アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
形式
(Mark（ 1 ）
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
委員会ファイル番号 ：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
||
(明またはその他の司法管轄権 設立または組織 ） |
|
(税務署の雇用主 識別番号) |
|
|
|
|
|
|
|
||
（ 主 要 執行 役 所の 住 所 ） |
|
(郵便番号) |
|
|
|
|
( |
|
|
（ 登録者の電話番号、 地域コードを含む ）
|
|
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
♪the the the |
登録者が （ 1 ） 過去 12 ヶ月間に 1934 年の証券取引法第 13 条または第 15 条 （ d ） によって提出されるすべての報告書を提出したかどうか （ または登録者がそのような報告書を提出することを要求された短い期間 ） 、および （ 2 ） 過去 90 日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示します。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大規模な加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラーまたは小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。取引法第 120 条第 2 項の「大手加速型ファイラー」、「加速型ファイラー」、「小規模報告会社」、「新興成長会社」の定義を参照。（ チェック 1 つ ） ：
|
|
|
ファイルマネージャを加速する |
↓ ↓ |
|
非加速ファイルサーバ |
↓ ↓ |
|
|
規模の小さい報告会社 |
|
新興成長型会社 |
|
|
|
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する↓ ↓
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい↓ ↓ いいえ
レジストランの普通株式数t ：
パート I— |
3 |
|
第1項。 |
4 |
|
|
9 |
|
第二項です。 |
40 |
|
|
40 |
|
|
41 |
|
|
43 |
|
|
53 |
|
|
69 |
|
第三項です。 |
72 |
|
第四項です。 |
72 |
|
パート II— |
73 |
|
第1項。 |
73 |
|
第1 A項。 |
73 |
|
第二項です。 |
73 |
|
第三項です。 |
74 |
|
第四項です。 |
74 |
|
五番目です。 |
74 |
|
第六項です。 |
75 |
|
|
76 |
2
パート I— 金融 情報 （ 未監査 ）
一般情報
前向き陳述に関する注意事項
本文で述べたいくつかの陳述は1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した展望性陳述を構成している。“可能な結果”、“目標”、“予想”、“信じる”、“可能”、“見積もり”、“予想”、“希望”、“可能”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“将”、“戦略”、“可能性”などの言葉、およびこれらの語彙および類似表現の変異体は、これらの前向き陳述を識別するのに役立ち、これらの陳述は、リスクおよび不確定要因に関連し、実際の結果または業績と予想される結果または表現とが大きく異なる可能性がある。これらの展望的な陳述は、会社の収入と資産の成長、財務業績と収益力、資本と流動性のレベル、融資と預金の成長と留保、収益とリターン、融資の多様化と信用管理、株主価値の創造、税率、経済発展の影響、および私たちがすでに行っているまたは可能な買収の影響に関する計画、戦略、目標、声明を含むが、これらの展望的陳述は、管理層の現在の未来の発展及び会社への潜在的な影響に対する期待と信念に基づいている。このような陳述は固有のリスクと不確定要素に関連しており、その中の多くのリスクと不確定要素は予測が困難であり、通常は会社の制御範囲内ではなく、会社の将来の発展に影響を与えることが経営陣の予想と同じになることは保証されない。同社は読者に注意し、以下に述べる要素以外に、いくつかの重要な要素は実際の結果とこれらの前向き陳述で表現された、暗示的あるいは予測の結果とは大きく異なる可能性がある。
一般的なリスクと不確実性は、米国全体の経済力と私たちが業務を展開する地方経済力、FRB理事会の金利政策、インフレ/デフレ、金利、市場、通貨変動を含む貿易、通貨と財政政策、法律の影響と変化を含むが、これらに限定されない。必要な規制承認を得ることができなかったが、予想される収入増加および/またはそのような買収節約費用を達成できなかったこと、および/または買収目標、顧客およびキーパーソンを効率的に私たちの業務に統合することができなかったこと、競争力のある新製品およびサービスをタイムリーに開発すること、およびこれらの製品およびサービスに対する新規顧客および既存顧客の受け入れ、税収、銀行、証券、保険に関する変化、および規制機関の適用への影響を含む金融サービス政策、法律および法規の変化、リスク管理フレームワークおよび定量化モデルの有効性、および/または可能な買収の影響。私たちの不良資産とログアウトレベルの変化；銀行監督機関、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)、上場企業会計監督委員会、財務会計基準委員会または他の会計基準制定者が時々採用する可能性のある会計政策とやり方または会計基準の変化の影響；私たちが持っているローンと証券の公正価値は信用に関連する減値または低下する可能性がある；私たちの株価変動の増加による可能性のある減値、消費者支出、借金、貯蓄習慣の変化を含む可能性のある営業権減価費用。私たちは、地理的および業界集中のリスクを含む多様な融資組み合わせの影響が不足している；商業または住宅不動産価格または価値の周期的な変動；私たちは預金を誘致したり、政府または個人融資機関および他の流動性源を獲得する能力を維持したり、私たちは普通配当金の支払いを減少または停止する可能性がある；私たちの借り手の財務業績および/または条件の変化；金融と銀行持ち株会社と他の金融サービス提供者との間の競争環境の変化；銀行と金融サービスの技術的変化；テロ行為または脅威、米国または他の政府がテロ行為または脅威に対応するための行動および/または軍事衝突を含む地政学的状況、米国国内外の商業および経済条件に影響を与える可能性がある；資産、通信またはコンピュータサービス、顧客、従業員または第三者サプライヤーに影響を与える可能性のある地震、干ばつ、気候変化または極端な天気事件を含む壊滅的な事件または自然災害、公衆衛生危機および流行病および私たちの信用品質、業務運営および従業員への影響、および全体的な経済および金融市場状況への影響を含む、公共衛生危機および流行病および私たちの経営の経済およびビジネス環境への影響；これらのリスクには、ネットワークセキュリティと詐欺の脅威と、これらの脅威を防止するコストと、州、国、または世界レベルでネットワークセキュリティおよび詐欺の脅威と戦う潜在的な立法を遵守するコスト、私たちが重要な幹部、取締役会のメンバーおよび他の従業員を募集し、維持する能力、および雇用法律法規の遵守、予期しない規制または法的手続きまたは結果、および上記のリスクを管理する能力が含まれる。
将来の 見通 し に関する 記述 に 記載 されている ものと 実質 的に 異なる 実際の 結果 を引き起こす 可能性 のある 追加 要因 は 、 SEC に 提出 された Form 10- k に 関 する 当社の 2023 年 度 報告書 で 議論 されており 、 SEC の インターネット サイト （ http ： / / ） で 入手 できます 。www.sec.gov).
当社は、法律で要求される場合を除き、将来見通しに関する記述を、当該記述の日以降の発生または予期せぬ事象または状況を反映するように更新することを約束せず、特に一切の義務を放棄します。当社の収益や株主に対する増減や希釈など、将来の業績に関する記述は、例示的な目的のみであり、予測ではなく、実際の結果と異なる場合があります。
3
ITEM 1 。 CONDENSED CONSOLI日付を明記した財務諸表
CVb ファイナンシャル株式会社および子会社
CONDENSED CONSOLI日付の貸借対照表
（ 株価を除く千ドル ）
(未監査)
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と銀行の満期金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
連邦準備制度からの利息収支 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と現金等価物の合計 |
|
|
|
|
|
|
||
預託機関による利息収支 |
|
|
|
|
|
|
||
公正価値で販売可能な投資有価証券 （ 償却原価付き ） |
|
|
|
|
|
|
||
満期までの投資有価証券 （ 公正価値 $ |
|
|
|
|
|
|
||
総投資証券 |
|
|
|
|
|
|
||
連邦住宅ローン銀行の株式への投資 |
|
|
|
|
|
|
||
貸付金 · リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純貸付金 · リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
|
||
部屋と設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
銀行所有生命保険 |
|
|
|
|
|
|
||
受取利息を計算する |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産 |
|
|
|
|
|
|
||
グッドウィル |
|
|
|
|
|
|
||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
負債 ： |
|
|
|
|
|
|
||
預金： |
|
|
|
|
|
|
||
無利子計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
利息を計算する |
|
|
|
|
|
|
||
総預金 |
|
|
|
|
|
|
||
顧客買戻し契約 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の借金 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延補償 |
|
|
|
|
|
|
||
支払利息 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の負債 |
|
|
|
|
|
|
||
負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式、認可、 |
|
|
|
|
|
|
||
留保利益 |
|
|
|
|
|
|
||
累積その他の包括損失 （ 税抜 ） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
4
CVb ファイナンシャル株式会社および子会社
縮小連結財務諸表 収益と包括的所得の
(千ドル、1株を除く)
(未監査)
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
利息収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
手数料を含む貸付 · リース |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売却可能な投資証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
満期保有投資証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総投資収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FHLb 株からの配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他機関との利子預金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
預金.預金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
借入および顧客買戻し契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子支出総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失引当前純利息利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備後の純利息収入を差し引く |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利息収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
預金口座手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信託 · 投資サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銀行カードサービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BOLI 収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利子収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報酬と従業員の福祉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
入居率と設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
専門サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
コンピュータソフトウェア費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
マーケティング · プロモーション |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未資金調達債務引当金 （ 回収 ） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
無形資産の償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の全面収益(損失)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税引前期間に生じた有価証券の未実現利益 （ 損失 ） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
減額 ： その他の項目に関する所得税 （ 費用 ） 給付 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
総合収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株当たり基本利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
普通株当たり希釈利益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
5
CVb ファイナンシャル株式会社および子会社
凝縮固体株主自有権の発行
（ ドルおよび株式単位 ）
(未監査)
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間
|
未償還普通株 |
|
|
普通株 |
|
|
利益を残す |
|
|
その他の総合収益を累計する |
|
|
総額 |
|
|||||
バランス 2024 年 4 月 1 日 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
普通株買い戻し |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式オプションの行使 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
株式法による株式発行 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通株式への現金配当 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純収益 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他総合損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
バランス、 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
バランス、2023年4月1日 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
普通株買い戻し |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式オプションの行使 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
株式法による株式発行 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通株式への現金配当 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純収益 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他総合損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランス、2023年6月30日 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間
|
未償還普通株 |
|
|
普通株 |
|
|
利益を残す |
|
|
その他の総合収益を累計する |
|
|
総額 |
|
|||||
残高 2024 年 1 月 1 日 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
普通株買い戻し |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式オプションの行使 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式法による株式発行 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通株式への現金配当 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純収益 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他総合損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランス、 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
残高、2023年1月1日 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
普通株買い戻し |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式オプションの行使 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
株式報酬制度に基づく株式発行 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通株式への現金配当 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
純収益 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他総合損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
バランス、2023年6月30日 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
6
CVb ファイナンシャル株式会社および子会社
CONDENSED CONSIDIDATED キャッシュ · フロー計算書
(千ドル)
(未監査)
|
6か月まで |
|
|||||
|
六月三十日 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
||
受取利息と配当金 |
$ |
|
|
$ |
|
||
サービス料およびその他の受領料 |
|
|
|
|
|
||
利子支払 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ベンダー、従業員などへの純現金支払 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
経営活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
||
FHLb 株の購入額、純 |
|
|
|
|
( |
) |
|
預託機関の利息収支の純変動 |
|
|
|
|
( |
) |
|
販売可能投資証券の返済収益 |
|
|
|
|
|
||
販売可能投資証券の満期収益 |
|
|
|
|
|
||
投資有価証券の買入れについて |
|
( |
) |
|
|
|
|
満期までの保有投資証券の返済および満期による収益 |
|
|
|
|
|
||
満期保有投資証券の購入 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式投資の純増加 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸借 · リースファイナンス債権の純減少 |
|
|
|
|
|
||
施設 · 設備の購入 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ボリ死亡給付金 |
|
|
|
|
|
||
投資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
|
||
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
||
その他の預金減少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期預金の正味増加 |
|
|
|
|
|
||
その他の借入金の正味 （ 減少 ） 増加 |
|
( |
) |
|
|
|
|
顧客買戻し契約の正味減少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株式の現金配当 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株買い戻し |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式オプションを行使して得られる収益 |
|
|
|
|
|
||
融資活動提供の現金純額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
現金と現金等価物の純増加 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
期初現金及び現金等価物 |
|
|
|
|
|
||
期末現金と現金等価物 |
$ |
|
|
$ |
|
||
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
7
CVb ファイナンシャル株式会社および子会社
連結キャッシュ · フロー決算書 （ 続き ）
(千ドル)
(未監査)
|
6か月まで |
|
|||||
|
六月三十日 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
純利益と営業活動による純現金の調整 |
|
|
|
|
|
||
純収益 |
$ |
|
|
$ |
|
||
純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する |
|
|
|
|
|
||
BOLI の増加 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資証券のプレミアム · 割引の正味償却額 |
|
|
|
|
|
||
取得ローン割引の増額、ネット |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信用損失準備金 |
|
|
|
|
|
||
未資金調達債務引当金 （ 回収 ） |
|
( |
) |
|
|
|
|
その他所有不動産の評価手当 |
|
|
|
|
|
||
株に基づく報酬 |
|
|
|
|
|
||
減価償却 · 償却費、ネット |
|
|
|
|
|
||
その他資産·負債の変動 |
|
( |
) |
|
|
|
|
総額を調整する |
|
|
|
|
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資活動に関する補足開示 |
|
|
|
|
|
||
他所有不動産への貸付の譲渡 |
$ |
|
|
$ |
|
||
監査されていない連結財務諸表の付属注記を参照。
8
CVb ファイナンシャル株式会社および子会社
凝縮されたコンへのメモ廃止された財務諸表
(未監査)
1. ビジネス
連結財務諸表には、 CVb Financial Corp. （ 本明細書では「 CVB 」と連結ベースで「当社」、「当社」または「当社」と称する ） およびその完全子会社である Citizens Business Bank （ 以下「銀行」または「 CBB 」といいます ） を含みます。同社は
当社の主な事業は、従来の銀行業務に関連しています。これには、銀行の業務を通じて預金の受入れや資金の貸出 · 投資が含まれます。また、市民信託事業部を通じて、信託 · 投資関連のサービスを提供しています。銀行の顧客は、主にカリフォルニア州全土にある中小企業や個人で構成されています。2024 年 6 月 30 日現在、
2.根拠を述べる
添付されている審査されていない簡明総合財務諸表及びその付記はアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)のForm 10-Qに関する規則と規定に基づいて作成され、銀行業の慣例に符合し、そしてアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)が中期財務報告について要求するすべての資料及び開示を含む。添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表は、すべての調整(正常な経常的調整のみを含む)を反映しており、これらの調整は、公正な報告書に列挙された中期財務業績に必要である。2024年6月30日までの3カ月と6カ月の運営結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。公認会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および付記開示は簡素化または省略されている。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表は、当社が米国証券取引委員会に提出した2023年12月31日までの財政年度10-K表に含まれる総合財務諸表、会計政策、財務説明と組み合わせて読まなければならない。以下は、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表を作成する際に一貫して採用されている重要な会計政策の概要である。
再分類する前のいくつかの時期に監査されていない簡明な総合財務諸表および関連する脚注開示のいくつかの金額は、現在の列報方式に適合し、以前に報告された純収益または株主権益に影響を与えないように再分類されている。
3.主な会計政策の概要
以下の議論を除いて、我々の会計政策は付記3-に記載されている重要会計政策の概要我々が米国証券取引委員会に提出した2023年12月31日現在の年次報告Form 10−K(“Form 10−K”)では、我々の監査された総合財務諸表の一部である。
財務諸表を作成する際に推定数を用いる·会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または資産および負債の開示および報告期間内の報告の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を必要とする。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な見積もり数は信用損失準備金の確定に関連する。その他の重大な見積もりは変動する可能性があり、公正価値の決定と開示、投資減値、営業権、ローン、及び繰延税金資産の推定値を含む。
9
4. 投資証券
投資有価証券の償却原価および推定公正価値は以下のとおりです。保有する有価証券の大部分は、アクティブ市場における類似資産のクォート価格またはアクティブでない市場における同一資産のクォート価格に基づく公正価値を有する販売可能有価証券です。公正価値の推定値は、市場価格に基づく独立した価格サービスから得られた。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
原価を償却する |
|
|
総未実現保有利益 |
|
|
未実現保有損失総額 |
|
|
公正価値 |
|
|
合計パーセント |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府機関 / GSE |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
CMO / REMIC |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
市政債券 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
その他の証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|||||
未割当ポートフォリオ層公正価値ベース調整 （ 1 ） |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
売却可能証券総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
満期保有投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
官庁 / GSE |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
CMO / Remic |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
市政債券 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
その他の有価証券 （ 2 ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|||||
満期まで保有する証券総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
原価を償却する |
|
|
総未実現保有利益 |
|
|
未実現保有損失総額 |
|
|
公正価値 |
|
|
合計パーセント |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府機関 / GSE |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
|||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
CMO / Remic |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
市政債券 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
その他の証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|||||
未割当ポートフォリオ層公正価値ベース調整 （ 1 ） |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
||||
売却可能証券総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
満期までの投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
官庁 / GSE |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
CMO / Remic |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
市政債券 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
% |
||||
満期まで保有する証券総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
10
以下の表は、完全課税対象であり、通常の連邦所得税を免除されている投資有価証券の利息収入の金額について情報を提供します。
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
課税税 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
税制優遇 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
発行済有価証券からの利子収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
満期保有投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
課税税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税制優遇 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
保有満期有価証券の利息収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資有価証券からの利息収入総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
大ざっぱに
以下の表は、信用損失引当金の計上がされていない未実現損失ポジションにおける投資種別における当社の販売可能および満期保有投資証券を示しています。 2024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
12ヶ月以下です |
|
|
12 か月以上 |
|
|
総額 |
|
|||||||||||||||
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
政府機関 / GSE |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
CMO / REMIC |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
市政債券 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
売却可能証券総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
満期保有投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
政府機関 / GSE |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
CMO / REMIC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
市政債券 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
満期まで保有する証券総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
11
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
12ヶ月以下です |
|
|
12 か月以上 |
|
|
総額 |
|
|||||||||||||||
|
公正価値 |
|
|
未実現保有損失総額 |
|
|
公正価値 |
|
|
未実現保有損失総額 |
|
|
公正価値 |
|
|
未実現保有損失総額 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
政府機関 / GSE |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
CMO / REMIC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
市政債券 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
売却可能証券総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
満期保有投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
政府機関 / GSE |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
CMO / REMIC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
市政債券 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
満期まで保有する証券総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
2024 年 6 月 30 日現在、証券価額 $
2023 年 12 月 31 日まで帳簿価額が $ の投資証券
2024 年 6 月 30 日時点の債務証券の償却原価と公正価値は、契約満期別です。住宅ローン担保証券および CMO / REMIC 証券は、加重平均残期約
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
販売可能である |
|
|
満期まで保有する |
|
||||||||||
|
原価を償却する |
|
|
公正価値 |
|
|
原価を償却する |
|
|
公正価値 |
|
||||
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
|
|
|||||||
1年以下の期間で満期になる |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
1年から5年後に期限が切れなければならない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
5年から10年後に満期になる |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
10年後に期限が切れる |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総投資証券 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
12
5. 貸付金 · リースファイナンスの受取金 · 信用損失引当金
以下の表は、貸付金 · リースファイナンス債権の種類別総額の概要を示します。
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
(千ドル) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
||
商業地所 |
$ |
|
|
$ |
|
||
建設 |
|
|
|
|
|
||
SBA |
|
|
|
|
|
||
SBA—Paycheck Protection Program （PPP） |
|
|
|
|
|
||
商工業 |
|
|
|
|
|
||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
||
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
|
||
償却原価での貸付総額 |
|
|
|
|
|
||
減額 ： 信用損失引当金 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸付金 · リースファイナンスの売掛金総額、純 |
$ |
|
|
$ |
|
||
2024年6月30日まで,
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の貸付額合計 $
いくつありますか
13
信用品質指標
我々は様々なリスク属性を評価することで信用品質を監視し、これらの情報を信用損失準備の適切性を評価するために使用する。私たちのローンリスク評価システムでは、内部信用リスク格付けは私たちが最も密接に監視している信用品質指標である。
私たちの信用リスク管理方法の重要な要素の一つは私たちのローンリスク評価システムだ。送信者は融資ごとに初期リスク格付けを割り当て、信用管理部門は状況に応じてそれを審査、確認、あるいは変更する。承認は取引特有の固有信用リスク量に基づいており、高級限度額と信用管理者がその妥当性を審査する。信用は限度額と信用管理者が借り手の財務状況の悪化または改善を監視し、これは借り手が契約を履行する能力に影響を与える。リスク評価は必要に応じて調整されるだろう。
融資のリスクレベルは以下のように分類される：合格、特別説明、不合格、疑わしい、損失。これらのカテゴリの各々は、私たちの損失準備金が十分であるかどうかを決定するために評価される。これらのカテゴリは、以下のように説明することができる
通行証-これらの融資は、世銀内部観察リスト上の融資を含み、最小の信用リスクから平均レベルを下回るが依然として許容可能な信用リスクまで範囲がある。リストローンを観察するには一般的に正常な管理職よりもっと多くの関心が必要だ。リスト上のローンは財務傾向が不利で、債務/株式比率が高い或いは流動性状況が弱い借り手に関連する可能性があるが、損失リスクが明らかである可能性があるため、明確な劣勢或いは問題とされるローンの程度には達しない。
特に注意-このカテゴリに割り当てられた融資には潜在的な弱点があり、経営陣が注視する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しの悪化や、将来のある日の会社の信用状況の悪化を招く可能性がある。特に言及された資産は不利な分類ではなく、不利な分類を保証するために会社を十分なリスクに直面させることもない。
不合格-不合格に分類されたローンは、債務者または質抵当品(ある場合)の現在の健全な価値および支払い能力の十分な保護を受けていない。このように分類された資産は、債務の清算を危険にさらすために、1つまたは複数の明確に定義された弱点を持たなければならない。不合格ローンの特徴は、欠陥が是正されなければ、会社が何らかの損失を被る可能性があることだ。
疑わしいローンに分類される疑わしいローンは、不合格ローンに分類される固有のすべての弱点を持ち、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が収集または清算を非常に疑わしいかつ不可能にするという特徴を増加させる。
損失--損失に分類された融資は回収できないとされており、その価値はこれほど小さく、銀行資産として続ける理由はない。このような分類は、ローンが絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく、将来的に部分回収に影響を与える可能性があっても、この些細な価値の資産の解約を延期することを意味する。
14
次の表は、私たちが示した日付までの内部リスク評価に基づいて、ローンのタイプと開始年ごとにローンをまとめます。
|
起源年 |
|
|
リサイクルローンを償却した |
|
|
循環ローンを |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
2024年6月30日 |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
この前 |
|
|
原価基礎 |
|
|
タームローン |
|
|
総額 |
|
|||||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
トータル商業リアル |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
建設ローン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総建設量 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
SBA ローン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総 SBA ローン ： |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
SBA—PPP ローン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
合計 SBA—PPP ローン ： |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間 ： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
商業および |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
トータル商業および |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
15
|
起源年 |
|
|
回転ローン償却 |
|
|
回転ローンに転換 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
2024年6月30日 |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
この前 |
|
|
原価基礎 |
|
|
タームローン |
|
|
総額 |
|
|||||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
乳製品 · 家畜 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
トータル乳製品 · 家畜 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
地方自治体リースファイナンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総市政賃貸 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
SFR 住宅ローン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
SFR 住宅ローン総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
消費者等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総消費者および |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
償却原価での総融資額 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
償却原価による融資総額 ： |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
16
|
起源年 |
|
|
回転ローン償却 |
|
|
回転ローンに転換 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
この前 |
|
|
原価基礎 |
|
|
タームローン |
|
|
総額 |
|
|||||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
商用実体 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
建設ローン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
建設総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
SBA ローン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総 SBA ローン ： |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
SBA—PPP ローン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
合計 SBA—PPP ローン ： |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
商業および |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
トータル商業および |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
17
|
起源年 |
|
|
回転ローン償却 |
|
|
回転ローンに転換 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
この前 |
|
|
原価基礎 |
|
|
タームローン |
|
|
総額 |
|
|||||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
乳製品 · 家畜 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
トータル乳製品 · 家畜 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
地方自治体リースファイナンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総市営賃貸 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
SFR 住宅ローン ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
SFR 住宅ローン総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
消費者等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑わしい & 損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総消費者と |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
現在の YTD 期間： |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
償却原価での総融資額 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
リスク評価 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通行証 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
特に言及する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
標準に合わない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
疑いと喪失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
償却コストで計算した融資総額： |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
信用損失準備(“acl”)
同社の準備モデルは、満期前の残り時間を含む貸出平均期間内の準備金を計算し、私たちの商業不動産および商業·工業ローンの調整として適用される推定前金に基づいて調整する。我々の信用損失準備は生涯損失率モデルに基づいており、このモデルは1つの推定フレームから発展したものであり、このフレームは歴史生涯損失経験を用いて集合レベルの損失率を得る。類似したリスク特徴を持つローンに対して、著者らは集合(集合)に基づいて予想される信用損失を測定する。私たちは三つの集団融資プールを持っている：商業不動産、商業、産業、そして消費者。ACLの大部分は商業不動産や商業·工業的手法における融資に関連しており，いずれの方法も集団ベースで評価されている.我々のACL金額は主にポートフォリオ特徴によって駆動され、損失履歴、内部リスク格付け、各種リスク属性、およびあるマクロ経済変数の経済見通しを含む。商業不動産ローンのリスク属性は元のローンと価値比率(OLT V)、開始年、ローン経験とマクロ経済変数を含む
18
これは実質GDP成長、商業不動産価格指数、そして失業率を含む。商業と工業ローンのリスク属性は内部リスク格付け、借り手業界、融資信用利差及び失業率とBBB利差を含むマクロ経済変数を含む。消費者のマクロ経済変数は失業率とGDPを含む。商業不動産方法は商業不動産ローン、一部の建築ローンと一部のSBAローンに適用される。商業および工業ローン方法は、会社の大部分の商業および工業ローン、すべての乳製品および牧畜業および農業総合企業ローン、市政賃貸売掛金、およびSBAローンの残りの部分(Paycheck Protection Programローンを含まない)に適用される。消費者方法論はSFR担保ローン，消費ローンおよび残りの建築ローンに適している。ポートフォリオ部分の余剰コストに基づいて融資損失率の数量化寿命を決定するほか、管理層は現在の条件と予測を審査し、調整が必要かどうかを確定し、融資損失率の寿命がポートフォリオの現在の状態を反映し、マクロ経済変化の期待を反映することを確保する。同社のACL推定には、私たちのローンの残存平均寿命の様々なマクロ経済変数の合理的かつ支持可能な予測が含まれています。この予測は、各マクロ経済変数が合理的かつ支持可能な予測期間の2年目から3年目まで長期的な予想に回復し、予測の最初の5年以内に実質的に予想レベルに回復するという仮定を組み込んでいる。経済予測は確率重み付けシナリオに基づいて、マクロ経済の不確実性に対応する。我々は、手当の適切性を評価する方法が定期的に検討されており、世銀融資組合の全体的なリスクを考慮している。注3-を参照重要会計政策の概要信用損失対策をより詳細に検討するために、2023年12月31日までのForm 10−k年度報告書に含まれる。
このACLは合計$である
経営陣は、ACLは2024年6月30日と2023年12月31日が適切だと考えている。インフレ圧力、高金利、商業不動産価値の低下と地政学的事件のため、会社のサービス分野或いはその他の状況に悪影響を与える経済状況が将来増加した信用損失準備金に反映されないことは保証されない。
以下の表は、各期間の保有投資貸付金の信用損失引当金に関する残高及び活動について、種類別に示しています。
|
2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||
|
期末残高 2024 年 3 月 31 日 |
|
|
押し売りする |
|
|
回復する |
|
|
信用損失引当金 （ 回収 ） |
|
|
期末残高 2024 年 6 月 30 日 |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
商業地所 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
SBA |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
信用損失準備総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
19
|
2023年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||
|
残高 2023 年 3 月 31 日 |
|
|
押し売りする |
|
|
回復する |
|
|
信用損失引当金 （ 回収 ） |
|
|
残高 2023 年 6 月 30 日 |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
商業地所 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
SBA |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
地方自治体リースファイナンスの債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
信用損失準備総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||
|
残高 2023 年 12 月 31 日 |
|
|
押し売りする |
|
|
回復する |
|
|
信用損失引当金 （ 回収 ） |
|
|
決算残高 2024 年 6 月 30 日 |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
商業地所 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
SBA |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商工業 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||
|
残高 2022 年 12 月 31 日 |
|
|
押し売りする |
|
|
回復する |
|
|
信用損失引当金 （ 回収 ） |
|
|
残高 2023 年 6 月 30 日 |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
商業地所 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
SBA |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
地方自治体リースファイナンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
信用損失準備総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
20
期限を過ぎて不良ローンを組む
我々は、融資組合の多様化と健全な保証と融資モニタリングのやり方を促進するための政策の応用を通じて、資産品質の管理と信用リスクの制御を求めている。世銀の信用管理司は資産の品質を監視し、信用政策とプログラムを制定し、そして銀行全体の範囲内でこれらの政策とプログラムの一致応用を実行する。不良、超過ローンと比較的に大きい限度額の審査は、信用損失準備金の潜在費用を確定し、持続的に行うことを目的としている。これらの審査が考慮した要素は借り手と任意の保証人の財政実力、適用担保の価値、融資損失経験、推定された信用損失、融資組み合わせの増加、当時の経済状況とその他の要素を含む。注3-を参照重要会計政策の概要期限過ぎと不良債権に対する世銀の政策をさらに検討するために、2023年12月31日までの年間報告書Form 10-kに含まれています。
次の表は、記載されている日付までの期限を過ぎたローン(非課税ローンを含む)の記録投資と帳簿年齢をローンタイプ別に示しています。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
期限が30~59日 |
|
|
60日から89日 |
|
|
89日以上 |
|
|
期限を過ぎて合計する |
|
|
未期限のローン |
|
|
融資と融資売掛金総額 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
オーナー占有 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
非所有者占有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投機的 （1） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
非投機的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
SBA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
SBA—PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商業 · 産業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
消費者ローン等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
融資総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
期限が30~59日 |
|
|
60日から89日 |
|
|
89 日以上 |
|
|
合計過去支払 |
|
|
延滞ローン |
|
|
貸付金 · ファイナンス債権総額 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
オーナー占有 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
非所有者占有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投機的 （1） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
非投機的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
SBA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
SBA—PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商業 · 産業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
消費者ローン等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
融資総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
21
当社の金融債権および無引当の貸付を含む未発生の貸付金の償却原価は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在、貸付タイプ別に示しています。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||
|
信用損失引当なしの非累計 |
|
|
合計ノンアクルーアル |
|
|
89 日以上経過したローンはまだ発生 |
|
|||
|
(千ドル) |
|
|||||||||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
オーナー占有 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
非所有者占拠 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投機 （2） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非投機的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
SBA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
SBA—PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商業 · 産業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
地方自治体リースファイナンスの債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
消費者ローン等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
融資総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||
|
信用損失引当なしの非累計 |
|
|
合計ノンアクルーアル |
|
|
89 日以上経過したローンはまだ発生 |
|
|||
|
(千ドル) |
|
|||||||||
商業地所 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
オーナー占有 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
非所有者占有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投機 （2） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非投機的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
SBA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
SBA—PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商業 · 産業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
消費者ローン等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
融資総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
22
担保がローンに依存する
融資は、借り手が財政的困難を経験しており、担保の運用または売却を通じて実質的な返済が期待される場合、担保依存型とみなされます。
|
2024年6月30日 |
|
|
融資件数 |
|
||||||||||
|
不動産.不動産 |
|
|
企業資産 |
|
|
他にも |
|
|
Dependent on |
|
||||
|
(千ドル) |
|
|
||||||||||||
商業地所 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SBA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SBA—PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
担保依存貸付総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
|
2023年12月31日 |
|
|
融資件数 |
|
||||||||||
|
不動産.不動産 |
|
|
企業資産 |
|
|
他にも |
|
|
Dependent on |
|
||||
|
(千ドル) |
|
|
||||||||||||
商業地所 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SBA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SBA—PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
地方自治体リースファイナンスの債権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
担保依存貸付総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
23
資金支援のない融資約束準備金
表外信用リスク支出は、信用、信用状、および信用限度額上の未支払い資金に対する約束に関するものである。同社が表外融資承諾に関する信用リスクを評価する方式は，融資やリース組合に関する信用リスクを評価する方式と同様である。世銀のACL方法は手当を生み出した共$
経済的に困難な借り手への融資を改正する
会社は会計基準更新(ASU)2022-02、金融商品である信用損失(テーマ326)、問題債務再編と年次開示(“ASU 2022-02”)を採用し、2024年1月1日から発効した。ASU 2022-02の修正案は、TDRの確認と測定を廃止し、財務的に困難な借り手への融資修正の開示を強化した。
そこには2024年6月30日までの6ヶ月間、財務困難な借り手への8件の融資が修正され、償却コストは合計$となった
以下の表は、 6 月 30 日現在に改定された財政難の借入者に対する借入金の種類別償却原価を示しています。 2024 年と 2023 年 6 月 30 日。
|
|
期限が延びる |
|
|
期限延長と金利引き下げの組合せ |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
余剰コスト法 |
|
|
ファイナンス債権の総クラス% |
|
|
余剰コスト法 |
|
|
ファイナンス債権の総クラス% |
|
|
総額 |
|
|||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業不動産ローン |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|||||
商工業 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|||||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
*合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業不動産ローン |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||
商工業 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
*合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||
24
以下の表は、 6 月 30 日までの 3 ヶ月間の財政難の借入者に対する融資変更の財政効果を示したものです。 2024.
ローンタイプ |
|
財務効果 |
||
|
|
|
|
|
|
|
期限が延びる |
|
組合せ期間の延長と |
2024年6月30日 |
|
|
|
|
商業不動産ローン |
|
|
||
商工業 |
|
|
||
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
商業不動産ローン |
|
|
— |
|
商工業 |
|
|
— |
|
酪農 · 畜産 · アグリビジネス |
|
|
— |
|
当社は、 2024 年 6 月 30 日現在、 2024 年上半期に修正された財政難の借入者に対して、その後デフォルトとなった貸出を行っていません。支払デフォルトは、未発生 （ 不良 ） ステータス、差し押さえまたはチャージオフのいずれか先に発生するものと定義されます。
次の表は、 2024 年 6 月 30 日現在、財政難の借入者に対して行われた償却原価 （ 非未発生借入を含む ） の債務残高の投資額と、借入先の経年化額を、借入先の種類別に示したものです。
|
|
支払状況 （ 償却原価基準 ） |
|
|||||||||
|
|
現在の |
|
|
30 — 89 日目 |
|
|
90 + 日 |
|
|||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||
商業不動産ローン |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
*合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
25
6
顧客買い戻し協定
銀行は顧客に買い戻し契約製品を提供する。この製品の名前はCitizens Sweep Managerで、契約に基づいて、一夜にして私たちの投資証券を私たちの顧客に売却し、翌日に銀行が期間中に使用した資金の市場価値を反映した価格でこれらの証券を買い戻します。これらの買い戻し協定は、所定の残高を超える超過預金を当座預金口座に投資して利息を稼ぐことを望む顧客と署名されている。2024年6月30日までこれらの合意によって借入された資金の総額は$である
連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の借金
2024年6月30日まで借入金総額は$
2023年12月31日まで短期借入総額 $
2024 年 6 月 30 日まで， 帳簿価値の融資 $
2024 年 6 月 30 日まで 証券価値が $
26
7
1 株当たり基本利益は、普通株主に配分された収益を、各期間の発行済普通株式数の加重平均で割って算出します。普通株式 1 株当たりの希釈利益の計算は、発行済普通株式オプションの行使を想定した発行可能な株式数を考慮します。希釈済普通株式は、希釈済普通株式当たり利益の計算には含まれません。2024 年 6 月 30 日を末日とする 3 ヶ月間と 6 ヶ月間については、希釈防止とみなされるため、普通株当たり利益計算から除外された株式は、
以下の表は、 1 株当たり普通株利益と希釈済み 1 株当たり普通株利益を示し、 2 株当たり普通株利益の分母と分母を調整しています。
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(千単位で、1株当たりを除く) |
|
|||||||||||||
普通株式1株当たり収益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
減額 ： 制限株配分純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株主への純利益配分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加重平均流通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的に1株当たりの収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式 1 株当たりの希釈利益 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株主への純利益配分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加重平均流通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
想定行使からの増分株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希釈加重平均流通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薄めて1株当たりの収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
27
8. 公正価値の情報
公正価値階層構造
公正価値とは、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の元本または最も有利な市場において、資産に対して受け取るか、または負債を移転するために支払われる為替価格 （ 出口価格 ） です。
経常および非経常ベースで公正価値で測定される金融資産および負債の評価方法は、注釈 18 に記載されています。 公正価値情報、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年次報告書 10—k に含まれています。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
以下の表は、適正価額で計量された資産 · 負債の残高を定期的に示しています。
|
|
運搬価値 |
|
|
オファー |
|
|
重要な他の観察可能な投資は |
|
|
観察できない重要な入力 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
資産の記述 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資証券 —AFS ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
政府機関 / GSE |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
CMO / Remic |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
市政債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資証券総額 —AFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
キャッシュフローヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
責任の説明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利スワップ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
キャッシュフローヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
28
|
|
運搬価値 |
|
|
オファー |
|
|
重要な他の観察可能な投資は |
|
|
観察できない重要な入力 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
資産の説明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資証券 —AFS ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
政府機関 / GSE |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
CMO / Remic |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
市政債券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資証券総額 —AFS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
責任の説明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利スワップ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
当社は、 GAAP に従って、特定の資産を非経常的に公正価値で測定する必要がある場合があります。これらの公正価値への調整は、通常、個々の資産の低コストまたは公正価値会計または減損償却の適用によって生じる。
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日にバランスシートに保有された非経常ベースで公正価値で計量された資産について,
|
|
2024年6月30日の帳簿価値 |
|
|
同資産の活発な市場オファー(第1級) |
|
|
重要な他に観察可能な投入(第2レベル) |
|
|
観察できない重要な入力(レベル3) |
|
|
2024 年 6 月期 6 ヶ月間の損失総額 |
|
|||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
資産の記述 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ローン： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地所 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
SBA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
SBA—PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
乳製品 · 家畜 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
地方自治体リースファイナンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所有している他の不動産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
保有資産の売却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
29
|
|
2023 年 12 月 31 日時点の原価額 |
|
|
同資産の活発な市場オファー(第1級) |
|
|
重要な他に観察可能な投入(第2レベル) |
|
|
観察できない重要な入力(レベル3) |
|
|
2023 年 12 月 31 日期累計損失 |
|
|||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
資産の記述 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ローン： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地所 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
建設 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
SBA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
SBA—PPP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
乳製品 · 家畜 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
地方自治体リースファイナンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
SFR 住宅ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消費ローンや他のローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所有している他の不動産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
保有資産の売却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
30
金融商品の公正価値
以下の開示は、金融商品の推定公正価値です。公正価値の推定額は、利用可能な市場情報と適切な評価方法論を用いて当社が決定しました。しかし、公正価値の見積もりを策定するには、かなりの判断が必要です。したがって、以下の推計値は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点の市場相場において当社が実現する可能性のある金額を必ずしも示するものではありません。それぞれ。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
携帯する |
|
|
公正価値を見積もる |
|
||||||||||||||
|
金額 |
|
|
レベル一 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
総額 |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
現金と現金等価物の合計 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利息収益残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
売却可能な投資証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
満期保有投資証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信用損失引当を差し引いた貸付総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
金利が入れ替わる |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
キャッシュフローヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
預金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息を計算する |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
借金をする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
金利が入れ替わる |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
キャッシュフローヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
31
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
携帯する |
|
|
公正価値を見積もる |
|
||||||||||||||
|
金額 |
|
|
レベル一 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
総額 |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
現金と現金等価物の合計 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利息収益残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
売却可能な投資証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
満期保有投資証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信用損失引当を差し引いた貸付総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
預金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利子負担 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
借金をする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
32
9
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
本行は，その継続的な業務運営に関するいくつかのリスクに直面し，その資産/負債管理戦略の一部として金利交換プロトコル(“スワップ”)を利用して，その金利リスク状況の管理を支援している。2024年6月30日までに、世銀はすでに締結した
スワップの構成は以下のとおりである.銀行は顧客と金利交換協定を締結し、銀行は顧客に変動金利を支払い、顧客は銀行に固定金利を支払うことで、顧客が可変金利ローンを固定金利ローンに変換することを可能にする。また、銀行は取引相手銀行と交換し、銀行は取引相手に固定金利を支払い、取引相手は銀行に変動金利を見返りに支払う。この取引の純影響は、銀行がSOFRプラス利差をもとに、可変金利で顧客から融資利息を得ることを許可している。スワップの公正価値変動は主に互いに相殺されるため、当社の経営業績に重大な影響を与えるべきではなく、当社は確かに本業の顧客及び取引相手がスワップ協定を履行するため、それぞれ信用及び取引相手のリスクを招くことができる
私たちの取引相手借り手に関連する金利スワップ関連損失リスクは緩和されたと信じており、スワップローンの引受は潜在的な追加リスクを考慮しているため、この点では保証されていないにもかかわらず、私たちのスワップ表現は市場と取引相手リスクの影響を受けるからである。
ヘッジツールとして指定された派生ツール
公正価値ヘッジ
我々のAFS証券組合の金利リスクを管理するために，このような証券の公正価値が金利変化によって変化するリスクをヘッジするために，固定支払い，変動金利スワップ契約を締結した。我々はこれらの金利スワップ契約を公正価値ヘッジとして指定し、ASC 815派生ツールとヘッジ規定のヘッジ会計条件に符合する。ASU 2022-01によると、ポートフォリオ層法を用いて公正価値ヘッジを会計処理することを選択しました。我々は、連結貸借対照表の“受取利息及び他の資産”および“その他の負債”項目に金利交換を記録した。条件を満たす公正価値ヘッジについては、派生ツールの公正価値変動および投資組合せ層に関連するヘッジリスクに起因する公正価値調整部分は、発生時に収益として確認される。収益に影響を与える派生金額は、項目“売却可能な投資証券”のヘッジプロジェクトの分類で利息収入の一部として確認され、利子収入は総合純収入の一部である。
2023年6月に公正価値ヘッジ取引が行われました
キャッシュフローヘッジ
ブローカーCDS、FHLBプリペイドまたは他の固定金利プリペイドに関連する金利リスクを管理するために、当社は、契約によって規定された金利変化に起因する予想される将来のキャッシュフローのリスクをヘッジするために、適格キャッシュフローヘッジとして指定された金利派生契約を締結した。2024年第1四半期
33
使用期限は3年で、会社が支払う加重平均固定金利は約
ヘッジ会計の資格に適合するためには、キャッシュフローがヘッジされた場合、ヘッジのリスクに起因することができる高度に有効なキャッシュフローをヘッジ中に実現することが期待されるかどうかを決定するために、ヘッジ会計の資格を満たすために正式な評価を準備しなければならない。最初に，ヘッジの有効性を決定するために統計的回帰分析を行う予定である.その後の各報告期間において、統計的回帰または定性的分析が行われ、ヘッジの有効性が決定される。ヘッジの有効性がないか、または高い有効性を維持し続けることが確認されない場合、ヘッジ会計は停止され、AOCIの任意の収益または損失は直ちに収益の中で確認される。現金流量ヘッジは公正価値に応じて総合貸借対照表中の他の資産とその他の負債を計上し、公正価値変動はAOCI税引き後純額に計上する。すべての関連キャッシュフローは統合キャッシュフロー表の業務活動の節で報告される.ヘッジ資産や負債が収益に影響する同一期間にAOCIに計上された金額は収益に再分類され、ヘッジアセットや負債の収益影響と同じ収益表行項目に示される。
派生金融商品の貸借対照表分類
2024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在名義金額、t
|
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
資産デリバティブ |
|
|
負債誘導ツール |
|
||||||||||||||
|
|
概念上の |
|
|
貸借対照表位置 |
|
公正価値 |
|
|
概念上の |
|
|
貸借対照表位置 |
|
公正価値 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利が入れ替わる |
|
$ |
|
|
その他の資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
その他の負債 |
|
$ |
|
||||
総額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
$ |
|
|
その他の資産 |
|
$ |
|
|
|
|
|
その他の負債 |
|
$ |
|
||||
キャッシュフローヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
$ |
|
|
その他の負債 |
|
|
|
||||
総額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
資産デリバティブ |
|
|
負債誘導ツール |
|
||||||||||||||
|
|
概念上の |
|
|
貸借対照表位置 |
|
公正価値 |
|
|
概念上の |
|
|
貸借対照表位置 |
|
公正価値 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利が入れ替わる |
|
$ |
|
|
その他の資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
その他の負債 |
|
$ |
|
||||
総派生商品 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
$ |
|
|
その他の資産 |
|
$ |
|
|
|
|
|
その他の負債 |
|
$ |
|
||||
総額 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
34
デリバティブ金融商品が連結決算書に及ぼす影響
以下の表は、デリバティブ金融商品が連結業績計算書に及ぼす影響をまとめたものです。
|
|
認識される利益の所在地 |
|
認識された利益の金額 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
ヘッジ商品に指定されないデリバティブ ： |
|
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
金利が入れ替わる |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
総額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
認識された利益の所在地 |
|
純利息で計上される利益 （ 損失 ） の金額 |
|
|
OCI のデリバティブへの影響 —OCI で計上された利益 （ 損失 ） |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
(千ドル) |
|
||||||||||||||||||||||||||
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
公正価値ヘッジ ： |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||
キャッシュフローヘッジ ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
総額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
10. その他総合収入
以下の表は、その他の総合利益 （ 「 OCI 」 ） の構成要素の概要を示しています。
|
|
6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
税引き前 |
|
|
税収効果 |
|
|
税引後 |
|
|
税引き前 |
|
|
税収効果 |
|
|
税引後 |
|
||||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累積 OCI に計上された公正価値の純変動 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
有価証券の純未実現損失の償却 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公正価値ヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
OCI 累積における公正価値の純変動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
キャッシュフローのヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
OCI 累積における公正価値の純変動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
純変化 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
6 月 30 日までの半年 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
税引き前 |
|
|
税収効果 |
|
|
税引後 |
|
|
税引き前 |
|
|
税収効果 |
|
|
税引後 |
|
||||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累積 OCI に計上された公正価値の純変動 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
有価証券の純未実現損失の償却 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公正価値ヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
OCI 累積における公正価値の純変動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
キャッシュフローのヘッジ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
OCI 累積における公正価値の純変動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
純変化 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
35
11.貸借対照表の販売
いくつかの金融商品に関連する資産及び負債は、買い戻しプロトコル(“買い戻しプロトコル”)によって販売される派生ツール及び証券を含み、会計指針によって許容される簡明総合貸借対照表で相殺する資格に適合する可能性がある。以上のように、私たちの金利スワップ派生商品は総純額決済手配を守らなければなりません。私たちの金利交換デリバティブは会社に一定のリスクハードルに基づいて投資証券を担保にすることを要求しています。当社が取引相手に質抵当した投資証券は、当社が違約しない限り、当社の簡明総合貸借対照表で引き続き報告しています。私たちは担保の純額決済を許可する主純額決済プロトコルを含む買い戻しプロトコル製品を顧客に提供します。この製品の名前はCitizens Sweep Managerで、翌日の買い戻し契約に基づいて、夜に私たちのいくつかの証券を私たちの顧客に販売します。買い戻し契約は会社の圧縮総合残高で相殺されない。
2023年6月に公正価値ヘッジ取引が行われました
2024年第1四半期にキャッシュフローのヘッジ取引が行われました
注9-を参照デリバティブ金融商品 本報告書の未監査連結財務諸表の注記について追加情報を提供いたします。
36
|
凝縮物で認識される総額 |
|
|
凝縮物における総額オフセット |
|
|
凝縮された純金額 |
|
|
オフセットされない総額 |
|
|
|
|
|||||||||
|
合併貸借対照表 |
|
|
合併貸借対照表 |
|
|
合併貸借対照表 |
|
|
金融商品 |
|
|
担保保証 |
|
|
純額 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
金利スワップ |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
キャッシュフローヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
金利スワップ |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
デリバティブは |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公正価値ヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
キャッシュフローヘッジ ： 金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
買い戻し協定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
金融資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
総額 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
ヘッジツールとして指定された派生ツール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
買い戻し協定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総額 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
37
12. LEASES
当社が賃借人である当社の営業リースには、オフィススペースや銀行センターなどの不動産が含まれます。オペレーティングリースのリース費用は、リース期間にわたって直線的に計上され、連結決算計算書に反映されます。使用権 （ROU） 資産およびリース負債は、当社連結バランスシートにおいて、それぞれその他の資産およびその他の負債に含まれます。
当社は、リース者として、特定の設備のファイナンスリースを有していますが、そのようなリースは当社の連結財務諸表にとって重要ではありません。
以下の表は、当期におけるリースコストの構成要素とリースに関する補足情報を示しています。
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
(千ドル) |
|
|||||
リース資産と負債 |
|
|
|
|
|
|
||
ROU資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
リース総負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
レンタル料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業リース費用 （ 1 ） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
転貸収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
レンタル総費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
その他の情報 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
含まれる金額に対して支払われた現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業からの営業キャッシュアウト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
六月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
リース期間と割引率 |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均残余レンタル期間 |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
38
2024 年 6 月 30 日に未開始の当社のリース契約および 2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の当社の短期リース費用および変動リース費用 連結財務諸表には重要ではない。
|
|
2024年6月30日 |
|
|
|
|
(千ドル) |
|
|
年： |
|
|
|
|
2024年(2024年6月30日現在の6ヶ月を除く) |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
将来のレンタル支払総額 |
|
|
|
|
差し引く：推定利息 |
|
|
( |
) |
賃貸負債現在価値 |
|
$ |
|
|
13. 収益の認識
トピック以下は、 606 の範囲内および範囲外の収益源別に、各期間の非利息収益を示します。
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
非利息収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
トピック 60 6 の範囲内 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
預金口座手数料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
信託 · 投資サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銀行カードサービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利息所得 （ トピック 606 の範囲内 ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利息所得 （ トピック 606 の範囲外 ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利子収入総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
Note 3 を参照してください。 重要会計政策の概要 注記 23 — 収入確認、 2023 年 12 月 31 日に終了した年次報告書 10—k に含まれています。 トピック 606 の範囲内にある非利子収益源についてのより詳細な議論。
39
ITEM 2 。 経営陣の議論 AND 財務状況及び営業成果の分析
以下の説明は、 CVB ファイナンシャル株式会社 （ 本明細書では「 CVB 」、連結ベースでは「当社」、「当社」または「当社」と称する ） およびその完全出資の銀行子会社である Citizens Business Bank （ 以下「銀行」または「 CBB 」といいます ） の事業実績、財務状況、流動性および資本資源に関する情報を提供します。この情報は、当社の財務状況および事業結果に関連する重要な変化や動向を理解し、評価することを目的としています。この議論と分析は、 2023 年 12 月 31 日を末日とする年次報告書、および本報告書の他の場所に記載された未監査連結財務諸表および付随注釈と併せて読める必要があります。
クリティカル ACCOアンティングポリシー
当社の未監査連結財務諸表の議論および分析は、米国で一般的に認められている会計原則に従って作成された当社の未監査連結財務諸表に基づいています。これらの未監査連結財務諸表の作成には、財務諸表の作成日における資産 · 負債、収益 · 経費の報告額、および関連する偶発的資産 · 負債の開示に影響を与える見積もり · 判断を行う必要があります。実際の結果は、異なる仮定や条件下でこれらの推定値と異なる。
重要な会計方針は、重要な判断や不確実性を反映するものと定義され、経営陣による財務状況および営業結果の議論と分析を理解するために不可欠である。以下は、より判断的で複雑な会計見積もりと原則の概要です。各分野では、推定プロセスで最も重要だと考える変数を特定しました。当社は、利用可能な情報を活用して、関連する資産 · 負債の評価に必要な見積もりをします。当社の見積もりと異なる実際の業績、および重要な変数および情報の将来の変更は、将来の評価を変更し、営業結果に影響を与える可能性があります。
当社の重要な会計方針は、 2023 年 12 月 31 日に終了した年次報告書「財務状況および営業結果に関する経営陣の議論と分析」の「重要な会計方針」のセクションおよび「注釈 3 — 重要な会計方針の概要」に記載されています。経営陣の財務状況と業績に関する議論と分析を理解するために不可欠な。
最近の決算決定書が発行されたが、 2024 年 6 月 30 日現在採用されていない
基準 |
|
説明する |
|
採用タイミング |
|
財務諸表への影響 |
ASU 2023 — 0 9 所得税 （ トピック 740 ） ： 所得税の開示の改善 |
|
2023 年 12 月 14 日、 FASb は ASU 2023 — 0 9 Income Taxes （ Topic 740 ）—Improvements to Income Tax Disclosures を発行しました。この ASU は、税務リスクに関するより詳細な情報と所得税開示の透明性の向上に対する投資家の要請に対応するため、年間所得税開示を強化します。2 つの主要な強化は、実効税率調整に関連する既存の所得税開示と納税所得税に関する情報を管轄区域別に分解します。この ASU は、 2024 年 12 月 15 日以降の年次報告期間に有効であり、将来的に適用される予定であり、早期採用が認められます。 |
|
第 1 クォーター |
|
この ASU の採用は、連結財務諸表に重大な影響を及ぼすとは見込まれません。 |
|
|
|
|
|
|
|
40
オーバービュー
2024 年第 2 四半期の純利益は、 2024 年第 1 四半期の 4860 万ドル、 2023 年第 2 四半期の 5580 万ドルから 5000 万ドルとなりました。第 2 四半期の希釈済み 1 株当たり利益は 0.36 ドルで、前四半期の 0.35 ドル、前年同期の 0.40 ドルから増加しました。2024 年第 2 四半期の純利益 5000 万ドルは、平均自己資本の年間平均利益率 （ROAE） 9.57% 、平均有形普通資本の年間平均利益率 （ROATCE） 15.51% 、平均資産の年間平均利益率 （ROAA） 1.24% を実現しました。当社の 2024 年第 2 四半期の純利息率 （ 税金換算 ） は 3.05% 、効率率は 45.10% でした。
2024 年第 2 四半期の純利子利益は 11080 万ドルでした。これは、 2024 年の第 1 四半期から 160 万ドル （ 1.43% ） 減少し、 2023 年の第 2 四半期から 870 万ドル （ 7.27% ） 減少しました。純利息利益の前四半期比減少は、収益資産総額が前四半期末とほぼ変わらずであったため、純利息マージンが 5 ベーシスポイント減少したことによるものです。2023 年第 2 四半期と比較した純利息利益の減少は、純利息マージンが 17 ベーシスポイント減少したことと、平均収益資産が 29420 万ドル減少したことによるものです。
2024 年第 2 四半期の非利息利益は 1440 万ドルであり、 2024 年第 1 四半期の 1410 万ドル、 2023 年第 2 四半期の 1270 万ドルから増加しました。第 2 四半期の Bank Owned Life Insurance （ 「 BOLI 」 ） の収益は、 2024 年第 1 四半期から 651，000 ドル減少し、 2023 年第 2 四半期と比較して 845，000 ドル増加しました。特定の保険の資産価値を上回る死亡給付額は、 2024 年の第 1 四半期に 531，000 ドル、 2023 年の第 2 四半期には約 80 万ドルに達しました。2024 年の第 2 四半期には死亡給付を受けられませんでした。BOLI の収益の前年比増加は、主に 2023 年第 4 四半期の BOLI 政策の再編と強化によるものです。
2024 年第 2 四半期の非利子費用は 5650 万ドルであり、 2024 年第 1 四半期の 5980 万ドル、 2023 年第 2 四半期の 5400 万ドルから増加しました。330 万ドルの四半期比減少は、主に FDIC 特別評価の見積もりとして発生した金額の変更に起因する規制評価費用の 300 万ドルの減少によるものです。2023 年第 2 四半期と比較して 250 万ドルの支出増加は、主に給与および福利厚生費用が 190 万ドル （ 5.60% ） 増加したことによるものです。
2024 年 6 月 30 日の総資産は 161.5 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日の総資産は 1602 億ドルから 13050 万ドル （ 0.81% ） 増加しました。2024 年 6 月 30 日の 1455 億ドルの利息資産は、 2023 年 12 月 31 日の 144 億 6 千万ドルから 9090 万ドル、 0.63% 増加しました。利息資産の増加は、主に FRB からの利息残高が 55990 万ドル増加し、投資有価証券が 24510 万ドル減少し、貸出総額が 22310 万ドル減少したことによるものです。
2024年6月30日現在、総投資証券は51.8億ドルで、2023年12月31日の54.2兆ドル万から24510ドル減少し、下げ幅は4.52%だった。2024年6月30日現在、満期まで保有している投資証券の総額は24.3兆ドル(ﾟ)で、2023年12月31日より3，470ドル(万)低下し、下げ幅は1.41%だった。2024年6月30日現在、売却可能な投資証券の総額は27.5億ドルで、その中には税引き前の純損失48790ドルが含まれている。AFS証券は2023年12月31日の29.6億ドルから21030ドル減少した、あるいは7.12%であった。税引前未実現損失は2023年12月31日より3，810ドル増加した。公正価値ヘッジ、その中の10ドルの名義は固定金利スワップを支払い、満期日は2027年から2028年まで、その中の会社は加重平均固定金利を約3.8%支払い、毎日SOFRを受け取り、公正価値は合計1，370ドル万であり、そして資産として反映され、2024年6月30日である。これらの給与固定金利交換の公正価値は2023年12月31日より2，070ドル増加した。2024年6月30日までの四半期、私たちの投資税項同値収益率は2.71%だったのに対し、2024年第1四半期と2023年第2四半期はそれぞれ2.64%と2.37%だった。
2024 年 6 月 30 日の貸付 · リースの総額は 868 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日から 22310 万ドル （ 2.50% ） 減少しました。融資総額の減少には、商業用不動産融資が 1160 万ドル、酪農 · 畜産 · 農業ビジネス融資が 6230 万ドル、建設融資が 1450 万ドル、商業 · 産業融資が 1370 万ドル減少した。酪農 · 畜産物貸付の減少は、主に毎暦年末のライン利用率の季節ピークに関連しており、利用率は 2023 年 12 月 31 日の 80% から 2024 年 6 月 30 日の 74% に減少しています。2024 年 6 月末の貸出利回りは 5.26% であり、 2024 年 3 月末の 5.30% 、 2023 年第 2 四半期の 5.0 1% でした。
信用損失引当金は、 2023 年 12 月 31 日の 8680 万ドルから、 2024 年 6 月 30 日の合計 8280 万ドルでした。2024 年第 1 四半期または第 2 四半期における信用損失の引当は行われませんでした。引当金の減少は、 2024 年第 1 四半期の 400 万ドルの純償却によるものであり、主に 2023 年に特定の融資損失準備金を設定した 2 つの借り手によるものです。
41
2024 年 6 月 30 日の無利子預金は 709 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 72 億 1000 万ドルから 11610 万ドル （ 1.61% ） 減少しました。2024 年 6 月 30 日時点の無利子預金は、 2023 年 12 月 31 日の 63.03% から 60.13% でした。
2024 年 6 月 30 日時点の利子預金は 47 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 423 億ドルから 47280 万ドル （ 1 1.18% ） 増加しました。有利預金の増加には、 2024 年の上半期に発行された新規ブローカー定期預金 4 億ドルのが含まれています。これらのブローカー定期預金は 90 日ごとに満期します。これらの定期預金のうち 3 億ドルのキャッシュフローヘッジは、 2024 年第 1 四半期に 3 億ドルのキャッシュフローヘッジと組み合わされ、固定金利は約 4.2% でした。2024 年 6 月 30 日の顧客買戻し契約は、 2023 年 12 月 31 日の 27160 万ドルから合計 26880 万ドルに達しました。顧客買戻し契約を含む預金総額の平均コストは、 2024 年 6 月 30 日期における 0.87% でした。これは、 2024 年 3 月 31 日期における 0.73% 、 2023 年第 2 四半期の 0.35% でした。
2024 年 6 月 30 日時点で、 18 億ドルの総借入額は、連邦準備制度理事会の銀行ターム資金調達プログラム （ 「 BTFP 」 ） からの 13 億ドルの費用で 4.76% 、 2025 年 1 月に満期、および FHLb の前払い金 50000 万ドルで構成されています。FHLb の進捗には、 2026 年 5 月に満期する平均コスト約 4.73% の 3 億ドルの満期と、 2027 年 5 月に満期する平均コスト約 4.27% の 2 億ドルの満期が含まれます。
同社の総資本は、 2024 年 6 月 30 日時点で 211 億ドルの金額でした。これは、 2023 年 12 月 31 日の総資本 208 億ドルから 3450 万ドル増加したものです。株式増益には、純利益 9860 万ドルが含まれ、これは現金配当 5590 万ドルと、販売可能有価証券の市場価値の純下落と有料固定スワップの価値の増加による税金影響によるその他の総合利益の 1080 万ドルの減少によって一部相殺されました。2024 年上半期には株式買戻しを行っていません。2024 年 6 月 30 日時点の 1 株当たり有形帳簿価額は 9.55 ドルでした。
バーゼル III と呼ばれる改訂された資本枠組みの下での資本比率は、引き続き規制要件をはるかに上回っています。2024 年 6 月 30 日現在、 Tier 1 レバレッジ資本比率は 10.55% 、普通株式 Tier 1 比率は 15.29% 、 Tier 1 リスクベース資本比率は 15.29% 、総リスクベース資本比率は 16.10% でした。当社を参照してください 財務状況の分析 — 資本資源.
42
R の分析業務結果
財務業績
|
3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
六月三十日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
|
分散.分散 |
|
|||||||
|
2024 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
(千ドル、1株を除く) |
|
|||||||||||||
純利子収入 |
$ |
110,849 |
|
|
$ |
112,461 |
|
|
$ |
(1,612 |
) |
|
|
-1.43 |
% |
信用損失準備金 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非利子収入 |
|
14,424 |
|
|
|
14,113 |
|
|
|
311 |
|
|
|
2.20 |
% |
非利子支出 |
|
(56,497 |
) |
|
|
(59,771 |
) |
|
|
3,274 |
|
|
|
5.48 |
% |
所得税 |
|
(18,741 |
) |
|
|
(18,204 |
) |
|
|
(537 |
) |
|
|
-2.95 |
% |
純収益 |
$ |
50,035 |
|
|
$ |
48,599 |
|
|
$ |
1,436 |
|
|
|
2.95 |
% |
普通株式1株当たり収益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.35 |
|
|
$ |
0.01 |
|
|
|
|
|
薄めにする |
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.35 |
|
|
$ |
0.01 |
|
|
|
|
|
平均資産収益率 |
|
1.24 |
% |
|
|
1.21 |
% |
|
|
0.03 |
% |
|
|
|
|
平均株主権益収益率 |
|
9.57 |
% |
|
|
9.31 |
% |
|
|
0.26 |
% |
|
|
|
|
効率比 |
|
45.10 |
% |
|
|
47.22 |
% |
|
|
-2.12 |
% |
|
|
|
|
平均資産に対する非利子費用 |
|
1.40 |
% |
|
|
1.48 |
% |
|
|
-0.08 |
% |
|
|
|
|
|
3か月まで |
|
|
|
|
||||||||||
|
六月三十日 |
|
|
分散.分散 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
(千ドル、1株を除く) |
|
|||||||||||||
純利子収入 |
$ |
110,849 |
|
|
$ |
119,535 |
|
|
$ |
(8,686 |
) |
|
|
-7.27 |
% |
信用損失準備金 |
|
— |
|
|
|
(500 |
) |
|
|
500 |
|
|
|
100.00 |
% |
非利子収入 |
|
14,424 |
|
|
|
12,656 |
|
|
|
1,768 |
|
|
|
13.97 |
% |
非利子支出 |
|
(56,497 |
) |
|
|
(54,017 |
) |
|
|
(2,480 |
) |
|
|
-4.59 |
% |
所得税 |
|
(18,741 |
) |
|
|
(21,904 |
) |
|
|
3,163 |
|
|
|
14.44 |
% |
純収益 |
$ |
50,035 |
|
|
$ |
55,770 |
|
|
$ |
(5,735 |
) |
|
|
-10.28 |
% |
普通株式1株当たり収益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
|
|
|
|
薄めにする |
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
|
|
|
|
平均資産収益率 |
|
1.24 |
% |
|
|
1.36 |
% |
|
|
-0.12 |
% |
|
|
|
|
平均株主権益収益率 |
|
9.57 |
% |
|
|
11.03 |
% |
|
|
-1.46 |
% |
|
|
|
|
効率比 |
|
45.10 |
% |
|
|
40.86 |
% |
|
|
4.24 |
% |
|
|
|
|
平均資産に対する非利子費用 |
|
1.40 |
% |
|
|
1.32 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
|
|
|
|
6か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
六月三十日 |
|
|
分散.分散 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
(千ドル、1株を除く) |
|
|||||||||||||
純利子収入 |
$ |
223,310 |
|
|
$ |
245,263 |
|
|
$ |
(21,953 |
) |
|
|
-8.95 |
% |
信用損失準備金 |
|
— |
|
|
|
(2,000 |
) |
|
|
2,000 |
|
|
|
100.00 |
% |
非利子収入 |
|
28,537 |
|
|
|
25,858 |
|
|
|
2,679 |
|
|
|
10.36 |
% |
非利子支出 |
|
(116,268 |
) |
|
|
(108,898 |
) |
|
|
(7,370 |
) |
|
|
-6.77 |
% |
所得税 |
|
(36,945 |
) |
|
|
(45,183 |
) |
|
|
8,238 |
|
|
|
18.23 |
% |
純利益 |
$ |
98,634 |
|
|
$ |
115,040 |
|
|
$ |
(16,406 |
) |
|
|
-14.26 |
% |
普通株式1株当たり収益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
*基本版 |
$ |
0.71 |
|
|
$ |
0.83 |
|
|
$ |
(0.12 |
) |
|
|
|
|
*希釈 |
$ |
0.71 |
|
|
$ |
0.82 |
|
|
$ |
(0.11 |
) |
|
|
|
|
平均資産収益率 |
|
1.22 |
% |
|
|
1.42 |
% |
|
|
-0.20 |
% |
|
|
|
|
平均株主権益収益率 |
|
9.44 |
% |
|
|
11.58 |
% |
|
|
-2.14 |
% |
|
|
|
|
効率比 |
|
46.17 |
% |
|
|
40.17 |
% |
|
|
6.00 |
% |
|
|
|
|
平均資産に対する非利子費用 |
|
1.44 |
% |
|
|
1.34 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
|
|
43
平均有形普通株式調整利益率 （ 非 GAAP ）
有形普通株式の平均収益率は非 GAAP 開示です。当社は、当社の業績に関する補足情報を提供するために、特定の非 GAAP 財務指標を使用します。以下は無形資産の税金影響償却を調整した純利益と GAAP に準拠した純利益の調整、 GAAP に準拠した平均有形普通株式と当社の平均株主資本の調整、および平均有形普通株式の利益率の算出です。
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||||||
|
|
六月三十日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
純収入 |
|
$ |
50,035 |
|
|
$ |
48,599 |
|
|
$ |
55,770 |
|
|
$ |
98,634 |
|
|
$ |
115,040 |
|
追加 ： 無形資産の償却 |
|
|
1,437 |
|
|
|
1,438 |
|
|
|
1,719 |
|
|
|
2,875 |
|
|
|
3,439 |
|
マイナス ： 無形資産の償却の税務影響 [1] |
|
|
(425 |
) |
|
|
(425 |
) |
|
|
(509 |
) |
|
|
(850 |
) |
|
|
(1,017 |
) |
有形純利益 |
|
$ |
51,047 |
|
|
$ |
49,612 |
|
|
$ |
56,980 |
|
|
$ |
100,659 |
|
|
$ |
117,462 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
株主資本平均 |
|
$ |
2,102,466 |
|
|
$ |
2,098,868 |
|
|
$ |
2,027,708 |
|
|
$ |
2,100,666 |
|
|
$ |
2,003,112 |
|
減 ： 平均善意 |
|
|
(765,822 |
) |
|
|
(765,822 |
) |
|
|
(765,822 |
) |
|
|
(765,822 |
) |
|
|
(765,822 |
) |
減 ： 平均無形資産 |
|
|
(13,258 |
) |
|
|
(14,585 |
) |
|
|
(19,298 |
) |
|
|
(13,922 |
) |
|
|
(20,136 |
) |
平均有形普通株権益 |
|
$ |
1,323,386 |
|
|
$ |
1,318,461 |
|
|
$ |
1,242,588 |
|
|
$ |
1,320,922 |
|
|
$ |
1,217,154 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平均自己資本収益率 （ 年間換算 ） [2] |
|
|
9.57 |
% |
|
|
9.31 |
% |
|
|
11.03 |
% |
|
|
9.44 |
% |
|
|
11.58 |
% |
平均有形普通株式のリターン |
|
|
15.51 |
% |
|
|
15.13 |
% |
|
|
18.39 |
% |
|
|
15.32 |
% |
|
|
19.46 |
% |
純利子収入
我々の収益の主な構成要素は，純利息収入，すなわちローンと投資(生息資産)で稼いだ利息と手数料と預金と借金で支払われる利息(利息負債)との差額である。純利息差とは，当期純利息収入が平均生息資産に占める割合である。金利レベルおよび生息資産と利息負債の数と組み合わせは純利息収入と純利益差に影響する。純利息差は、平均有利子資産の収益率から平均有利子負債のコストを差し引くものである。純利差と純利息差は税金等値(TE)に基づいて計上され、方法は2024年6月30日と2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の有効連邦法定税率21%を利用して利息収入を調整する。私たちの純利息収入、利益差、純利息差は一般的な商業と経済状況に敏感です。これらの条件には、短期·長期金利、インフレ、通貨供給、および国際、国、国家経済の全体的な実力が含まれており、より具体的には、私たちが業務を展開している地元経済である。私たちが変化する金利環境で純利息収入を管理する能力は私たちの全体の業績に大きな影響を与えるだろう。我々は，生息資産の組合せと利息負債の組合せの変化，利息負債レベルと生息資産の割合の変化，および利益資産の増加と満期に影響することにより純利息収入を管理している。項目2-経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析-資産/負債と市場リスク管理-金利感度管理を参照。
44
下表は、各期間の平均残高 · 構成 · 平均利回率の推移を含めた、当該期間の平均利息資産 · 平均利息負債のカテゴリー別構成 · 純利息マージン · 金利スプレッドを示しています。
|
6 月 30 日までの 3 ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
平均値 |
|
|
|
|
|
収益率/ |
|
|
平均値 |
|
|
|
|
|
収益率/ |
|
||||||
|
てんびん |
|
|
利子 |
|
|
料率率 |
|
|
てんびん |
|
|
利子 |
|
|
料率率 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
利息のある資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投資証券 （ 1 ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
販売可能な証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
課税税 |
$ |
2,739,571 |
|
|
$ |
21,057 |
|
|
|
3.08 |
% |
|
$ |
3,136,769 |
|
|
$ |
19,187 |
|
|
|
2.45 |
% |
税制優遇 |
|
24,525 |
|
|
|
168 |
|
|
|
3.28 |
% |
|
|
26,148 |
|
|
|
169 |
|
|
|
3.09 |
% |
満期までの証券を保有する： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
課税税 |
|
2,070,086 |
|
|
|
11,050 |
|
|
|
2.14 |
% |
|
|
2,144,571 |
|
|
|
11,293 |
|
|
|
2.11 |
% |
税制優遇 |
|
372,777 |
|
|
|
2,395 |
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
382,118 |
|
|
|
2,447 |
|
|
|
3.10 |
% |
FHLb 株への投資 |
|
18,012 |
|
|
|
377 |
|
|
|
8.42 |
% |
|
|
32,032 |
|
|
|
483 |
|
|
|
6.05 |
% |
他機関との利子預金 |
|
716,916 |
|
|
|
9,825 |
|
|
|
5.51 |
% |
|
|
353,610 |
|
|
|
4,670 |
|
|
|
5.30 |
% |
貸付 （2） |
|
8,731,587 |
|
|
|
114,200 |
|
|
|
5.26 |
% |
|
|
8,892,414 |
|
|
|
110,990 |
|
|
|
5.01 |
% |
生息資産総額 |
|
14,673,474 |
|
|
|
159,072 |
|
|
|
4.37 |
% |
|
|
14,967,662 |
|
|
|
149,239 |
|
|
|
4.01 |
% |
非利子資産総額 |
|
1,606,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,488,862 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
$ |
16,279,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,456,524 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有利子負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
預金 （ 3 ） |
$ |
3,996,035 |
|
|
$ |
19,888 |
|
|
|
2.00 |
% |
|
$ |
4,186,438 |
|
|
$ |
10,351 |
|
|
|
0.99 |
% |
定期預金 |
|
732,829 |
|
|
|
6,091 |
|
|
|
3.34 |
% |
|
|
295,328 |
|
|
|
414 |
|
|
|
0.56 |
% |
有利子預金総額 |
|
4,728,864 |
|
|
|
25,979 |
|
|
|
2.21 |
% |
|
|
4,481,766 |
|
|
|
10,765 |
|
|
|
0.96 |
% |
FHLb の進捗、その他の借入、顧客 |
|
2,137,458 |
|
|
|
22,244 |
|
|
|
4.19 |
% |
|
|
2,022,137 |
|
|
|
18,939 |
|
|
|
3.76 |
% |
有利子負債 |
|
6,866,322 |
|
|
|
48,223 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
|
6,503,903 |
|
|
|
29,704 |
|
|
|
1.83 |
% |
無利息預金 |
|
7,153,315 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,823,496 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の負債 |
|
157,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101,417 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
株主権益 |
|
2,102,466 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,027,708 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債と株主権益 |
$ |
16,279,566 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,456,524 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純利子収入 |
|
|
|
$ |
110,849 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
119,535 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純利息スプレッド — 税金換算 |
|
|
|
|
|
|
|
1.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.18 |
% |
||||
純利子率 |
|
|
|
|
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.20 |
% |
||||
純利息率 — 税額相当額 |
|
|
|
|
|
|
|
3.05 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.22 |
% |
||||
45
|
6 月 30 日までの半年 |
|
|||||||||||||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
平均値 |
|
|
|
|
|
収益率/ |
|
|
平均値 |
|
|
|
|
|
収益率/ |
|
||||||
|
てんびん |
|
|
利子 |
|
|
料率率 |
|
|
てんびん |
|
|
利子 |
|
|
料率率 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
利息のある資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投資証券 （ 1 ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
販売可能な証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
課税税 |
$ |
2,807,107 |
|
|
$ |
42,337 |
|
|
|
3.02 |
% |
|
$ |
3,163,468 |
|
|
$ |
38,615 |
|
|
|
2.44 |
% |
税制優遇 |
|
24,990 |
|
|
|
334 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
|
25,916 |
|
|
|
337 |
|
|
|
3.11 |
% |
満期までの証券を保有する： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
課税税 |
|
2,075,535 |
|
|
|
22,034 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
2,154,188 |
|
|
|
22,800 |
|
|
|
2.12 |
% |
税制優遇 |
|
374,702 |
|
|
|
4,813 |
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
382,392 |
|
|
|
4,896 |
|
|
|
3.10 |
% |
FHLb 株への投資 |
|
18,012 |
|
|
|
796 |
|
|
|
8.89 |
% |
|
|
30,459 |
|
|
|
832 |
|
|
|
5.51 |
% |
他機関との利子預金 |
|
580,508 |
|
|
|
15,898 |
|
|
|
5.51 |
% |
|
|
201,617 |
|
|
|
5,161 |
|
|
|
5.16 |
% |
貸付 （2） |
|
8,778,083 |
|
|
|
230,549 |
|
|
|
5.28 |
% |
|
|
8,927,671 |
|
|
|
219,384 |
|
|
|
4.95 |
% |
生息資産総額 |
|
14,658,937 |
|
|
|
316,761 |
|
|
|
4.36 |
% |
|
|
14,885,711 |
|
|
|
292,025 |
|
|
|
3.96 |
% |
非利子資産総額 |
|
1,583,552 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,499,515 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総資産 |
$ |
16,242,489 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,385,226 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有利子負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
預金 （ 3 ） |
$ |
4,001,580 |
|
|
$ |
38,417 |
|
|
|
1.93 |
% |
|
$ |
4,260,782 |
|
|
$ |
15,598 |
|
|
|
0.74 |
% |
定期預金 |
|
589,920 |
|
|
|
8,928 |
|
|
|
3.04 |
% |
|
|
290,340 |
|
|
|
532 |
|
|
|
0.37 |
% |
有利子預金総額 |
|
4,591,500 |
|
|
|
47,345 |
|
|
|
2.07 |
% |
|
|
4,551,122 |
|
|
|
16,130 |
|
|
|
0.71 |
% |
FHLb の進捗、その他の借入、顧客 |
|
2,219,354 |
|
|
|
46,106 |
|
|
|
4.18 |
% |
|
|
1,773,677 |
|
|
|
30,632 |
|
|
|
3.48 |
% |
有利子負債 |
|
6,810,854 |
|
|
|
93,451 |
|
|
|
2.76 |
% |
|
|
6,324,799 |
|
|
|
46,762 |
|
|
|
1.49 |
% |
無利息預金 |
|
7,168,016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,957,357 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の負債 |
|
162,953 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99,959 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
株主権益 |
|
2,100,666 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,003,112 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
総負債と株主権益 |
$ |
16,242,489 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
16,385,227 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純利子収入 |
|
|
|
$ |
223,310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
245,263 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
純利息スプレッド — 税金換算 |
|
|
|
|
|
|
|
1.60 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.47 |
% |
||||
純利子率 |
|
|
|
|
|
|
|
3.06 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.31 |
% |
||||
純利息率 — 税額相当額 |
|
|
|
|
|
|
|
3.07 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.33 |
% |
||||
46
以下の表は、各期間の平均利息発生資産および平均利息発生負債の金額および金利の変動による利息収入と利息費用の比較を示します。金利の変動に起因する利息収益または費用の変動は、金利の変動に初期平均金利を乗じて算出されます。金利の変動に起因する利息収入または費用の変動は、金利の変動に初期金額を掛け算して算出されます。金利および数量の変動に起因する変動は、金利の変動に数量の変動を乗算し、適切な日数の調整を反映して算出されます。
利息所得 · 利息費用 · 純利息所得の変動率 · ボリューム分析
|
6 月 30 日末の 3 ヶ月間の比較 |
|
|||||||||||||
|
2024 年 2023 年と比較 |
|
|||||||||||||
|
増加 （ 減少 ） による |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
レート / |
|
|
|
|
||||
|
ボリューム |
|
|
料率率 |
|
|
ボリューム |
|
|
総額 |
|
||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
利息収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売可能な証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
課税投資証券 |
$ |
(2,423 |
) |
|
$ |
4,932 |
|
|
$ |
(639 |
) |
|
$ |
1,870 |
|
税金優遇投資証券 |
|
(10 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
満期までの証券を保有する： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
課税投資証券 |
|
(390 |
) |
|
|
154 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(243 |
) |
税金優遇投資証券 |
|
(59 |
) |
|
|
8 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(52 |
) |
FHLb 株への投資 |
|
(211 |
) |
|
|
189 |
|
|
|
(84 |
) |
|
|
(106 |
) |
他機関との利子預金 |
|
4,785 |
|
|
|
189 |
|
|
|
181 |
|
|
|
5,155 |
|
貸し付け金 |
|
(2,002 |
) |
|
|
5,608 |
|
|
|
(396 |
) |
|
|
3,210 |
|
利子収入総額 |
|
(310 |
) |
|
|
11,090 |
|
|
|
(947 |
) |
|
|
9,833 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貯蓄預金 |
|
(469 |
) |
|
|
10,513 |
|
|
|
(507 |
) |
|
|
9,537 |
|
定期預金 |
|
612 |
|
|
|
2,042 |
|
|
|
3,023 |
|
|
|
5,677 |
|
FHLb の進捗、その他の借入、および |
|
1,077 |
|
|
|
2,157 |
|
|
|
71 |
|
|
|
3,305 |
|
利子支出総額 |
|
1,220 |
|
|
|
14,712 |
|
|
|
2,587 |
|
|
|
18,519 |
|
純利子収入 |
$ |
(1,530 |
) |
|
$ |
(3,622 |
) |
|
$ |
(3,534 |
) |
|
$ |
(8,686 |
) |
47
|
6 月 30 日末の 6 ヶ月間の比較 |
|
|||||||||||||
|
2024 年 2023 年と比較 |
|
|||||||||||||
|
増加 （ 減少 ） による |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
レート / |
|
|
|
|
||||
|
ボリューム |
|
|
料率率 |
|
|
ボリューム |
|
|
総額 |
|
||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
利息収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売可能な証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
課税投資証券 |
$ |
(8,713 |
) |
|
$ |
18,310 |
|
|
$ |
(5,875 |
) |
|
$ |
3,722 |
|
税金優遇投資証券 |
|
(24 |
) |
|
|
19 |
|
|
|
2 |
|
|
|
(3 |
) |
満期までの証券を保有する： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
課税投資証券 |
|
(1,665 |
) |
|
|
137 |
|
|
|
762 |
|
|
|
(766 |
) |
税金優遇投資証券 |
|
(197 |
) |
|
|
31 |
|
|
|
83 |
|
|
|
(83 |
) |
FHLb 株への投資 |
|
(686 |
) |
|
|
1,029 |
|
|
|
(379 |
) |
|
|
(36 |
) |
他機関との利子預金 |
|
19,558 |
|
|
|
696 |
|
|
|
(9,517 |
) |
|
|
10,737 |
|
貸し付け金 |
|
(7,411 |
) |
|
|
29,147 |
|
|
|
(10,571 |
) |
|
|
11,165 |
|
利子収入総額 |
|
862 |
|
|
|
49,369 |
|
|
|
(25,495 |
) |
|
|
24,736 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
貯蓄預金 |
|
(1,914 |
) |
|
|
50,806 |
|
|
|
(26,073 |
) |
|
|
22,819 |
|
定期預金 |
|
1,107 |
|
|
|
7,764 |
|
|
|
(475 |
) |
|
|
8,396 |
|
FHLb の進捗、その他の借入、および |
|
15,522 |
|
|
|
12,328 |
|
|
|
(12,376 |
) |
|
|
15,474 |
|
利子支出総額 |
|
14,715 |
|
|
|
70,898 |
|
|
|
(38,924 |
) |
|
|
46,689 |
|
純利子収入 |
$ |
(13,853 |
) |
|
$ |
(21,529 |
) |
|
$ |
13,429 |
|
|
$ |
(21,953 |
) |
2024 年第 2 四半期 2023 年第 2 四半期と比較
2024 年第 2 四半期の貸出損失引当前純利息は 11080 万ドルで、 2023 年第 2 四半期から 870 万ドル （ 7.27% ） 減少しました。2023 年第 2 四半期と比較した純利息利益の減少は、純利息マージンが 17 ベーシスポイント減少し、平均収益資産が 29420 万ドル減少したことによるものです。純利息率の低下は、資金調達コストが 55 ベーシスポイント増加したことによるものであり、これは平均収益資産利回りの 36 ベーシスポイント増加によって一部相殺されました。
利息収入総額 15910 万ドルは、 2023 年第 2 四半期と比較して 980 万ドル （ 6.59% ） 増加しました。この増加は、主に収益資産の利回りが 36 ベーシスポイント増加したことによるものであり、これは平均利息収益資産の 29420 万ドルの減少を相殺しました。平均貸付残高は 16 億 880 万ドル減少した。貸出利回りは、 2023 年第 2 四半期の 5.01% から 2024 年第 2 四半期の 5.26% に増加しました。同様に、投資証券の利回りは、 2023 年 6 月に実行された公正価値ヘッジに関連する利息収入の 370 万ドル増加を含め、前年比 34 ベーシスポイント増加しました。2023 年第 2 四半期と比較して、投資証券の平均残高は 48260 万ドル減少し、 FRB の保有資金の平均額は 35690 万ドル増加しました。
2024 年第 2 四半期の貸付金利収入と手数料の総額は 11420 万ドルで、 2023 年第 2 四半期から 320 万ドル、または 2.89% 増加しました。この収益の増加は、主に 2023 年第 2 四半期の 5.0 1% から 2024 年第 2 四半期の 5.26% に増加した貸出金利の上昇によるものです。貸出金利は、プライム金利などの短期指数に係る貸出金利の上昇や新規貸出金利の上昇により、前年比で上昇しました。
投資証券からの利子収入は 3，470 万ドルで、 2023 年第 2 四半期から 160 万ドル、すなわち 4.76% 増加しました。この上昇は、 2023 年と比較して 34 ベーシスポイントの有価証券利回りの上昇によるものです。利回りの増加には、 2023 年 6 月下旬に実行された公正価値ヘッジのプラスの carry on が含まれ、 2024 年第 2 四半期の利息収入は、 2023 年第 2 四半期の 446，000 ドルから 410 万ドルとなりました。これらのスワップの影響を除くと、平均投資証券は 2023 年第 2 四半期と比較して 48260 万ドル減少しており、投資証券の利息収入は 210 万ドル減少した。
2024 年第 2 四半期の利子費用は 4820 万ドルで、 2023 年第 2 四半期と比較して 1850 万ドル増加しました。2024 年第 2 四半期の資金総コストは 1.38% で、前年同期の 0.83% から増加しました。
48
資金コストが55ベーシスポイント上昇した主な原因は利息預金の総コストが125ベーシスポイント上昇し、万平均ブローカーの定期預金が40000ドル増加した影響を含む。定期預金総額は前年同期比43750ドル増加したが、定期預金の利息支出は570ドル増加した。無満期利息預金の利息支出が2023年第2四半期より950万増加したのは、これらの預金平均残高の19040ドル万下げ幅が、これらの利息預金のコストが前年四半期の0.99%から2024年第2四半期の2.00%に上昇したことで相殺されたためである。2024年第2四半期、平均無利息預金は総預金の60.20%を占めたが、2023年第2四半期は63.58%だった。2023年第2四半期と比較して、借金利息支出が320ドル万増加したのは、平均借金が32340ドル万増加し、2024年第2四半期の平均借入コストが4.76%だったのに対し、前年同期は4.90%だったためである。
2023 年の 6 ヶ月間と比較した 2024 年の 6 ヶ月間
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の信用損失引当前の純利息利益は 22330 万ドルで、 2023 年の同期間の 24530 万ドルから 2200 万ドル （ 8.95% ） 減少しました。利息資産は、 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の 148 億 9000 万ドルから、同年同期間の 146 億 6000 万ドルに平均 22680 万ドル （ 1.52% ） 減少しました。2024 年上半期の純利息率 （ TE ） は 3.07% であり、 2023 年同期の 3.33% と比較しました。
2024年6月30日までの6ケ月、総利息収入は31680ドル万であり、2023年同期より2，470ドル万、あるいは8.47%高かった。この成長は主に利益資産収益率が40ベーシスポイント拡大し、万平均利益資産が22680ドル低下した影響を相殺したためだ。平均収益資産が前年比22680ドル減少した理由は、平均投資証券が44360ドル減少し、平均融資残高が14960ドル減少したが、FRBの平均保有資金が37580ドル増加したことで相殺された。2023年上半期に比べて平均利益資産収益率が40ベーシスポイント上昇したのは、融資収益率が33ベーシスポイント上昇し、2023年上半期の4.95%から2024年同期の5.28%に上昇したことと、投資証券の非税収同値収益率が30ベーシスポイント上昇したためだ。公正価値ヘッジの影響を含め、投資証券の収益率は2023年前の6カ月の2.33%から2024年6月30日までの6カ月の2.63%に上昇した。FRBに預けられた基金の利息収入が1，070ドル増加したのは、主にFRBの平均残高が37600ドル増加したためだ。
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の貸付金利収入と手数料の総額は 23050 万ドルで、 2023 年の同期間に比べて 1120 万ドル、または 5.0 9% 増加しました。この収益の増加は、金利の上昇により、 2023 年上半期の 4.95% から 2024 年同期の 5.28% に利回りが上昇したことにより、前年比で上昇した貸出金利が上昇したことによるものです。
2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の投資証券からの利子収入は 6950 万ドルで、 2023 年上半期の 6660 万ドルから 290 万ドル増加しました。この上昇は、 2023 年の上半期と比較して 30 ベーシスポイント上昇した有価証券利回りに牽引されました。利回りの増加には、 2023 年 6 月下旬に実行された公正価値ヘッジのプラスの繰越が含まれ、 2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の利息収入は、 2023 年第 2 四半期の 446，000 ドルから 780 万ドルとなりました。これらのスワップの影響を除くと、平均投資証券は 2023 年第 2 四半期と比較して 44360 万ドル減少したため、投資証券の利息収入は 450 万ドル減少しました。
2024年6月30日までの6カ月間の利息支出は9，350ドル万で、2023年同期より4，670ドル増加した。2024年前の6カ月間の総資金コストは1.34%だったが、2023年同期は0.66%だった。2023年上半期と比較して、2024年6月30日までの6カ月間の無利息預金は平均78930ドル減少したが、同期の平均預金総額の60%以上を占めている。2024年6月30日までの6カ月間、平均無利息預金は総預金の60.96%を占めたが、2023年同期は63.62%だった。有利子負債の平均金利は2023年同期の1.49%から2024年初の6カ月の2.76%に上昇し、127ベーシスポイント増加した。同様に、2024年前6カ月の有利子預金金利は2023年同期比136ベーシスポイント上昇した。両期間間の定期預金は平均29960元増加し、定期預金コストは前年同期の0.37%から2024年最初の6カ月の3.04%に上昇した。定期預金のコストと平均残高が増加しているのは、2024年に仲買定期預金が40000ドル増加したためだ。満期なしの利息預金は前年同期より平均25920元減少したが、これらの預金のコストは1.19%上昇した。2024年の最初の6カ月の平均借金は19.2バーツ、コストは4.76%だったのに対し、2023年同期の12.5バーツの平均借金は4.87%だった。
49
信用損失引当金 （ 回収 ）
信用損失引当金 （ 回収 ） は、貸借対照表時点における貸付ポートフォリオにおける予想される生涯損失の経営陣の評価と一致した水準に信用損失引当金を維持するための収益に対する課金です。
2023 年第 2 四半期の引当金 50 万ドルと比較して、 2024 年第 2 四半期の信用損失引当金はありませんでした。2024 年第 2 四半期の純チャージオフは 31，000 ドルであり、 2023 年第 2 四半期の 73，000 ドルから増加しました。2024 年 6 月 30 日の損失率は 0.95% であり、 2023 年 6 月 30 日の損失率は 0.98% でした。
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の信用損失引当金はなく、 2023 年の同期間の信用損失引当金は 200 万ドルであった。当社は 430 万ドルと 262，000 ドルの回収額を計上し、 2024 年の純償還額は 410 万ドルとなりました。2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、 198，000 ドルの信用チャージオフ、 48，000 ドルの回収額が発生し、 150，000 ドルの純チャージオフとなりました。第 2 項の「信用損失手当」の議論を参照してください。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 ローンポートフォリオの様々な構成要素の信用質の変化、方法論の変更と洗練について議論するためにここに含まれています。
当社のサービス領域に影響を与える経済状況やその他の状況が、信用損失引当金の水準およびその結果として生じる信用損失引当金の引当金または回収に今後の変更に反映されるか否かを保証することはできません。信用損失引当額を推定するプロセスには、かなりの判断が必要であり、最近の金利上昇、欧州の地政学的出来事、世界的なインフレが将来の金利、失業率、経済全体、およびその結果として当社のお客様に及ぼす影響の不確実性により、当社の経済見通しは引き続き変動する可能性があります。 「信用損失補償金」を参照。 財務状況の解析 ここだ
非利子収入
非利子収入には、 CitizensTrust 、マーチャント処理およびカードサービス、国際銀行業務、その他のビジネスサービスなどのお客様に提供される金融サービスから得られる収入が含まれます。また、非利息収入には、主に預金口座からのサービス料 · 手数料、投資証券、ローン、その他の所有不動産、固定資産の処分による利益 （ 損失を差し引いた ） 、および収益資産の利息に含まれないその他の収入も含まれます。
以下の表は、各期間の非利息所得の各構成要素を示しています。
|
3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|
6か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
六月三十日 |
|
|
分散.分散 |
|
|
六月三十日 |
|
|
分散.分散 |
|
||||||||||||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
非利息収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
預金口座手数料 |
$ |
5,117 |
|
|
$ |
4,838 |
|
|
$ |
279 |
|
|
|
5.77 |
% |
|
$ |
10,153 |
|
|
$ |
10,182 |
|
|
$ |
(29 |
) |
|
|
-0.28 |
% |
信託 · 投資サービス |
|
3,428 |
|
|
|
3,315 |
|
|
|
113 |
|
|
|
3.41 |
% |
|
|
6,652 |
|
|
|
6,229 |
|
|
|
423 |
|
|
|
6.79 |
% |
銀行カードサービス |
|
370 |
|
|
|
490 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
-24.49 |
% |
|
|
755 |
|
|
|
867 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
-12.92 |
% |
BOLI 収入 |
|
2,942 |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
845 |
|
|
|
40.30 |
% |
|
|
6,535 |
|
|
|
3,286 |
|
|
|
3,249 |
|
|
|
98.87 |
% |
スワップ手数料収入 |
|
— |
|
|
|
82 |
|
|
|
(82 |
) |
|
|
-100.00 |
% |
|
|
— |
|
|
|
632 |
|
|
|
(632 |
) |
|
|
-100.00 |
% |
他にも |
|
2,567 |
|
|
|
1,834 |
|
|
|
733 |
|
|
|
39.97 |
% |
|
|
4,442 |
|
|
|
4,662 |
|
|
|
(220 |
) |
|
|
-4.72 |
% |
非利子収入総額 |
$ |
14,424 |
|
|
$ |
12,656 |
|
|
$ |
1,768 |
|
|
|
13.97 |
% |
|
$ |
28,537 |
|
|
$ |
25,858 |
|
|
$ |
2,679 |
|
|
|
10.36 |
% |
2024 年第 2 四半期 2023 年第 2 四半期と比較
非利息収入の 180 万ドルの増加には、主に 2023 年第 4 四半期に完了した BOLI ポリシーのリストラと強化による BOLI の 845，000 ドルの増加が含まれ、 2023 年上半期の死亡給付の 80 万ドルの減少を相殺した 160 万ドルの収益増加によるものです。2024 年第 2 四半期のその他の利益には、以前に取得および償却されたローンと 2013 年に最初に完了した建物の売却に関連する約 50 万ドルが含まれています。CRA の投資利益も、特定の株式投資の純資産価値の変化により 23 万ドル増加しました。
信託 · 投資サービスは CitizensTrust グループを代表します。シチズントラストグループは、ウェルスマネジメントと投資サービスで構成されています。資産管理、ファイナンシャルプランニング、不動産プランニング、退職プランニング、個人および企業の受託者サービス、遺言証書サービスなど、さまざまなサービスを提供しています。 投資サービスは、自己指示のブローカー、 401 （ k ） プラン、ミューチュアルファンド、保険、その他の非保険投資商品を提供しています。 2024 年 6 月 30 日現在、 CitizensTrust の管理 · 管理資産は約 43 億ドル。
50
30 億ドルの資産を管理している。シチズンズトラストは、 2024 年第 2 四半期の手数料を 340 万ドル発生させ、 2023 年の同期間の 330 万ドルと比較しました。
BOLI 収益の増加は、主に 2023 年第 4 四半期の BOLI 政策の再編と強化によるものです。2024 年第 2 四半期の死亡給付はなく、 2023 年第 2 四半期の特定の BOLI ポリシーの資産価値を上回る死亡給付は 80 6，000 ドルであった。2023 年第 4 四半期における BOLI ポリシーのリストラと強化の結果、 2024 年第 2 四半期のポリシーの現金引き渡し価値の増加による収益は、 2023 年第 2 四半期と比較して 160 万ドル増加しました。
2023 年の 6 ヶ月間と比較した 2024 年の 6 ヶ月間
BOLI の前年比 330 万ドルの増加は、主に 2023 年第 4 四半期の BOLI 政策の再編と強化によるものです。信託手数料および投資手数料は、管理資産の増加により 42 3，000 ドル （ 6.79% ） 増加しました。2023 年に反映されたスワップ関連手数料は、 LIBOR にインデックスされた以前発行された金利スワップのすべてを SOFR に転換した結果、これらの手数料は 60 万ドル減少しました。
非利子支出
以下の表は、各期間の非利子費用の様々な構成要素をまとめたものです。
|
3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|
6か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
六月三十日 |
|
|
分散.分散 |
|
|
六月三十日 |
|
|
分散.分散 |
|
||||||||||||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
非利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
報酬と従業員の福祉 |
$ |
35,426 |
|
|
$ |
33,548 |
|
|
$ |
1,878 |
|
|
|
5.60 |
% |
|
$ |
71,827 |
|
|
$ |
68,795 |
|
|
$ |
3,032 |
|
|
|
4.41 |
% |
入居率 |
|
4,665 |
|
|
|
4,591 |
|
|
|
74 |
|
|
|
1.61 |
% |
|
|
9,235 |
|
|
|
9,185 |
|
|
|
50 |
|
|
|
0.54 |
% |
装備 |
|
1,107 |
|
|
|
926 |
|
|
|
181 |
|
|
|
19.55 |
% |
|
|
2,102 |
|
|
|
1,782 |
|
|
|
320 |
|
|
|
17.96 |
% |
専門サービス |
|
2,726 |
|
|
|
2,562 |
|
|
|
164 |
|
|
|
6.40 |
% |
|
|
4,981 |
|
|
|
4,258 |
|
|
|
723 |
|
|
|
16.98 |
% |
コンピュータソフトウェア費用 |
|
3,949 |
|
|
|
3,316 |
|
|
|
633 |
|
|
|
19.09 |
% |
|
|
7,474 |
|
|
|
6,724 |
|
|
|
750 |
|
|
|
11.15 |
% |
マーケティング · プロモーション |
|
1,956 |
|
|
|
1,321 |
|
|
|
635 |
|
|
|
48.07 |
% |
|
|
3,586 |
|
|
|
3,036 |
|
|
|
550 |
|
|
|
18.12 |
% |
無形の償却 |
|
1,437 |
|
|
|
1,719 |
|
|
|
(282 |
) |
|
|
-16.40 |
% |
|
|
2,875 |
|
|
|
3,439 |
|
|
|
(564 |
) |
|
|
-16.40 |
% |
電気通信費 |
|
489 |
|
|
|
519 |
|
|
|
(30 |
) |
|
|
-5.78 |
% |
|
|
982 |
|
|
|
1,022 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
-3.91 |
% |
規制評価 |
|
1,414 |
|
|
|
2,164 |
|
|
|
(750 |
) |
|
|
-34.66 |
% |
|
|
5,859 |
|
|
|
4,236 |
|
|
|
1,623 |
|
|
|
38.31 |
% |
保険 |
|
509 |
|
|
|
506 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.59 |
% |
|
|
1,016 |
|
|
|
1,011 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.49 |
% |
ローン費用 |
|
179 |
|
|
|
182 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
-1.65 |
% |
|
|
465 |
|
|
|
481 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
-3.33 |
% |
OREO 経費 |
|
64 |
|
|
|
— |
|
|
|
64 |
|
|
|
— |
|
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
（ 回収 ） の規定 |
|
(500 |
) |
|
|
400 |
|
|
|
(900 |
) |
|
|
-225.00 |
% |
|
|
(500 |
) |
|
|
900 |
|
|
|
(1,400 |
) |
|
|
-155.56 |
% |
役員費用 |
|
327 |
|
|
|
220 |
|
|
|
107 |
|
|
|
48.64 |
% |
|
|
655 |
|
|
|
509 |
|
|
|
146 |
|
|
|
28.68 |
% |
文房具 · 消耗品 |
|
240 |
|
|
|
207 |
|
|
|
33 |
|
|
|
15.94 |
% |
|
|
469 |
|
|
|
493 |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
-4.87 |
% |
他にも |
|
2,509 |
|
|
|
1,836 |
|
|
|
673 |
|
|
|
36.66 |
% |
|
|
5,148 |
|
|
|
3,027 |
|
|
|
2,121 |
|
|
|
70.07 |
% |
総非利子支出 |
$ |
56,497 |
|
|
$ |
54,017 |
|
|
$ |
2,480 |
|
|
|
4.59 |
% |
|
$ |
116,268 |
|
|
$ |
108,898 |
|
|
$ |
7,370 |
|
|
|
6.77 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
平均に対する非利子費用 |
|
1.40 |
% |
|
|
1.32 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.44 |
% |
|
|
1.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
効率比 （1） |
|
45.10 |
% |
|
|
40.86 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
46.17 |
% |
|
|
40.17 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
資産成長に対する非利子費用の制御能力は、平均資産に占める非利子費用総額の割合で測定できます。2024 年第 2 四半期の非利子費用は、平均資産に占める割合で 1.40% であり、 2023 年第 2 四半期の 1.32% から増加しました。
非利息費用を総収益 （ 信用損失引当前純利息 + 非利息費用 ） の水準に対して管理する能力は、効率比率で測定でき、純収益に占める費用の割合を示します。2024 年第 2 四半期の効率比率は 45.10% であり、 2023 年第 2 四半期の 40.86% でした。
51
2024 年第 2 四半期 2023 年第 2 四半期と比較
2024 年第 2 四半期の非利子費用は 5650 万ドルで、 250 万ドル、 2023 年第 2 四半期より 4.59% 増加しました。非利子費用の前年比 250 万ドル増加には、給与費用の 4.4% 増加を含む人件関連費用の 190 万ドル （ 5.60% ） の増加が含まれています。マーケティングおよびプロモーション費用は、主に 2024 年第 2 四半期の寄付金 67 万 3 千ドルの増加により 63 万 5 千ドル増加しました。ソフトウェア費用は、プロセスオートメーションとカスタマーエクスペリエンスを向上させる技術へのさらなる投資により 63 万 3 千ドル （ 前年比 1 9.09% ） 増加しました。2024 年の第 2 四半期には、 2023 年の第 2 四半期の引当金が 40 万ドルであったのに対し、 50 万ドルが未資金調達ローンコミットメントの引当金の回収が含まれました。
2023 年の 6 ヶ月間と比較した 2024 年の 6 ヶ月間
2024年前の6カ月間の非利息支出は1630ドル万で、前年同期より740ドル高かった。賃金と従業員福祉の前年比増加は主に賃金と福祉のインフレ圧力により、万人が30万ドル増加した。連邦預金保険会社は昨年の銀行倒産による損失の初歩的な見積もりを高めたため、連邦預金保険会社の利益は前年比1.6億ドル(万)増加した。マーケティング·普及費が55万ドル増加したのは、主に2024年上半期に47.8万ドルの寄付が増加したためだ。費用の前年比増加には、新技術投資の増加によるデータ処理コスト75万ドル、繰延給与支出の40万ドルの増加、法的費用の79万ドルの増加が含まれている。2024年の最初の6ヶ月は、資金源のない融資約束のための500，000ドルの再支出を含み、2023年の同時期の支出は900，000ドルである。2024年6月30日までの6カ月間、平均資産に占める非利息支出の割合は1.44%だったが、2023年同期は1.34%だった。2024年6月30日までの6カ月間の有効率は46.17%であったのに対し，2023年同期は40.17%であった。
所得税
当社の 2024 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の実効税率は 27.25% であり、 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間および 6 ヶ月間の実効税率はそれぞれ 28.20% であった。当社の推定年間実効税率は、市政有価証券や BOLI からの税制優遇所得のレベル、および利用可能な税額控除によって異なります。
当社の実効税率は、主に特定の自治体の担保投資、自治体のローンおよびリース、および BOLI からの税金優遇収入、および各期間の利用可能な税額控除の結果として、名目上の連邦税率と州の税率を下回っています。
52
F の分析初期状態
2024 年 6 月 30 日の総資産は 161 億 5000 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日の総資産は 160 億 2000 万ドルから 13050 万ドル、 0.81% 増加しました。2024 年 6 月 30 日の 1455 億ドルの利息資産は、 2023 年 12 月 31 日の 144 億 6 千万ドルから 9090 万ドル、 0.63% 増加しました。利息資産の増加は、主に FRB からの利息残高が 55990 万ドル増加し、投資有価証券が 24510 万ドル減少し、貸出総額が 22310 万ドル減少したことによるものです。
2024 年 6 月 30 日の負債総額は 1404 億ドルで、 2023 年 12 月 31 日の負債総額 1394 億ドルから 9600 万ドル （ 0.69% ） 増加しました。2024 年 6 月 30 日の預金総額 35670 万ドルの増加には、ブローカー定期預金の 4 億ドルの追加が含まれています。これらのブローカー定期預金は 90 日ごとに満期しており、 2024 年第 1 四半期にキャッシュフローヘッジに関連して発行されたこれらの預金のうち 3 千万ドルを含みます。これらのヘッジされた定期預金の結果、加重平均固定金利は約 4.2% です。借入額は 2023 年 12 月 31 日から 27000 万ドル減少した。2024 年 6 月 30 日時点で、 18 億ドルの総借入額は、 FRB の銀行ターム · ファイナンス · プログラムからの 13 億ドル （ 4.76% のコストで、 2025 年 1 月に満期 ） と、 FHLb の前払い金 500 万ドルで構成されています。FHLb の前払いは、 2026 年 5 月に満期する平均コスト約 4.73% の 3 億ドルの満期と、 2027 年 5 月に満期する平均コスト約 4.27% の 2 億ドルの満期を含みます。
総資本金は、 2023 年 12 月 31 日の 208 億ドルから、 2024 年 6 月 30 日の 211 億ドルに 3450 万ドル増加しました。株式増益には、純利益 9860 万ドルが含まれ、現金配当 5590 万ドルとその他の総合利益の 1080 万ドル減少によって一部相殺されました。2024 年上半期には株式買戻しを行っていません。
投資証券
同社は、利子収入を提供し、その継続業務の流動資金源として投資証券組合を有している。私たちは私たちのポートフォリオを縮小し続けている。総投資証券は2024年6月30日現在51億8千万ドル。これは2023年12月31日の54.2ドル万から24510ドル減少し、下げ幅は4.52%だった。投資証券の全体的な減少は主に我々のAFS証券の万が21030ドル減少したためだ。2024年6月30日現在、我々のAFS投資証券総額は27.5億ドルで、その中には税引前未実現純損失48790ドル万ドルが含まれている。私たちのAFS証券の公正価値は3，810ドル減少したが、一部は私たちの沖AFSポートフォリオ価値が変化した派生商品公正価値が2，070ドル増加したことによって相殺された。AOCIは2024年6月30日現在、我々のAFS投資証券について報告した税引後未実現損失は33540ドル。未実現損失純額の変化は主に市場金利の変動によるものである。2024年6月30日現在、投資証券HTMの総規模は24.3兆ドル(ﾟ)である。2024年と2023年6月30日までの6ヶ月間、投資証券の返済/満期日はそれぞれ25840ドル万と23190ドル万だった。同社は2024年第2四半期に3，300ドルの短期国庫券を購入して質権目的に使用した。私たちはまた、2024年上半期に1，150ドルの万評価クリーンエネルギー(C-PACE)商業地産債券を発行し、これらの債券は私たちのHTM証券組合に含まれている。2023年6月30日までの6カ月間、ポートフォリオによるキャッシュフローは年内に再投資が行われていないため、投資証券は購入されていない。2024年第2四半期と2023年の間、投資証券は何も売却されていない。
53
以下の表は、当社の投資証券 AFS および HTm ポートフォリオの種類別を示しています。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
原価を償却する |
|
|
総未実現保有利益 |
|
|
未実現保有損失総額 |
|
|
公正価値 |
|
|
合計パーセント |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府機関 / GSE |
$ |
33,496 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(19 |
) |
|
$ |
33,477 |
|
|
|
1.22 |
% |
担保融資支援証券 |
|
2,682,003 |
|
|
|
7 |
|
|
|
(365,935 |
) |
|
|
2,316,075 |
|
|
|
84.35 |
% |
CMO / Remic |
|
490,390 |
|
|
|
— |
|
|
|
(119,899 |
) |
|
|
370,491 |
|
|
|
13.49 |
% |
市政債券 |
|
26,484 |
|
|
|
27 |
|
|
|
(2,085 |
) |
|
|
24,426 |
|
|
|
0.89 |
% |
その他の証券 |
|
1,327 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,327 |
|
|
|
0.05 |
% |
未割当ポートフォリオ層公正価値ベース調整 （ 1 ） |
|
13,728 |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,728 |
) |
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
売却可能証券総額 |
$ |
3,247,428 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
(501,666 |
) |
|
$ |
2,745,796 |
|
|
|
100.00 |
% |
満期までの投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府機関 / GSE |
$ |
522,678 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(105,876 |
) |
|
$ |
416,802 |
|
|
|
21.51 |
% |
担保融資支援証券 |
|
639,889 |
|
|
|
— |
|
|
|
(111,532 |
) |
|
|
528,356 |
|
|
|
26.34 |
% |
CMO / Remic |
|
793,753 |
|
|
|
— |
|
|
|
(167,006 |
) |
|
|
626,747 |
|
|
|
32.67 |
% |
市政債券 |
|
462,111 |
|
|
|
1,477 |
|
|
|
(40,858 |
) |
|
|
422,730 |
|
|
|
19.02 |
% |
その他の有価証券 （ 2 ） |
|
11,455 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,455 |
|
|
|
0.46 |
% |
満期まで保有する証券総額 |
$ |
2,429,886 |
|
|
$ |
1,477 |
|
|
$ |
(425,272 |
) |
|
$ |
2,006,090 |
|
|
|
100.00 |
% |
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
原価を償却する |
|
|
総未実現保有利益 |
|
|
未実現保有損失総額 |
|
|
公正価値 |
|
|
合計パーセント |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府機関 / GSE |
$ |
32,229 |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
32,253 |
|
|
|
1.09 |
% |
担保融資支援証券 |
|
2,843,744 |
|
|
|
42 |
|
|
|
(336,107 |
) |
|
|
2,507,679 |
|
|
|
84.83 |
% |
CMO / Remic |
|
502,234 |
|
|
|
— |
|
|
|
(112,872 |
) |
|
|
389,362 |
|
|
|
13.17 |
% |
市政債券 |
|
26,477 |
|
|
|
46 |
|
|
|
(888 |
) |
|
|
25,635 |
|
|
|
0.87 |
% |
その他の証券 |
|
1,196 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,196 |
|
|
|
0.04 |
% |
未割当ポートフォリオ層公正価値ベース調整 （ 1 ） |
|
(6,938 |
) |
|
|
6,938 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
売却可能証券総額 |
$ |
3,398,942 |
|
|
$ |
7,050 |
|
|
$ |
(449,867 |
) |
|
$ |
2,956,125 |
|
|
|
100.00 |
% |
満期までの投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府機関 / GSE |
$ |
530,656 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(97,972 |
) |
|
$ |
432,684 |
|
|
|
21.53 |
% |
担保融資支援証券 |
|
663,090 |
|
|
|
— |
|
|
|
(97,436 |
) |
|
|
565,654 |
|
|
|
26.90 |
% |
CMO / Remic |
|
802,892 |
|
|
|
— |
|
|
|
(156,155 |
) |
|
|
646,737 |
|
|
|
32.58 |
% |
市政債券 |
|
467,972 |
|
|
|
3,438 |
|
|
|
(33,604 |
) |
|
|
437,806 |
|
|
|
18.99 |
% |
満期まで保有する証券総額 |
$ |
2,464,610 |
|
|
$ |
3,438 |
|
|
$ |
(385,167 |
) |
|
$ |
2,082,881 |
|
|
|
100.00 |
% |
2024 年 6 月 30 日現在、約 2900 万ドルの米国政府機関債が呼び出し可能である。エージェンシー CMO / REMIC 証券は、エージェンシープール担保によって裏付けられています。投資ポートフォリオ全体の約 9% を占める地方債は、 AA 以上の格付けが主です。
54
次の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日現在における信用損失引当金の計上されていない未実現損失ポジションにおける当社の AFS 投資証券および HTm 投資証券の投資カテゴリー別を示しています。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
12ヶ月以下です |
|
|
12 か月以上 |
|
|
総額 |
|
|||||||||||||||
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
政府機関 / GSE |
$ |
28,599 |
|
|
$ |
(19 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
28,599 |
|
|
$ |
(19 |
) |
担保融資支援証券 |
|
248 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
2,314,832 |
|
|
|
(365,934 |
) |
|
|
2,315,080 |
|
|
|
(365,935 |
) |
CMO / Remic |
|
1 |
|
|
|
(0 |
) |
|
|
370,490 |
|
|
|
(119,899 |
) |
|
|
370,491 |
|
|
|
(119,899 |
) |
市政債券 |
|
3,188 |
|
|
|
(183 |
) |
|
|
20,362 |
|
|
|
(1,902 |
) |
|
|
23,550 |
|
|
|
(2,085 |
) |
売却可能証券総額 |
$ |
32,036 |
|
|
$ |
(203 |
) |
|
$ |
2,705,684 |
|
|
$ |
(487,735 |
) |
|
$ |
2,737,720 |
|
|
$ |
(487,938 |
) |
満期までの投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
政府機関 / GSE |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
416,802 |
|
|
$ |
(105,876 |
) |
|
$ |
416,802 |
|
|
$ |
(105,876 |
) |
担保融資支援証券 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
528,357 |
|
|
|
(111,532 |
) |
|
|
528,357 |
|
|
|
(111,532 |
) |
CMO / Remic |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
626,747 |
|
|
|
(167,006 |
) |
|
|
626,747 |
|
|
|
(167,006 |
) |
市政債券 |
|
45,913 |
|
|
|
(737 |
) |
|
|
300,985 |
|
|
|
(40,121 |
) |
|
|
346,898 |
|
|
|
(40,858 |
) |
満期まで保有する証券総額 |
$ |
45,913 |
|
|
$ |
(737 |
) |
|
$ |
1,872,891 |
|
|
$ |
(424,535 |
) |
|
$ |
1,918,804 |
|
|
$ |
(425,272 |
) |
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
12ヶ月以下です |
|
|
12 か月以上 |
|
|
総額 |
|
|||||||||||||||
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
|
公正価値 |
|
|
総未実現保有損失 |
|
||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||||||
販売可能な投資証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
政府機関 / GSE |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
担保融資支援証券 |
|
48 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,506,162 |
|
|
|
(336,107 |
) |
|
|
2,506,210 |
|
|
|
(336,107 |
) |
CMO / Remic |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
389,359 |
|
|
|
(112,872 |
) |
|
|
389,359 |
|
|
|
(112,872 |
) |
市政債券 |
|
3,286 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
18,105 |
|
|
|
(871 |
) |
|
|
21,391 |
|
|
|
(888 |
) |
売却可能証券総額 |
$ |
3,334 |
|
|
$ |
(17 |
) |
|
$ |
2,913,626 |
|
|
$ |
(449,850 |
) |
|
$ |
2,916,960 |
|
|
$ |
(449,867 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
満期までの投資証券 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
政府機関 / GSE |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
432,684 |
|
|
$ |
(97,972 |
) |
|
$ |
432,684 |
|
|
$ |
(97,972 |
) |
担保融資支援証券 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
565,655 |
|
|
|
(97,436 |
) |
|
|
565,655 |
|
|
|
(97,436 |
) |
CMO / Remic |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
646,737 |
|
|
|
(156,155 |
) |
|
|
646,737 |
|
|
|
(156,155 |
) |
市政債券 |
|
20,609 |
|
|
|
(200 |
) |
|
|
293,467 |
|
|
|
(33,404 |
) |
|
|
314,076 |
|
|
|
(33,604 |
) |
満期まで保有する証券総額 |
$ |
20,609 |
|
|
$ |
(200 |
) |
|
$ |
1,938,543 |
|
|
$ |
(384,967 |
) |
|
$ |
1,959,152 |
|
|
$ |
(385,167 |
) |
信用損失が発生したと判断された場合、当社の販売可能および満期保有証券に対して信用損失引当金を設定します。経営陣は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 12 月 31 日時点における未実現損失ポジションの有価証券について信用損失は存在しないと判断しました。
Note 4 を参照してください。 投資証券 当社の投資証券ポートフォリオに関する追加情報については、本報告書の未監査連結財務諸表の注釈をご覧ください。
55
貸し付け金
2024 年 6 月 30 日時点の 868 億ドルの償却原価による融資 · リースの総額は、 2023 年 12 月 31 日から 22310 万ドル、すなわち 2.50% 減少しました。融資総額の減少には、商業用不動産融資が 1160 万ドル、酪農 · 畜産 · 農業ビジネス融資が 6230 万ドル、建設融資が 1450 万ドル、商業 · 産業融資が 1370 万ドル減少した。酪農 · 畜産物貸付の減少は、主に毎暦年末のライン利用率の季節ピークに関連しており、利用率は 2023 年末の 80% から 2024 年 6 月 30 日の 74% に低下しています。
以下の表は、当社の貸付ポートフォリオの種類別を示しています。
貸付ポートフォリオの種類別分布
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
(千ドル) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
||
商業地所 |
$ |
6,664,925 |
|
|
$ |
6,784,505 |
|
建設 |
|
52,227 |
|
|
|
66,734 |
|
SBA |
|
267,938 |
|
|
|
270,619 |
|
SBA—Paycheck Protection Program （PPP） |
|
1,757 |
|
|
|
2,736 |
|
商工業 |
|
956,184 |
|
|
|
969,895 |
|
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
350,562 |
|
|
|
412,891 |
|
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
70,889 |
|
|
|
73,590 |
|
SFR 住宅ローン |
|
267,593 |
|
|
|
269,868 |
|
消費ローンや他のローン |
|
49,771 |
|
|
|
54,072 |
|
償却原価での貸付総額 |
|
8,681,846 |
|
|
|
8,904,910 |
|
減額 ： 信用損失引当金 |
|
(82,786 |
) |
|
|
(86,842 |
) |
貸付金 · リースファイナンスの売掛金総額、純 |
$ |
8,599,060 |
|
|
$ |
8,818,068 |
|
2024 年 6 月 30 日現在、商業用不動産融資総額の 7.20% に占める 48 億 10 千万ドルは、 2023 年 12 月 31 日時点の 49770 万ドル （ 7.34% ） から農地担保融資を含んでいます。2024 年 6 月 30 日時点の農地担保融資は、乳業 · 畜産地担保融資が 1200 万ドル、農地担保融資が 36 億 310 万ドルであり、 2023 年 12 月 31 日時点の乳業 · 畜産地担保融資は 12240 万ドル、農地担保融資は 37530 万ドルであった。2024 年 6 月 30 日現在、乳業 · 畜産 · アグリビジネス融資は 35060 万ドルで、乳業 · 畜産融資は 30410 万ドル、アグリビジネス融資は 4650 万ドルで構成されており、 2023 年 12 月 31 日の乳業 · 畜産融資は 37490 万ドル、アグリビジネス融資は 3800 万ドルで構成される 41290 万ドルであった。
不動産ローンは、建設中の不動産、土地開発、商業用不動産、一世帯住宅および多世帯住宅を含む不動産に関する信託契約を締結して担保される融資です。当社の不動産融資は、産業、オフィス、小売、医療、一戸建て住宅、多戸建て住宅、農地で構成されています。消費者ローンには、消費者への分割払いローンや、住宅ローン、自動車 · 設備リース、その他不動産に対するジュニア · リームで担保されたローンが含まれます。地方自治体リースファイナンスの債権は、地方自治体へのリースである。酪農 · 畜産 · アグリビジネスローンは、卸売酪農事業、牛飼料、畜産物飼料、農家の運営ニーズに資金を供給するための融資です。
同社は2024年6月30日現在、20010ドルの万ローンを持っている。SBA 504ローンは、資本支出および商業不動産購入に資金を提供する定期ローンを含む。最初、銀行は借り手に2つの単独の融資を提供し、それぞれ担保に対する第1と第2の留置権を代表した。第1の留置権を有するローンは通常、購入費の50%の前払いであり、第2の留置権ローンは購入費の40%に融資を提供し、借り手は10%の購入費の頭金を支払う。銀行はその期限内に第1の留置権ローンを保留し、第2の留置権ローンをSBA二次債券計画に売却する。世銀504のローンの大部分は商業不動産を購入するために使用される。2024年6月30日現在、会社は6，780ドルの小規模企業管理局7(A)万融資を有しており、その中には、違約時に小型企業管理局が提供する支払い保証(通常は融資金額の75%を含むが、場合によっては90%に達する)が含まれている。SBA 7(A)ローンは、長期運営資本要件、資本支出、および/または商業不動産の購入または再融資のための循環クレジット限度額(SBA Express)および最長10(10)年の定期融資を含む。
56
2024 年 6 月 30 日現在、同社は建設融資額 5220 万ドルを持っていた。これは、投資用融資総額の 0.60% を占めています。当社の建設融資は市場全体にありますが、建設融資の大部分はカリフォルニア州全土の商業用地開発および建設プロジェクトで構成されています。2024 年 6 月 30 日現在、建設不良債権はありませんでした。
当社のローンポートフォリオは市場全体に配分されています。以下は、 2024 年 6 月 30 日現在における投資用商業用不動産貸付総額の地域別内訳です。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
融資総額 |
|
|
商業リアル |
|
||||||||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
ロサンゼルス郡 |
$ |
3,176,515 |
|
|
|
36.6 |
% |
|
$ |
2,314,447 |
|
|
|
34.7 |
% |
セントラルバレーとサクラメント |
|
2,067,741 |
|
|
|
23.8 |
% |
|
|
1,635,072 |
|
|
|
24.5 |
% |
ミカン県 |
|
1,140,295 |
|
|
|
13.1 |
% |
|
|
679,431 |
|
|
|
10.2 |
% |
内陸帝国 |
|
979,071 |
|
|
|
11.3 |
% |
|
|
876,980 |
|
|
|
13.2 |
% |
中央海岸 |
|
464,380 |
|
|
|
5.4 |
% |
|
|
386,984 |
|
|
|
5.8 |
% |
サンディエゴ |
|
332,817 |
|
|
|
3.8 |
% |
|
|
336,881 |
|
|
|
5.1 |
% |
その他のカリフォルニア |
|
151,447 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
102,492 |
|
|
|
1.5 |
% |
州外 |
|
369,580 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
|
332,638 |
|
|
|
5.0 |
% |
|
$ |
8,681,846 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
6,664,925 |
|
|
|
100.0 |
% |
以下の表は、当社の商業用不動産ポートフォリオの内訳です。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
貸付残高 |
|
|
パーセント |
|
|
パーセント |
|
|
平均値 |
|
||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
商業用不動産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工業 |
$ |
2,244,486 |
|
|
|
33.7 |
% |
|
|
49.0 |
% |
|
$ |
1,617 |
|
オフィス |
|
1,077,398 |
|
|
|
16.2 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
|
1,694 |
|
小売する |
|
916,737 |
|
|
|
13.8 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
1,698 |
|
マルチファミリー |
|
841,260 |
|
|
|
12.6 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
1,596 |
|
農地確保 （ 2 ） |
|
480,079 |
|
|
|
7.2 |
% |
|
|
98.9 |
% |
|
|
1,486 |
|
医療.医療 |
|
302,409 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
|
32.9 |
% |
|
|
1,475 |
|
その他(3) |
|
802,556 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
42.5 |
% |
|
|
1,658 |
|
総商業地所 |
$ |
6,664,925 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
35.9 |
% |
|
$ |
1,624 |
|
57
不良資産
以下の表は、現在における不良資産の情報です。
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
(千ドル) |
|
|||||
非権責発生制ローン |
$ |
24,957 |
|
|
$ |
21,302 |
|
90 日以上経過し、利息が発生しているローン |
|
— |
|
|
|
— |
|
財政難の借り手に対する不良債権修正ローン |
|
— |
|
|
|
— |
|
不良債権総額 |
|
24,957 |
|
|
|
21,302 |
|
OREO 、ネット |
|
647 |
|
|
|
— |
|
不良資産総額 |
$ |
25,604 |
|
|
$ |
21,302 |
|
財政難の借入者への修正融資 |
$ |
26,363 |
|
|
$ |
9,460 |
|
|
|
|
|
|
|
||
不良債権総額及び借入者に対する修正債権の実施 |
$ |
51,320 |
|
|
$ |
30,762 |
|
|
|
|
|
|
|
||
不良債権と修正債権の実施率 |
|
0.59 |
% |
|
|
0.35 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
不良資産の貸付総額に占める割合 （ 償却原価 ） |
|
0.29 |
% |
|
|
0.24 |
% |
総資産に占める不良資産の割合 |
|
0.16 |
% |
|
|
0.13 |
% |
58
経済的に困難な借り手への融資を改正する
当社は、 2023 年 1 月 1 日付で、会計基準更新 （ 「 ASU 」 ） 2022 — 02 、金融商品 — 信用損失 （ トピック 326 ） 、不良債務のリストラおよびヴィンテージの開示 （ 「 ASU 2022 — 02 」 ） を採用しました。ASU 2022 — 0 2 の改正は、 TDR の認識と測定を廃止し、財政困難を経験している借り手に対する融資変更の開示を強化しました。
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間に財務困難に直面している借り手に対する 8 つの融資が修正され、 2024 年 6 月 30 日の償却費用は合計 1690 万ドルであり、そのうち商業用不動産融資 1 件 880 万ドル、酪農 · 畜産 · アグリビジネス融資 2 件 600 万ドル、商業 · 産業融資 5 件 210 万ドルが含まれていました。
下表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日現在における財政難の借入者に対する融資の償却原価を種類別に反映したものです。
|
|
期限が延びる |
|
|
期限延長と金利引き下げの組合せ |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
余剰コスト法 |
|
|
ファイナンス債権の総クラス% |
|
|
余剰コスト法 |
|
|
ファイナンス債権の総クラス% |
|
|
総額 |
|
|||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業不動産ローン |
|
$ |
11,209 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
$ |
687 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
$ |
11,896 |
|
商工業 |
|
|
3,442 |
|
|
|
0.04 |
% |
|
|
205 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
3,647 |
|
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
|
10,820 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,820 |
|
*合計 |
|
$ |
25,471 |
|
|
|
|
|
$ |
892 |
|
|
|
|
|
$ |
26,363 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業不動産ローン |
|
$ |
1,579 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
1,579 |
|
商工業 |
|
|
1,000 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,000 |
|
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
|
728 |
|
|
|
0.01 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
728 |
|
*合計 |
|
$ |
3,307 |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
$ |
3,307 |
|
||
59
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日までの 3 ヶ月間における財政難の借入者に対する融資変更の財政効果を示します。
ローンタイプ |
|
財務効果 |
||
|
|
|
|
|
|
|
期限が延びる |
|
組合せ期間の延長と |
2024年6月30日 |
|
|
|
|
商業不動産ローン |
|
ローンの寿命に加重平均 1.1 年間を追加し、借り手の毎月の支払額を削減しました。 |
|
加重平均 7.6 年のローンの寿命を追加し、借入者の毎月の支払額を削減しました。加重平均契約金利を 10% から 7.25% に引き下げました。 |
商工業 |
|
ローンの寿命に加重平均 1.2 年間を追加し、借り手の毎月の支払額を削減しました。 |
|
借入者の月額支払額を削減し、加重平均契約金利を 8.75% から 7.75% に引き下げました。 |
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
ローンの寿命に加重平均 1.1 年間を追加し、借り手の毎月の支払額を削減しました。 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
商業不動産ローン |
|
ローンの寿命に加重平均 1.1 年間を追加し、借り手の毎月の支払額を削減しました。 |
|
— |
商工業 |
|
ローンの寿命に加重平均 0.8 年を追加し、借り手の毎月の支払額を削減しました。 |
|
— |
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
ローンの寿命に加重平均 1.4 年間を追加し、借り手の毎月の支払額を削減しました。 |
|
— |
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日現在、 2024 年第 2 四半期および 2023 年第 2 四半期に修正された財政難の借入者に対して、その後デフォルトした貸出を行っていない。支払デフォルトは、未発生 （ 不良 ） ステータス、差し押さえまたはチャージオフのいずれか先に発生するものと定義されます。
次の表は、 2024 年 6 月 30 日現在、財政難の借入者に対して行われた償却原価 （ 非未発生借入を含む ） の債務残高の投資額と、借入先の経年化額を、借入先の種類別に示したものです。
|
|
支払状況 （ 償却原価基準 ） |
|
|||||||||
|
|
現在の |
|
|
30 — 89 日目 |
|
|
90 + 日 |
|
|||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||
商業不動産ローン |
|
$ |
11,896 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
商工業 |
|
|
3,647 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
|
10,820 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
*合計 |
|
$ |
26,363 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
2024 年 6 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日時点で、財政難の借り手に対する修正融資に割り当てられた ACL はありませんでした。特定された減損金額は、通常、ローンが回収不可能とみなされる時点で手当に対して請求されます。2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間、財政難の借入者に対する融資のチャージオフはありませんでした。
60
不良資産 · 不良債権
以下の表は、当社の不良資産および延滞の推移を示しています。
|
|
六月三十日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|||||
|
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
不良債権 ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地所 |
|
$ |
21,908 |
|
|
$ |
10,661 |
|
|
$ |
15,440 |
|
|
$ |
3,655 |
|
|
$ |
3,159 |
|
建設 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
SBA |
|
|
337 |
|
|
|
54 |
|
|
|
969 |
|
|
|
1,050 |
|
|
|
629 |
|
商工業 |
|
|
2,712 |
|
|
|
2,727 |
|
|
|
4,509 |
|
|
|
4,672 |
|
|
|
2,039 |
|
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
|
— |
|
|
|
60 |
|
|
|
60 |
|
|
|
243 |
|
|
|
273 |
|
SFR 住宅ローン |
|
|
— |
|
|
|
308 |
|
|
|
324 |
|
|
|
339 |
|
|
|
354 |
|
消費ローンや他のローン |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
総額 |
|
$ |
24,957 |
|
|
$ |
13,810 |
|
|
$ |
21,302 |
|
|
$ |
9,963 |
|
(1) |
$ |
6,454 |
|
貸付総額の% |
|
|
0.29 |
% |
|
|
0.16 |
% |
|
|
0.24 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.07 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
過去の期限 30 — 89 日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地所 |
|
$ |
43 |
|
|
$ |
19,781 |
|
|
$ |
300 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
532 |
|
建設 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
SBA |
|
|
— |
|
|
|
408 |
|
|
|
108 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商工業 |
|
|
103 |
|
|
|
6 |
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
555 |
|
SFR 住宅ローン |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
消費ローンや他のローン |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
総額 |
|
$ |
146 |
|
|
$ |
20,195 |
|
|
$ |
639 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
1,087 |
|
貸付総額の% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.23 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
オレオ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地所 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
SBA |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
商工業 |
|
|
647 |
|
|
|
647 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
SFR 住宅ローン |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
総額 |
|
$ |
647 |
|
|
$ |
647 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
合計不良、逾期、 |
|
$ |
25,750 |
|
|
$ |
34,652 |
|
|
$ |
21,941 |
|
|
$ |
10,099 |
|
|
$ |
7,541 |
|
貸付総額の% |
|
|
0.30 |
% |
|
|
0.40 |
% |
|
|
0.25 |
% |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.08 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
分類ローン |
|
$ |
124,728 |
|
|
$ |
103,080 |
|
|
$ |
102,197 |
|
|
$ |
92,246 |
|
|
$ |
77,834 |
|
2024 年 6 月 30 日時点で、不良債権、修正 / TDR 不良債権、 90 日以上経過し利子が未払いの債権として定義される不良債権は、 2500 万ドルであり、総債権の 0.29% でした。これは、 2023 年 12 月 31 日時点の不良債権 2130 万ドル （ 融資総額の 0.24% ） 、 2023 年 6 月 30 日時点の 650 万ドル （ 融資総額の 0.0 7% ） と比較されます。2024 年 3 月 31 日からの不良債権の 1110 万ドルの増加は、主に 3 つの不良商業用不動産ローンの追加によるもので、合計 1090 万ドルです。
分類されたローンは、「下等」またはより悪い格付けされたローンのことです。分類ローンは、主に 5 つの分類乳業 · 畜産および農業ビジネスローンの合計 1250 万ドルと 1 つの分類商業用不動産ローンの合計 760 万ドルが追加されたため、 2 億 160 万ドル増加しました。
2024 年 6 月 30 日時点で、合計 647，000 ドルの OREO プロパティが 1 つありました。2023 年 12 月 31 日と 2023 年 6 月 30 日時点で、 OREO プロパティはありませんでした。
61
信用損失準備
2024 年 6 月 30 日時点の信用損失引当金は 8280 万ドルであり、 2023 年 12 月 31 日時点の 8680 万ドル、 2023 年 6 月 30 日時点の 8700 万ドルから増加した。2024 年 6 月 30 日時点の信用損失引当金は、貸付総額の 0.95% でした。これは、 2023 年 12 月 31 日と 2023 年 6 月 30 日の 0.98% と比較されます。2023 年 12 月 31 日からの信用損失引当金の減少は、 2024 年第 1 四半期に反映された 400 万ドルの純償却によるものです。2023 年 12 月 31 日の ACL には、特定された不良債権に対する準備金 590 万ドルが含まれています。2024 年第 1 四半期末以降、特定融資の準備金はゼロになっています。2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の信用損失引当金は、 2023 年の同期間の引当金が 200 万ドルであったのに対し、記録されませんでした。2024 年 6 月 30 日に終了した 6 ヶ月間の純チャージオフは 410 万ドルであり、 2023 年の同期間の 15 万ドルから増加した。
2024年6月30日までの信用損失準備は生涯損失率モデルに基づいており、このモデルは推定フレームワークに基づいて開発され、このフレームワークは歴史生涯損失経験を用いて集団池レベルの損失率を導出する。類似したリスク特徴を持つローンに対して、著者らは集合(集合)に基づいて予想される信用損失を測定する。私たちは三つの集団融資プールを持っている：商業不動産、商業、産業、そして消費者。我々のACL金額は、損失履歴および様々なリスク属性、およびいくつかのマクロ経済変数の経済見通しを含むポートフォリオ特徴によって大きく駆動される。信用損失準備はこれらのポートフォリオの特徴の変化とマクロ経済変数の予測に敏感である。商業不動産ローンのリスク属性は原始ローンと価値比率(OLT V)、開始年、ローン経験及びマクロ経済変数を含み、実際のGDP成長、商業不動産価格指数と失業率を含む。商業と工業ローンのリスク属性は内部リスク格付け、借り手業界、融資信用利差及び失業率とBBB利差を含むマクロ経済変数を含む。消費者のマクロ経済変数は失業率とGDPを含む。商業不動産方法は商業不動産ローン、一部の建築ローンと一部のSBAローンに適用される。商業および工業方法は、会社の大部分の商業および工業ローン、すべての乳製品および牧畜業および農業総合企業ローン、市政賃貸売掛金、および小企業管理局(SBA)ローンの残りの部分(Paycheck Protection Programローンを含まない)に適用される。消費者方法論はSFR担保ローン，消費ローンおよび残りの建築ローンに適している。融資損失率の数量化寿命を決定するほか、管理層は現在の条件と予測を審査し、融資損失率の寿命がポートフォリオの現在の状態を反映し、マクロ経済変化に対する期待を反映することを保証するために調整する必要があるかどうかを決定する。
当社の経済見通しは、ムーディーズが作成した複数の予測のブレンドであり続けています。ベースライン予測は、複数の重み付け予測シナリオにおいて引き続き最大の重み付けであり、下振れリスクは複数の予測間で重み付けされています。2024 年 6 月 30 日時点の加重予測の結果、実質 GDP は 2024 年下半期にわずかに減少し、 2025 年第 1 四半期もマイナスを続ける。GDP 成長率は、 2025 年全体で 1% を下回り、 2026 年には 1.9% に回復し、 2027 年には 2.78% の高い成長率に戻ると予測されています。失業率は上昇すると予測されており、 2025 年の失業率は平均 6% となっている。失業率は 2027 年後半まで上昇すると予測されている。
62
以下の表は、各期間の償却 · 回収額、貸付金の信用損失引当金、信用損失引当金の概要を示しています。
|
As of and For the |
|
|||||
|
6か月まで |
|
|||||
|
六月三十日 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
(千ドル) |
|
|||||
期日初めに信用損失を計上する準備 |
$ |
86,842 |
|
|
$ |
85,117 |
|
プレス販売： |
|
|
|
|
|
||
商業地所 |
|
(2,258 |
) |
|
|
— |
|
建設 |
|
— |
|
|
|
— |
|
SBA |
|
(139 |
) |
|
|
(181 |
) |
商工業 |
|
(1,917 |
) |
|
|
(16 |
) |
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
— |
|
|
|
— |
|
SFR 住宅ローン |
|
— |
|
|
|
— |
|
消費ローンや他のローン |
|
(4 |
) |
|
|
(1 |
) |
総販売 |
|
(4,318 |
) |
|
|
(198 |
) |
回復： |
|
|
|
|
|
||
商業地所 |
|
— |
|
|
|
— |
|
建設 |
|
5 |
|
|
|
6 |
|
SBA |
|
81 |
|
|
|
21 |
|
商工業 |
|
176 |
|
|
|
14 |
|
酪農 · 畜産 · 農業事業 |
|
— |
|
|
|
7 |
|
SFR 住宅ローン |
|
— |
|
|
|
— |
|
消費ローンや他のローン |
|
— |
|
|
|
— |
|
総回収率 |
|
262 |
|
|
|
48 |
|
純回収 |
|
(4,056 |
) |
|
|
(150 |
) |
信用損失準備金 |
|
— |
|
|
|
2,000 |
|
期末信用損失準備 |
$ |
82,786 |
|
|
$ |
86,967 |
|
|
|
|
|
|
|
||
未資金調達債務準備金の概要 ： |
|
|
|
|
|
||
期初未資金借入準備金 |
|
7,500 |
|
|
$ |
8,000 |
|
未資金調達債務引当金 （ 回収 ） |
|
(500 |
) |
|
|
900 |
|
期末の未資金借入準備金 |
$ |
7,000 |
|
|
$ |
8,900 |
|
|
|
|
|
|
|
||
総未資金ローンに対する未資金ローンコミットメント準備金 |
|
0.37 |
% |
|
|
0.48 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
期末の貸出総額 （ 1 ） |
$ |
8,681,846 |
|
|
$ |
8,907,397 |
|
貸出残高平均 （ 1 ） |
$ |
8,731,587 |
|
|
$ |
8,927,672 |
|
|
|
|
|
|
|
||
平均貸出総額に対する正味 （ チャージオフ ） |
|
-0.05 |
% |
|
|
0.00 |
% |
期末の貸付総額に対する純 （ 充当オフ ） |
|
-0.05 |
% |
|
|
0.00 |
% |
平均貸出総額に対する信用損失引当額 |
|
0.95 |
% |
|
|
0.97 |
% |
期末の貸付総額に対する信用損失引当額 |
|
0.95 |
% |
|
|
0.98 |
% |
信用損失引当に対する正味 （ チャージオフ ） |
|
-4.90 |
% |
|
|
-0.17 |
% |
信用損失引当金に対する正味 （ チャージオフ ） |
|
0.00 |
% |
|
|
-7.50 |
% |
また、同銀行の ACL 方法論では、 2024 年 6 月 30 日時点のオフバランスシート信用エクスポージャーの引当額は、 2023 年 12 月 31 日時点の 750 万ドルと 2023 年 6 月 30 日時点の 890 万ドルに対して、 700 万ドルとなりました。前年比減少には、 2024 年の上半期における資金不足ローンコミットメントの引当金の回収額が 50 万ドルが含まれています。
2024 年 6 月 30 日の引当金は、ポートフォリオの既知または固有のリスクによる損失を吸収するために適切であったと考えていますが、将来の経済状況、金利変動、当社の状況が
63
借入者 （ 詐欺行為を含む ） 、または当社のサービスエリアまたは上記を含むその他の状況または条件に悪影響を及ぼす自然災害は、将来の信用損失引当金の増加に反映されません。
経済 · 事業環境の変化は、市場領域や融資ポートフォリオに影響を与える可能性があります。これらの状況を継続的に監視し、必要な準備量の推定を決定します。ただし、当社は、一般的な経済状況、不動産価値、一般金利の悪化、および借入者の財務状況または事業の変化が、特定の借入者の返済能力または当社の担保の価値にどの程度悪影響を及ぼすかを予測することはできません。見る > >リスク管理 — 信用リスク管理」と、 2023 年 12 月 31 日に終了した年度の Form 10—k の年次報告書に記載されています。
預金.預金
収益資産 （ ローンや投資 ） を支える主な資金源は、預金の生成です。
2024 年 6 月 30 日の総預金は 117 億 9000 万ドルである。これは、 2023 年 12 月 31 日の預金総額 114 億 3000 万ドルと比較して、 35670 万ドル （ 3.12% ） 増加しました。 堆積物の組成は、以下の表に示す日付を要約した。
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
てんびん |
|
|
パーセント |
|
|
てんびん |
|
|
パーセント |
|
||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
無利息預金 |
$ |
7,090,095 |
|
|
|
60.13 |
% |
|
$ |
7,206,175 |
|
|
|
63.03 |
% |
利息計算預金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資チェック |
|
515,930 |
|
|
|
4.38 |
% |
|
|
552,408 |
|
|
|
4.83 |
% |
貨幣市場 |
|
2,978,812 |
|
|
|
25.27 |
% |
|
|
2,821,344 |
|
|
|
24.67 |
% |
貯蓄する |
|
430,508 |
|
|
|
3.65 |
% |
|
|
457,320 |
|
|
|
4.00 |
% |
定期預金 |
|
774,980 |
|
|
|
6.57 |
% |
|
|
396,395 |
|
|
|
3.47 |
% |
預金総額 |
$ |
11,790,325 |
|
|
|
100.00 |
% |
|
$ |
11,433,642 |
|
|
|
100.00 |
% |
預金総額に対する無利子預金の額は、資金コストの低減を目指す戦略において不可欠な要素です。2024 年第 2 四半期の平均無利子預金は 71 億 5000 万ドルで、 2024 年第 1 四半期の平均無利子預金の 71 億 8000 万ドルから 2940 万ドル （ 0.41% ） 減少しました。2024 年第 2 四半期の平均無利子預金は、 2024 年第 1 四半期の 61.72% と比較して、平均預金総額の 60.20% でした。
貯蓄、有利需要、マネーマーケット勘定を含む有利未満期預金の合計は、 2024 年 6 月 30 日時点で 39 億 3000 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日の 38 億 3000 万ドルから 9420 万ドル （ 2.46% ） 増加しました。
2024 年 6 月 30 日の定期預金総額は 77500 万ドルで、 2023 年 12 月 31 日の定期預金総額 39640 万ドルから 37860 万ドル （ 95.51% ） 増加しました。この増加には 4 億ドルのブローカー定期預金が含まれている。
2024 年上半期には、約 4.2% の加重平均固定金利を支払い、毎日 SOFR を受け取る 3 億ドルの名目固定金利スワップを満期 3 年で消費したキャッシュフローヘッジ取引に伴う 3 億ドルのブローカー定期預金の発行が行われました。当社は、契約上の金利の変更に起因する将来のキャッシュフロー予想変動へのエクスポージャーをヘッジするため、適格キャッシュフローヘッジとして指定された金利デリバティブ契約を締結しています。これらの商品の公正価値は合計 160 万ドルであり、 2024 年 6 月 30 日に資産として反映されました。
当社の預金は主に関係ベースであり、預金と顧客買戻し契約 （ 「 repo 」 ） を含みます。2024 年第 2 四半期の預金の 74% が事業預金、 26% が消費者預金 （ 主に事業者の所有者と従業員 ） でした。当社の預金のうち、 39% が最も多く、幅広い財務管理商品を一般的に利用しているお客様の営業口座を表す分析事業口座です。当社のビジネス顧客のほとんどは、運用口座に $250，000 以上の金額を運用する必要があるため、当社は未保険預金のかなりの割合を持っています。2024 年 6 月 30 日現在、預金および顧客レポの 44% が無担保および無保険でした。
64
当社の顧客預金関係は多様な業界を表しています。全体として、 2024 年 6 月 30 日現在、当社の預金量の 2% 以上を占める 15 の異なる業界分類があります。建設業と金融 · 保険業の預金が最も集中している業種は、それぞれ預金の 7% を占めています。製造業、不動産管理、行政、その他の不動産賃貸 · リース事業は、それぞれ預金の 6% を占めています。当社の預金者は通常、長年にわたって当社銀行に勤務しています。2024 年 6 月 30 日現在、預金関係の 44% が 10 年以上、預金関係の 75% が 3 年以上です。
第 2 四半期の平均預金総額は、 2024 年の第 1 四半期と比較して約 24530 万ドル増加し、平均借入額は 14160 万ドル減少しました。平均預金の増加は、主に平均ブローカー定期預金の 3000 万ドルの増加によるものです。2024 年第 2 四半期の平均無利子預金は、平均預金総額の 60% を超え続けました。
当社の預金コストは、 2024 年第 2 四半期の平均 88 ベーシスポイントであり、 2024 年第 1 四半期の 74 ベーシスポイント、 2023 年第 2 四半期の 35 ベーシスポイントと比較しました。2022 年第 1 四半期から 2024 年第 2 四半期にかけて、預金コストは 85 ベーシスポイント上昇し、 FRB の引き締めサイクルの間に 525 ベーシスポイント上昇したのに対し、預金ベータ率は 16% に達しました。
借金をする
お客様に買戻し契約商品を提供いたします。「市民スイープマネージャー」と呼ばれるこの商品は、当社が当該期間における投資証券の使用額を反映した価格で、翌日買戻し契約に基づき、当社が投資証券を顧客に一晩で販売します。これらの買戻し契約は、需要預金口座にあらかじめ定められた残高を上回る余剰預金を投資し、利子を得ようとする顧客と締結されます。2024 年 6 月 30 日、 2023 年 12 月 31 日現在、これらの契約に基づく借入総額はそれぞれ 26880 万ドル、 27160 万ドルであり、 2024 年第 2 四半期の加重平均金利は約 0.47% であり、 2024 年第 1 四半期の 0.38% 、 2023 年第 2 四半期の 0.22% であった。
2024 年 6 月 30 日の時点で、 18 億ドルの総借入額は、連邦準備制度理事会の銀行ターム · ファイナンス · プログラムからの 13 億ドルの費用で 4.76% 、 2025 年 1 月に満期、および FHLb の 50000 万ドルの前払金で構成されています。FHLb の進捗には、 2026 年 5 月に満期する平均コスト約 4.73% の 3 億ドルの満期と、 2027 年 5 月に満期する平均コスト約 4.27% の 2 億ドルの満期が含まれます。
2024 年 3 月以降、 BTFP は新しい進歩のために利用できませんでした。BTFP の借入金は、既存の現金、当社の証券ポートフォリオからの将来の元本 · 利子支払い、コア預金の増加、および FHLb や追加のブローカー預金などの新規借入源で構成される可能性のある追加卸売資金源の組み合わせを通じて返済されると予想しています。2024 年 6 月 30 日現在、 FHLb の未使用借入能力は 444 億ドルであった。
2024 年 6 月 30 日時点で、 FHLb と連邦準備銀行から利用可能な信用ラインを確保するために、 44 億 5000 万ドルの帳簿価値の融資が約束された。
2024 年 6 月 30 日現在、以下の 21 億 8000 万ドルの帳簿価額を有する投資証券は、買戻し契約 36330 万ドル、債務残高 13 億 5000 万ドル、未使用借入能力 42740 万ドル、その他の法律で要求または許容される目的のために約 4600 万ドルを確保することを約束しました。
65
契約上の義務の合計
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日時点の契約上の債務総額をまとめたものです。
|
|
|
|
期間別満期 |
|
||||||||||||||
|
総額 |
|
|
1 年未満 |
|
|
1 年目 |
|
|
4 年経つ |
|
|
5 年以上 |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
預金(1) |
$ |
11,790,325 |
|
|
$ |
11,775,734 |
|
|
$ |
12,240 |
|
|
$ |
2,068 |
|
|
$ |
283 |
|
顧客買戻し契約 （ 1 ） |
|
268,826 |
|
|
|
268,826 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
その他の借金 |
|
1,800,000 |
|
|
|
1,300,000 |
|
|
|
500,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
繰延補償 |
|
23,417 |
|
|
|
575 |
|
|
|
1,152 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
20,540 |
|
賃貸借契約を経営する |
|
26,559 |
|
|
|
7,490 |
|
|
|
12,415 |
|
|
|
5,649 |
|
|
|
1,005 |
|
株式投資 |
|
23,447 |
|
|
|
16,988 |
|
|
|
5,785 |
|
|
|
236 |
|
|
|
438 |
|
*合計 |
$ |
13,932,574 |
|
|
$ |
13,369,613 |
|
|
$ |
531,592 |
|
|
$ |
9,103 |
|
|
$ |
22,266 |
|
預金は、無利子、マネーマーケット、貯蓄、 NOW 、預金証券、ブローカーおよび銀行が保有するその他のすべての預金を表します。
顧客買戻し契約は、翌営業日に満期し、投資証券で担保される顧客の需要預金口座から取り込まれた余剰金額です。この金額は顧客によるものです。
繰延報酬は、買収の結果、給与継続契約に基づいて元従業員に支払われる金額と、繰延報酬計画に基づく現役および退職した従業員に支払われる金額を表します。
オペレーティングリースは、取消不可のオペレーティングリースの下で支払われる最低賃料の合計です。注 12 を参照してください。 賃貸借証書当社の未監査連結財務諸表の注釈は、リースに関するより詳細な議論のためにあります。
66
表外手配
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日時点のオフバランスシート項目をまとめたものです。
|
|
|
|
期間別満期 |
|
||||||||||||||
|
総額 |
|
|
1 年未満 |
|
|
1 年目 |
|
|
4 年経つ |
|
|
5 年後 |
|
|||||
|
(千ドル) |
|
|||||||||||||||||
クレジット拡大へのコミットメント ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商業地所 |
$ |
449,968 |
|
|
$ |
85,637 |
|
|
$ |
202,691 |
|
|
$ |
130,469 |
|
|
$ |
31,171 |
|
建設 |
|
22,796 |
|
|
|
17,202 |
|
|
|
3,591 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,003 |
|
SBA |
|
1,635 |
|
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,616 |
|
商工業 |
|
998,041 |
|
|
|
727,516 |
|
|
|
245,496 |
|
|
|
2,148 |
|
|
|
22,881 |
|
酪農 · 畜産 · アグリビジネス （1） |
|
217,422 |
|
|
|
125,344 |
|
|
|
92,078 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
地方自治体リースファイナンス債権 |
|
2,109 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,109 |
|
SFR 住宅ローン |
|
1,677 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,677 |
|
消費ローンや他のローン |
|
129,747 |
|
|
|
11,984 |
|
|
|
9,110 |
|
|
|
2,132 |
|
|
|
106,521 |
|
信用拡大への総コミットメント |
|
1,823,395 |
|
|
|
967,702 |
|
|
|
552,966 |
|
|
|
134,749 |
|
|
|
167,978 |
|
信用状に基づく義務 |
|
61,503 |
|
|
|
48,493 |
|
|
|
12,792 |
|
|
|
200 |
|
|
|
18 |
|
*合計 |
$ |
1,884,898 |
|
|
$ |
1,016,195 |
|
|
$ |
565,758 |
|
|
$ |
134,949 |
|
|
$ |
167,996 |
|
2024年6月30日現在、私たちは約18.2億ドルの信用を提供することを約束し、信用状項目の下の債務は約6150億ドルだ。信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる実質的な条件にも違反することなく、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。約束は一般的に可変金利であり、その中の多くの約束は抽出されずに満了すると予想される。したがって、約束額の総額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。私たちがこのような約束を与えたり、受け入れたり、または債務がある場合に使用されるクレジット保証政策は、顧客の信頼を個別に評価することを含む、貸借対照表内のツールに対する私たちのやり方と同じです。2024年と2023年6月30日現在、この準備金の残高はそれぞれ700億ドルと890億ドルであり、他の負債に計上されている。2024年6月30日までの6ヶ月間に500，000ドルを再獲得した無資金支援融資約束支出を含め、2023年同期の支出は900，000ドルだった。
スタンバイ信用状は、第三者に対して顧客の財務パフォーマンスを保証するために銀行が発行する条件付きコミットメントです。これらの保証は、主に民間借入や購入支援のために発行されます。信用状の発行に伴う信用リスクは、顧客への融資施設の提供に伴う信用リスクと本質的に同じです。必要に応じて、適切な担保を保有します。
67
資本資源
当社の主な資本源は、営業利益の保持と定期的な買収に伴う普通株式の発行です。適切な資本水準を確保するため、当社は、資産の増加予測およびリスクレベルと併せて、資本の供給源、ニーズおよび使用の予測を継続的に評価しています。この継続的な評価の一環として、取締役会は資本計画と資本ストレステストの様々な構成要素を見直しています。
総資本金は、 2023 年 12 月 31 日の 208 億ドルから、 2024 年 6 月 30 日の 211 億ドルに 3450 万ドル増加しました。株式増益には、純利益 9860 万ドルが含まれ、現金配当 5590 万ドルとその他の総合利益の 1080 万ドル減少によって一部相殺されました。2024 年または 2023 年の第 2 四半期には株式買戻しを行っていません。2024 年 6 月 30 日時点の 1 株当たり有形帳簿価額は 9.55 ドルでした。
2024 年第 2 四半期に、 CVb の取締役会は、 1 株当たり合計 0.20 ドルの四半期ごとの現金配当を発表した。配当は、取締役会の裁量により支給されるものであり、取締役会が今後も同じ割合で、または全く配当を支給し続けることを保証することはできません。CVB が株主に現金配当を支払う能力は、連邦準備制度理事会によって課された制限を含む連邦法およびカリフォルニア州法による制限、および当社が当事者である様々な契約に定められた契約に基づく制限の対象となります。
当社は、 2022 年 2 月 1 日、取締役会により、当社の普通株式を最大 1，000 万株まで買戻す株式買戻し計画 （ 「 2022 年買戻し計画」 ） を承認したことを発表しました。2023 年第 1 四半期には、平均価格 23.43 ドルで 79 1，800 株を買い戻しました。2023 年第 2 四半期および 2024 年上半期には株式買戻しはありませんでした。
当行および当社は、それぞれの監督管理当局が締結した改訂資本アーキテクチャ(バーゼルプロトコルIIIと呼ぶ)下のリスク資本基準に適合しなければならない。リスクに基づく資本標準要求最低総リスク資本比率は8.0%、一級リスク資本比率は6.0%、普通株一級資本比率は4.5%である。また、規制部門は最高評価機関に4.0%の最低レバレッジ率を維持することを要求した。銀行の監督管理について言えば、“資本充足”とみなされるためには、当行及び当社はCET 1資本比率が6.5%以上、一級リスク資本比率が8.0%以上、総リスク基礎資本比率が10.0%以上及び一級レバレッジ率が5.0%以上である必要がある。2024年6月30日、銀行と会社は規制要求に基づくリスクに基づく最低資本比率とレバレッジ率を超え、この2つの比率は“資本充足”とみなされた。資本要件と我々の資本比率のさらなる情報については、“第1項”を参照されたい企業--自己資本比率要件私たちが2023年12月31日までの年間報告書Form 10-kで述べたように。
以下の表は、本期間の当社および銀行のリスクベースおよびレバレッジ資本比率を示しています。
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
||||
資本比率 |
|
適切な資本比率 |
|
最低要件プラス資本保存バッファ |
|
資本比率 |
|
CVb ファイナンシャル株式会社 |
|
市民ビジネス銀行 |
|
CVb ファイナンシャル株式会社 |
|
市民ビジネス銀行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一級レバレッジ資本比率 |
|
4.00% |
|
4.00% |
|
5.00% |
|
10.55% |
|
10.44% |
|
10.27% |
|
10.17% |
普通株式 Tier 1 資本比率 |
|
4.50% |
|
7.00% |
|
6.50% |
|
15.29% |
|
15.13% |
|
14.65% |
|
14.49% |
Tier 1 リスクベース資本比率 |
|
6.00% |
|
8.50% |
|
8.00% |
|
15.29% |
|
15.13% |
|
14.65% |
|
14.49% |
総リスクベース資本比率 |
|
8.00% |
|
10.50% |
|
10.00% |
|
16.10% |
|
15.95% |
|
15.50% |
|
15.34% |
68
資産 / 負債能力および MARKEt リスクマネジメント
流動性とキャッシュフロー
流動性管理の目的は、不必要なコストやリスクが発生することなく、通常業務を中断することなく、満期時に財務債務を履行するための資金をタイムリーに利用できるようにすることです。これには、計画外の資金源の減少または変更を管理する能力、融資需要と成長に対応する能力、投資資金調達、有価証券の買戻し、必要に応じて債権者への支払い、およびその他の営業または資本ニーズが含まれます。
過去の預金ボラティリティや資金調達パターン、現在および予測される市場 · 経済状況、個々の顧客の資金調達ニーズ、現在および計画されている事業活動などの要因を検討することにより、予測される資金調達要件の金額と可能性を定期的に評価します。経営陣には、毎月開催される資産負債委員会があります。この委員会は、貸出、投資、預金、借入からのキャッシュフロー、および様々なモデルの入力仮定と結果を分析します。また、取締役会バランスシート管理委員会を設置し、少なくとも四半期ごとに開催し、当社のバランスシートおよび流動性状況を検討しています。この委員会は、バランスシートおよび流動性管理プロセスを監督し、取締役会の承認のための政策ガイドラインと、実際のおよび予測される流動性ニーズに対応するための行動方針を勧告します。
一般的に、私たちの流動性は、流動資産レベルおよびポートフォリオのキャッシュフロー、融資需要、預金変動、および借金が提供する資金使用を制御することによって管理される。流動資産の定義には、通常の業務運営を完了するために必要な最低レベルを超える現金および現金等価物、短期投資証券、および他の予想される短期投資キャッシュフローが含まれる。貸借対照表内の流動性を除いて、私たちは重要な表外流動性源を持っている。予期しない需要を満たすために、代理銀行、連邦住宅ローン銀行、FRBは信用限度額を維持したが、これらの信用限度額の可用性はある条件によって制限されている。2024年6月30日現在、私たちの貸借対照表には80000ドルを超える万ドルの現金があり、また、表外流動性源がたくさんあります。これらの利用可能な流動性源は連邦住宅ローン銀行44億ドルの保証と未使用能力、FRB割引窓口69500万の保証未使用借入金能力、現金窓口で担保可能な45970万未質のAFS証券及び30，000万の無担保信用限度額を含む。これらの借金源のほか、2024年6月30日現在、世銀には追加のブローカー預金を利用する能力がある。私たちはまた州と全国卸売市場を利用することで預金成長から追加的な流動性を得ることができる。
わが社の主な資金源は預金、顧客買い戻し協定、借金です。2024年6月30日現在、117.9ドルの預金と顧客の買い戻し総額は、2023年12月31日の117.1ドルの預金と顧客の買い戻し総額より35390万ドル増加し、3.02%増加した。2024年6月30日現在、総借款にはFRB銀行の定期融資計画からの13ドル、コスト4.76%、2025年1月満期、およびFHLB立て替え万ドルが含まれている。連邦住宅ローン担保ローンの前払金には30000ドルの万が含まれ、平均コストは約4.73%で、2026年5月に満期になり、20000ドルの万、コストは4.27%で、2027年5月に満期になる。我々の預金水準と預金コストは、預金基礎の安定性、当時の金利、市場状況を含む様々な要因によって変動する可能性がある。2024年6月30日現在、私たちの預金と顧客買い戻し協定には担保も保険もない預金と顧客買い戻し協定は約53億ドルで、私たちの総預金と顧客の買い戻しの約44%を占めています。
追加の流動性源には、 2024 年 6 月 30 日時点で 65000 万ドルを超える FRB の預金現金、および投資ポートフォリオからの元金および利子支払いが含まれます。2024 年上半期の投資によって生み出されたキャッシュフローを再投資しないため、投資ポートフォリオを縮小しました。当社の投資ポートフォリオ総額は、 2023 年 12 月 31 日から 24510 万ドル減少し、 2024 年 6 月 30 日時点での 51 億 8000 万ドルとなりました。減少は主に AFS 証券の 21030 万ドルの減少によるものです。2024 年 6 月 30 日時点の AFS 証券は、税引前純未実現損失 48790 万ドルを含む総額 27 億 5000 万ドルとなりました。税引前未実現損失は、 2023 年 12 月 31 日から 3810 万ドル増加しました。市場リスクは、 AFS ポートフォリオの公正価値をヘッジする 10 億ドルの名目固定報酬スワップによって部分的に管理されます。当社の AFS 証券の公正価値の 3810 万ドルの減少は、 AFS ポートフォリオの価値の変化をヘッジするデリバティブの公正価値の 2 億 770 万ドルの増加によって一部相殺されました。
CVb は、銀行とは別個の持株会社であり、独自の流動性を提供し、独自の義務を果たさなければなりません。CVB の収益の実質的な全額は、当銀行が CVB に申告し、支払った配当から得られるものです。CVb に配当を支払う銀行の能力を制限する可能性のある法令および規制規定があります。さらに、当社の規制当局は、銀行または CVb の配当またはその他の配当を行う能力を制限する可能性があります。
69
以下は、 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 ヶ月間の平均キャッシュポジションおよびキャッシュフロー計算書の概要です。詳細はこちらをご覧ください > >キャッシュフロー表簡明連結報告書 （ 未監査 ） 」の第 1 部、この報告書の項目 1 にあります。
連結キャッシュ · フロー概要
|
6か月まで |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
(千ドル) |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
||
平均現金および現金等価額 |
$ |
731,109 |
|
|
$ |
369,689 |
|
総平均資産の割合 |
|
4.50 |
% |
|
|
2.26 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
$ |
103,620 |
|
|
$ |
162,103 |
|
投資活動が提供する現金純額 |
|
433,931 |
|
|
|
381,502 |
|
融資活動提供の現金純額 |
|
25,358 |
|
|
|
(128,711 |
) |
現金と現金等価物の純増加 |
$ |
562,909 |
|
|
$ |
414,895 |
|
2024 年 6 月 30 日までの 6 ヶ月間の平均現金および現金等価額は、 2023 年の同期間の 36970 万ドルから 36140 万ドル、すなわち 97.76% 増加した 73110 万ドルとなりました。
2024 年 6 月 30 日現在、現金および現金同等品の総額は 84420 万ドルである。これは、 2023 年 6 月 30 日の 61，840 万ドルから 2，2580 万ドル、すなわち 36.52% 増加した。連邦準備制度の預金は、 2023 年 6 月 30 日と比較して 28000 万ドル以上増加しました。この現金の増加は、 90 日ごとに満期する 4 億ドルのブローカー定期預金の発行に一部起因しています。これらのブローカー定期預金のうち 3 億米ドルはキャッシュフローヘッジと組み合わされ、約 4.2% の固定金利となりました。
金利感度管理
金利が変化している間、利息資産と利息負債を再設定する能力は、純利息収入、純利益差に影響を与え、私たちの収益に影響を与える可能性がある。金利リスクの管理方法は，我々のサービス分野の市場競争にかかる制限内で，生息資産から稼いだ金利と利息負債が支払う金利との利差を制御しようとしている。金利リスク管理の主な目標は、金利リスクの開放を取締役会が承認した政策範囲内に抑えることだ。このような制限と指針は短期的で長期的な金利リスクに対する私たちのリスク選好を反映する。我々は複雑なシミュレーションと推定モデルを用いてこれらのリスクとその影響を評価し、複雑なシミュレーションと推定モデルを用いてリスク開放を識別し、定量化することによって、管理層はこれらのモデルを用いてリスク純利息収入(NII)とリスク権益経済価値(EVE)を理解する。リスク純利息収入感度は資産と負債の再定価のミスマッチを反映し、比較的に短期的な測定指標とされているが、EVE感度は金融商品それぞれの満期日或いは推定期限を通して、期末貸借対照表内のミスマッチを反映し、比較的に長期の測定基準とされている。
金利リスクの定量化および管理に使用する主要な方法の 1 つは、シミュレーション分析であり、様々な金利シナリオの下での当社のバランスシートから NII をモデル化するために使用します。シミュレーション分析を使用して、多くのシナリオでレートセンシティブ収益を予測します。分析には、金利の急速かつ緩やかな上昇、金利ショック、ベースリスク分析、イールドカーブのシナリオが含まれます。特定のバランスシート経営戦略も分析し、 NII と EVE に与える影響を決定します。シミュレーション分析における主な仮定は、金利と価格スプレッドの挙動、商品残高の変化、異なる金利環境における貸出 · 預金顧客の挙動に関するものです。この分析には、いくつかの仮定が組み込まれていますが、最も重要なものは、期限不定または非契約預金の再価格設定特性と残高変動、ローンや有価証券の前払いに関するものです。
当社の金利リスク方針は、 1 年および 2 年間の累積期間における純利息収益の感度を測定しています。
シミュレーションモデルは、当社の貸借対照表に反映されるすべての利息発生資産からの利息収入とすべての利息発生負債に対する利息費用に対する金利の変更の影響を推定します。この感度解析は
70
現在の市場金利の水準に応じて金利が 200 ベーシスポイント上昇し、 200 ベーシスポイント下降すると、バランスシート成長がないと仮定した 1 年と 2 年間の純金利エクスポージャーの最大許容レベルを規定する政策リミットと比較します。シミュレーションモデルは、 12 ヶ月間にわたって金利を比例して上昇または下げる並列イールドカーブシフトを使用し、 12 ヶ月間および 24 ヶ月の両方の時間軸にわたって結果として生じる純金利所得感度を測定します。
以下は、金利が 12 ヶ月間の期間中に 200bps の上昇または 200bps の下落の場合について、下記の期間における当社の純利息利益感度分析を示しています。
|
|
推定純利息所得感度 （ 1 ） |
||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
|
2023年12月31日 |
||||
金利シナリオ |
|
12-月期間 |
|
24-月期間 （ 累積 ） |
|
金利シナリオ |
|
12-月期間 |
|
24-月期間 （ 累積 ） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ 200 ベーシスポイント |
|
4.70% |
|
5.51% |
|
+ 200 ベーシスポイント |
|
3.96% |
|
4.56% |
- 200 ベーシスポイント |
|
-4.58% |
|
-6.75% |
|
- 200 ベーシスポイント |
|
-3.97% |
|
-5.21% |
現在のシミュレーションモデルに基づき、バランスシートの金利リスクプロファイルは、 1 年と 2 年の両方で適度に資産に敏感であると考えています。推定感度は必ずしも予測を表すものではなく、結果は純利息利益の実際の変化を示さない場合があります。これらの推計は、イールドカーブの形状を含む金利水準の性質と時期、期限不定または非契約預金の再価格設定特性と残高変動、貸付金と有価証券の前払い、貸付金と預金の価格戦略、資産と負債のキャッシュフローの置換など、多くの仮定に基づいています。使用されている仮定は、現在の経済および地域の市場状況に基づいていますが、顧客の嗜好や競合他社の影響がどのように変化するかを含むこれらの条件の予測的性質については保証されていません。
我々も推定分析を行い，すべての重大貸借対照表と派生製品頭の推定残存寿命内のすべてのキャッシュフローを格納した。ある時点で，貸借対照表の推定値は，すべての資産キャッシュフローと派生キャッシュフローの割引値からすべての負債キャッシュフローの割引現在値を減算したものと定義され，その正味値をEVEと呼ぶ.EVEの金利レベル変化に対する敏感性は、貸借対照表に埋め込まれた比較的長期的な再定価リスクとオプションリスクの測定である。EVE使用金利の瞬時的な変化を次の表に示す。資産負債表現金流に関する時間と可変性に関する仮定はEVE分析において重要である。特に重要なのは、早期返済の仮定を推進することと、預金組合の予想期限と定価を確定しないことだ。上りと下りの金利ショックにはEVE感受性が存在することが報告されている。Eve Profileは、2024年6月30日と2023年12月31日に、金利の瞬時的な下方変化により、純資産負債表の価値が低下したことを示している。2023年12月31日から2024年6月30日まで、2024年6月30日現在、経済価値の低下幅が最も小さいため、我々の直前の金利上昇に対する感度はやや低い。EVEは金利変化に対する全体感度は一般に大きくないが，金利が直ちに300ベーシスポイントまたは400ベーシスポイント低下すると，より意味のある価値低下が生じる。
株式感受性の経済的価値
瞬時レート変更 |
|
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
400 bp の金利引き下げ |
|
-14.1% |
|
-13.9% |
金利の 300 bp 引き下げ |
|
-7.5% |
|
-9.3% |
金利の 200 bp 引き下げ |
|
-4.6% |
|
-4.7% |
金利の 100 bp 引き下げ |
|
-2.0% |
|
-1.6% |
金利を 100 bp 引き上げる |
|
-1.1% |
|
-0.4% |
金利を 200 bp 引き上げる |
|
-0.8% |
|
-0.3% |
300 bp の金利引き上げ |
|
-0.7% |
|
-1.0% |
400 bp の金利引き上げ |
|
-0.7% |
|
-2.2% |
EVE は、商品の推定寿命にわたるキャッシュフローの割引現在価値を測定するため、 EVE の変化は、より短期間で収益が影響を受ける程度 （ すなわち、今年も ） 。また、 EVE では、将来のバランスシート成長、資産 · 負債ミックスの変化、イールドカーブ関係の変化、金利変動の悪影響を軽減する商品スプレッドの変化などの要因を考慮していません。
71
ITEM 3 。 定量と質市場リスクの開示について
市場リスクとは、市場価格や金利の不利な変化による損失のリスクである。私たちの市場リスクは主に私たちの貸借と預金活動に固有の金利リスクと、私たちのポートフォリオと公正価値のヘッジから来ています。私たちは現在先物、長期、またはオプション契約を持っていない。LIBORの段階的な廃止により、私たちの金利スワップデリバティブとLIBORにリンクした関連ローンはすでに1ヶ月のCME期限SOFRに置き換えられている。私どもポートフォリオにおける市場リスクのさらなる定量的·定性的開示については、ご参照ください資産負債管理と金利感度管理“第2項に含まれる”経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析“本報告書の他の場所で提出します。本分析は，2023年12月31日までのForm 10−k年度報告とともに読まなければならない。市場リスクと市場敏感財務情報の分析は展望的陳述を含み、第1部分の開始時のこのような展望性情報の開示に関する制約を受けている。
ITEM 4 。 コントロール A結審手続き
当社は、本報告期間終了時点で、当社の最高経営責任者、最高財務責任者およびその他の上級経営陣の監督と参加の下、当社の開示管理および手続の有効性に関する評価を実施しました。上記を踏まえ、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告書の対象期間終了時点で当社の開示管理および手続きが有効であると結論付けました。
2024 年 6 月 30 日に終了した四半期において、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えたか、または合理的に重大な影響を与える可能性のある財務報告に関する内部統制の変更はありません。
72
第II部-OTH救急室情報
ITEM 1 。 法務 プロセス
当社およびその子会社は、事業の過程で様々な訴訟および脅迫訴訟の当事者です。そのような訴訟および脅迫された訴訟は、時折、証券訴訟、賃金時給および雇用法請求、消費者請求、規制遵守請求、データプライバシーおよびサイバーセキュリティ請求、貸し手責任請求、詐欺損失請求、破産関連請求および過失請求を含む訴訟を含み得るが、これらに限定されない。これらの訴訟のいくつかは、当社の競合他社に対して係争中の他の訴訟に類似している可能性があります。
会社が損失を合理的に推定することも可能であることを認定する訴訟については、既知の事実に基づいて会社の財務リスクの最適な推定を表す負債が、FASBの損失に関する指導意見(ASC 450)に基づいて記録されている。しかし、会社の業務に適用される多くの法律·法規が司法解釈や適用に固有の不確実性、および任意の特定の訴訟で出現する独特で複雑な事実問題により、会社は往々にして損失の確率を特定できないことや推定された会社が責任があると認定された場合、原告が証明する損害額に成功する可能性がある。クレームが提起された訴訟または脅威の訴訟については、会社がクレームを提起する可能性が高く、合理的な可能性のある結果が不利であると判断された場合、会社は、関連する行動または潜在的な行動に関連する可能性のある損失または損失の可能性の範囲を推定できなくても、会社が損失の性質、潜在的規模または潜在的時間(知っている場合)が会社の運営結果、財務状態、またはキャッシュフローに大きな意味を持つ可能性がない限り、開示または損失の存在を開示するであろう。
不測の事態に伴う損失の発生および開示は四半期ごとに見直し、追加情報が得られた場合に調整します。当社は、不測の事態の損失および / または発生額が合理的に重大である可能性が高いと判断する場合、または財務諸表が誤解を招かないためにそのような開示が必要であると判断する場合を開示します。当社は、以前に発生または開示した金額を超えて損失エクスポージャーが存在すると判断した場合、損失または追加損失が発生した可能性が少なくとも合理的であるかどうかを評価し、それに応じて発生および開示を調整します。
当社は、現在、当社に対して係争中の訴訟の最終的な解決が、当社の業績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、訴訟やその他の法的 · 規制上の問題の結果は本質的に不確実であり、当社に対して現在係争中または脅迫されている法的問題の 1 つ以上が、当社の業績、財務状況またはキャッシュ · フローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
1A 号。 リスク ファクター
以前に 1 A 項で開示されたリスク要因に重大な変更はありません。2023 年 12 月 31 日を末日とする年次報告書の第 1 部に提出します。このレポートに含まれる見通しに関する記述に特定されたリスクおよび不確実性の重大性は、フォーム 10—k で以前に開示されたもの、または現在予期されていないものとともに、当社の財務状況、営業結果およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。項目 2 を参照。“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析」と、 Form 10—Q の四半期報告書に記載されています。
ITEM 2 。 未登録の SA株式証券の利用と収益の使用
2022 年 2 月 1 日、当社の取締役会は、市場状況およびその他の企業および法的考慮事項に応じて、当社が適切と判断する時期および価格で、公開市場または非公開交渉取引において最大 1，000 万株の CVb 普通株式を買い戻すプログラム （ 以下「 2022 年買戻しプログラム」 ） を承認しました。2024 年 6 月 30 日に終了した四半期において、当社普通株式の買戻しは行っていません。2024 年 6 月 30 日現在、当社の 2022 年買戻しプログラムに基づき、合計 4，300 ， 0 59 株の買戻し可能が残されています。唯一の株
73
2024 年第 2 四半期に買戻された株式は、当社株式報酬の譲渡により生じた所得税源泉徴収義務を履行する従業員による正味決済により買戻された株式です。
期間 |
|
購入株式総数(1) |
|
|
平均価格 |
|
|
公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 |
|
|
計画またはプログラムに基づく買戻し可能な株式の最大数 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2024 年 4 月 1 日 —30 日 |
|
|
902 |
|
|
$ |
16.42 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,300,059 |
|
2024 年 5 月 1 日 —31 日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,300,059 |
|
2024 年 6 月 1 日 ～ 30 日 |
|
|
369 |
|
|
$ |
16.18 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,300,059 |
|
総額 |
|
|
1,271 |
|
|
$ |
16.35 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,300,059 |
|
ITEM 3 。 デフォルト Uホウ氏高級証券
該当なし
ITEM 4 。 MINE セーフTY開示
該当なし
ITEM 5 。 その他編隊
なしです
74
ITEM 6 。 EXHIBITS
|
|
|
証拠品番号： |
|
展示品の記述 |
|
|
|
10.1 |
|
|
31.1 |
|
|
31.2 |
|
|
32.1 |
|
|
32.2 |
|
|
101.INS |
|
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
101.書院 |
|
XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
104 |
|
2024 年 6 月 30 日に終了した四半期における Form 10—Q の表紙ページは、 Inline XBRL でフォーマットされています。 |
* |
|
同封アーカイブ |
** |
|
同封して提供する |
† |
|
管理契約または報酬計画を示します。 |
75
標札すきま
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
CVb ファイナンシャル株式会社
(登録者)
日付 ： 2024 年 8 月 8 日
/ s / E 。アレン · ニコルソン
E 。アレン · ニコルソン
常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官)
76