记录的。

收购美元的收益9.81200亿美元，扣除所得税后净额为美元3.36 10亿美元，计入截至2023年12月31日止年度的非利息收入，代表收购净资产公允价值超过购买价格的部分。

以下是用来确定购买货币票据的估计公允价值以及收购的重大资产和承担的负债的方法的说明，如上所述。

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购货款票据

购入货币票据的公允价值乃根据收益法估计，其中包括：(I)预测某一离散预测期间的现金流量及(Ii)按考虑现金流量与货币时间价值的相对风险的回报率将该等预测现金流量折现至现值。

银行的现金和生息存款

对于短期或无规定到期日、现行市场利率和有限信用风险的金融工具，账面金额接近公允价值。

投资证券

有价证券的公允价值是以市场报价为基础的。如果没有报价市场价格，公允价值估计基于可观察的投入，包括类似工具的报价市场价格、非活跃市场的报价市场价格或市场上可观察到的其他投入。在没有可观察到的投入的情况下，公允价值是根据定价模型和/或贴现现金流量方法估计的。

贷款

贷款的公允价值基于贴现现金流量法，该方法考虑了贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或浮动利率、贷款剩余期限、信用质量评级或分数、摊销状况和当前贴现率等因素。具有相似风险特征的贷款被汇集在一起，并在应用各种估值技术时进行汇总处理。贷款贴现率是根据对可比贷款新来源的当前市场利率和市场参与者购买类似资产所需回报率的评估得出的，包括在必要时对流动性和信贷质量进行调整。

BancShares对所收购的非PDC和PDC贷款和租赁的会计方法在附注1- 2023年10-K表格中合并财务报表注释的重要会计政策和列报基础中讨论。下表列出了截至SVBB收购日期BancShares在SVBB收购中收购的贷款和租赁的未付本金余额（“UPB”）和公允价值。非PD贷款和租赁的公允价值为美元66.4215亿美元，而UPB为美元68.72 亿美元，导致折扣美元2.30 亿美元将使用实际利率法计入适用贷款合同期限内的收入。

取得的贷款和租赁

百万美元			贷款和租赁
			UPB						公允价值
非PCD贷款和租赁			$	68,719					$	66,422
PCD贷款和租赁			2,568						2,046
贷款和租赁总额，在PCD毛利率之前			$	71,287					$	68,468

下表汇总了BancShares在收购SVBB时获得的PCD贷款和租赁。

PCD贷款和租赁

百万美元			收购SVBB获得的PCD贷款总额
UPB			$	2,568
公允价值			2,046
总公允价值折扣			522
折扣较低：贷款金额为美元的折扣0 SVBb收购日期的公允价值			26
成本较低：PCD毛利率			220
非信用折扣(1)			$	276

(1) $的非信贷折扣276 百万将使用实际利率法计入适用贷款合同期限内的收入。

经济适用房税收抵免投资

经济适用房税收抵免投资的公允价值是根据贴现现金流确定的。现金流预测考虑了税收抵免以及营业亏损和税收折旧产生的净现金流。贴现率是根据类似投资的可观察市场数据点确定的。

房舍和设备

家具和固定装置、计算机软件和其他设备的公允价值是采用成本法确定的。

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无形岩心矿藏

下表列出了与核心存款估值相关记录的核心存款无形资产：

核心存款无形资产

百万美元

公允价值

预计使用寿命

摊销法

无形岩心矿藏

$

230

8 年

有效产量

作为SVBb收购的一部分，收购了某些核心存款，为BancShares提供了额外的资金来源。无形核心存款代表BancShares通过收购核心存款而不是将资金来源于其他地方而节省的成本。该无形资产采用收入法下的税后成本节省法进行估值。该方法通过将核心存款余额在其估计平均剩余寿命内的有利资金利差贴现至现值来估计公允价值。估值考虑了利率和替代资金成本的动态方法。有利的资金利差计算为替代资金成本和净存款成本的差异。

其他资产

下表详列所收购其他资产：

其他资产

百万美元			公允价值
应计应收利息			$	431
联邦住房贷款银行股票和联邦储备银行股票			320
衍生金融工具的公允价值			458
其他			355
其他资产总额			$	1,564

上表所示衍生资产和下表所示衍生负债的公允价值使用具有类似特征的金融工具的价格和可观察输入数据进行估值。应计应收利息和剩余其他资产的公允价值确定为与其公允价值大致相同。

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存款

取得的存款基本上都是交易性存款。因此，我们厘定的账面值与公平值相若。

递延税项负债

SVBb收购是出于税务目的的资产收购，因此被视为应税交易。SVBb收购的递延所得税负债是通过将FCB的递延税率应用于SVBb收购日期收购资产和承担负债的账簿和税基差异来计算的。没有根据PAm记录经济适用住房税收抵免投资的递延税款。

FDIC协助收购的税务处理很复杂，并且会受到可能导致未来对递延税进行调整的解释。

其他负债

下表详列所承担之其他负债：

百万美元			公允价值
为税收抵免投资提供资金的承诺			$	715
衍生金融工具的公允价值			497
表外信贷风险准备金			253
应计应付利息			109
其他			461
其他负债总额			$	2,035

代表我们对负担得起的住房税收抵免投资的未来资本贡献的负债的公允价值是根据贴现现金流确定的。未来资本贡献的预计现金流按代表FCB债务成本的比率进行了贴现。

分担损失协议无形资产

估计表明损失赔偿资产或调整负债没有重大价值。这主要基于对历史损失经验和投资组合信用质量的评估。

形式信息- SVBB收购

SVBB仅在2023年3月10日至3月27日期间运营，没有历史财务信息可以作为形式信息的基础。此外，我们没有收购SVBB的所有资产或承担所有负债 而SVBB收购的一个重要部分是受SVBB购买协议和分担损失协议管辖的联邦援助，这在SVBB之前的业务中没有反映出来。因此，根据ASC 805-10-50-2提供关于SVBB收购的收入和收益的未经审计的预计信息是不可行的。

净利息收入、非利息收入和净收入#美元。7001000万，$1831000万美元和300万美元224 SVBb收购应占的分别百万美元已计入BancShares截至2023年6月30日止六个月的合并利润表。

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附注3-投资证券

下表包括2024年6月30日和2023年12月31日投资证券的摊销成本和公允价值。

摊销成本和公允价值--投资证券

百万美元			2024年6月30日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						公允价值
可供出售的投资证券
美国财政部			$	11,818					$	3					$	(70)					$	11,751
政府机构			99						—						(2)						97
住房贷款抵押证券			12,561						33						(619)						11,975
商业抵押贷款支持证券			2,938						1						(212)						2,727
公司债券			526						—						(40)						486
市政债券			17						—						—						17
可供出售的投资证券总额			$	27,959					$	37					$	(943)					$	27,053
有价证券投资			$	75					$	13					$	(10)					$	78
持有至到期的投资证券
美国财政部			$	481					$	—					$	(41)					$	440
政府机构			1,510						—						(143)						1,367
住房贷款抵押证券			4,793						5						(705)						4,093
商业抵押贷款支持证券			3,450						—						(668)						2,782
超国家证券			299						—						(37)						262
其他			2						—						—						2
持有至到期的投资证券总额			$	10,535					$	5					$	(1,594)					$	8,946
总投资证券			$	38,569					$	55					$	(2,547)					$	36,077
			2023年12月31日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						公允价值
可供出售的投资证券
美国财政部			$	10,554					$	34					$	(80)					$	10,508
政府机构			120						—						(3)						117
住房贷款抵押证券			7,154						72						(540)						6,686
商业抵押贷款支持证券			2,319						9						(197)						2,131
公司债券			529						—						(47)						482
市政债券			12						—						—						12
可供出售的投资证券总额			$	20,688					$	115					$	(867)					$	19,936
有价证券投资			$	75					$	17					$	(8)					$	84
持有至到期的投资证券
美国财政部			$	479					$	—					$	(40)					$	439
政府机构			1,506						—						(143)						1,363
住房贷款抵押证券			4,205						—						(644)						3,561
商业抵押贷款支持证券			3,489						—						(614)						2,875
超国家证券			298						—						(35)						263
其他			2						—						—						2
持有至到期的投资证券总额			$	9,979					$	—					$	(1,476)					$	8,503
总投资证券			$	30,742					$	132					$	(2,351)					$	28,523

美国财政部投资包括美国财政部发行的国库券和票据。政府机构证券投资指小企业管理局（“SBA”）、联邦住房贷款银行（“FHLB”）和其他美国机构发行的证券。对住宅和商业抵押贷款支持证券的投资代表政府国家抵押贷款协会、联邦国家抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司发行的证券。公司债券投资指其他金融机构债务证券的头寸。市政债券是一般义务债券。对有价股本证券的投资指公开交易金融机构普通股的头寸。超国家证券投资指超国家实体和多边开发银行发行的证券。其他持有至到期投资包括其他金融机构的存款单。

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BancShares最初持有的股份大约354,000Visa，Inc.(“Visa”)B类普通股(“Visa B类普通股”)的股份。自2024年1月24日起，根据Visa第八次修订和重述的公司注册证书，Visa B类普通股的所有流通股重新计价为Visa B-1类普通股(“Visa B-1类普通股”)。BancShares目前持有大约354,000Visa B-1类普通股的股份。在某些诉讼得到解决之前，即Visa b-1类普通股将转换为公开交易的Visa A类普通股，或Visa b-1类普通股与其他可销售类别的Visa普通股的潜在交换，这些股票只能转让给Visa b-1类普通股的其他股东或Visa以前的B类普通股的某些新面值。因此，买家和卖家之间的私人交易中的转让活动有限。鉴于这种有限的交易活动，以及关于Visa B-1类普通股与Visa A类普通股或其他可销售类别Visa普通股的股票的可能性、最终时机和最终交换的持续不确定性，这些股票不被认为具有易于确定的公允价值，也没有账面价值。BancShares继续监测Visa B-1类普通股的交易活动、Visa某些诉讼事项的解决情况，以及其他可能触发Visa B-1类普通股转换为Visa A类普通股或其他可销售类别Visa普通股的潜在交易所替代方案。

可供出售和持有至到期债务证券的应计应收利息不包括在信用损失估计中。于2024年6月30日，可供出售和持有至到期债务证券的应计应收利息为美元136 亿和$20 分别为百万。于2023年12月31日，可供出售和持有至到期债务证券的应计应收利息为美元87 亿和$18 分别为百万。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内， 不是 被认为无法收回并从利息收入中冲销的应计利息。

担保一旦到期，即被视为逾期。30 根据协议条款，合同逾期天数。有 不是 截至2024年6月30日或2023年12月31日逾期的证券。

下表按合约到期日提供摊销成本及公平值。预期到期日将不同于某些证券的合同到期日，因为借款人和发行人可能有权要求偿还或提前偿还债务，无论是否收取提前还款罚款。由于住宅及商业按揭抵押证券及政府机构证券并非于单一到期日到期，故分开列账。

债务证券

百万美元			2024年6月30日												2023年12月31日
			成本						公允价值						成本						公允价值
可供出售的投资证券
到期日为：
一年或更短时间			$	5,995					$	5,961					$	5,674					$	5,658
一年到五年后			5,962						5,921						4,996						4,959
在5到10年后			382						351						408						369
十年后			22						21						17						16
政府机构			99						97						120						117
住房贷款抵押证券			12,561						11,975						7,154						6,686
商业抵押贷款支持证券			2,938						2,727						2,319						2,131
可供出售的投资证券总额			$	27,959					$	27,053					$	20,688					$	19,936
持有至到期的投资证券
到期日为：
一年或更短时间			$	27					$	26					$	27					$	26
一年到五年后			1,641						1,514						1,636						1,508
在5到10年后			624						531						622						533
住房贷款抵押证券			4,793						4,093						4,205						3,561
商业抵押贷款支持证券			3,450						2,782						3,489						2,875
持有至到期的投资证券总额			$	10,535					$	8,946					$	9,979					$	8,503

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不他 以下是 表格 提出 投资证券的利息和股息收入：

投资证券的利息和股息

百万美元			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
利息收入--应税投资证券			$	330					$	118					$	611					$	224
利息收入--免税投资证券			—						2						—						2
股息收入--有价证券			—						—						1						1
投资证券的利息			$	330					$	120					$	612					$	227

有价股本证券的公允价值调整和可供出售的投资证券销售的已实现净亏损在合并利润表中呈列。 下表列出了出售可供出售的投资证券的已实现亏损和收益总额。

可供出售的债务证券的已实现亏损

百万美元			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
出售可供出售的投资证券的已实现收益总额			$	—					$	—					$	—					$	—
出售可供出售的投资证券的已实现亏损总额			—						—						—						(14)
出售可供出售投资证券的已实现净亏损			$	—					$	—					$	—					$	(14)

下表提供了有关可供出售但有未实现损失的投资证券的信息：

可供出售的债务证券的未实现亏损总额

百万美元			2024年6月30日
			少于12个月												12个月或更长时间												总
			公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
可供出售的投资证券
美国财政部			$	7,954					$	(18)					$	1,745					$	(52)					$	9,699					$	(70)
政府机构			—						—						97						(2)						97						(2)
住房贷款抵押证券			5,129						(42)						3,884						(577)						9,013						(619)
商业抵押贷款支持证券			822						(6)						1,322						(206)						2,144						(212)
公司债券			71						(7)						399						(33)						470						(40)
总			$	13,976					$	(73)					$	7,447					$	(870)					$	21,423					$	(943)
			2023年12月31日
			少于12个月												12个月或更长时间												总
			公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损						公允价值						未实现亏损
可供出售的投资证券
美国财政部			$	955					$	—					$	1,919					$	(80)					$	2,874					$	(80)
政府机构			23						—						94						(3)						117						(3)
住房贷款抵押证券			293						(3)						4,073						(537)						4,366						(540)
商业抵押贷款支持证券			157						(1)						1,386						(196)						1,543						(197)
公司债券			89						(9)						393						(38)						482						(47)
总			$	1,517					$	(13)					$	7,865					$	(854)					$	9,382					$	(867)

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截至2024年6月30日，已有 524连续12个月以上未实现亏损的可供出售的投资证券，其中453是政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券、政府机构证券还是美国国债，其余的71是公司债券。BancShares有能力和意图在一段时间内保留这些证券，足以收回所有未实现的损失。鉴于美国财政部的信用评级一直很高，以及政府机构和政府支持实体发行的债务证券长期没有信用损失，截至2024年6月30日，不需要为信用损失拨备。对于公司债券，我们分析了相对于购买或获得投资证券时利率的变化，并考虑了其他因素，包括信用评级、违约和其他宏观经济因素的变化。作为这一分析的结果，我们确定，截至2024年6月30日，可供出售的投资证券不需要信用损失准备金。

BancShares的持有至到期债务证券投资组合包括政府机构和政府赞助实体发行的抵押贷款支持证券、美国国债、政府机构和政府赞助实体发行的无担保债券以及超国家实体和多边开发银行发行的证券。鉴于美国财政部、超国家实体和多边开发银行的信用评级持续较强，以及政府机构和政府赞助实体发行的债务证券长期没有信用损失的历史，因此截至2024年6月30日，持有至到期的债务证券不需要信用损失拨备。

有几个不是 截至2024年6月30日或2023年12月31日处于非应计状态的债务证券。

总账面价值为$的投资证券3.89 截至2024年6月30日为10亿美元，美元3.77 截至2023年12月31日，已质押10亿美元作为抵押品，以确保公共资金的存款和某些短期借款，以及用于法律要求的其他目的。

BancShares持有的某些投资以其他资产报告，包括FHLb股票和按成本记录的公允价值无法确定的非有价证券，以及对合格经济适用房项目的投资，所有这些都在PAm下核算。有关各自余额，请参阅注释9-其他资产。

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附注4--贷款和租赁

除非另有说明，否则持有的待售贷款不包括在下表中。下表中的租赁包括融资租赁，但不包括运营租赁设备。

按类别划分的贷款

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
商业广告
商业性建筑			$	4,484					$	3,918
业主自住商业按揭			16,233						15,471
非业主自住商业抵押贷款			15,580						14,995
工商业			30,684						29,794
租契			2,049						2,054
总商业广告			69,030						66,232
消费者
住宅抵押贷款			23,101						22,776
循环抵押贷款			2,351						2,165
消费类汽车			1,503						1,442
消费者其他			1,388						1,176
总消费额			28,343						27,559
SVB
全球基金银行业务			28,915						25,553
依赖投资者-早期阶段			1,179						1,403
依赖投资者的成长期			2,627						2,897
创新C&I与现金流相关			9,247						9,658
总SVB			41,968						39,511
贷款和租赁总额			$	139,341					$	133,302

有关贷款类别变化的讨论，请参阅注1-重要会计政策和呈列基础。

于2024年6月30日和2023年12月31日，计入其他资产的贷款的应计应收利息为美元664 亿和$625 分别为百万美元，并被排除在信用损失估计之外。

所获得贷款的折扣使用实际利率法计入贷款合同期限内的利息收入。主要与SVBB收购相关的折扣增值收入为美元145 亿和$308 截至2024年6月30日的三个月和六个月内为百万美元，包括美元20 亿和$56 无资金承诺分别为百万美元。主要与SVBb收购相关的折扣增值收入为美元243 亿和$260 截至2023年6月30日的三个月和六个月内为百万美元，包括美元17 亿和$20 无资金承诺分别为百万美元。

下表列示了贷款摊销成本的选定组成部分，包括收购贷款的未摊销折扣。

摊余成本的组成部分

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
递延费用，包括非PDC贷款的未摊销成本和未赚取费用			$	(90)					$	(72)
购置贷款未摊销折让净额
非PCD			$	1,655					$	1,860
PCD			126						176
未摊销贴现净额共计			$	1,781					$	2,036

23

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下表提供了2024年6月30日和2023年12月31日按类别划分的未偿贷款和租赁的账龄。贷款和租赁少于 30 逾期天数被视为当前期限，因为各种宽限期允许借款人在到期日后的指定期限内付款并遵守各自的协议。

贷款和租赁--拖欠情况

百万美元			2024年6月30日
			30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天或 更大						总 逾期						当前						总
商业广告
商业性建筑			$	74					$	—					$	—					$	74					$	4,410					$	4,484
业主自住商业按揭			52						14						29						95						16,138						16,233
非业主自住商业抵押贷款			66						2						412						480						15,100						15,580
工商业			111						64						117						292						30,392						30,684
租契			43						13						11						67						1,982						2,049
总商业广告			346						93						569						1,008						68,022						69,030
消费者
住宅抵押贷款			142						50						79						271						22,830						23,101
循环抵押贷款			15						5						11						31						2,320						2,351
消费类汽车			9						3						2						14						1,489						1,503
消费者其他			4						3						4						11						1,377						1,388
总消费额			170						61						96						327						28,016						28,343
SVB
全球基金银行业务			—						—						—						—						28,915						28,915
依赖投资者-早期阶段			2						2						7						11						1,168						1,179
依赖投资者的成长期			—						6						5						11						2,616						2,627
创新C&I与现金流相关			—						41						13						54						9,193						9,247
总SVB			2						49						25						76						41,892						41,968
贷款和租赁总额			$	518					$	203					$	690					$	1,411					$	137,930					$	139,341
			2023年12月31日
			30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天或 更大						总 逾期						当前						总
商业广告
商业性建筑			$	43					$	8					$	2					$	53					$	3,865					$	3,918
业主自住商业按揭			21						10						47						78						15,393						15,471
非业主自住商业抵押贷款			100						188						283						571						14,424						14,995
工商业			177						49						116						342						29,452						29,794
租契			55						15						21						91						1,963						2,054
总商业广告			396						270						469						1,135						65,097						66,232
消费者
住宅抵押贷款			136						33						73						242						22,534						22,776
循环抵押贷款			15						3						11						29						2,136						2,165
消费类汽车			9						3						2						14						1,428						1,442
消费者其他			8						3						4						15						1,161						1,176
总消费额			168						42						90						300						27,259						27,559
SVB
全球基金银行业务			—						—						—						—						25,553						25,553
依赖投资者-早期阶段			10						12						9						31						1,372						1,403
依赖投资者的成长期			5						2						7						14						2,883						2,897
创新C&I与现金流相关			27						3						40						70						9,588						9,658
总SVB			42						17						56						115						39,396						39,511
贷款和租赁总额			$	606					$	329					$	615					$	1,550					$	131,752					$	133,302

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以下列出了按非应计状态的贷款和租赁类别以及逾期超过90天且于2024年6月30日和2023年12月31日仍应计的贷款和租赁的摊销成本。

非应计状态贷款 (1) (2)

百万美元			2024年6月30日												2023年12月31日
			非权责发生制贷款						贷款> 90天和 应计						非权责发生制贷款						贷款> 90天和 应计
商业广告
商业性建筑			$	1					$	—					$	2					$	1
业主自住商业按揭			66						1						60						8
非业主自住商业抵押贷款			533						105						411						39
工商业			246						34						194						59
租契			34						1						31						7
总商业广告			880						141						698						114
消费者
住宅抵押贷款			121						8						127						4
循环抵押贷款			22						—						21						—
消费类汽车			6						—						5						—
消费者其他			1						3						1						3
总消费额			150						11						154						7
SVB
全球基金银行业务			—						—						—						—
依赖投资者-早期阶段			40						—						37						2
依赖投资者的成长期			47						—						37						—
创新C&I与现金流相关			24						—						43						—
总SVB			111						—						117						2
贷款和租赁总额			$	1,141					$	152					$	969					$	123

(1)    贷款转为非应计项目时冲销的应计利息为#美元。8 截至2024年6月30日的六个月为百万美元和美元10 截至2023年12月31日的年度为百万。

(2)    没有相关ALL的非权责发生贷款总额为#美元233 截至2024年6月30日，百万美元138 截至2023年12月31日，百万美元。

其他拥有的房地产（“OREO”）和收回的资产为美元64 截至2024年6月30日，百万美元62 截至2023年12月31日，百万。

25

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信用质量指标

贷款和租赁的信用质量是定期监测的。由于所评估的贷款类别的独特特点，商业贷款、租赁贷款和消费贷款具有不同的信用质量指标。商业贷款和租赁的信用质量指标是通过对个别借款人进行持续审查而制定的。商业贷款会定期进行评估，对受到批评的贷款进行更频繁的评估。截至所列日期的指标是以最近进行的评估为基础的，其定义如下：

经过 - 评级通过的资产不会被负面分类，因为它不显示任何负面分类的特征。

特别提及 - 特别提及的资产存在潜在弱点，值得管理层密切关注。如果不纠正，此类潜在弱点可能会导致未来某个日期的还款前景或抵押品状况恶化。特别提及资产未被不利分类，也不值得进行不利分类。

不合标准 - 借款人或抵押品（如果有的话）的当前净值和支付能力对不良资产的保护不足。被归类为不合格的资产通常具有明确的弱点，这会危及债务的清算。这些资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，损失的可能性很大。

值得怀疑 - 被归类为可疑的资产具有被归类为不合格的资产固有的所有弱点，还有一个额外的特征，即根据当前现有的事实、条件和价值观，这些弱点使得完全的征收或清算非常可疑且不可能。

损失 - 被归类为损失的资产被认为无法收回，而且价值太小，不适合作为资产列账。这种分类不一定等同于任何潜在的回收或剩余价值，而是不适合推迟全额冲销，即使未来部分回收可能会受到影响。

未评分 - 未分级贷款指因余额或借款人类型相对较小而未包含在个人信用分级流程中的贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，大多数未分级贷款与商业信用卡有关。商业信用卡贷款在逾期120天时会自动注销，与无担保消费信贷额度相同。

消费贷款的信用质量指标是基于借款人截至提交日期的拖欠情况。随着借款人变得更加拖欠债务，损失的可能性也就增加了。豁免适用于政府担保的贷款，因为本金偿还由联邦住房管理局和美国退伍军人事务部承保，因此无论拖欠情况如何，都保持应计状态。

26

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下表概述了按发放年份和风险评级分类的商业贷款和SVB贷款。按发放年份划分的消费贷款拖欠情况亦如下所示。这些表格反映了贷款的摊销成本，并包括PCD贷款。

商业贷款.按类别划分的风险分类

2024年6月30日
风险分类：			按起始年份分列的定期贷款																																										循环转换为定期贷款
百万美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋转												总
商业性建筑
经过			$	481					$	1,561					$	1,521					$	419					$	173					$	85					$	70					$	—					$	4,310
特别提及			—						2						68						2						14						22						—						—						108
不合标准			3						6						15						13						—						29						—						—						66
值得怀疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业建筑总数			484						1,569						1,604						434						187						136						70						—						4,484
业主自住商业按揭
经过			1,448						2,457						2,895						2,755						2,297						3,385						211						29						15,477
特别提及			1						28						19						39						39						92						6						—						224
不合标准			19						19						96						71						77						235						10						1						528
值得怀疑			—						—						—						—						—						4						—						—						4
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
业主自用商业抵押贷款共计			1,468						2,504						3,010						2,865						2,413						3,716						227						30						16,233
非业主自住商业抵押贷款
经过			1,233						3,109						3,006						2,198						1,755						2,617						80						3						14,001
特别提及			2						7						164						85						5						180						—						—						443
不合标准			—						7						66						15						129						763						1						—						981
值得怀疑			—						—						—						—						39						116						—						—						155
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
非业主自用商业抵押贷款共计			1,235						3,123						3,236						2,298						1,928						3,676						81						3						15,580
工商业
经过			5,936						5,584						4,099						2,462						1,306						1,468						7,336						60						28,251
特别提及			82						66						175						165						16						127						254						—						885
不合标准			83						101						208						159						182						293						264						1						1,291
值得怀疑			1						25						49						16						3						21						4						—						119
未评分			—						—						—						—						—						—						138						—						138
工商业合计			6,102						5,776						4,531						2,802						1,507						1,909						7,996						61						30,684
租契
经过			418						608						390						212						142						77						—						—						1,847
特别提及			6						17						35						15						5						2						—						—						80
不合标准			9						32						27						17						16						10						—						—						111
值得怀疑			1						3						3						2						1						1						—						—						11
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
租约合计			434						660						455						246						164						90						—						—						2,049
总商业广告			$	9,723					$	13,632					$	12,836					$	8,645					$	6,199					$	9,527					$	8,374					$	94					$	69,030

27

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SVB-按类别划分的风险分类

2024年6月30日
风险分类：			按起始年份分列的定期贷款																																										循环转换为定期贷款
百万美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋转												总
全球基金银行业务
经过			$	593					$	535					$	159					$	25					$	18					$	15					$	27,488					$	66					$	28,899
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合标准			—						—						5						8						2						—						1						—						16
值得怀疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金银行业务总额			593						535						164						33						20						15						27,489						66						28,915
依赖投资者-早期阶段
经过			123						397						238						28						—						—						97						4						887
特别提及			—						8						7						1						—						—						—						—						16
不合标准			5						60						103						23						1						—						44						4						240
值得怀疑			15						9						10						1						—						—						1						—						36
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
完全依赖于投资者-早期阶段			143						474						358						53						1						—						142						8						1,179
依赖投资者的成长期
经过			511						776						567						109						3						—						237						5						2,208
特别提及			—						16						25						—						—						—						17						—						58
不合标准			12						101						159						27						—						—						16						—						315
值得怀疑			9						—						23						10						—						—						4						—						46
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
总投资者依赖型增长阶段			532						893						774						146						3						—						274						5						2,627
创新C&I与现金流相关
经过			1,217						2,082						1,682						519						212						43						2,041						—						7,796
特别提及			83						85						112						28						—						—						115						—						423
不合标准			90						79						268						184						67						—						316						—						1,004
值得怀疑			—						—						1						—						—						—						23						—						24
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
总创新C&I与现金流相关			1,390						2,246						2,063						731						279						43						2,495						—						9,247
总SVB			$	2,658					$	4,148					$	3,359					$	963					$	303					$	58					$	30,400					$	79					$	41,968

28

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消费贷款--按类别划分的拖欠情况

2024年6月30日
逾期天数：			按起始年份分列的定期贷款																																										循环转换为定期贷款
百万美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋转												总
住宅抵押贷款
当前			$	1,152					$	3,107					$	5,431					$	5,342					$	3,049					$	4,737					$	12					$	—					$	22,830
30-59天			—						6						20						13						23						80						—						—						142
60-89天			—						1						4						5						1						39						—						—						50
90天或更长时间			—						—						3						4						7						65						—						—						79
住宅按揭总额			1,152						3,114						5,458						5,364						3,080						4,921						12						—						23,101
循环抵押贷款
当前			—						—						—						—						—						—						2,226						94						2,320
30-59天			—						—						—						—						—						—						12						3						15
60-89天			—						—						—						—						—						—						2						3						5
90天或更长时间			—						—						—						—						—						—						4						7						11
循环抵押贷款总额			—						—						—						—						—						—						2,244						107						2,351
消费类汽车
当前			346						442						348						205						98						50						—						—						1,489
30-59天			—						2						3						2						1						1						—						—						9
60-89天			—						1						1						1						—						—						—						—						3
90天或更长时间			—						1						1						—						—						—						—						—						2
消费汽车总量			346						446						353						208						99						51						—						—						1,503
消费者其他
当前			114						186						119						40						7						22						889						—						1,377
30-59天			—						—						—						—						—						1						3						—						4
60-89天			—						—						1						—						—						—						2						—						3
90天或更长时间			—						—						—						—						—						2						2						—						4
其他消费者总数			114						186						120						40						7						25						896						—						1,388
总消费额			$	1,612					$	3,746					$	5,931					$	5,612					$	3,186					$	4,997					$	3,152					$	107					$	28,343

 

29

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下表代表截至2023年12月31日按发起年份划分的当前信用质量指标：

商业贷款.按类别划分的风险分类

2023年12月31日
风险分类：			按起始年份分列的定期贷款																																										循环转换为定期贷款
百万美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋转												总
商业性建筑
经过			$	1,062					$	1,615					$	620					$	226					$	63					$	57					$	39					$	4					$	3,686
特别提及			—						10						6						81						47						—						—						—						144
不合标准			—						47						5						31						—						5						—						—						88
值得怀疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业建筑总数			1,062						1,672						631						338						110						62						39						4						3,918
业主自住商业按揭
经过			2,544						2,859						2,902						2,467						1,666						2,107						193						31						14,769
特别提及			26						19						24						28						43						72						1						—						213
不合标准			7						91						99						61						45						176						10						—						489
值得怀疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
业主自用商业抵押贷款共计			2,577						2,969						3,025						2,556						1,754						2,355						204						31						15,471
非业主自住商业抵押贷款
经过			3,132						3,150						2,212						1,860						1,148						1,930						80						3						13,515
特别提及			14						45						33						96						171						90						9						—						458
不合标准			2						48						27						127						365						330						—						—						899
值得怀疑			—						—						2						13						67						39						2						—						123
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
非业主自用商业抵押贷款共计			3,148						3,243						2,274						2,096						1,751						2,389						91						3						14,995
工商业
经过			8,472						4,858						3,347						1,660						952						1,351						6,818						34						27,492
特别提及			105						134						149						89						69						26						194						—						766
不合标准			92						236						144						217						127						258						264						4						1,342
值得怀疑			2						19						5						—						12						20						13						—						71
未评分			—						—						—						—						—						—						123						—						123
工商业合计			8,671						5,247						3,645						1,966						1,160						1,655						7,412						38						29,794
租契
经过			732						499						290						209						91						35						—						—						1,856
特别提及			18						22						20						7						4						1						—						—						72
不合标准			28						32						21						19						6						8						—						—						114
值得怀疑			3						4						3						1						1						—						—						—						12
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
租约合计			781						557						334						236						102						44						—						—						2,054
总商业广告			$	16,239					$	13,688					$	9,909					$	7,192					$	4,877					$	6,505					$	7,746					$	76					$	66,232

30

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SVB-按类别划分的风险分类

2023年12月31日
风险分类：			按起始年份分列的定期贷款																																										循环转换为定期贷款
			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋转												总
全球基金银行业务
经过			$	453					$	202					$	40					$	36					$	14					$	3					$	24,702					$	66					$	25,516
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合标准			—						7						9						3						—						—						18						—						37
值得怀疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金银行业务总额			453						209						49						39						14						3						24,720						66						25,553
依赖投资者-早期阶段
经过			421						453						85						4						1						—						99						2						1,065
特别提及			8						14						1						—						—						—						—						—						23
不合标准			40						138						51						3						—						—						51						—						283
值得怀疑			12						12						3						—						—						1						4						—						32
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
完全依赖于投资者-早期阶段			481						617						140						7						1						1						154						2						1,403
依赖投资者的成长期
经过			1,034						967						217						25						8						2						198						5						2,456
特别提及			6						25						—						—						—						—						—						—						31
不合标准			66						192						83						7						1						—						27						—						376
值得怀疑			—						12						20						—						—						—						2						—						34
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
总投资者依赖型增长阶段			1,106						1,196						320						32						9						2						227						5						2,897
创新C&I与现金流相关
经过			2,370						2,238						833						293						80						44						2,598						—						8,456
特别提及			99						103						36						66						—						—						92						—						396
不合标准			51						185						254						76						25						—						175						—						766
值得怀疑			—						—						—						—						—						10						30						—						40
未评分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
总创新C&I与现金流相关			2,520						2,526						1,123						435						105						54						2,895						—						9,658
总SVB			$	4,560					$	4,548					$	1,632					$	513					$	129					$	60					$	27,996					$	73					$	39,511

31

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消费贷款--按类别划分的拖欠情况

2023年12月31日
逾期天数：			按起始年份分列的定期贷款																																										循环转换为定期贷款
百万美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋转												总
住宅抵押贷款
当前			$	3,155					$	5,588					$	5,521					$	3,174					$	1,381					$	3,702					$	13					$	—					$	22,534
30-59天			3						16						15						7						10						85						—						—						136
60-89天			1						1						5						4						1						21						—						—						33
90天或更长时间			1						4						2						6						1						59						—						—						73
住宅按揭总额			3,160						5,609						5,543						3,191						1,393						3,867						13						—						22,776
循环抵押贷款
当前			—						—						—						—						—						—						2,056						80						2,136
30-59天			—						—						—						—						—						—						11						4						15
60-89天			—						—						—						—						—						—						1						2						3
90天或更长时间			—						—						—						—						—						—						6						5						11
循环抵押贷款总额			—						—						—						—						—						—						2,074						91						2,165
消费类汽车
当前			525						427						261						131						56						28						—						—						1,428
30-59天			1						3						2						1						1						1						—						—						9
60-89天			1						1						1						—						—						—						—						—						3
90天或更长时间			—						1						1						—						—						—						—						—						2
消费汽车总量			527						432						265						132						57						29						—						—						1,442
消费者其他
当前			215						170						52						8						5						21						690						—						1,161
30-59天			1						1						—						—						—						—						6						—						8
60-89天			—						—						—						—						—						1						2						—						3
90天或更长时间			—						—						—						—						—						2						2						—						4
其他消费者总数			216						171						52						8						5						24						700						—						1,176
总消费额			$	3,903					$	6,212					$	5,860					$	3,331					$	1,455					$	3,920					$	2,787					$	91					$	27,559

32

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总冲销

下表总结了按发起年份和贷款类别划分的总冲销年份披露：

截至2024年6月30日的六个月
			按起始年份分列的定期贷款																																										循环转换为定期贷款
百万美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋转												总
商业广告
非业主自住商业抵押贷款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	46					$	—					$	—					$	46
工商业			4						17						39						7						2						6						24						1						100
租契			—						6						10						5						2						2						—						—						25
总商业广告			4						23						49						12						4						54						24						1						171
消费者
消费类汽车			—						1						1						1						—						—						—						—						3
消费者其他			—						1						1						—						—						—						8						—						10
总消费额			—						2						2						1						—						—						8						—						13
SVB
依赖投资者-早期阶段			—						23						30						12						2						4						4						—						75
依赖投资者的成长期			—						—						7						7						1						—						1						—						16
创新C&I与现金流相关			—						1						—						—						—						2						9						—						12
总SVB			—						24						37						19						3						6						14						—						103
贷款和租赁总额			$	4					$	49					$	88					$	32					$	7					$	60					$	46					$	1					$	287

截至2023年6月30日的六个月
			按起始年份分列的定期贷款																																										循环转换为定期贷款
百万美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋转												总
商业广告
非业主自住商业抵押贷款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	17					$	12					$	—					$	—					$	29
工商业			3						31						16						5						3						10						16						—						84
租契			—						5						3						1						1						1						—						—						11
总商业广告			3						36						19						6						21						23						16						—						124
消费者
住宅抵押贷款			—						—						—						—						—						2						—						—						2
消费类汽车			—						1						—						—						—						—						—						—						1
消费者其他			3						1						1						—						—						—						6						—						11
总消费额			3						2						1						—						—						2						6						—						14
SVB
依赖投资者-早期阶段			12						13						4						—						—						—						—						—						29
依赖投资者的成长期			1						5						10						3						1						—						4						—						24
创新C&I与现金流相关			—						—						—						42						—						—						5						—						47
总SVB			13						18						14						45						1						—						9						—						100
贷款和租赁总额			$	19					$	56					$	34					$	51					$	22					$	25					$	31					$	—					$	238

33

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为遇到经济困难的借款人修改贷款

作为BancShares持续信用风险管理实践的一部分，BancShares试图在必要时与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地符合借款人当前的还款能力。BancShares向遇到财务困难的债务人授予的修改通常采取延期、降低利率、延迟付款、免除本金或其组合的形式。修改是根据内部政策和指南进行的，以符合监管指导。

下表列出了向遇到财务困难的债务人进行的贷款修改的摊销成本，按贷款修改的类别和类型细分。该表还按此类贷款修改类型提供了相应贷款类别的财务影响。

截至2024年6月30日的三个月内修改的贷款摊销成本

百万美元			期限延长(1)						延迟付款						降息												期限延长(1) 和付款延迟						其它组合(2)						总						占总贷款类别的百分比
商业广告
业主自住商业按揭			$	8					$	—					$	3											$	—					$	—					$	11					0.07		%
非业主自住商业抵押贷款			41						—						—												—						—						41						0.26
工商业			23						25						31												—						4						83						0.27
总商业广告			72						25						34												—						4						135						0.20
消费者
住宅抵押贷款			3						—						—												—						—						3						0.01
循环抵押贷款			2						—						—												—						—						2						0.11
总消费额			5						—						—												—						—						5						0.02
SVB
依赖投资者-早期阶段			—						13						—												15						1						29						2.42
依赖投资者的成长期			2						35						—												2						—						39						1.49
创新C&I与现金流相关			7						68						—												10						—						85						0.92
总SVB			9						116						—												27						1						153						0.36
贷款和租赁总额			$	86					$	141					$	34											$	27					$	5					$	293					0.21		%

(1) 期限延长包括将气球本金付款推迟到稍后日期或延长贷款摊销期的修改。

(2)包括$4 百万商业和工业贷款进行了延期和降息以及美元的修改1 数百万投资者依赖-早期贷款经过延期、降低利率和延迟付款的修改。

截至2023年6月30日的三个月内修改的贷款摊销成本

百万美元			期限延长(1)						延迟付款						降息						期限延长(1) 和降息						其它组合						总						占总贷款类别的百分比
商业广告
业主自住商业按揭			$	12					$	—					$	1					$	—					$	—					$	13					0.09		%
非业主自住商业抵押贷款			161						—						—						—						—						161						1.16
工商业			57						6						—						—						—						63						0.23
总商业广告			230						6						1						—						—						237						0.38
消费者
住宅抵押贷款			2						—						—						3						—						5						0.02
总消费额			2						—						—						3						—						5						0.02
SVB
依赖投资者-早期阶段			2						6						—						—						—						8						0.41
创新C&I与现金流相关			42						23						—						—						—						65						0.73
总SVB			44						29						—						—						—						73						0.16
贷款和租赁总额			$	276					$	35					$	1					$	3					$	—					$	315					0.24		%

(1) 期限延长包括将气球本金付款推迟到稍后日期或延长贷款摊销期的修改。

34

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截至2024年6月30日的三个月内进行的贷款修改的财务影响

百万美元			加权平均任期延长（月数）						加权平均利率下调						加权平均付款延迟（月）						免除本金金额
商业广告
商业性建筑			60						—		%				—						$	—
业主自住商业按揭			86						1.81						—						—
非业主自住商业抵押贷款			20						—						6						—
工商业			20						0.54						10						—
租契			—						—						6						—
总商业广告			27						0.64						10						—
消费者
住宅抵押贷款			120						—						—						—
循环抵押贷款			60						3.00						—						—
消费类汽车			32						—						—						—
消费者其他			—						7.53						—						—
总消费额			90						4.77						—						—
SVB
依赖投资者-早期阶段			10						2.75						8						—
依赖投资者的成长期			7						—						7						—
创新C&I与现金流相关			11						—						11						—
总SVB			10						2.75						10						—
贷款和租赁总额			24						0.69		%				10						$	—

截至2023年6月30日的三个月内进行的贷款修改的财务影响

百万美元			加权平均任期延长（月数）						加权平均利率下调						加权平均付款延迟（月）						免除本金金额
商业广告
商业性建筑			47						—		%				—						$	—
业主自住商业按揭			13						3.50						—						—
非业主自住商业抵押贷款			15						—						—						—
工商业			24						5.17						6						—
总商业广告			17						3.67						6						—
消费者
住宅抵押贷款			69						3.44						—						—
循环抵押贷款			53						0.41						—						—
消费类汽车			25						0.70						—						—
消费者其他			60						9.21						—						—
总消费额			68						3.44						—						—
SVB
全球基金银行业务			—						—						—						—
依赖投资者-早期阶段			6						—						4						—
依赖投资者的成长期			—						—						—						—
创新C&I与现金流相关			3						—						7						—
总SVB			3						—						6						—
贷款和租赁总额			16						3.51		%				6						$	—

35

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截至2024年6月30日止六个月内修改的贷款摊销成本

百万美元			期限延长(1)						延迟付款						降息						期限延长(1) 和降息						期限延长(1) 和付款延迟						其它组合(2)						总						占总贷款类别的百分比
商业广告
商业性建筑			$	3					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					0.07		%
业主自住商业按揭			23						—						4						1						9						—						37						0.23
非业主自住商业抵押贷款			78						—						—						—						26						—						104						0.67
工商业			37						25						31						11						—						—						104						0.34
总商业广告			141						25						35						12						35						—						248						0.36
消费者
住宅抵押贷款			7						—						—						2						—						—						9						0.04
循环抵押贷款			3						—						—						1						—						—						4						0.18
总消费额			10						—						—						3						—						—						13						0.05
SVB
依赖投资者-早期阶段			—						17						—						—						15						1						33						2.79
依赖投资者的成长期			2						57						—						—						11						—						70						2.67
创新C&I与现金流相关			25						68						—						—						10						—						103						1.11
总SVB			27						142						—						—						36						1						206						0.49
贷款和租赁总额			$	178					$	167					$	35					$	15					$	71					$	1					$	467					0.34		%

(1) 期限延长包括将气球本金付款推迟到稍后日期或延长贷款摊销期的修改。

(2) 包括$1 数百万投资者依赖-早期贷款经过延期、降低利率和延迟付款的修改。

截至2023年6月30日止六个月内修改的贷款摊销成本

百万美元			期限延长(1)						延迟付款						降息						期限延长(1) 和降息						期限延长(1) 和付款延迟						其它组合						总						占总贷款类别的百分比
商业广告
商业性建筑			$	1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1					0.03		%
业主自住商业按揭			22						—						2						—						—						—						24						0.16
非业主自住商业抵押贷款			212						—						—						—						—						—						212						1.52
工商业			67						6						—						—						3						—						76						0.28
总商业广告			302						6						2						—						3						—						313						0.50
消费者
住宅抵押贷款			3						—						—						3						—						—						6						0.03
总消费额			3						—						—						3						—						—						6						0.02
SVB
依赖投资者-早期阶段			2						6						—						—						—						—						8						0.41
创新C&I与现金流相关			49						23						—						—						—						—						72						0.81
总SVB			51						29						—						—						—						—						80						0.18
贷款和租赁总额			$	356					$	35					$	2					$	3					$	3					$	—					$	399					0.30		%

(1) 期限延长包括将气球本金付款推迟到稍后日期或延长贷款摊销期的修改。

36

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截至2024年6月30日止六个月内所做贷款修改的财务影响

百万美元			加权平均任期延长（月数）						加权平均利率下调						加权平均付款延迟（月）						免除本金金额
商业广告
商业性建筑			19						—		%				—						$	—
业主自住商业按揭			39						1.42						20						—
非业主自住商业抵押贷款			24						—						48						—
工商业			16						0.66						10						—
租契			—						—						6						—
总商业广告			24						0.74						28						—
消费者
住宅抵押贷款			73						1.51						—						—
循环抵押贷款			60						4.08						—						—
消费类汽车			30						0.26						—						—
消费者其他			46						8.79						—						—
总消费额			68						2.45						—						—
SVB
依赖投资者-早期阶段			10						2.75						8						—
依赖投资者的成长期			15						—						8						—
创新C&I与现金流相关			11						—						11						—
总SVB			12						2.75						10						—
贷款和租赁总额			23						0.86		%				14						$	—

截至2023年6月30日止六个月内所做贷款修改的财务影响

百万美元			加权平均任期延长（月数）						加权平均利率下调						加权平均付款延迟（月）						免除本金金额
商业广告
商业性建筑			22						—		%				—						$	—
业主自住商业按揭			12						3.52						—						—
非业主自住商业抵押贷款			13						—						—						—
工商业			21						4.60						5						—
总商业广告			15						3.63						5						—
消费者
住宅抵押贷款			61						3.44						—						—
循环抵押贷款			55						0.40						—						—
消费类汽车			25						0.70						—						—
消费者其他			60						9.33						—						—
总消费额			60						3.42						—						—
SVB
依赖投资者-早期阶段			6						—						4						—
创新C&I与现金流相关			4						—						7						—
总SVB			4						—						6						—
贷款和租赁总额			14						3.49		%				6						$	—

经历财务困难的借款人通常在贷款修改发生之前在我们的信用风险管理过程中被识别出来。对借款人是否遇到财务困难的评估在修改之日重新评估或执行。由于用于估计全额贷款的计量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包括在全额贷款中，因此在修改时通常不会记录对全额贷款的变化。在BancShares确定一笔修改后的贷款(或部分贷款)后来被视为无法收回时，该贷款(或部分贷款)将被注销。

截至2024年6月30日，有美元31 截至2024年6月30日的十二个月内，有数百万笔贷款被修改，这些贷款在修改后违约。

37

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下表列出了向遇到财务困难的借款人发放的贷款的摊销成本和绩效，这些借款人的贷款条款在引用期间进行了修改。拖欠期限取决于预定付款合同逾期的天数。

修改后的贷款支付状态（截至2024年6月30日的十二个月）

百万美元			当前						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或以上						总
商业广告
商业性建筑			$	3					$	—					$	—					$	—					$	3
业主自住商业按揭			35						—						2						1						38
非业主自住商业抵押贷款			222						—						1						10						233
工商业			113						3						1						1						118
总商业广告			373						3						4						12						392
消费者
住宅抵押贷款			11						4						2						1						18
循环抵押贷款			6						—						—						—						6
总消费额			17						4						2						1						24
SVB
依赖投资者-早期阶段			34						—						—						6						40
依赖投资者的成长期			79						—						—						3						82
创新C&I与现金流相关			125						—						—						—						125
总SVB			238						—						—						9						247
贷款和租赁总额			$	628					$	7					$	6					$	22					$	663

修改后的贷款支付状态（截至2023年6月30日的六个月）

百万美元			当前						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或以上						总
商业广告
商业性建筑			$	1					$	—					$	—					$	—					$	1
业主自住商业按揭			24						—						—						—						24
非业主自住商业抵押贷款			177						—						—						35						212
工商业			76						—						—						—						76
总商业广告			278						—						—						35						313
消费者
住宅抵押贷款			6						—						—						—						6
总消费额			6						—						—						—						6
SVB
依赖投资者-早期阶段			5						—						—						3						8
创新C&I与现金流相关			66						—						—						6						72
总SVB			71						—						—						9						80
贷款和租赁总额			$	355					$	—					$	—					$	44					$	399

截至2024年6月30日，有美元39 截至2024年6月30日的六个月内，承诺向遇到财务困难的债务人提供额外资金，贷款条款已修改。截至2023年12月31日，有美元13 截至2023年12月31日止年度，向遇到财务困难的债务人提供额外资金的承诺，贷款条款已修改.

38

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质押贷款

下表提供了有关截至2024年6月30日和2023年12月31日通过亚特兰大联邦储备委员会、联邦储备系统理事会（“FRB”）和FDIC作为借款能力抵押品的贷款的信息。

质押贷款

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
亚特兰大联邦住房金融局
质押的非PCD贷款的可贷出抵押品价值			$	16,134					$	15,072
减：预付款			—						—
减价：信用证			1,450						1,450
可用借款能力			$	14,684					$	13,622
已抵押的非PCD贷款(合同余额)			$	27,003					$	25,370
FRB
质押的非PCD贷款的可贷出抵押品价值			$	5,526					$	5,115
减：预付款			—						—
可用借款能力			$	5,526					$	5,115
已抵押的非PCD贷款(合同余额)			$	6,652					$	6,273
FDIC
质押贷款的可贷出抵押品价值			$	47,326					$	51,179
减：预付款			—						—
减价：购房款票据			35,991						36,072
可用借款能力			$	11,335					$	15,107
质押贷款(合同余额)			$	47,326					$	51,179

作为FHLB的成员，FCB可以根据对其信誉、财务状况表、抵押品的规模和资格的评估获得融资。FCB可以在任何时候授予担保权益，出售，转让或以其他方式处置用作抵押品的任何资产，前提是FCB在该处置后立即遵守抵押品维持要求。

根据与里士满联邦储备委员会的借款安排，BancShares可以在有担保的基础上使用联邦储备委员会贴现窗口。有 不是 2024年6月30日或2023年12月31日FRB贴现窗口的未偿借款。

就SVBB收购而言，FCB与FDIC订立融资协议，包括 五年制 购买纸币约为美元36.07 10亿美元，以及预付贷款协议，提供截至2025年3月27日的总预付款，70 亿请参阅附注2-业务合并，以进一步讨论这些协议和相关的抵押品要求和使用限制。

注5 -贷款和租赁损失准备金

总负债在综合资产负债表中作为一个单独的项目报告，而表外信贷风险准备金则包括在其他负债中，载于附注13-其他负债。与(I)贷款及租赁(Ii)表外信贷风险及(Iii)可供出售的投资证券有关的信贷损失拨备或利益于综合收益表中作为信贷损失准备金或利益列报。

SVBB收购

在SVBb收购中收购的PDC贷款和租赁的初始ALL（“初始PDC ALLL”）是通过PDC总额确定的，信用损失拨备没有相应增加。SVBb收购中收购的非PD贷款和租赁的初始ALLL是通过相应增加信用损失拨备（“第二天贷款和租赁损失拨备”）来确定的。SVBb收购中获得的表外信用风险初始准备金是通过相应增加表外信用风险拨备（“表外信用风险第二天拨备”）来建立的。业务合并中获得的贷款和表外信贷风险的会计政策在附注1- 2023年表格10-k中包含的合并财务报表注释中的重要会计政策和列报基础中进一步讨论。

39

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贷款和租赁的全部生活费用活动汇总于下表。

贷款和租赁损失准备

百万美元			截至2024年6月30日的三个月																								截至2023年6月30日的三个月
			商业广告						消费者						SVB						总						商业广告						消费者						SVB						总
期初余额			$	1,120					$	155					$	462					$	1,737					$	860					$	178					$	567					$	1,605
初始PCD全部			—						—						—						—						4						—						16						20
第2天（福利）贷款和租赁损失拨备			—						—						—						—						(11)						11						—						—
贷款和租赁损失准备金(利益)			66						1						28						95						173						(13)						9						169
贷款和租赁损失准备金(收益)总额			66						1						28						95						162						(2)						9						169
冲销			(96)						(6)						(57)						(159)						(70)						(6)						(100)						(176)
复苏			13						3						11						27						12						3						4						19
期末余额			$	1,103					$	153					$	444					$	1,700					$	968					$	173					$	496					$	1,637

百万美元			截至2024年6月30日的六个月																								截至2023年6月30日的六个月
			商业广告						消费者						SVB						总						商业广告						消费者						SVB						总
期初余额			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747					$	789					$	133					$	—					$	922
初始PCD全部			—						—						—						—						14						3						203						220
第二天贷款和租赁损失准备金			—						—						—						—						39						43						380						462
贷款和租赁损失准备金(利益)			125						(5)						68						188						230						1						9						240
贷款和租赁损失准备金(收益)总额			125						(5)						68						188						269						44						389						702
冲销			(171)						(13)						(103)						(287)						(124)						(14)						(100)						(238)
复苏			23						5						24						52						20						7						4						31
期末余额			$	1,103					$	153					$	444					$	1,700					$	968					$	173					$	496					$	1,637

下表列出了信贷损失准备金的构成部分：

信贷损失准备

百万美元			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
第二天贷款和租赁损失准备金			$	—					$	—					$	—					$	462
贷款和租赁损失准备金			95						169						188						240
贷款和租赁损失准备金总额			95						169						188						702
第二天表外信贷风险拨备			—						—						—						254
受益于表外信贷风险			—						(17)						(29)						(25)
表外信用风险（福利）拨备总额			—						(17)						(29)						229
（受益）可供出售投资证券信用损失拨备			—						(1)						—						3
信贷损失准备金			$	95					$	151					$	159					$	934

40

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附注6-租约

承租人

银行股份租赁主要包括行政办公室和银行所在地。我们几乎所有的租赁负债都与经营租赁安排下的美国房地产租赁有关。我们的房地产租约的剩余租期最高可达33 年我们的租赁期限可能包括延长或终止租赁的选择，我们的经营租赁的续订期限可以延长至 1 到 25 年当确定合理确定选择权将被行使时，该选择权计入租赁期。

下表呈列补充资产负债表信息以及剩余加权平均租赁期限和贴现率：

补充租赁信息

百万美元			分类						2024年6月30日						2023年12月31日
租赁资产：
经营租赁ROU资产			其他资产						$	344					$	354
融资租赁			房舍和设备						8						9
租赁资产总额									$	352					$	363
租赁负债：
经营租约			其他负债						$	385					$	396
融资租赁			其他借款						8						9
租赁总负债									$	393					$	405
加权平均剩余租赁期限：
经营租约									7.7 年						8.1 年
融资租赁									16.1 年						15.4 年
加权平均贴现率：
经营租约									2.79		%				2.70		%
融资租赁									3.59						3.52

截至2024年6月30日， 并无尚未开始的租约会对BancShares的综合财务报表产生重大影响。

下表列出了租赁成本的组成部分：

净租赁成本的构成

百万美元									截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			分类						2024						2023						2024						2023
经营租赁成本			入住费						$	19					$	15					$	37					$	28
融资租赁ROU资产摊销			设备费用						—						—						1						1
可变租赁成本(1)			入住费						6						4						15						7
转租收入			入住费						(2)						(1)						(3)						(1)
净租赁成本(1)									$	23					$	18					$	50					$	35

(1) 包括短期租赁成本，这并不显著。

经营租赁成本在租赁期内按直线法确认为单一租赁成本。

对于融资租赁，使用权（“ROU”）资产在租赁期内直线摊销，作为设备费用，租赁负债的利息单独确认;但是，租赁负债的利息低于美元1 每年百万美元，因此未在上表中列出。

可变租赁成本包括公共区域维护、物业税、水电费以及在发生费用期间确认的与租赁物业相关的其他运营费用。我们的某些租赁协议还包括根据通胀定期调整的租金支付。虽然租赁负债不会因为这些变化而重新计量，但这些调整被视为可变租赁成本，并在发生费用的期间确认。

转租收入来自租赁BancShares根据经营租赁不再使用的多余建筑空间，经营租赁的剩余租赁条款最高可达12 年

41

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下表列出了与租赁相关的补充现金流信息：

补充现金流信息

百万美元			截至6月30日的六个月，
			2024						2023
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流			$	37					$	28
融资租赁产生的现金流			1						1
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产			22						10

出租人

BancShares根据经营租赁和融资租赁安排将设备租赁给商业最终用户。运营租赁设备中的大部分是寿命长的铁路设备，这些设备通常在其寿命内被租赁几次。我们还以经营租赁和融资租赁的形式租赁技术和办公设备，以及大大小小的工业、医疗和运输设备。

下表列出了与BancShares的经营和融资租赁有关的租赁收入：

租赁收入

百万美元			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
租赁收入--经营租赁			$	241					$	221					$	478					$	435
可变租赁收入--经营租赁(1)			18						17						36						36
经营租赁的租金收入			259						238						514						471
利息收入-销售类型和直接融资租赁			44						43						87						84
包括在其他非利息收入中的可变租赁收入(2)			15						14						31						28
利息收入-杠杆租赁			1						4						2						9
租赁总收入			$	319					$	299					$	634					$	592

(1)     主要包括按日计算的有轨电车运营租赁租金收入，按时间或里程计算。

(2) 包括与租赁设备保险相关的收入和应收客户的租赁设备财产税报销。

注7 -抵押品和核心存款无形

商誉

BancShares的商誉为$346 2024年6月30日和2023年12月31日为百万。有 不是 截至2024年6月30日或2023年6月30日止六个月内的善意损失。

核心存款无形资产

核心存款无形资产指所收购的核心存款和其他客户关系的估计公允价值。核心存款无形资产正在其估计使用寿命内摊销。 下表总结了截至2024年6月30日止六个月内核心存款无形资产的活动：

核心存款无形资产

百万美元			截至2024年6月30日的六个月
年初余额，扣除累计摊销			$	312
减：本期摊销			32
期末余额，扣除累计摊销			$	280

下表总结了2024年6月30日和2023年12月31日核心存款无形资产的累计摊销余额：

核心存款无形累计摊销

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
总余额			$	501					$	501
减去：累计摊销			221						189
累计摊销净额			$	280					$	312

42

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下表总结了截至2024年6月30日核心存款无形资产在后续期间的预期摊销费用：

核心存款无形预期摊销

百万美元
剩下的2024			$	31
2025			54
2026			46
2027			39
2028			34
2029			30
此后			46
累计摊销净额			$	280

注8 -可变利益实体

请参阅注释1-重要会计政策和呈列基础 有关VIE会计的更多信息。

合并后的VIE

在2024年6月30日和2023年12月31日，有不是 合并VIE。

未整合的VIE

未合并的VIE包括有限合伙权益和合资企业，其中BancShares的参与仅限于投资者利益，并且BancShares无权指导VIE的活动，这些活动最大程度地影响VIE的经济业绩或吸收亏损的义务，或获得可能对VIE产生重大影响的利益的权利。

下表汇总了合并资产负债表中与未合并的VIE相关的资产和负债。该表还列出了我们对亏损的最大风险敞口，包括未偿还账面基础和未来投资的无资金承诺，并代表了在假设情况下可能发生的损失，即银行股份的权益和任何相关抵押品的价值降至零，并假设没有恢复。BancShares认为，在这种假设情况下，这种可能性微乎其微；因此，这种披露并不是预期亏损的迹象。

未合并的VIE账面价值

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
经济适用房税收抵免投资			$	2,090					$	1,887
其他税收抵免股权投资			3						3
税收抵免股权投资总额			$	2,093					$	1,890
其他未合并投资			153						162
总资产(最大损失敞口)(1)			$	2,246					$	2,052
对税收抵免投资承诺的负债(2)			$	1,096					$	947

(1) 包括在其他资产中。

(2)    代表承诺投资于符合条件的经济适用房投资和其他有资格享受社区再投资税收抵免的投资。这些承付款可按需支付，并计入其他负债。

BancShares对合格的经济适用房项目的投资主要是为了满足1977年《社区再投资法案》(CRA)的要求并获得税收抵免。这些投资使用PAM进行会计处理，并以营业亏损减税和税收抵免的形式向投资者提供税收优惠。在PAM制度下，投资的初始成本按收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销，净投资业绩在损益表中确认为所得税支出的组成部分。

下表汇总了我们的经济适用房税收抵免投资的摊销情况，以及在所得税支出中确认的相关税收抵免和其他税收优惠。

43

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在所得税费用中确认的税收抵免投资

百万美元			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
经济适用房税收抵免投资摊销 (1)			$	59					$	49					$	118					$	67
经济适用房税收抵免投资的税收抵免			(58)						(18)						(115)						(33)
经济适用房税收抵免投资的其他税收优惠			(10)						(38)						(21)						(38)
经济适用住房税收抵免投资的净所得税收益 (2) (3)			$	(9)					$	(7)					$	(18)					$	(4)

(1) 在综合现金流量表中，该摊销计入折旧、摊销和增值净额，作为将净利润与经营活动提供的净现金进行调节的调整。

(2) 在合并现金流量表中，净所得税福利影响计入经营活动现金流量的净收入中。应付所得税的变化在其他负债的净变化中报告，作为调整，以调节净收入与经营活动提供的净现金。

(3) 包括在合并利润表的所得税费用中。

注9 -其他资产

下表包括其他资产的组成部分。

其他资产

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
经济适用房税收抵免和其他未合并投资(1)			$	2,246					$	2,052
应计应收利息			925						832
衍生金融工具的公允价值			646						640
养老金资产			476						474
经营性租赁使用权资产，净额			344						354
应收所得税			402						209
交易对手应收账款			65						114
银行拥有的人寿保险			106						105
非流通股权证券			108						103
拥有的其他房地产			56						58
抵押贷款偿还权			26						25
联邦住房贷款银行股票			20						20
其他			982						871
其他资产总额			$	6,402					$	5,857

(1)    有关更多信息，请参阅注释8-可变利益实体。

注10 -存款

下表提供了存款类型的详细信息。

矿床类型

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
无息需求			$	40,016					$	39,799
带着兴趣检查			23,907						23,754
货币市场			32,636						30,611
储蓄			39,361						35,258
时间			15,159						16,432
总存款			$	151,079					$	145,854

44

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于2024年6月30日，定期存款的预定到期日期为：

存款到期日

百万美元
截至6月30日的十二个月，
2025			$	14,331
2026			726
2027			58
2028			24
2029			20
此后			—
定期存款总额			$	15,159

面额为250,000美元或以上的定期存款为4.12 亿和$4.16 2024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。

注释11 -借款

短期借款

根据回购协议出售的证券

BancShares持有$386 亿和$485 2024年6月30日和2023年12月31日，根据回购协议出售的证券分别为百万美元，这些证券具有隔夜合同到期日并由政府机构证券抵押。

BancShares利用根据协议出售的证券进行回购，以满足商业客户的抵押需求，并确保批发融资需求。回购协议是指BancShares提出以商定的购买价格向交易对手出售合格证券的不可分割权益的交易，并要求BancShares按照商定的日期、回购价格和利率回购该证券。这些协议按与交易有关的收到的现金金额记录，并反映为根据客户回购协议出售的证券。

BancShares持续监测抵押品水平，并保存具体描述适用证券和交易对手在该证券中的零星权益的每笔交易的记录，并根据管理证券托管持有的规定将该证券与一般资产分开。回购协议的主要风险是与确保交易的投资相关的市场风险，因为根据标的投资的公允价值变化，可能需要额外的抵押品。根据回购协议质押为抵押品的证券由保管机构保管。根据回购协议质押作为抵押品的投资证券的账面价值为477 亿和$502 2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万。

45

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长期借款

2024年6月30日和2023年12月31日的长期借款包括：

长期借款

百万美元			成熟性						2024年6月30日						2023年12月31日
母公司：
下属：
固定到浮动的次级票据在3.375%			2030年3月						$	350					$	350
初级次级债券（FCB/SC Capital Trust II）(1)			2034年6月						—						20
子公司：
前辈：
高级无担保固定利率至浮动利率票据，利率为2.969%			2025年9月(3)						315						316
固定优先无担保票据在6.00%			2036年4月						51						51
下属：
将附属票据固定在6.125%			2028年3月						400						404
固定对固定的附属票据位于4.125%			2029年11月						100						100
初级次级债券（SCB Capital Trust I）(1)			2034年4月						—						10
安全：
致FDIC的购入款项票据固定在3.50% (2)			2028年3月						35,991						36,072
资本租赁义务			到期日至2057年5月						8						9
未摊销采购会计调整									(143)						(163)
长期借款总额									$	37,072					$	37,169

(1)    借款于2024年第一季度被收回，导致1美元2 截至2024年6月30日的六个月内，债务消除损失为百万美元。

(2) 与SVBb收购相关发行，并由抵押品担保。请参阅注2-业务合并和注4-贷款和租赁。

(3) 包括到期前一年的可赎回功能。

质押资产

有关抵押以担保借款的贷款的信息，请参阅注释4-贷款和租赁中的“抵押贷款”部分。

注12 -衍生金融工具

我们指定为对冲工具的衍生品包括用于管理综合资产负债表上项目的利率风险的利率掉期合同。这包括浮动利率贷款组合现金流对冲以及固定利率借款和存款的公允价值对冲。

我们没有被指定为对冲工具的衍生品主要包括利率和外汇合约，我们的客户利用这些合约来管理他们的风险管理需求。我们通常通过与第三方交易商签订抵销或“背靠背”利率和外汇合约来管理对这些客户衍生品的敞口。

通过某些中央对手清算所清算的衍生工具按市场结算并报告，扣除抵押品头寸。

有关衍生品和对冲会计的更多信息，请参阅注1-本表格10-Q和我们的2023年表格10-k的重要会计政策和列报基础。

46

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下表列出了衍生金融工具的名义金额和公允价值：

衍生金融工具的名义金额和公允价值

百万美元			2024年6月30日																		2023年12月31日
			名义金额						资产公允价值						负债公允价值						名义金额						资产公允价值						负债公允价值
被指定为套期保值工具的衍生品(合格套期保值)
公允价值对冲
对冲定期存款的利率合同			$	334					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
对冲长期借款的利率合同			1,165						—						—						815						—						—
公允价值对冲总额 (1) (4)			1,499						—						—						815						—						—
现金流对冲
利率合同对冲贷款 (1) (4)			2,500						—						—						—						—						—
指定为对冲工具的衍生工具总额			$	3,999					$	—					$	—					$	815					$	—					$	—
未被指定为套期保值工具的衍生品(非合格套期保值)
利率合约(1) (4)			$	25,266					$	553					$	(569)					$	24,548					$	530					$	(518)
外汇合约 (2)			8,685						83						(66)						9,142						104						(117)
其他合同(3)			1,233						10						(1)						983						6						(1)
未被指定为对冲工具的衍生品总额			$	35,184					$	646					$	(636)					$	34,673					$	640					$	(636)
综合资产负债表所列衍生工具公允价值总额									$	646					$	(636)											$	640					$	(636)
减：合并资产负债表中抵消的毛额									—						—												—						—
综合资产负债表中在其他资产和其他负债中列报的净额									646						(636)												640						(636)
减：受主净结算协议约束的金额 (5)									(50)						50												(97)						97
减：根据主净结算协议质押（收到）的现金抵押品 (6)									(533)						3												(405)						39
衍生公允价值净值合计									$	63					$	(583)											$	138					$	(500)

(1)    公允价值余额包括应计利息。

(2)    外汇合约不包括外汇现货合约。这些合同的名义金额和公允价值净值为#美元。176 亿和$0 截至2024年6月30日，分别为百万美元和美元179 亿和$0 截至2023年12月31日，分别为百万。

(3)    其他未被指定为对冲工具的衍生品合约包括风险分担协议和权证。

(4)    BancShares将芝加哥商品交易所和LCH Clearnet清算的掉期合约视为“以市价结算”。因此，差异保证金支付的特征是结算衍生产品风险，差异保证金余额与相应的衍生产品按市价计价余额进行净额结算。已确认资产和负债总额减少#美元。87 亿和$32 截至2024年6月30日，分别为百万美元，其中包括美元2 亿和$2 分别与合格对冲有关的百万美元。已确认资产和负债总额下降美元66 亿和$37 截至2023年12月31日，分别为百万美元，其中包括美元4 亿和$0 与合格对冲有关的金额分别为百万。

(5)    BancShares的衍生工具交易受国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)协议规管，该协议容许在交易双方其中一方破产或违约的情况下，净结算若干款项，以及抵销与指定交易对手的所有合约。BancShares认为其ISDA协议符合就上述披露而言的主要净额结算安排或类似协议的定义。

(6)    结合上述ISDA协议，BancShares已与其交易对手订立抵押品安排，规定根据未清偿衍生工具合约的市场估值变动交换现金。此类抵押品可用于在交易对手之一违约时结清净余额。质押或收到的抵押品分别计入其他资产或存款。

公允价值对冲

下表列出了公允价值对冲对综合利润表的影响：

公允价值对冲的公认收益（损失）

百万美元									截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			损益表行项目						2024						2023						2024						2023
对冲工具损失-定期存款			利息费用-存款						$	(1)					$	—					$	(1)					$	—
对冲工具损失-借款			利息支出--借款						(1)						—						(6)						—
对冲项目收益-定期存款			利息费用-存款						1						—						1						—
对冲项目收益-借款			利息支出--借款						—						—						5						—
公允价值对冲净损失			利息开支						$	(1)					$	—					$	(1)					$	—

47

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下表列出了被对冲项目的公允价值对冲相关的累计对冲调整：

百万美元									计入套期项目账面价值的累计公允价值套期保值调整
			套期保值物品的账面价值						当前指定的						不再指定
2024年6月30日
长期借款			$	1,215					$	—					$	—
存款			333						(1)						—
2023年12月31日
长期借款			879						5						—

现金流对冲

下表列出了现金流量对冲中对冲工具的税前未实现收益，并在其他全面收益中报告。截至2024年6月30日的三个月和六个月从AOCI重新分类至盈利的税前金额并不重大。

现金流对冲的未实现收益

百万美元			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
现金流对冲衍生品的其他税前综合收入			$	3					$	—					$	3					$	—

下表列出了现金流量对冲的其他信息：

现金流对冲的其他信息

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
AOCI报告的现金流对冲衍生品未实现收益，扣除所得税			$	2					$	—
估计将在未来12个月内从AOCI重新分类为盈利（扣除所得税） (1)			1						—
对冲预测现金流的最大月数			16						—

(1) 由于利率变化、对冲取消指定和添加其他对冲，重新分类的金额可能与实际确认的金额不同。

不合格的限制语

下表列出了合并利润表中确认的非合格对冲的收益：

非合格套期保值交易的收益(亏损)

百万美元									截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			已确认的金额						2024						2023						2024						2023
利率合约			其他非利息收入						$	3					$	8					$	11					$	29
外币远期合约			其他非利息收入						11						1						23						(1)
其他合同			其他非利息收入						—						—						(1)						—
非合格套期保值总额-损益表影响									$	14					$	9					$	33					$	28

有关衍生品的更多信息，请参阅注释14-公允价值。

48

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注13 -其他负债

下表包括其他负债的组成部分：

其他负债

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
递延税金(1)			$	3,344					$	3,579
为税收抵免投资提供资金的承诺			1,096						947
奖励计划负债			434						689
衍生金融工具的公允价值			636						636
应计费用和应付帐款			360						351
租赁负债			385						396
表外信贷风险准备金			287						316
应计应付利息			159						137
其他			927						855
其他负债总额			$	7,628					$	7,906

(1) 主要包括与SVBb收购相关的递延税。请参阅注2-业务合并。

注14 -公平价值

公允价值层次结构

银行股份按公允价值计量某些金融资产和负债。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。GAAP还建立了公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个级别。

资产和负债按照公允价值三个层次按公允价值入账。这些水平是根据资产和负债的交易市场以及用来确定公允价值的假设的可靠性来确定的。资产或负债的公允价值层次结构内的水平以对公允价值计量重要的最低投入水平为基础，第一级投入被视为最高水平，第三级投入被视为最低水平。以下是每个输入级别的简要说明：

•第1级投入是指相同资产和负债在活跃市场上的报价。

•第2级投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价以及资产或负债可见报价及经市场证实的投入以外的投入。

•第三级投入是资产或负债的不可观察的投入。这些不可观察到的输入和假设反映了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的估计。

49

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资产和负债按公允价值--经常性基础计量

百万美元			2024年6月30日
			总						1级						2级						3级
资产
可供出售的投资证券
美国财政部			$	11,751					$	—					$	11,751					$	—
政府机构			97						—						97						—
住房贷款抵押证券			11,975						—						11,975						—
商业抵押贷款支持证券			2,727						—						2,727						—
公司债券			486						—						325						161
市政债券			17						—						17						—
可供出售的投资证券总额			$	27,053					$	—					$	26,892					$	161
有价证券			78						32						46						—
持有待售贷款			67						—						67						—
衍生资产(1)
利率合约-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合约--非合格套期保值			$	553					$	—					$	552					$	1
外汇合约--非合格套期保值			83						—						83						—
其他衍生品合约--非合格套期保值			10						—						—						10
不符合条件的对冲资产总额			$	646					$	—					$	635					$	11
衍生工具资产总额			$	646					$	—					$	635					$	11
负债
衍生负债(1)
利率合约-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合约--非合格套期保值			$	569					$	—					$	569					$	—
外汇合约--非合格套期保值			66						—						66						—
其他衍生品合约--非合格套期保值			1						—						—						1
不符合条件的对冲负债总额			$	636					$	—					$	635					$	1
衍生负债总额			$	636					$	—					$	635					$	1
			2023年12月31日
			总						1级						2级						3级
资产
可供出售的投资证券
美国财政部			$	10,508					$	—					$	10,508					$	—
政府机构			117						—						117						—
住房贷款抵押证券			6,686						—						6,686						—
商业抵押贷款支持证券			2,131						—						2,131						—
公司债券			482						—						325						157
市政债券			12						—						12						—
可供出售的投资证券总额			$	19,936					$	—					$	19,779					$	157
有价证券			84						36						48						—
持有待售贷款			38						—						38						—
衍生资产(1)
利率合约-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合约--非合格套期保值			$	530					$	—					$	529					$	1
外汇合约--非合格套期保值			104						—						104						—
其他衍生品合约--非合格套期保值			6						—						—						6
不符合条件的对冲资产总额			$	640					$	—					$	633					$	7
衍生工具资产总额			$	640					$	—					$	633					$	7
负债
衍生负债(1)
利率合约-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合约--非合格套期保值			$	518					$	—					$	518					$	—
外汇合约--非合格套期保值			117						—						117						—
其他衍生品合约--非合格套期保值			1						—						—						1
不符合条件的对冲负债总额			$	636					$	—					$	635					$	1
衍生负债总额			$	636					$	—					$	635					$	1

(1)     衍生公允价值包括应计利息。

50

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用于估计按公允价值经常性计量的每类金融工具的公允价值的方法和假设如下：

可供出售的投资证券。美国国债、政府机构、抵押贷款支持证券、市政债券和部分公司债券的公允价值通常使用第三方定价服务进行估计。为了了解所使用的流程和方法，管理层审查来自第三方定价服务的通信。管理层还执行价格差异分析过程，以证实价格的合理性。这家第三方提供商基于具有交易和市场数据的可比投资对证券进行评估，并将利用定价模型，该模型使用各种输入，如基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、根据需要的出价和要约。这些证券通常被归类为第二级。持有的剩余公司债券通常根据经纪自营商使用不可直接观察到的投入的指示性报价按公允价值计量。这些证券被归类为3级。

有价证券。 股本证券使用可观察收盘价按公允价值计量。估值还通过检查每种证券的交易量来考虑市场活动的数量。如果股票证券在活跃市场交易，则被归类为第1级，如果可观察收盘价来自不太活跃的市场，则被归类为第2级。

持有待售的贷款。 某些出售给投资者的住宅房地产贷款根据类似类型贷款的市场报价按公允价值列账。因此，用于计算持作出售的原始住宅房地产贷款公允价值的输入数据被视为第二级输入数据。

衍生资产和负债。 衍生品的估值使用根据衍生品类型纳入输入的模型。除了使用第三级输入数据估计的股权证和信用衍生品的公允价值外，大多数衍生工具使用第二级输入数据进行估值，该输入数据基于类似资产和负债的观察定价以及基于模型的估值技术（所有重大假设均可在市场上观察到）。有关名义金额和公允价值，请参阅注释12-衍生金融工具。

下表汇总了与BancShares的3级金融资产和负债类别有关的重大不可观察投入的信息，这些投入是在经常性基础上计量的：

关于第3级公允价值计量的定量信息--经常性基础

百万美元

金融工具

估计数 公允价值

估值 技术

无法观察到的重要输入

2024年6月30日

资产

公司债券

$

161

经纪人提供的指示性报价

多种因素，包括但不限于与发行人相关的当前运营、财务状况、现金流和最近执行的融资交易。

利率和其他衍生工具--不合格的对冲

$

11

内部估价模型

多种因素，包括但不限于，私人公司估值、非流动性折扣和工具的估计寿命。

负债

利率和其他衍生工具--不合格的对冲

$

1

内部估价模型

不是实质性的

2023年12月31日

资产

公司债券

$

157

经纪人提供的指示性报价

多种因素，包括但不限于与发行人相关的当前运营、财务状况、现金流和最近执行的融资交易。

利率和其他衍生工具--不合格的对冲

$

7

内部估价模型

多种因素，包括但不限于，私人公司估值、非流动性折扣和工具的估计寿命。

负债

利率和其他衍生工具--不合格的对冲

$

1

内部估价模型

不是实质性的

51

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下表汇总了所有资产和负债的估计公允价值变动情况，这些资产和负债按估计公允价值经常性地使用重大不可观察的投入计量(第三级)：

第三级金融资产和负债估计公允价值变动--经常性基础

百万美元			截至2024年6月30日的六个月																		截至2023年6月30日的六个月
			公司债券						其他衍生资产--不符合资格						其他衍生负债--非限定负债						公司债券						其他衍生资产--不符合资格						其他衍生负债--非限定负债
期初余额			$	157					$	7					$	1					$	174					$	—					$	—
购买			—						5						—						—						—						—
计入收益的公允价值变动			—						(1)						—						—						3						—
计入全面收益的公允价值变动			4						—						—						(14)						—						—
转接来话			—						—						—						—						—						1
转出			—						—						—						—						—						—
成熟度与定居			—						—						—						(9)						—						—
期末余额			$	161					$	11					$	1					$	151					$	3					$	1

公允价值期权

下表总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值计量的待售住宅抵押贷款的公允价值总额与UPB之间的差异：

公允价值总额与UPB-住宅抵押贷款

百万美元			2024年6月30日
			公允价值						未付本金余额						差异化
为出售而持有的原始贷款			$	67					$	66					$	1
			2023年12月31日
			公允价值						未付本金余额						差异化
为出售而持有的原始贷款			$	38					$	37					$	1

BancShares已选择出售的住宅抵押贷款的公允价值选择权。这一选择减少了合并利润表中的某些时间差异，并更好地与业务角度的投资组合管理保持一致。截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，作为抵押贷款收入组成部分记录的公允价值变化微不足道。持作出售贷款所赚取的利息记录在综合利润表的贷款和租赁利息收入中。

不是 截至2024年6月30日或2023年12月31日，持作出售的原始贷款已逾期90天或以上或处于非应计状态。

非经常性基础上按估计公允价值计量的资产

某些资产或负债须在初始确认后按非经常性基准按估计公允价值计量。一般来说，这些调整是成本或市场价值（“LOCOM”）或其他减损会计的较低结果。 下表显示按估计公允价值在非经常性基础上计量的资产的账面价值，这些资产的损益已在各期间入账。损益反映的是各个期间的记录金额，无论资产在期末是否仍然持有。

52

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按公允价值计量的资产-非经常性基础

百万美元			公允价值计量
			总						1级						2级						3级						总收益(亏损)
2024年6月30日
持有待售资产--贷款			$	5					$	—					$	—					$	5					$	(4)
贷款--抵押品依赖贷款			276						—						—						276						(59)
拥有的其他房地产			17						—						—						17						3
总			$	298					$	—					$	—					$	298					$	(60)
2023年12月31日
持有待售资产--贷款			$	12					$	—					$	—					$	12					$	(4)
贷款--抵押品依赖贷款			265						—						—						265						(131)
拥有的其他房地产			16						—						—						16						4
总			$	293					$	—					$	—					$	293					$	(131)

某些其他资产会非经常性地调整为其公允价值，包括某些贷款、奥利奥和声誉，定期进行减损测试。大多数为投资、存款和借款而持有的贷款不按公允价值报告。

用于估计按公允价值非经常性计量的每类金融工具的公允价值的方法和假设如下：

持有待售资产--贷款。 持作投资的贷款随后转移至持作出售的贷款在LOCOm上列账。如果有，转让贷款的公允价值基于所转让的个人贷款的购买承诺的报价，并被视为一级输入。第二级资产的公允价值主要根据近期类似资产交易的价格估计。就其他持作出售贷款而言，第三级资产的公允价值主要根据收入法使用基于第三级输入数据（包括贴现率或承诺交易价格）的贴现现金流模型计量。

贷款--抵押品依赖贷款。 按非经常性公允价值计量的第三级贷款数量包括单独评估的抵押品依赖贷款。抵押品价值是使用标的房产的评估或其他第三方价值估计（基于估计销售成本贴现）以及对可能影响抵押品可销售性的其他外部因素的调整来确定的。

拥有的其他房地产。 奥利奥以LOCOm进行。OREO资产估值是通过使用标的房产的评估或其他第三方价值估计来确定的，并有折扣，通常介于 6%和10%，适用于估计销售成本和其他可能影响房产可销售性的外部因素。于2024年6月30日和2023年12月31日，应用的加权平均折扣为 9.12%和8.59%。通过与经纪商的持续沟通和分配给每项资产的资产管理人的每月审查，监测预定估值日期之间资产价值的变化。如果市场或主题物业有任何重大变化，估值将进行调整或要求进行新的评估，以确保报告的价值反映最新信息。

53

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金融工具公允价值

下表列出了金融工具的账面价值和估计公允价值，不包括租赁和某些不需要披露这些信息的其他资产和负债。

金融资产和负债的账面价值和公允价值

百万美元			2024年6月30日
									估计公允价值
			账面价值						1级						2级						3级						总
金融资产
现金和银行到期款项			$	764					$	764					$	—					$	—					$	764
银行的生息存款			25,361						25,361						—						—						25,361
根据转售协议购买的证券			392						—						392						—						392
有价证券投资			78						32						46						—						78
可供出售的投资证券			27,053						—						26,892						161						27,053
持有至到期的投资证券			10,535						—						8,946						—						8,946
持有待售贷款			86						—						67						20						87
净贷款			135,631						—						1,412						132,753						134,165
应计应收利息			925						—						925						—						925
联邦住房贷款银行股票			20						—						20						—						20
抵押贷款偿还权			26						—						—						46						46
衍生资产--有资格的对冲			—						—						—						—						—
衍生资产--非合格套期保值			646						—						635						11						646
金融负债
无指定到期日的存款			135,920						—						135,920						—						135,920
定期存款			15,159						—						15,151						—						15,151
保理客户的信贷余额			1,175						—						—						1,175						1,175
根据客户回购协议出售的证券			386						—						386						—						386
长期借款			37,064						—						36,362						—						36,362
应计应付利息			159						—						159						—						159
衍生品负债--合格对冲			—						—						—						—						—
衍生负债--非合格套期保值			636						—						635						1						636
			2023年12月31日
									估计公允价值
			账面价值						1级						2级						3级						总
金融资产
现金和银行到期款项			$	908					$	908					$	—					$	—					$	908
银行的生息存款			33,609						33,609						—						—						33,609
根据转售协议购买的证券			473						—						473						—						473
有价证券投资			84						36						48						—						84
可供出售的投资证券			19,936						—						19,779						157						19,936
持有至到期的投资证券			9,979						—						8,503						—						8,503
持有待售贷款			73						—						38						35						73
净贷款			129,545						—						1,479						125,217						126,696
应计应收利息			832						—						832						—						832
联邦住房贷款银行股票			20						—						20						—						20
抵押贷款偿还权			25						—						—						42						42
衍生资产--有资格的对冲			—						—						—						—						—
衍生资产--非合格套期保值			640						—						633						7						640
金融负债
无指定到期日的存款			129,427						—						129,427						—						129,427
定期存款			16,427						—						16,416						—						16,416
保理客户的信贷余额			1,089						—						—						1,089						1,089
根据客户回购协议出售的证券			485						—						485						—						485
长期借款			37,160						—						36,816						—						36,816
应计应付利息			137						—						137						—						137
衍生品负债--合格对冲			—						—						—						—						—
衍生负债--非合格套期保值			636						—						635						1						636

54

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用于估计每一类金融工具公允价值的方法和假设如下：

银行赚取利润的存款。 由于其短期性质，银行生息存款的公允价值接近其公允价值。2024年6月30日和2023年12月31日的余额包括美元2121000万美元和300万美元211 分别为百万美元作为预付贷款协议项下所需的最低押金。

净贷款。净贷款的账面价值是全部贷款的净值。贷款一般通过使用市场投入对预期现金流进行贴现进行估值，并根据某些贷款类型的队列水平假设以及内部制定的业务部门水平估计进行调整。由于无法观察到的市场投入和假设的重要性，以及大多数贷款缺乏流动性的二级市场，这些贷款被归类为3级。某些贷款是根据来自外部数据提供商的可观察市场价格进行计量的，并被归类为2级。非应计贷款被减记并按其估计回收价值报告，该估计收回价值接近其公允价值，被归类为3级。

根据转售协议购买的证券。 由于短期性质（通常为隔夜），根据转售协议购买的证券的公允价值等于其公允价值，因此由于市场利率变化而导致公允价值变化的风险很小，并被归类为第2级。

持有至到期的投资证券。BancShares的到期债务证券投资组合包括政府机构和政府赞助实体发行的抵押贷款支持证券、美国国债、政府机构和政府赞助实体发行的无担保债券以及超国家实体和多边开发银行发行的证券。我们主要使用从定价服务获得的价格来确定证券的公允价值，这是第2级输入。

联邦住房金融局股票。FHLB股票的账面金额是对公允价值的合理估计，因为这些证券不容易出售，并根据面值的最终可回收性进行减值评估。BancShares在确定面值的最终可回收性时，会考虑正面和负面的证据，包括发行人的盈利能力和资产质量、股息支付历史和最近的赎回经验。BancShares对FHLB股票的投资最终是可以按面值收回的。FHLB股票的公允价值计量中使用的投入被视为2级投入。

抵押服务权（“MSRS”）。 MSR最初按公允价值记录，随后按摊销成本或市价中的较低者列账。因此，只有当公允价值低于摊销成本时，服务权才以公允价值列账。MSR的公允价值采用合并方法确定。将类似的贷款集中在一起，并使用依赖于贴现率、预付利率估计和贷款服务加权平均成本的模型来确定公允价值。MSR公允价值计量中使用的输入数据被视为第三级输入数据。

押金。活期存款账户、货币市场账户和储蓄账户等无规定到期日存款的估计公允价值为报告日的即期应付金额。定期存款的公允价值是根据贴现现金流技术估算的，采用与合同到期日相适应的第2级投入。

保理客户的信贷余额。 由于这些余额的短期性质，无法观察的贴现率对经纪客户信用余额的货币时间价值的影响并不重要，因此，公允价值接近其公允价值，信用余额被分类为第三级。

短期借款资金。包括回购协议和某些其他短期借款。公允价值接近账面价值，并被归类为第二级。

长期借款。对于某些长期优先和附属无担保借款，公允价值来自第三方定价服务。其他长期借款的公允价值是通过使用类似金融工具的当前利率对未来现金流量进行贴现来确定的。FHLB借款、优先和次级债券以及其他借款的公允价值计量中使用的投入被归类为第二级。

对于所有其他金融资产和金融负债，其公允价值是对截至2024年6月30日和2023年12月31日公允价值的合理估计。这些资产和负债的公允价值等同，因为它们的性质相对短期，并且不存在导致公允价值与公允价值不同的利率或信用风险。现金和银行应收账款以及银行生息存款在公允价值等级中分类为第一级。应计应收利息和应计应付利息分类为第二级。

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附注15--股东权益

下表显示了普通股活动的前滚情况：

普通股股数

			2024年6月30日
			杰出的
			A类						B类
普通股-2024年3月31日			13,524,550						1,005,185
已归属的限制性股票单位，扣除为支付税款而持有的股份			—						—
普通股-2024年6月30日			13,524,550						1,005,185
普通股-2023年12月31日			13,514,933						1,005,185
已归属的限制性股票单位，扣除为支付税款而持有的股份			9,617						—
普通股-2024年6月30日			13,524,550						1,005,185

普通股

母公司拥有A类普通股和b类普通股，每股面值为美元1. A类普通股股东拥有 一 每股投票，而b类普通股股东 16 每股投票数。

非累积永久优先股

下表总结了BancShares的非累积永久优先股：

优先股

百万美元，每股和面值数据除外
优先股						发行日期						最早赎回日期						面值						授权、已发行和未偿还的股份																		每股清算优先权						总清算优先权						分红
A系列						2020年3月12日						2025年3月15日						$	0.01					345,000																		$	1,000					$	345					5.375%
B系列						2022年1月3日						2027年1月4日						0.01						325,000																		1,000						325						SOFR+3.972%
C系列						2022年1月3日						2027年1月4日						0.01						8,000,000																		25						200						5.625%

BancShares A、B和C系列优先股（统称为“BancShares优先股”）的股息将在母公司董事会或其正式授权的委员会宣布时支付，前提是母公司拥有合法可用的资金来支付股息。如果宣布，有关BancShares优先股的股息将于每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日累积并支付季度。BancShares优先股的股息不会累积。有关BancShares优先股的进一步描述，请参阅2023年10-K表格中合并财务报表注释中的注释17-股东权益。

注16 -累计其他综合（损失）收入

下表详细介绍了截至2024年6月30日和2023年12月31日AOCI的组成部分：

累计其他综合（亏损）收益的组成部分

百万美元			2024年6月30日																		2023年12月31日
			税前						收入 税费						扣除所得税						税前						收入 税费						扣除所得税
可供出售证券的未实现损失			$	(906)					$	216					$	(690)					$	(752)					$	175					$	(577)
转移至持有至到期的可供出售证券的未实现亏损			(7)						2						(5)						(7)						2						(5)
固定福利养老金项目			112						(29)						83						122						(31)						91
现金流对冲衍生品未实现收益			3						(1)						2						—						—						—
累计其他综合亏损合计			$	(798)					$	188					$	(610)					$	(637)					$	146					$	(491)

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下表详细说明了扣除所得税后AOCI组成部分的变化：

按构成部分累计其他全面(亏损)收入变动情况

百万美元			可供出售证券的未实现损失						转移至持有至到期的可供出售证券的未实现亏损						固定福利养老金项目												现金流对冲衍生品未实现收益						累计其他综合亏损合计
截至2023年12月31日的余额			$	(577)					$	(5)					$	91											$	—					$	(491)
本期其他综合（损失）收益			(113)						—						(8)												2						(119)
截至2024年6月30日余额			$	(690)					$	(5)					$	83											$	2					$	(610)
截至2022年12月31日的余额			$	(739)					$	(6)					$	10											$	—					$	(735)
重新分类前的AOCI活动			(54)						—						4												—						(50)
从AOCI重新分类为收益的金额			12						1						—												—						13
当期其他综合(亏损)收入			(42)						1						4												—						(37)
截至2023年6月30日的余额			$	(781)					$	(5)					$	14											$	—					$	(772)

其他全面收入

综合全面收益表中包含的金额已扣除所得税。 下表列出了其他全面收入的税前和税后组成部分：

按组成部分划分的其他全面收益(亏损)

百万美元			截至6月30日的三个月，
			2024																		2023
			税前						收入 税费						扣除所得税						税前						收入 税费						扣除所得税						损益表行项目
可供出售证券的未实现损失：
重新分类前的AOCI活动			$	(30)					$	8					$	(22)					$	(134)					$	35					$	(99)
从AOCI重新分类为收益的金额			—						—						—						(1)						—						(1)						信贷损失准备金
可供出售的证券的其他全面损失			$	(30)					$	8					$	(22)					$	(135)					$	35					$	(100)
转移至持有至到期的可供出售证券的未实现亏损：
从AOCI重新分类为收益的金额			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1					投资证券的利息
转让至持有至到期的可供出售证券的其他全面收益			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1
固定收益养老金项目：
固定福利养老金项目的其他综合损失			$	(10)					$	2					$	(8)					$	(5)					$	1					$	(4)
现金流对冲衍生品的未实现收益：
现金流对冲衍生品的其他综合收益			$	3					$	(1)					$	2					$	—					$	—					$	—
其他综合损失合计			$	(37)					$	9					$	(28)					$	(139)					$	36					$	(103)

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百万美元			截至6月30日的六个月，
			2024																		2023
			税前						收入 税费						扣除所得税						税前						收入 税费						扣除所得税						损益表行项目
可供出售证券的未实现损失：
重新分类前的AOCI活动			$	(154)					$	41					$	(113)					$	(74)					$	20					$	(54)
从AOCI重新分类为收益的金额			—						—						—						17						(5)						12						$14 出售可供出售投资证券的已实现损失，净额;美元3 信贷损失准备金
可供出售的证券的其他全面损失			$	(154)					$	41					$	(113)					$	(57)					$	15					$	(42)
转移至持有至到期的可供出售证券的未实现亏损：
从AOCI重新分类为收益的金额			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1					投资证券的利息
转让至持有至到期的可供出售证券的其他全面收益			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1
固定收益养老金项目：
固定福利养老金项目的其他综合损失			$	(10)					$	2					$	(8)					$	5					$	(1)					$	4
现金流对冲衍生品的未实现收益：
现金流对冲衍生品的其他综合收益			$	3					$	(1)					$	2					$	—					$	—					$	—
其他综合损失合计			$	(161)					$	42					$	(119)					$	(51)					$	14					$	(37)

注17 -每股共同股份的收益

下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：

普通股每股收益

百万美元，每股数据除外			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
净收入			$	707					$	682					$	1,438					$	10,200
优先股股息			16						15						31						29
普通股股东可获得的净收入			$	691					$	667					$	1,407					$	10,171
加权平均已发行普通股
基本流通股			14,534,499						14,528,134						14,533,900						14,527,417
基于股票的奖励			—						9,804						1,572						11,759
稀释后的流通股			14,534,499						14,537,938						14,535,472						14,539,176
普通股每股收益
基本信息			$	47.54					$	45.90					$	96.81					$	700.10
稀释			$	47.54					$	45.87					$	96.80					$	699.53

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注18 -所得税

BancShares的全球有效所得税税率(ETR)为27.8%和23.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为27.5%和1.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为%。与2023年期间相比，实际税率的增加主要是由于上一年期间与SVBb收购相关的收购收益的免税性质的影响。

季度所得税支出是基于对BancShares年度ETR的预测。这一年度ETR适用于年初至今的综合税前收入，以确定离散项目之前的所得税临时拨备。每个期间的ETR也受到多个因素的影响，包括国内和国际收益的相对组合、制定的税法变化的影响、估值免税额的调整以及离散项目。由于这些因素的变化，目前预测的ETR可能与2024年年底的实际ETR有所不同。

不确定的税收优惠

BancShares‘仅根据相关司法管辖区税法下的技术优点，在该地位更有可能占上风时确认税收优惠。如果头寸符合根据很可能实现的利益的最大金额确定的确认门槛，银行股票将确认税收优惠。

净营业亏损结转和估值调整

BancShares确认递延税项资产(“DTA”)的能力每季度进行一次评估，以确定是否有任何重大事件影响我们利用现有递延税项资产的能力。如果发现影响我们利用其直接扣除额的能力的事件，可能需要对估值免税额调整进行调整。

附注19-雇员福利计划

BancShares为其合格员工提供非缴费固定收益养老金计划。定期福利净成本中的服务成本部分包括在薪资和工资中，而所有其他非服务成本部分包括在其他非利息支出中。

定期效益净成本的构成如下：

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
服务成本			$	3					$	3					$	5					$	5
利息成本			15						15						30						30
预期资产收益率			(23)						(22)						(46)						(43)
定期净收益			$	(5)					$	(4)					$	(11)					$	(8)

注20-业务分类信息

我们在2024年第一季度对我们的分部报告进行了更改，这一点在附注1-重要会计政策和列报基础中进一步讨论。本10-Q表中包含的2023年期间的分部披露已重新编制，以反映分部报告的变化。

截至2024年6月30日，BancShares的部门包括普通银行、商业银行、SVb商业和铁路。未分配至分部的所有其他财务信息均包含在分部披露的“公司”部分。以下分部描述反映了2024年第一季度做出的分部报告变更。

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总行

综合银行部门通过我们广泛的分行网络和各种数字渠道向消费者和企业提供产品和服务。我们提供全套存款产品、贷款(主要是住房抵押贷款和商业贷款)、现金管理、私人银行和财富管理、支付服务和财务服务。我们在全美范围内提供合规和大额住宅抵押贷款，这些贷款主要来自分行和零售转介、员工转介、互联网销售、直销和对应贷款渠道，以及我们的私人银行服务。私人银行和财富管理为个人和机构客户、私募股权和风险投资专业人士及其支持的创新公司的高管以及优质葡萄酒客户提供定制的产品和服务套件。综合银行部分提供经纪、投资咨询、私人股票贷款、其他担保和无担保贷款产品和葡萄园开发贷款，以及基于规划的财务战略、家族理财室、财务规划、税务规划和信托服务。普通银行部分还包括一个社区协会银行渠道，支持向房主协会和物业管理公司提供存款、现金管理和贷款。

收入来自贷款的利息以及银行和咨询服务的费用。我们主要通过利用我们的分支机构网络和行业推荐以及直接的数字营销努力来发起贷款。我们通过SBA发起人网络获得SBA贷款。我们定期以整体贷款为基础购买贷款。我们还投资于社区发展，根据我们的CRA倡议，支持我们社区建设负担得起的住房。

商业银行

商业银行部门提供一系列贷款、租赁、资本市场、资产管理和其他金融和咨询服务，主要面向各种行业的中小型市场公司，包括能源、医疗保健、技术媒体和电信(“TMT”)、资产担保贷款、资本融资、海事、航空航天和国防以及赞助融资。提供的贷款主要是以应收账款、库存、机器和设备、运输设备和/或无形资产为抵押的优先担保贷款，通常用于营运资金、工厂扩建、收购或资本重组。这些贷款包括循环信用额度和定期贷款，根据抵押品的性质，可能被称为抵押品担保贷款、基于资产的贷款或现金流量贷款。我们为开发商和其他CRE专业人士提供高级担保贷款。此外，我们通过高度自动化的信用审批、文件和融资流程，提供小企业贷款和租赁，包括资本和运营租赁。

我们为多个行业运营的企业提供代理、应收账款管理和担保融资。其中包括服装、纺织品、家具、家居用品和消费电子产品。贴现意味着承担与我们的贴现客户向已贴现客户销售货物而产生的贸易应收账款相关的信用风险（即，出售或分配给因素）。我们的代理客户通常是货物制造商或进口商，是向我们出售贸易应收账款的代理、融资或应收账款购买协议的交易对手。我们的代理客户的客户（通常是零售商）是已代理的贸易应收账款的债务人和义务人。

收入来自贷款的利息和手续费、经营租赁设备的租金收入、银行服务和资本市场交易的手续费收入和其他收入，以及从代理相关活动中赚取的佣金。我们的大部分商业贷款业务都是通过对借款人、承租人、制造商、供应商和分销商的直接营销获得的。我们还利用推荐作为商业贷款业务的来源。我们可能会定期购买参与者或银团贷款和信用额度，并以全额贷款为基础购买贷款。

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SVB商业频道

SVb商业部门为创新生态系统中各个阶段、行业和地区的商业客户和投资者以及私募股权和风险投资公司提供产品和服务。SVb商业部门为商业客户的财务需求提供解决方案。贷款产品包括资本募集信贷额度、投资者相关贷款、现金流相关贷款以及主要向技术、生命科学和医疗保健公司提供的创新C & I贷款。

收入主要来自贷款利息，以及贷款活动和银行服务的手续费和其他收入。

存款产品包括业务和分析支票账户、货币市场账户、多货币账户、银行账户、扫付账户和正付服务。服务通过在线和移动银行平台以及分行地点提供。

铁轨

铁路部门为北美各地的铁路和托运人提供定制的火车车厢和机车车队租赁和融资解决方案。轨道车辆类型包括用于运输粮食和农产品、塑料颗粒、沙子和水泥的有盖漏斗车；用于能源产品和化学品的罐车；用于煤炭、钢卷和磨机服务产品的吊车；用于煤炭和集料的开顶式漏斗车；用于纸张和汽车零部件的棚车；用于木材的中梁式和平板车。收入主要来自运营租赁设备的租金收入。

公司

公司包括未分配给该分部的所有其他财务信息。Corporate包含BancShares的集中式金库职能，该职能管理投资证券投资组合、银行生息存款和企业/批发融资（例如，借款、直接银行存款和经纪存款）。企业存款主要由直接银行存款组成。

公司包括投资证券和银行生息存款的利息收入;借款、直接银行存款和经纪存款的利息支出;资金转移定价分配;投资证券销售的损益;有价股权证券的公允价值调整;银行自有人寿保险的收入;工资和福利费用的部分;以及收购相关费用。公司还包括与企业合并会计相关的某些项目，例如收购收益、第二天信用损失拨备和某些收购贷款的贴现增加收入。

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分段结果和选择期末余额

下表按部门列出了简明损益表：

百万美元			截至2024年6月30日的三个月
			总行						商业银行						SVB商业频道						铁轨						公司						银行股份合计
净利息收入(费用)			$	738					$	279					$	577					$	(45)					$	272					$	1,821
信贷损失准备金			55						22						18						—						—						95
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)			683						257						559						(45)						272						1,726
非利息收入			152						131						139						203						14						639
非利息支出			497						221						387						129						152						1,386
所得税前收入			338						167						311						29						134						979
所得税费用			93						44						85						8						42						272
净收入			$	245					$	123					$	226					$	21					$	92					$	707
选择期末余额
贷款和租赁			$	65,195					$	32,116					$	41,968					$	62					$	—					$	139,341
经营租赁设备，净额			—						767						—						8,178						—						8,945
存款			71,479						2,958						35,891						10						40,741						151,079
			截至2023年6月30日的三个月
			总行						商业银行						SVB商业频道						铁轨						公司						银行股份合计
净利息收入(费用)			$	659					$	258					$	554					$	(33)					$	523					$	1,961
信贷损失准备金(利益)			5						169						(22)						—						(1)						151
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)			654						89						576						(33)						524						1,810
非利息收入			135						137						145						178						63						658
非利息支出			469						199						464						121						319						1,572
所得税前收入			320						27						257						24						268						896
所得税费用			77						11						70						6						50						214
净收入			$	243					$	16					$	187					$	18					$	218					$	682
选择期末余额
贷款和租赁			$	59,651					$	29,170					$	44,130					$	64					$	—					$	133,015
经营租赁设备，净额			—						741						—						7,790						—						8,531
存款			69,863						3,067						37,092						11						31,131						141,164

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百万美元			截至2024年6月30日的六个月
			总行						商业银行						SVB商业频道						铁轨						公司						银行股份合计
净利息收入(费用)			$	1,429					$	549					$	1,123					$	(88)					$	625					$	3,638
信贷损失准备金			83						36						40						—						—						159
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)			1,346						513						1,083						(88)						625						3,479
非利息收入			297						267						276						405						21						1,266
非利息支出			1,017						449						771						244						281						2,762
所得税前收入			626						331						588						73						365						1,983
所得税费用			171						86						160						19						109						545
净收入			$	455					$	245					$	428					$	54					$	256					$	1,438
			截至2023年6月30日的六个月
			总行						商业银行						SVB商业频道						铁轨						公司						银行股份合计
净利息收入(费用)			$	1,208					$	496					$	591					$	(61)					$	577					$	2,811
信贷损失准备金(利益)			15						222						(22)						—						719						934
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)			1,193						274						613						(61)						(142)						1,877
非利息收入			253						280						154						355						9,875						10,917
非利息支出			867						409						487						241						423						2,427
所得税前收入			579						145						280						53						9,310						10,367
所得税支出(福利)			137						41						75						13						(99)						167
净收入			$	442					$	104					$	205					$	40					$	9,409					$	10,200

注21 -承诺和契约

承付款

为了满足客户的融资需求，BancShares及其子公司拥有具有表外风险的金融工具。这些金融工具涉及信贷、利率或流动性风险要素，包括延长信贷和备用信用证的承诺。

下表汇总了与信贷相关的承诺以及其他购买和融资承诺：

百万美元			2024年6月30日						2023年12月31日
融资承诺
融资资产(不包括租赁)			$	56,667					$	57,567
信用证
备用信用证			2,162						2,412
其他信用证			115						103
延期采购协议			1,432						2,076
采购和资金承诺(1)			535						685

(1)    BancShares的购买和融资承诺涉及设备租赁企业为Rail的轨道车辆制造商购买和升级承诺提供资金的承诺。

融资承诺

提供信贷的承诺是向客户放贷的具有法律约束力的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。既定的信用标准控制着与这些承诺相关的信用风险敞口。在某些情况下，BancShares要求抵押抵押品以确保承诺，包括现金存款、证券和其他资产。

融资承诺，称为贷款承诺或信贷额度，主要反映BancShares向客户提供贷款的协议，但须视客户遵守合同义务而定。截至2024年6月30日和2023年6月30日，几乎所有未提取的融资承诺均为高级融资。融资承诺还包括美元721000万美元和300万美元66 2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，与为股权投资提供资金的表外承诺有关。为股权投资提供资金的承诺取决于尚未发生的事件，并且可能会发生变化。

63

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由于融资承诺可能不会全部提取、可能到期而未使用、可能应客户要求减少或取消，并可能要求客户遵守某些条件，因此承诺金额不一定反映实际的未来现金流需求。

上表不包括商业服务公司为营运资金目的向客户提供的未承诺循环信贷安排。对于这些贷款，在这些贷款的整个期限内，商业服务公司拥有唯一的裁量权，可以决定在任何时候向其客户提供的信贷金额，以及是否满足其客户根据这些信贷安排提出的任何特定预先请求。

信用证

备用信用证是对受益人付款的承诺，如果受益人在信用证条款得到满足时开出的信用证。这些承诺主要是为了支持公共和私人借款安排。为了降低风险，BancShares的信用政策管理备用信用证的签发。与签发这些信用证有关的信用风险基本上与向客户提供贷款的信用风险相同，因此，这些信用证在必要时被抵押。这些金融工具产生费用，并在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。

延期采购协议

递延购买协议(“DPA”)是与保理业务一起提供的，根据该协议，客户无需购买应收账款即可获得应收贸易账款的信用保护。应收贸易账款条款一般要求在90天或更短时间内付款。如果客户的客户完全由于信用风险而无法支付无争议的应收账款，则要求BancShares从客户处购买应收账款，减去基于该违约应收账款为客户提供的任何借款。上表中的未偿还金额减去$132 亿和$143 2024年6月30日和2023年12月31日，此类客户的借款分别为百万美元，是BancShares根据所有DPA需要支付的最高金额。只有当所有受DPA影响的应收账款以上述方式违约时，才会出现这一最高金额，从而要求BancShares从DPA客户购买所有此类应收账款。

上表包括$1.38 亿和$1.92 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有10亿美元的DPA风险与BancShares承担信用风险的应收账款有关。该表还包括美元49 亿和$161 根据分别于2024年6月30日和2023年12月31日提供的DPA信贷额度协议，可提供100万美元。DPA信用额度协议规定了合同承诺的DPA信用保护金额，并且我们只能在通知期（通常为90天或更短）后撤销。

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诉讼和其他或有事项

母公司及其若干附属公司已被列为因其正常业务活动而引起的法律诉讼中的被告，在这些诉讼中要求赔偿不同金额的损害。BancShares还面临与向其收购资产和承担负债的银行以前的业务活动有关的诉讼风险。

BancShares涉及并可能在未来不时卷入一些悬而未决和受到威胁的司法、监管和仲裁程序，以及由政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他行动。这些事项与BancShares业务的正常运作有关。在任何特定时间，BancShares也可能正在回应传票、要求与该等事项有关的文件、数据和证词，并参与讨论以解决该等事项(上述所有事项统称为“诉讼”)。虽然大多数诉讼涉及个人索赔，但BancShares可能会受到推定的集体诉讼索赔以及类似的更广泛的索赔和赔偿义务的约束。

鉴于预测诉讼事项和赔偿义务的结果本身存在困难，特别是当此类事项处于早期阶段或索赔人寻求不确定的损害赔偿时，BancShares无法满怀信心地陈述未决诉讼的最终结果、这些事项最终解决的时间、或与每个未决事项相关的最终损失、罚款或处罚(如果有的话)。根据适用的会计指引，BancShares‘于该等事项出现可能出现亏损且可合理估计该等亏损金额的或有亏损时，设立诉讼准备金。根据目前掌握的信息，BancShares认为，目前悬而未决的诉讼结果不会对BancShares的财务状况产生重大不利影响，但可能对BancShares的经营业绩或任何特定时期的现金流产生重大影响，这部分取决于该时期的经营业绩。解决此类问题的实际结果可能大大高于预留金额。

对于BancShares涉及的某些诉讼事项，BancShares能够估计超过既定准备金和保险的合理可能损失的范围。对于其他可能或合理可能造成损失的事项，无法确定这样的估计。对于诉讼和其他合理可能造成损失的事项，管理层目前估计合理可能损失的总范围最高可达$10 超过任何既定准备金和我们合理相信将收取的与这些事项相关的任何保险的百万美元。该估计代表了此类诉讼有效期内合理可能的损失（超过既定准备金和保险），该诉讼可能跨越目前无法确定的年份，并且基于截至2024年6月30日的当前可用信息。估计范围的诉讼事项将不时发生变化，实际结果可能与此估计存在显着差异。

根据目前资料估计无法合理地估计或损失看来不合理的诉讼事项，并不包括在该估计范围内，因此，该估计范围并不代表BancShares的最大损失风险。

上述关于BancShares诉讼的陈述是基于BancShares的判断、假设和估计，必然是主观和不确定的。如果发生意外的未来发展，这些案件，事项和诉讼的最终解决方案，如果不利，可能对BancShares在特定时期的合并财务状况至关重要。

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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

介绍管理层对收益和相关财务数据的讨论和分析(“MD&A”)，以帮助了解第一公民银行股份有限公司(“母公司”，当合并基础上包括其所有子公司时，“我们”、“我们”、“我们”或“银行股份”)及其银行子公司第一公民银行信托公司(“FCB”)的财务状况和经营结果。除非另有说明，本节中的“我们”、“我们”、“我们”和“银行股份”等术语是指银行股份的综合财务状况和综合经营业绩。

这次MD&A将从我们管理层的角度为我们的投资者提供对我们财务状况和经营结果的看法。本MD&A应与本Form 10-Q季度报告(下称“Form 10-Q”)内的未经审核综合财务报表及相关附注一并阅读，并连同本公司截至2023年12月31日止年度报告Form 10-K(“Form 10-K”)所载的综合财务报表及财务状况及经营业绩的相关MD&A报表一并阅读。在本MD&A中，对特定“附注”的引用指的是未经审计的综合财务报表附注。

公司间账户和交易已被取消。尽管前几年的某些金额已重新分类，以符合2024年的财务报表列报，但重新分类对股东权益或先前报告的净收入没有影响。请参阅附注1--重要会计政策和列报基础。

管理层在分析BancShares的财务状况和经营业绩时使用了某些不按照美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）列报的财务指标。请参阅本MD & A的“非GAAP财务指标”部分，了解这些财务指标与根据GAAP最直接可比的财务指标的对账。

高管概述

母公司是一家银行控股公司（“BHC”）和金融控股公司。母公司受美联储理事会（“FRB”）根据修订后的1956年《美国银行控股公司法》监管。母公司还根据北卡罗来纳州的BHC法律注册，并接受北卡罗来纳州银行专员（“NCCAB”）的监督、监管和审查。BancShares通过其全资子公司FCb开展银行业务，FCb是一家根据北卡罗来纳州法律组建的州特许银行。FCb由NCCOb监管。此外，FCb作为一家受保险存款机构，受联邦存款保险公司（“FDIC”）监管。

BancShares为广泛的消费者和商业客户提供金融服务。这包括零售和抵押贷款银行业务、财富管理、中小型市场银行业务、保理和租赁业务。BancShares为在服装、纺织、家具、家居和消费电子产品等不同行业经营的企业(通常是商品制造商或进口商)提供商业保理、应收账款管理和担保融资服务。BancShares还向房主协会和物业管理公司提供存款、现金管理和贷款。

BancShares通过广泛的分行网络向其客户提供银行产品和服务，并另外运营一个向消费者提供存款产品的全国性数字银行平台(“直接银行”)。大多数分行提供的服务包括接受存款、兑现支票以及满足消费者和商业现金需求。消费者和企业客户也可以通过各种数字渠道进行银行交易。

除了银行业务外，我们还通过FCB的全资子公司（包括First Citizens Investor Services，Inc.）提供各种投资产品和服务。（“FCIS”）和First Citizens Asset Management，Inc.（“FCAM”）和非银行子公司First Citizens Capital Securities，LLC（“FCCS”）。作为一家注册经纪交易商，FCIS提供全方位的投资产品，包括年金、经纪服务和第三方共同基金。作为注册投资顾问，FCIS和FCAm提供投资管理服务和建议。FCCS是一家经纪交易商，还提供承销和私募服务。我们还有其他全资子公司，包括SVb Wealth LLC、SVb Asset Management和First Citizens Institutional Asset Management，LLC，它们都是积极的投资顾问。

SVBb收购（定义见下文）扩大了我们的客户基础，为私募股权和风险投资客户提供服务，并通过添加增强的数字功能来补充我们现有的财富管理业务。SVBb收购进一步多元化了我们的贷款组合和业务组合，特别是在科技、生命科学和医疗保健行业以及财富客户领域。

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BancShares还拥有一支出租给铁路和托运人的有轨车和机车车队。

有关我们提供的产品和服务的更多信息，请参阅附注20-业务细分信息。

有关我们战略的讨论，请参阅2023年Form 10-K。

重大事件

股份回购计划

2024年7月25日，BancShares宣布其董事会（“董事会”）已授权一项股份回购计划，该计划将允许BancShares在2025年之前回购其A类普通股股份，总金额高达350亿美元。

根据新授权的股份回购计划，BancShares的A类普通股股份可以不时在公开市场或私下谈判交易中购买，包括通过规则10 b5 -1计划，但董事会的行动并不要求BancShares有义务回购任何最低或特定数量的股份，并且回购可以随时暂停或停止（须遵守任何有效规则10 b5 -1计划的条款），无需事先通知。

细分市场更新

我们在2024年第一季度对分部报告进行了更改，详情请参阅注1-重要会计政策和呈列基础。本表格10-Q中包含的2023年期间的分部披露已重新制定，以反映分部报告的变化。BancShares的部门包括普通银行、商业银行、SVb商业和铁路部门。未分配至分部的所有其他财务信息均包含在分部披露的“公司”部分。有关分部描述，请参阅注20-业务分部信息。

细分结果在本MD&A中标题为“按业务细分的结果”一节中进行了讨论。

对贷款类别的更新

我们在2024年第一季度更新了贷款类别，详情请参阅注1--重要会计政策和列报依据。贷款及租赁及贷款及租赁损失准备(“ALLL”)于本表格10-Q所包括的2023年期间的披露已重新编制，以反映贷款类别的变化。

SVBB收购

于2023年3月27日(“SVBB收购日期”)，FCB根据作为SVBB接管人的FCB、FDIC及FDIC之间的购买及假设协议条款，向FDIC实质收购硅谷桥银行(“SVBB”)的所有贷款及若干其他资产，并承担所有客户存款及若干其他负债(“SVBB收购”)。

对SVBB的收购将在附注2-业务组合中进一步讨论。

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近期经济、工业和监管方面的发展

在2024年7月的会议上，美联储联邦公开市场委员会（“FOMC”）将基准联邦基金利率维持在5.25% -5.50%之间，自2023年7月以来一直维持在这一水平。联邦公开市场委员会表示，在对通胀正在可持续地走向2%有更大信心之前，预计不应该缩小目标范围。虽然未来加息是可能的，但FOMC的利率可能在本轮紧缩周期中处于峰值，联邦储备委员会已表示可能会在2024年降低利率一次，最早可能在9月，具体取决于未来的经济状况和其他相关考虑。

2023年期间，FDIC敲定了一份拟议规则制定（“NPR”）通知，涵盖全行业特别评估，以弥补硅谷银行、Signature银行和第一共和银行关闭后与保护无保险储户相关的损失。2023年，我们累积了FDIC保险特别评估费6400万美元，该费用将从2024年开始分八个季度分期支付。2024年3月，FDIC修改了其损失估计，表明存款保险基金的损失高于最初估计。因此，我们在2024年额外累积了1100万美元的FDIC保险特别评估费用，该费用将从2026年开始分两期支付。

同样在2023年，联邦银行机构发布了与提高总资产1000亿美元或以上的银行组织的资本金和长期债务要求有关的NPR。在项目1.业务中讨论了这些新的国家政策2023年表10-K中的，在题为“监管考虑因素”的部分中。我们正在评估这些提案及其潜在影响。如果NPR最终确定，我们预计我们将需要筹集额外的长期债务来满足要求。

2024年6月20日，FDIC通过了修改其受保存管机构规则（“CIDI规则”）的最终规则。CIDI规则要求由FDIC承保的合并资产总额为5000亿美元或以上的存款机构定期提交解决方案计划，使FDIC作为接管人能够在银行根据《联邦存款保险法》破产时解决该银行的问题。根据最终规则，我们将被要求每三年向FDIC提交完整的解决计划，并在提交完整的解决计划之间提交临时目标信息。此外，最终规则引入了一个新的可信度标准，该标准将用于评估完整的解决计划提交，该计划将受到FDIC潜在的执法行动的约束。最终规则将于2024年10月1日起生效，我们正在继续评估这一最终规则的影响。

财务业绩摘要

本MD & A中的以下表格包括截至2024年6月30日三个月的财务数据（“本季度”），截至2024年3月31日的三个月（“挂钩季度”），截至2023年6月30日的三个月（“上一年季度”）、截至2024年6月30日的六个月（“当前YTD”）以及截至2023年6月30日的六个月（“上一年季度”）。SVBb收购中收购的业务（“收购的SVBb业务”）已包含在我们当前YTD的运营业绩中，但仅限于从SVBb收购日期至2023年6月30日（“部分前期YTD”）之前的YTD。本MD & A中的许多今年迄今比较强调了将收购的SVBb业务纳入当前YTD和部分YTD的影响。

根据S-k法规第303（c）项，我们重点关注与相关季度和年初至今期间相比的变化，对我们的运营业绩进行叙述性讨论和分析，因为我们相信这为投资者和我们数据的其他用户提供了最相关的信息。

我们主要通过比较截至2024年6月30日至2023年12月31日的余额来重点讨论我们的财务状况，但表格还提供了相关季度余额。

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下表根据GAAP总结了BancShares的业绩：

表1

选定的财务数据

百万美元，共享数据除外			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
运营结果：
利息收入			$	3,130					$	3,084					$	2,953					$	6,214					$	4,164
利息开支			1,309						1,267						992						2,576						1,353
净利息收入			1,821						1,817						1,961						3,638						2,811
信贷损失准备金			95						64						151						159						934
扣除信贷损失准备后的净利息收入			1,726						1,753						1,810						3,479						1,877
非利息收入			639						627						658						1,266						10,917
非利息支出			1,386						1,376						1,572						2,762						2,427
所得税前收入			979						1,004						896						1,983						10,367
所得税费用			272						273						214						545						167
净收入			707						731						682						1,438						10,200
优先股股息			16						15						15						31						29
普通股股东可获得的净收入			$	691					$	716					$	667					$	1,407					$	10,171
每股普通股信息：
已发行普通股加权平均数（摊薄）			14,534,499						14,536,442						14,537,938						14,535,472						14,539,176
稀释后每股普通股收益			$	47.54					$	49.26					$	45.87					$	96.80					$	699.53
关键绩效指标：
平均资产回报率			1.30		%				1.36		%				1.31		%				1.33		%				12.62		%
净息差(1)			3.64						3.67						4.11						3.66						3.87
净息差，不包括购买会计增加 (1)(3)			3.36						3.35						3.59						3.36						3.49
选择平均余额：
投资证券			$	36,445					$	32,647					$	19,806					$	34,546					$	19,612
贷款和租赁总额(2)			137,514						133,758						134,696						135,636						104,965
经营租赁设备，净额			8,888						8,806						8,405						8,847						8,321
总资产			218,891						216,081						209,309						217,486						162,994
总存款			150,246						147,715						137,438						148,980						115,758
股东权益总额			22,052						21,498						19,521						21,775						15,445
选择期末余额：
投资证券			$	37,666					$	35,044					$	22,171
贷款和租赁总额			139,341						135,370						133,015
经营租赁设备，净额			8,945						8,811						8,531
总资产			219,827						217,836						209,502
总存款			151,079						149,609						141,164
股东权益总额			22,487						21,848						19,771
贷存比			92.23		%				90.48		%				94.23		%
无息存款占总存款的比例			26.49						26.25						31.56
资本比率：
普通股权益第1级			13.33		%				13.44		%				13.38		%
基于风险的第一级资本			13.87						14.00						14.00
基于风险的资本总额			15.45						15.66						15.84
第1级杠杆			10.29						10.11						9.50
资产质量：
非权责发生制贷款占贷款总额的比率			0.82		%				0.79		%				0.70		%
贷款和租赁损失拨备与贷款比率			1.22						1.28						1.23
净冲销率			0.38						0.31						0.47						0.35						0.39

(1)     计算扣除平均信贷余额和保理客户存款后的净额。

(2)     平均贷款余额包括持有的待售贷款和非应计贷款。

(3) 净息差（“NIM”），不包括购买会计增加或摊销（“MAA”），是一种非GAAP财务指标。请参阅本MD & A的“非GAAP财务指标”部分，了解最具可比性的GAAP指标与非GAAP指标的对账。

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财务亮点总结如下。更多详细信息在本MD & A的“运营结果”部分讨论。

第二季度损益表要点

•净收入 本季度为7.07亿美元，比相关季度的7.31亿美元减少2400万美元，即3%。本季度普通股股东的净利润为6.91亿美元，比相关季度的7.16亿美元减少2500万美元，即4%。本季度每股稀释普通股收益为47.54美元，低于相关季度的49.26美元。

◦减少主要是由于表外信用风险受益减少导致信用损失拨备增加。

◦正如下文进一步讨论的那样，净利润的其他变化包括略高的净利息收入（“NII”）和较高的非利息收入，但这些变化被较高的非利息费用部分抵消。

•本季度包括以下精选项目：

◦收购相关费用4400万美元.

•链接的季度包括以下精选项目：

◦收购相关费用5800万美元，以及

◦FDIC保险的额外特别评估 9百万美元.

•平均资产回报率 本季度为1.30%，而相关季度为1.36%。

•NII 本季度为18.2亿美元，与挂钩季度基本持平，主要是由于贷款和投资证券的利息收入增加，但银行生息存款的利息收入减少和存款利息支出增加部分抵消了这一增长。贷款利息收入的增加主要是由于贷款增长和收益率上升，但这部分被贷款增值收入下降所抵消。

•尼姆 本季度为3.64%，比关联季度的3.67%下降3个基点（“基点”），主要与上述NII项目有关。NIm（不包括PPA）为3.36%，而相关季度为3.35%。请参阅本MD & A的“非GAAP财务指标”部分，了解最具可比性的GAAP指标与非GAAP指标的对账。

•信贷损失准备金其中包括贷款和租赁损失拨备以及表外信贷风险敞口的收益，本季度为95亿美元，而相关季度为64亿美元。31亿美元的增长主要与表外信贷风险收益减少2900万美元有关，因为无资金承诺量的下降速度相对于相关季度放缓。此外，由于净冲销增加，贷款和租赁损失拨备增加了2亿美元，部分被转向全球基金银行投资组合的混合转变所抵消，该组合的损失率相对于我们的其他贷款组合较低，单独评估贷款的特定准备金较低，信贷质量一致，以及宏观经济预测的变化。

•非利息收入 本季度为6.39亿美元，比相关季度的6.27亿美元增加了1200万美元，即2%。客户投资费用增加4亿美元，这与SVb商业部门的表外客户平均资金较高有关。非利息收入的其余增长分布在各个项目中，包括有价股本证券公允价值调整较挂钩季度改善2亿美元，以及挂钩季度债务消除造成2亿美元损失。

•非利息费用 本季度为139亿美元，比相关季度的13.8亿美元增加1000万美元，即1%。 增加主要是由于 维护和其他运营租赁费用1500万美元，设备费用1200万美元，部分被减少的 14亿美元的收购相关费用。

年初至今利润表亮点

•净收入 当前YTD为14.4亿美元，比上一个YTD的102亿美元减少87.6亿美元，即86%。当前YTD普通股股东可获得的净利润为14.1亿美元，比上一个YTD的101.7亿美元减少了87.6亿美元。当前YTD的每股稀释普通股收益为96.80美元，低于上一个YTD的699.53美元。

◦下降主要与SVBb收购有关。当前YTD的非利息收入较低，因为之前的YTD包括收购收益。这被当前YTD信用损失拨备的减少部分抵消，因为之前的YTD包括非购买信用恶化（“非PD”）贷款和租赁拨备以及SVBb收购中收购的无资金承诺（统称为“第二天信用损失拨备”）。

◦正如下文进一步讨论的那样，净利润的其他变化包括较高的NII，这被较高的非利息费用部分抵消。此外，收购的SVBb业务反映在当前YTD和部分YTD的盈利中。

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•当前的YTD包括以下精选项目：

◦收购相关费用为1.02亿美元，以及

◦FDIC保险的额外特别评估 一千一百万美元。

•之前的YTD包括以下精选项目：

◦收购收益 98.8亿美元用于SVBb收购,

◦SVBb收购第二天信用损失拨备7.16亿美元，以及

◦与收购相关的费用 2.33亿美元。

•平均资产回报率 当前YTD为1.33%，而之前YTD为12.62%。

•NII 当前YTD为36.4亿美元，比上一个YTD的28.1亿美元增加8.27亿美元，即29%。这一增长主要是由于收购的SVBb业务和贷款增值收入已计入当前YTD和部分YTD。此外，由于贷款和投资证券的利息收入增加，当前YTD的利息收入增加，但部分被存款和借款的利息费用增加所抵消。

•尼姆 当前YTD为3.66%，比上一个YTD的3.87%下降了21个基点。生息存款和购买纸币平均余额较高以及存款利率较高导致的NIm下降被贷款和投资证券平均余额和收益率较高部分抵消。当前YTD的NIm（不包括PPA）为3.36%，而之前YTD为3.49%。请参阅本MD & A的“非GAAP财务指标”部分，了解最具可比性的GAAP指标与非GAAP指标的对账。

•信贷损失准备金 当前YTD为1.59亿美元，比上一个YTD的9.34亿美元减少了7.75亿美元。这一减少主要与上一财年第二天7.16亿美元的信贷损失拨备、单独评估贷款准备金下降以及宏观经济预测的变化有关。

•非利息收入 当前YTD为12.7亿美元，比上一个YTD的109.2亿美元减少96.5亿美元。这一下降主要是由于上一年日收购收益98.8亿美元，部分被非利息收入各个组成部分的增加所抵消，主要是因为收购的SVBb业务反映在当前一年日和部分上一年日的盈利中.

•非利息费用 当前YTD为27.6亿美元，比24.3亿美元增加3.35亿美元，即14%。这一增长主要是由于收购的SVBb业务被纳入当前YTD和部分YTD，包括更高的工资和福利，部分被较低的收购相关费用所抵消。

资产负债表亮点

•贷款和租赁总额 截至2024年6月30日，为1，393.4亿美元，比2023年12月31日的1，33.0亿美元增加60.4亿美元或5%，比2024年3月31日的1，353.7亿美元增加39.7亿美元或3%。与2023年12月31日和2024年3月31日相比，我们每个业务板块的贷款均有所增长。普通银行部门的贷款增长主要与分行网络中的商业和商业贷款有关。商业银行部门的贷款增长主要归因于科技媒体和电信（“TMT”）行业以及医疗保健行业。SVb商业部门的贷款增长集中在全球基金银行贷款。

•总投资证券 截至2024年6月30日，为376.7亿美元，比2023年12月31日的300亿美元增加76.7亿美元或26%，比2024年3月31日的350.4亿美元增加26.2亿美元或8%。与2023年12月31日和2024年3月31日相比，增加主要是由于购买短期美国机构抵押贷款支持证券和美国国债投资证券。

•总存款截至2024年6月30日，为1，510.8亿美元，比2023年12月31日的1，458.5亿美元增加52.3亿美元或4%，比2024年3月31日的1，496.1亿美元增加14.7亿美元或1%。较2023年12月31日的增长反映了我们的分行网络、直接银行和SVb商业部门的存款增长。较2024年3月31日的最大增幅反映了SVb商业板块的存款增长，这主要是由于宏观经济环境和客户收购略有改善。

•借款总额截至2024年6月30日，为374.6亿美元，比2023年12月31日的376.5亿美元减少1.96亿美元，比2024年3月31日的3754亿美元减少82亿美元。2023年12月31日和2024年3月31日的下降主要是由于根据客户购买协议和购买票据出售的证券下降。

•截至2024年6月30日，BancShares资本状况保持良好，总风险资本率为15.45%，一级风险资本率为13.87%，普通股一级比率为13.33%，一级杠杆率为10.29%。

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资金、流动性和资本概述

存款构成和趋势

我们主要通过存款为业务提供资金。截至2024年6月30日，存款约占资金总额的80%。下表总结了我们存款的组成、平均规模和未保险百分比：

表2

选择存款数据

			截至2024年6月30日的存款
			期末余额(百万)						平均大小(千)						未投保百分比
综合银行分部			$	71,479					$	35					36		%
商业银行部门			2,958						250						84
SVB商业板块			35,891						493						73
企业和铁路部门(1)			40,751						57						8
总			$	151,079					53						38

(1) 平均规模反映了直接银行存款，不包括经纪存款和铁路。

普通银行部门包括来自我们分行网络的存款，该网络采用基于关系的存款收集方法。商业银行部门包括商业客户的存款，SVb商业部门包括与其商业客户群相关的存款。公司存款主要包括直接银行和经纪存款的396.7亿美元。

如上表所示，我们各个业务部门的平均存款规模各不相同。未保险数据代表相关部门和企业中此类存款的百分比。截至2024年6月30日，未保险存款总额约为571.5亿美元，占存款总额的38%。截至2023年12月31日，未保险存款为541.5亿美元，占存款总额的37%。

表3

存款趋势

(百万美元)			存款余额
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
综合银行分部			$	71,479					$	71,150					$	68,729
商业银行部门			2,958						3,023						3,228
SVB商业板块			35,891						34,014						34,730
企业和铁路部门			40,751						41,422						39,167
总存款			$	151,079					$	149,609					$	145,854

SVb商业部门存款从2023年12月31日的347.3亿美元增加到2024年6月30日的358.9亿美元。上表还表明，我们业务部门和企业部门的存款总额在本季度和当前年初日有所增加，主要来自直接银行（包括在企业部门）和普通银行部门的分行网络的存款增长。

流动性头寸

我们努力保持强劲的流动性状况，我们对流动性的风险偏好较低。截至2024年6月30日，流动性指标保持稳健，因为我们拥有569.1亿美元的优质流动资产，其中包括244.8亿美元的现金和银行生息存款（主要持有于FRB）以及324.3亿美元的优质流动证券（“HQLS”）。我们与联邦住房贷款银行（“FLCC”）和联邦住房贷款银行的未使用借款能力分别为146.8亿美元和55.3亿美元。

关于SVBb收购，FCb和FDIC作为贷方和抵押代理，签订了《预付款融资协议》，日期为2023年3月27日，生效日期为2023年11月20日，提供截至2025年3月27日的预付款总额高达700亿美元，但须遵守本MD & A随后描述的限额（如下所述），仅为提供流动性来抵消前SVBb存款账户的存款提取或流失，并为SVBb收购中获得的无资金商业贷款承诺提供资金。截至2024年6月30日，预付贷款协议的即时可用容量为113.4亿美元。请参阅本MD & A的“流动性风险”部分以进行进一步讨论。

72

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投资证券存续期

于2024年6月30日，我们的投资证券组合主要包括可供出售和持有至到期的债务证券，概述如下。截至2024年6月30日，我们的投资证券的期限约为2.8年。可供出售的投资证券投资组合的平均期限为2.3年，持有至到期投资组合的平均期限为4.5年。有关更多信息，请参阅本MD & A的“盈利资产-投资证券”部分和注释3-投资证券。

表4

投资证券

百万美元			2024年6月30日
			作文(1)						摊销成本						公允价值																								公允价值对成本
可供出售的投资证券总额			75.0		%				$	27,959					$	27,053																							96.8		%
持有至到期的投资证券总额			24.8						10,535						8,946																								84.9
有价证券投资			0.2						75						78																								104.0
总投资证券			100		%				$	38,569					$	36,077
(1) 按投资证券总公允价值的百分比计算。

资本头寸

我们的资本状况仍然强劲，BancShares和FCB的所有监管资本比率均显着超过了及时的纠正行动资本充足阈值和巴塞尔协议III要求，正如本MD & A的“资本”部分进一步讨论的那样。

行动的结果

净利息收入和净息差

NII受到利率变化以及产生利息的资产和有息负债的数额和构成变化的影响。下表列出了平均余额、有息资产收益率、有息负债利率以及因下列变化而引起的国家投资收益变动：(1)金额(有息资产和有息负债的平均余额)和(2)收益率或利率。

•由于交易量引起的NII的变化，计算方法是平均余额的变化乘以上一时期的收益率或利率。

•由于收益率或利率引起的NII变化的计算方法是，收益率或利率的变化乘以上一时期的平均余额。

•由于产量和产量或比率的变化而导致的NII变化（即，投资组合）的计算方法是利率变化乘以成交量变化。该组成部分根据每个组成部分与其总额绝对美元金额的比率在产量和收益率引起的变化之间分配。

•税收等价物NII与NII没有实质性差异，因此我们在分析中提出了NII。

73

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表5

平均余额和收益率/利率

百万美元			截至三个月
			2024年6月30日																		2024年3月31日																		由于以下原因，国家投资收益的变化：
			平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率						卷(1)						收益率/比率(1)						总变化
贷款和租赁(1)(2)			$	135,965					$	2,422					7.15		%				$	132,313					$	2,354					7.15		%				$	65					$	3					$	68
投资证券			36,445						327						3.60						32,647						279						3.42						33						15						48
根据转售协议购买的证券			236						3						5.37						244						3						5.40						—						—						—
银行的生息存款			28,059						378						5.42						33,383						448						5.39						(72)						2						(70)
生息资产总额(2)			$	200,705					$	3,130					6.26		%				$	198,587					$	3,084					6.23		%				$	26					$	20					$	46
经营租赁设备，净额			$	8,888																	$	8,806
现金和银行到期款项			750																		785
贷款和租赁损失准备			(1,763)																		(1,796)
所有其他非息资产			10,311																		9,699
总资产			$	218,891																	$	216,081
计息存款
带着兴趣检查			$	24,427					$	137					2.26		%				$	23,963					$	130					2.18		%				$	2					$	5					$	7
货币市场			31,998						250						3.14						30,929						232						3.02						9						9						18
储蓄			38,434						415						4.35						36,493						391						4.31						20						4						24
定期存款			16,043						173						4.33						16,679						175						4.21						(7)						5						(2)
有息存款总额			110,902						975						3.54						108,064						928						3.45						24						23						47
借款：
根据客户回购协议出售的证券			380						—						0.46						431						1						0.47						(1)						—						(1)
短期FHLB借款			—						—						—						—						—						—						—						—						—
短期借款			380						—						0.46						431						1						0.47						(1)						—						(1)
联邦住房贷款银行借款			—						—						2.00						—						—						2.00						—						—						—
优先无担保借款			375						3						2.49						376						2						2.50						1						—						1
次级债务			901						7						3.32						911						8						3.29						(1)						—						(1)
其他借款			35,824						324						3.61						35,859						328						3.66						—						(4)						(4)
长期借款			37,100						334						3.60						37,146						338						3.64						—						(4)						(4)
借款总额			37,480						334						3.56						37,577						339						3.60						(1)						(4)						(5)
计息负债总额			$	148,382					$	1,309					3.54		%				$	145,641					$	1,267					3.49		%				$	23					$	19					$	42
无息存款			$	39,344																	$	39,651
保理客户的信贷余额			1,234																		1,105
其他无息负债			7,879																		8,186
股东权益			22,052																		21,498
总负债和股东权益			$	218,891																	$	216,081
利差(2)															2.72		%																2.74		%
净利息收入和净息差 (2)									$	1,821					3.64		%										$	1,817					3.67		%

(1)     贷款和租赁包括非PDC和购买信用恶化（“PDC”）贷款、非应计贷款和持作出售贷款。贷款和租赁的利息收入包括增值收入和贷款费用。

(2)    提交的余额和利率是扣除平均信贷余额和保理客户的存款后计算的。

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NII和NIM-当前季度与关联季度的比较

•本季度的NII为18.2亿美元，比相关季度增加400万美元。这一增加是由于利息收入增加了46亿美元，部分被利息费用增加42亿美元所抵消。

◦本季度贷款和租赁利息收入为24.2亿美元，比相关季度的23.5亿美元增加6800万美元，即3%。贷款增长和收益率上升导致贷款利息收入增加86亿美元，部分被贷款增值收入减少18亿美元所抵消，本季度为1.45亿美元，相关季度为1.63亿美元。

◦本季度投资证券赚取的利息收入为3.27亿美元，比相关季度的2.79亿美元增加了4800万美元，即17%。这一增长反映了短期机构抵押贷款支持和美国国债投资证券的持续购买，以及在较小程度上反映了最近购买的投资证券的收益率上升。

◦本季度银行生息存款的利息收入为3.78亿美元，比相关季度的4.48亿美元减少7000万美元，即16%。减少是由于购买上述投资证券导致银行生息存款平均余额减少。

◦本季度附息存款的利息支出为9.75亿美元，比相关季度的9.28亿美元增加了47亿美元或5%。这一增长主要是由于普通银行和SVb商业部门的生息存款增长以及支付的平均利率上升，因为我们保持竞争力并通过存款增长优化我们的融资策略。

◦由于平均余额略有下降，本季度借款利息支出为3.34亿美元，比相关季度的3.39亿美元减少了500万美元或1%。

•由于NII的上述原因，本季度NIm为3.64%，比关联季度的3.67%下降了3个基点。NIm（不包括PPA）为3.36%，而相关季度为3.35%。请参阅本MD & A的“非GAAP财务指标”部分，了解最具可比性的GAAP指标与非GAAP指标的对账。

•本季度平均生息资产为2007.1亿美元，比相关季度的1985.9亿美元增加212亿美元，即1%。增加主要反映投资证券和贷款平均余额的增加。平均生息资产收益率为6.26%，较挂钩季度上升3个基点，主要是由于投资证券和贷款的平均余额和收益率较高，部分被银行生息存款平均余额较低和贷款增值收入较低所抵消。

•本季度平均有息负债为1，4838亿美元，比相关季度的1，4564亿美元增加274亿美元，增幅为2%。这一增长反映了平均生息存款余额的增加。平均附息负债的支付利率较挂钩季度上升5个基点，主要是由于平均附息存款的支付利率较高。虽然平均附息存款利率较挂钩季度上升9个基点，但与挂钩季度较2023年第四季度上升17个基点相比，速度有所放缓。

75

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表6

平均余额和收益率/利率

百万美元			截至三个月
			2024年6月30日																		2023年6月30日																		由于以下原因，国家投资收益的变化：
			平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率						卷(1)						收益率/比率(1)						总变化
贷款和租赁(1)(2)			$	135,965					$	2,422					7.15		%				$	133,204					$	2,353					7.08		%				$	45					$	24					$	69
投资证券			36,445						327						3.60						19,806						117						2.36						128						82						210
根据转售协议购买的证券			236						3						5.37						191						3						4.92						—						—						—
银行的生息存款			28,059						378						5.42						38,014						480						5.07						(133)						31						(102)
生息资产总额(2)			$	200,705					$	3,130					6.26		%				$	191,215					$	2,953					6.19		%				$	40					$	137					$	177
经营租赁设备，净额			$	8,888																	$	8,405
现金和银行到期款项			750																		1,161
贷款和租赁损失准备			(1,763)																		(1,600)
所有其他非息资产			10,311																		10,128
总资产			$	218,891																	$	209,309
计息存款
带着兴趣检查			$	24,427					$	137					2.26		%				$	24,164					$	118					1.96		%				$	1					$	18					$	19
货币市场			31,998						250						3.14						29,066						148						2.04						16						86						102
储蓄			38,434						415						4.35						22,179						188						3.41						165						62						227
定期存款			16,043						173						4.33						14,758						121						3.28						11						41						52
有息存款总额			110,902						975						3.54						90,167						575						2.56						193						207						400
借款：
根据客户回购协议出售的证券			380						—						0.46						456						1						0.31						(1)						—						(1)
短期FHLB借款			—						—						—						110						1						5.17						(1)						—						(1)
短期借款			380						—						0.46						566						2						1.26						(2)						—						(2)
联邦住房贷款银行借款			—						—						2.00						5,558						74						5.35						(74)						—						(74)
优先无担保借款			375						3						2.49						798						4						2.11						(2)						1						(1)
次级债务			901						7						3.32						1,045						10						3.59						(2)						(1)						(3)
其他借款			35,824						324						3.61						35,168						327						3.73						7						(10)						(3)
长期借款			37,100						334						3.60						42,569						415						3.91						(71)						(10)						(81)
借款总额			37,480						334						3.56						43,135						417						3.87						(73)						(10)						(83)
计息负债总额			$	148,382					$	1,309					3.54		%				$	133,302					$	992					2.98		%				$	120					$	197					$	317
无息存款			$	39,344																	$	47,271
保理客户的信贷余额			1,234																		1,168
其他无息负债			7,879																		8,047
股东权益			22,052																		19,521
总负债和股东权益			$	218,891																	$	209,309
利差(2)															2.72		%																3.21		%
净利息收入和净息差 (2)									$	1,821					3.64		%										$	1,961					4.11		%

(1)     贷款和租赁包括非PCD和PCD贷款、非应计项目贷款和持有待售贷款。贷款和租赁的利息收入包括增值收入和贷款费。

(2)    提交的余额和利率是扣除平均信贷余额和保理客户的存款后计算的。

76

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表7

平均余额和收益率/利率

百万美元			截至六个月
			2024年6月30日																		2023年6月30日																		由于以下原因，国家投资收益的变化：
			平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率						平均值 天平						收入/ 费用						收益率/ 费率						卷(1)						收益率/比率(1)						总变化
贷款和租赁(1)(2)			$	134,139					$	4,776					7.15		%				$	103,562					$	3,370					6.55		%				$	1,075					$	331					$	1,406
投资证券			34,546						606						3.51						19,612						224						2.29						225						157						382
根据转售协议购买的证券			240						6						5.38						96						3						4.92						3						—						3
银行的生息存款			30,721						826						5.41						22,884						567						4.99						209						50						259
生息资产总额(2)			$	199,646					$	6,214					6.25		%				$	146,154					$	4,164					5.73		%				$	1,512					$	538					$	2,050
经营租赁设备，净额			$	8,847																	$	8,321
现金和银行到期款项			768																		880
贷款和租赁损失准备			(1,780)																		(1,270)
所有其他非息资产			10,005																		8,909
总资产			$	217,486																	$	162,994
计息存款
带着兴趣检查			$	24,195					$	267					2.22		%				$	20,350					$	140					1.39		%				$	31					$	96					$	127
货币市场			31,463						482						3.08						25,163						228						1.82						67						187						254
储蓄			37,463						806						4.33						19,966						298						3.01						338						170						508
定期存款			16,361						348						4.27						13,345						197						2.98						52						99						151
有息存款总额			109,482						1,903						3.50						78,824						863						2.21						488						552						1,040
借款：
根据客户回购协议出售的证券			406						1						0.47						456						1						0.31						—						—						—
短期FHLB借款			—						—						—						218						5						4.79						(5)						—						(5)
短期借款			406						1						0.47						674						6						1.76						(5)						—						(5)
联邦住房贷款银行借款			—						—						2.00						4,427						114						5.20						(70)						(44)						(114)
优先无担保借款			376						5						2.50						840						9						2.09						(6)						2						(4)
次级债务			906						15						3.30						1,047						19						3.57						(3)						(1)						(4)
其他借款			35,842						652						3.64						18,665						342						3.67						313						(3)						310
长期借款			37,124						672						3.62						24,979						484						3.88						234						(46)						188
借款总额			37,530						673						3.58						25,653						490						3.83						229						(46)						183
计息负债总额			$	147,012					$	2,576					3.52		%				$	104,477					$	1,353					2.60		%				$	717					$	506					$	1,223
无息存款			$	39,498																	$	36,934
保理客户的信贷余额			1,169																		1,088
其他无息负债			8,032																		5,050
股东权益			21,775																		15,445
总负债和股东权益			$	217,486																	$	162,994
利差(2)															2.73		%																3.13		%
净利息收入和净息差 (2)									$	3,638					3.66		%										$	2,811					3.87		%

(1)     贷款和租赁包括非PCD和PCD贷款、非应计项目贷款和持有待售贷款。贷款和租赁的利息收入包括增值收入和贷款费。

(2)    提交的余额和利率是扣除平均信贷余额和保理客户的存款后计算的。

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NII和NIm -当前YTD与之前YTD的比较

•当前YTD的NII为36.4亿美元，比上一个YTD的28.1亿美元增加了8.27亿美元，即29%。这一增长主要是由于收购的SVBb业务和贷款增值收入已计入当前YTD和部分YTD。此外，由于贷款和投资证券的利息收入增加，当前YTD的利息收入增加，但部分被存款和借款的利息费用增加所抵消。

◦当前YTD的贷款和租赁利息收入为47.8亿美元，比上一个YTD的33.7亿美元增加了14.1亿美元，即42%。这一增长主要是由于当前YTD和部分YTD期间所收购的SVBb贷款的利息和增值收入。当前YTD的贷款增加收入为3.08亿美元，上一个YTD为2.6亿美元，增加了4800万美元。此外，较高收益率的有机贷款增长以及浮动利率贷款重置的影响有助于贷款和租赁利息收入的增加。

◦当前YTD的投资证券利息收入为6.12亿美元，比上一个YTD的2.27亿美元增加了3.85亿美元，即170%。这一增长反映了持续购买短期机构抵押贷款支持和可供出售的美国国债投资证券，以及在较小程度上反映了更高的收益率。

◦当前YTD银行生息存款的利息收入为8.26亿美元，比上一个YTD的5.67亿美元增加了2.59亿美元，即46%。增加主要是由于与SVBb收购相关的银行生息存款平均余额增加，但这部分被上述投资证券购买所抵消。

◦当前YTD的附息存款利息支出为190亿美元，比上一个YTD的8.63亿美元增加104亿美元，即121%。增加主要是由于支付或累积当前YTD和部分YTD所收购的SVBb存款的利息费用。我们的普通银行和SVb商业部门的附息存款有机增长以及平均附息存款支付的较高利率也对这一增长做出了显着贡献。

◦当前YTD借款利息支出为6.73亿美元，比上一个YTD的4.9亿美元增加1.83亿美元，即37%。增加主要是由于当前YTD和部分YTD的购买票据的利息费用。

•当前YTD的NIm为3.66%，比上一个YTD的3.87%下降了21个基点。生息存款和购买纸币平均余额较高以及存款利率较高导致的NIm下降被贷款和投资证券平均余额和收益率较高部分抵消。当前YTD的NIm（不包括PPA）为3.36%，而之前YTD为3.49%。

•当前YTD的平均生息资产为1，9965亿美元，比上一个YTD的1，4615亿美元增加了5，349亿美元，即37%。这一增长主要是由于将收购的SVBb贷款纳入当前YTD和部分上一个YTD的平均生息资产中。有机贷款增长和之前讨论的投资证券购买也促进了平均生息资产的增加。当前YTD平均生息资产收益率为6.25%，较之前YTD增长52个基点，主要是由于所有生息资产类别收益率均上升，利率环境较高。

•当前YTD的平均附息负债为1，4701亿美元，比上一个YTD的1，0448亿美元增加了4，254亿美元，即41%。这一增加主要是由于将收购的SVBb附息存款和购买货币票据纳入当前YTD和部分前期YTD的平均附息负债中。平均附息负债支付利率为3.52%，较上年同期上升92个基点，主要是由于平均附息存款支付利率较高，部分被上一季度偿还FHLb借款的影响所抵消。

下表包括按类别划分的平均生息资产：

表8

平均生息资产组合

			平均生息资产的百分比
			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
贷款和租赁			68		%				67		%				70		%				67		%				71		%
投资证券			18						16						10						17						13
银行的生息存款			14						17						20						16						16
生息资产总额			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

78

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下表显示了我们的平均生息负债组合：

表9

平均计息负债组合

			平均有息负债的百分比
			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
有息存款总额			75		%				74		%				68		%				75		%				75		%
根据客户回购协议出售的证券			—						—						—						—						1
长期借款			25						26						32						25						24
计息负债总额			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

信贷损失准备

本季度的信用损失拨备为9500万美元，比相关季度的6400万美元增加了3100万美元，即50%。31亿美元的增长主要与表外信贷风险收益减少2900万美元有关，因为无资金承诺量的下降速度相对于相关季度放缓。

当前YTD的信用损失拨备为1.59亿美元，比上一个YTD的9.34亿美元减少7.75亿美元，即83%。这一减少主要与上一财年第二天7.16亿美元的信贷损失拨备、单独评估贷款准备金下降以及宏观经济预测的变化有关。

本MD & A中的“风险管理-信贷风险-贷款和租赁损失备抵”和“信贷工作表”以及注释5-贷款和租赁损失备抵中进一步讨论了全部限额和净冲销。

表10

信贷损失准备

百万美元			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
第二天贷款和租赁损失准备金			$	—					$	—					$	—					$	—					$	462
贷款和租赁损失准备金			95						93						169						188						240
贷款和租赁损失准备金总额			95						93						169						188						702
第二天表外信贷风险拨备			—						—						—						—						254
表外信贷风险的好处			—						(29)						(17)						(29)						(25)
表外信用风险（福利）拨备总额			—						(29)						(17)						(29)						229
（受益）可供出售投资证券信用损失拨备			—						—						(1)						—						3
信贷损失准备金			$	95					$	64					$	151					$	159					$	934

79

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非利息收入

非利息收入是我们总收入的重要组成部分。非利息收入的主要来源包括经营租赁设备的租金收入、手续费收入和其他服务费、客户投资费、财富管理服务、国际费用、存款账户产生的服务费、代理佣金、卡户和商户服务以及保险佣金。

表11

非利息收入

百万美元			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
经营租赁设备的租金收入			$	259					$	255					$	238					$	514					$	471
其他非利息收入：
手续费收入及其他服务费			77						75						70						152						117
客户投资费			54						50						52						104						54
财富管理服务			52						51						51						103						91
国际费用			30						28						29						58						33
存款账户手续费			44						44						44						88						68
保理佣金			19						17						20						36						39
持卡人服务，净值			40						40						41						80						62
网商服务			12						12						14						24						24
保险佣金			13						15						14						28						27
出售可供出售投资证券的已实现损失，净额			—						—						—						—						(14)
有价证券的公允价值调整，净额			(2)						(4)						(10)						(6)						(19)
租赁设备销售收益，净额			4						10						4						14						8
收购收益			—						—						55						—						9,879
债务清偿损失			—						(2)						—						(2)						—
其他非利息收入			37						36						36						73						77
其他非利息收入合计			380						372						420						752						10,446
非利息收入总额			$	639					$	627					$	658					$	1,266					$	10,917

经营租赁设备的租金收入

本季度运营租赁设备的租金收入为2.59亿美元，比相关季度的2.55亿美元增加了400万美元，即1%。当前YTD运营租赁设备的租金收入为5.14亿美元，比上一个YTD的4.71亿美元增加了4300万美元，即9%。当前季度和当前YTD期间均受益于运营租赁设备的增长以及铁路投资组合强劲的重新定价和利用率。租金收入主要来自铁路部门，其次来自商业银行部门。收入通常取决于投资组合的规模、有轨电车的利用、租赁到期更新的设备的重新定价以及新租赁的定价。重新定价是指续签的设备合同中与之前合同相比的租赁费率。有关更多详细信息，请参阅本MD & A“按业务部门分类的业绩”部分中的铁路部门讨论。

其他非利息收入

本季度的其他非利息收入为38000万美元，比相关季度的37200万美元增加了800万美元。与挂钩季度相比的变化反映了各个非利息收入类别之间的增加和减少，主要项目如下：

•费用收入和其他服务费用（包括资本市场相关费用、额度和信用证费用以及服务费等项目）增加了200万美元，主要是由于额度和信用证费用增加。

•客户投资费增加400万美元主要与SVb商业部门的表外客户平均资金增加有关。

•与客户外币交易佣金有关的国际费用增加了200万美元，主要与交易量的增加有关。

•代理佣金增加200万美元主要是由于投资组合的季节性，因为本季度的交易量较高，而相关季度的节后活动放缓。

•有价证券的公允价值调整反映了基础证券投资的市场价格的变化。

80

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•租赁设备销售收益减少600万美元，反映了设备融资收益减少以及有轨车报废活动减少。

•相关季度包括债务消除造成的200万美元损失。

•其他非利息收入包括衍生品损益以及非有价证券收入等项目。

当前YTD的其他非利息收入为7.52亿美元，比上一个YTD的104.5亿美元减少了96.9亿美元。这一下降主要是由于上一年日收购收益98.8亿美元，部分被非利息收入各个组成部分的增加所抵消，主要是因为收购的SVBb业务反映在当前一年日和部分上一年日的盈利中.

非利息支出

非利息费用包括经营租赁设备折旧、维护和其他经营租赁费用以及经营费用。

表12

非利息支出

百万美元			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
营运租赁设备折旧			$	98					$	96					$	91					$	194					$	180
维修及其他营运租赁费			60						45						56						105						112
运营费用：
薪金和福利			745						744						775						1,489						1,195
入住费净额			58						62						64						120						114
设备费用			126						114						133						240						191
专业费用			24						25						20						49						31
第三方加工费			58						60						55						118						85
FDIC保险费用			33						41						22						74						40
营销费用			18						14						41						32						56
与收购相关的费用			44						58						205						102						233
无形资产摊销			15						17						18						32						23
其他非利息支出			107						100						92						207						167
总运营支出			1,228						1,235						1,425						2,463						2,135
总非利息支出			$	1,386					$	1,376					$	1,572					$	2,762					$	2,427

经营租赁设备折旧

经营租赁设备的折旧费用主要与我们拥有并租赁给他人的铁路设备以及小型和大型票务设备有关。与关联季度和上一季度相比，本季度和当前YTD折旧费用增加主要是由于运营租赁设备余额增加。运营租赁活动涉及铁路和商业银行部门。铁路设备的使用寿命一般较长，为40-50年，而小型和大型售票设备一般为3-10年。有关更多详细信息，请参阅本MD & A标题为“按业务部门分类的业绩”部分中的铁路部门讨论。

维护和其他经营租赁费用

铁路部门主要根据全方位服务租赁合同租赁有轨车，根据该合同，我们作为出租人负责有轨车的维护和维修。本季度的维护和其他运营租赁费用为6000万美元，比相关季度的4500万美元增加了1500万美元，即36%。当前YTD的维护和其他经营租赁费用为1.05亿美元，比上一个YTD的1.12亿美元减少了700万美元或6%。维护和其他经营租赁费用与轨道车投资组合相关的设备所有权和租赁成本有关，并且往往会因轨道车租赁或停止租赁的时间和数量以及资产状况而变化。有关更多详细信息，请参阅本MD & A标题为“按业务部门分类的业绩”部分中的铁路部门讨论。

81

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运营费用

运营费用的主要组成部分是工资和福利、净占用费用和设备费用。本季度运营费用为12.3亿美元，与相关季度的12.4亿美元相比减少700万美元，即1%。与关联季度相比，本季度运营费用下降的主要组成部分概述如下：

•净占用费用减少400万美元，反映了办公空间持续整合导致外部银行大楼租金减少。

•设备费用增加1200万美元主要与软件维护和租金增加有关。

•FDIC保险费用总额减少800万美元，主要是由于相关季度记录的FDIC保险特别评估为900万美元，而本季度的特别评估为200万美元。

•营销成本增加400万美元反映了与Direct Bank相关的数字营销支出增加以及企业广告的增加。

•如下表13所示，收购相关费用减少了1400万美元。

•其他费用包括其他保险和税款（所得税除外）、学习和发展、捐款以及其他杂项费用，包括差旅、邮资、用品和评估费用。这些单个项目的变化并不重大。

当前YTD的运营费用为24.6亿美元，比上一个YTD的21.4亿美元增加了3.28亿美元，即15%。这一增长主要是由于纳入了当前YTD和部分YTD的收购SVBb业务，其中包括工资和福利增加2.94亿美元以及设备费用增加4900万美元，部分被收购相关费用和营销费用减少所抵消。营销成本减少2400万美元，主要反映了广告成本的增加，以支持上一财年直接银行的存款增长。

下表列出了收购相关费用的主要组成部分：

表13

与收购相关的费用

百万美元			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
薪金和福利			$	12					$	29					$	164					$	41					$	177
专业费用			23						26						22						49						35
其他与收购相关的费用			9						3						19						12						21
与收购相关的总费用			$	44					$	58					$	205					$	102					$	233

工资和福利主要包括与企业合并相关的员工的遣散费和留任成本。这些金额在必要的服务期限内确认(如果有的话)。

专业费用主要包括与企业合并相关的咨询、法律和会计费用以及与之相关的整合、优化和业务流程再造。这些金额计入已发生的费用。

所得税

表14

所得税数据

百万美元			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
所得税前收入			$	979					$	1,004					$	896					$	1,983					$	10,367
所得税费用			$	272					$	273					$	214					$	545					$	167
实际税率			27.8		%				27.2		%				23.9		%				27.5		%				1.6		%

本季度的有效税率（“ETR”）为27.8%，而相关季度为27.2%。与相关季度相比，本季度的ETR增加主要是由于2024年第二季度颁布的州税法变化影响了总临时差异的估值。当前YTD的ETR为27.5%，而之前YTD的ETR为1.6%。当前YTD ETR与之前YTD相比增加主要是由于之前YTD SVBb收购收益的免税性质。

82

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ETR受到多个因素的影响，包括国内和国际收益的相对组合、制定的税法变化的影响、估值免税额的调整以及离散项目。由于这些因素的变化，未来时期的ETR可能会与当前季度的ETR有所不同。

BancShares监控和评估当前事件对用于确定所得税支出和所得税负债的估计的潜在影响。*我们定期根据现行税法、BancShares需要提交所得税申报单的司法管辖区内不同税务审计师的立场以及税务审计师可能或即将进行的审计或评估来评估我们的所得税头寸。有关更多信息，请参阅附注18-所得税。

按业务部门划分的结果

我们在2024年第一季度对我们的分部报告进行了更改，这一点在附注1-重要会计政策和列报基础中进一步讨论。本10-Q表中包含的2023年期间的分部披露已重新编制，以反映分部报告的变化。

BancShares的部门包括普通银行、商业银行、SVb商业和铁路部门。未分配至分部的所有其他财务信息均包含在分部披露的“公司”部分。有关分部描述，请参阅注20-业务分部信息。

一般银行

表15

总行：金融数据

百万美元			截至三个月																		截至六个月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
净利息收入			$	738					$	691					$	659					$	1,429					$	1,208
信贷损失准备金			55						28						5						83						15
扣除信贷损失准备后的净利息收入			683						663						654						1,346						1,193
非利息收入			152						145						135						297						253
非利息支出			497						520						469						1,017						867
所得税前收入			338						288						320						626						579
所得税费用			93						78						77						171						137
净收入			$	245					$	210					$	243					$	455					$	442
选择期末余额
贷款和租赁			$	65,195					$	63,732					$	59,651
存款			71,479						71,150						69,863

普通银行部门本季度净利润比相关季度增加35亿美元。由于贷款增长带来的利息收入增加，抵消了存款利息费用增加，部门NII与相关季度相比增加了47亿美元。信用损失拨备增加主要是由于某些贷款组合的准备金增加，例如SVb投资组合中的私人银行贷款。非利息收入的7亿美元增长主要来自卡主服务和存款服务费。非利息费用减少2300万美元，主要是由于工资和福利下降。非利息收入和费用在本MD & A中题为“非利息收入”和“非利息费用”的相应章节中讨论。

普通银行部门当前YTD的净利润比之前YTD增加了13亿美元。收购的SVBb业务，包括通用银行部门的SVb Private，已反映在当前YTD和部分YTD的盈利中. 当前YTD信用损失拨备增加主要是由于贷款增长和当时较高的冲销和某些宏观经济变量的不利趋势导致的准备金增加。

与相关季度相比，贷款和租赁增加了146亿美元，主要是由于我们分支机构网络中的商业和商业贷款。我们的消费者抵押贷款相对没有变化，因为我们继续发放和出售，而不是持有用于投资。

普通银行部门的存款主要包括分行网络以及财富和社区协会银行渠道的存款。与关联季度相比，存款增加了329万美元，主要来自分支机构网络。

83

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商业银行

表16

商业银行：金融数据

百万美元			截至三个月																		截至六个月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
净利息收入			$	279					$	270					$	258					$	549					$	496
信贷损失准备金			22						14						169						36						222
扣除信贷损失准备后的净利息收入			257						256						89						513						274
非利息收入			131						136						137						267						280
非利息支出			221						228						199						449						409
所得税前收入			167						164						27						331						145
所得税费用			44						42						11						86						41
净收入			$	123					$	122					$	16					$	245					$	104
选择期末余额
贷款和租赁			$	32,116					$	31,730					$	29,170
经营租赁设备，净额			767						763						741
存款			2,958						3,023						3,067

商业银行部门本季度净利润比相关季度增加1亿美元。与相关季度相比，NII部门增加了9亿美元，反映了贷款增长和收益率上升，但部分被存款利息费用上升所抵消。与相关季度相比，信用损失拨备增加了8亿美元，主要是由于净冲销增加了12亿美元，主要是设备金融和商业金融投资组合。非利息收入减少5亿美元，反映了销售租赁设备的贷款收益减少等项目，但部分被增加的代理佣金所抵消。由于相关季度包括更高的工资和福利成本，非利息费用减少了7亿美元。非利息收入和非利息费用在本MD & A标题为“非利息收入”和“非利息费用”的章节中讨论。

商业银行部门当前YTD净利润较上年同期增加141亿美元，主要是由于信用损失拨备减少186亿美元。上一财年信用损失拨备增加主要是由于贷款增长和当时较高的冲销和某些宏观经济变量的不利趋势导致的准备金增加。

与相关季度相比，贷款和租赁增加了38600万美元，反映了TMT和医疗保健等多个行业的强劲发行量，但部分被房地产金融的下降所抵消。

SVb商业

表17

SVB商业频道：财经数据

百万美元			截至三个月																		截至六个月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
净利息收入			$	577					$	546					$	554					$	1,123					$	591
信贷损失准备金(利益)			18						22						(22)						40						(22)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			559						524						576						1,083						613
非利息收入			139						137						145						276						154
非利息支出			387						384						464						771						487
所得税前收入			311						277						257						588						280
所得税费用			85						75						70						160						75
净收入			$	226					$	202					$	187					$	428					$	205
选择期末余额
贷款和租赁			$	41,968					$	39,846					$	44,130
存款			35,891						34,014						37,092

84

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SVb本季度商业部门净利润比相关季度增加24亿美元。NII增加了31亿美元，原因是主要由贷款增长导致的利息收入增加，部分被主要由存款增长导致的利息支出增加所抵消。信贷损失拨备减少了4亿美元，主要是由于混合转向全球基金银行投资组合的结果，该组合的损失率相对于我们的其他贷款组合更低。非利息收入和非利息费用在相关季度分别增加了2亿美元和3亿美元，并在本MD & A题为“非利息收入”和“非利息支出”的章节中进行了讨论。

SVb当前YTD商业部门净利润比之前YTD增加了22300万美元。收购的SVBb业务反映在当前YTD和部分YTD的盈利中.

截至2024年6月30日，贷款总额为419.7亿美元，高于2023年12月31日的398.5亿美元。21.2亿美元的增长是由于全球基金银行贷款的增长，但部分被投资者依赖贷款的下降所抵消。

截至2024年6月30日，存款总额为358.9亿美元，高于2023年12月31日的340.1亿美元， 主要是宏观经济环境略有改善和客户收购增加.

铁轨

表18

铁路：财务数据

百万美元			截至三个月																		截至六个月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
经营租赁的租金收入			$	201					$	198					$	180					$	399					$	355
减去：运营租赁设备的折旧			51						50						47						100						94
减去：维护和其他运营租赁费用			60						45						56						105						112
经营租赁设备的调整后租金收入 (1)			90						103						77						194						149
利息支出，净额			45						43						33						88						61
非利息收入			2						4						(2)						6						(1)
非利息支出			18						20						18						39						34
所得税前收入			29						44						24						73						53
所得税费用			8						11						6						19						13
净收入			$	21					$	33					$	18					$	54					$	40
选择期末余额
贷款和租赁			$	62					$	62					$	64
经营租赁设备，净额			8,178						8,048						7,790
存款			10						14						11

(1)    经营租赁设备的调整后租金收入是非GAAP衡量标准。请参阅本MD & A的“非GAAP财务指标”部分，了解最具可比性的GAAP指标与非GAAP指标的对账。

铁路部门净收入、经营租赁的租金收入和经营租赁设备的调整后租金收入用于衡量铁路部门的盈利能力。 调整后的租金收入 经营租赁设备的租金收入减去折旧、维护和其他经营租赁费用后计算。维护和其他经营租赁费用与与投资组合相关的设备所有权和租赁成本有关，并且往往是可变的。由于我们投资组合的性质（基本上都是经营租赁设备），银行常用的某些财务措施（例如NII）对该部门没有那么有意义。不使用NII，因为它包括为我们的经营租赁资产融资的债务成本的影响，但不包括相关的净租金收入。

本季度铁路部门净利润、经营租赁租金收入和经营租赁设备调整后租金收入分别为21亿美元、201万美元和9000万美元。铁路部门本季度净利润比相关季度减少12亿美元，主要反映了维护和其他运营租赁费用的增加。维护和其他运营租赁费用往往会因轨道车租赁或终止的时间和数量以及资产状况而变化。非利息收入主要反映租赁设备销售的净收益。经营租赁的租金收入增加了3亿美元，这主要是由于我们的有轨电车车队的增长以及强劲的重新定价。铁路车辆折旧在资产的估计使用寿命内按直线法确认。

当前YTD的部门净利润与之前的YTD相比增加了1400万美元，主要是由于经营租赁的租金收入增加。由于投资组合的增长，当前YTD的经营租赁调整后租金收入与之前的YTD相比增加了45亿美元。请参阅本MD & A的“非GAAP财务指标”部分，了解最具可比性的GAAP指标与非GAAP指标的对账。

85

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我们的机队多样化，租赁到期时设备的平均重新定价为2024年第二季度平均先前或到期租赁利率的122%。我们的机队得到了有效的充分利用。铁路车辆利用率（包括租赁承诺）仍然强劲，2024年6月30日为98.8%，2023年12月31日为98.7%。

投资组合

铁路部门客户包括所有美国和加拿大一级铁路（即年收入约为5万美元及以上的铁路）和其他铁路，以及制造商和商品托运人。截至2024年6月30日，我们的运营租赁车队总数由约123，200辆有轨车和机车组成。

下表反映了按单位和净投资按类型划分的轨道车辆比例，以及按债务人行业划分的铁路运营租赁设备比例：

表19

按类型划分的运营租赁轨道车辆组合(单位和净投资)

			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
有轨电车类型			全部拥有 机队--总单位百分比						全部拥有 机队--总数百分比 净投资						全部拥有 机队--总单位百分比						全部拥有 机队--总数百分比 净投资						全部拥有 机队--总单位百分比						全部拥有 机队--总数百分比 净投资
有盖料斗			45		%				42		%				45		%				42		%				45		%				42		%
罐车			27						38						27						38						27						38
研磨/线圈贡多拉			8						7						8						7						8						7
煤，煤			7						1						7						1						7						1
敞篷车			6						6						6						6						6						6
其他			7						6						7						6						7						6
总			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

表20

按债务人行业划分的铁路运营租赁设备

百万美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
制造			$	3,392					41		%				$	3,297					41		%				$	3,281					41		%
铁轨			1,815						22						1,847						23						1,889						24
批发			1,351						17						1,250						15						1,217						15
石油和天然气开采/服务			620						8						642						8						573						7
能源和公用事业			225						3						225						3						230						3
其他			775						9						787						10						776						10
总			$	8,178					100		%				$	8,048					100		%				$	7,966					100		%

公司

表21

公司：财务数据

百万美元			截至三个月																		截至六个月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
净利息收入			$	272					$	353					$	523					$	625					$	577
(收益)信贷损失准备金			—						—						(1)						—						719
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)			272						353						524						625						(142)
非利息收入			14						7						63						21						9,875
非利息支出			152						129						319						281						423
所得税前收入			134						231						268						365						9,310
所得税支出(福利)			42						67						50						109						(99)
净收入			$	92					$	164					$	218					$	256					$	9,409
选择期末余额
存款			$	40,741					$	41,408					$	31,131

86

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企业本季度净利润和所得税前收入分别比相关季度减少7200万美元和9700万美元。

NII较挂钩季度减少8，100万美元，主要是由于银行生息存款利息收入减少7，000万美元、贷款增值收入减少2，2亿美元以及附息存款利息费用增加1，000万美元，但部分被投资证券利息收入增加所抵消。请参阅本MD & A的“净利息收入和净息差”部分以进行进一步讨论。

企业非利息收入比关联季度增加7亿美元，主要是由于有价股票证券公允价值调整比关联季度改善2亿美元，以及关联季度产生的债务消除损失2亿美元。

企业非利息费用比相关季度增加23亿美元，主要是由于人员成本增加和设备费用增加，但部分被收购相关费用和FDIC保险费用减少所抵消。收购相关费用为 4400万美元 与本季度相比 5800万美元 在相关季度。非利息收入和非利息费用在本MD & A标题为“非利息收入”和“非利息费用”的章节中讨论。

当前YTD的企业净利润与之前YTD相比减少了91.5亿美元，其中包括98.8亿美元的收购收益、7.16亿美元的第二天信用损失拨备以及更高的收购相关费用。之前的YTD还包括 一 可供出售的投资证券信用损失拨备300万美元。

上一年度的所得税率受到收购收益的影响。请参阅本MD & A的“所得税”部分以进行进一步讨论。

企业存款主要包括直接银行的存款和经纪存款。较挂钩季度减少6.67亿美元，主要是由于经纪存款减少。

资产负债表分析

生息资产

生息资产包括银行的生息存款、根据转售协议购买的证券、投资证券、待售贷款以及贷款和租赁，所有这些都反映了基于标的资产的风险水平和重新定价特征的不同利率。风险较高的投资通常会带来较高的利率，但也会使我们面临更高的市场和/或信用风险。我们努力保持较高的有息资产相对于总资产的水平，同时将非盈利资产保持在最低水平。

银行的生息存款

银行的盈利存款主要由FRB的生息存款组成。截至2024年6月30日，银行收入存款总额为253.6亿美元，比2023年12月31日的336.1亿美元减少82.5亿美元（25%），比2024年3月31日的307.9亿美元减少54.3亿美元（18%）。较2023年12月31日的下降与我们增加存款和购买投资证券的持续流动性和资金管理有关。

根据转售协议购买的证券

截至2024年6月30日，根据转售协议购买的证券总额为3.92亿美元，比2023年12月31日的4.73亿美元减少8100万美元，比2024年3月31日的3.94亿美元减少200万美元。

87

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投资证券

投资组合的主要目标是通过将过剩资金配置到流动性风险最小、利率风险和信用风险较低至中等的证券上，从而产生增量收入。其他目标包括作为稳定的流动资金来源，作为资产和负债管理的工具，以及保持符合我们目标的利率风险状况。此外，购买其他金融机构的股票和公司债券是根据长期收益优化战略进行的。我们投资证券组合总余额的变化是资产负债表融资趋势和市场表现的结果。一般来说，当存款和国库服务产品产生的资金流入超过贷款和租赁需求时，我们会将多余的资金投资于证券投资组合或银行的有息存款。相反，当贷款需求超过存款和短期借款的增长时，我们允许银行的有息存款减少，并使用到期证券和提前还款的收益为贷款增长提供资金。有关投资证券的其他披露，请参阅本MD&A“高管概述”部分中的“注解3-投资证券”和“资金、流动性和资本概述”。

截至2024年6月30日，投资证券的公允价值总计376.7亿美元，较2023年12月31日的300亿美元增加76.7亿美元或26%，较2024年3月31日的350.4亿美元增加26.2亿美元或8%。较2023年12月31日的增长反映了总计115.5亿美元的购买，其中主要是美国机构住宅抵押贷款支持和短期美国国债投资证券，部分被到期和偿还期36.7亿美元所抵消。这一变化还包括非现金项目，例如可供出售的投资证券和有价股权证券的摊销、增值和公允价值变化。

我们可供出售的投资证券组合包括政府机构和政府支持实体发行的抵押贷款支持证券、美国国债、政府机构和政府支持实体发行的无担保债券、公司债券和市政债券。可供出售的投资证券按公允价值报告，未实现损益计入扣除递延税项后的累计其他全面收益。截至2024年6月30日，可供出售的投资证券的税前未实现净亏损为9.06亿美元，而截至2023年12月31日的税前未实现净亏损为7.52亿美元，反映了市场利率的影响。投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。当利率上升或信用利差扩大时，投资证券组合的公允价值通常会减少。鉴于美国财政部的信用评级一直很高，以及政府机构和政府支持实体发行的债务证券长期没有信用损失，截至2024年6月30日，不需要为信用损失拨备。对于公司债券，我们分析了相对于购买或获得投资证券时利率的变化，并考虑了其他因素，包括信用评级、违约和其他宏观经济因素的变化。我们确定，截至2024年6月30日，不需要为信用损失拨备。

我们的到期投资证券投资组合包括上述类似的抵押贷款支持证券、美国国债和政府机构证券，以及超国家实体和多边开发银行发行的证券和FDIC担保其他金融机构的存款凭证。鉴于美国财政部、超国家实体和多边开发银行持续较强的信用评级，以及政府机构和政府赞助实体发行的债务证券长期没有出现信用损失的历史，我们确定不需要为持有至2024年6月30日到期的投资证券提供信用损失拨备。

88

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下表按主要类别列出了投资证券组合：

表22

投资证券

百万美元			2024年6月30日																		2024年3月31日																		2023年12月31日
			作文(1)						摊销成本						公允价值						作文(1)						摊余成本						公平 值						作文(1)						摊销成本						公允价值
可供出售的投资证券：
美国财政部			32.6		%				$	11,818					$	11,751					35.4		%				$	11,907					$	11,836					36.8		%				$	10,554					$	10,508
政府机构			0.3						99						97						0.3						110						107						0.4						120						117
住房贷款抵押证券			33.2						12,561						11,975						30.2						10,665						10,110						23.4						7,154						6,686
商业抵押贷款支持证券			7.6						2,938						2,727						7.1						2,566						2,361						7.5						2,319						2,131
公司债券			1.3						526						486						1.5						529						487						1.7						529						482
市政债券			—						17						17						—						14						14						—						12						12
可供出售的投资证券总额			75.0		%				$	27,959					$	27,053					74.5		%				$	25,791					$	24,915					69.8		%				$	20,688					$	19,936
有价证券投资			0.2		%				$	75					$	78					0.2		%				$	75					$	79					0.3		%				$	75					$	84
持有至到期的投资证券：
美国财政部			1.2		%				$	481					$	440					1.3						$	480					$	438					1.5		%				$	479					$	439
政府机构			3.8						1,510						1,367						4.1						1,508						1,358						4.9						1,506						1,363
住房贷款抵押证券			11.4						4,793						4,093						10.7						4,293						3,596						12.5						4,205						3,561
商业抵押贷款支持证券			7.7						3,450						2,782						8.4						3,469						2,824						10.1						3,489						2,875
超国家证券			0.7						299						262						0.8						298						261						0.9						298						263
其他			—						2						2						—						2						2						—						2						2
持有至到期的投资证券总额			24.8		%				$	10,535					$	8,946					25.3		%				$	10,050					$	8,479					29.9		%				$	9,979					$	8,503
总投资证券			100.0		%				$	38,569					$	36,077					100.0		%				$	35,916					$	33,473					100.0		%				$	30,742					$	28,523
(1) 按投资证券总公允价值的百分比计算。

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下表 列出了2024年6月30日可供出售和持有至到期的投资证券的加权平均收益率，按合同期限范围的主要类别进行分类。投资组合的加权平均收益率是使用证券级年化收益率计算的。

表23

投资证券加权平均收益率

			2024年6月30日
			一年内						一至五年						五到十年						十年后						总
可供出售的投资证券：
美国财政部			4.25		%				4.48		%				—		%				—		%				4.37		%
政府机构			—						4.72						5.18						4.82						5.11
住房贷款抵押证券(1)			5.59						4.10						4.85						3.76						3.90
商业抵押贷款支持证券(1)			5.00						4.78						5.58						3.26						4.10
公司债券			5.62						5.26						5.35						6.13						5.34
市政债券			—						—						—						8.00						8.00
可供出售的投资证券总额			4.28		%				4.54		%				5.01		%				3.70		%				4.15		%
持有至到期的投资证券：
美国财政部			—		%				1.37		%				1.57		%				—		%				1.38		%
政府机构			0.91						1.42						1.88						—						1.53
住房贷款抵押证券(1)			—						—						2.64						2.43						2.43
商业抵押贷款支持证券(1)			—						2.45						1.88						2.62						2.62
超国家证券			—						1.35						1.68						—						1.56
其他			3.84						—						—						—						3.84
持有至到期的投资证券总额			1.08		%				1.40		%				1.80		%				2.51		%				2.29		%

(1) 住宅抵押贷款支持证券和商业抵押贷款支持证券不会在单一到期日到期，已根据2024年6月30日的合同到期日纳入到期分组。预期寿命将与合同期限不同，因为借款人有权预付基础贷款。

持有待售资产

某些住宅抵押贷款和商业贷款旨在分别出售给投资者或贷方，并按公允价值记录在持作出售的资产中。此外，BancShares可能会改变某些最初持有用于投资的贷款的策略，并决定在二级市场出售。届时，组合贷款将转移为以成本或市场价值（“LOCOM”）中较低者持有待售贷款。当我们决定出售经营租赁设备时，其将转移至LOCOm持作出售的资产。

截至2024年6月30日，持有待售资产为9200万美元，比2023年12月31日的7600万美元增加了1600万美元或21%，比2024年3月31日的8600万美元增加了600万美元或6%。

表24

持有待售资产

百万美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
贷款和租赁：
商业广告			$	20					$	33					$	26
消费者			67						50						38
SVB			—						—						9
贷款和租赁			87						83						73
运营租赁设备			5						3						3
持有待售资产总额			$	92					$	86					$	76

贷款和租赁

我们在2024年第一季度更新了贷款类别，详情请参阅注1-重要会计政策和呈列基础。本表格10-Q中包含的2023年期间的贷款和租赁以及所有LL披露已重新制定，以反映贷款类别的变化。

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截至2024年6月30日，用于投资的贷款和租赁为1，393.4亿美元，比2023年12月31日的1，33.0亿美元增加60.4亿美元或5%，比2024年3月31日的1，353.7亿美元增加39.7亿美元或3%。2023年12月31日以来的增长主要反映了商业贷款和SVb贷款的增长，而消费者贷款略有上升。商业贷款增加28亿美元，主要是商业和工业贷款增长。在SVb贷款类别中，24.6亿美元的增长主要归因于全球基金银行投资组合，部分被投资者依赖贷款的下降所抵消。7.84亿美元的消费贷款增长主要来自住宅抵押贷款。

请参阅本MD & A的“按业务部门分类的结果”部分了解更多信息。

下表按贷款类别和贷款类别列出贷款和租赁，以及各自占贷款总额的比例：

表25

贷款和租赁

百万美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
			天平						占贷款总额的百分比						天平						占贷款总额的百分比						天平						占贷款总额的百分比
商业广告：
商业性建筑			$	4,484					3		%				$	4,062					3		%				$	3,918					3		%
业主自住商业按揭			16,233						12						15,979						12						15,471						12
非业主自住商业抵押贷款			15,580						11						15,329						11						14,995						11
工商业			30,684						22						30,164						22						29,794						22
租契			2,049						2						2,067						2						2,054						2
总商业广告			$	69,030					50		%				$	67,601					50		%				$	66,232					50		%
消费者：
住宅抵押贷款			$	23,101					16		%				$	22,901					17		%				$	22,776					17		%
循环抵押贷款			2,351						2						2,240						2						2,165						2
消费类汽车			1,503						1						1,476						1						1,442						1
消费者其他			1,388						1						1,306						1						1,176						1
总消费额			$	28,343					20		%				$	27,923					21		%				$	27,559					21		%
SVB：
全球基金银行业务			$	28,915					20		%				$	26,518					19		%				$	25,553					19		%
依赖投资者-早期阶段			1,179						1						1,293						1						1,403						1
依赖投资者的成长期			2,627						2						2,696						2						2,897						2
创新C&I与现金流相关			9,247						7						9,339						7						9,658						7
总SVB			$	41,968					30		%				$	39,846					29		%				$	39,511					29		%
贷款和租赁总额			$	139,341					100		%				$	135,370					100		%				$	133,302					100		%
贷款和租赁损失准备			(1,700)												(1,737)												(1,747)
贷款和租赁净额			$	137,641											$	133,633											$	131,555

截至2024年6月30日，与收购贷款相关的未摊销折扣为178亿美元，比2023年12月31日的204亿美元减少25500万美元，比2024年3月31日的19亿美元减少12300万美元。与2023年12月31日相比的减少反映了截至2024年6月30日的六个月增加了308亿美元，其中包括5600万美元的无资金承诺。较2024年3月31日的减少反映了截至2024年6月30日的季度增加了14500万美元，其中包括2000万美元的无资金承诺。

运营租赁设备，净

如下表所示，我们的经营租赁投资组合主要与铁路分部有关，其余部分则包含在商业银行分部。有关铁路和商业银行部门经营租赁设备组合的更多详细信息，请参阅本MD & A的“按业务部门分类的业绩”部分。

表26

运营租赁设备

百万美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
有轨电车和机车			$	8,178					$	8,048					$	7,966
其他设备			767						763						780
总计(1)			$	8,945					$	8,811					$	8,746

(1)    包括2024年6月30日的16，400万美元、2024年3月31日的15，000万美元和2023年12月31日的25，300万美元。

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有息负债

生息负债包括生息存款、根据客户回购协议出售的证券和借款。截至2024年6月30日，负债总额为1，485.2亿美元，比2023年12月31日的1，437.1亿美元增加48.1亿美元或3%，比2024年3月31日的1，478.7亿美元增加6.48亿美元或不到1%。自2023年12月31日起的增长是由于存款增长，下文将进一步讨论。

存款

截至2024年6月30日，存款总额为1，510.8亿美元，比2023年12月31日的1，458.5亿美元增加52.3亿美元或4%，比2024年3月31日的1，496.1亿美元增加14.7亿美元或1%。较2023年12月31日的增长主要归因于我们的分行网络、直销银行和SVb商业部门的存款增长。SVb商业板块的存款增长主要是由于宏观经济环境略有改善和客户收购增加。

下表总结了存款类型：

表27

存款

百万美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
无息需求			$	40,016					$	39,276					$	39,799
带着兴趣检查			23,907						24,244						23,754
货币市场			32,636						31,393						30,611
储蓄			39,361						37,688						35,258
时间			15,159						17,008						16,432
计息存款			111,063						110,333						106,055
总存款			$	151,079					$	149,609					$	145,854
无息存款占总存款的比例			26.5		%				26.3		%				27.3		%

我们努力保持强大的流动性状况，因此，专注于存款保留仍然是一个关键的业务目标。我们认为，对许多客户来说，传统的银行存款产品仍然是一个有吸引力的选择。随着经济状况的变化，我们认识到，如果银行存款被提取，我们的流动性状况可能会受到不利影响。我们为未来贷款增长提供资金的能力在很大程度上取决于我们能否以合理的成本保留现有存款和创造新的存款。

沉淀物浓度

截至2024年6月30日，BancShares在30个州运营着由600多家分行和办事处组成的网络，主要位于美国东南部、大西洋中部、中西部和西部，为个人、企业和专业人士提供广泛的金融服务。根据分行地点，截至2024年6月30日，北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的存款分别约占总存款的25.4%和7.8%。

截至2024年6月30日，Direct Bank拥有396.7亿美元，占我们存款总额的26.3%。直接银行存款主要由储蓄存款账户组成。

SVb截至2024年6月30日，商业部门存款为358.9亿美元，占存款总额的23.8%，主要集中在网上银行。SVb商业部门的存款包括私募股权和风险投资客户的大额美元账户，主要涉及科技、生命科学和医疗保健行业。截至2024年6月30日，SVb商业部门余额超过5000万美元的存款账户总计约为487亿美元。

无保险存款

如果没有现成的信息来确定FDIC未承保的存款金额，则会估计未承保的存款金额，并与向我们的监管机构提供信息时使用的方法和假设保持一致。我们估计，截至2024年6月30日，未保险存款总额为571.5亿美元，约占存款总额的37.8%，而截至2023年12月31日，该比例为541.5亿美元，约占存款总额的37.1%。

请参阅本管理层讨论与分析的“资金、流动性及资本概览”及“按业务分部划分的业绩”部分，以进一步讨论存款组成、未投保存款及近期存款趋势。

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下表提供了截至2024年6月30日余额超过250，000美元的定期存款的预期到期日：

表28

超过250，000美元的定期存款的到期日

百万美元			2024年6月30日
定期存款到期日：
三个月或更短时间			$	686
三个月到六个月			649
6个月至12个月			289
超过12个月			49
总			$	1,673

借款

截至2024年6月30日，借款总额为3746亿美元，比2023年12月31日的3765亿美元减少19600万美元，比2024年3月31日的3754亿美元减少8200万美元。较2023年12月31日的减少与Capital Trust债券的赎回以及根据客户回购协议出售的证券以及应付给FDIC的购买资金票据的减少有关。

下表呈列借款（扣除相关未摊销采购会计调整及发行成本）：

表29

借款

百万美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
根据客户回购协议出售的证券			$	386					$	395					$	485
美国联邦存款保险公司
*2028年3月到期的3.500%固定利率票据(1)			35,790						35,858						35,846
优先无担保借款
*2025年9月到期的2.969%固定利率至浮动利率票据(2)			316						317						318
*2036年4月到期的6.000%固息债券			59						59						59
次级债务
6.125厘固息债券，2028年3月到期			449						453						460
2029年11月到期的4.125%固定利率债券			100						101						101
2030年3月到期的3.375厘固定利率至浮动利率债券			350						349						349
SCB Capital Trust I -2034年4月到期的浮动利率债券			—						—						10
FCB/SC Capital Trust II -2034年6月到期的浮动利率债券			—						—						18
其他借款			8						8						8
借款总额			$	37,458					$	37,540					$	37,654

(1)    购买货币票据是与收购SVBB有关的。

(2) 包括到期前一年的可赎回功能。

有关流动性和借款的更多信息，请参阅本MD & A的“流动性风险”部分和注释11-借款。

请参阅第1项中的“监管考虑因素”部分。我们2023年10-K表格的业务，了解有关联邦银行机构发布的NPR的更多信息 除其他事项外，讨论维持一定水平的长期债务的拟议要求，以便在失败时吸收损失。我们正在评估该提案并评估其潜在影响，但我们预计，如果NPR最终确定，我们将需要筹集额外的长期债务来满足这些要求。

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风险管理

风险是任何企业都固有的。BancShares定义了适度的风险偏好和平衡的风险承担方式，其理念是在满足监管目标的同时，不排除与可接受回报相称的高风险业务活动。通过全面的风险管理框架和风险偏好框架和声明，高级管理层对我们面临的风险的日常管理负有主要责任，并得到所有合伙人的问责和支持。*高级管理层应用各种战略来降低BancShares可能面临的风险，并由管理委员会进行有效的挑战和监督。我们的董事会努力确保风险管理是我们商业文化的一部分，我们识别、评估、监测和管理风险的政策和程序是决策过程的一部分。董事会在风险监督方面的作用是我们整体风险管理框架和风险偏好框架的组成部分。审计委员会主要通过其风险委员会管理其风险监督职能。

风险委员会的结构旨在实现信息流动、有效挑战和及时升级与风险有关的问题。风险委员会的职责是就风险敞口(包括信贷、市场、资本、流动资金、营运、合规、资产、战略及声誉风险)向董事会全体成员提供监察及意见；审阅、批准及监察遵守风险偏好声明及透过一系列既定指标支持风险承受水平；以及评估、监察及监督风险管理框架及风险偏好框架及声明的充分性及有效性。风险委员会还审查监管机构的审查报告和通信、与风险管理有关的内部和第三方测试以及定性和定量评估的结果，以及风险委员会监督职责范围内的任何其他事项。风险委员会监督管理层对某些与风险有关的监管和审计问题的反应。此外，风险委员会可与审计委员会以及薪酬、提名和治理委员会协调，审查财务报表和相关风险、薪酬风险管理和其他共同责任领域。

与其他风险管理和监测做法相结合，企业范围的压力测试活动在确定的框架内进行。对各种风险进行压力测试，以确保金融机构能够在压力时期支持继续运营。

BancShares对其资本和流动性进行监控和压力测试，以符合联邦监管机构的安全性和稳健性预期。请参阅第1项的“监管考虑因素”部分。业务包含在我们2023年10-K表格中以供进一步讨论。

BancShares一直在评估国际紧张局势的新影响，这些影响可能会影响经济，加剧市场波动加剧、全球供应链中断和衰退压力的逆风，以及运营风险，例如与FCB及其依赖的第三方可能受到的网络攻击相关的风险。到目前为止，评估尚未确定实质性影响，但随着情况继续存在，这些评估将继续进行。BancShares还在评估经济放缓或衰退的潜在风险，这可能会造成信贷增加和市场风险，对收益、资本和/或流动性产生下游影响。虽然经济数据继续喜忧参半，但基线经济预测反映商业地产(“CRE”)物业价值下降，原因是当前利率水平影响了ALL预测。作为我们现行风险管理框架的一部分，将继续监测关键指标并评估其影响。

信用风险

信用风险是指不按照贷款、租赁和某些投资证券的合同条款收取款项的风险。我们发起的贷款和租赁是根据我们的信贷政策和程序进行承保的，并受到定期的持续审查。收购贷款，不论PCD或非PCD，于收购日期按公允价值入账，并须接受定期检讨，以确定任何进一步的信贷恶化。我们的独立信用审查功能对发起和获得的贷款进行风险审查和分析，以确保遵守信贷政策，并监测资产质量趋势和借款人的财务实力。这些审查包括按地理位置、行业、抵押品类型和产品进行投资组合分析。我们努力尽早发现潜在的问题贷款，酌情记录冲销或冲销，并保持适当的ALL，以说明在贷款和租赁组合的有效期内预期的损失。

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商业借贷与租赁

BancShares采用信用评级系统，其中每笔商业贷款都被分配一个债务人违约概率（“PD”）、违约损失率（“LVD”）和/或整体信用评级，使用记分卡来对每种类型的交易进行评级，并结合对定量和定性因素的评估。当商业贷款和租赁在承保期间进行评级时，或此后定期更新时，将运行模型以生成初步风险评级。这些模型结合了内部和外部历史违约和损失数据以及其他借款人和贷款特征，以分配风险评级。模型指定的初步风险评级可以根据借款人的具体事实和情况进行调整，根据管理层的判断，这些事实和情况需要修改建模的风险评级以获得最终批准的风险评级。

消费贷款

消费者贷款首先根据已发布的标准评估消费者借款人的信用状况。信贷决策是在分析定量和定性因素以评估借款人偿还贷款的能力以及抵押品价值等次要还款来源后做出的。

消费产品使用传统的和可衡量的标准来记录和评估贷款申请人的信誉。信贷标准遵循行业标准文件要求。业绩评估主要基于可接受的薪酬历史以及结合当前市场状况的季度评估。贷款也可以在季度审查借款人的更新信用评分期间进行监测。如有需要，可能会对相关抵押品的贷款价值比进行额外审查。

我们截至2024年6月30日的ALLL估计包括对与宏观经济预测的不确定性相关的信用风险变化的广泛审查。这些损失估计考虑了行业风险和之前经济压力期间发生的实际净损失以及最近的信贷趋势。

我们的ALL方法在我们的2023年Form 10-K中进一步讨论，在MD&A的“关键会计估计”部分和附注1--重要会计政策和列报基础中进行了讨论。

贷款和租赁损失准备

我们在2024年第一季度更新了贷款类别，这一点在附注1-重要会计政策和列报基础中进一步讨论。本10-Q表中包含的2023年的贷款和租赁以及所有贷款披露已重新编制，以反映贷款类别的变化。

截至2024年6月30日的ALLL为170亿美元，比2023年12月31日的175亿美元减少了4700万美元。截至2024年6月30日，ALLL占贷款和租赁总额的百分比为1.22%，而2023年12月31日为1.31%。ALLL的下降主要是由于向全球基金银行投资组合混合转变的结果，该组合的损失率相对于我们的其他贷款组合较低，单独评估贷款的特定准备金较低，信贷质量一致，以及宏观经济预测的变化。

中提出 表33，t自2023年12月31日起，ALLL的减少包括与商业、消费品和SVb投资组合相关的分别减少了2300万美元、1300万美元和1100万美元。

虽然管理层利用其最佳判断和可用信息，但我们的全LL的最终充分性取决于我们无法控制的各种因素，这些因素本质上很难预测，最重要的是确定全LL模型中使用的经济变量的宏观经济情景预测。由于宏观经济预测固有的不确定性，BancShares利用基线、上行和下行宏观经济情景，并根据对每个情景的可变预测的审查以及与预期的比较对情景进行加权。截至2024年6月30日，ALLL在这些情景下的估计范围从100%加权上行情景时的约13.8亿美元到100%加权下行情景时的约21.4亿美元。截至2024年6月30日，BancShares管理层确定，170亿美元的全部限额是合适的。

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表30

所有贷款和租赁

百万美元			截至2024年6月30日的三个月
			商业广告						消费者						SVB						总
期初余额			$	1,120					$	155					$	462					$	1,737
贷款和租赁损失准备金			66						1						28						95
冲销			(96)						(6)						(57)						(159)
复苏			13						3						11						27
期末余额			$	1,103					$	153					$	444					$	1,700
净冲销率																					0.38		%
净冲销			$	83					$	3					$	46					$	132
平均贷款																					137,426
每类贷款占贷款总额的百分比			50		%				20		%				30		%				100		%
			截至2024年3月31日的三个月
			商业广告						消费者						SVB						总
期初余额			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747
贷款和租赁损失拨备（福利）			59						(6)						40						93
冲销			(75)						(7)						(46)						(128)
复苏			10						2						13						25
期末余额			$	1,120					$	155					$	462					$	1,737
净冲销率																					0.31		%
净冲销			$	65					$	5					$	33					$	103
平均贷款																					133,703
每类贷款占贷款总额的百分比			50		%				21		%				29		%				100		%
			截至2023年6月30日的三个月
			商业广告						消费者						SVB						总
期初余额			$	860					$	178					$	567					$	1,605
初始PCD全部			4						—						16						20
第二天贷款和租赁损失准备金			(11)						11						—						—
贷款和租赁损失准备金(利益)			173						(13)						9						169
贷款和租赁损失准备金(利益)			162						(2)						9						169
冲销			(70)						(6)						(100)						(176)
复苏			12						3						4						19
期末余额			$	968					$	173					$	496					$	1,637
净冲销率																					0.47		%
净冲销			$	58					$	3					$	96					$	157
平均贷款																					134,634
每类贷款占贷款总额的百分比			47		%				20		%				33		%				100		%

表31

所有贷款和租赁

百万美元			截至2024年6月30日的六个月																								截至2023年6月30日的六个月
			商业广告						消费者						SVB						总						商业广告						消费者						SVB						总
期初余额			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747					$	789					$	133					$	—					$	922
初始PCD全部			—						—						—						—						14						3						203						220
第二天贷款和租赁损失准备金			—						—						—						—						39						43						380						462
贷款和租赁损失准备金(利益)			125						(5)						68						188						230						1						9						240
贷款和租赁损失准备金(收益)总额			125						(5)						68						188						269						44						389						702
冲销			(171)						(13)						(103)						(287)						(124)						(14)						(100)						(238)
复苏			23						5						24						52						20						7						4						31
期末余额			$	1,103					$	153					$	444					$	1,700					$	968					$	173					$	496					$	1,637
净冲销率																					0.35		%																						0.39		%
净冲销			$	148					$	8					$	79					$	235					$	104					$	7					$	96					$	207
平均贷款																					$	135,565																							$	104,913
每类贷款占贷款总额的百分比			50		%				20		%				30		%				100		%				47		%				20		%				33		%				100		%

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本季度的净冲销为1.32亿美元，比相关季度的1.03亿美元增加了2900万美元。本期和相关季度的净冲销率分别为0.38%和0.31%。与相关季度相比，净冲销的增加主要反映了设备融资和商业融资投资组合商业贷款的冲销增加。此外，SVb贷款的净冲销较高，主要是早期投资者依赖贷款。

当前YTD的净冲销为2.35亿美元，比上一个YTD的2.07亿美元增加了2800万美元。增加主要与商业贷款中的设备融资和商业融资投资组合有关，但部分被SV b贷款净冲销的减少所抵消。

下表提供了ALL比率的趋势：

表32

全部比率

百万美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
全部都是			$	1,700					$	1,737					$	1,747
贷款和租赁总额			$	139,341					$	135,370					$	133,302
全部贷款和租赁总额			1.22		%				1.28		%				1.31		%
商业贷款和租赁：
所有-商业广告			$	1,103					$	1,120					$	1,126
商业贷款和租赁			$	69,030					$	67,601					$	66,232
商业贷款和租赁的全部商业贷款			1.60		%				1.66		%				1.70		%
消费贷款：
所有-消费者			$	153					$	155					$	166
消费贷款			$	28,343					$	27,923					$	27,559
消费贷款全部用于消费贷款			0.55		%				0.56		%				0.60		%
SVB贷款：
ALLL-SVB			$	444					$	462					$	455
SVB贷款			$	41,968					$	39,846					$	39,511
SVB ALLL至SVB贷款			1.05		%				1.16		%				1.15		%

表外信贷风险准备金是为无资金承诺设立的，并计入其他负债，如附注13-其他负债所示。BancShares估计预期资金金额，并将其PD和LVD模型应用于这些预期资金金额来估计储备金。

截至2024年6月30日，表外信贷风险准备金为2.87亿美元，比2023年12月31日的3.16亿美元减少了2900万美元。较2023年12月31日的下降主要反映了SVb商业部门无资金承诺量的下降。有关表外承诺的信息，请参阅附注21-承诺和或有事项。

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下表按贷款类别列出了ALL：

表33

按贷款类别列出的全部贷款

百万美元：			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
			全部都是						全部贷款占贷款的百分比						全部都是						全部贷款占贷款的百分比						全部都是						全部贷款占贷款的百分比
商业广告
商业性建筑			$	41					0.92		%				$	40					0.99		%				$	44					1.12		%
业主自住商业按揭			50						0.31						47						0.29						47						0.31
非业主自住商业抵押贷款			373						2.40						356						2.33						335						2.24
工商业			600						1.95						630						2.09						656						2.20
租契			39						1.92						47						2.26						44						2.12
总商业广告			1,103						1.60						1,120						1.66						1,126						1.70
消费者
住宅抵押贷款			76						0.33						82						0.36						94						0.41
循环抵押贷款			18						0.75						18						0.80						16						0.75
消费类汽车			5						0.35						5						0.34						5						0.34
消费者其他			54						4.00						50						3.88						51						4.31
总消费额			153						0.55						155						0.56						166						0.60
SVB
全球基金银行业务			70						0.24						65						0.25						69						0.27
依赖投资者-早期阶段			80						6.79						100						7.71						96						6.84
依赖投资者的成长期			120						4.52						114						4.21						127						4.40
依赖创新和现金流			174						1.87						183						1.95						163						1.69
总SVB			444						1.05						462						1.16						455						1.15
全部合计			$	1,700					1.22		%				$	1,737					1.28		%				$	1,747					1.31		%

信用指标

不良资产

不良资产包括非应计贷款和租赁、拥有的其他房地产（“OREO”）和收回的资产。与不良资产相关的会计政策在2023年表格10-K中的MD & A标题为“信用凭证”的部分和注释1-重要会计政策和列报基础中进行了进一步讨论。

下表列出了不良资产总额：

表34

不良资产

百万美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
非权责发生制贷款：
商业贷款			$	880					$	805					$	698
消费贷款			150						145						154
SVB贷款			111						124						117
非权责发生制贷款总额			1,141						1,074						969
其他不动产拥有和收回的资产			64						58						62
不良资产总额			$	1,205					$	1,132					$	1,031
全部贷款和租赁总额			1.22		%				1.28		%				1.31		%
不良资产总额与贷款、租赁、其他不动产拥有和收回资产总额的比率			0.86						0.84						0.77
非权责发生制贷款和租赁与贷款和租赁总额的比率			0.82						0.79						0.73
全部应计贷款与非应计贷款和租赁的比率			149						162						180

截至2024年6月30日，非应计贷款和租赁为11.4亿美元，比2023年12月31日的9.69亿美元增加1.72亿美元，比2024年3月31日的10.7亿美元增加6700万美元。自2023年12月31日以来的增长主要是由于非业主占用的商业抵押贷款以及商业和工业贷款类别。有关更多信息，请参阅下文的“CRE投资组合”讨论，以及按贷款类别列出的非应计贷款的表格，请参阅注释4-贷款和租赁。

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截至2024年6月30日，OREO和收回的资产为6400万美元，而2023年12月31日为6200万美元，2024年3月31日为5800万美元。截至2024年6月30日，不良资产占贷款、租赁、OREO和收回资产总额的百分比为0.86%，而2023年12月31日和2024年3月31日分别为0.77%和0.84%。

逾期帐款

截至2024年6月30日，逾期30天或以上的贷款占贷款总额的1.01%，而2023年12月31日和2024年3月31日分别为1.16%和1.12%。按贷款类别列出的违约状况见注4-贷款和租赁。

CRE产品组合

我们的CRE投资组合多元化，涵盖各种房地产类型。下表概述了我们的CRE投资组合中的房地产类型风险：

表35

商业房地产组合 (1)

百万美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
			天平						占总数的百分比 贷款和租赁						天平						占总数的百分比 贷款和租赁						天平						占总数的百分比 贷款和租赁
多户住宅			$	5,538					3.98		%				$	5,341					3.94		%				$	4,356					3.27		%
医务室			3,598						2.58						3,443						2.55						3,494						2.62
工业/仓库			3,296						2.37						3,121						2.31						2,888						2.16
办公厅			2,683						1.93						2,752						2.03						2,927						2.20
零售			1,949						1.40						1,955						1.44						1,828						1.37
旅馆/汽车旅馆			778						0.56						818						0.60						792						0.59
其他			3,974						2.84						3,706						2.74						4,967						3.73
总			$	21,816					15.66		%				$	21,136					15.61		%				$	21,252					15.94		%

(1) 这些表格中CRE的定义与FRB和FDIC关于CRE的指导意见一致，包括以下内容：建筑贷款、主要偿还来自第三方租金收入的贷款，以及不以房地产为担保但用于房地产目的的贷款。这些表不包括业主自住的商业抵押贷款类别。

不断变化的宏观经济及社会状况（包括与COVID-19疫情有关的远程工作增加）可能导致一般办公室需求的变化。我们一般办公室贷款组合的特定指标如下：

表36

选择综合办公室贷款指标(1)

百万美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
占贷款和租赁总额的百分比			1.93		%				2.03		%				2.20		%
CRE贷款的%			12.30		%				13.02		%				13.77		%
平均贷款余额			$	2					$	2					$	2
撇帐净额（%）			2.82		%				2.78		%				3.56		%
拖欠贷款占综合招聘考试贷款总额的百分比			11.79		%				12.00		%				13.56		%
不良贷款占CRE贷款的百分比			15.97		%				15.13		%				11.38		%
全寿命比			6.30		%				5.40		%				4.77		%

集中风险

我们努力将集中在特定地理区域、抵押品类型或行业的风险降至最低。尽管我们专注于多元化，但我们贷款组合的几个特点使我们面临风险，例如我们集中在房地产担保贷款、循环抵押贷款和医疗保健相关贷款。此外，SVB组合贷款集中在余额较大的贷款以及某些行业和客户群体的贷款，包括私募股权和风险资本。

关于我们的商业、消费者和SVB贷款组合的贷款集中数据汇总如下。

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商业贷款集中

地理集中度

下表总结了我们贷款5.0%或以上的州集中度。数据基于义务人所在地。

表37

商业贷款和租赁-地理

百万美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
状态
加利福尼亚			$	14,530					21.0		%				$	14,118					20.9		%				$	13,824					20.9		%
北卡罗来纳州			10,204						14.8						9,992						14.8						9,831						14.8
德克萨斯州			4,557						6.6						4,554						6.7						4,453						6.7
佛罗里达州			4,022						5.8						3,977						5.9						3,831						5.8
南卡罗来纳州			3,428						5.0						3,267						4.8						3,287						5.0
所有其他州			30,621						44.4						30,029						44.4						29,281						44.2
总计美国			$	67,362					97.6		%				$	65,937					97.5		%				$	64,507					97.4		%
国际合计			1,668						2.4						1,664						2.5						1,725						2.6
总			$	69,030					100.0		%				$	67,601					100.0		%				$	66,232					100.0		%

行业集中度

下表为按债务人所在行业划分的贷款：

表38

商业贷款和租赁-行业

百万美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
房地产			$	17,327					25.1		%				$	17,027					25.2		%				$	16,610					25.1		%
医疗保健			9,908						14.3						9,633						14.2						9,259						14.0
商业服务			7,645						11.1						7,171						10.6						7,055						10.7
交通、通信、天然气、公用事业			6,046						8.8						5,902						8.7						5,814						8.8
制造			5,755						8.3						5,723						8.5						5,845						8.8
批发			3,175						4.6						3,795						5.6						3,553						5.3
零售			3,660						5.3						3,619						5.4						3,560						5.4
服务行业			3,812						5.5						3,619						5.4						3,498						5.3
金融保险			3,352						4.9						3,441						5.1						3,454						5.2
其他			8,350						12.1						7,671						11.3						7,584						11.4
总			$	69,030					100.0		%				$	67,601					100.0		%				$	66,232					100.0		%

消费贷款集中度

当多个借款人可能同样受到经济或其他条件的影响时，可能会出现贷款集中的情况。下表根据客户地址汇总了超过5.0%的州集中度：

表39

消费贷款--地理位置

百万美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
状态
加利福尼亚			$	8,871					31.3		%				$	8,788					31.5		%				$	8,787					31.9		%
北卡罗来纳州			6,732						23.8						6,549						23.4						6,370						23.1
南卡罗来纳州			3,522						12.4						3,429						12.3						3,326						12.1
马萨诸塞州			1,738						6.1						1,703						6.1						1,726						6.2
其他州			7,480						26.4						7,454						26.7						7,350						26.7
总计			$	28,343					100.0		%				$	27,923					100.0		%				$	27,559					100.0		%

SVB贷款

当借款人从事类似的活动或向不同借款人群体提供的贷款类型可能导致这些借款人或投资组合受到经济或其他条件的类似影响时，SVB贷款可能会出现集中。

SVb投资组合包括全球基金银行和创新银行贷款。

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全球基金银行业务

全球基金银行贷款组合包括向私募股权和风险投资界客户提供的贷款。截至2024年6月30日，全球基金银行业务占SVb贷款的69%和贷款总额的21%，而2023年12月31日这一比例为65%和19%，2024年3月31日这一比例为67%和20%。该投资组合的绝大多数由资本追加信贷额度组成，其偿还取决于这些公司管理的基金中的基础有限合伙人投资者支付资本追加信贷额度。这些设施通常受到旨在确保基金剩余可赎回资本足以偿还贷款的财务契约的约束，而更大的承诺（通常提供给较大的私募股权基金）通常通过转让普通合伙人从基金的有限合伙人投资者赎回资本的权利来担保。

创新银行

创新银行业务主要包括向处于生命周期各个阶段的技术、生命科学和医疗保健行业客户提供贷款。出于报告目的，这些贷款被分类为投资者相关-早期阶段、投资者相关-成长阶段以及创新商业和工业（“创新C & I”）和现金流相关。

投资者依赖型-截至2024年6月30日，早期贷款占SVb贷款的3%和贷款总额的1%，而2023年12月31日分别为4%和1%，2024年3月31日分别为3%和1%。其中包括向收入前、开发阶段公司和处于商业化早期阶段、收入高达5亿美元的公司提供的贷款。这些贷款的偿还可能取决于借款人从风险投资公司或其他投资者那里收到额外的股权融资，或者在某些情况下，是否成功出售给第三方或首次公开募股。

截至2024年6月30日，投资者依赖型-成长阶段贷款占SVb贷款的6%和贷款总额的2%，而2023年12月31日分别为7%和2%，2024年3月31日分别为7%和2%。其中包括向成长阶段企业提供贷款。收入在500万美元至1500万美元之间的公司，或收入前临床阶段的生物技术公司，被认为是中期阶段，收入超过1500万美元的公司被认为是后期阶段。

截至2024年6月30日，创新C & I和现金流相关贷款占SVb贷款的22%和贷款总额的7%，而2023年12月31日分别为24%和7%，2024年3月31日分别为23%和7%。该投资组合由两种类型的贷款组成，创新C & I和Cash Flow Dependent。创新C & I包括技术、生命科学和医疗保健行业等创新领域的贷款。这些贷款取决于借款人的现金流或资产负债表来偿还。现金流相关贷款通常用于协助一组选定的私募股权发起人收购企业，还款通常取决于合并实体的现金流。

下表按规模和类别提供了SVb贷款摘要。以下突破基于截至2024年6月30日的总客户余额（单独或总计）：

表40

SVB 按规模和类别划分的贷款

百万美元			低于500万美元						5美元至<1000万美元						10美元至<2000万美元						20美元至< 3000万美元						> 3000万美元						SVB贷款总额
全球基金银行业务			$	949					$	1,256					$	2,438					$	2,136					$	22,136					$	28,915
依赖投资者-早期阶段			915						170						94						—						—						1,179
依赖投资者的成长期			613						777						698						299						240						2,627
创新C&I与现金流相关			234						297						839						1,477						6,400						9,247
总			$	2,711					$	2,500					$	4,069					$	3,912					$	28,776					$	41,968

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SVB贷款-国家集中

下表根据借款人所在地总结了截至2024年6月30日SVb贷款组合中超过5.0%的州集中度：

表41

SVB贷款-地理

百万美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
状态
加利福尼亚			$	9,572					22.8		%				$	9,152					23.0		%				$	9,458					23.9		%
纽约			7,437						17.7						7,414						18.6						7,338						18.6
马萨诸塞州			5,168						12.3						4,917						12.3						5,213						13.2
康涅狄格州			4,643						11.1						3,313						8.3						3,246						8.2
德克萨斯州			3,477						8.3						3,631						9.1						3,645						9.2
所有其他州			10,587						25.2						10,395						26.1						8,987						22.8
总计美国			40,884						97.4						38,822						97.4						37,887						95.9
国际合计			1,084						2.6						1,024						2.6						1,624						4.1
总			$	41,968					100.0		%				$	39,846					100.0		%				$	39,511					100.0		%

交易对手风险

作为我们整体风险管理实践的一部分，我们也代表客户订立利率衍生品和外汇远期合约。我们根据全面的风险管理框架和风险偏好框架及声明建立风险衡量标准，并评估和管理与这些衍生工具相关的交易对手风险。

交易对手信贷风险或交易对手风险是衍生工具的主要风险，与交易对手履行其在衍生工具合约下的财务责任的能力有关。我们透过交易对手信贷审批、预先设定的风险限额及监控程序，与现金及发行人相关的信贷程序整合，以控制衍生工具协议的信贷风险。

适用的首席信贷官或代表批准每个交易对手，并根据每个交易对手的信贷分析确定风险限额。用于BancShares风险管理和对冲客户交易的衍生工具协议是与主要金融机构签订的，并通过主要结算交易所结算，这些交易所被国家认可的统计评级机构评为投资级。信贷风险透过交易对手之间交换按市值估值的抵押品而减轻。与客户相关的衍生工具交易（主要与贷款活动有关）纳入我们的贷款承销和报告流程。

资产风险

资产风险是价格风险的一种形式，是我们租赁业务的主要风险。这涉及因自有租赁设备价值变动而产生的赚取资本的风险。租赁业务的资产风险由各部门评估及管理，并由风险管理程序监督。在我们的资产抵押贷款业务中，我们亦使用剩余价值担保以减轻或部分减轻若干融资租赁的租赁结束剩余价值风险。我们的业务流程包括：（1）在交易开始时设定剩余价值，（2）系统性的定期剩余价值审查，以及（3）监控剩余变现水平。作为季度财务和资产质量审查的一部分，对按业务和产品分列的剩余变现进行审查。减值检讨至少每年进行一次。

结合其他风险管理和监控实践，通过审查设备市场来监控资产风险，包括利用率和流量;评估供需动态;新技术的影响;以及不同类型设备监管要求的变化。在高水平上，对设备的需求与设备所服务的市场的国内生产总值增长趋势以及这些市场的更直接的状况相关。经济的周期性和特定事件导致的贸易流量变化对这些企业可以实现的收益构成了风险。例如，在铁路部门，BancShares寻求通过维持相对年轻的资产队伍来降低这些风险，这可以提高有吸引力的租赁和利用率。

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市场风险

利率风险管理

BancShares面临的风险是，市场状况的变化可能会影响利率，并对收益产生负面影响。风险来自BancShares业务活动的性质、BancShares资产负债表的构成，以及收益率曲线水平或形状的变化。BancShares根据规定的指导方针和批准的限额对这一固有风险进行战略管理。

利率风险可能来自BancShares的许多业务活动，如贷款、租赁、投资、吸收存款、衍生品和融资活动。我们主要通过两个指标来评估和监控利率风险。

•净利息收入敏感度(“NII敏感度”)衡量假设利率变动对预测NII的净影响；以及

•股权的经济价值 （“EVE”） 敏感度 （“EVE敏感性”）通过评估资产、负债和表外工具的经济价值来衡量这些假设变化对股权价值的净影响。

BancShares使用一个整体过程来衡量和监测短期和长期风险，其中包括但不限于渐进和即时的平行利率冲击、收益率曲线形状的变化以及各种收益率曲线关系的变化。 NII敏感度通常关注较短期的收益风险，而EVE敏感度则评估现有资产负债表的较长期风险。

我们对NII敏感性的风险敞口以风险偏好框架和声明以及一系列风险指标为指导，BancShares可能会利用整个资产负债表中的工具来调整其利率风险敞口，包括通过业务线行动和投资、融资和衍生产品组合内的行动。

我们对利率敏感的资产和负债的构成通常会导致对NII敏感的净资产敏感头寸，因此我们的资产重新定价速度将快于我们的负债。

我们的资金来源主要包括存款，我们还通过批发资金来源（包括无担保和有担保借款）来支持我们的资金需求。

我们提供的存款利率会受到市场状况和竞争因素的影响。市场利率是存款成本的关键驱动因素，我们继续通过改善存款结构来优化存款成本。利率的变化、预期的资金需求以及竞争对手的行动，都可能影响我们的存款活动和存款定价。我们相信我们的目标非到期存款客户保留率很高，我们仍然专注于优化我们的存款组合。我们定期评估存款利率变化对我们余额的影响，并寻求实现资产与负债之间的最佳匹配。

下表总结了我们的资产/负债管理系统生成的12个月NII敏感性模拟的结果。这些模拟假设用类似产品和隐含远期市场利率来静态资产负债表替换，但也结合了额外的假设，包括预付款估计、定价估计、存款行为和使用内部模型。下面的模拟假设当前利率立即平行上升和下降100个基点和200个基点。

表42

净利息收入敏感度仿真分析

						NII的估计(减少)增长
利率变动(Bps)						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
-200						(13.8)		%				(16.8)		%				(20.1)		%
-100						(7.6)						(8.4)						(10.0)
+100						7.4						8.2						9.8
+200						14.4						16.0						19.4

与2023年12月31日相比，2024年6月30日的NII敏感性指标主要受到现金部署到投资证券、利率对冲的执行以及市场利率上升的影响。

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截至2024年6月30日，BancShares继续拥有对资产敏感的利率风险状况，对预测收益的潜在敞口在很大程度上是由资产负债表的构成(主要由于浮动利率商业贷款和现金)以及对未来适度存款贝塔的估计推动的。我们约60%-65%的贷款采用浮动合同参考利率，主要以最优惠贷款利率和担保隔夜融资利率(SOFR)为指标。存款Beta目前的模型是，在12个月的预测期内，投资组合的平均回报率约为30%-35%；其中包括生息非到期存款的40%-50%。存款贝塔系数是联邦基金利率变化传递给存款利率的部分。实际的存款贝塔系数可能与模拟的不同，这取决于各种因素，包括流动性要求、存款组合和竞争压力。由于实际结果与模型预期不同，对NII敏感性的影响可能会发生变化。

如上所述，EVE Sensitive补充了NII模拟，因为它估计了十二个月以上的风险暴露。EVE敏感性衡量资产、负债和表外工具变化导致的EVE变化，以应对利率变化。EVE敏感性是通过估计各种利率变动下资产、负债和表外项目的净现值变化来计算的，包括利用动态利率水平相关建模方法来计算我们的存款流失假设。

下面的模拟假设当前利率立即平行增加和减少100个基点和200个基点，以及对我们的EVE概况的估计影响：

表43

股权建模分析的经济价值

						前夕预计增加(减少)
利率变动(Bps)						2024年6月30日
-200						5.2		%
-100						2.7
+100						(2.5)
+200						(4.6)

除了上述报告的敏感性外，我们的资产/负债管理系统还模拟了各种潜在的利率情景。对影响资产负债表构成或对关键假设敏感性的情景也进行了评估。

我们利用我们各种利率风险分析的结果，与资产负债委员会协调，制定和实施资产和负债管理战略，以实现预期的风险状况，同时管理我们的市场风险目标和其他战略目标。具体地说，我们可以通过贷款和存款、我们的投资组合、融资组合的某些定价策略和产品设计，或通过使用衍生品来缓解收益波动，来管理我们的利率风险头寸。

上述敏感性提供了对我们利率敏感性的估计；然而，它们没有考虑到我们服务的行业中信贷质量、规模、组合或业务竞争的潜在变化。它们也没有考虑到其他业务发展和其他行动。因此，我们不能保证实际结果不会与我们模拟的估计结果有实质性差异。

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贷款期限和贷款利率敏感性

下表提供了贷款期限分布信息：

表44

贷款期限分布

百万美元			2024年6月30日，成熟
			在 一年多						一到五个 年						5至15 年						15年后						总
商业广告
商业性建筑			$	1,650					$	2,082					$	714					$	38					$	4,484
业主自住商业按揭			1,845						7,143						6,881						364						16,233
非业主自住商业抵押贷款			3,105						9,158						2,584						733						15,580
工商业			9,286						17,269						3,469						660						30,684
租契			554						1,235						260						—						2,049
总商业广告			16,440						36,887						13,908						1,795						69,030
消费者
住宅抵押贷款			623						2,642						7,105						12,731						23,101
循环抵押贷款			61						205						814						1,271						2,351
消费类汽车			336						1,031						136						—						1,503
消费者其他			328						674						154						232						1,388
总消费额			1,348						4,552						8,209						14,234						28,343
SVB
全球基金银行业务			26,991						1,827						97						—						28,915
依赖投资者-早期阶段			132						1,047						—						—						1,179
依赖投资者的成长期			264						2,363						—						—						2,627
依赖创新和现金流			1,314						7,639						294						—						9,247
总SVB			28,701						12,876						391						—						41,968
贷款和租赁总额			$	46,489					$	54,315					$	22,508					$	16,029					$	139,341

下表提供了有关截至2024年6月30日一年或之后到期的贷款和租赁利率变化敏感性的信息：

表45

贷款利率敏感性

百万美元			贷款到期一年或以后，
			固定利率						浮动利率
商业广告
商业性建筑			$	1,280					$	1,554
业主自住商业按揭			12,787						1,601
非业主自住商业抵押贷款			6,413						6,062
工商业			10,356						11,042
租契			1,484						11
总商业广告			32,320						20,270
消费者
住宅抵押贷款			9,004						13,474
循环抵押贷款			31						2,259
消费类汽车			1,167						—
消费者其他			316						744
总消费额			10,518						16,477
SVB
全球基金银行业务			2						1,922
依赖投资者-早期阶段			21						1,026
依赖投资者的成长期			7						2,356
依赖创新和现金流			—						7,933
总SVB			30						13,237
贷款和租赁总额			$	42,868					$	49,984

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流动性风险

我们的流动性风险管理和监控流程旨在确保有足够的现金和抵押品资源以及融资能力来履行我们的义务。我们的整体流动性管理策略旨在确保适当的流动性，以满足正常和压力环境下的预期和或有资金需求。根据这一战略，我们保持足够数量的可用现金和HQLS。其他流动性来源包括承诺信贷安排、回购协议、经纪存款单发行、无担保债务发行以及向第三方出售投资组合资产产生的现金收款。

我们利用计量工具评估和监控我们的流动性状况、流动性状况和趋势的水平和充分性。我们在不同假设情景和不同视野下对流动性和流动性风险进行衡量和预测。我们使用流动性压力测试框架，以更好地了解BancShares面临的潜在风险范围及其影响。压力测试结果为我们的业务战略、风险偏好、流动资产水平和应急融资计划提供信息。我们的流动性衡量工具还包括有助于识别潜在流动性风险和压力事件的关键风险指标。

BancShares维持一个框架，以建立流动性风险容忍度、监控和违规升级协议，以提醒管理层潜在的资金和流动性风险，并在适当情况下启动缓解行动。此外，BancShares还维持着一项或有融资计划，其中详细说明了在流动性紧张的情况下可能采取的协议和行动。

流动性包括可用现金和HQLS。截至2024年6月30日，我们拥有569.1亿美元的优质流动资产（占总资产的25.9%）和316.5亿美元的可用或有流动性来源。

表46

流动性

百万美元						2024年6月30日
可用现金						$	24,480
优质流动证券 (1)						32,427
优质流动资产						$	56,907
信贷安排：						当前容量(2)
FDIC设施(3)						$	11,335
FHLB设施(4)						14,684
FRB设施						5,526
信用额度						100
或有消息来源总额						$	31,645
流动资产和或有来源总额						$	88,552

(1)    包括可随时交易的未质押证券，以及在FHLB质押但未被提取并可供出售的证券，通常由直接持有或通过逆回购协议持有的财政部和美国机构投资证券组成。

(2)    当前容量基于2024年6月30日已质押和可供使用的抵押品金额。

(3)    与FDIC就收购SVBB获得的预付款协议，最高容量为700亿美元，须满足额外的抵押品质押要求。有关使用的其他详细信息和限制，请参阅下面的内容。

(4)    有关更多详细信息，请参阅下表。

我们通过存款和借款为我们的运营提供资金。我们的主要流动性来源来自我们的各种存款渠道，包括我们的分行网络和直销银行。截至2024年6月30日，存款总额为1，510.8亿美元，比2023年12月31日的1，458.5亿美元增加52.3亿美元或4%，比2024年3月31日的1，496.1亿美元增加14.7亿美元或1%。较2023年12月31日的增长主要归因于我们的分行网络、直销银行和SVb商业部门的存款增长。SVb商业板块的存款增长主要是由于宏观经济环境略有改善和客户收购增加。

我们使用借款来多元化业务运营的资金。截至2024年6月30日，借款总额为3746亿美元，比2023年12月31日的3765亿美元减少19600万美元，比2024年3月31日的3754亿美元减少8200万美元。较2023年12月31日的减少与Capital Trust债券的赎回以及根据客户回购协议出售的证券以及应付给FDIC的购买资金票据的减少有关。除了购买货币票据和FHLb预付款外，借款还包括优先无担保票据、根据客户回购协议出售的证券和次级票据。

有关更多详细信息，请参阅本MD & A“负债负债”部分中相应的“存款”和“借款”小节。

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FHLB容量

可用资金的一个来源是亚特兰大联邦住房金融局的预付款。我们可以将资产质押用于担保借款交易，包括从FHLB和/或FRB借款，或用于法律要求或允许的其他目的。与这些交易一起发行的债务以某些离散应收账款、证券、贷款、租赁和/或基础设备为抵押。某些相关的现金余额受到限制。

表47

FHLB余额

百万美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
总借款能力			$	16,134					$	15,882					$	15,072
减：
预付款			—						—						—
信用证(1)			1,450						1,450						1,450
可用容量			$	14,684					$	14,432					$	13,622
已抵押的非PCD贷款(合同余额)			$	27,003					$	26,431					$	25,370

(1)    与联邦住房金融局建立了信用证，以担保公共资金。

FRB容量

根据与里士满联邦储备银行的借款安排，联邦储备银行可以在有担保的基础上获得55.3亿美元。于2024年6月30日和2023年12月31日，FRB贴现窗口没有未偿还借款。

联邦存款保险公司信贷安排

FCB和FDIC签订了预付款协议，日期为2023年3月27日，自2023年11月20日起生效，提供截至2025年3月27日的可用预付款总额高达700亿美元(受下文所述限制的限制)，仅用于提供流动性，以抵消前SVBb存款账户的存款提取或流失，并为在收购SVBb时获得的无资金来源的商业贷款承诺提供资金。预付贷款协议项下的未偿还借款的金额限于从SVBb取得的贷款及其他抵押品的价值加上订约方同意用作额外抵押品的任何其他未担保抵押品的价值减去购买货币票据项下未偿还的本金和应计利息以及预付贷款协议的应计利息。任何未偿还本金的利息按每日简单SOFR的三个月加权平均值加25个基点(但在任何情况下不得低于0.00%)的浮动利率累加。该设施目前的产能为113.4亿美元，截至2024年6月30日尚未使用。有关进一步讨论，请参阅注2--业务合并。

合同义务和承诺

下表包括截至2024年6月30日的重大合同义务和承诺，代表所需和潜在的现金流出，包括采购会计调整和递延费用的影响。有关承诺的更多信息，请参阅注释21-承诺和或有事项。融资承诺、信用证和延期购买承诺按合同金额列报，并不一定反映未来的现金流出，因为许多承诺预计将到期未使用或部分使用。

表48

合同义务和承诺

百万美元			按期间到期的付款
			一年不到1月份						1-3年						4-5年						此后						总
合同义务：
定期存款(1)			$	14,331					$	784					$	44					$	—					$	15,159
短期借款			386						—						—						—						386
长期借款(1)(2)			(37)						240						36,360						509						37,072
合同债务总额			$	14,680					$	1,024					$	36,404					$	509					$	52,617
承诺：
筹资承诺			$	31,238					$	15,539					$	3,289					$	6,601					$	56,667
信用证			1,680						511						81						5						2,277
延期采购协议			1,432						—						—						—						1,432
采购和资金承诺			535						—						—						—						535
保障性住房合作伙伴关系(1)			472						552						28						44						1,096
总承诺额			$	35,357					$	16,602					$	3,398					$	6,650					$	62,007

(1)    定期存款和长期借款分别扣除购买会计调整500万美元和1.43亿美元后呈列。经济适用房合作伙伴关系的资产负债表内承诺包括在其他负债中，并扣除4900万美元的购买会计调整后呈列。

(2)    不足一年的余额是采购、会计调整和超过预定还款的递延费用的估计摊销。

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资本

适用于BancShares的资本要求在第1项的“监管考虑”部分进行了讨论。我们的2023年Form 10-K业务，包括对联邦银行机构发布的NPR的讨论 关于提高资本要求.

BancShares的合并资产总额在1000亿至2500亿美元之间，因此，BancShares必须遵守适用于第四类银行组织的某些增强审慎标准，但须遵守适用的过渡期。然而，FDIC、FR b和货币审计署于2023年宣布的拟议跨机构规则制定可能会改变总资产1000亿美元或以上银行的资本框架。我们正在继续监控这些拟议的规则。如需进一步讨论，请参阅第1项中题为“监管考虑因素”的部分。业务 2023年的10-K表格。

BancShares维持全面的资本充足率流程。BancShares设立内部资本风险限额和警告门槛，利用基于风险和基于杠杆的资本计算、内部和外部预警指标、其资本规划流程和压力测试来评估BancShares在正常和压力环境下对多种类型风险的资本充足性。资本管理框架要求确定应急计划，并可由管理层酌情采用.

普通股和优先股股息

2024年第一季度和第二季度，我们向A类普通股和B类普通股支付了1.64美元的季度股息。2024年7月23日，董事会宣布对A类普通股和b类普通股派发季度股息，每股普通股1.64美元。股息将于2024年9月16日支付给截至2024年8月30日记录在案的股东。

2024年第一季度和第二季度，我们对A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股支付了季度股息，如附注15-股东权益所披露。2024年7月23日，董事会根据A系列优先股、B系列优先股和C系列优先股的条款宣布股息。股息将于2024年9月16日支付。

资本构成和比率

正如本MD & A早些时候讨论的那样，董事会于2024年7月授权了A类普通股回购计划。有关更多信息，请参阅上面的“重大事件”部分。下表详细介绍了截至2024年6月30日已发行A类普通股的变化情况：

表49

A类已发行普通股的股份变动

						截至2024年6月30日的三个月						截至2024年6月30日的六个月
期初发行的A类普通股						13,524,550						13,514,933
已归属的限制性股票单位，扣除为支付税款而持有的股份						—						9,617
期末已发行的A类普通股						13,524,550						13,524,550

我们还有1,005,185股已发行的B类普通股2024年6月30日和 2023年12月31日。

我们致力于有效管理我们的资本，以保护我们的储户、债权人和股东。我们不断监测BancShares和FCB的资本水平和比率，以确保它们超过监管机构规定的最低要求，并确保在考虑到增长预测、风险状况和监管或外部环境的潜在变化的情况下，这些要求是适当的。未能满足某些资本要求可能会导致监管机构采取行动，对我们的合并财务报表产生实质性影响。

根据公认会计原则，某些资产和负债的未实现收益和亏损，扣除递延税项，计入股东权益内累计的其他全面亏损。根据目前的监管准则，这些金额不包括在我们的监管资本比率的计算中。

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表50

资本充足率分析

百万美元			巴塞尔协议III的要求						资本充足的要求						2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
															量						比率						量						比率						量						比率
银行股
基于风险的资本比率
基于风险的资本总额			10.50		%				10.00		%				$	25,120					15.45		%				$	24,440					15.66		%				$	23,891					15.75		%
基于风险的第一级资本			8.50						8.00						22,543						13.87						21,844						14.00						21,150						13.94
普通股权益第1级			7.00						6.50						21,663						13.33						20,964						13.44						20,270						13.36
第1级杠杆率			4.00						5.00						22,543						10.29						21,844						10.11						21,150						9.83
FCB
基于风险的资本比率
基于风险的资本总额			10.50		%				10.00		%				$	24,454					15.05		%				$	23,972					15.37		%				$	23,600					15.56		%
基于风险的第一级资本			8.50						8.00						22,228						13.68						21,726						13.93						21,227						13.99
普通股权益第1级			7.00						6.50						22,228						13.68						21,726						13.93						21,227						13.99
第1级杠杆率			4.00						5.00						22,228						10.15						21,726						10.06						21,227						9.88

一截至2024年6月30日，BancShares和FCb的基于风险的资本比率保护缓冲分别为7.45%和7.05%，超过了巴塞尔协议III 2.50%的保护缓冲。截至2023年12月31日，BancShares和FCb基于风险的资本比率保护缓冲分别为7.75%和7.56%。资本比率保护缓冲是指截至2024年6月30日和2023年12月31日监管资本比率超出巴塞尔协议III中作为约束性约束的最低比率的部分。BancShares的额外一级资本包括永久优先股。

BancShares和FCB的额外二级资本主要包括合格的ALL和合格的次级债务。

关键会计估计

ALLL被认为是一项关键会计估计。截至2024年6月30日的所有LL在注释5-贷款和租赁损失备抵以及上述“信用风险”部分中讨论。

最近的会计声明

以下会计准则更新（“ASO”）由财务会计准则委员会发布，但尚未对BancShares生效：

标准			指导意见摘要			对BancShares财务报表的影响
ASU第2023-09号-所得税(专题740)：所得税披露的改进 2023年12月发布			这个ASU提高了所得税披露要求，主要是要求披露税率调节表中的特定类别，并对司法管辖区支付的所得税进行分类。			从我们截至2025年12月31日的年度财务报表开始对BancShares生效。允许及早采用，该ASU允许在预期的基础上采用，并允许追溯到之前提交的选项。 我们目前正在评估这一ASU对我们所得税脚注披露的影响。
ASU编号2023-07-分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进 2023年11月发布			这个ASU主要通过加强对定期提供给首席运营决策者的重大分部支出的披露，以及披露其他分部项目的金额和构成，扩大了可报告分部的披露要求。其他分部项目是按可报告分部将分部收入、不太重要的支出与分部损益进行调整的金额。			从我们截至2024年12月31日的年度财务报表开始对BancShares生效，从2025年开始的中期生效。允许及早采用，并要求在提交的所有时期内追溯应用。 我们目前正在评估ASU对我们的分部脚注披露的影响。

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非公认会计准则财务计量

BancShares在报告其财务业绩时提供了某些非GAAP信息，以向投资者提供更多数据来评估其运营情况。非GAAP财务计量是对公司历史或未来财务业绩或财务状况的数字计量，与根据GAAP财务报表计算和列报的最直接可比计量相比，它可能不包括或包括金额，或以某种方式进行调整，以达到计入或不包括金额的效果。BancShares的管理层认为，当非GAAP财务措施与GAAP财务信息一起审查时，可以为其投资者、分析师和管理层提供关于其经营结果和财务状况的透明度，或评估其财务状况的另一种手段。这些非GAAP措施应被视为对BancShares综合财务报表和其他公开申报报告中提出的GAAP措施的补充，而不是优于或替代这些措施。此外，我们的非GAAP财务指标可能与其他机构使用的非GAAP财务指标不同或不一致。

每当我们提及非GAAP财务计量时，我们通常会定义和列报根据GAAP计算和列报的最直接可比财务计量，以及GAAP财务计量和非GAAP财务计量之间的对账。我们将在下面介绍这些措施，并解释为什么我们认为这些措施是有用的。

调整后的轨道段运营租赁设备租金收入

铁路区段内营运租赁设备的经调整租金收入按营运租赁租金收入减去折旧及维修计算。这一指标使我们能够在扣除直接费用后监控铁路租赁的业绩和盈利能力。

下表详细说明了经营租赁租金收入与经营租赁设备调整后租金收入的对账情况：

表51

轨道段

百万美元			截至三个月																		截至六个月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
营业租赁租金收入(GAAP)			$	201					$	198					$	180					$	399					$	355
减去：运营租赁设备的折旧			51						50						47						100						94
减去：维护和其他运营租赁费用			60						45						56						105						112
经营租赁设备调整后租金收入(非公认会计准则)			$	90					$	103					$	77					$	194					$	149

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NIm，不包括PPA

NIm（不包括PPA）的计算方法是将年化NII（不包括PPA）除以平均生息资产。贷款PPA收入主要与SVBb收购中的贷款折扣有关。其他PPA主要与SVBb收购应付给FDIC的购买款项票据的折扣以及收购CIt Group Inc.中所承担的存款溢价有关。

NIm（不包括PPA）是一个有意义的指标，因为它使我们能够分析与基础利息收益资产和生息负债利率更直接相关的NIm趋势。

下表包括NIm与NIm的对账（不包括MAA）：

表52

NIm，不包括PPA

百万美元						截至三个月																		截至六个月
						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
净利息收入(GAAP)			一个			$	1,821					$	1,817					$	1,961					$	3,638					$	2,811
贷款PPA收入			B			145						163						243						308						260
其他PPA（费用）收入			C			(5)						(4)						4						(10)						17
总PPA			d =（b+c）			140						159						247						298						277
净利息收入，不包括PPA（非GAAP）			e =（a-d）			$	1,681					$	1,658					$	1,714					$	3,340					$	2,534
年化净利息收入（GAAP）			f =年化			$	7,322					$	7,308					$	7,865					$	7,315					$	5,668
年化净利息收入，不包括PPA（非GAAP）			g = e年化			6,760						6,670						6,875						6,715						5,109
平均生息资产			H			$	200,705					$	198,587					$	191,215					$	199,646					$	146,154
净息差（GAAP）			F/H			3.64		%				3.67		%				4.11		%				3.66		%				3.87		%
净息差，不包括PPA（非GAAP）			G/H			3.36						3.35						3.59						3.36						3.49

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前瞻性陈述

10-Q表格中的陈述包含1995年《私人证券诉讼改革法》中关于BancShares的财务状况、经营结果、业务计划、资产质量、未来业绩和其他战略目标的“前瞻性陈述”。诸如“预期”、“相信”、“估计”、“预计”、“预测”、“预测”、“打算”、“计划”、“项目”、“目标”、“设计”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“潜在”、“继续”、“目标”或其他类似的词汇和表述旨在识别这些前瞻性表述。这些前瞻性陈述是基于BancShares公司目前对BancShares公司业务、经济和其他未来状况的预期和假设。

由于前瞻性陈述与未来结果和事件有关，它们会受到内在风险、不确定性、环境变化和其他难以预测的因素的影响。许多可能发生的事件或因素可能会影响BancShares公司未来的财务业绩和业绩，并可能导致BancShares公司的实际业绩、业绩或成就与这些前瞻性陈述中明示或暗示的任何预期结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于总体竞争、经济、政治(包括即将到来的美国大选)、地缘政治事件(包括乌克兰和中东的冲突)和市场状况，包括金融机构之间竞争压力的变化以及与最近银行倒闭有关或造成的影响，未来银行倒闭和银行业其他波动的风险和影响，公众对我们业务做法的看法，包括我们的存款定价和收购活动，BancShares供应商或客户的财务成功或不断变化的条件或策略，包括对存款、贷款和其他金融服务的需求的变化，利率的波动，BancShares贷款或投资组合的质量或构成的变化，政府监管机构的行动，包括最近加息和FRB的任何变化，对BancShares采取行动的未来成本和收益的估计的变化，BancShares保持充足资金和流动性来源的能力，FRB决定对BancShares资本计划的潜在影响，美国或全球经济状况的不利发展，包括资本或金融市场的重大动荡，任何持续或加剧的通胀环境的影响，任何网络攻击、信息或安全漏洞的影响，实施和遵守现行或拟议法律的影响，监管和监管解释，包括可能增加的监管要求、限制和成本，如FDIC特别评估、提高FDIC存款保险费和最近提出的关于监管资本的机构间规则，以及此类法律、法规和监管解释可能发生变化的风险、资本和人员的可获得性，以及与BancShares之前的收购交易(包括收购SVBb和之前完成的与CIT Group Inc.的交易)或任何未来交易相关的风险。

除非适用的法律或法规要求，否则BancShares没有义务更新前瞻性陈述或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述的任何修订的结果，以反映未来的事件或发展。其他内容 可能影响前瞻性陈述的因素可在2023年10-k表格及其提交给SEC的其他文件中找到。

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第三项关于市场风险的定量和定性披露。

市场风险是指由于市场价格和利率变化而造成的潜在经济损失。这种风险可能导致金融工具的当前公允价值减少，或者在未来时期导致净资产投资减少。由于市场汇率变动而导致的公允价值变化不能有任何程度的确定性预测。因此，未来市场利率的变化对金融工具公允价值的影响是不确定的。

本项目所要求的信息3.关于市场风险的定量和定性披露载于项目2的“风险管理”部分。本10-Q表第一部分中管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评价

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了披露控制和程序的设计和运作的有效性，该术语的定义见根据1934年证券交易法（“交易法”）颁布的规则13 a-15（e），截至2024年6月30日。根据此类评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，我们的披露控制和程序有效地提供合理保证，确保我们能够及时记录、处理、总结和报告我们根据《交易法》提交的报告中所需披露的信息。

财务报告内部控制的变化

我们持续审查财务报告的内部控制，并做出旨在确保财务报告质量的更改。与SVBb收购相关的流程、信息技术系统和财务报告内部控制其他组成部分的变更正在进行中。除此之外，截至2024年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制不存在对BancShares对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

母公司及其某些子公司在我们正常业务活动中被列为被告，并要求赔偿不同金额的损害赔偿。尽管无法确定与这些事项相关的任何最终责任金额，但管理层认为，目前不存在对BancShares合并财务报表具有重大意义的法律行动。与法律诉讼相关的其他信息载于BancShares合并财务报表附注21-承诺和或有事项。

第1A项。风险因素。

期间风险因素没有发生重大变化 2024 来自我们的报道 2023表格10-K.有关管理层认为对我们投资重要的风险和不确定性的讨论，请参阅 第I部，第1A项。风险因素，我们的2023表格10-K，以及前瞻性陈述 这个表格10-Q。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

(c)截至2024年6月30日的三个月内，我们的股票没有回购。

2024年7月25日，BancShares宣布董事会已授权一项股份回购计划，该计划将允许BancShares在2025年12月31日之前回购其A类普通股股份，总金额高达350亿美元。

根据新授权的股份回购计划，BancShares的A类普通股股份可以不时在公开市场或私下谈判交易中购买，包括通过规则10 b5 -1计划，但董事会的行动并不要求BancShares有义务回购任何最低或特定数量的股份，并且回购可以随时暂停或停止（须遵守任何有效规则10 b5 -1计划的条款），无需事先通知。

第5项其他资料

2024年第二季度，BancShares的董事或高管均未 通过 或 已终止 任何“规则10 b5 -1交易安排”或任何“非规则10 b5 -1交易安排”，每个术语均在法规S-k第408项中定义。

项目6.展品。

31.1						行政总裁证书(现存档)
31.2						首席财务官证书(随函存档)
32.1						行政总裁证书(现存档)
32.2						首席财务官证书(随函存档)
*101.INS						内联XBRL实例文档(随附存档)
*101.SCH						内联XBRL分类扩展架构(随附存档)
*101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库(随函存档)
*101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase(随附存档)
*101.PRE						Inline DatabRL分类扩展演示Linkbase（随附提交）
*101.DEF						内联XBRL分类定义链接库(随附存档)
*104						封面交互数据文件(嵌入在作为附件101归档的内联XBRL文档中)
*						根据修订后的1933年《证券法》第11和12节，以及修订后的1934年《证券交易法》第18节，提供但不归档交互数据文件。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。 

日期：

2024年8月8日

第一公民银行股份有限公司

(注册人)

作者：

/s/Craig L.Nix

克雷格·L·尼克斯

首席财务官

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