美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
在截至的季度期間
或者
在從 _________________到 ______________________
委員會檔案編號
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國稅局僱主 身份證號） |
| （主要行政辦公室地址） | ||
| （郵政編碼） |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
| 不適用 | ||
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據本節註冊的證券 該法第12 (b) 條：
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 納斯達克股票市場有限責任公司（ |
用複選標記表明註冊人 (1) 是否已提交所有報告
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，必須在過去 12 個月（或更短的時間內）內提交
註冊人被要求提交此類報告的期限），以及（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否已通過電子方式提交
根據法規 S-T（本章第 232.405 節）第 405 條的規定，在此期間必須提交的每個交互式數據文件
之前 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閱 「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型申報公司」 的定義 以及《交易法》第12b-2條中的 「新興成長型公司」。
大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☐
如果是新興成長型公司，請用支票註明 標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計 根據《交易法》第 13 (a) 條規定的標準。☐
用複選標記指明是否
註冊人是一家空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的 ☐ 沒有
SB FINANCIAL GROUP, INC
表格 10-Q
目錄
| 第一部分 — 財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 33 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
| 第二部分 — 其他信息 | 43 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 43 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 43 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 43 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 43 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 43 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
| 第 6 項。 | 展品 | 44 |
| 簽名 | 45 | |
我
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
Sb 金融集團有限公司
簡明合併資產負債表
| （以千美元計） | 六月 2024 | 十二月 | ||||||
| （未經審計） | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和銀行應付款 | $ | $ | ||||||
| 計息定期存款 | ||||||||
| 可供出售證券 | ||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||
| 貸款，扣除非勞動收入 | ||||||||
| 信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 房舍和設備，淨額 | ||||||||
| 聯儲局和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | ||||||||
| 止贖資產和其他待售資產，淨額 | ||||||||
| 應收利息 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 人壽保險的現金價值 | ||||||||
| 抵押貸款服務權 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 非計息需求 | $ | $ | ||||||
| 計息需求 | ||||||||
| 儲蓄 | ||||||||
| 貨幣市場 | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 存款總額 | ||||||||
| 回購協議 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | ||||||||
| 信託優先證券 | ||||||||
| 扣除發行成本後的次級債務 | ||||||||
| 應付利息 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾和或有負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股， 面值；已授權 | ||||||||
| 普通股， 面值；2024- | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 國庫股，按成本計算；（2024- | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註（未經審計）
1
Sb 金融集團有限公司
濃縮 合併收益表（未經審計）
| （千美元，每股數據除外） | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||||||
| 應稅 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 免稅 | ||||||||||||||||
| 證券 | ||||||||||||||||
| 應稅 | ||||||||||||||||
| 免稅 | ||||||||||||||||
| 其他利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 回購協議及其他 | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行的預付費用 | ||||||||||||||||
| 信託優先證券費用 | ||||||||||||||||
| 次級債務支出 | ||||||||||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 信貸損失準備金——貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 爲無準備金的承付款編列經費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 信貸損失準備金總額 | - | |||||||||||||||
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||
| 财富管理費 | ||||||||||||||||
| 客戶服務費 | ||||||||||||||||
| 出售抵押貸款和OMSR的收益 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款服務費，淨額 | ||||||||||||||||
| 出售非抵押貸款的收益 | ||||||||||||||||
| 產權保險收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||
| 工資和員工福利 | ||||||||||||||||
| 淨佔用費用 | ||||||||||||||||
| 設備費用 | ||||||||||||||||
| 數據處理費 | ||||||||||||||||
| 專業費用 | ||||||||||||||||
| 營銷費用 | ||||||||||||||||
| 電話和通信 | ||||||||||||||||
| 郵費和配送費用 | ||||||||||||||||
| 州稅、地方稅和其他稅 | ||||||||||||||||
| 員工開支 | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ||||||||||||||||
| 非利息支出總額 | ||||||||||||||||
| 所得稅前收入 | ||||||||||||||||
| 所得稅準備金 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股基本收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 平均已發行普通股（千股）： | ||||||||||||||||
| 基本： | ||||||||||||||||
| 稀釋： | ||||||||||||||||
參見簡明合併附註 財務報表（未經審計）
2
Sb 金融 集團有限公司
濃縮 綜合收益表（未經審計）
| （以千美元計） | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合損失 | ||||||||||||||||
| 可供出售的投資證券： | ||||||||||||||||
| 該期間產生的未實現持股虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 相關的稅收優惠 | ||||||||||||||||
| 對其他綜合虧損的淨影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合收益總額（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
見簡明合併財務報表附註（未經審計）
3
Sb 金融 集團有限公司
濃縮 合併股東權益表（未經審計）
| 常見 | 額外 已付款 | 已保留 | 累積其他綜合版 | 財政部 | ||||||||||||||||||||
| （千美元，每股數據除外） | 股票 | 資本 | 收益 | 損失 | 股票 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股現金分紅，美元 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 限制性股票歸屬 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 回購的股票 ( | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股現金分紅，美元 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 回購的股票 ( | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 常見 | 額外 付費 | 已保留 | 累積其他綜合版 | 財政部 | ||||||||||||||||||||
| （千美元，每股數據除外） | 股票 | 資本 | 收益 | 損失 | 股票 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 2016-13 年通過 ASU | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股現金分紅，美元 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 限制性股票歸屬 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 回購的股票 ( | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股股息，美元 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 回購的股票 ( | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
見簡明合併財務報表附註（未經審計）
4
Sb 金融集團有限公司
簡明合併現金報表 流量（未經審計）
| （以千美元計） | 六個月 6月30日結束 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營活動 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 不需要（提供）現金的物品 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 信貸損失準備金 | ||||||||
| 基於股份的薪酬計劃的費用 | ||||||||
| 攤銷證券的保費和折扣 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 原有抵押貸款還本付息權的攤銷 | ||||||||
| 收回抵押貸款服務權 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售待售貸款的收益 | ||||||||
| 待售貸款的來源 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售貸款的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 的變化 | ||||||||
| 應收利息 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付利息和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 購買可供出售證券 | ( | ) | ||||||
| 購買計息定期存款 | ( | ) | ||||||
| 計息定期存款到期的收益 | ||||||||
| 可供出售證券到期所得的收益 | ||||||||
| 貸款淨變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買房舍、設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買銀行擁有的人壽保險 | ( | ) | ||||||
| 購買聯儲局和聯邦住房貸款銀行股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售聯邦住房貸款銀行股票的收益 | ||||||||
| 出售喪失抵押品贖回權的資產的收益 | ||||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 活期存款、貨幣市場、利息支票和儲蓄帳戶的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 定期存款淨增加 | ||||||||
| 根據回購協議出售的證券淨增加 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | ||||||||
| 償還聯邦住房貸款銀行預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票回購計劃 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股現金分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息 | ||||||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金披露 | ||||||||
| 向喪失抵押品贖回權的資產轉移貸款 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註（未經審計）
5
SB FINANCIAL GROUP, INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
註釋 1 — 陳述基礎
俄亥俄州的一家公司 Sb Financial Group, Inc. （「SBFG」）是一家金融控股公司，其主要活動是其全資子公司的所有權和管理， 包括國家銀行和信託公司（「國家銀行」）、SBFG Title, LLC（「SBFG Title」）、Sb Captive, Inc.（「SB Captive, Inc.」 Captive”）、RFCBC, Inc.（「RFCBC」）、Rurbanc Data Services, Inc. dba RDSI 銀行系統（「RDSI」）和 Rurban 二級法定信託（「RsT II」）。RDSI目前處於非活動狀態，自2017年以來沒有實質性業務或員工。此外， 國家銀行擁有處於非活躍狀態的魯班抵押貸款公司（「RMC」）和州立銀行保險公司的所有已發行股票， 有限責任公司（「SBI」）。
合併財務報表包括 SBFG、國家銀行、加拿大皇家銀行股份有限公司、RDSI、RMC、SBFG Title、SB Captive和SBI（統稱爲 「公司」）的帳戶。都很重要 在合併中，公司間帳戶和交易已被清除。
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據中期財務的公認會計原則（「GAAP」）編制的 信息以及 10-Q 表格的說明。因此，它們不包括所要求的所有信息和腳註 用於完整財務報表的 GAAP。財務報表反映了管理層認爲必要的所有調整 公允地呈現公司的財務狀況、經營業績和現金流。這些調整僅包含正常調整 反覆調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表業績 整整一年。
的簡明合併資產負債表 截至2023年12月31日，公司源自公司截至該日經審計的合併資產負債表。
欲了解更多信息，請參閱合併的 公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的財務報表和腳註。
採用新會計準則：
亞利桑那州立大學第2020-04號：參考利率改革— 促進參考利率改革對財務報告的影響（主題848）
本指南提供了臨時選項以緩解難題 參考利率改革會計的潛在負擔。它旨在在全球市場範圍內爲利益相關者提供幫助 利率過渡期。該指南自2020年3月12日起生效，有效期至2022年12月31日。但是，推遲實施 的參考利率改革於2022年12月發佈，將實施期延長至2024年12月31日。該公司已實施 替代了參考匯率，並已確定這些變化沒有對公司的合併匯率產生重大影響 財務報表。
亞利桑那州立大學第2016-13號：金融工具-信貸 損失（主題 326）：金融工具信用損失的計量
2023 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2016-13： 金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的計量（「ASU 2016-13」）（「ASC 326」），經修訂。該亞利桑那州立大學的新會計指南用預期損失方法取代了已發生損失的方法， 這被稱爲當前預期信用損失（「CECL」）方法。CECL 方法適用於測量 以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失，包括應收貸款和持有至到期（「HTM」）債務 證券。它還適用於未記作保險的資產負債表外信貸風險敞口（貸款承諾、備用信函） 信貸、財務擔保和其他類似工具（不可撤銷），以及出租人確認的租賃淨投資。 CECL方法要求實體估算資產生命週期內的信用損失或資產負債表外的信用敞口。
此外，CECL對會計進行了更改 用於可供出售的債務證券。其中一項變動是要求將信貸損失列爲備抵金而不是減記 如果管理層確定公司不打算出售且很有可能出售，則考慮可供出售的債務證券， 公司無需出售證券。
6
該公司使用修改後的版本採用了ASC 326
以攤銷成本和資產負債表外信貸風險敞口計量的所有金融資產的回顧方法。舉報結果
從 2023 年 1 月 1 日或之後開始的期間按照 ASC 326 列報，而前一時期的金額繼續按照 ASC 326 列報
使用先前適用的公認會計原則。對採用CECL的過渡調整包括增加信貸損失備抵額
(「ACL」) 爲 $
| 2023年1月1日 | ||||||||||||||||
| （以千美元計） | ASC 326 之前的版本 收養 | 的影響 ASC 326 收養 | 正如報道的那樣 下 ASC 326 | 累積的 影響於 已保留 收益 | ||||||||||||
| 貸款信用損失備抵金 | ||||||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||
| 農業 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值信貸額度（HELOC） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 貸款的 ACL 總數 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產負債表外承諾的 ACL | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
亞利桑那州立大學第 2022-02 號：金融工具 — 信貸損失（主題326）、陷入困境的債務重組和過期披露
2023 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2022-02： 金融工具——信貸損失（主題 326）陷入困境的債務重組和復古披露，這刪除了現有的衡量標準 以及被視爲問題債務重組（「TDR」）的貸款的披露要求，並增加了額外的披露 與向遇到財務困難的借款人提供的修改相關的要求。在採用亞利桑那州立大學 2022-02 之前，進行了更改 在貸款的合同條款中，借款人遇到財務困難並獲得無法獲得的特許權 其他來源被要求以TDR的形式披露，而現在的借款人遇到財務困難並接受了修改 其形式包括本金豁免、降低利率、非微不足道的延遲還款或延長當前的期限 期限需要公佈。該修正案是前瞻性通過的，對公司的合併財務沒有影響 除額外和經修訂的財務報表披露以外的報表（見合併財務報表附註4）。
亞利桑那州立大學第 2023-02 號：稅收抵免結構投資會計 使用比例攤銷法（亞利桑那州立大學 2023-02）。
該亞利桑那州立大學允許報告實體選擇 無論從哪個稅收抵免計劃中獲得所得稅抵免，都要使用以下方法計算他們的稅收權益投資 如果滿足某些條件，則採用比例攤還方法。申報實體選擇會計政策以適用比例 以逐項稅收抵免計劃爲基礎的攤還方法，而不是選擇在以下地點採用比例攤還方法 申報實體層面或個人投資。該公司於 2024 年 1 月 1 日採用了該標準。該標準的採用 對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
7
尚未採用的會計準則：
亞利桑那州立大學第 2023-09 號：所得稅（主題 740）： 對所得稅披露的改進
2023 年 12 月，FasB 發佈了 ASU 2023-09： 所得稅（主題 740）對所得稅披露的改進。該亞利桑那州立大學的修正案滿足了投資者對提高透明度的要求 通過改善所得稅披露來提供所得稅信息，主要與有效的稅率對賬有關，以及 與繳納的所得稅有關的信息，以及爲提高此類披露的有效性而進行的某些其他修正案。修正案 本亞利桑那州立大學的有效期爲2024年12月15日之後的財政年度，並將在預期的基礎上適用。採用 預計該亞利桑那州立大學不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
附註2 — 每股收益
每股收益（「EPS」）爲
根據報告期內已發行普通股的加權平均數計算。
| （美元和以千計的已發行股票——每股數據除外） | 三個月已結束 6月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分配給普通股的分配收益 | $ | $ | ||||||
| 分配給普通股的未分配收益 | ||||||||
| 分配給普通股的淨收益 | ||||||||
| 分配給參與證券的淨收益 | ||||||||
| 分配給普通股和參與證券的淨收益 | $ | $ | ||||||
| 每股基本收益的加權平均已發行股份 | ||||||||
| 股票補償的稀釋效應 | ||||||||
| 攤薄後每股收益的加權平均已發行股份 | ||||||||
| 普通股每股基本收益 | $ | $ | ||||||
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
| （美元和以千計的已發行股票——每股數據除外） | 六個月已結束 6月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分配給普通股的分配收益 | $ | $ | ||||||
| 分配給普通股的未分配收益 | ||||||||
| 分配給普通股的淨收益 | ||||||||
| 分配給參與證券的淨收益 | ||||||||
| 分配給普通股和參與證券的淨收益 | $ | $ | ||||||
| 每股基本收益的加權平均已發行股份 | ||||||||
| 股票補償的稀釋效應 | ||||||||
| 攤薄後每股收益的加權平均已發行股份 | ||||||||
| 普通股每股基本收益 | $ | $ | ||||||
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | $ | ||||||
8
注意 3 — 可供出售的證券
| 格羅斯 | 格羅斯 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| （以千美元計） | 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 州和政治行政區劃 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他公司證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 格羅斯 | 格羅斯 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||
| 成本 | 收益 | 損失 | 公允價值 | |||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構 | $ | $ | | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 州和政治行政區劃 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他公司證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 攤銷 | 公平 | |||||||
| （以千美元計） | 成本 | 價值 | ||||||
| 一年之內 | $ | $ | ||||||
| 一年到五年後到期 | ||||||||
| 五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
作爲抵押品質押的證券的公允價值，
用於擔保公共存款和其他用途, 是 $
銷售沒有已實現的收益或虧損 截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月的可供出售證券的數量。
9
報告了對債務證券的某些投資
以低於其歷史成本的金額在合併財務報表中列出。這些投資的總公允價值爲 $
| （以千美元計） | 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 | ||||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 州和政治行政區劃 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他公司證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 | 公允價值 | 未實現的虧損 | ||||||||||||||||||
| 美國財政部和政府機構 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 州和政治行政區劃 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他公司證券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
基於對現有證據的評估，包括 管理層認爲，最近市場利率的變化、信用評級信息以及從監管文件中獲得的信息 這些證券公允價值的下降是暫時的。管理層每季度審查這些證券並進行評估 如果有任何證券的公允價值低於其攤銷成本。一旦確定了這些證券，管理層就會決定是否下跌 按公允價值計算，是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時，公司可能會考慮各種因素，包括 公允價值低於攤銷成本的程度、任何標的抵押品的表現、評級的下調 評級機構的擔保、發行人未能按期支付利息或本金以及具體的不利條件 與安全有關。如果評估表明存在信用損失，則將準備金記錄到ACL。
ACL 的變更被記錄爲以下方面的規定 (或逆轉) 信貸損失.可供出售證券從補貼中扣除, 或者在沒有任何補貼的情況下, 當管理層認爲無法收回時，或者上述有關意圖的標準之一時，通過收入減記 銷售要求已得到滿足。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有記錄可供出售證券的ACL。
管理層已經選擇了會計政策
將可供出售證券的應計應收利息排除在信貸損失估計數之外。應計應收利息
可供出售的債務證券總額爲美元
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附註4 — 貸款和信貸損失備抵金
管理層有意圖和能力的貸款 在可預見的將來持有，或直到到期或獲得回報，均按其未償本金餘額進行報告 扣款、信貸損失備抵金、原始貸款的任何遞延費用或成本以及未攤銷的保費或折扣 購買的貸款。利息收入按利息法報告，包括淨遞延貸款費用和成本的攤銷 貸款期限。通常，除非貸款有良好的擔保，否則所有貸款類別都將在到期後90天內處於非應計狀態 並正在收集中。非應計貸款或已扣除貸款的所有應計利息但未收取的利息均被撤銷 與利息收入相比。在符合條件之前，這些貸款的利息按現金或成本回收方法記賬 返回應計金額。當合同到期的所有本金和利息金額變爲現款時，貸款將恢復到應計狀態 並且未來的付款有合理的保障。
| 貸款總額 | ||||||||
| （以千美元計） | 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||
| 商業和工業 | $ | $ | ||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||
| 農業 | ||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||
| 房屋淨值信貸額度（HELOC） | ||||||||
| 消費者 | ||||||||
| 貸款總額 | ||||||||
| 信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款，淨額 | $ | $ | ||||||
上面顯示的總額不包括遞延貸款費用和成本，
總計 $
每個貸款組合細分的風險特徵如下：
商業、工業和農業
商業和工業貸款和農業 貸款主要根據借款人確定的現金流承保，其次是根據提供的標的抵押品進行承保 由借款人提供。但是，借款人的現金流可能不如預期，擔保這些貸款的抵押品可能會波動 價值。大多數商業貸款由融資資產或其他商業資產, 例如應收賬款或庫存品作爲擔保, 並可能包括個人擔保。短期貸款可以在無擔保的基礎上發放。就應收賬款擔保的貸款而言, 償還這些貸款的資金的可用性可能在很大程度上取決於借款人收取款項的能力 應由其客戶支付。
商業地產（所有者和非所有者佔用）
主要看待商業房地產貸款 作爲現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金 金額，而這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的財產的成功運營或 在擔保貸款的財產上開展的業務。商業房地產貸款可能會受到更大的不利影響 房地產市場或總體經濟中。保護公司商業房地產投資組合的物業的特徵 多種多樣，但地理位置幾乎完全位於公司的市場區域。管理層監控和評估商業廣告 基於抵押品、地理和風險等級標準的房地產貸款。總的來說，公司避免爲單一目的項目提供資金 除非存在其他承保因素來幫助降低風險。此外，管理層還會跟蹤業主佔用水平與 非業主佔用的商業房地產貸款。
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建築貸款使用以下方式承保 開發商和財產所有者的可行性研究、獨立評估審查和財務分析。建築貸款是 通常根據與已完成項目相關的成本和價值的估計進行承保。這些估計可能不準確。 建築貸款通常涉及大量資金的發放，還款在很大程度上取決於最終貸款的成功 項目。這些類型貸款的還款來源可能是經批准的長期貸款機構的預先承諾的永久貸款，銷售 開發地產或公司的臨時貸款承諾，直到獲得永久融資。這些貸款受到密切監控 通過現場檢查，由於其最終還款很敏感，因此被認爲比其他房地產貸款具有更高的風險 涉及利率變化, 政府對不動產的監管, 總體經濟狀況和長期融資的可得性.
住宅房地產、HELOC和消費品
住宅貸款和消費貸款由兩部分組成 細分市場—住宅抵押貸款和個人貸款。住宅抵押貸款由1-4套家庭住宅擔保， 通常由業主自住，公司通常設定最大貸款價值比率，並要求提供私人抵押貸款保險 如果超過該比率。HELOC通常由1-4戶家庭住宅的次級權益和個人消費者貸款擔保 由消費者的個人資產（例如汽車或休閒車）擔保。一些個人消費貸款是無抵押的，例如 例如小額分期貸款和某些信貸額度。這些貸款的償還主要取決於他們的個人收入 借款人，這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響，例如失業率。還款也可能受到影響 通過住宅物業房地產價值的變化。這些貸款的個人金額較小，因此可以減輕風險 並分散在大量借款人身上。
信用損失補貼 (ACL)
ACL 是扣除的估值帳戶 從貸款的攤銷成本基礎到列示預計將從貸款中收取的淨金額。貸款是從中扣除的 管理層認爲貸款餘額不可收回的情況得到證實時給予補貼。預期回收率不超過總回收率 以前扣除並預計要扣除的金額。
管理層使用相關的可用數據估計 ACL 來自內部和外部來源的信息，與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。 歷史信用損失經驗爲估計預期信用損失提供了基礎。對歷史損失信息的調整 是針對當前貸款特定風險特徵的差異而設計的，例如承保標準、投資組合組合、拖欠的差異 水平或期限以及環境條件的變化，例如失業率、財產價值或其他相關因素的變化 因素。
與貸款相關的應計應收利息總額
$
該公司衡量了以下方面的預期信貸損失 存在類似風險特徵時以集合方式貸款。該公司已確定了以下投資組合細分市場：
| ● | 商業的 & 工業 -商業和工業貸款包括貸款或信貸額度，用於爲應收賬款、庫存品融資 或其他一般業務需求，以及設備、車輛或其他資產的租賃融資協議。相關的主要風險 通過商業和工業貸款以及租賃融資協議，借款人實現持續經營業績的能力 而那些在起源時就已經投射出來了未能實現這些預測會帶來借款人無法償還債務的風險 符合貸款或租賃的合同條款。 |
| ● | 商業的 房地產-業主自住 -業主自有商業房地產貸款包括購買或再融資業主自住的貸款 非住宅物業。這包括辦公樓和其他商業設施。由業主擔保的商業抵押貸款 房地產主要取決於借款人實現與貸款發放時預期的業績一致的業務業績的能力。 儘管這些貸款由不動產抵押以降低風險，但抵押品的清算有可能會 無法完全履行債務，因爲商業房地產抵押品可能受到房地產狀況的不利影響更大 市場或一般經濟中。 |
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| ● | 商業的 房地產—非所有者佔用 -非所有者自用的商業房地產貸款 包括購買、建造或再融資投資非住宅物業的貸款。 這包括向非關聯方租用或租賃的辦公樓和其他設施, 以及多戶住宅。與非所有者自用商業相關的主要風險 房地產貸款是創收財產的能力，它可以抵押 貸款以產生足夠的現金流來償還債務。雖然這些貸款是抵押的 通過不動產來降低風險，有可能清算抵押品 將無法完全履行義務，因爲商業房地產抵押品可能更多 受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響。 |
| ● | 農業 -農業貸款包括貸款或信貸額度，用於爲農田、設備提供資金， 以及一般業務需求或其他資產。與農業相關的主要風險 貸款是借款人實現與預期一致的業務業績的能力 在起源時。未能實現這些預測會帶來借款人無法實現的風險 根據貸款的合同條款償還債務。 |
| ● | 住宅 房地產 — 住宅房地產抵押貸款包括購買貸款 或者爲借款人的主要住所、第二居所或度假屋再融資，以及 通常由1-4戶家庭住宅物業擔保。實際下降幅度顯著且迅速 房地產價值可能導致借款人的債務水平超過當前市場 抵押品的價值。 |
| ● | 主頁 股票信貸額度（HELOC） -房屋淨值貸款包括HELOC和其他貸款 由借款人主要住所的第一或第二留置權擔保的信貸。這些 貸款由住宅房地產的優先和初級留置權擔保，是 特別容易受到抵押品價值下降的影響。貸款的這種風險較高 由次級留置權擔保，因爲價值的大幅下跌可能會導致次級留置權地位 實際上是不安全的。 |
| ● | 消費者 -消費貸款包括爲無抵押房屋裝修提供資金的貸款，個人資產， 例如汽車或休閒車輛, 以及可以擔保的循環信貸額度 或不安全。這些貸款的償還主要取決於他們的個人收入 借款人，這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響。價值 該類別的標的抵押品有潛在的快速貶值風險 這可能導致未付餘額超過抵押品. |
公司使用折扣現金流（「DCF」） 一種方法，用於估算在集體集合基礎上評估的所有貸款池的ACL的定量部分，但以下情況除外 使用剩餘壽命法估算的信用卡和消費貸款組合。對於每個細分市場，損失驅動因素分析 (「LDA」) 是爲了確定適當的損失驅動因素並創建用於預測現金的回歸模型 流動。LDA使用了公司自己的聯邦金融機構審查委員會（「FFIEC」）的電話報告 數據，以及同行機構數據。
在創建DCF模型時，公司建立了 爲期一年的合理且可支持的預測期，一年的直線恢復到長期歷史平均水平。這個 模型中包含的公司自2016年1月至2024年6月30日的貸款水平損失數據將得到補充 大多數貸款池中的同行數據，因爲前一週期的貸款水平細節不足，無法反映出與之相似的經濟狀況 預測的損失驅動因素可以得出合理的計算。
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DCF 模型的關鍵輸入包括貸款水平 詳細信息，包括個人貸款的攤銷成本基礎、支付結構、虧損歷史和預測的虧損驅動因素。該公司 利用來自聯儲局經濟數據（「FRED」）的數據來提供各種情景下的經濟預測，這些情景是 應用於貸款池以反映當前經濟環境中的信用風險。
DCF 模型中的其他關鍵假設包括 違約概率（「PD」）、違約造成的損失（「LGD」）和預付款/削減率。如果可能的話， 公司在合理且可支持的預測期內使用自己的PDs。當無法使用本公司的 自有PDs時，LDA用於根據預測的經濟因素確定PD。在可能的情況下，公司使用自己的 LGD 在合理且可支持的預測期內。當無法使用公司自己的 LGD 時，LGD 使用以下方法導出 這種方法被稱爲 Frye Jacobs。Frye Jacobs 方法是一個數學公式，可以追溯到 LGD 和 PD 之間的關係 隨着時間的推移，根據預測的警察水平對LGD進行預測。在所有情況下，都使用 Frye Jacobs 方法計算 LGD 在回歸期和長期歷史平均水平。該公司在ACL中使用自己的預付款和削減率 估計。在觀測結果不足的礦池中，公司使用該模型最相關的基準利率。
管理層還考慮進一步調整 查看當前狀況的歷史損失信息，以及與現有條件不同的合理且可支持的預測 在評估歷史信息以及本質上未考慮的其他定性因素變化期間 在定量分析中。考慮了許多因素，包括經濟預測的不確定性、信貸質量趨勢、估值 趨勢、集中風險、貸款審查質量、人員變動、利率上升的影響、外部因素及其他 注意事項。由此產生的定性調整適用於相關的集體評估貸款池。定性分析 根據對上述因素的評估，增加或減少每個貸款池的備抵分配額。在每次報告期間 在此期間，管理層還認爲需要調整基準終身損失率，以應對可能導致預期損失不同的因素 來自歷史損失時期的經歷。
不具有風險特徵的貸款是 以個人爲基礎進行評估。當管理層確定有可能取消抵押品贖回權並且借款人遇到財務困難時， 預期的信貸損失基於報告日抵押品的公允價值，酌情根據銷售成本進行了調整。
公司還必須考慮預期 在合同期內與貸款承諾相關的信貸損失，在該合同期內，它面臨基本承諾的信用風險。 資產負債表外信貸風險敞口的任何準備金均在公司合併資產負債表上的其他負債中報告 並且是通過公司合併損益表中的信用損失支出準備金來增加或減少的。這個 計算包括考慮資金髮生的可能性以及預計將出現的承諾的信貸損失 爲他們的估計壽命提供資金。津貼的計算方法、投入和假設與供資部分相同 細分市場層面的貸款適用於預計將要資助的承付款額。
雖然公司的政策和程序 管理層認爲用於估算ACL以及由此產生的計入收入的信貸損失準備金是足夠的 並由監管機構、模型驗證者和內部審計機構定期進行審查，它們必然是近似且不精確。那裏 是公司無法控制的因素，例如預計經濟狀況、房地產市場或特定行業的變化 條件，這可能會對資產質量和ACL的充足性產生重大影響，從而影響由此產生的信貸損失準備金。
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由於採用了ASC 326，該公司
記錄了 $
| （以千美元計） 在結束的三個月中 2024 年 6 月 30 日 | 期初餘額 | 採用 ASC 326 的影響 | 扣款 | 回收率 | 信貸損失準備金 | 期末餘額 | ||||||||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 農業 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| HELOC | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| （以千美元計） 在結束的六個月中 2024 年 6 月 30 日 | 期初餘額 | 採用 ASC 326 的影響 | 扣款 | 回收率 | 信貸損失準備金 | 期末餘額 | ||||||||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| HELOC | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| （以千美元計） 在結束的三個月中 2023 年 6 月 30 日 | 期初餘額 | 採用 ASC 326 的影響 | 扣款 | 回收率 | 信貸損失準備金 | 期末餘額 | ||||||||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| HELOC | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
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| （以千美元計） 在結束的六個月中 2023 年 6 月 30 日 | 期初餘額 | 採用 ASC 326 的影響 | 扣款 | 回收率 | 信貸損失準備金 | 期末餘額 | ||||||||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||||||||||
| 農業 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| HELOC | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| （以千美元計） 在截至的十二個月中 2023 年 12 月 31 日 | 期初餘額 | 採用 ASC 326 的影響 | 扣款 | 回收率 | 信貸損失準備金 | 期末餘額 | ||||||||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||||||||||
| 農業 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| HELOC | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
附屬抵押貸款是指以下貸款 預計大部分還款將通過抵押品的運營或出售來提供，而借款人正在經歷 財務困難。公司對單獨評估的貸款進行審查，以將其指定爲抵押依賴貸款，以及其他 公司管理層認定爲風險較高的貸款。這些貸款沒有共同的風險特徵，也不是 包含在用於確定ACL的集體評估貸款中。
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| （以千美元計） | 抵押品類型 | 已分配 | ||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 房地產 | 其他 | 總計 | 津貼 | ||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||
| HELOC | ||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| （以千美元計） | 抵押品類型 | 已分配 | ||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | 房地產 | 其他 | 總計 | 津貼 | ||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||
| HELOC | ||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
根據CECL，對於抵押品依賴貸款， 公司已採用切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值來衡量ACL。ACL 是根據個人計算的 貸款基準以貸款抵押品公允價值之間的差額爲基礎，該差額根據清算成本/折扣進行了調整， 和攤銷成本。如果抵押品的公允價值超過攤銷成本，則無需備抵金。
信用風險概況
該公司將貸款分爲風險類別
基於有關借款人償還債務能力的相關信息，例如：當前財務信息、歷史信息
付款經驗, 信貸文件, 公共信息和當前的經濟趨勢等因素.該公司分析貸款
通過將貸款歸類爲信用風險來分別進行貸款。該分析包括未償餘額大於美元的貸款
及格（1 至 4 年級）： 貸款 管理層已確定其業績將按預期行事, 並符合發放貸款時確定的條款.
特別提及 (5)： 貸款有 值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致惡化 貸款的還款前景或公司未來某個日期的信貸狀況。特別提及的貸款不是不利的 已歸類，且不使公司面臨足夠的風險以至於無法進行負面分類。通常，特別提及積分有 糾正性管理措施將糾正的特徵。
不合格 (6): 貸款不足 受債務人或質押擔保品（如果有）當前的合理價值和支付能力的保護。如此歸類的貸款必須 有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是可能性截然不同 如果缺陷得不到糾正，公司將蒙受一些損失。
值得懷疑 (7): 貸款已分類 歸類爲 「不合格」 的那些所固有的所有弱點同樣值得懷疑，還有這些弱點所帶來的額外特徵 根據目前已知的事實、條件和價值進行全面的收款或清算，非常值得懷疑和不太可能。
損失 (8): 貸款被考慮在內 無法收回且價值極低，因此沒有理由繼續將其作爲資產記入公司財務報表。 當推遲註銷或基本上保留全部或部分貸款既不切實際也不可取時，貸款將被歸類爲損失 一文不值的資產，儘管在將來的某個時候有可能收回部分資產。
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公司評估貸款風險分級系統
持續的定義和信貸損失備抵方法.
| （以千美元計） | 按發放年份劃分的定期貸款 | 旋轉 | 循環貸款已轉換 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 貸款 | 到學期 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值信貸額度（HELOC） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
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下表按以下方式列出貸款餘額 截至2023年12月31日，按貸款類別和發放年份分列的信貸質量指標和總扣除額。
| （以千美元計） | 按發放年份劃分的定期貸款 | 旋轉 | 循環貸款已轉換 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 貸款 | 到學期 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值信貸額度（HELOC） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行證 (1-4) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 (6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 (7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損失 (8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
19
| （以千美元計） | 30-59 天 | 60-89 天 | 大於 90 天 | 過去總數 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 逾期未交 | 逾期未交 | 逾期未付款 | 到期 | 當前 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| HELOC | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 30-59 天 | 60-89 天 | 大於 90 天 | 過去總數 | |||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | 逾期未交 | 逾期未交 | 逾期未付款 | 到期 | 當前 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| HELOC | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
所有逾期 90 天的貸款均系統地歸爲非應計貸款 狀態。
當貸款變爲非應計狀態時，總計
迄今爲止應計的未付利息從收入中沖銷。後續付款適用於未償還的本金餘額
付款的利息部分作爲抵押貸款記錄在資產負債表上。非應計貸款的利息可以兌現
一旦收到所有合同本金。管理層自行決定何時重新發放貸款
一旦借款人建立了連續六次按時支付本金和利息的歷史記錄，即應計狀態。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| （以千美元計） | 沒有備抵的非應計貸款 | 帶備抵的非應計貸款 | 非應計貸款總額 | |||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | - | |||||||||||
| 農業 | ||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||
| 房屋淨值信貸額度（HELOC） | ||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
20
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| （以千美元計） | 沒有備抵的非應計貸款 | 帶備抵的非應計貸款 | 非應計貸款總額 | |||||||||
| 商業和工業 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||
| 商業地產-非所有者佔用 | ||||||||||||
| 農業 | ||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||
| 房屋淨值信貸額度（HELOC） | ||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||
| 貸款總額 | $ | $ | $ | |||||||||
對遇到財務困難的借款人所做的修改
在正常業務過程中，公司 可以與借款人一起修改貸款。對這些修改進行了分析, 以確定該修改是否被視爲特許修改, 長期的，是向遇到財務困難的借款人提供的。該公司的修改通常包括利率 調整、本金削減以及攤銷和到期日延長。這些修改允許借款人短期現金 救濟以使他們能夠改善財務狀況。如果確定要對遇到以下情況的借款人進行貸款修改 財務困難，貸款被視爲抵押品依賴性，並作爲ACL的一部分進行評估，如上文津貼中所述 適用於本附註的信用損失部分。在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有修改向借款人提供的任何貸款 遇到財務困難。
該公司沒有承諾向借款人貸款 遇到財務困難，截至2024年6月30日，公司已修改現有貸款。公司監督貸款的支付 持續確定貸款是否被視爲拖欠還款。付款違約的確定涉及分析 每個客戶的經濟狀況及其在貸款期限內產生正現金流的能力。在這六個月裏 截至2024年6月30日的期間，公司沒有向遇到財務困難的借款人進行貸款修改 在修改日期後的 12 個月內出現付款違約。
無準備金的貸款承諾
公司維持餘額餘額備抵金
表格信貸敞口，例如現有信貸額度的無準備金餘額、未來信貸延期的承諾以及備用信貸的承諾
以及當有提供信貸的合同義務和不是無條件地發放信貸時, 則爲商業信用證
可取消（即無法隨時取消承諾）。資產負債表外信貸風險敞口備抵調整爲
信貸損失開支準備金。該估計包括考慮資金籌措的可能性，其依據是
一項根據內部信息得出的歷史融資研究，以及對預計將出現的承諾信貸損失的估計
在預計壽命內提供資金，其損失率與計算貸款ACL時使用的損失率相同。信貸損失備抵金
對於美元的無準備金貸款承諾
21
| （以千美元計） | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | - | |||||||||||
| 2016-13 年度亞利桑那州立大學採用情況的調整 | ||||||||||||||||
| 爲無準備金的承付款編列經費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註 5 — 善意
| （以千美元計） | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 測量週期調整 | ||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
商譽未攤銷，但會進行評估 每年減值，如果事件或情況發生變化表明可能存在減值，則臨時減值。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，
商譽賬面金額爲 $
使用量化方法對商譽進行了減值評估 測試於 2023 年 9 月 30 日進行。報告單位的估計公允價值超過淨賬面價值，因此 截至該日沒有商譽減值。自2023年9月30日減值測試以來，沒有發現任何事件或情況 將表明存在商譽減值的可能性很大。
附註 6 — 抵押貸款還本付息權
不包括爲他人提供的抵押貸款
在隨附的合併資產負債表中。爲他人償還的抵押貸款的未償本金餘額約爲 $
22
| （以千美元計） | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在此期間資本化的抵押貸款服務權 | ||||||||||||||||
| 期內抵押貸款還本付息權的分期償還 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 估值補貼的淨變動 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 估值補貼： | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期初的公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 期末公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註7 — 衍生金融工具
使用衍生品的風險管理目標
公司面臨某些風險 從其業務運營和經濟狀況來看。該公司管理其對各種業務和運營的風險敞口 風險主要是通過管理其核心業務活動。公司管理經濟風險，包括利率、流動性 和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的金額、來源和期限，以及通過使用衍生工具 金融工具。具體而言，公司訂立衍生金融工具來管理業務產生的風險敞口 導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額的活動，其價值由利息決定 費率。公司的衍生金融工具用於管理公司交易金額、時間和期限的差異 已知或預期的現金支付主要與某些浮動利率資產有關。
非指定對沖
公司不使用衍生品進行交易 或投機目的。未指定爲套期保值的衍生品不是投機性的，是公司向某些人提供的服務產生的 顧客。公司與商業銀行客戶執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。 這些利率互換同時通過抵消公司與第三方執行的利率互換來進行套期保值，例如 公司將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率互換 不符合嚴格的套期會計要求，客戶掉期和抵消掉期的公允價值變動是 直接計入收入。
此外，公司還向前邁進 未來向第三方投資者交付抵押貸款的合同，並簽訂利率鎖定承諾（「IRLC」） 與潛在的借款人一起爲將出售給二級市場的特定抵押貸款提供資金。輸入的遠期合約 進而從經濟上對沖因公司承諾爲貸款提供資金而導致的利率變動的影響。這個 IRLC和遠期合約未被指定爲會計套期保值，按公允價值入賬，反映公允價值的變化 合併損益表中的非利息收入。公允價值爲正的衍生工具的公允價值爲 在應計收入中列報幷包含在合併資產負債表中的其他資產中，而衍生工具爲負數 公允價值在應計費用中列報，幷包含在合併資產負債表中的其他負債中。
23
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| （以千美元計） | 名義上的 | 公平 | 名義上的 | 公平 | ||||||||||||
| 金額 | 價值 | 金額 | 價值 | |||||||||||||
| 資產衍生品 | ||||||||||||||||
| 未指定爲對沖工具的衍生品 | ||||||||||||||||
| 與貸款相關的利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| IRLCs | ||||||||||||||||
| 遠期合約 | ||||||||||||||||
| 合約總數 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債衍生品 | ||||||||||||||||
| 未指定爲對沖工具的衍生品 | ||||||||||||||||
| 與貸款相關的利率互換 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 遠期合約 | ( | ) | ||||||||||||||
| 合約總數 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
這個 利率互換的公允價值是使用貼現現金流法估算的，該方法將當前的市場利率納入 資產負債表日期。IRLC和遠期合約的公允價值是根據抵押貸款利率的變化估算的 公司簽訂IRLC或遠期合同的日期以及資產負債表日期。
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||||
| （以千美元計） | 收入分類表 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| IRLCs | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 遠期合約 | ||||||||||||||||||
| （以千美元計） | 總金額 的 | 總金額 抵消在 | 淨金額爲 資產 呈現於 | 總金額未抵消 合併資產負債表 | ||||||||||||||||||||
| 認可的 資產 | 合併 資產負債表 | 合併的 資產負債表 | 金融 樂器 | 現金抵押品 收到的 | 淨額 | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
24
| 格羅斯 量 的 | 總金額 抵消在 | 淨額 負債的 呈現於 | 合併資產負債表中未抵消的總金額 | |||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | 認可的 負債 | 合併 資產負債表 | 合併的 資產負債表 | 金融 樂器 | 現金抵押品 承諾 | 淨額 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
筆記 8 — 存款
| （以千美元計） | 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||
| 非計息需求 | $ | $ | ||||||
| 計息需求 | ||||||||
| 儲蓄 | ||||||||
| 貨幣市場 | ||||||||
| 定期存款少於 250,000 美元 | ||||||||
| 定期存款 250,000 美元或以上 | ||||||||
| 存款總額 | $ | $ | ||||||
已包含
截至2024年6月30日和2023年12月31日，定期存款爲美元
注意
9 —
| （以千美元計） | 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||
| 根據回購協議出售的證券 | $ | $ | ||||||
這個
公司簽訂了零售回購（「REPO」）協議，以促進與商業客戶的現金管理交易。這些
債務由機構和抵押貸款支持證券擔保，此類抵押品由聯邦住房貸款銀行（「FHLB」）持有。
這個
公司在聯儲局貼現窗口（「折扣窗口」）和銀行定期融資計劃中具有借款能力
（「BTFP」）通過質押證券或貸款作爲抵押品。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
在
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $
25
注意 10 — 聯邦住房貸款銀行（FHLB）預付款
這個
公司的fHLB預付款由美元擔保
| （以千美元計） | 債務 | |||
| 2026 | $ | |||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 總計 | $ | |||
筆記 11 — 信託優先證券
開啓
2005 年 9 月 15 日，公司的全資子公司 Rst II 完成了以下產品的集合私募發行
筆記 12 — 次級債務
開啓
2021年5月27日，公司與合格的機構買家和合格投資者簽訂了次級票據購買協議
根據該協議，公司發行和出售了美元
這個
筆記到期了
注意 13 — 關於資產和負債公允價值的披露
公平 價值是指在市場參與者之間的有序交易中出售資產或爲轉移負債而支付的價格 在測量日期。公允價值衡量必須最大限度地利用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。 有三個投入層次結構，可用於衡量公允價值：
| 級別 1 | 活躍報價 相同資產或負債的市場 |
26
| 第 2 級 | 除 1 級價格以外的可觀察輸入， 例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到的投入 或者可以由基本上整個資產或負債期限的可觀察市場數據證實 | |
| 第 3 級 | 支持的不可觀察的輸入 很少或根本沒有市場活動，並且對資產或負債的公允價值很重要 |
這個 以下是對經常性按公允價值計量並已確認的資產所使用的估值方法和投入的描述 在隨附的合併資產負債表中，以及根據估值層次結構對此類資產進行的一般分類。
可供出售 證券
這個 可供出售證券的公允價值由各種估值方法確定。二級證券包括債務 美國財政部和政府機構、抵押貸款支持證券、政治和州分支機構的債務等 公司證券。二級輸入不包括活躍市場中個別證券的報價；但是，它們確實包括 可以直接或間接觀察到的輸入，以評估單個安全性。此類可觀察的輸入包括興趣 常用報價間隔的利率和收益率曲線、波動率、預付款速度、信用風險和違約率。還包括了 通過相關性或其他手段主要來自可觀察的市場數據或得到其證實的投入。
利息 費率合約
這個 利率合約的公允價值基於公司爲終止合同而將獲得或支付的估計金額 或協議，考慮到基礎利率、信貸衍生品標的客戶的信譽以及何時 適當的，交易對手的信譽（二級）。
向前 合同
這個 待公佈證券的遠期合約的公允價值是使用活躍市場的報價確定的，或以活躍市場的報價爲基準 （級別 1）。
利息 利率鎖定承諾 (IRLC)
這個 IRLC的公允價值是根據市場利率的變化使用個人貸款的預計銷售價格確定的， 預計的 「提現」 利率（IRLC最終產生原始貸款的可能性），降低 隨着時間的推移，申請人的期權價值，以及將產生的剩餘發起成本 管理層對市場成本的估計（級別 3）。
27
| （以千美元計） | 公允價值爲 6月30日 2024 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||
| 美國財政部和政府機構 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 州和政治行政區劃 | ||||||||||||||||
| 其他公司證券 | ||||||||||||||||
| 利率合約-資產 | ||||||||||||||||
| 利率合約-負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 遠期合約 | ||||||||||||||||
| IRLCs | ||||||||||||||||
| （以千美元計） | 公允價值爲 十二月 31, 2023 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||
| 美國財政部和政府機構 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 州和政治行政區劃 | ||||||||||||||||
| 其他公司證券 | ||||||||||||||||
| 利率合約-資產 | ||||||||||||||||
| 利率合約-負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 遠期合約 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| IRLCs | ||||||||||||||||
第 1 級-相同資產在活躍市場中的報價
級別 2-重要的其他可觀測輸入
級別 3-不可觀測的重要輸入
| 在截至的三個月中 6月30日 | 在截至的六個月中 6月30日 | |||||||||||||||
| （以千美元計） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 利率鎖定承諾 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 已實現收益（虧損）總額 | ||||||||||||||||
| 公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
28
這個 以下是對非經常性按公允價值計量的資產所使用的估值方法和投入的描述，以及 在隨附的合併資產負債表中確認，以及根據估值對此類資產的總體分類 等級制度。
依賴抵押品 個人評估的貸款，扣除ACL
這個 抵押依賴性個人評估貸款的估計公允價值基於抵押品的評估價值，減去估計值 銷售成本。抵押依賴的個人評估貸款被歸類爲公允價值層次結構的第三級。這個方法 需要對抵押品進行獨立評估，管理層對評估的準確性和一致性進行審查。評估師 是從管理層維護的批准清單中選出的。通過應用折扣係數來減少評估值 根據公司的貸款審查政策，達到相應的價值。公司持有的所有個人評估貸款均依賴於抵押品 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
抵押 服務權利
抵押
服務權不在活躍、公開的市場上交易，價格不明顯。因此，公允價值是使用折扣來估算的
與服務權相關的現金流模型，並使用折扣市場利率、預付款速度和對現金流進行折扣
默認費率。使用所有相關的正負現金流對服務組合進行估值，包括服務費；
雜項收入和流動；邊際服務成本；預付款結轉成本；止贖損失；以及適用某些費用
市場上使用的普遍假設。由於估值投入的性質，抵押貸款還本付息權分爲
層次結構的第 3 級。
| （以千美元計） | 公允價值爲 6月30日 2024 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||
| 抵押依賴的個人評估貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押貸款服務權 | ||||||||||||||||
| （以千美元計） | 公允價值爲 十二月 31, 2023 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | ||||||||||||
| 抵押品依賴減值貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵押貸款服務權 | ||||||||||||||||
第 1 級-相同資產在活躍市場中的報價
級別 2-重要的其他可觀測輸入
級別 3-不可觀測的重要輸入
29
不可觀察 （級別 3）輸入
| （以千美元計） | 公允價值爲 6月30日 2024 | 估價 技術 | 不可觀察的輸入 | 範圍（加權- 平均值） | ||||||
| 抵押依賴的個人評估貸款 | $ | |||||||||
| 抵押貸款服務權 | ||||||||||
| IRLCs | ||||||||||
| （以千美元計） | 公允價值爲 12月31日 2023 | 估價 技術 | 不可觀察的輸入 | 範圍（加權- 平均值） | ||||||
| 抵押品依賴減值貸款 | $ | |||||||||
| 抵押貸款服務權 | ||||||||||
| IRLCs | ||||||||||
那裏 與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，用於確定公允價值的投入或方法沒有變化。
這個 使用以下方法估算所附合並文件中確認的所有其他金融工具的公允價值 非公允價值金額的資產負債表。
現金 以及來自銀行的應付款、計息定期存款、聯儲局和聯邦住房貸款銀行股票以及應計應收利息 和應付款
隨身攜帶 金額近似於公允價值。
貸款 待售
這個 待售貸款的公允價值基於市場報價（如果有），或通過折現估算的現金來確定 流量使用近似公司當前類似貸款的發放利率的利率，並進行了調整以反映 固有的信用風險。
貸款
這個 貸款的估計公允價值遵循亞利桑那州立大學2016-01的指導方針，該指導方針規定了估算時採用 「退出價格」 的方法 以及披露金融工具的公允價值.「退出價格」 是根據折扣後的預計未來現金確定的 使用包含信貸、流動性和適銷性因素折扣的利率進行流動。
30
存款， 短期借款和 fHLB 預付款
存款 包括活期存款、儲蓄帳戶和某些貨幣市場存款。短期借款包括借入的聯邦資金和 回購協議。這些工具的賬面金額接近公允價值。固定到期時間的估計公允價值 存款和FHLB預付款是基於對國家銀行可以爲條款和期限相似的類似工具支付的利率的估計 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
貸款 承諾
這個 貸款承諾的公允價值是使用目前簽訂類似協議收取的費用估算的，同時考慮到 協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。其他財務的估計公允價值 票據和表外貸款承諾約爲2024年6月30日和2023年12月31日的成本，不算重大 轉到本次演示文稿。
信任 優先證券
這個 信託優先證券的公允價值是通過使用適當的貼現率對現金流進行折扣來估算的。
從屬 債務
這個 次級債務的公允價值是通過使用等於當前提供的利率的貼現率對現金流進行折扣來估算的 在類似的借款上。
這個
下表列出了公司按公允價值以外的其他金融工具的估計公允價值。這個
其中某些工具的公允價值是通過折現預期現金流計算得出的，這涉及重大判斷
由管理和不確定性所致。公允價值是指可以交換金融資產或負債的估計金額
自願方之間的當前交易，強制出售或清算銷售除外。因爲其中某些市場不存在
金融工具，而且由於管理層不打算出售這些金融工具，
31
| （以千美元計） | 攜帶 | 公平 | 使用公允價值衡量 | |||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 金額 | 價值 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金和銀行應付款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 計息定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款 | ||||||||||||||||||||
| 聯儲局和FHLB銀行股票，按成本計算 | ||||||||||||||||||||
| 應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| FHLB 的進展 | ||||||||||||||||||||
| 信託優先證券 | ||||||||||||||||||||
| 次級債務，扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||
| 應付利息 | ||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | 攜帶 | 公平 | 使用公允價值衡量 | |||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | 金額 | 價值 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金和銀行應付款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 計息定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款 | ||||||||||||||||||||
| 聯儲局和FHLB銀行股票，按成本計算 | ||||||||||||||||||||
| 應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| FHLB 的進展 | ||||||||||||||||||||
| 信託優先證券 | ||||||||||||||||||||
| 次級債務，扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||
| 應付利息 | ||||||||||||||||||||
注意 14 — 基於股份的薪酬
在
2017年4月，公司股東批准了一項新的基於股份的激勵薪酬計劃，即2017年Sb Financial Group, Inc.
股票激勵計劃（「2017年計劃」），取代了公司的2008年股票激勵計劃。2017 年計劃允許
公司將授予或獎勵激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權（「SAR」）、限制性
股票，以及向公司及其子公司的員工、非僱員董事和顧問委員會成員提供的限制性股票單位。
總共有
這個 2017年計劃旨在通過向員工、董事和顧問委員會提供服務來促進公司及其股東的利益 公司及其子公司的成員有機會通過補助金收購或增加其在公司的所有權 基於股權的獎勵。2017年計劃允許使用股權獎勵來吸引、激勵、獎勵和留住高素質 通過鼓勵個人來判斷力、主動性、領導能力和努力是公司成功的關鍵 成爲本公司的股東。
股票
授予期權獎勵的行使價等於授予之日公司股票的市場價格
期權獎勵根據連續服務五年而定，並且具有
32
開啓
2013年2月5日，公司通過了一項長期激勵計劃（「LTI計劃」），該計劃規定發放限制性獎勵
某些主要高管持有公司的股份。這些限制性股票獎勵爲期四年，旨在提供幫助
公司留住關鍵高管。根據三人的LTI計劃從獎勵收入中扣除的補償成本
截至2024年6月30日的六個月爲美元
如
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
| 股票 | 加權- 平均值 每股 | |||||||
| 未歸屬，2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | ||||||||
| 未歸屬，2024 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
筆記 15 — 一般訴訟
這個 公司面臨的索賠和訴訟主要發生在正常業務過程中。此外，公司受制於 到各監管機構的定期檢查。管理層認爲，處置或最終解決辦法 在2024年6月30日待審的任何此類索賠、訴訟和審查中，不會對合並財務產生重大不利影響 公司的地位、經營業績和現金流。
物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
警告 關於前瞻性信息的聲明
這個 10-Q表季度報告，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析， 包含某些前瞻性陳述，這些陳述旨在幫助理解預期的未來財務業績。 前瞻性陳述提供當前的預期或對未來事件的預測，不能保證未來的表現。例子 的前瞻性陳述包括:(a) 對收入或支出的預測, 每股收益, 股息的支付或不支付, 資本結構和其他財務項目；（b）公司或我們管理層或董事會的計劃和目標報表， 包括與產品或服務有關的聲明；（c）未來經濟表現的聲明；（d）有關未來客戶的聲明 吸引力或留住率; 以及 (e) 此類陳述所依據的假設陳述.諸如 「預期」，「相信」 之類的詞語， 「計劃」、「打算」、「期望」、「項目」、「估計」、「應該」， 「可能」、「將是」、「將允許」、「可能會導致」、「將繼續」、“將 「保留」 或其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別前瞻性陳述的唯一手段 那些陳述。前瞻性陳述基於管理層的預期，受許多風險和不確定性的影響。 儘管管理層認爲此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能有所不同 實質性地來自此類聲明中明示或暗示的內容。可能導致實際結果出現重大差異的風險和不確定性 包括但不限於：
| ● | 當前的 以及全國或各州的未來經濟和金融市場狀況 我們從事的業務，包括通貨膨脹、衰退、失業、變化等狀況 在利率, 財政和貨幣政策方面, 不斷增加的聯邦政府預算赤字, 聯邦政府未能提高聯邦債務上限和/或可能的未來 美國政府因預算分歧、國內生產總值放緩、關稅而關閉 美國退出貿易協議、貿易戰或對貿易協定進行重大重新談判，以及 我們無法控制的其他因素，其中任何因素都可能對我們的存款造成不利影響 水平和構成、可供購買的投資證券的質量、需求 貸款、借款人償還貸款的能力以及抵押品的價值 爲我們提供的貸款提供擔保； |
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| ● | 最近的 而未來的銀行倒閉可能會降低客戶信心，影響資金來源和流動性， 增加監管要求和成本，對金融市場產生不利影響和/或 對整個銀行業的聲譽造成負面影響，其中任何一種都可能 對公司的業務、收益和財務狀況產生不利影響； |
| ● | 不穩定 在全球經濟狀況和地緣政治事務（包括持續的軍事衝突）中 在烏克蘭和中東），以及金融市場的波動，這可能導致 對我們的經營業績和財務狀況的重大不利影響； |
| ● | 更改 根據國家和地方經濟條件和政策產生的利率 監管機構，包括聯邦理事會的貨幣政策 儲備系統，可能會對利率、利率和貸款需求產生不利影響 以及利率敏感度; |
| ● | 這 抵押貸款銀行收入的波動性，無論是由於利率、需求還是公允價值 抵押貸款或其他因素； |
| ● | 因素 這可能會影響我們貸款組合的表現，包括房地產價值的變化 以及我們主要市場領域的流動性、借款人的財務狀況以及 我們資助的建築項目的成功； |
| ● | 更改 在客戶、供應商和其他交易對手的業績和信譽方面 由於持續的通貨膨脹壓力和其他因素，可能與預期的有所不同 經濟和金融市場狀況； |
| ● | 經營的 風險、聲譽風險、法律和合規風險以及與潛在風險相關的其他風險 員工或局外人的欺詐或盜竊，員工或運營人員未經授權的交易 我們系統的錯誤、故障、中斷或安全漏洞，包括那些 由計算機病毒或網絡攻擊引起； |
| ● | 我們的 保護敏感或機密客戶信息免遭未經授權泄露的能力 或通過計算機系統和電信網絡進行訪問，包括我們的計算機系統和電信網絡 第三方供應商和其他服務提供商，這可能不夠； |
| ● | 一個 我們的運營或安全系統或基礎設施出現故障或遭到破壞，或 我們的第三方供應商和其他服務提供商，導致故障或中斷 在客戶帳戶管理、總賬、存款、貸款或其他系統中，包括 由於網絡攻擊； |
| ● | 競爭的 金融服務組織之間的壓力和因素可能會顯著增加， 包括產品和定價壓力、第三方關係的變化和我們的能力 招聘和留住合格的管理人員和銀行人員； |
| ● | 意想不到的 我們的主要管理人員服務中斷，或者無法招聘和留住人員 未來的合格人員； |
| ● | 風險 追求戰略增長計劃所固有的，包括整合和其他風險 參與過去和未來可能的收購； |
| ● | 不確定性 關於立法或監管變更的性質、時機、成本和影響 銀行業或以其他方式影響公司，包括監管的重大改革 金融服務行業的監督結構和法律法規的變化 涉及稅收, 聯邦存款保險公司的保險費水平, 養老金, 破產, 消費者保護, 租金監管和住房, 財務會計和報告, 環境保護, 保險、銀行產品和服務、銀行和銀行控股公司的資本和流動性 金融服務行業的標準、信託標準、證券和其他方面； |
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| ● | 更改 在聯邦、州和/或地方稅法中，可能會對我們報告的財務狀況產生不利影響 或運營結果； |
| ● | 更改 在會計準則中，政策和慣例可能會對我們報告的財務產生不利影響 操作條件或結果； |
| ● | 訴訟 以及監管合規風險，包括任何不利事態發展的成本和影響 在法律訴訟或其他索賠中，以及不利解決辦法的費用和影響 監管和其他政府審查或調查； |
| ● | 繼續 國家銀行的收益和分紅以及足以滿足以下需求的過剩資本 我們將根據適用的規定償還債務並向股東支付股息 法律和監管要求； |
| ● | 我們的 適應或遵守監管要求的能力，加強審查和發展 客戶、監管機構、投資者和其他利益相關者對以下方面的期望 公司的環境、社會和治理（ESG）慣例，這可能會影響 我們的聲譽以及業務和經營業績； |
| ● | 我們的 預測併成功跟上影響的技術變化的能力 金融服務業； |
| ● | 一個 意外無法獲得所需的流動性，這可能會對我們的業務產生不利影響， 盈利能力和持續經營的可行性；以及 |
| ● | 其他 在公司向證券提交的其他文件中不時發現的風險 以及交易委員會，包括在 「項目1A」 標題下確定的風險。 公司本財年10-k表年度報告第一部分的 「風險因素」 截至 2023 年 12 月 31 日的財年。 |
不當的 不應依賴前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。除非另有要求 法律，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映事後的意外事件或情況 發表聲明的日期。
概述 Sb Financial
SB 金融集團有限公司（「Sb Financial」）是一家俄亥俄州公司，也是一家在俄亥俄州董事會註冊的金融控股公司 聯邦儲備系統（「聯邦儲備委員會」）理事長。Sb Financial 的全資子公司 The State 銀行和信託公司（「州立銀行」）是一家俄亥俄州特許銀行，從事商業銀行業務。
魯班 二級法定信託（「RsT II」）成立於2005年8月。2005 年 9 月，Rst II 完成了集合私募發行 1萬隻信託優先證券，每隻證券的清算金額爲1,000美元。此次發行的收益借給了SB 金融以換取Sb Financial的初級次級次級債券，其條款與信託優先證券基本相似。 RsT II的唯一資產是次級次級債券，後備債務總體上構成了完整和 Sb Financial 無條件擔保 rSt II 的義務。
加拿大皇家銀行銀行， Inc.（「RFCB」）是俄亥俄州的一家公司，也是Sb Financial的全資子公司，成立於2004年8月。RFCBC 作爲貸款子公司運營，提供和發放問題貸款。
州 銀行保險有限責任公司（「SBI」）是俄亥俄州的一家公司，也是州立銀行的全資子公司，成立於2010年6月。 SBI是一家保險公司，向國家銀行的零售和商業客戶銷售保險產品。
SBFG Title, LLC（「SBFG Title」）是一家俄亥俄州公司，成立於2019年3月。SBFG Title 從事產權保險的銷售 服務。
SB Captive, Inc.（「Sb Captive」）是一家內華達州公司，成立於2019年3月。Sb Captive 彙集了保險風險 像規模較大的銀行機構一樣。
除非 上下文另有說明，此處所有提及 「我們」、「我們的」 或 「公司」 請參閱 Sb Financial 及其合併子公司。
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關鍵 會計政策
注意 在公司截至12月的財年10-k表年度報告中包含的合併財務報表中排名第一 2023 年 31 月 31 日，描述了在編制和列報公司財務報表時使用的重要會計政策。 公司的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則 並符合銀行業的一般慣例。按照公認的規定編制財務報表 會計原則要求管理層作出估計和假設。公司的財務狀況和經營業績 可能會受到這些估計和假設的影響，是理解所報告結果不可或缺的一部分。關鍵會計政策 管理層認爲這些政策對描述公司的財務狀況和業績最爲重要， 而且它們要求管理層做出困難、主觀和/或複雜的估計。
津貼 對於信用損失 — 該公司認爲，信貸損失備抵額的確定涉及更高程度的判斷力 而且比其其他重要會計政策更復雜。計算信貸損失備抵金的目的是維持 管理層認爲儲備金水平足以吸收資產壽命期或餘額外估計的信貸損失 信貸風險敞口。管理層根據定期評估確定信貸損失備抵金是否充足 過去的事件，包括具有類似風險特徵的金融資產的歷史信用損失經歷，當前狀況， 以及影響合同期內剩餘現金流可收取性的合理且可支持的預測 金融資產。但是，這種評估有主觀成分，需要進行實質性估計，包括預期的違約概率， 違約後的預期損失（「LGD」），個人評估貸款的預期未來現金流金額和時間， 以及根據歷史損失經驗和預測的經濟狀況估算的損失.所有這些因素都可能受到影響 轉變爲重大變化。如果實際業績與管理層的估計有所不同，則可能需要爲信貸損失準備金 必須這樣做會對未來時期的收益產生不利影響。
善意 和其他無形資產 - 公司記錄收購中獲得的所有資產和負債，包括商譽 以及其他無形資產，按要求按公允價值計算。商譽至少要接受年度減值測試。其他無形的 資產在其估計使用壽命內使用直線或加速方法進行攤銷，如果發生故障，資產會受到減值 或情況表明可能無法兌現賬面金額.記錄的初始商譽和其他無形資產，以及 隨後的減值分析要求管理層對收購資產表現的估計做出主觀判斷 在將來。可能對估算值產生重大影響的事件和因素包括客戶流失、收入變化等 增長趨勢、特定行業條件和競爭變化。這些或其他因素導致的收入減少 可能導致商譽減值，可能對未來時期的收益產生不利影響。
三 截至2024年6月30日的月份，與截至2023年6月30日的三個月相比
網 收入： 2024年第二季度的淨收入爲310萬美元，而第二季度的淨收入爲310萬美元 2023 年，增長了 1.2%。2024年第二季度攤薄後的每股收益（「DEPS」）爲0.47美元，略有下降 與2023年第二季度的每股收益0.44美元相比，有所增加。2024年第二季度的淨收入受到積極影響 被更高的貸款收入所抵消，而存款和批發借款的利息支出的增加抵消了這筆收入。利息收入繼續 有所改善，與關聯季度相比增長了2.3％。與去年第二季度相比，抵押貸款量增長了14.9％， 而與2023年第二季度相比，原始貸款的銷售額增長了16.5％。
供應 對於信用損失： 第二季度的信貸損失準備金爲零，而去年同期的準備金爲14.5萬美元 季度。該公司在2024年第二季度的淨回收額爲16,000美元，而去年同期的淨扣除額爲22,000美元 季度。截至本季度，拖欠貸款總額（包括非應計貸款和逾期超過30天的貸款）爲530萬美元， 佔貸款總額的0.52％。公司於2023年1月1日採用了ASC 326，增加了信貸損失準備金（「ACL」） 增加了140萬美元。
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資產質量審查—截至期內 （以千美元計） | 六月
30， 2024 | 六月
30， 2023 | ||||||
| 淨扣款（回收額）— 季度/年初至今 | $ | (16)/41 | $ | 22/83 | ||||
| 非應計貸款 | 4,734 | 2,910 | ||||||
| 奧利奧/其他自有資產 (OAO) | 510 | 625 | ||||||
| 不良資產 | 5,244 | 3,535 | ||||||
| 不良資產/總資產 | 0.39 | % | 0.26 | % | ||||
| 信貸損失備抵金/貸款總額 | 1.55 | % | 1.60 | % | ||||
| 信貸損失/不良貸款備抵金 | 329.8 | % | 542.8 | % | ||||
合併 收入： 第二季度的總收入，包括淨利息收入和非利息收入，爲1,400萬美元 2024年，較2023年第二季度產生的1,420萬美元減少了20萬美元，下降了1.0％。
網 2024年第二季度的利息收入（「NII」）爲970萬美元，比上年下降20萬美元 第二季度爲980萬美元。將2024年第二季度與去年第二季度相比，該公司的收益 資產減少了270萬美元，盈利資產的平均收益率增加了41個點子。的淨利率 2024年第二季度爲3.11％，而2023年第二季度爲3.16％。資金成本（支付給消費者的利息） 2024年第二季度的存款和其他計息負債（和其他實體）爲2.47％，相比之下 去年第二季度爲1.90％。融資成本的增加是由銀行之間競爭的加劇所推動的 就資金來源而言，儘管利息支出確實兩年多來首次低於關聯季度。
不感興趣 2024年第二季度的收入爲440萬美元，與去年第二季度持平。除了抵押貸款 收入詳見下文，财富管理收入比上年略有下降。收回抵押貸款還本付息權有所增加 本季度非利息收入減少了04萬美元，而去年第二季度的減值爲02萬美元。SBFG 標題在2024年第二季度貢獻了40萬美元的收入，比上年下降了5萬美元。非利息收入爲 2024年第二季度佔平均資產的百分比爲1.31％，而去年第二季度爲1.30％。
州 銀行在2024年第二季度發放了7,510萬美元的抵押貸款，其中5,580萬美元與其餘部分一起出售 爲投資而持有的貸款的比例。相比之下，2023年第二季度起源於6,540萬美元，其中售出4,790萬美元 其餘的貸款用於投資.這些2024年第二季度的發行和隨後的銷售額爲130萬美元 的收益較2023年第二季度的收益增加了20萬美元。第二季度抵押貸款銀行業務淨收入爲184萬美元 2024年季度，而2023年第二季度爲155萬美元。更高的利率帶來的經濟阻力有限 我們市場的住房供應使總產量降至歷史水平以下。
合併 非利息支出： 2024年第二季度的非利息支出爲1,070萬美元，與之相比增加了40萬美元 去年第二季度達到1,030萬美元。抵押貸款和小企業管理局（「SBA」）的佣金支出 由於總髮行量，與去年相比有所增加。
收入 稅收： 2024年第二季度的所得稅爲30萬美元，而2023年第二季度的所得稅爲60萬美元。 本季度包括收復前一時期的應計收入，以及我們的專屬保險機構Sb Captive的更高影響力。
六 截至2024年6月30日的月份，而截至2023年6月30日的六個月爲止的六個月
網 收入： 2024年前六個月的淨收入爲550萬美元，而前六個月的淨收入爲550萬美元 2023 年的幾個月，下降了 0.8%。攤薄後的每股收益（「DEPS」）爲0.82美元，較上年同期增長6.8％ 2023年前六個月的每股收益爲0.79美元。2024年前六個月的淨收入受到公司的積極影響 收回其抵押貸款還本付息權的臨時減值20萬美元，而2023年前六個月的淨收入爲 受到收回4萬美元抵押貸款還本付息權的積極影響。在此期間，抵押貸款量增長了2.9％ 2024年的前六個月，與同期相比，二級市場原產銷量的百分比更高 在 2023 年。與去年前六個月相比，2024年前六個月的融資成本增長了近50％。
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供應 對於信用損失： 2024年前六個月的信貸損失準備金爲零，而準備金爲40萬美元 前一年的前六個月。本年度的淨扣除額爲41,000美元，而該年度的淨扣除額爲83,000美元 一年前的頭六個月。
合併 收入： 前六個月的總收入，包括淨利息收入和非利息收入，爲2720萬美元 2024年，較2023年前六個月產生的2,820萬美元減少了100萬美元，下降了3.6％。
NII 2024年前六個月爲1,880萬美元，較去年前六個月的2,020萬美元下降了130萬美元。這個 2024年前六個月的淨利率爲3.02％，而2023年前六個月的融資利潤率爲3.24％ 成本的增長速度快於收益資產的收益率。利息融資成本（支付給消費者和其他實體的利息） 2024年前六個月的負債爲2.51％，而去年前六個月的負債爲1.69％。
不感興趣 2024年前六個月的收入爲830萬美元，較去年前六個月的800萬美元增長了30萬美元。 除了下文詳述的抵押貸款收入外，收回我們的抵押貸款服務權減值還增加了非利息收入 與2023年前六個月相比，前六個月增加了近20萬美元。我們的產權代理機構貢獻了收入 2024年前六個月爲70萬美元，較去年前六個月的80萬美元下降了10萬美元。
州 銀行在2024年前六個月發放了1.18億美元的抵押貸款，其中9,250萬美元已出售，其餘部分已出售 爲投資而持有的貸款的比例。相比之下，2023年前六個月的起源額爲1.148億美元，其中7,370萬美元是 出售，剩餘的貸款用於投資。這些2024年迄今爲止的抵押貸款發放和隨後的銷售導致 210萬美元的收益，較2023年前六個月的170萬美元收益增加了40萬美元。抵押貸款銀行業務淨收入 2024年前六個月爲340萬美元，而2023年前六個月爲280萬美元。
合併 非利息支出： 2024年前六個月的非利息支出爲2,100萬美元，與之相比下降了10萬美元 在去年前六個月達到2,110萬美元。由於較低，佣金和福利支出與去年相比有所下降 人員配備水平和較低的醫療費用。
收入 稅收： 2024年前六個月的所得稅爲70萬美元（有效稅率爲11.9％），而後者爲110萬美元 2023年前六個月（有效稅率爲17.2％）。
變更 處於財務狀況中
總計 截至2024年6月30日，資產爲13.4億美元，自2023年12月31日以來基本保持不變。扣除非勞動收入後的貸款總額爲 截至2024年6月30日，10.1億美元，比年底增長520萬美元，增長0.5％。截至2024年6月30日，存款總額爲11.1億美元， 自2023年年底以來，增長了4,500萬美元，增長了3.9％。
借了 資金（包括fHLB預付款、回購（「回購」）協議、信託優先證券和次級債務）總額 截至2024年6月30日，爲8,020萬美元。這比2023年底有所下降，當時由於FHLB的還款，借入資金總額爲1.269億美元 進步。與2023年12月31日相比，該公司的總股本爲1.255億美元，目前佔總資產的9.4％， 水平爲1.243億美元，佔總資產的9.3％。根據累計其他綜合虧損的暫時減值進行調整， 總權益將增加到1.573億美元，佔總資產的11.7％。
38
這個 由於淨扣除額爲40萬美元，1,560萬美元的信貸損失備抵額較2023年12月底的水平下降了20萬美元 而且該年度的準備金爲零。截至2024年的前六個月，該公司的資產質量一直穩定至略有下降， 不良資產比率爲39個點子，不良貸款覆蓋率爲330％。
資本 資源
如 2024年6月30日，根據國家銀行向聯邦銀行提交的FFIEC 041狀況和收入綜合報告的計算 根據監管框架，聯邦儲備委員會和州立銀行被歸類爲 「資本充足」，以便立即進行糾正 行動。爲了進行分類和資本化，國家銀行必須維持下表所列的資本比率。沒有 管理層認爲，自2024年6月30日以來的情況或事件已經改變了國家銀行的資本分類。該公司 2023 年 1 月 1 日採用 CECL，將資本水平減少了 200 萬美元。公司選擇不分階段減輕CECL的影響 因爲資本減少沒有對有形資本和監管資本水平產生重大影響.
州 下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的銀行實際資本水平和比率。資本 僅向國家銀行列報水平，因爲公司無需在控股公司層面提交季度資本水平報告：
| 實際 | 爲了資本充足率 目的 | 要有充足的資本 立即採取糾正措施 程序 | ||||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 一級資本與平均資產的比例 | $ | 154,330 | 11.31 | % | $ | 54,573 | 4.0 | % | $ | 68,216 | 5.0 | % | ||||||||||||
| 一級普通股資本轉爲風險加權資產 | 154,330 | 13.98 | % | 49,661 | 4.5 | % | 71,732 | 6.5 | % | |||||||||||||||
| 一級資本兌風險加權資產 | 154,330 | 13.98 | % | 66,214 | 6.0 | % | 88,286 | 8.0 | % | |||||||||||||||
| 基於風險的資本總額佔風險加權資產 | 168,158 | 15.24 | % | 88,286 | 8.0 | % | 110,357 | 10.0 | % | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 一級資本與平均資產的比例 | $ | 148,049 | 10.93 | % | $ | 54,185 | 4.0 | % | $ | 67,732 | 5.0 | % | ||||||||||||
| 一級普通股資本轉爲風險加權資產 | 148,049 | 13.42 | % | 49,640 | 4.5 | % | 71,702 | 6.5 | % | |||||||||||||||
| 一級資本兌風險加權資產 | 148,049 | 13.42 | % | 66,186 | 6.0 | % | 88,249 | 8.0 | % | |||||||||||||||
| 基於風險的資本總額佔風險加權資產 | 161,872 | 14.67 | % | 88,249 | 8.0 | % | 110,311 | 10.0 | % | |||||||||||||||
監管 通常被稱爲 「巴塞爾協議III」 的資本要求已於2019年1月1日全面實施，並反映在 上面的2024年6月30日資本表。根據新要求，管理層選擇退出累計的其他綜合收益待遇 因此，可供出售證券的未實現收益和虧損將繼續排除在國家銀行的監管範圍之外 資本。
流動性
流動性 主要與公司爲貸款需求提供資金、滿足存款客戶提款要求和提供貸款的能力有關 用於運營費用。用於滿足這些需求的資產包括來自銀行的現金和應付款、出售的聯邦資金、賺取利息的存款 在其他金融機構中，可供出售的證券和持有的待售貸款。這些資產通常被稱爲流動資產 資產。截至2024年6月30日，流動資產總額爲2.401億美元，而截至2023年12月31日爲2.467億美元。
流動性 風險源於公司可能無法履行公司的財務義務和運營現金 需要或可能過度依賴外部資金來源。爲了管理這種風險，公司董事會 已經制定了流動性政策，該政策確定了主要的流動性來源，制定了監控和衡量程序 流動性並量化最低流動性要求。本政策將資產/負債委員會（「ALCO」）指定爲 負責實現這些目標的機構。ALCO定期審查流動性並評估策略的重大變化 影響資產負債表或現金流狀況。流動性由公司首席財務官每天集中管理 高管兼資產負債經理。
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這個 公司的商業地產、首次抵押住宅、農業和多戶住宅抵押貸款組合爲8.155億美元 截至2024年6月30日，以及截至2023年12月31日的8.078億美元（可以而且已經用於抵押借款）是額外的 流動性來源。管理層認爲，如果沒有這些借款，公司目前的流動性水平足以滿足 其流動性需求。2024 年 6 月 30 日，所有符合條件的商業地產、首次抵押住宅、農業和多戶住宅 抵押貸款是根據FhLb一攬子留置權質押的。
這個 所列期間的現金流量表說明了公司的現金來源和用途，並提供了指示 公司維持足夠流動性的能力。對六個月現金流量表的討論 於 2024 年 6 月 30 日結束，隨後於 2023 年 6 月 30 日結束。
這個 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司經營活動產生的現金流爲負數。淨現金 截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的費用爲0.1萬美元，截至6月30日的六個月爲0.900萬美元， 2023。本年度的亮點包括出售貸款的9,250萬美元收益，比上年增長1,880萬美元 年。待售貸款的發放使用了9,670萬美元的現金，比上年增加了2,040萬美元。對於 截至2024年6月30日的六個月，出售貸款的收益爲220萬美元，房屋的折舊和攤銷收益以及 110萬美元的設備。
這個 在截至2024年6月30日的六個月中，公司從投資活動中獲得了正現金流，從那以後出現了負現金流 截至2023年6月30日的六個月的投資活動。六個月內投資活動提供的淨現金爲370萬美元 截至2024年6月30日，截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金爲1,400萬美元。的亮點 本年度包括增加520萬美元的貸款，比去年六個月減少了1770萬美元。這些 現金支付被910萬美元的證券到期和銷售收益所抵消，比上一次減少了120萬美元 一年六個月的期限。
這個 在截至2024年6月30日的六個月中，公司經歷了融資活動產生的負現金流和正的現金流 截至2023年6月30日的六個月的融資活動。六個月內融資活動使用的淨現金爲460萬美元 截至2024年6月30日，截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金爲810萬美元。亮點 本期包括交易存款增加的4190萬美元和增加的310萬美元定期存款 截至2024年6月30日的六個月。相比之下，去年六個月期間的交易存款減少了6,430萬美元 定期存款增加了4,880萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，聯邦住房貸款銀行預付款的淨還款額， 爲4,860萬美元，而去年六個月期間的淨收益爲2,130萬美元。
資產負債表外 借款安排：
意義重大 額外的表外流動性以FHLB預付款和代理銀行未使用的聯邦資金額度的形式提供。 管理層預計，表外安排變化的風險對收益無關緊要。
這個 公司的商業地產、首次抵押住宅、農業和多戶住宅抵押貸款組合的總金額 截至2024年6月30日，已認捐8.155億美元用於滿足fHLb的抵押要求。基於當前的抵押品 根據FHLB的要求，截至2024年6月30日，該公司的額外借款能力約爲1.447億美元。該公司 還有6,200萬美元的未質押證券可供質押，用於額外借款。
這個 公司的合同義務包括長期債務和經營租賃義務。此外，截至6月 2024年30日，該公司承諾出售總額爲1,810萬美元的抵押貸款。該公司認爲它有足夠的資源 在承付款出現時爲其提供資金，並可以調整儲蓄和定期存款的利率，以變動利率保留存款 評分環境。如果公司需要超出其內部融資能力的資金，則應從辛辛那提的FHLB和其他機構獲得預付款 金融機構可用。
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資產 責任管理
資產 責任管理 涉及制定、執行和監控策略，以保持適當的流動性，最大限度地提高淨利息 收入，並將市場利率的重大波動對當前和未來收益的影響降至最低。這個 公司的業務及其資產負債表的構成包括對計息資產（主要是貸款）的投資， 抵押貸款支持證券和可供出售的證券），主要由計息負債（存款和 借款）。除發放和持有待售的特定貸款外，公司的所有金融工具 用於交易以外的目的。公司的所有交易均以美元計價，沒有特定的外國交易 交易所敞口。此外，該公司對與農業貸款相關的大宗商品價格的敞口有限。變化的影響 在外匯匯率和商品價格方面，利率被認爲微不足道。公司的金融工具 對導致市場風險的市場利率變化的敏感程度各不相同。利率風險是公司的 主要市場風險敞口；在較小程度上，流動性風險也會影響市場風險敞口。
利息 評級風險 是銀行機構財務狀況受利率不利變動影響的風險。接受 這種風險可能是盈利能力和股東價值的重要來源；但是，過高的利率風險可能構成 對公司的收益和資本基礎構成重大威脅。因此，有效的風險管理可以維持利息 謹慎的利率風險對公司的安全和健全至關重要。
正在評估 金融機構的風險敞口 利率的變化包括評估管理程序的充分性 用於控制利率風險和該組織的量化風險敞口水平。在評估利率風險時 管理流程，公司力求確保適當的政策、程序、管理信息系統和內部控制 旨在將利率風險維持在謹慎的連貫性和連續性水平。評估利息的量化水平 利率風險敞口要求公司評估利率變動對其合併後的現有和潛在的未來影響 財務狀況，包括資本充足率、收益、流動性和資產質量（視情況而定）。
這個 聯儲局委員會 與貨幣審計長辦公室和聯邦存款保險公司一起通過了 1996年6月26日生效的機構利率風險聯合政策聲明。該政策聲明爲考官提供指導和 銀行家介紹管理利率風險的良好做法，這將構成持續評估利息充足性的基礎 對受監管機構的風險管理進行評級。該政策聲明還概述了健全管理的基本要素 已在聯儲局委員會先前的指導方針中確定，並討論了這些要素在利息管理背景下的重要性 評級風險。具體而言，該指導方針強調需要對董事會和高級管理層進行積極監督，並進行全面 風險管理流程，可有效識別、衡量和控制利率風險。
金融 機構 他們的收入主要來自所收利息超過所付利息的部分。機構的利率 其資產收益和所欠負債通常在一段時間內根據合同確定。由於市場利率 隨着時間的推移而變化，如果機構無法適應利率的變化，其利潤率（或虧損）就會降低。例如， 假設機構的資產採用中期或長期固定利率，並且這些資產由短期融資 負債。如果在必須爲短期負債再融資時市場利率上升，則該機構的利率就會增加 如果資產繼續按長期固定利率獲利，則其負債的利息支出可能無法充分抵消。因此， 機構的利潤可能會因現有資產而減少，因爲該機構的淨利息收入會降低，或者 可能是淨利息支出。當資產受合同利率上限的約束或對利率敏感時，也會存在類似的風險 在利率下降的環境中，資產由長期的固定利率負債提供資金。
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那裏 有幾種方法 機構可以管理利率風險，包括：1）匹配新資產和負債的重新定價期限， 例如，通過縮短或延長新貸款、投資或負債的期限；2) 出售現有資產或償還某些資產 負債；以及 3）對沖現有資產、負債或預期交易。機構也可能投資於更復雜的項目 旨在對沖或以其他方式改變利率風險的金融工具。利率互換、期貨合約、期貨期權 合約和其他此類衍生金融工具可用於此目的。因爲這些工具對利息很敏感 費率變動，需要管理層的專業知識才能有效。公司目前不使用任何衍生金融 管理利率風險的工具。在市場條件允許的情況下，公司可能會實施各種利率風險管理 策略，包括使用衍生金融工具。
物品 3.關於市場風險的定量和定性披露
管理 認爲從公司年報中包含的信息來看，公司的市場風險沒有實質性變化 截至2023年12月31日止年度向美國證券交易委員會（「SEC」）提交的10-k表報告。
物品 4。控制和程序
評估 披露控制和程序
和 總裁兼首席執行官（首席執行官）和執行副總裁的參與以及 公司首席財務官（首席財務官），公司管理層已經評估了其有效性 公司的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條，即 已修訂（「交易法」）），截至本10-Q表季度報告所涵蓋的季度期末。基於 根據該評估，公司總裁兼首席執行官以及公司的執行副總裁兼首席執行官 財務官員得出的結論是：
| ● | 信息 要求公司在本10-Q表季度報告和其他報告中披露 公司根據《交易法》提交或提交的文件將被收集和通報 致公司管理層，包括其首席執行官和負責人 酌情爲財務官員，以便及時就所需的披露作出決定； |
| ● | 信息 要求公司在本10-Q表季度報告和其他報告中披露 公司根據《交易法》提交或提交的文件將被記錄、處理、彙總 並在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內進行報告；以及 |
| ● | 這 公司的披露控制和程序自季度末起生效 本10-Q表季度報告所涵蓋的時期。 |
更改 在財務報告的內部控制中
那裏 公司對財務報告的內部控制沒有變化（定義見《交易法》第13a-15（f）條） 發生在截至2024年6月30日的公司財政季度中，已產生重大影響或合理可能發生的情況 對公司對財務報告的內部控制產生重大影響。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律訴訟
在 在我們的正常業務過程中，公司及其子公司是各種法律訴訟的當事方，我們認爲這些訴訟是附帶的 到我們業務的運營。儘管這些法律訴訟的最終結果和責任金額（如果有） 管理層認爲，根據我們目前掌握的信息，目前無法肯定地確定任何結果 負債不太可能對公司的合併財務狀況、經營業績產生重大不利影響或 現金流。
物品 1A。風險因素
那裏 是我們業務中的某些風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與預期存在重大差異。 對我們的風險因素的詳細討論包含在 「項目1A」 中。公司年度報告第一部分的 「風險因素」 截至2023年12月31日止年度的10-k表報告。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
| (a) | 不是 適用 |
| (b) | 不是 適用 |
| (c) | 回購 普通股的 |
開啓 2022年12月21日，公司宣佈了一項股票回購計劃，授權回購最多50萬股普通股 公司截止日期爲 2024 年 12 月 31 日。下表列出了有關公司在此期間回購普通股的信息 截至2024年6月30日的季度。
| (a) | (b) | (c) | (d) | |||||||||||||
| 時期 | 總計 的數量 購買的股票 | 加權平均值 每人支付的價格 分享 | 總計 的數量 購買的股票 作爲 「公開」 的一部分 已公佈的計劃 要麼 程式 | 最大數量 股票 那年五月 還沒被購買 根據計劃或 程式 | ||||||||||||
| 04/01/24 - 04/30/24 | 6,308 | $ | 13.68 | 6,308 | 200,001 | |||||||||||
| 05/01/24 - 05/31/24 | 7,045 | 14.04 | 7,045 | 192,956 | ||||||||||||
| 06/01/24 - 06/30/24 | 13,438 | 14.02 | 13,438 | 179,518 | ||||||||||||
| 總計 | 26,791 | $ | 13.95 | 26,791 | 179,518 | |||||||||||
物品 3.優先證券違約
不是 適用的
物品 4。礦山安全披露
不是 適用的
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物品 5。其他信息
| (a) | 無 |
| (b) | 無 |
| (c) | 在截至2024年6月30日的季度中，沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1條） |
物品 6。展品
展品
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已要求以下籤署人代表其簽署本報告 特此正式授權。
| SB FINANCIAL GROUP, INC | ||
| 日期：2024 年 8 月 8 日 | 作者： | /s/ Mark A. Klein |
| 馬克·A·克萊因 | ||
| 董事長、總裁兼總裁 首席執行官 | ||
| 作者： | /s/ 安東尼 V. 科森蒂諾 | |
| 安東尼·科森蒂諾 | ||
| 執行副總裁兼執行副總裁 | ||
| 首席財務官 | ||
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