chrd-20240630

アメリカ合衆国

証券取引委員会

ワシントンDC20549


FORM 10-Q


			1934年証券取引所法第13条または15（d）条に基づく四半期報告書

報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年6月30日

または


			証券取引法第13条または15(d)条に基づく移行報告書☐

過渡期間はへ

コミッションファイル番号: 1-34776


chord energy corporation （その規約で指定された正確な名前の登録者）



デラウェア						80-0554627
（設立または組織の州またはその他の管轄区域）（I.R.S.雇用者識別番号）						（I.R.S. 雇用主識別番号）識別番号）

1001 Fannin Street, Suite 1500
ヒューストン, テキサス州						77002
（本部所在地の住所）						（郵便番号）


(281) 404-9500 （登録者の電話番号、エリアコードを含む）

法第12(b)条に基づく登録証券:

各種類の名前

トレーディングシンボル

登録した各取引所の名前

45.84

CHRD

The Nasdaq Stock Market LLC

登録者が法案のセクション13、15(d)によって報告義務のあるすべての報告書を過去12ヵ月間(またはその期間中に登録者がそのような報告書を提出することが求められたより短い期間)に提出したか、または(2)過去90日間にわたって当該報告書の提出要件の対象となったかどうかを示すチェックマークを記入してください。はい☒いいえ ☐

規制S-tのルール405に基づき、過去12か月間(またはそのような短期間)、登録者が提出を求められたすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示す。はい ☒ いいえ ☐

取引所法第120億2条における「大型急成長事業者」「急成長事業者」「報告書作成会社規模小」「新興急成長企業」の定義を参照して、登録者が大型急成長事業者、急成長事業者、報告書作成会社規模小、または新興急成長企業かどうかをチェックマークで表してください。


大型加速ファイラー	☒	加速ファイラー	☐

非加速ファイラー	☐	小規模報告会社	☐

		新興成長企業	☐

新興成長企業の場合、証券取引所法第13条(a)に基づく新しいまたは改正された財務会計基準の遵守のための拡張移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

取引所法第12億2条に定義されるシェル企業であるかどうかにチェックマークを付けてください。はい ☐ いいえ☒

全セクター12、13、15(d)の規定により提出すべき文書および報告書を、裁判所で確定された計画に基づく証券の配布後にすべて提出しましたか？はいý番号¨

2024年8月1日時点で発行済みの登録者の普通株式の株式数： 61,879,575株。

表 of 目次


			ページ
用語集			1
第I部—財政情報			3
項目1. - 財務諸表（未監査）			4
縮小連結貸借対照表 2024年6月30日と 2023年12月31日			4
縮小連結損益計算書 2Qの経営陣による分析と議論（“MD&A”） 2024年6月30日と 2023			6
縮小連結株主資本変動計算書 3か月および6か月間の期間報告 2024年6月30日と 2023			7
圧縮された連結キャッシュフロー計算書 2024年6月30日までの6か月間および 2023			8
総合財務諸表の注釈			10



1組織と重要な会計方針の概要			10

2収益認識			11
3在庫			12
4追加の貸借対照表情報			12
5公正価値測定			12
6デリバティブ取引			15
7有形固定資産			17
8.買収			18
9事業譲渡			21
10. 非連結子会社への投資			21
11長期債務			21
12資産除去債務			22
13所得税			22
14株価連動型報酬			23
15株主資本			24
161株当たり利益			25
17責務と条件			26

18リース契約			26

第2項―財務状態と業績に関する管理者の議論と分析			27
概要と最近の進展			30
業績			30
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。			37
金融機関の公正価値			40
重要な会計方針および見積り			40
第3項―市場リスクに関する数量的および質的事項に関する開示			41
第4項―管理及び手続き			42
PART II －その他の情報			43
第1項―訴訟の件			43
第1A項―リスク要因			43
第2項―未登録の株式の売り出しと資金使途の利用			44

第5項―その他の情報			44
第6項―展示			44
署名			46

用語集

この節で定義された用語は、フォーム10-Qの四半期報告書全体で使用されます。

“ARO「資産除去義務」です。

“ASC「会計基準コディフィケーション」。

“ASU「会計基準の改正」。

“盆地「。水によって一般的に運ばれた堆積物が蓄積することが多い、地球表面の大きな天然のくぼ地。」

“バーレル「原油、凝縮物、天然ガス液体または淡水に言及する場合、液体容積である42アメリカガロンのストックタンクバレル1つ」。

“原油等価バレル1バレルの原油に相当する天然ガスは6000立方フィートである。

「Boepd.」一日あたりの石油換算バレル数

「ボップド」と言います。 1日あたりの石油のバレル数。

“英国熱量単位。1ポンドの水の温度を58.5兆から59.5華氏度まで上げるために必要な熱量。

“完了「天然ガスまたは原油の生産を行うために永久設備を設置するために掘削された井戸の処理」と、ドライホールの場合は適切な機関に放棄を報告するプロセス。」

“DD&A「減価償却費、減耗費および償却費」。

“ドライホール「ドライホール」とは、その生産から得られる収益が生産費や税金を上回らないほど、炭化水素を十分に生産できないことが判明した井戸のことです。」

“経済的に生産可能です収支が運用費用を上回る、または合理的に上回ると予想される収益を生む資源です。

“esg「環境、社会、ガバナンス」。

“FASB「財務諸表の企業会計基準委員会。」

“フィールド「全セクター」というのは、個々の地質的構造物や地層の種類に応じて、単一の貯水池から成る地域または複数の貯水池がグループ化された領域を指します。名称は地表面積を指す場合もありますが、地下の生産形態にも言及する場合があります。」

“形成。”近隣の岩とは異なる明確な特徴を持つ岩層。

“G＆A。「一般および管理」。

“米国財務会計基準（GAAP）「米国で一般に認められている会計原則」

“GPT「GPT」。集積、処理及び交通機関。

“千バレル「1,000バレルの原油、コンデンセート、天然ガス液、または淡水。」

“1,000バレル相当の原油「一千バレル相当の油。」

“千立方フィート「天然ガス」の千立方フィート。

“MMBTU。」100万英国熱量単位。

“1百万立方フィート (天然ガス)「天然ガス1百万立方フィート」です。

“ネットエーカー所有者が特定の数のエーカー数、または指定された地塊の中で総エーカー数の何%を所有しているかを示す。100エーカーの50%の所有権を持つ所有者は50ネットエーカーを所有しています。

「NGL。」液化天然ガス。

“nymexニューヨークマーカンタイル取引所。

“nymex WTI取引所West Texas Intermediateクラウドオイル価格指数。

“OPEC+石油輸出国機構及び他の石油輸出国

井戸のテスト、アシディング、セメント処理など特定の形成物をシールするために使用されるダウンホールパッカーアセンブリ。また、ウェルヘッドが取り外される間一時的にウェルをシールするために使用されるタイプのプラグでもある。井戸のヘッドが取り外される間一時的にウェルをシールするために使用されるタイプのプラグや、テスト、アシディング、セメント処理など特定の形成物をシールするために使用されるダウン･ホール･パッカーアセンブリ。

“生産的な井戸「生産費や税金を上回る生産物の売却収益が得られるだけの十分な量の炭化水素を生産できる」と判断される井戸

表 of 目次

“証明された埋蔵量「証明された埋蔵量」とは、地質科学および工学データの分析により、既知の油田またはガス田から、経済的条件、稼働方法、および政府の規制の下で、ある日付以降に生産可能であり、かつ一定の数値的方法が、その見積もりに使用されているかどうかに関わらず、再開契約が確実であることを示唆する証拠がない場合。炭化水素を抽出するプロジェクトは開始されているか、またはオペレーターが合理的な期間内にプロジェクトを開始することができることが合理的に確認されている必要があります。証明された油田面積には、（i）掘削によって識別され、流体接触に限定された面積、および（ii）入手可能な地質科学および工学データに基づき、それと連続していると判断でき、経済的に生産可能な原油またはガスを含む未掘削地域が含まれています。流体接触のデータがない場合、油田の証明された数量は、最も低い知られている炭化水素によって制限されますが、理論的、工学的、またはパフォーマンスデータと信頼できる技術によって、低い接触が合理的に確定した場合は、それ以下のデータでも証明されます。井戸貫通による直接の観測が最高の知られている油と標高を定義し、関連するガス帽の存在がある場合、信頼できる技術によってより高い接触が確かめられない限り、証明済みの油田埋蔵量は、構造的に高い部分にのみ割り当てられます。改良された回収技術（流体注入を含む）によって経済的に生産可能な油田は、（i）油田全体の性質よりも良い性質の領域でのパイロットプロジェクトの成功テスト、油田または類似の油田でのインストールプログラムの運用、または信頼できる技術を使用したその他の証拠が、プロジェクトまたはプログラムに基づく工学的分析の合理的な確実性を確立することができた場合に証明された分類に含まれます。また、（ii）政府機関を含むすべての必要な団体および機関による開発の承認を受けたプロジェクト。既存の経済状況には、油田からの経済的生産性が決定される価格と費用が含まれます。価格は、報告期間の終了日の12か月間の平均価格である必要があります。報告期間内の各月の最初の日の価格の、非加重算術平均価格で決定されますが、価格が契約条件で定義され、将来の条件に基づくエスカレーションは除かれます。

“合理的な確度」決定論的手法を使用する場合、合理的な確信はその量が回収されることに高い自信を意味します。確率的手法を使用する場合、実際に回収される量が見積りに等しいかまたはそれを超える可能性が少なくとも90％ある必要があります。数量が実現される可能性が非常に高く、推定究極回収の増加に伴う地球科学（地質学、地球物理学、地球化学）工学、および経済データの可用性の増加による変更が時間とともに行われる場合、合理的に定まった究極回収は減少するよりも増加するか不変である可能性が非常に高い場合、高い信頼度が存在します。

“資本準備金「開発見通しを既知の蓄積量に適用した場合に、ある日付基準で経済的に生産可能な天然ガスおよび関連物質の推定残量」

“Reservoir「その他の貯蔵層と隔離された、不浸透な岩石や水障壁で限定される、生産可能な天然ガスや原油の自然蓄積物を含む、多孔質で透水性の地下層」。

「秒。」米国証券取引委員会。

“単位すべてまたは実質的にすべての利益を1つの貯水池またはフィールドに統合し、個別の財産権に関係なく開発および運用するためのもの。また、ユニット化契約でカバーされた地域。

“ウェルボア完了井戸で原油またはガスの生産に対応するビットで掘られた穴。ウェルまたはボアホールとも呼ばれます。

「ワークオーバー」既存の生産ウェルを修復または刺激して、炭化水素の生産を回復、延長、または促進するためのもの。

注記

2024年5月31日、コード・エネルギー・コーポレーション（以下「コード」という）は、カナダアルバータ州法人であるエナプラス・コーポレーション（以下「エナプラス」という）と、コードの完全子会社であるカナダアルバータ州法人の無限責任会社Spark Acquisition ULC（以下「Spark」）との間で、以前に発表された取引契約を完了し、グループ会社となりました。上記契約により、その他の内容とともに、コードはエナプラスを株式と現金による取引で取得しました。会社の財務諸表について、これに基づき、2024年5月31日以降は、FASB ASC805に準じて、合併取引の影響を考慮して処理されますが、それ以前の期間は、合併による影響を除くコードの財務結果を報告します。事業再編したがって、特にここに明記されていない限り、2024年5月31日以前の期間は、エナプラスとのビジネス・コンビネーションの影響を除いたコードの財務結果を報告し、2024年5月31日以降の期間は、ビジネス・コンビネーションの影響を含む財務結果を報告します。

表 of 目次

第I部—財政情報

項目1. - 財務諸表（未監査）

chord energy corporation

要約連結貸借対照表（未監査）


	2024年6月30日に		2023年12月31日

	（千単位、株式データを除く）
資産
流動資産
現金および現金同等物	$	197,389	$	317,998
売掛金、純額	1,275,934		943,114
インベントリ	79,905		72,565
前払い経費	23,827		42,450
デリバティブ商品	25,292		37,369
その他の流動資産	2,044		11,055

流動資産合計	1,604,391		1,424,551
不動産、プラント、設備
石油とガスの特性（成功努力法）	12,137,734		6,320,243
その他の財産と設備	57,327		49,051
控除：減価償却累計額、減価償却額	(1,442,011)		(1,054,616)
総資産、プラントおよび設備、純額	10,753,050		5,314,678
デリバティブ商品	22,542		22,526
非連結関連会社への投資	117,738		100,172
長期在庫	27,619		22,936
使用権資産の運用	58,724		21,343

グッドウィル	539,793		—
その他の資産	23,481		19,944
総資産	$	13,147,338	$	6,926,150

負債と株主資本
現在の負債
買掛金	$	38,189	$	34,453
支払うべき収入と生産税	772,565		604,704
未払負債	714,427		493,381
長期負債の現在の部分、純額	60,063		—
未払利息	4,891		2,157
デリバティブ商品	13,943		14,209
共同利益パートナーからの前払金	2,473		2,381
現在のオペレーティングリース負債	39,914		13,258
その他の流動負債	31,650		916

流動負債合計	1,678,115		1,165,459
長期債務	971,746		395,902
繰延税金負債	1,345,220		95,322
資産償却義務	275,817		155,040
デリバティブ商品	1,428		717
オペレーティングリース負債	29,114		18,667
その他の負債	4,748		18,419
負債総額	4,306,188		1,849,526

表 of 目次


	2024年6月30日		2023年12月31日

	(株式データは除く、単位:千)
株式の払い込み額、承認済み株式数、
株主資本
普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金0.01株式の名義額: 240,000,000株$300,000,000株式を認可し、66,572,527発行済み株式数は62,231,069 2024年6月30日時点で発行済み株式数: 120,000,000株$300,000,000株式を認可し、45,032,537発行済み株式数は41,249,6582023年12月31日時点で発行済みの株式	668		456
自己株式数：4,341,458 その他の非現金調整額の純額 3,782,8792023年12月31日の株式数: shares at December 31, 2023	(585,035)		(493,289)
資本剰余金	7,314,414		3,608,819
留保利益	2,111,103		1,960,638
純資産合計	8,841,150		5,076,624
負債および純資産合計	$	13,147,338	$	6,926,150

添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。

表 of 目次

chord energy corporation

要約連結営業報告書（未監査）


	6月30日に終了した3か月間				6月30日に終了した6か月間
	2024		2023		2024		2023

	（千単位、1株あたりのデータを除く）
収入
石油、NGL、ガスの収入	$	902,667	$	695,426	$	1,650,829	$	1,461,626
石油とガスの購入販売	358,013		216,645		695,111		346,962

総収入	1,260,680		912,071		2,345,940		1,808,588
営業経費
リース運営費用	176,647		158,554		335,853		311,962
収集、処理、輸送費	63,130		43,397		117,114		80,412
石油とガスの購入費用	356,356		216,226		692,118		345,819
製造税	79,522		58,488		143,433		119,005
減価償却、減価償却	227,928		137,046		396,822		270,837
一般管理費	82,077		42,174		107,789		74,658
探検と障がい	1,485		6,782		7,639		31,646



営業費用の合計	987,145		662,667		1,800,768		1,234,339
資産の売却益、純額	15,486		1,613		16,788		2,840
営業利益	289,021		251,017		561,960		577,089
その他の収入 (費用)
デリバティブ商品の純利益（損失）	4,608		29,518		(22,969)		96,452
非連結関連会社への投資による純利益	5,862		10,126		22,158		7,910
利息費用、資本化利息を差し引いたもの	(12,208)		(7,228)		(19,800)		(14,363)
その他の収入	4,081		2,293		6,907		7,486
その他の収益（費用）の合計、純額	2,343		34,709		(13,704)		97,485
税引前利益	291,364		285,726		548,256		674,574
所得税費用	(78,003)		(69,655)		(135,541)		(161,504)


純利益	$	213,361	$	216,071	$	412,715	$	513,070
一株当たり利益:
ベーシック（注 16）	$	4.36	$	5.19	$	9.12	$	12.32



希釈（注16）	$	4.25	$	4.96	$	8.87	$	11.83


加重平均発行済株式数:
ベーシック（注 16）	48,665		41,494		45,048		41,531
希釈（注16）	49,916		43,386		46,313		43,267

添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。

表 of 目次

chord energy corporation

株主資本の変動計算書（未監査）


	普通株式			自己株式			[追加] 払込資本金		利益剰余金		合計株主のエクイティ
	株式	金額		株式	金額

	(千単位)
2023年12月31日現在の残高	41,250	$	456	3,783	$	(493,289)	$	3,608,819	$	1,960,638	$	5,076,624
株式ベースの報酬と権利確定	599	4		—	—		4,771		—		4,775
株式ベースの報奨金の決済時の源泉徴収額	(280)	(3)		—	—		(46,048)		—		(46,051)
配当金	—	—		—	—		—		(137,541)		(137,541)
株式買戻し	(193)	—		193	(29,999)		—		—		(29,999)
ワラントの行使	175	2		—	—		8,015		—		8,017
純利益	—	—		—	—		—		199,353		199,353
2024年3月31日現在の残高	41,551	$	459	3,976	$	(523,288)	$	3,575,557	$	2,022,450	$	5,075,178
アレンジメントで発行された株式	20,680	207		—	—		3,731,930		—		3,732,137
株式ベースの報酬と権利確定	139	1		—	—		5,359		—		5,360
株式ベースの報奨金の決済時の源泉徴収額	(61)	—		—	—		(11,306)		—		(11,306)
配当金	—	—		—	—		—		(124,708)		(124,708)
株式買戻し	(365)	—		365	(61,747)		—		—		(61,747)
ワラントの行使	287	1		—	—		12,874		—		12,875
純利益	—	—		—	—		—		213,361		213,361
2024年6月30日現在の残高	62,231	$	668	4,341	$	(585,035)	$	7,314,414	$	2,111,103	$	8,841,150


	普通株式			自己株式			[追加] 払込資本金		利益剰余金		合計株主のエクイティ
	株式	金額		株式	金額

	(千単位)
2022年12月31日現在の残高	41,477	$	438	2,249	$	(251,950)	$	3,485,819	$	1,445,491	$	4,679,798
株式ベースの報酬と権利確定	210	2		—	—		11,852		—		11,854
株式ベースの報奨金の決済時の源泉徴収額	(77)	(1)		—	—		(10,299)		—		(10,300)
配当金	—	—		—	—		—		(204,884)		(204,884)
株式買戻し	(111)	—		111	(15,003)		—		—		(15,003)
ワラントの行使	39	—		—	—		276		—		276
純利益	—	—		—	—		—		296,999		296,999
2023年3月31日現在の残高	41,538	439		2,360	(266,953)		3,487,648		1,537,606		4,758,740
株式ベースの報酬と権利確定	64	2		—	—		15,325		—		15,327
株式ベースの報奨金の決済時の源泉徴収額	(22)	—		—	—		(3,331)		—		(3,331)
配当金	—	—		—	—		—		(137,507)		(137,507)
株式買戻し	(209)	—		209	(30,815)		—		—		(30,815)



ワラントの行使	19	—		—	—		1,085		—		1,085


純利益	—	—		—	—		—		216,071		216,071
2023年6月30日現在の残高	41,390	$	441	2,569	$	(297,768)	$	3,500,727	$	1,616,170	$	4,819,570

添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。

表 of 目次

chord energy corporation

要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）


	6月30日に終了した6か月間
	2024		2023

	(千単位)
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益	$	412,715	$	513,070
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却、減価償却	396,822		270,837

資産売却益	(16,788)		(2,840)
障がい	3,919		28,964
繰延所得税	70,699		145,857
デリバティブ商品の純損失（利益）	22,969		(96,452)
非連結関連会社への投資による純利益	(22,158)		(7,910)
株式ベースの報酬費用	10,130		27,181

繰延融資費用、償却、その他	7,343		(4,035)
運転資本とその他の変更：
売掛金の変動、純額	(69,496)		5,564
在庫の変化	(5,557)		(3,526)
前払い費用の変更	17,262		317
買掛金、支払利息、未払負債の変化	3,065		(11,084)
その他の資産と負債の変動、純額	36,649		11,104
営業活動による純現金	867,574		877,047
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出	(538,733)		(407,773)
買収（取得した現金を差し引いたもの）	(645,971)		(361,609)
売却による収入、売却された現金を差し引いたもの	20,876		59,219

デリバティブ決済	(16,339)		(154,110)


偶発的な対価を受け取りました	25,000		—
非連結関連会社への投資による分配	4,591		5,984
投資活動に使用された純現金	(1,150,576)		(858,289)
財務活動によるキャッシュフロー:



リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入	825,000		—
リボルビング・クレジット・ファシリティの元本支払い	(250,000)		—





普通株式の買戻し	(93,745)		(45,818)
株式ベースの報奨の権利確定に関する源泉徴収税	(57,357)		(13,631)
コード配当が支払われました	(281,681)		(337,747)


ファイナンスリース負債の支払い	(834)		(933)
行使されたワラントからの収入	21,010		1,007

財務活動によって提供された（使用された）純現金	162,393		(397,122)
現金および現金同等物の減少	(120,609)		(378,364)
現金および現金同等物:
期間の開始	317,998		593,151
期間終了	$	197,389	$	214,787

表 of 目次


	6月30日までの6か月間
	2024		2023

	営業活動によるキャッシュフロー：
補助金に関する現金以外の取引(1):
未払資本支出の変更	$	24,389	$	74,114
老後生活における資産の引き下げに関する変更	3,476		547




配当が支払われます。	19,502		35,321

___________________

(1)2024年5月31日におけるその手配に関する取得について、非現金代価移転と残高は除外されます。追加情報については、注8を参照してください。.

添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。

表 of 目次

chord energy corporation

簡略連結財務諸表の注（未監査）

1. シントクステクノロジーズ株式会社（「SINTX」）およびその完全子会社であるシントクスアーマー社（「SINTX Armor」）およびTechnology Assessment and Transfer, Inc.(TA&T)の連結財務諸表には、これらを総称して「我々」または「当社」と呼称しています。SINTXは、1996年12月に設立された、主に医療、技術、抗病原物質の様々な応用分野においてソリューションを提供する先進セラミックス企業で、かつてはAmedica Corporationとして知られていました。当社は、主に窒化ケイ素を使用した医療機器の研究、開発、商品化に焦点を当てていましたが、現在は、医療、技術、抗病原物質の様々な分野で活躍する先進セラミックス企業となっており、多様なフィールドで事業を展開しています。この分散化は、外部のパートナーに向けた、先進セラミックス材料から構成された製品の製造、研究開発に焦点を当てることを可能にします。当社は、これらのセクター全体で、新しい顧客、パートナー、メーカーとのつながりを求めており、当社の先進セラミックスに関する専門知識を生かして、新しい革新的な製品を創造することを目指しています。当社は現在、Salt Lake CityとMarylandの2拠点でセラミックス粉末および部品の製造を行っています。当社Salt Lake City施設はFDAおよびANVISAに登録されており、ISO 13485:2016およびASD9100D認証を取得しています。当社の製品は主に米国で販売されています。

Chord Energy Corporation（連結子会社を含む）は、主にウィリストン盆地に位置する質の高く持続可能な長期資産を持つ独立した探査・生産会社です。

報告の基礎

当社の添付された未監査の連結財務諸表は、監査されていないものの、2023年12月31日の簡略化された連結財務諸表は監査された財務諸表から派生しています。管理部門の見解では、公正な会社の財務状況の表明に必要な通常の繰り返しの調整を含めてすべての調整が含まれています。管理部門は、未監査の簡略化された連結財務諸表および潜在的な債務の明示に影響を与えるいくつかの見積や仮定を行っています。実際の結果は、これらの見積や仮定と異なる場合があります。中間期間の結果は、年次の結果を必ずしも示すものではありません。

これらの中間財務諸表は、中間財務報告に関するSECの規則と規制に従って作成されました。ある特定の開示事項は、これらの財務諸表から簡約されたか省略されたものがあります。従って、これらの財務諸表には、完全な連結財務諸表に必要な全ての情報と注釈が含まれていないため、Companyの有価証券報告書10-Kの中に含まれるCompanyの監査済み連結財務諸表と注釈と一緒に読む必要があります。なお、この書類は、2023年12月31日までの決算報告書である「2023年度決算報告書」にも含まれます。

イナープラスのアレンジメント

2024年2月21日、当社はカナダアルバータ州に法人格を有するEnerplus Corporation（以下、「イナープラス」という）およびカナダアルバータ州に組織され存在する無限責任会社であり、当社の完全子会社であるSpark Acquisition ULC（以下、「スパーク」という）と間の取り決め契約（以下、「取り決め契約」という）を締結し、その他の事項に加え、当社は一部現金及び株式を用いた取引によりイナープラスを取得することに同意しました（この取引を以下、「当取引」とします）。イナープラスはカナダに所在し、北米における独立系の石油・ガス探査・生産会社であり、主にノースダコタ州ウィリストン盆地における生産資産を保有しており、マーセラスシェールにも限定的な非運営権益を保有していました。この取引は、（カナダ）「ビジネス・コーポレーション法（アルバータ法）」に基づく総合計画により実施されました。当取引は2024年5月31日に完了しました。「ビジネス・コーポレーション法（アルバータ法）」に基づき。当取引は2024年5月31日に完了しました。

アレンジメントに関連して、コードの取締役会は全会一致で、(i) 普通株式、名目額$シェアの発行、(「コード株式発行」)、およびコードが発行済普通株式の承認済み株式数を増やすために設立された証明書の修正による普通株式の承認待ちの数を増やす改正(「コード設立変更」)は、コードと普通株式の有価証券所有者の最良の利益にかなっていると判断し、(ii) コード株式発行およびコード設立変更を承認し、勧告し、(iii) 普通株式の保有者がコード株式発行およびコード設立変更を承認することを推奨します。0.01 株式$シェアの発行済み普通株式の数を増やすためにコードの設立された証明書を修正することで、コード株式発行とコード設立変更が認められ、普通株式保有者の最良の利益にかなっていることがコードの取締役会によって全会一致で決定され、コード株式発行とコード設立変更が承認および勧告され、(iii) 普通株式保有者にはコード株式発行とコード設立変更の承認が推奨されます。 120,000,000売上高調整後 EBITDA の240,000,000 普通株式保有者には、コード株式発行およびコード設立変更を承認するように推奨されます。

アレンジメント契約の条件に基づき、Enerplusの株主は 0.10125 Chordの普通株式（「株式対価」）と$1.84 クロージング時に所有していたEnerplusの各株と引き換えに、1株あたりの現金（「現金対価」および株式対価と合わせて「アレンジメント対価」）を現金で受け取ります。

アレンジメントは、FaSB ASC 805に準拠した買収会計方法で会計処理されています。ビジネスコンビネーション (「ASC 805」)。Chordは会計上の理由から買収者として扱われました。取得会計方法に基づき、Enerplusの資産と負債は、2024年5月31日の取得日現在のそれぞれの公正価値で記録されています。ASC 805に規定されているように、購入価格の配分は、2024年5月31日から最大1年間変更される場合があります。追加情報については、注記8—買収を参照してください。

リスクと不確実性

原油、天然ガスおよびNGLの生産者として、同社の売上高、収益性、および将来の成長は原油、NGL、および天然ガスの現在のおよび将来の価格に大きく依存しており、これらは経済的、地政学的、政治的、規制上の発展および他のエネルギー源からの競争など、同社の制御を超えた多数の要因に依存しています。エネルギー市場は歴史的に非常に不安定であり、原油、NGL、または天然ガスの価格が将来的に大幅に変動することがないと保証することはできません。原油、NGL、および天然ガスの価格の実質的または長期的な下落は、同社の財務状況、業績、キャッシュフロー、経済的に生産可能な原油、NGL、および天然ガスの埋蔵量、および同社の資本調達に対して重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

表 of 目次

重要な会計方針

のれんFASb ASC 350に従い、資産取得時の正味資産の公正価値を超える部分が資産の合併による購入価格に対しグッドウィルとして認められます。グッドウィルは有限期間がなく、償却されない代わりに、四半期末または報告単位の公正価値が帳簿価額を下回ったことを示すイベントや状況の変化がある場合、年次に会社によって測定されます。会社の定性的分析が報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い可能性が高いと示唆する場合、会社は定量的な減損テストを実施します。帳簿価額が公正価値を超過した場合、その超過額に対して減損損失が認識されます。このような費用は、会社の営業活動や流動性に影響を与えません。無形資産 - グッドウィルおよびその他グッドウィルとは、ビジネス取引において取得された正味資産の公正価値を超える部分を表し、有限の有用性があり償却されず、代わりに四半期ごとにまたは報告単位の公正価値が減少した場合に、会社は減損テストを実施します。会社の定性的分析が報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い可能性が高いと示唆する場合、会社は定量的な減損テストを実施します。帳簿価額が公正価値を超過した場合、その超過額に対して減損損失が認識されます。このような費用は、会社の営業活動や流動性に影響を与えません。

上記の記載以外に、2023年度報告書に記載されている重要な会計方針および見積もりに関しては、重要な変更はありません。

最近の会計原則

2023年11月、FASBはASU No. 2023-07、「セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメントの開示の改善」（「ASU 2023-07」）を発行しました。この標準は、単一の報告可能セグメントのエンティティも、トピック280の開示要件全体の対象となることを明確化しています。このASUは、2023年12月15日以降開始する会計年度およびその会計年度の12月15日以降開始する中間期間に対して効力を持ちます。当社は現在、このASUの会社の年次財務諸表の開示に与える影響を判断しています。

2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（テーマ740）：所得税開示の改善」を発行し、実効税率調整と所得税納付に関する追加開示要件を拡大しました。会社は、このASUを2025年1月1日に採用する予定であり、採用が会社の財務状況や業績に影響を与えることはなく、追加の開示が行われることになります。

2024年3月、SECは気候関連の開示に関する最終規則を発表し、特定の気候関連リスク、管理・ガバナンスの実践、財務的影響、さらには温室効果ガス排出量の開示を要求するものです。大型加速提出者は、2025年度から始まる年次報告期に適用される気候関連の開示を含め、ファイルに組み込む必要があるとされ、温室効果ガス排出に関する追加要件は、2026年度から始まる年次報告期に実施されます。そして、2024年4月、SECは、現在第8巡回区控訴裁判所で進行中の複合的な法的課題の解決を待つため、最終規則の実施を一時停止しました。当社は現在、この規則が財務諸表及び関連開示に与える影響を評価しています。

2. 収益認識

以下に示す期間の顧客との契約からの収益は次のとおりです：


	6月30日に終了した3か月間				6月30日に終了した6か月間
	2024		2023		2024		2023

	(千単位)
原油収入	$	848,104	$	647,868	$	1,526,955	$	1,298,776
購入原油販売	346,721		205,226		673,368		314,491
NGLと天然ガスの収入	54,563		47,558		123,874		162,850
NGLの購入と天然ガスの販売	11,292		11,419		21,743		32,471

総収入	$	1,260,680	$	912,071	$	2,345,940	$	1,808,588

顧客契約条件の履行が完了した場合に、当社は売上高を記録します。商品販売では、当社は生産または購入された製品が購入者に引き渡された月に売上高を記録します。ただし、清算書や支払いは通常、生産物が引き渡された日から20日から90日後に受領されるため、当社は引き渡された生産物の数量および販売価格を見積もる必要があります。当社は、これらの見積もりの基礎として、自社の資産、資産の過去の実績、市況価格およびその他の要因を使用しています。支払いが購入者から受領された後、見積もりと実際の製品販売に関する受領金額との差額を当社は記録します。また、報告期間中にこれらの数量を見積もる必要がある場合には、実際の数量と見積もった数量の差額を次の報告期間に記録する必要があります。推定と実際の売上高の差額は、これまでに重大ではありませんでした。2024年および2023年6月30日終了の3ヶ月と6ヶ月に関連する過去の報告期間に履行された履行義務に関連する売上高は、それぞれ無視できる金額でした。

表 of 目次

3. 在庫

以下の表は、会社の在庫残高を示しています。期間ごとに示されます。


	2024年6月30日		2023年12月31日

	営業活動によるキャッシュフロー：
在庫
設備と材料	$	30,901	$	30,201
原油の在庫	49,004		42,364
総在庫	79,905		72,565
長期在庫
第三者のパイプラインのラインフィル	27,619		22,936
長期在庫の合計	27,619		22,936
総計	$	107,524	$	95,501

4. 追加の資産負債表情報

以下の表は、次のように構成される一定の貸借対照表の金額を示しています。


	2024年6月30日		2023年12月31日

	営業活動によるキャッシュフロー：
売掛金の純額
取引およびその他の口座	$	977,211	$	749,356
共通の利益口座	314,508		207,571

総売掛金額	1,291,719		956,927
減価償却資産に対する引当金	(15,785)		(13,813)
純粋な債権勘定の総額	$	1,275,934	$	943,114

収益および生産税支払い
ロイヤルティ支払義務	$	369,313	$	297,531
売上高のサスペンス	347,500		266,704
生産税の支払い	55,752		40,469
総売上高および生産税の支払い可能額	$	772,565	$	604,704

未払費用
積立された油田・ガス市場費用	$	208,683	$	165,141
積立された資本コスト	235,139		122,260
積立されたリース運営費用	131,648		107,606
積立された一般管理費用	61,519		37,882

負債の退職給付引当金の当期償却	37,016		10,507
配当金　未払額	19,138		25,167
その他の未払負債	21,284		24,818
未払費用の合計	$	714,427	$	493,381

5. 公正価値測定

企業の資産及び負債については、FASBによる公式ガイダンスに従い、一定の金融資産と負債を定期的に公正価値で計測しています。現金及び現金同等物、売掛金、買掛金及びその他の支払い義務など、短期債務に対する評価については、その原価に基づいた計上を行っており、それぞれの公正市場価値に近似しています。ARO及び事業統合により取得した資産、支払を前提とした資産及び債務の評価については、非定期的に公正価値で評価を行っております。

表 of 目次

金融資産と負債

財務資産および負債は、公正価値測定において重要な最も低い入力レベルに基づいてその全体が分類されます。特定の入力の重要性に対する会社の評価には判断が必要であり、公正価値資産および負債の評価と、公正価値階層レベル内での位置づけに影響を与える可能性があります。

次の表は、公正価値階層内のレベル別に、会社の再発生的な財務資産および負債を公正価値で処理したものを示しています。


	2024年6月30日の公正価値
	派生負債 - 先物買付契約		レベル2		レベル3		総計

	（千）
資産:
ベンチマーク派生契約（注6参照）	$	—	$	1,100	$	—	$	1,100
条件付の対価（注6参照）	—		46,734		—		46,734
非包括連結子会社への投資（注10参照）	117,738		—		—		117,738
総資産	$	117,738	$	47,834	$	—	$	165,572
負債:
ベンチマーク派生契約（注6参照）	$	—	$	15,371	$	—	$	15,371
負債合計	$	—	$	15,371	$	—	$	15,371


	2023年12月31日の公正価値
	派生負債 - 先物買付契約		レベル2		レベル3		総計

	（千）
資産:
ベンチマーク派生契約（注6参照）	$	—	$	11,312	$	5,877	$	17,189
コンティンジェントコンサイダレーション（注6参照）	—		42,706		—		42,706
未合併系関連会社への投資（注10参照）	100,172		—		—		100,172
総資産	$	100,172	$	54,018	$	5,877	$	160,067
負債:
ベンチマーク派生契約（注6参照）	$	—	$	14,926	$	—	$	14,926
負債合計	$	—	$	14,926	$	—	$	14,926

ベンチマーク派生商品契約当社は原油、NGL、天然ガス価格の変動リスクを管理するためにベンチマーク派生商品契約を締結しています。当社のスワップ、カラーズおよび基準スワップは、サードパーティーの準備者によって収益アプローチに基づいて評価されます。使用される重要な入力は、商品価格、割引率および派生的な取引条件です。これらの仮定は、契約の全期間を通じて市場で観察可能で、観察可能なデータから導出できるか、マーケットプレイスで実行されるトランザクションの観察可能なレベルでサポートされるため、公正価値階層内でレベル2として指定されます。当社は、これらの契約のネット派生債務の公正価値を減少させるために、信用リスク調整を記録しています。それぞれ2024年6月30日と2023年12月31日に、$の残高短縮がありました。注6—派生商品に関する追加情報を参照してください。0.4百万ドルと$0.5 追加の情報については、注6—派生商品を参照してください。2024年6月30日および2023年12月31日に、当社はこれらの契約のネット派生債務の公正価値を減少させるために信用リスク調整を記録しました。

交通機関デリバティブ契約。会社は、FASB ASC 815において、会社が「通常の購入通常の販売」除外を選択していないデリバティブ契約である買い/売りの交通機関契約を保有していました。勘定科目に関するノート4これらの交通機関デリバティブ契約は、サードパーティの準備者によって取得価格法に基づいて評価されました。使用された重要な入力値には、商品の先物価格に対する引用された先物価格、原油の市場差額、および会社または相手方の不履行リスク（必要に応じて）が含まれます。これらの契約の評価に使用される仮定には、契約期間中に未観測の市場差額メトリックが含まれることがあります。そのような未観測の入力は、契約評価方法にとって重要であり、契約の公正価値は2023年12月31日時点で公正価値階層のレベル3として指定されました。2024年6月30日現在、これらの契約の条件は満了しました。追加情報については、注記6〜デリバティブインストルメントを参照してください。

表 of 目次

コンティンジェントコンサイダレーション。 2021年6月、同社はパーミアン盆地のテキサス地域にある油田および天然ガス資産の売却を完了しました。売却に関連して、同社は、一定の条件を満たす場合、2023年、2024年および2025年それぞれについて年間のニューヨークマーカンタイル取引所（NYMEX）WTIの平均日次決済価格が$の場合、最大で/ガロンであれば、報酬金を受け取る権利があります。これは「パーミアン盆地売却のコンティンジェントコンサイダレーション」と呼ばれています。”。 2023年または2024年のNYMEX WTIがバレルあたり$以下の場合、以降の各暦年において、買い手の残りの報酬金支払い義務は終了します。パーミアン盆地売却のコンティンジェントコンサイダレーションの公正価値は、Monte CarloシミュレーションモデルおよびOrnstein-Uhlenbeck価格設定プロセスを使用して、第三者準備者によって決定されます。使用される主な入力は、NYMEX WTIフォワード価格曲線、変動、平均回帰率、および取引相手方信用リスク調整です。同社は、これらが活発な市場でほぼ観察可能であるか、または観察可能なデータから導出できるLevel 2公正価値の入力であると判断しました。2024年6月30日までの6か月間、同社は2023年の報酬金支払いに関連して$を受け取りました。詳細については、「ノート6-デリバティブ・インストゥルメント」を参照してください。過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。カレンダー2023年または2024年のNYMEX WTIがバレルあたり$以上でない場合、以降の各カレンダー年について、バイヤーの報酬金支払い義務は終了します。25.0$である場合、2023年、2024年、および2025年それぞれについて、NYMEX WTIの平均日次決済価格が60 $/バレルである場合、その年の各年について、最大で獲得価格を受け取る権利があります。45 $である場合、2023年または2024年のNYMEX WTIがバレルあたり以下の場合、バイヤーの残りの報酬金支払い義務は終了します。25.02024年6月30日までの6か月間、同社は2023年の報酬金支払いに関連して$を受け取りました。

非連結子会社への投資。同社は、FASb ASC 825-10に基づき公正価値オプションを使用して会計処理されるEnergy Transfer LP（「エナジートランスファー」）の普通ユニットを所有しています。金融商品エナジートランスファーへの同社の投資の公正価値は、2024年6月30日および2023年12月31日におけるエナジートランスファーの上場普通ユニットの引用市場価格に基づいて、レベル1の入力を用いて決定されました。詳細については、注10-非連結子会社への投資を参照してください。

非金融資産および負債

会社の非金融資産および負債の公正価値は、レベル3の入力を含む評価技法を使用して、非常に限定的な基準で測定されます。

資産の老朽化に伴う義務 AROの初期計測は負債が発生した期間に記録されます。公正価値は、負債に関連する見積もりされた将来現金流の現在価値を計算して決定されます。将来のAROを見積もるには、管理部門の負債の発生時期と存在の見積りや判断、また、現在の規制要件を考慮した十分な復旧措置の内容などに関する推定や判断が必要です。公正価値の計算には、究極的なコスト、インフレ要因、クレジット調整割引率、決算のタイミングや法律、環境、規制環境の変更など、多数の仮定や判断が含まれています。

ガス及びその他の資産。ビジネス結合取引によって取得された石油およびガスの証明可能な資産やその他の資産について、会社は公正価値に基づいてこれらの資産を記録しています。公正価値は一体化現金フローモデルを使用して決定されます。使用される入力は管理職の判断と専門知識に基づいており、証明された埋蔵量の見積もりに基づく将来の生産量、将来の商品価格（ガスを含む）、将来の運営および開発費用の見積もりおよびリスクアジャスト割引率を含みますが、これに限定されません。

イナープラス取引 2024年5月31日、当社はイナープラスとの取引を完了しました。取得した資産と負債は2024年5月31日現在の公正な価値で計上されました。イナープラスの油田とガス田の公正価値は、生産資産と関連資産からの今後の現金流を純現在価値で割り引いた所得法に基づいて算出されました。油田とガス田の評価および取得された関連資産の評価に使用される入力は、公正価値階層のレベル3である主に未観測入力を含みます。これらの入力には、資産のリザーブレポートからの将来の油田やガス田の生産量の推定、基準差し引きに調整された将来の商品価格、運営費と開発費の見積もり、資産の将来の開発計画、市場における資本コストの重み付け平均に基づいた割引率の使用が含まれます。当社はまた、イナープラスから引き継いだAROを公正価値で計上しました。引継がれたAROの評価に使用される入力は、2024年5月31日時点の油井と天然ガス井の経済寿命の見積もり、予想される将来の封鎖と撤去費用、適切にクレジット調整されたリスクフリーレートを割引するなど、主にレベル3の未観測入力を含みます。さらに、当社はイナープラス取引の結果としての商標を計上しました。商標は、注1：組織と重要な会計方針の概要-商標で説明されるように、持続的な支払能力の検証を受けます。詳細については、注8：取得に関する情報を参照してください。

表 of 目次

2023年ウィリストン盆地の買収。 2023年6月30日、同社は2023年ウィリストン盆地の買収を完了しました（注8—買収で定義）。取得された資産および負債は、2023年6月30日の公正価値にて計上されました。取得された油気田の公正価値は、油気田からの今後の現金流折衷法に基づいて算出されました。油気田の評価に使用された入力値には、ほとんどがレベル3の観測不能入力値が含まれています。このような入力値には、油気田の備蓄報告からの将来の油気田生産の見積もり、基準差の調整が反映された商品価格、運営開発費、物件の将来の開発計画、市場ベースの企業価値加重平均資本コストに基づく割引率の利用が含まれます。同社はまた、2023年ウィリストン盆地の買収から引き継がれたAROを公正価値で計上しました。AROの評価に使用された入力値は、ほとんどがレベル3の観測不能入力値であり、2023年6月30日時点の油天井および天然ガス井の見積もられる経済寿命、将来の封鎖および放棄費用、そのような費用の割り引きに影響する妥当な信用調整リスクフリーレートが含まれます。追加情報については、注8—買収を参照してください。

6. デリバティブ取引

ベンチマーク派生商品契約同社は、商品価格の変動に関するリスクを管理するために派生金融商品を利用しています。同社の原油契約は月次で、平均NYMEX WTI原油指数価格に基づいて決済されます。同社の天然ガス契約は月次で、平均NYMEX Henry Hub天然ガス指数価格に基づいて決済されます。

当社は、商品価格の変動に対するリスク管理のために、価格固定スワップや２ウェイ・３ウェイのカラーを含むデリバティブ金融商品を利用しています。当社の価格固定スワップは、契約の対象となる数量に固定価格を設定するために設計されています。２ウェイ・カラーは、契約の対象となる数量に最低価格（下限）と最高価格（上限）を設定するために設計されています。３ウェイ・カラーは、契約の対象となる数量に下限価格（床）を設定すると同時に、市場価格が売りプット（サブフロア）の行使価格を下回った場合、下限価格は指数価格に購入プット価格と売りプット行使価格の差を加算したものとなります。売りコールは、契約の対象となる数量に最高価格（天井）を設定します。当社は、現在の契約条件を効果的に改善するために、時折既存のデリバティブ契約を再構築したり、新しい取引を行ったりすることがあります。

2024年6月30日時点で、会社は以下の未決済商品デリバティブ契約を保有していました。


商品	決済期間	デリバティブインストゥルメント	ボリューム			重み付け平均価格
					固定価格スワップ			下限価格			階			上限価格

原油	2024	2方向カラー	3,404,000	バレル								$	66.76		$	82.68
原油	2024	3方向カラー	736,000	バレル					$	55.00		$	71.25		$	92.14
原油	2024	固定価格スワップ	552,000	バレル		$	76.43
原油	2025	2方向カラー	3,006,000	バレル								$	63.04		$	80.17
原油	2025	スリー・ウェイ・カラー	2,371,000	バレル					$	52.69		$	67.69		$	82.14

原油	2026	スリー・ウェイ・カラー	1,175,000	バレル					$	53.85		$	68.85		$	80.19

天然ガス	2025	固定価格スワップ	4,301,600	百万BTU		$	3.75

2024年6月30日以降、会社は以下のベンチマークデリバティブ契約に参加しました:


					加重平均価格
商品	決済期間	派生金融商品	ボリューム		サブフロア		階		天井
原油	2024	2方向カラー	276,000	バレル			$	75.00	$	79.05
原油	2025	2方向カラー	1,372,000	バレル			$	65.98	$	76.99
原油	2026	3方向カラー	1,365,000	バレル	$	50.00	$	65.00	$	79.62

表 of 目次

交通機関デリバティブ契約。会社は、北ダコタ州からオクラホマ州カッシングまたはワイオミング州ガーンジーへの原油輸送を買い / 売り構造で提供する契約を持っていました。契約では、合意書で規定されている期限まで、固定数量の原油の買い付けおよび売り付けが必要でした。会社は、これらの契約がデリバティブとして適格であると判断し、「通常の購入通常の売却」除外を選択しませんでした。2024年6月30日時点で、これら2つの契約は期限が切れました。2023年12月31日時点で、残りの契約の見積もられた公正価値は100万ドルの資産でした。これは、会社の簡約された合併貸借対照表の現在のデリバティブ資産として分類されています。会社は、これらの契約の公正価値の変動を、会社の簡約された連結損益計算書のGPt経費として計上しました。これらの契約の決済は、原油の輸送のためのカウンターパーティーへの現金支払いまたは輸送が利用されなかった場合の契約負債の純粋な決済として、会社の簡約された合併キャッシュフロー計算書に営業活動として反映されます。詳細については、注記5--公正価値測定を参照してください。5.9 これらの契約に関する変動額を、会社の簡約された連結損益計算書のGPt経費に計上しました。これらの契約の決算は、原油の輸送のためのカウンターパーティーへの現金支払い、または該当する場合は契約負債の純粋な決済を示し、会社の簡約された連結キャッシュフロー計算書の営業活動として反映されます。これらは、会社の簡約された合併キャッシュフロー計算書に営業活動として反映されます。詳細については、注記5--公正価値測定を参照してください。

コンティンジェント・コンサイダレーション。同社はパーミアン盆地のセールスコンティンジェントコンサイダレーションをホスト契約とは分離し、公正価値で別個に処理しました。パーミアン盆地のセールスコンティンジェントコンサイダレーションは、毎期マーク・トゥー・マーケットされ、公正価値の変動は、当社の連結損益計算書のその他の収益（費用）欄に、デリバティブ・インストゥルメンツの純利益または純損失として計上されます。 2024年6月30日現在、パーミアン盆地のセールスコンティンジェントコンサイダレーションの見積公正価値は、$46.7百万ドルであり、うち24.2 百万ドルが、当社の連結貸借対照表で流動的なデリバティブ・アセットとして分類され、$22.5 百万ドルであり、パーミアン盆地のセールスコンティンジェントコンサイダレーションが、当社の連結貸借対照表上で流動的なデリバティブ・アセットとして分類され、$42.72000万ドル22.6百万ドルが、当社の連結貸借対照表で流動性のないデリバティブ・アセットとして分類されました。2023年12月31日現在、パーミアン盆地セールスコンティンジェント・コンサイダレーションの公正価値の見積額は、$20.1百万ドルが、当社の連結貸借対照表において流動性のないデリバティブ・アセットとして分類されました。さらに詳しい情報はノート5―公正価値計測をご覧ください。

以下の表は、当社の派生金融商品の場所と利益および損失の金額を、当社の連結財務諸表に記載された期間毎にまとめたものです：


		6月30日までの3か月間				6月30日までの6か月間
デリバティブ金融商品	営業利益等純収益の発生場所	2024		2023		2024		2023

		営業活動によるキャッシュフロー：
商品デリバティブ	デリバティブ金融商品の純利益（損失）	$	3,954	$	29,740	$	(26,997)	$	95,580
商品のベンチマーク・デリバティブ（買い/売り交通機関契約）	収集、処理、輸送費用(1)	(2,647)		7,123		(5,877)		18,279
条件付き対価	デリバティブ金融商品の純利益（損失）	654		(222)		4,028		872

__________________

(1)交通機関デリバティブ契約の公正価値変動は、2024年6月30日終了の3か月および6か月間のGPt費用として損失として計上され、2023年6月30日終了の3か月および6か月間においては利益として計上されました。

会社は資産と負債の相殺に関するFASBの権威ある指針に従い、財務状況報告書において相殺を許容する取引及び債務の総合情報と純情報の両方を開示する必要があることになっています。また、類似するマスター・ネット契約に基づく契約とされる取引についても開示する必要があります。当社のデリバティブ取引は、全ての取引先との契約が純決済条項を含んでいるため、取引先別に資産及び負債として示されます。取引先に担保証拠金を預託することはなく、そのためすべての金額は純情報を算出するために相殺されて当社の簡略合算貸借対照表に示されております。

表 of 目次

以下の表は、会社の簡易合併財政諸表に記載されている未解約の派生品の場所と公正価値をまとめたものです。


		2024年6月30日
デリバティブ金融商品	貸借対照表の場所	債務どおり		総額オフセット		正味額

		営業活動によるキャッシュフロー：
デリバティブ資産：
商品デリバティブ	デリバティブ取引 - 現在の資産	$	14,066	$	(12,966)	$	1,100
条件付き対価	デリバティブ取引 - 現在の資産	24,192		—		24,192

商品デリバティブ	デリバティブ取引 - 非流動資産	19,907		(19,907)		—
条件付き対価	デリバティブ取引 - 非流動資産	22,542		—		22,542
総合デリバティブ資産		$	80,707	$	(32,873)	$	47,834

デリバティブ負債：
商品デリバティブ	デリバティブ取引 - 現在の負債	$	26,909	$	(12,966)	$	13,943

商品デリバティブ	デリバティブ取引 - 非流動負債	21,335		(19,907)		1,428

総合デリバティブ負債		$	48,244	$	(32,873)	$	15,371

		2023年12月31日
デリバティブ金融商品	貸借対照表の場所	債務どおり		総量オフセット		正味額

		営業活動によるキャッシュフロー：
デリバティブ資産：
商品デリバティブ	デリバティブ金融商品-流動資産	$	20,647	$	(11,769)	$	8,878
条件付き対価	デリバティブ金融商品-流動資産	22,614		—		22,614
商品のベンチマーク・デリバティブ（買い/売り交通機関契約）	デリバティブ金融商品-流動資産	5,877		—		5,877
商品デリバティブ	デリバティブ金融商品-非流動資産	16,760		(14,326)		2,434
条件付き対価	デリバティブ金融商品-非流動資産	20,092		—		20,092
デリバティブ資産の総額		$	85,990	$	(26,095)	$	59,895

デリバティブ負債：
商品デリバティブ	デリバティブ金融商品-流動負債	$	25,978	$	(11,769)	$	14,209
商品デリバティブ	デリバティブ金融商品-非流動負債	15,043		(14,326)		717


デリバティブ負債の総額		$	41,021	$	(26,095)	$	14,926

7. 不動産、プラント、機械

以下の表は、会社の固定資産、森林、農業、漁業及び採石場の資産について記載されています。


	2024年6月30日		2023年12月31日

	営業活動によるキャッシュフロー：
証明済みの原油・天然ガス資産	$	11,119,012	$	6,220,766
減価償却累計額	(1,420,871)		(1,035,393)
証明済みの油田及びガス田の資産,純額	9,698,141		5,185,373
未証明の油田及びガス田の資産	1,018,722		99,477
その他の有形固定資産および設備	57,327		49,051
減価償却累計額より	(21,140)		(19,223)
その他の固定資産および設備純額	36,187		29,828
有形固定資産合計純額	$	10,753,050	$	5,314,678

表 of 目次

8. 買収

2024年の買収

2024年5月31日、当社はイナープラスとの合意を完了し、普通株式2068万8097株と現金4,000万ドルをイナープラス株主に支払いました。また、合意書に基づき、当社は(i)イナープラスの株式報酬を精算するために現金を支払い、(ii)イナープラスのクレジットラインを完全に返済するために現金を支払い、(iii)イナープラスの従業員に現金の留保ボーナスを支払いました。 20,680,097 イナープラスの株式報酬を現金で精算し、イナープラスのクレジットラインを完全に返済し、イナープラスの従業員に現金の留保ボーナスを支払いました。375.8イナープラスの従業員に現金の留保ボーナスを支払いました。

暫定的な購入価格の配分会社は2024年5月31日に整理を受けた資産と負債を見積もられた公正価値で計上し、その価値は10億ドルです。4.1整理の結果認識された資産を合わせたグッドウィルは38億ドルであり、その内23億ドルは所得税の控除対象となる。報告ユニットへのグッドウィルの割り当ては、2024年6月30日時点で完了していなかった。グッドウィルは、合併後のオペレーションと financial synergies の追加が期待されることにより、主に起因しています。Enerplusの資産と負債の公正価値を決定するには、判断と特定の仮定が必要です。詳細については、注5－公正価値の測定を参照してください。539.8。なし合併による追加のオペレーションと financial synergies から期待されるグッドウィルが認識された額は、計38億ドルであり、そのうち23億ドルが所得税の控除に適用される。グッドウィルを報告ユニットへの割り当てる作業は、2024年6月30日時点では完了していない。

2024年5月31日の買収日の譲渡金額およびその前提となる特定の資産および負債の公正価値への割り当てと、それに基づく商標権が下に示された表によって提示されています。 ASC 805に規定されているように、買収価格の割り当ては2024年5月31日以降1年間変更される可能性があり、その場合は下表で提示されているものと異なる割り当てが生じます。石油および天然ガスの買収についての査定額、および無形固定資産や在庫などの一部の概算価値は未確定であり、追加情報が入手されより詳細な分析が完了するにつれて改定される可能性があります。


	購入価格の考慮事項
	営業活動によるキャッシュフロー：
イナープラスの株主に発行された普通株式(1)	$	3,732,137
イナープラス株主に支払われた現金(1)	375,813
イナープラスの株式報酬を清算するために支払われた現金(2)	102,393
イナープラスのクレジット施設を清算するために支払われた現金(3)	395,000
イナープラス従業員の退職ボーナスに支払われた現金(4)	5,920
(57,499	$	4,611,263

__________________

(1)同社は20,680,097 375.8 0.10125 1.84 180.47追加情報については、15.株主資本に関する注記を参照してください。

(2)イナープラスのすべての未決済の株式報酬は、2024年5月31日の取引完了時に完全にベストされました。詳細については、注15 - 株主資本を参照してください。

(3)2024年5月31日、会社はイナープラス信用施設の全義務を完全に満たし、イナープラス信用施設は同時に終了しました。詳細については、長期債務の注釈11を参照してください。

(4)アレンジメントに関連して、イナープラスの従業員は、アレンジメントの完了時に総額$を貰いました。5.9（c）約$の非支配的利益に帰属する当期純利益を含みます。非支配的利益に帰属する所得税費用は、約$を下回ります。

表 of 目次


	初期購入価格の割当

	営業活動によるキャッシュフロー：
取得された資産:
現金及び現金同等物	$	239,921
売掛金の純額	281,492
在庫	5,701
前払費用	16,323


油・ガス地質財産（成功報酬法）	5,253,860
その他の有形固定資産および設備	6,812
長期在庫	8,636
営業賃貸資産	42,954
その他の資産	1,049
支払利息およびその他の税金	$	5,856,748

引き受けた負債：
支払調整	$	1,965
収益および生産税支払い	199,706
未払費用	186,334
長期借入金の短期部分	60,063
流動リース負債	27,420

繰延税金負債	1,179,200
固定資産除去債務	115,056
オペレーティングリース債務	15,534
引き受けられた合計負債	$	1,785,278

ESIグループの純取得資産（-純負債）の要約を以下に示します。	$	4,071,470
得られた商標価値	539,793
購入価格の考慮	$	4,611,263

投稿の手順で運営成績を報告します。 2024年5月31日の合意締結以降、Enerplusの運営成績は、会社の未監査の要約された連結財務諸表に含まれています。次の表は、提示期間の会社の要約された連結財務諸表に記載されたEnerplusに帰属する総収益および所得税前利益をまとめたものです。


	2024年6月30日に終了した3か月と6か月
	(千単位)
収入	$	132,036
税引前利益	15,131

未監査の事後財務報告情報。以下には、2023年1月1日に実施されたかのような未監査の事後財務報告基準に基づく、提示期間の総括された条件付きの運営結果が要約されています。以下に提示された情報は、利用可能情報に基づく事後調整及び当社が事実であり支持できると信じる特定の仮定に基づく事後調整を反映しています。事後財務報告情報には、当社に直接関連する事後調整の限定的な非定期的費用が含まれます。未監査の事後財務報告情報は、上記の基礎に基づいて取り決めがあった場合に発生する経営結果を示すべく意図されておらず、そうした情報は当社の将来の予想される結果を示すものではありません。事後的な運営結果には、インテグレーションコストを含めていない、取り決めから生じる将来の費用節約やシナジー、またはまだ当社が費用負担をしていない見積もられる費用は含まれていません。この取り決めにおいてイナープラスの資産がどのように組み込まれるかについて説明しています。

表 of 目次


	6月30日に終了した3か月間				6月30日に終了した6か月間
	2024		2023		2024		2023
	(千単位)
収入	$	1,529,346	$	1,236,247	$	2,947,425	$	2,518,005
純利益	315,626		263,987		574,643		595,469

1株当たり当期純利益:
ベーシック	$	5.05	$	4.25	$	9.23	$	9.57
希釈しました	4.95		4.12		9.04		9.31

2023年の買収

2023年5月22日、当社の完全所有子会社は、エクソンモービル株式会社の子会社であるXTOエナジー・インクおよび関連会社からウィリストン盆地における約（　）エーカーを、総現金考慮額（調整条項に基づく）（2023年ウィリストン盆地取得）により買収することについて、確定契約を締結しました。2023年ウィリストン盆地取得の効力発生日は2023年4月1日です。 62,000 （　）百万ドルの現金対価を支払い、通常の購入価格調整の対象として、エクソンモービル株式会社（以下｢XTO｣と総称します）の一子会社であるXTOエナジー・インクおよび関連会社からウィリストン盆地における確定的対価を取得しました。375.0 2023年ウィリストン盆地取得の効力発生日は2023年4月1日です。

2023年6月30日、当社は総現金出資額が$を含む2023年ウィリストン盆地取得を完了しました。購買販売契約の締結時に支払われたXTOへの$入金を含め、クロージング時にXTOへの$入金が行われました（通常の購入価格の調整を含む）。当社は手元の現金で2023年ウィリストン盆地取得を資金調達しました。2023年ウィリストン盆地取得はビジネス・コンビネーション規定に従い、ASC805に従って買収会計法の下に記録されました。取得後の運用結果と2023年ウィリストン盆地取得のプロフォーマ売上高及び収益額は、当社の連結財務諸表上でその大きさが重要でなかったため、開示されておりません。361.6百万ドルを含む合計金額のキャッシュでの2023年ウィリストン盆地取得が完了しました。購買販売契約の締結時に支払われた$百万のXTOへの入金と、クロージング時にXTOへの支払いとして$百万がありました（通常の購入価格の調整を含む）。37.5 2023年ウィリストン盆地取得は、当社が手元の現金で資金調達したものの、買収会計法の下に記録されました。購買販売契約の締結時に支払われた$百万のXTOへの入金と、クロージング時にXTOへの支払いとして$百万がありました（通常の購入価格の調整を含む）。324.12023年ウィリストン盆地取得後の運用結果とプロフォーマ売上高及び収益額は、当社の簡略連結財務諸表上でその大きさが重要でなかったため、開示されておりません。

購入価格割当 2023年ウィリストン・ベイシン買収で取得した資産と負債は、2023年6月30日の推定公正価値で$ミリオン記録されました。361.6取得した識別可能な資産と負債の公正価値割当は、商標資産またはバーゲン購入利益の認識につながりました。2023年ウィリストン・ベイシン買収における資産および負債の公正価値の決定には判断と特定の仮定が必要でした。詳細については、追加情報としてノート5—公正価値測定を参照してください。なし

以下の表は、2023年6月30日に取得日時点で譲渡された総対価と、識別された資産の取得および引き受けた負債へのその割り当てを示しています。ASC805に基づき、購入価格配分は、2023年6月30日から1年間は変更の対象となる場合があります。2023年12月31日時点で、購入価格は以下の仮払い価格配分にわずかな調整を加えた不成立となりました。


	購入価格の考慮事項
	営業活動によるキャッシュフロー：
現金の対価が転送されました	$	361,609


	購入価格の配分

	営業活動によるキャッシュフロー：
取得された資産:
石油・ガス資産	$	367,672
在庫	1,844
支払利息およびその他の税金	$	369,516

引き受けた負債：
固定資産除去債務	$	6,771
売上高および生産税の支払い	1,136
引き受けられた合計負債	$	7,907

ESIグループの純取得資産（-純負債）の要約を以下に示します。	$	361,609

表 of 目次

9. 売却

2024年の売却

2024年6月30日までの3か月および6か月間、同社はウィリストン盆地でいくつかの非運営井戸ブロー過程を完了し、合計純現金受取高は$です。18.2$百万の売上高を認識しました20.4百万ドルを超えるナンバーで、それぞれ2024年6月30日、2024年3月31日の時点で、出資法投資のNAVで計測された公正価値オプションの帳簿価額である。

2023年の売却分割

非コア資産 2023年12月31日まで、会社はWilliston Basin以外に位置する大半の非コア資産を複数のバイヤーと別々の契約を締結して売却することで合意しました（「非コア資産売却」）。2023年12月31日までに、会社はこれらの非コア資産売却を完了し、習慣的な事後の終了調整を含めた合計純現金受取額が$39.1百万ドルになりました。2023年12月31日現在、会社はこれらの非コア資産の売却に関連する前払い純損失が$8.4百万ドルであり、売却予定固定資産の帳簿価額を売却費用を除く見積もり公正価値に調整する減損損失が$5.6百万ドルであり、減損損失は探査および減損費用に記録されました

その他の売却。 2023年12月31日までの年間に、同社はウィリストン盆地で非運営井戸権益の一部を総純現金受取額$で完了しました。12.1（c）約$の非支配的利益に帰属する当期純利益を含みます。非支配的利益に帰属する所得税費用は、約$を下回ります。

10. 非連結子会社への投資

2024年6月30日および2023年12月31日現在、同社がエナジートランスファーに投資している公正価値は$であり、それはエナジートランスファーの発行済み普通株式の%未満を占めています。同社がエナジートランスファーに投資した帳簿価額は、総合財務諸表上の非連結関係投資に記録されています。117.7$百万の売上高を認識しました100.2各々、少なくとも%未満を表しています。 5同社がエナジートランスファーに投資している帳簿価額は、総合財務諸表上の非連結子会社への投資に記録されています。

2024年6月30日までの3か月および6か月間に渡り、同社はエナジートランスファーへの投資による純利益の記録を行いました。それぞれ、投資の公正価値の変動に関する未実現の利益が、それぞれ$のものがありました。また、受け取った現金分配に対する実現利益がそれぞれ$でした。同社は2023年6月30日までの3か月および6か月間に渡り、エナジートランスファーへの投資による純利益の記録を行いました。それぞれ、投資の公正価値の変動に関する未実現の利益が、それぞれ$のものが主にありました。また、受け取った現金分配に対する実現利益がそれぞれ$でした。5.9百万ドルと$22.2 それぞれ、投資の公正価値の変動に関する未実現の利益$のものがありました。3.6$百万の売上高を認識しました17.6それぞれ、受け取った現金分配に対する実現利益$でした。2.3$百万の売上高を認識しました4.62023年6月30日までの3か月および6か月間に渡り、同社はエナジートランスファーへの投資による純利益の記録を行いました。それぞれ、投資の公正価値の変動に関する未実現の利益が、それぞれ$のものがありました。また、受け取った現金分配に対する実現利益がそれぞれ$でした。10.1$百万の売上高を認識しました7.9それぞれ、投資の公正価値の変動に関する未実現の利益$のものが主にありました。6.8$百万の売上高を認識しました1.1それぞれ、受け取った現金分配に対する実現利益$でした。3.0$百万の売上高を認識しました6.0百万ドル

11. 新規買負債

企業の長期債務、現行部分を含め、以下のように構成されています。


	2024年6月30日		2023年12月31日

	営業活動によるキャッシュフロー：
シニアセキュアドリボルビングクレジットライン	$	575,000	$	—
コードシニアアンセキュアドノーツ	400,000		400,000
イナープラスシニアアンセキュアドノーツ	60,063		—
償却されていない資金調達費用を減じたもの	(3,254)		(4,098)
債務純額	1,031,809		395,902
長期債務の現行部分を差し引いたもの	(60,063)		—
合計長期債務、純額	$	971,746	$	395,902

上場企業が有する担保優先回転式クレジットライン同社は、Oasis Petroleum North America LLC、同保証人、当該レンダーの各々及びWells Fargo Bank、National Association（代行銀行及び引受銀行）間に結ばれた優先担保回転式クレジット施設（“クレジット施設”）を保有しています。クレジット施設は、2027年7月1日に満期となります。

2024年5月31日、当社は修正されたクレジット契約の第5改正に調印しました（「第5改正」）。第5改正には、債務基盤を10億ドルに増額し、選択された承諾総額を10億ドルに増額するなどの内容があります。前述の第5改正の説明は、完全ではなく、本10Qフォームに添付された展示書10.1の第5改正の文書によって全面的に修正されます。次回のスケジュールされた再評価は、2024年10月前後に予定されています。3.0 10億ドルに借入枠を増額し、選択された承諾総額を10億ドルに増額する。1.5 上記第5改正の記述は完全でなく、この四半期報告書10-Qの展示書10.1に添付された第5改正の文書の参照によって修正されます。次回の予定された再査定は、2024年の10月前後に予定されています。

表 of 目次

2024年6月30日時点で、当社は借入金額が総額〇〇〇万ドル、①クレジットラインの下で発行した未払いの信用状額が〇〇〇万ドルあり、未使用の借入能力は〇〇〇、となっています。」575.0 2024年6月30日時点で、当社は借入金額が総額〇〇〇万ドル、①クレジットラインの下で発行した未払いの信用状額が〇〇〇万ドルあり、未使用の借入能力は〇〇〇、となっています。」30.2 2024年6月30日時点で、当社は借入金額が総額〇〇〇万ドル、①クレジットラインの下で発行した未払いの信用状額が〇〇〇万ドルあり、未使用の借入能力は〇〇〇、となっています。」894.8 2023年12月31日時点で、当社は借入金額が総額〇〇〇万ドル、①クレジットラインの下で発行した未払いの信用状額が〇〇〇万ドルあり、未使用の借入能力は〇〇〇、となっています。」なし 2023年12月31日時点で、当社は借入金額が総額〇〇〇万ドル、①クレジットラインの下で発行した未払いの信用状額が〇〇〇万ドルあり、未使用の借入能力は〇〇〇、となっています。」8.9 2023年12月31日時点で、当社は借入金額が総額〇〇〇万ドル、①クレジットラインの下で発行した未払いの信用状額が〇〇〇万ドルあり、未使用の借入能力は〇〇〇、となっています。」991.1百万ドルでした。

2024年6月30日までの3か月間および6か月間のクレジットファシリティへの借入金にかかる加重平均利率は％でした。同期間の2023年6月30日までの3か月間および6か月間において、同社はクレジットファシリティにの借入金を負担しました、この結果加重平均利率は％でした。同社は2024年6月30日時点でクレジットファシリティの財務規約に遵守していました。クレジットファシリティの公正価値は、変数に関連する現在の市場金利に関連する可変利率で借入金が生じたため、現在価値とほぼ等しいです。 7.532023年6月30日までの3か月間および6か月間で、会社はクレジットファシリティにの借入金を負担し、加重平均利率は％でした。なしクレジットファシリティにおける明日の借入金に対する加重平均利率は％です。 0.00現在市場における金利に連動している可変金利により、クレジットファシリティにおける借入金は公正価値に近いです。同社は2024年6月30日時点で、クレジットファシリティにおいて財務規約に遵守していました。

借入金は、（i）借入原資に対する未払い借入金（所有未決済の信用状の価値を含む）に基づいて異なる利率の対象となり、かつ（ii）ローンがクレジットファシリティで定義されている「Term SOFR Loan」と「ABR Loan」であるかに基づいています。同社は、未払いのローンに対して、それぞれの利率にマージン率を加算した金利を支払います。Term SOFR Loanは、さらに「3%クレジットスプレッドの調整」の対象となります。未使用の借入原資は、0.500％からのコミットメント料の対象となります。 1.75%から％へ2.75Term SOFR Loanに対しては1％、 0.75%から％へ1.75ABR Loanに対しては2％のマージン率があります。 0.1Term SOFR Loanにはさらに3％のクレジットスプレッドの調整があります。 0.375%から％へ0.500%.

優先無担保社債。 2024年6月30日時点で、当社は$を有していました400.0；そして6.375%優先債/シニア債があり、2026年6月1日に満期を迎えます（以下、「優先債/シニア債」といいます）。優先債/シニア債の利息は、毎年6月1日および12月1日に半期払いで支払われます。2024年6月30日および2023年12月31日現在、優先債/シニア債は資格を持った機関投資家の間で公開取引され、レベル1の公正価値測定を表しており、その公正価値は$でした。399.9百万ドルと$400.0ノートに関連して、購入者には、追後購入ノート（「High Trail Agreement」参照）およびワラント（「Purchase Option Liability」参照）の最高$百万の追加元本総額を購入するオプションが与えられました。評価日時点での購入オプションの公正価値は、追後購入ノートの累積示唆価値と、オプション行使時に支払われる代金との差額として評価され、これは、2024年3月31日と2023年12月31日の時点でそれぞれ$百万と見積もられました。

イナープラスのクレジット施設2024年5月31日の合意の完了時に、イナープラスのクレジット施設は終了し、同クレジット施設に基づく未払い債務残高4400万ドルを完済しました。395.0 全ての未処理のイナープラスクレジット施設の債務義務を完璧に履行するため、同社は残存する4400万ドルの債務を完済しました。

イナープラスの優先無担保債 2024年5月31日に合意成立した後、会社がイナープラスから優先無担保債を$%引き受けました。イナープラスの優先無担保債は、取得時の公正な価値である$のバランスシートに記録されています。イナープラスの優先無担保債の公正価値は、レベル2の公正価値評価である$2024年6月30日に$と見積もられ、問題レートと期末市場金利間のクレジットスプレッドを含む債務を引き受ける第三者に支払わなければならない金額に基づいて推定されました。期末市場レートは、同様の大きさと信用統計を持つ公的および私的債務の新規発行（担保付きまたは無担保）および二次取引を比較することにより見積もられます。2024年7月2日に、会社は残りのイナープラスの優先無担保債$およびその債務に対する残りの償還利息$を返済しました。63.0；そして3.79明示的な問い合わせはありませんが、外交機関から提供された統計を示唆しています。60.1 512,000を超える感染者と11,000人以上の死亡者を記録した。60.3 豪州の民間部門および連邦政府から提供された支援を合わせて、全セクターで約20億ドルにのぼる。63.0たとえば、心的外傷後ストレス障害（PTSD）の症状が改善するための治療法試験であれば、その治療法試験の目的と方法を説明する患者同意書や治験計画書などが必要です。0.8百万ドルでした。

12. 以下の表は、2024年3月31日および2023年3月31日の3か月間における、固定資産、設備の除去に伴う短期および長期法的義務の開始および終了時の集計帳簿価額の調整を示しています（百万ドル）：

以下の表は、2024年6月30日までの6ヶ月間における会社のAROの変更を反映しています（単位：千）：




2023年12月31日の残高	$	165,546
取引において引受けた負債	138,489
期間中に発生した負債	1,888

期間中に解決された負債	(891)
事業譲渡を通じて解決された負債	(244)
期間中の増加費用	6,451
見積もりの改訂	1,594

2024年6月30日の残高	$	312,833

同社のAROは、米国およびカナダの油田およびガス田の封鎖および放棄責任を含んでいます。アクレション費用は、同社の簡易連結損益計算書の減価償却費用、減損損失および無形資産売却損失に含まれています。2024年6月30日時点で、合計ARO残高の現在部分は$37.0

13. 所得税

通常のビジネスの過程で、同社は外国為替レートリスクを管理するために派生金融商品を利用しています。為替リスクは、同社のリスク管理プログラムの一部として監視および管理されており、市場の変動が業績に与える潜在的な負の影響を軽減することを目的としています。同社の派生金融商品には、ノンデリバティブおよびデリバティブの外国為替先物契約が含まれます。派生金融商品は、取引目的のために保持または発行されていません。26.8償還期限が2025年のUS$24.72024年6月30日終了時点の3ヶ月間および6ヶ月間の売上高に対する税金前の所得の割合は、それぞれ％で、有効税率は、2023年6月30日終了時点の3ヶ月間および6ヶ月間に比べて、％でした。 24.4償還期限が2025年のUS$23.9それぞれ％の2023年6月30日終了時点の3ヶ月間および6ヶ月間に対して

表 of 目次

2024年6月30日までの3ヶ月間の有効税率は、州所得税とカナダの損失の影響により、法定の連邦税率21％よりも高くなっていましたが、そのためには利益が認識されていません。2023年6月30日までの3ヶ月間の有効税率は、州所得税の影響により、法定の連邦税率21％よりも高くなっていました。

2024年6月30日と2023年6月30日の6か月間の有効税率は、州所得税の影響により、連邦法の税率21%を上回っていました。

2024年5月31日に、会社は取引を完了し、その結果、取得日におけるイナープラスの資産と負債の公正価値と税金基礎との差を反映するため、1億ドルの純未払税負債を認識しました。今後のカナダでの事業継続の欠如により、同社はカナダの累積損失に対するカナダの繰延税金資産を計上していません。1.2取得日時点での資産の税金基礎と公正な価値との差を反映するために、主に資産と負債を受け継いだ際に、10億ドルの純未払税負債を認識しました。今後のカナダでの事業継続の欠如により、同社はカナダの繰延税金資産を計上していません。

14. 株式報酬

当社は過去にRSUs、PSUs、LSUs（以下の通り定義）、およびエクイティ・コンペンセーション・プランの下で幻のアワードを付与しています。

株式ベースの報酬費用は、当社の連結損益計算書の一般管理費用に認識されます。2024年6月30日終了時点の3ヶ月および6ヶ月間に当社は、エクイティ・クラス分類授与に関連する株式ベースの報酬費用として、それぞれ$xx百万を認識しました。2023年6月30日終了時点の3ヶ月および6ヶ月間には、当社はそれぞれ$xx百万を、エクイティ・クラス分類授与に関連する株式ベースの報酬費用として認識しました。負債概念に基づく授与に係る株式ベースの報酬費用が、2024年および2023年の3ヶ月および6ヶ月間においては、無視できるほどの金額でした。5.4百万ドルと$10.1 3か月および6か月間の2024年6月30日終了時に、当社はエクイティ・クラス分類授与に関連する株式ベースの報酬費用として、それぞれ$xx百万を認識しました。15.3$百万の売上高を認識しました27.23か月および6か月間の2023年6月30日終了時に、当社はエクイティ・クラス分類授与に関連する株式ベースの報酬費用として、それぞれ$xx百万を認識しました。非表示負債概念に基づく授与に係る株式ベースの報酬費用は、2024年および2023年の3か月および6か月間に物質的でした。

「合意契約に基づき、合意の有効時間において、全セクターにおけるイナープラスの株式報酬付与は全てキャッシュで一括支払いされました。2024年5月31日に行われた株式授与の公正価値は$」102.4百万ドルでした。

制限のある株式単位（RSU）。制限付き株式（RSU）は、通常、クリフまたは分級ベースで証券化され、一定の期間（適用される場合）に従事条件に従う株式です。2024年6月30日までの6か月間、会社は、会社の従業員および非従業員取締役に対して、重み付け平均授与日公正価値が165.85ドルの139,578 RSUを付与しました。 1年間, 上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）；Call of Duty付与日から4年後の周年 139,578 165.85株式ごとに2.52ドルです。

パフォーマンスシェアユニット。 2024年以前に付与されたパフォーマンスシェアユニット（「PSU」）は、段階的に付与される条件付き株式であり、期間にわたって一定の条件を満たす必要があります。上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）；と付与日から4年後の周年期間にわたって段階的に付与され、サービス条件に従います。

2024年の業績シェアユニット。 2024年6月30日までの6か月間、同社は（i）合計株主還元率（“ TSR”）PSU（“絶対TSR PSU”）と（ii）相対TSR PSU（“相対TSR PSU”および “絶対TSR PSU”と合わせて、“2024 PSU”）を発行しました。これらのPSUは、特定のパフォーマンス目標に関連する達成度合いに応じて、適用されるパフォーマンス期間の終了時（2026年12月31日）にクリアし得る資格があります。

絶対 TSR PSU は、会社が実績期間中に達成した TSR に基づく時間ベースのサービス要件と市場条件の対象です。受賞者は、会社の TSR に応じて、与えられた元の絶対 TSR PSU の目標数の%の間で受賞金を獲得する可能性があります。 0償還期限が2025年のUS$300

相対的なTSR PSUsは、パフォーマンス期間の終了時に、会社のTSRが定義された比較対象グループのメンバーのTSRと比較された、時間ベースのサービス要件および市場条件の対象となります。定義された比較対象グループのメンバーのTSRパフォーマンスに対する会社のTSRパフォーマンスに応じて、受賞者は与えられた相対的なTSR PSUsの目標数の何％かを獲得することができます。 0償還期限が2025年のUS$200相対的TSR PSUsは、パフォーマンス期間の終了時に、会社が定義された比較対象グループのメンバーのTSRと比較してどれだけの成果を収めたかに基づいて、時間的なサービス要件や市場条件の影響を受けます。受賞者は、与えられた相対的TSR PSUsの目標数の何％かを獲得することができるように、会社のTSRパフォーマンスが定義された比較対象グループのメンバーのTSRパフォーマンスに相対的にどの程度優れているかに応じて、報酬を受け取ることができます。

2024年に獲得したPSUは、各適用される受賞に対する目標PSU数の最大％に相当する会社の普通株式で決済されます。授与される目標PSU数を超える残りの獲得PSUは、該当する支払日の会社普通株式の公正市場価値に基づいて現金で決済されます。2024年のPSUは、さまざまな目標パフォーマンスの閾値を達成する確率に基づいて株式ベースおよび負債ベースの受賞として区分されます。 100適用される支払日の会社の普通株式の公正市場価値に基づいて、残りの獲得PSUである目標PSU数を超えるような、獲得される残余PSUは現金で決済されます。2024年のPSUは、さまざまな目標パフォーマンスの閾値を達成する確率に基づいて、株式ベースと負債ベースの受賞として分類されます。

2024年6月30日までの6か月間、当社は(i)株価上昇率を考慮しない「Absolute TSR PSUs」を、一株あたりの加重平均付与日公正価値が$233.19の当社従業員に付与し、(ii)株価上昇率を考慮する「Relative TSR PSUs」を、一株あたりの加重平均付与日公正価値が$198.73の当社従業員に付与しました。 14,677 株価上昇率を考慮しない Absolute TSR PSUs は、$233.19の一株当たりの加重平均付与日公正価値で当社従業員に付与されました233.19 株価上昇率を考慮する Relative TSR PSUs は、$198.73の一株当たりの加重平均付与日公正価値で当社従業員に付与されました 44,033 198.73198.73株式ごとに2.52ドルです。

表 of 目次

公正な価値の仮定。 2024 PSUsの総付与日の公正な価値は、頒与の公正な価値を推定するための確率的なアプローチを用いたモンテカルロシミュレーションモデルを用いた第三者評価専門家によって決定されました。主要な評価の入力データは以下の通りです：（i）予測期間、（ii）無リスク金利、（iii）会社の信用格付けに関連するイールドカーブ、（iv）暗黙的な株価変動率、（v）授与日の株価、および相対的TSR PSUsに対してのみ、（vi）相関係数。無リスク金利は、パフォーマンス期間に対応する頒与日の米国国債金利です。暗黙的な株価変動率は、企業とそのピアのレバレッジに基づいて資産のボラティリティと株式のボラティリティを解決して導出されます。相対的TSR PSUsに関しては、相関係数は、過去の株価データに基づいて会社とピアの間の直線的な関係の強さを測定します。

2024年のPSUのグラント日公正価値と関連する株式ベースの報酬費用をグラント日ごとに決定するために使用されるMonte Carloシミュレーションモデルの仮定を要約した表が以下に示されています。


	絶対 TSR		相対 TSR
付与日	2024年2月20日	2024年3月4日	2024年2月20日	2024年3月4日
予測期間（年）	3	3	3	3
リスクフリー利回り	4.4%	4.4%	4.4%	4.4%
暗黙の株式の変動率	35%	35%	35%	35%

付与日の株価	$163.75	$160.23	$163.75	$160.23

レバレッジド・ストック・ユニット。レバレッジド・ストック・ユニット（"LSUs"）は、ある従業員に付与された条件付きの株式であり、崖っぷちでベストとなる。上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）；と付与日から4年後の周年期間にわたって段階的に付与され、サービス条件に従います。 No LSUsは2024年6月30日までの6か月間に授与されました。

ファントムユニット賞品。ファントムユニット賞品は、マーケット価値に等しいキャッシュ支払いの権利を表します。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。段階的ベストでベストされ、一定のサービス条件の対象となります。上限総元本$百万ドルの、上限なしの期間でのシニア無担保債務の借り入れクレジット施設（「Term Loan Facility」とともに、「Credit Facilities」といいます）； 2024年6月30日までの6か月間、会社は従業員に対してウェイト平均付与日公正価値が$163.75である幻の単位賞を授与しました。 10,531 163.75ドルの加重平均付与日の公正価値で、従業員にファントムユニット賞品を授与しました。163.75株式ごとに2.52ドルです。

15. 株主資本

普通株式の承認済み株式数

Chordの株主は、2024年5月14日に、普通株式の授権株式数を増やすために、修正および改訂された設立証明書の修正を承認しました 120,000,000 に 240,000,000 アレンジメントに関連して。この改正は2024年5月31日に発効しました。

普通株式の発行

編成契約に基づき、編成の効力発生前直前に発行されたすべてのイナープラス普通株式は、0.10125株のコード普通株式（1株あたりの額面価値は$）の権利に換算されました。2024年5月31日に編成が完了した結果、会社は普通株式をイナープラス株主に発行しました。 0.10125 10.01 イナープラス株主に対して、普通株式が発行されたことで 20,680,097 普通株式をイナープラス株主に発行した。

表 of 目次

配当

次の表は、2024年と2023年の6月30日に宣言された会社の固定配当と変数配当を要約しています:


	シェアごとのレート
	基本給		新規買		総計		合計配当

							営業活動によるキャッシュフロー：


2024年Q2	$	1.25	$	1.69	$	2.94	$	124,708
2024年第1四半期	1.25		2.00		3.25		137,541
総計	$	2.50	$	3.69	$	6.19	$	262,249



2023年第2四半期	$	1.25	$	1.97	$	3.22	$	137,507
2023年第1四半期	1.25		3.55		4.80		204,884
総額	$	2.50	$	5.52	$	8.02	$	342,391

表の中で宣言された総配当には、2024年6月30日に終了した3か月および6か月の未発効の株式報酬授与に関連する配当等価権に関連する1,000万ドルが含まれます。1.9$百万の売上高を認識しました4.33.8$百万の売上高を認識しました8.8ATmプログラムに関連する手数料は、それぞれ2023年6月30日の3か月間および6か月間で約$その他百万であった。

2024年8月7日、当社は普通株式1株あたり$のベースプラス変動現金配当を宣言しました。配当は2024年8月21日時点の株主に対して2024年9月5日に支払われます。2.52 2024年8月7日、当社は普通株式1株あたり$のベースプラス変動現金配当を宣言しました。配当は2024年8月21日時点の株主に対して2024年9月5日に支払われます。

2024年9月30日時点の通常配当1株あたり$0.58と補足配当1株あたり$0.06

2024年6月30日までの6か月間に、当社は1株当たりの加重平均価格が$558,579である普通株式のシェアを買い戻し、合計費用は$ミリオンです。2024年6月30日現在、当社の$ミリオンの株式買い戻しプログラムの下で使用可能な残高は$591.3ミリオンです。 558,579 1株当たりの加重平均価格は$164.23 普通株式1株当たりの費用に対して、合計費用は$91.7百万ドルです。2024年6月30日時点で、当社の株式買い戻しプログラムには$591.3百万の残高があります。750.0

2023年6月30日までの6ヶ月間、当社は前回の自社株買い取りプログラムに基づいて、普通株式319,458株を1株あたり$143.41の加重平均価格で買い取り、総額$ミリオンで費やしました。このプログラムは、現在の$ミリオンの自社株買い取りプログラムに置き換えられました。 319,458 $143.41の加重平均価格で143.41 $ミリオンの総費用で45.8前回の買い戻しプログラムに置き換えられた現在の$ミリオンの自社株買い取りプログラムの下で750.0株式を買い取りました。

warrants

2024年6月30日現在、当社のタームローン契約による借入残高は 2,161,803 発行中のワラントは2,161,803件で、(i) 、432,558件の行使価格が1株当たり75.57ドルで2024年11月19日に満期、(ii) 、774,327件の行使価格が1株当たり116.37ドルで2024年9月1日に満期、および(iii) 、954,918件の行使価格が1株当たり133.70ドルで2025年9月1日に満期となっています。 432,558 行使価格が 1 株当たりであるワラントは 75.57 株式範囲限定付認股証は 1 株当たりで行使され、2024 年 11 月 19 日に満了するものです。 774,327 行使価格が 1 株当たりであるワラントは 116.37 株式範囲限定付認股証は 1 株当たりで行使され、2024 年 9 月 1 日に満了するものです。 954,918 行使価格が 133.70 ドルのワラントが期限付きで 2025 年 9 月 1 日に満了するワラント 133.70 株式範囲限定付認股証は 1 株当たり 133.70 ドルで行使され、2025 年 9 月 1 日に満了するものです。

2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、 650,695 そして 1,070,851 ワラントはそれぞれ行使され、2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、 26,488 そして 109,402 ワラントはそれぞれ行使されました。

16. １株当たり利益

当社は2クラスの方法に基づいて1株当たりの収益を計算しています。当社は非従業員の取締役にRSUを付与しており、これには配当に対する帰属不能な権利が含まれているため、「持分付証券」と見なされます。したがって、当社は、宣言された（または蓄積された）配当および未分配利益に対する参加権に応じて、各共通株式および持分付証券の1株当たりの収益を計算する2クラスの収益配分方法に基づいて、1株当たりの収益を計算しています。

基本シェア当たり利益額は、提示期間中の希薄化後株式数の加重平均で除算した (i) 当期純利益（ii）配当や未分配の利益のうち、共有利益を持つ有価証券に課されたそれらのお金（iii）を差し引いたものです。希薄化後シェア当たり利益額は、提示期間中の希薄化後株式数の加重平均で除算した (i) 株主に帰属する基本純利益額（ii）配当や未分配の利益の再配分と、更に共有利益を持つ有価証券に課されたそれらのお金(iii) を加算したものです。会社は、2クラスメソッドと総資産利益法両方の下で、希薄化後シェア当たり利益を計算し、2つの計算のうちより希薄化傾向があるものを報告しています。

以下の表は、提示された期間の基本的および希薄化後の一株当たり利益を要約しています：

表 of 目次


	6月30日に終了した3か月間				6月30日に終了した6か月間

	2024		2023		2024		2023
	（千単位、1株あたりのデータを除く）

純利益	$	213,361	$	216,071	$	412,715	$	513,070
参加証券に割り当てられた分配型および非分配型の収益	(1,032)		(726)		(1,824)		(1,453)
普通株主に帰属する純利益（基本）	212,329		215,345		410,891		511,617
参加証券に割り当てられた分配収益と非分配収益の再配分	10		12		17		20
普通株主に帰属する純利益（希薄化後）	$	212,339	$	215,357	$	410,908	$	511,637

加重平均発行済普通株式:
基本加重平均発行済普通株式	48,665		41,494		45,048		41,531
株式ベースの報奨の希薄化効果	375		933		438		917
新株予約権の希薄化効果	876		959		827		819
希薄化後の加重平均発行済普通株式	49,916		43,386		46,313		43,267

1株当たりの基本利益	$	4.36	$	5.19	$	9.12	$	12.32
希薄化後の1株当たり利益	$	4.25	$	4.96	$	8.87	$	11.83

希薄化防止剤加重平均普通株式：
潜在的な普通株式	1,818		4,118		2,028		4,340

2024年6月30日および2023年6月30日終了時点での3か月および6か月間の希薄化後1株当たり利益の計算は、未配当の株式報酬および行使可能な株式オプションが希薄効果を与えなかったため、除外されています。

17. コミットメントとコンティンジェンシー

2024年6月30日現在、会社の重要な記帳外取引および取引には、クレジット施設の下で未払いの信用状総額が債券での一定契約の財務保証として発行された純保証金額が$に含まれています。30.2 クレジット施設の下で未払いの信用状額が$です。73.9 一定の契約に対する財務保証として発行された債券の純保証金額が$です。

2024年6月30日時点で、2023年度報告書のノート21「コミットメントおよびコンティングセンシー」で開示された会社のコミットメントおよびコンティングセンシーに関して、材料的な変更はありませんでした。

18. リース

2023年6月30日までの6ヶ月間に、同社はデンバーの本社の一部に関する探査および減価償却に関する貸借対照表上の使用権資産の減損費用として100万ドルを計上しました。2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間において、リースの減損費用は記録されませんでした。また、2023年6月30日までの3ヶ月間にも記録されていませんでした。17.5このデンバーのコーポレートオフィスの一部分に関連する使用権資産の減損費用は、縮小連結貸借対照表の損益計算書において、100万ドルの探査および減価償却に関する費用を計上しました。なし 2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間には、リースの減損費用は記録されませんでした。また、2023年6月30日までの3ヶ月間にも記録されていませんでした。

当社は取引に関連して、2027年までのリース契約で運用される設備用に約$1000万、デンバーとカルガリーを中心としたオフィススペース用に2029年までのリース契約で約$1000万、2027年までの車両用の財務リース債務額約$1000万を引き受けました。29.07.56.5

上記に開示されていないその他の重要な変更は、期間中に会社のリースポートフォリオに発生していません。会社のリースに関する詳細情報については、2023年度報告書を参照してください。

表 of 目次

種類2. — 財務状況及び業績に関する経営陣の解説

当社の財務状況と業績に関する以下の議論と分析は、2023年12月31日終了の年次報告書（“2023年年次報告書”）に含まれる「経営陣による財務状況および業績の討議・分析」の読み物と組み合わせて読まれるべきであり、また、この四半期報告書の中に含まれる未検査の連結財務諸表および注記とともに読まれるべきです。

将来の見通しに関する注意事項

本件の第10-Qフォーム四半期報告書には、「前向きな声明」が含まれる可能性があります。これは1933年証券法の第27A条（修正されたもの）および1934年証券取引法の第21E条（修正されたもの）の意味で使用されています。これらの前向きな声明は、私たちが制御できない多数のリスクや不確実性に対して影響を受ける可能性があります。本件の第10-Qフォーム四半期報告書に含まれる、歴史的な事実を述べたもの以外のすべての記述、戦略的な戦術、将来の運営、財政状況、見込まれる収益や損失、見込まれる費用、見通し、計画および経営目標は、前向きな声明にあたります。この第10-Qフォーム四半期報告書では、「could、believ、anticipat、intend、estimat、expect、may、continu、predict、potential、project、plan」などの表現を使い、前向きな声明を識別しています。ただし、すべての前向きな声明にこれらの特定の言葉が含まれるわけではありません。特に、この第10-Qフォーム四半期報告書の「Part II、Item 1A. Risk Factors」で詳述されている以下の要因は、私たちの実際の結果に影響を与え、予想されるもの、予測されるもの、暗示されるものと異なる結果をもたらす可能性があります。

これらの前向きな声明は、現在利用可能な情報に基づき、将来のイベントの結果および時期について管理陣が現在の信念に基づいています。上記の一般性を制限することなく、参照に組み込まれたあるいはこの第10-Qフォームに含まれる一定の声明は前向きな声明を構成します。

フォワードルッキングステートメントには、次のような記述が含まれる場合があります。

•原油、NGL、天然ガスの実現価格；

•外国産油・天然ガス生産者の将来の行動に関する不確実性とそれに伴う原油、NGL、天然ガスの供給と需要のバランスに与える影響に関する不確実性；

•オイル生産レベルに関するOPEC+の措置とそのレベルに関する潜在的な変更の発表、そしてOPEC+諸国が供給制限に合意し、遵守する能力についてのことです。

•ロシアとウクライナの戦争、およびハマスとイスラエルの戦争、中東周辺諸国における敵対行為のエスカレーションの可能性、およびそれらがベンチマーク価格に与える影響；

•一般経済および地政学的状況の変化、2024年の米国大統領選挙の結果を含む。

•インフレ率と、関連する金融政策の影響、金利の上昇を含む；

•物流の問題や供給チェーンの混乱

•当社のビジネス戦略；

•私たちの事業の地理的集中度；

•将来の純準備金及びその現在価値の見積もり；

•将来の原油、NGL、天然ガスの生産時期と量

•井戸の掘削と完了;

•完了される予定の井戸の在庫推定数;

•その他事業の開発や運営に伴う費用

•掘削、完了、生産に必要な装置と資材の在庫状況；

•資格のある人材の可用性；

•排出された水の集束と処理に関するインフラ関連；

•アメリカのウィリストン盆地およびその他の地域での原油、NGL、そして天然ガスの収集、輸送、販売

•ダコタアクセスパイプラインの可能なシャットダウン；

• “Recent Developments”の項目2に定義されている「取引」に関連する不可避的な巨額の費用が、予期されるものを超えた；

表 of 目次

•コードとイナープラスの運用を統合することの究極のタイミング、結果、および成果。

•期待された効果やシナジーが予定された期間内または全く実現しないこと

•不動産の買収、考慮に入れているもの、売却を含む；

•財産取得の統合と利益、またはその取得が当社の現金位置と債務水準に与える影響、Arrangementを含めて

•取り決めに関するあらゆる訴訟;

•資本支出の金額、性質、タイミング。

•資本の利用可能性と条件;

•私たちの財務戦略的戦術、予算、予測、ビジネス計画の実行と業績；

•キャッシュフローと流動性；

•株主にキャピタルを返却する能力

•将来の期間において純利益損失繰越金額またはその他の税制的属性を活用する能力

•与信契約及びその他の債務に従う能力

•オペレーションの危険、自然災害、天候による遅延、故障損失およびその他の問題が私たちの制御を超えること;

•サードパーティの接続パイプラインのサービス中断や料金規定の変動；

•サイバーセキュリティの脅威、テロ攻撃、その他の敵対行為から生じる可能性のある影響；

•2022年のインフレ削減法を含め、環境、安全及びその他の法規制の遵守と変更

•私たちのESGイニシアチブの実行;

•リスク管理活動の有効性；

•油やガスの業種における競争

•カウンターパーティークレジットリスク；

•環境負債を被ること;

•グローバル経済の動向や、新型コロナウイルスの蔓延などによる公衆衛生危機、またはそれに似た危機が、原油、NGL、天然ガスの需要と供給に影響を与える可能性があります。

•石油・ガス業種の規制と課税；

•原油生産国と天然ガス生産国での進展；

•テクノロジー；

•消費関連の需要や好み、そして化石燃料の代替についての政府の政策;

•将来の見通しに含まれる期間中に定期的に発行される会計方針の影響；

•将来の業績に対する不確実性；

•持続的なマクロ経済不確実性の中で将来の業績予測を正確に行い、活動レベルを適切に管理する能力

•金融市場の混乱の影響、銀行の失敗や金利環境を含む;

•この10-Qフォームの四半期報告書に含まれる歴史的でない計画、目標、期待、意図

•この四半期報告書、2023年の年次報告書、SECへのその他の提出物で他の場所で議論された特定の要素があります。

表 of 目次

全ての予見表明は、このフォーム10-Qに記載された日付時点でのものに限ります。私たちは、新しい情報、将来の開発、またはその他の理由により、時折書面または口頭で行われる可能性がある予見表明を公に更新する義務を負いません。これらの予見表明に過度に依存しないでください。私たちは、このフォーム10-Qにおいて行った予見表明に反映される私たちの計画、意図、および期待が合理的であると信じていますが、これらの計画、意図、または期待が達成されるという保証はできません。実際の結果が私たちの期待から異なる要因の一部には、原油やNGL、天然ガス価格の変動、気候および環境条件の変化、計画された資本支出のタイミング、買収の可用性、証明済み埋蔵量の見積もりの不確実性および生産結果の予測不確実性、生産井戸の開始または維持に影響を与える運用要因、資本市場全般の状況およびその利用可能性、インフレ、交通機関の近接性と能力、および環境関連法規または訴訟やビジネスに影響を与える他の法的または規制の変化、およびこのフォーム10-Qその他で議論される要因が含まれますが、これらはすべて予測するのが困難なものです。これらのリスク、不確実性、および仮定を考慮すると、議論された予見については実現しない可能性があります。これらの注意書きは、私たちまたは私たちの代理人に帰属するすべての将来を予見する声明を限定します。

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概要

繋音エナジー・コーポレーション（以下、「当社」、「コード」、「私たち」または「われわれ」）は、自社の子会社を含めた独立系探査開発（E&P）会社であり、Williston Basinを中心に、原油、NGLおよび天然ガスの取得、探査、開発および生産に従事しています。私たちのミッションは、資本規律を遵守して、効率的に運用し、持続的に改善し、従業員にとって報酬のある環境を提供しながら、炭化水素を責任を持って生産することです。私たちは、資本利益の向上と強力なフリーキャッシュフローの生成を強化するために理想的な位置にありますが、私たちが運営するコミュニティと環境の責任ある管理者でもあります。

市場条件」「Crime Cam 24/7」商品 MSCI指数の計算に使用される価格は、公式の取引所の終値またはそれに準じた数字です。指数スポンサーは、任意の日に代替価格情報源を使用する権利を留保します。

私たちの売上高、収益性、株主へのキャッシュバック能力は、経済的、政治的、規制上の動向や、その他のエネルギー源からの競争などの、私たちの制御を超える要因に大きく依存しています。原油、NGL、天然ガスの価格は過去数年間で大きな変動を経験しており、原油、NGL、天然ガスの供給と需要に影響を与えるマクロ経済要因の組み合わせにより、今後も大幅な変動を続ける可能性があります。

将来の商品価格を予測することはできませんが、現在の価格水準では、原油、NGL、天然ガスの価格に大幅な下落がある場合や、労働力、材料、サービスの費用が大幅に上昇する場合にのみ、当社の油田およびガス田の帳簿価額の回復性を評価します。しかし、現在の段階では、当社の油田およびガス田の減損が合理的に起こる可能性は低いと考えています。

原油、NGL、天然ガスの売却価格を改善するため、当社では商品のマーケティング活動を自社で管理しています。これにより、より幅広い潜在的な購入者に向けて原油、NGL、天然ガスをマーケティングおよび販売することができます。私たちは、交通機関にアクセスしている購買者と原油、NGLおよび天然ガスの売買契約を締結し、デリバティブ金融商品を利用して商品価格のリスクを管理し、物理的な納品契約を締結して価格差を管理しています。他の市場やパイプライン接続が利用可能であるため、単一の顧客の損失が当社の業績およびキャッシュフローに重大な不利益をもたらすとは考えていません。

さらに、私たちは主要な原油生産をパイプラインおよび鉄道施設に接続された収集システムを通じて多く販売しています。これらの収集システムは、油井から始まり、油田からトラックでバレルを輸送する必要性を低減し、現地の高速道路からトラックを取り除き、温室効果ガスの排出を減らすのに役立ちます。2024年6月30日現在、私たちの運営するほぼ全ての粗製油および天然ガス生産は、収集システムに接続されています。

短期的な流動性

イナープラスのアレンジメント

2024年2月21日、私たちはカナダアルバータ州法に基づく企業であるエナープラス・コーポレーション（以下、エナープラス）及び同社の完全子会社であるアンリミテッド・ライアビリティ・カンパニー「スパーク・アクイジション」（以下、「スパーク」）との間で合意書（「合意書」という）を締結し、その合意書に基づく株式及び現金取引（「当取引」という）により、エナープラスを買収することに同意しました。エナープラスは北米の独立系石油・天然ガスのE＆P企業で、ほぼ全ての生産資産をノースダコタ州のウィリストン盆地に持ち、マーセラス・シェールに限定された非運営持分がありました。当取引は2024年5月31日に完了しました。

2024年5月31日に取引が完了した後、当社は普通株式2068万8097株を発行し、現金3,758万ドルをイナープラス株主に支払いました。取引契約の条項に従い、イナープラス株主は、クロード普通株式の株価が$0.01である0.10125株と、1株につき$1.84の現金を受け取りました。

表 of 目次

業績

財務諸表の比較可能性

以下に示す業績は2024年6月30日および2023年6月30日に終了した期間に関するものです。2024年6月30日に終了した3か月および6か月の結果は、2024年5月31日以降イナープラスとの統合事業を含むコードの連結業績を反映しています。一方、2023年6月30日に終了した3か月および6か月の報告結果は、イナープラスとの事業統合およびウィリストン盆地での2023年のエーカレージ取得からの影響を除くコードの連結業績を反映しており、それ以外の場合は特に記載がない限りです。

運転および財務のハイライト：

•2024年第2四半期には、生産量は平均207,187ボエ（57％が原油）で、そのうち原油量は118,143 Bopdでした。

•2024年第2四半期のE＆Pおよびその他の資本支出（利子資本化を除く）は3,143百万ドルでした。

•営業費用（LOE）は2024年第2四半期において1Boeあたり9.37ドルでした。

•2024年第2四半期には、営業活動による当期純キャッシュフローは$460.9 millionで、当期純利益は$213.4 millionでした。

株主のリターンハイライト

•2024年6月5日に、株式現物配当を基本プラス変動で株式単価2.94ドルで支払いました。

•2024年第2四半期に普通株式6100万ドルを買い戻し、7500万ドルのシェア・リパーチェース・プログラムのうち5913万ドルが残っています。

•普通株式の1株あたりの基本的なプラス・変動的な現金配当を2.52ドルと宣言しました。配当金は2024年8月21日時点の株主に対して2024年9月5日に支払われます。

収益

当社の原油、NGL、天然ガスの収益は、原油、NGL、天然ガスの生産物の販売から生じています。これらの収益には、デリバティブ取引の影響は含まれておらず、生産物の販売量の変化やコモディティ価格の変化に応じて期から期に大幅に変動する可能性があります。2024年6月30日終了の3か月および6か月の収益は、ウィリストン盆地を中心に事業を拡大した手配によって増加しました。当社が購入した原油とガスの売上は、主に交通費を最適化するため、パイプラインの仕様を満たすために混合するため、または生産不足を補うために、当社のマーケティング活動を通じて購入した原油、NGL、天然ガスの販売から生じています。原油、NGL、天然ガスの売買からの収益および費用は、一般的には粗利で計上されます。それらの取引では、当社はカウンターパーティーに転送する前に購入した原油または天然ガスのコントロールを引き受けることにより、主人公として行動しています。一部の場合では、互いに考慮して同じカウンターパーティーと売買契約を締結し、これらの取引は純額ベースで計上されます。

表 of 目次

以下の表は、提示期間の収入、生産、平均実現価格を要約したものです:


	2024年6月30日終了時		2024年3月31日までの3ヶ月間		2024年6月30日までの6か月間		2023年6月30日終了6か月間
収益（千ドル）
原油収入	$	848,104	$	678,851	$	1,526,955	$	1,298,776
NGL収入	36,760		47,256		84,016		90,779
天然ガス収益	17,803		22,055		39,858		72,071
購入した石油およびガスの売上高	358,013		337,098		695,111		346,962

収益合計	$	1,260,680	$	1,085,260	$	2,345,940	$	1,808,588
生産データ
原油（MBbls）	10,751		9,012		19,763		17,328
NGLs（MBbls）	3,682		3,133		6,814		6,226
天然ガス（MMcf）(1)	26,528		19,090		45,618		39,881
石油換算（MBoe）	18,854		15,327		34,180		30,201
平均1日生産量（Boepd）	207,187		168,424		187,802		166,858
日平均原油生産量（Bopd）	118,143		99,036		108,588		95,736
平均販売価格
原油（Bblあたり）
平均販売価格	$	78.89	$	75.32	$	77.26	$	74.95
デリバティブ決済の影響(2)	(0.36)		(0.15)		(0.26)		(8.03)
デリバティブ決済の影響後の平均実現価格(2)	$	78.53	$	75.17	$	77.00	$	66.92
NGLs（Bblあたり）
平均販売価格	$	9.99	$	15.09	$	12.33	$	14.58
デリバティブ決済の影響(2)	—		—		—		0.46
デリバティブ決済の影響後の平均実現価格(2)	$	9.99	$	15.09	$	12.33	$	15.04
天然ガス（Mcf当たり）
平均販売価格(1)	$	0.67	$	1.16	$	0.87	$	1.81
デリバティブ決済の影響(2)	—		—		—		(0.17)
デリバティブ解決の影響後の実現価格の平均(1)(2)	$	0.67	$	1.16	$	0.87	$	1.64

____________________

(1)2024年6月30日に終了した3か月と6か月のマーセラスシェールからの天然ガス生産量は3,764 MMcfであり、この生産に関連する実現天然ガス価格は（派生物決済の影響を除く）Mcf当たり1.66ドルでした。

(2)デリバティブの決済効果には、提示期間に終了する契約の商品デリバティブの利益または損失が含まれます。当社の商品デリバティブは会計目的の避難策として資格を得ていないか、指定されていません。

2024年6月30日終了の3か月間について、2024年3月31日終了の3か月間と比較した場合

原油収入2024年6月30日に終了した3か月間と、2024年3月31日に終了した3か月間を比較すると、私たちの原油収入は16,930百万ドル増の84,810百万ドルに増加しました。配列後の拡大事業が四半期ごとに追加の12,700百万ドルの原油収入をもたらしました。配列の影響を除くと、原油収入は、四半期ごとに高い原油実現価格による3,870百万ドルの増加と、販売された原油生産量の360百万ドルの増加に伴う4,230百万ドルの増加となりました。デリバティブの決済を除いた平均原油販売価格は、四半期ごとに値上がりし、2024年6月30日に終了した3か月間の平均78.89ドルに、1バレルあたり3.57ドルの増加となりました。これは主に、NYMEX WTIの増加によるものです。

表 of 目次

NGL収益。 2024年6月30日までの3か月間に比べて、NGL収益は10,500万ドル減少し、3か月間の3月31日までに3,680万ドルとなりました。アレンジメント後の拡大事業は、四半期ごとのNGL収益にはごくわずかしか影響しませんでした。減少は主に、NGL実現価格が1,600万ドル減少したためであり、一部を相殺するために産出量が四半期ごとに5,500万ドル増加したことによる550万ドルの増加により部分的に相殺されました。先物物決済を除く平均NGL販売価格は、カンザスのコンウェイ・ハブでのインデックス価格の低下や差額の拡大などを主因に、四半期ごとにバレル当たり5.10ドル減少し、2024年6月30日までの3か月間の平均がバレル当たり9.99ドルとなりました。

天然ガス収益。 2024年6月30日までの3ヶ月間に比べ、2024年3月31日までの3ヶ月間に比べ、天然ガス収益は430万ドル減の1780万ドルに減少しました。Arrangement後の拡大事業が四半期ごとに追加の天然ガス収益で650万ドルを貢献しました。Arrangementの影響を除外すると、天然ガス収益は主に四半期ごとに低い天然ガス実現価格により1080万ドル減少しました。派生物の決済を除く平均天然ガス販売価格は四半期ごとにMcfあたり0.49ドル減少し、2024年6月30日までの3ヶ月間でMcfあたり0.67ドルに低下し、主に低い指数価格によるものです。

購入した石油およびガスの売上高原油とガスの売り上げは、2024年6月30日に終了した3ヶ月間について、2024年3月31日に比べて2090万ドル増の3億5800万ドルに増加しました。この増加は、四半期単位で購入した原油価格の上昇によるものです。

2024年6月30日までの6か月間は、2023年6月30日までの6か月間と比較して

原油収益。 2024年6月30日までの6か月間における当社の原油収益は、2023年6月30日までの6か月間に比べて$ 22,820万増加し、$ 15,270万となりました。取り決め後の当社の拡大事業は、期間にわたる追加の原油収益に$ 12,700万を貢献しました。取り決めの影響を除くと、$ 10,120万増加し、$ 5,750万の販売増加と$ 4,370万の高い実現原油価格によるものです。期間にわたる生産量の増加は、一部にはウィリストン盆地のエーカレージ取得によるものもあります。デリバティブの決済を除いた平均原油販売価格は、期間にわたって$ 2.31増加し、2024年6月30日までの6か月間の平均$ 77.26 /バレルになりました。これは主にNYMEX WTIの増加に起因しています。

NGL収入。 2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間を比較して、当社のNGL収入は680万ドル減少し、8400万ドルになりました。取引後の拡大した業務は、期間中のNGL収入には重要ではありませんでした。減少は、主にNGL実現価格が1400万ドル低下したことによるもので、期間中に売却された生産量が720万ドル増加したことにより、部分的に相殺されました。デリバティブの解決を除く平均NGL販売価格は、期間中に1バレルあたり2.25ドル減少し、2024年6月30日までの6か月間の平均価格が12.33ドルになりました。これは、2023年第2四半期から当社の大部分のNGLマーケティング契約に固定料金を負担することによる影響が主であり、部分的にインデックス価格の上昇により相殺されました。

天然ガス収益。 2024年6月30日終了の6か月間に比べて、2023年6月30日終了の6か月間に比べて、当社の天然ガス収益は3220万ドル減少し、取り決め後の拡大した業務は、同期間における追加の天然ガス収益650万ドルを貢献しました。取り決めの影響を除くと、当社の天然ガス収益は、同期間に主に実現価格の低下により3870万ドル減少しました。派生的な決済を除いた平均天然ガス販売価格は、同期間にMcfあたり0.94ドルの減少で、2024年6月30日終了の6か月間においては、主に2023年第2四半期から多数の天然ガスマーケティング契約に対して固定料金を負担する影響により、指数価格が低下したことに起因して、Mcfあたり0.87ドルに低下しました。

購入された石油およびガス販売 2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間を比較すると、購入された石油とその後の出来高増加により、購入された石油およびガスの売り上げは3億4810万ドル増加し、6億9510万ドルとなりました。この増加は、期間にわたる原油の出来高の増加が主な要因でした。

表 of 目次

費用とその他の収入（支出）

以下の表は、当社の営業費用とその他の収入（費用）を各期間についてまとめたものです:


	2024年6月30日終了時		2024年3月31日までの3ヶ月間		2024年6月30日までの6か月間		2023年6月30日終了6か月間


	（生産データの場合 Boe あたりの単位を除く）
営業費用
賃料・運営費用	$	176,647	$	159,206	$	335,853	$	311,962
収集、処理、輸送費用	63,130		53,984		117,114		80,412
購入した石油・ガス費用	356,356		335,762		692,118		345,819
生産税	79,522		63,911		143,433		119,005
減価償却、減耗及び償却費	227,928		168,894		396,822		270,837
一般管理費用	82,077		25,712		107,789		74,658
探査と減損	1,485		6,154		7,639		31,646

営業費用合計	987,145		813,623		1,800,768		1,234,339
資産の売却益（純）	15,486		1,302		16,788		2,840
営業利益	289,021		272,939		561,960		577,089
その他収益(費用)
デリバティブ金融商品の純利益（損失）	4,608		(27,577)		(22,969)		96,452
未精算子会社への投資による正味利益	5,862		16,296		22,158		7,910
利子費用（利子資本化額を差し引いた純額）	(12,208)		(7,592)		(19,800)		(14,363)
その他の収入	4,081		2,826		6,907		7,486
その他の収益（費用）合計、純	2,343		(16,047)		(13,704)		97,485
税引前当期純利益	291,364		256,892		548,256		674,574
法人税等課税当期純利益	(78,003)		(57,539)		(135,541)		(161,504)
当期純利益	$	213,361	$	199,353	$	412,715	$	513,070


生産ごとの費用や支出
賃料・運営費用	$	9.37	$	10.39	$	9.83	$	10.33
収集、処理、輸送費用	3.35		3.52		3.43		2.66
生産税	4.22		4.17		4.20		3.94

2024年6月30日終了の3か月間について、2024年3月31日終了の3か月間と比較した場合

営業費用をリースする。 2024年6月30日までの3ヶ月間のLOEは、2024年3月31日までの3ヶ月間に比べて、174百万ドル増の1億7660万ドルになりました。編成後の拡大事業は、四半期ごとに追加の22.9百万ドルのLOEを貢献しました。編成の影響を除くと、四半期ごとに低いワークオーバーコストが主な原因となり、LOEは550万ドル減少しました。ボエ当たりLOEは、6月30日までの3ヶ月間において、生産量が四半期ごとに増加したことに加え、低いワークオーバーコストの影響により、四半期ごとにボエ当たり1.02ドル減少し、9.37ドルとなりました。

集め、処理、交通機関費用 2024年6月30日までの3か月間における、処理および交通機関費用は1億630万ドルで、2024年3月31日までの3か月間に比べ、910万ドル増加しました。取り決め後の拡大事業により、GPtは四半期当たり1,070万ドルの追加費用を負担しました。取り決めの影響を除外すると、GPtは四半期当たりほぼ一定でした。BoeあたりのGPt費用は、2024年6月30日までの3か月間において、Boeあたり3.35ドルまで0.17ドル減少しました。

石油およびガスの購入費用石油およびガスの購入費用は、2024年6月30日の3か月間に$356.4百万に増加しました。2024年3月31日の3か月間と比較して、原油の購入価格が四半期ごとに上昇し、それに続く販売によるものです。増加額は$20.6百万です。

表 of 目次

生産税 2024年6月30日終了の3か月間における生産税は、前年同期の2024年3月31日終了の3か月間に比べて1,560万ドル増加し、7950万ドルになりました。アレンジメント後の拡大事業は、四半期ごとに1110万ドルの追加生産税を貢献しました。アレンジメントの影響を除くと、粗油の売上高の四半期ごとの向上に主による450万ドルの追加生産税が発生しました。2024年6月30日終了の三か月間における原油、NGLと天然ガスの売上高に対する生産税率は、2024年3月31日終了の三か月間の8.5％に比べて8.8％でした。この四半期ごとの税率の上昇は、実現価格の低下による天然ガスおよびNGLの売上収入の減少によるものです。

減価償却、減少、および償却。 2024年6月30日までの3か月間に比べて、DD＆A費用は5900万ドル増加し、227.9億ドルとなりました。Arrangement後の拡大した業務が、四半期毎に追加のDD＆Aを寄与しました。しかし、Arrangementの影響を除いても、DD＆A費用は1860万ドル増加し、四半期毎の減耗率が高くなったためです。減耗率は石油・ガスプロパティの追加により、1ボエあたりの価格が、四半期毎に1.21ドル増加し、2024年6月30日までの3か月間の1ボエあたりの価格は、11.83ドルとなりました。

一般管理費用。 2024年6月30日までの3ヵ月間におけるG&A費用は、2024年3月31日までの3ヵ月間に比べて5,640万ドル増加し、821万ドルになりました。業務拡大により、合併に関連する費用4,660万ドルとその他のG&A費用4,100万ドルを含め、四半期ごとにG&A費用が追加された、5,070万ドルを貢献しました。

資産売却益、純。 2024年6月30日および2024年3月31日終了の3か月間において、それぞれ、当社は主に各四半期における一定の非営業物件の売却に関連する、合計1550万ドルおよび130万ドルの純資産売却益を計上しました。

デリバティブ取引。 2024年6月30日までの3ヶ月間のデリバティブ取引による純利益は460万ドルで、そのうち商品価格リスクを管理する契約に関連する純利益が400万ドル、条件付き代金を含む契約に関連する未実現利益が60万ドルで構成されています。商品デリバティブ契約に関する40万ドルの純利益は、商品デリバティブ契約の公正価値の変動に関連する79万ドルの未実現利益を含み、決済済み商品デリバティブ契約に関する39万ドルの実現損失が部分的に相殺されています。 2024年3月31日までの3ヶ月間には、商品価格リスクを管理する契約に関連する3100万ドルの純損失が記録され、条件付き代金を含む契約に関連する340万ドルの未実現利益が一部相殺されました。商品デリバティブ契約に関する3100万ドルの純損失は、商品デリバティブ契約の公正価値の変動に関連する2960万ドルの未実現損失と、決済済み商品デリバティブ契約に関する140万ドルの実現損失を含みます。

未結合関連会社への投資2024年6月30日までの3ヶ月間において、当社はエナジートランスファーLP（「エナジートランスファー」）への投資に関連する59万ドルの利益を記録しました。これは、当期間中の投資の公正価値の上昇による36万ドルの未実現利益と、当期間中にエナジートランスファーから受け取った現金配当による23万ドルの利益によるものです。また、2024年3月31日までの3ヶ月間において、当社は、当期間中の投資の公正価値の上昇による未実現利益の140万ドルと、当期間中にエナジートランスファーから受け取った現金配当による23万ドルの利益により、投資に関連する1630万ドルの利益を記録しました。

法人税等課税当期純利益2024年6月30日及び2024年3月31日終了の3か月間の税引前所得に対する当社の所得税費用は、それぞれ26.8％および22.4％で計上されました。2024年6月30日までの3か月間の当社の実効税率は、主にカナダの損失が認識されないこと、株式報酬の一時的な増額の影響などにより、2024年3月31日までの実効税率よりも高くなりました。

2024年6月30日までの6か月間は、2023年6月30日までの6か月間と比較して

営業費用をリースする。 2024年6月30日までの6か月間に、LOEは23.9百万ドル増加して3億3,590万ドルとなり、2023年6月30日までの6か月間と比較して増加しました。Arrangement後の拡大した事業は、期間中の追加のLOE 22.9百万ドルを貢献しました。Arrangementの影響を除くと、LOEは期間中比較的一貫していました。Boe当たりのLOEは期間中0.50ドル per Boe減少し、2024年6月30日までの6か月間のBoe当たりのLOEは、高い生産量のために主に9.83ドル per Boeとなりました。

収集、処理、輸送費用2024年6月30日までの6ヶ月間におけるGPtの費用は1億1710万ドルに増加しました。費用の増加は、締結後の拡大事業が期間中に寄与した1,070万ドルを含みます。締結後の影響を除くと、GPtは2,600万ドル増加しました。この増加は、特定のデリバティブ輸送契約の公正価値変動に起因する一定期間の損失の増加に主によるもので、この期間の損失は24.2百万ドルです。1BOEあたりのGPtの費用は、期間中の0.77ドル増加して、2024年6月30日までの6ヶ月間あたり3.43ドル/BOEに上昇しました。上記の増加によるものです。

表 of 目次

購入した原油やガスの費用。 2024年6月30日までの6か月間に購入し、その後期間に売却した原油の出来高の増加に起因するため、2023年6月30日までの6か月間に比べて、購入した原油やガスの費用は3億4630万ドル増加して6億9210万ドルとなりました。

生産税 2024年6月30日終了の6ヶ月間に、生産税は2億4400万ドル増の1億4340万ドルとなり、2023年6月30日終了の6ヶ月間と比較して増加しました。当社の配線による拡大事業は、期間を超えて追加の生産税1100万ドルを貢献しました。配線の影響を除くと、原油収益期間を超えて1億3400万ドル増加しました。原油、NGL、天然ガスの売上高に対する生産税率は、2024年6月30日終了の6ヶ月間に8.7％となり、2023年6月30日終了の6ヶ月間に比べて8.1％となりました。この期間超過の税率上昇は、低実現価格による天然ガス売上高の減少が主な原因でした。

減価償却、減少、および償却。 2024年6月30日までの6ヵ月間には文字通り6月30日までの前年同期に比べて、DD&A費用は1億2600万ドル増加して3億9680万ドルに増加しました。承認後の拡大事業は、期間内の追加のDD&Aにわずか40,400,000ドルを貢献しました。取引の影響を除いて、DD＆A費用は7,760万ドル増加し、主に取引で取得した石油・ガスのプロパティの追加、およびウイリストン盆地での2023年のエーカレイジ買収に伴う減少した埋蔵量による被験者期間の低下に伴う生産減少比率の増加が原因です。生産量が増加したため、DD＆A費用はさらに800万ドル増加しました。DD&A減耗率は期間内ボエあたり2.61ドル増加し、2024年6月30日までの6ヵ月間はボエあたり11.29ドルに増加しました。

一般管理費用。 G&A費用は、2024年6月30日までの6ヶ月間に約$107.8百万に増加し、2023年6月30日までの6ヶ月間に比べて$33.1百万増加しました。合併後の拡大事業は、$6,690万の追加G&A費用を期間ごとに負担し、そのうち$6,280万の合併関連コストと$4.1百万のその他G&A費用が含まれています。合併の影響を除くと、株式ベースの報酬費用による$17.0百万の減少と請求可能なオーバーヘッドの$12.7百万の高いクレジットを含む主に$33.8百万のG&A費用の減少がありました。

探査と減損探査および減損費用は、2024年6月30日までの6か月間に246億ドル減少し、2023年6月30日までの6か月間に7.6億ドルになりました。2024年6月30日までの6か月間、私たちは、タンク内の油の在庫の原価または事実上の価値の減損書き込みに伴う3.9億ドルの減損費用と、3.7億ドルの探査費用を計上しました。一方、2023年6月30日までの6か月間、探査および減損費用は316億ドルでした。これは、主に2022年に取得したデンバーオフィスリースの右肩下がりの資産の減損費用である290億ドル、タンク内の油の原価または事実上の価値の減損書き込みに伴う5.8億ドル、および非コア物件の持続価値を売却コストを差し引いた見積りの公正価値に調整するための5.6億ドルを含みます。

資産売却益、純。 2024年6月30日までの6か月間および2023年までの6か月間には、それぞれ、特定の非運営物件の譲渡に主に関連する、それぞれ1680万ドルと280万ドルの資産売却益を計上しました。

デリバティブ契約とは。 2024年6月30日までの6か月間において、ベンチマークリスク管理契約に関連する$27百万のデリバティブ契約の損失$27百万、条件付き考慮の含まれる契約に関連する$4百万の未実現利益により、$23百万の純損失を計上しました。商品デリバティブ契約での$27百万の純損失には、商品デリバティブ契約の公允価値変化に伴う$21.7百万の未実現損失と、決済された商品デリバティブ契約の実現損失$5.3百万が含まれます。また、2023年6月30日までの6か月間には、ベンチマークリスク管理契約に関連する$95.6百万の純利益が主な要因であり、$96.5百万の純利益が計上されました。商品デリバティブ契約でのこの$95.6百万の純利益には、商品デリバティブ契約の公正価値変動に伴う$238.7百万の未実現利益が含まれており、決済された商品デリバティブ契約の実現損失$143.1百万により部分的に相殺されています。

未結合関連会社への投資2024年6月30日までの6か月間にわたるエナジートランスファーへの投資に関連する22.2百万ドルの利益が記録されました。この利益には、期間中の投資の公正価値の上昇による17.6百万ドルの未実現利益と、期間中にエナジートランスファーから受け取った4.6百万ドルのキャッシュ配当金による利益が含まれます。一方、2023年6月30日までの6か月間にわたるエナジートランスファーへの投資に関連して、7.9百万ドルの利益が記録されました。この利益には、期間中にエナジートランスファーから受け取った6.0百万ドルのキャッシュ配当金と、投資の公正価値の上昇による1.1百万ドルの未実現利益が含まれます。

所得税費用。 2024年6月30日までの6か月間の実効税率は、税引前所得の24.7％に記録されました。これは、2023年6月30日までの6か月間の税引前所得の23.9％に比べて実質的に変わりませんでした。

表 of 目次

流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。

2024年6月30日現在、当社は110億ドルの流動性を有しており、その中には現金及び現金同等物に1億9740万ドル、当社の信用施設(以下定義)において利用可能な未使用融資能力に8948万ドルが含まれています。当社の主要な流動性源は、手元資金、運用キャッシュフローおよび当社の信用施設の利用可能な借り入れ能力で、主要な流動性要件は、油田およびガス資産の開発のための資本支出、配当支払い、債務返済、シェア・リパーチェイスメント、アレンジメントに関連する現金または取引経費、および運転資金要件でした。

業種、グローバル経済、グローバル銀行・金融市場、ESGに関するステークホルダーの注目やその他の要因、多くが我々の制御を超えるものによって、キャピタルの入手可能性に影響を与える可能性があります。アメリカ連邦準備理事会による金利の引き上げと、今後さらに金利が上昇する可能性、または高水準が維持される可能性が、経済的な不確実性を引き起こしています。将来の金利を予測することはできないとしても、これらの不安定な条件が経済や金融市場全体に混乱をもたらすことがあるため、キャピタルへのアクセスが制限されるか、より不利な条件で利用可能になる可能性があり、将来的には流動性に悪影響を与える可能性があります。しかしながら、我々は今後12ヶ月と予見できる未来の契約義務を履行するための充分な流動性があると考えています。

当社のキャッシュフローは、原油、NGL、天然ガス価格や、当社の開発・探鉱活動や今後の事業買収など、多くの要因に依存しています。我々は、原油、NGL、天然ガス価格の変動の影響を緩和するために、デリバティブ取引を行い、生産に影響を及ぼさずに自社の原油、NGL、天然ガス価格への露出を緩和しています。しかし、これらの取引は、原油、NGL、天然ガス価格が上昇した場合にはキャッシュフローを制限する可能性があります。

イナープラスの取り決め。 2024年5月31日の取り決めの実行に伴い、私たちは Enerplus 株主に対して、1株あたり1.84ドル、合計3,758万ドルを支払いました。さらに、Enerplus の回転バンククレジット施設の残高を解消するために、3億9500万ドルを支払いました。銀行の回転クレジット施設の残高を解消するために、1,024万ドルを支払いました。全セクターの未解決の Enerplus 株式報酬交付のうち、1,024万ドルを支払いました。

協定に関連して、アドバイザリーや法務、その他の第三者の費用が発生し、損益計算書の一般および管理費用に計上されました。2024年6月30日までの3か月および6か月間にわたり、法務アドバイサリーサービスの費用や解雇手当などを含む、約5,470万ドルおよび6,280万ドルの合併関連費用が発生しました。

ベンチマーク派生商品契約2024年の私たちの原油生産に対して4,692MBbl、2025年の原油生産に対して5,377MBblと天然ガス生産に対して4,301,600MMBtu、2026年の原油生産に対して1,175MBblをカバーする私たちの商品派生契約の総額は、2024年6月30日時点でです。詳細は「項目3.市場リスクに関する数量的かつ質的情報の開示」を参照してください。

2024年7月、私たちは原油価格の変動に関連するリスクを管理するために新しい商品先物契約を締結しました。以下の表はこれらの商品先物契約をまとめたものです。


			ボリューム（バレル）		重み付け平均価格
商品	決済期間	デリバティブ金融商品	総計	毎日	下限価格		階		上限価格
原油	2024	2方向カラー	276,000	1,500			$	75.00	$	79.05
原油	2025	2方向カラー	1,372,000	3,759			$	65.98	$	76.99
原油	2026	スリー・ウェイ・カラー	1,365,000	3,740	$	50.00	$	65.00	$	79.62

私たちは最低５年以内であることが多い天然ガスや水、原油、NGLの配達、輸送または購入の契約を持っています。これらの契約の条件により、私たちが約束した量を配送、輸送、または購入できなかった場合、契約期間中に未提供の分について欠陥配当金を支払わなければなりません。これらの合意の重要な多くについては、将来の生産により納入を履行する十分な量があると考えているか、原油、NGL、天然ガスの必要最低量について、第三者から十分な量を購入することができると信じています。弊社の出来高約款については、「財務諸表（未検証）—注１７—コミットメントおよびコンティンジェンシーズ」を参照してください。

表 of 目次

知られた義務に基づく現金の必要性には、長期の借入金の返済、石油・ガス資産の生産終了後にそれらを撤去、放棄、および改善する義務、所得税の支払い、損失ポジションで決済する商品派生契約の未決算に関連する義務、配当等価権を含むベスト株式手当の配当支払い義務、およびリースに関連する義務が含まれます。さらに、ベンチマークと変数の配当支払いの両方を組み合わせた返金計画を発表しており、機会主義的なシェアの買い戻しによって株主に資本を返却する意向です。四半期ごとに、当社はクォーター中に使用されていない借入ベース能力の平均額に対するコミットメント手数料と、クォーター中に未決算となっている信用状残高の平均額に基づいて手数料を支払います。

リボルビング・クレジット施設。当社は、$30億の借り入れベースと$15億の選択融資枠を持つ有担保優先リボルビング・クレジット施設（「クレジット施設」）を有しており、2027年7月1日に満期となります。 2024年6月30日現在、当社は$575.0百万の借入金と$30.2百万の未払いの信用状がある状態であり、未使用の借り入れ能力は$894.8百万です。また、クレジット施設で提供されるリボルビング・ローンに加えて、当社はスペースローンを追加で借り入れることができます。当社は2024年6月30日時点で、クレジット施設における財務規約を遵守しました。詳細については、「第1項。財務諸表（未検査）—注11—長期借入金」を参照してください。

優先無担保ノート2024年6月30日現在、私たちは6.375％の優先無担保ノート（以下、「優先債」または「シニア債」と称する）で4億ドルを保有しており、2026年6月1日に満期を迎えます。優先債に対する利息は、毎年6月1日と12月1日に半期ごとに支払われます。「Item 1. Financial Statements (Unaudited)—Note 11—Long-Term Debt」を参照して追加情報を確認してください。

イナープラスの優先無担保債 2024年5月31日の取引に関連して、イナープラスから3.79%の優先無担保債券である総額6,300万ドル相当（公正価値は6010万ドル）の優先債を引き受けました（以下、「イナープラス優先債」とします）。2024年7月2日には、イナープラス優先債の未払い残高と$ 80万の利息を完済しました。

キャッシュ・フロー

2024年6月30日および2023年6月30日までの6か月間の当社のキャッシュフローは以下のとおりです。


	6月30日に終了した6か月間
	2024		2023

	(千単位)
営業活動による純現金	$	867,574	$	877,047
投資活動に使用された純現金	(1,150,576)		(858,289)
財務活動によって提供された（使用された）純現金	162,393		(397,122)
現金および現金同等物の減少	$	(120,609)	$	(378,364)

営業活動からのキャッシュ・フロー

私たちの営業活動からの純現金流は、ベンチマーク価格、生産量、運営費用、G&A経費に主に影響を受けます。2024年6月30日までの6か月間における営業活動からの純現金流は、86760万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間に比べて、950万ドルの営業活動からの純現金流の減少は、合併関連費用、生産税、LOEの増加、および運転資本の変化によるものであり、一部間接税収入の増加により部分的に相殺されました。詳細については、上述の「業績」を参照してください。

ベンチマーク資本。当社の運転資本は、上記の要因に加えて、現金の入出金のタイミングに影響を受けます。運転活動からの純現金流量を減少させた運転資本の変動は、2024年6月30日までの6か月間と2023年6月30日までの6か月間にそれぞれ1800万ドル、240万ドル減少しました。当社の資本支出活動および未解決の商品デリバティブ契約の解決に伴う運転資本の変動は、投資活動からの現金流量に影響を与えます。

クレジット設備には、任意の会計四半期の最終日時点で1.0対1.0未満の流動比率（クレジット設備で定義されているもの）を維持することが必要とされています。流動比率の目的において、クレジット設備における総資産の定義には、未使用のクレジット設備のコミットメントが含まれます。2024年6月30日時点での未使用のクレジット設備のコミットメントは894.8百万ドルであり、流動ヘッジ資産は除外されています。, 2024年6月30日時点での流動ヘッジ資産は2530万ドルであり、流動比率の目的において、クレジット設備における総流動負債の定義には、流動ヘッジ負債が除外されます。流動ヘッジ負債は、2024年6月30日時点で13.9百万ドルでした。.

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投資活動による現金の流れ

2024年6月30日までの6ヶ月間における投資活動による純現金流出額は、主にアレンジメントに帰属し、内訳は、イナープラスのリボルビング銀行クレジット残高を清算するために支払われた395百万ドル、イナープラス株主に支払われた3,758百万ドル、イナープラスの株式報酬を清算するために支払われた1,024百万ドル等で構成され、一方でアレンジメントでの受け取った現金、2,399百万ドルを部分的に相殺しています。 2024年6月30日までの6ヶ月間における投資活動による純現金流出額は53,870百万ドルの油田・ガスの資産を開発するために費やされた資本支出、2023年の報酬払い出し25百万ドル、および209百万ドルの売却収益が部分的に相殺された239.9百万ドルです。 2024年6月30日までの6ヶ月間における投資活動による純現金流出額 2023年6月30日までの6ヶ月間における投資活動による純現金流出額は、主に、40,780百万ドルの資本支出、ウィリストン盆地における2023年のエーカレッジの買収に支払われた36,160百万ドル、およびデリバティブ契約の決済に関連する1億5410万ドルが構成されています。

財務活動からのキャッシュフロー

2024年6月30日までの6ヶ月間における財務活動からの純現金流入は1億6240万ドルであり、主にアレンジメントに関連するクレジット契約の借入金（返済額2億5000万ドルを控除したネット額5750万ドル）と未行使のワラントの行使による2,100万ドルの収益が寄与し、一部を相殺する形で、株主への2817万ドルの配当、弊社の普通株式の買い戻しに対する9370万ドルの支払い、および権利ベースの報酬支払額5740万ドルの源泉徴収が行われました。一方、2023年6月30日までの6ヶ月間における財務活動からの純現金流出は3億9710万ドルであり、主に株主に対する配当支払い3377万ドル、弊社の普通株式の買い戻しに対する4580万ドルの支払い、および権利ベースの報酬支払額1360万ドルが行われました。

資本支出

石油・ガス資産の取得と開発に対する支出は、当社の資本資源の主な用途です。当社の資本支出は、以下の表にまとめられています。


	終了した三ヶ月間				6ヶ月間の期間
	2024年3月31日		2024年6月30日		2024年6月30日

	営業活動によるキャッシュフロー：
E&P	$	257,712	$	312,882	$	570,594
その他の固定資産投資(1)	745		2,586		3,331
総E＆Pおよびその他の資本支出(2)	258,457		315,468		573,925
買収(3)	—		6,589		6,589
総資本支出(2)(4)	$	258,457	$	322,057	$	580,514

(1)その他の資本支出には、インフラ関連、管理的な資本支出、そして資本化された利息などが含まれます。2024年6月30日終了時点の3ヶ月および6ヶ月間の資本化された利息の合計はそれぞれ120万ドルと190万ドルであった。

(2)2024年6月30日終了の3か月および6か月の純資産支出には、非運営の譲渡資産に関連する約1,610万ドルおよび2,000万ドルがそれぞれ含まれ、返済されることが予想されています。

(3)アレンジメントに帰属する金額は除外されます。現金考慮額は3億7580万ドルです。

(4)上記の表に反映されている総資本支出は、キャピタル支出に関する前回の報告期間からの未払い債務の変更を含んでいますが、キャッシュ・フロー計算書に表示される金額は現金ベースで表示されているため、簡略化された財務諸表では金額が異なる可能性があります。

配当

2024年8月7日、当社は普通株式1株当たり2.52ドルの定額プラス変数キャッシュ配当を宣言しました。配当は2024年8月21日時点の株主に向けて2024年9月5日に支払われます。「第1項財務諸表（未監査）—注15—株主資本」を参照してください。

2023年の当社年次報告書の「第II部。項目7-Financial Condition and Results of Operations-Recent Developments-Return of Capital Plan」を参照して、将来の配当支払いに関する戦略についての詳細情報を確認してください。将来の配当支払いは、企業の収益、財務状況、資本要件、負債水準、配当支払いに関する法的および契約上の制限、および取締役会が関連性があると判断するその他の考慮事項に依存することになります。

表 of 目次

2024年9月30日時点の通常配当1株あたり$0.58と補足配当1株あたり$0.06

2024年6月30日までの6か月間に、私たちは普通株式の558,579株を、普通株式1株あたり164.23ドルの加重平均価格で買戻し、7,500万ドルの株式買戻しプログラムの合計費用が9170万ドルになりました。 2024年6月30日に、7,500万ドルの買戻しプログラムのうち、残りの能力は5,913万ドルでした。

2023年6月30日までの6ヶ月間に、以前の株買い取りプログラムの下で普通株式319,458株を買い戻しました。このプログラムは現在の7,500万ドルの株買い取りプログラムに置き換えられました。

金融機関の公正価値

私たちの派生物の業績と関連する公正価値測定に関する詳細については、「財務諸表（未監査）-注5-公正価値測定」を参照してください。また、「市場リスクに関する数量的および質的な開示-項目3」も参照してください。

重要な会計方針および見積り

2023年の年次報告書で開示されたものと同様に、私たちの重要な会計方針や見積もりには、以下の変更はありません。

ビジネスの統合。当社は会計上の取得方法に基づき、ビジネスの統合を計上しています。したがって、識別可能な資産や負債を取得時点の公正価値に基づく額として認識します。ビジネスの統合に関連する取引および統合コストは実費計上されます。

当社は、取得資産および仮想負債の公正価値を見積もる際に、様々な仮定を行っています。公正価値は市場ベースの尺度であり、市場参加者が使用すると思われる仮定に基づいて決定されます。取引における最も重要な仮定は、証明されたおよび未証明の原油および天然ガスの資産の公正価値の見積もりです。これらの資産の公正価値は、将来のキャッシュフローを単一の割引金額に変換する評価手法を用いて測定されます。評価の重要な入力には、埋蔵量の見積もり、将来の運営および開発コスト、将来の商品価格および市場ベースの加重平均資本コスト率が含まれます。市場ベースの加重平均資本コスト率は、プロジェクト固有のリスク要因を付加的に受けます。また、適宜、同じ地域内の原油、NGLおよび天然ガスの資産に関する類似の購入および販売を検討し、そのデータを公正市場価値の代理として使用します。例えば、意思のある買い手と売り手がそのような資産を引き換えに入手する額です。市場価格（利用可能な場合）、類似の資産および負債の取引との比較、および将来のキャッシュフローの現在価値など、異なる技術が公正価値の決定に使用される場合があります。これらの見積もりは重要な判断に基づくため、新しい情報が入手可能になると変更されることがあります。

取得価格が取得した純資産の公正価値を上回る場合、余剰額は商標価値として計上され、Item 1. 財務諸表（未監査）-注1-組織と主要な会計方針の概要-商標価値に記載されているように、継続的な減損評価の対象となります。取得した純資産の公正価値が取得価格を上回る場合、余剰額は現在の収益として上乗せされます。資産と負債の割り当て価値と税務上の基礎との間に差異がある場合、繰延税金が計上されます。推定繰延税金は、取得日における取得した資産と負債の税務上の基礎と利益還付金に基づいていますが、その推定値は今後追加の情報が明らかになることで変更される可能性があります。

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アイテム3-市場リスクに関する定量的および定性的開示

私たちは、ベンチマーク価格リスク、金利リスク、取引先および顧客リスク、インフレリスクを含むさまざまな市場リスクに曝されています。私たちは、派生金融商品の使用を含むリスク管理プログラムによってこれらのリスクに対処しています。

以下の情報の主な目的は、市場リスクに対する潜在的な影響に関する量的かつ質的な先行き情報を提供することです。「市場リスク」という用語は、原油、NGLおよび天然ガス価格と金利の逆変動から生じる損失のリスクを指します。これらの開示は、将来の予想される損失の正確な指標ではなく、合理的に考えうる損失の指標です。この先行き情報により、私たちが市場リスクに対してどのように見て取り、管理しているかが示されています。私たちのすべての市場リスクデリバティブ取引は、投機的な取引ではなく、ヘッジ目的で行われています。以下の市場リスク情報開示は、2023年度の年次報告書に記載されている市場リスクに関する定量的・質的開示、およびこのQuarterly Report on Form 10-Qに含まれる未監査の簡約連結財務諸表およびその注釈と合わせて読まれるべきです。

ベンチマーク価格に晒されたリスク。原油、NGL、天然ガス価格が供給・需要やマクロ経済環境の変化によって変動することから市場リスクに晒されています。すべての要因は通常私たちのコントロールを超えるものです。特に過去数年間、原油、NGL、天然ガス市場は不安定であり、これらの価格は今後も不安定である可能性があります。これらの市場変動によって引き起こされた価格リスクを部分的に軽減するため、私たちは過去にデリバティブ取引に参入し、今後も一部の将来生産をカバーするためにデリバティブ取引を行うことを予想しています。また、デリバティブ取引を行うことで原油、NGL、天然ガス価格の上昇による利益を制限することがあります。私たちはすべてのデリバティブ取引を公正価値で認識しています。カウンターパーティーの信用評価は、弊社の未監査の簡略化財務諸表に認識される公正価値の金額に分析され、影響を与えられます。同じカウンターパーティーとのデリバティブ契約から生じるデリバティブ資産および負債も、すべてのカウンターパーティー契約がネット決済を提供するため、ネットベースで報告されます。「Item 1. Financial Statements (Unaudited) - Note 5 - Fair Value Measurements」と「Note 6 - Derivative Instruments」に、当社のデリバティブ取引に関する追加情報が記載されています。

2024年6月30日の未実現の原油先物ポジションの公正価値は、$15 millionの正負債ポジションでした。原油価格が10%上昇すると、この未実現のデリバティブ債務ポジションの公正価値は約$53.2 million増加します。一方、原油価格が10%下落すると、この未実現のデリバティブ債務ポジションの公正価値は約$45.4 million減少します。一方、2024年6月30日時点の未実現の天然ガスデリバティブポジションの公正価値は、純資産であり、$1.2 millionでした。天然ガス価格が10%上昇すると、この未実現のデリバティブアセットポジションの公正価値は約$14 million減少します。一方、天然ガス価格が10%下落すると、この未実現のデリバティブアセットポジションの公正価値は約$14 million増加します。さらに、市況と商品価格に関する詳細は「第2項経営の議論・分析―市況と商品価格」を参照してください。デリバティブインストゥルメントに関する詳細については、「第1項財務諸表（未監査）―注6―デリバティブインストゥルメント」を参照してください。

また、テキサス地域のペルミアン盆地での2021年の油田・ガス田の売却に関連して、NYMEX WTI原油の平均日次決済価格が各々の年度について60ドルを超えた場合、2023年、2024年、2025年各々について最大3回の獲得分配金支払いを受領する権利があります。ただし、カレンダー年2023年または2024年のNYMEX WTI原油価格が1バレルあたり45ドル未満の場合、その後の各カレンダー年について、残りの獲得分配金の受領権は終了します。2024年6月30日現在、この条件つき債務の公正価値は4670万ドルでした。2024年6月30日までの6か月間に、2023年の獲得分配金に関して2500万ドルを受け取りました。詳細については、「1. 財務諸表（未監査）—注6—デリバティブ取引」を参照してください。

利子率リスク2024年6月30日時点で、私たちは年利6.375%の固定金利を持つ優先無担保ノートで40000万ドル、年利3.79%の固定金利を持つ優先無担保ノートで6300万ドルを保有しました。2024年6月30日時点で、私たちは57500万ドルの借入金とクレジットラインで発行された3020万ドルの未決済信用状があります。クレジットラインの借入は、（i）借り入れ基盤に対するすべての未決済借入金（すべての未決済信用状の価値を含む）の総額と（ii）ローンがTerm SOFRローンまたはABRローン（クレジットラインの定義でそれぞれ定義されている）であるかどうかに基づいて、金利を変動します。クレジットラインに係る金利については、「Item 1. Financial Statements (Unaudited)—Note 11—Long-Term Debt」を参照してください。

現時点では利子率デリバティブを利用して、クレジットファシリティで発行された債務に関連する利子費用を減らすために利用することはありませんが、将来的に利用する可能性があります。利子率デリバティブは利子率に関するリスクを変更するためにのみ使用され、債務ポートフォリオの総レバレッジを変更するために使用されることはありません。

表 of 目次

取引相手と顧客の信用リスク。共同利息の売掛金は、当社が運営する井戸の持分の一部を所有する請求会社から発生します。これらの事業体は、主にその所有権に基づいて当社が掘削することを選択したリース契約に基づいて当社の井戸に参加します。私たちの井戸への参加を制御する能力は限られています。2024年6月30日までの3か月と6か月間、共同利息売掛金の信用損失は重要ではありませんでした。また、原油、NGL、天然ガスの売掛金が複数の重要な顧客に集中しているため、信用リスクにさらされています。当社の重要な顧客が当社に対する義務を果たせない、または履行不能になったり、破産または清算されたりすると、当社の財政状態および関連する財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

原油、NGL、および天然ガスの販売先との露出については、主に信用格付け、財務諸表、および支払い履歴のレビューによって監視しています。各取引先の信用力の評価に基づいてクレジット条件を延長しています。原油、NGL、および天然ガスの販売債権を保証する担保の提供を取引先に一般的に要求していません。過去の原油、NGL、および天然ガスの販売債権に関するクレジット損失は、ごくわずかでした。

また、私たちの原油および天然ガスの派生商品契約は、相手方の不履行の場合に信用リスクにさらされます。ただし、不履行リスクを緩和するために、高いクレジット質の金融機関のカウンターパーティーとのみ派生商品契約を締結します。現在有効な派生商品契約のカウンターパーティーはすべて、投資格付けを持つクレジット施設の貸し手です。今後の派生商品契約も、これらまたは投資格付けを持つクレジット施設のその他の貸し手と締結する可能性があります。このリスクは、私たちの派生商品リスクを数機関に分散させ、個々の契約の出来高を制限することによっても管理されています。さらに、派生商品契約の各カウンターパーティーとの合意書には網掛け規定が含まれています。これらの網掛け規定の結果、クレジットリスクによる最大損失額は、派生商品契約に基づくカウンターパーティーとの純額に限定されます。

第4項―管理及び手続き

開示コントロールおよび手順の評価

証券取引法第13a-15(b)条の規定に基づき、私たちの代表取締役（「CEO」）である私たちの主要役員、および私たちの主要財務責任者である私たちの最高財務責任者（「CFO」）の監督および参加の下で、私たちの開示管理及び手続きの有効性を評価しました（証券取引法第13a-15(e)条および15d-15(e)条で定義されている）。2024年6月30日時点での状況についてです。私たちの開示管理及び手続きは、私たちが証券取引法に基づき提出した報告書に記載すべき情報を、SECの規則やフォームで指定された期間内に記録、処理、サマリー、さらには報告することを合理的に保証するために設計されており、この情報は私たちの経営陣、適切にはCEOおよびCFOを含む、適時な開示の判断を行うために、彼らに通知しています。評価に基づき、私たちのCEOおよびCFOは、2024年6月30日時点で私たちの開示管理及び手続きが有効であると結論づけました。

2024年5月31日に取り決めを完了しました。2024年6月30日現在までの当社の財務報告における内部統制の有効性についての経営陣の評価と結論には、Enerplusの財務報告における内部統制の評価は含まれていません。

財務報告における内部統制の変更

2024年5月31日に、我々は協定を完了しました。統合の一環として、我々は現在、イナープラスのコントロールおよび関連手順を組み込むプロセスにあります。イナープラスのコントロールを組み込むこと以外には、2024年6月30日を終了した四半期中に、当社の財務報告に関する内部統制に実質的に影響を与えた、または実質的に影響を与える可能性がある、内部統制に変更はありませんでした。

PART II －その他の情報

第1項―訴訟の件

重要な法的手続きの説明については、参照としてここに取り込まれている「第I部、アイテム1。—財務諸表（未監査）—注17—コミットメントおよび不測の事態」を参照してください。

第1A項―リスク要因

私たちのビジネスは多くのリスクに直面しています。このフォーム10-Qやその他のSEC提出書類で他で議論されているリスクのいずれかがビジネス、財務状況、業績、現金フローに重大な影響を与える可能性があります。現在、私たちに明らかでない追加のリスクや不確実性、または現在私たちが重大でないと考えているものが、ビジネス活動を阻害する可能性もあります。

潜在的なリスクや不確実性についての議論については、当社の2023年度報告書の「I部1A項リスクファクター」に記載されている情報を参照してください。当社のリスクファクターについては、以下で説明されているものを除き、2023年度報告書と同様の記述があるものとします。

「SECによる気候関連開示の改善と標準化に関する最終規則」は、コンプライアンスのリスクとコストの増加につながる可能性があります。

SECは2024年3月6日に気候関連の開示に関する最終規則を発表しました。これにより、特定の気候関連リスク、管理、ガバナンスプラクティス、財務的影響、および温室効果ガス排出の開示が必要となります。大型加速書類ファイラーは、2025会計年度以降、該当する気候関連開示を申告書に組み込むことが義務付けられ、その後段階的に、関連性がある場合の1および2の温室効果ガス排出の開示と、一部の大型加速書類ファイラーに対する証明報告書が要件として追加されます。SECが提案した当時の規則に関する私たちの2023年度報告書の「項目1. ビジネス-規制-環境および労働安全規制」を参照してください。私たちはまだ法的義務を評価している最中ですが、そうした義務を遵守することは、費用の増加やSECまたは投資家による開示の調査につながる可能性があります。SECは、現在第8回巡回区控訴裁判所で進行中の総合的な法的課題の解決を待って、最終規則の実施を一時停止しました。この訴訟の結果によって、最終規則における私たちの義務が縮小または拡大する可能性があります。

第2項―未登録の株式の売り出しと資金使途の利用

株式証券の非登録販売。この報告書がカバーする期間中、非登録の株式証券販売はありませんでした。

株式の発行者買戻し以下の表には、2024年6月30日までの3か月間における株式取得に関する情報が含まれています。


期間	総数所有する株式の割合交換(1)(2)	平均価格支払済み株式当たり		公表された計画またはプログラムの一部として購入された株式の総数(2)	計画またはプログラムで購入可能な最大株数（またはおおよそのドル価値）(2)(3)
2024年4月1日-4月30日	60,964	$	185.46	—	$	653,007,171
2024年5月1日-5月31日	—	—		—	653,007,171
2024年6月1日-6月30日	365,310	169.01		365,310	591,267,896
総計	426,274	$	171.36	365,310

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(1)2024年第2四半期に、特定の株式ベースの報酬金が発生した際の税金源泉徴収のために、普通株式60,964株を引き留めました。

(2)2024年の第2四半期に、弊社は公表された株式自己取得計画の下で、普通株式1株あたりの加重平均価格が169.01ドルで、合計コストが6170万ドルである365310株を自己取得しました。

(3)2023年10月、当社の取締役会は、最大7.5億ドルの普通株式の買い戻しプログラムを承認しました。

項目5．その他の情報

ルール10b5-1取引の取り決め。 2024年6月30日までの財務四半期において、私たちの取締役または役員（取引所法のルール16a-1に定義される）のいずれも採用しましたCall of Duty解除しました項目408の規定に定義されている「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」と呼ばれるものはありませんでした。

第6項―展示


展示番号						展示書の説明

2.1						Chord Energy CorporationとSpark Acquisition ULC、Enerplus Corporationの2024年2月21日付けのArrangement Agreement（2024年2月26日のForm 8-kのExhibit 2.1として提出され、ここに参照文献として組み込まれています）。



3.1						Chord Energy CorporationのAmended and Restated Certificate of Incorporationの修正証明書（2024年6月6日のForm 8-kのExhibit 3.1として提出され、ここに参照文献として組み込まれています）。

4.1						Chord Energy Corporation、保証人およびRegions Bankが作成したIndentureの第3追補訂正契約（2024年6月28日作成）に関するものであり、信託会社としてRegions Bankが参加しています。

10.1						Chord Energy Corporation、Oasis Petroleum North America LLC、Wells Fargo Bank、N.A.、その他の当事者が関与するAmended and Restated Credit Agreementの第5次修正契約（2024年5月31日付け）（2024年6月6日のForm 8-kのExhibit 10.1として提出され、ここに参照文献として組み込まれています）。

31.1（a）						最高経営責任者によるSarbanes-Oxleyセクション302の認証。

31.2（a）						最高財務責任者によるSarbanes-Oxleyセクション302の認証。

32.1（b）						最高経営責任者によるSarbanes-Oxleyセクション906の認証。

32.2（b）						最高財務責任者によるSarbanes-Oxleyセクション906の認証。

101.INS（a）						XBRLインスタンスドキュメント-インタラクティブデータファイルには表示されません。そのXBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれています。

101.SCH（a）						XBRLスキーマドキュメント。

101.CAL（a）						XBRL計算リンクベースドキュメント。

101.DEF（a）						XBRL定義リンクベースドキュメント。


101.LAB（ア）						XBRLラベルリンクベースドキュメント。

101.PRE（ア）						XBRLプレゼンテーションリンクベースドキュメント。

104（ア）						カバーページのインタラクティブデータファイル-カバーページのインタラクティブデータファイルは、そのXBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルに表示されません。

___________________

（a）ここに提出される。

（b）ここに提供される.

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、代表者が正当に署名した報告書を提出したことになります。

chord energy corporation

Date:

2024年8月8日

署名:

/s/ダニエル・E・ブラウン

ダニエル・E・ブラウン

社長兼最高経営責任者
（主要経営責任者）

作成者:

/s/ リチャード・N・ローバック

リチャード・N・ローバック

執行副社長兼最高財務責任者
(最高財務責任者および最高会計責任者)