美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
(标记一个)
根据1934年证券交易所法案第13或15(d)条的季报告 |
截至2024年6月30日季度结束
|
112 Westwood Place, 350套房
委员会档案编号:
(根据其章程所指定的正式名称)
(依据所在地或其他管辖区) | (国税局雇主识别号码) |
(总办事处地址,包括邮递区号)
(
(注册人电话号码,包括区号)
按照核查符号,判断登记人(1)在过去12个月内按照《证券交易法》第13条或第15(d)条规定档案要求的所有文件已经提交(或者对于登记人需要提交此类文件的更短期间),且(2)在过去90天内已经遵守此类文件提交要求。
根据法案第12(b)条注册的证券:
每个类别的标题 |
| 交易标的(s) |
| Yes |
辉瑞公司面临数起分开的诉讼,这些诉讼仍在进行中,需等待第三项索赔条款的裁决。2023年9月,我们与辉瑞公司同意合并2022和2023年的诉讼,并将审判日期从2024年11月推迟至2025年上半年,具体时间将由法院确定。 |
请在方框内加上对勾,以表明登记者是否为外壳公司(按照《交易所法》规则120亿2之定义)。 是
股发行人的普通股被认定为优质股。☐
大型加速文件提交者 | ☐ | ☒ | |
非加速归档人 | ☐ | 较小报告公司 | |
新兴成长型企业 |
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Cryoport, Inc.及其附属公司
缩短的合并财务报表
(以千为单位,股份数据除外)
6月30日 | 12月31日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(未经审计) | ||||||
资产 | ||||||
流动资产: |
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现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
短期投资 |
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应收帐款净额 | | | ||||
存货 |
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预付费用及其他流动资产 |
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全部流动资产 |
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物业及设备,扣除折旧后净值 |
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营运租赁权使用资产 | | | ||||
无形资产,扣除累计摊销 |
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商誉 | | | ||||
存款 |
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递延税款贷项 | | | ||||
资产总额 | $ | | $ | | ||
负债及股东权益 |
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当前负债: |
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逐步认列的收入 |
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营运租赁负债的流动部分 | | | ||||
当前的融资租赁负债部分 |
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流动负债合计 |
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应付票据 | | | ||||
扣除当期偿还后之经营租赁负债净额 | | | ||||
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递延所得税负债 | | | ||||
其他长期负债 | | | ||||
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总负债 |
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合约和可能负债 |
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股东权益: |
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优先股,面额$0.01,授权股数为5,000,000股,发行且流通股数为截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 |
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| — | |||
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0.01 | | | ||||
资本公积额额外增资 |
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累积亏损 |
| ( |
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累积其他全面损失 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 | $ | | $ | |
请参阅简明合并基本报表附注。
3
Cryoport公司及其附属公司
损益综合表简明合并报表
(以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
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| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
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营业总收入 | | | | | |||||||||
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总营业成本 | | | | | |||||||||
毛利率 |
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营业成本和支出: |
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销售,一般及行政费用 |
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资产减损损失 | | — | | — | |||||||||
营业成本和费用总额 |
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营运亏损 |
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其他收入(费用): |
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投资收益 | | | | | |||||||||
利息费用 |
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偿还债务所得净额 | | — | | — | |||||||||
其他收入(费用),净额 |
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其他综合收益净额 | |
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所得税赋前亏损 |
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所得税费用 |
| ( |
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净损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
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归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
基本和稀释每股净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
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请参阅简明合并基本报表附注。
4
Cryoport,Inc.和其子公司
综合损益简明综合损益表
(未经审计,以千为单位)
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
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净损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
其他综合损益(税后净额): |
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外汇转换调整 |
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其他全面收益(损失) |
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| ( |
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总综合损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
请参阅简明合并基本报表附注。
5
Cryoport,Inc.及其子公司
股东权益简明合并报表
(单位:千元,股份数据除外)
(未经审计)
A类 | B类 | 股票红利以股票分配 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 优先股 | 优先股 | 普通股 | 额外的 | 累计 | 综合 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 以实物形式支付的优先股股息 |
| 赤字累计 |
| 亏损 |
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2023年3月31日结束余额 |
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净损失 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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限制性股票单位奖励到期发放 | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使股票期权所得 |
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| — | — | — |
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截至2023年6月30日的结余 | — | $ | — | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||||||
2024年3月31日止结余 |
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净损失 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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限制性股票单位奖励到期发放 | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使股票期权所得 |
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截至2024年6月30日的结余 | — | $ | — | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||||||
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净损失 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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— | — | — | — | — | | — | — | ( | — | — | — | |||||||||||||||||||||
限制性股票单位奖励到期发放 |
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行使股票期权所得 | — |
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截至2023年6月30日的结余 | — | $ | — |
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于2023年12月31日止之余额 |
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净损失 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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限制性股票单位奖励到期发放 |
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行使股票期权所得 | — |
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截至2024年6月30日的结余 | — | $ | — |
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请参阅简明合并基本报表附注。
6
Cryoport, Inc.及其附属公司
简明合并现金流量量表
(未经审计,以千为单位)
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6月30日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
营运活动之现金流量: |
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净损失 | $ | ( | $ | ( | ||
调整为使净亏损转化为经营活动所使用现金: |
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资产减损损失 | | — | ||||
折旧与摊提 |
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债务折价摊销 |
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非现金营运租赁费用 | | | ||||
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偿还债务所得的收益 | ( | — | ||||
以股份为基础之报酬支出 |
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处分固定资产损失 |
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损失资产的保险赔款 | — | ( | ||||
Software development costs | ( | ( | ||||
专利和商标费用 | — | | ||||
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营运资产和负债的变化: | ||||||
应收帐款 |
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存货 |
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预付费用及其他流动资产 |
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存款 |
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营业租赁负债 | ( | ( | ||||
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可供出售债务证券的净未实现收益(费用) |
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逐步认列的收入 |
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经营活动所使用之净现金流量 |
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投资活动现金流量: |
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购买不动产和设备 |
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软件开发成本 | ( | ( | ||||
购买短期投资 | ( | — | ||||
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投资活动产生的净现金流量 |
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来自融资活动的现金流量: |
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行使股票期权所得 |
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偿还应付票据 | ( | ( | ||||
偿还融资租赁负债 | ( | ( | ||||
筹资活动提供的净现金 |
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汇率对现金及现金等价物的影响 |
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现金及现金等价物净变动 | | | ||||
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补充现金流量资讯: | ||||||
支付利息的现金 | $ | | $ | | ||
支付所得税现金 | $ | | $ | | ||
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固定资产并入应付帐款和应计负债 | $ | | $ | |
请参阅简明合并基本报表附注。
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Cryoport,Inc.和其子公司
附注:缩短的合并财务报表
截至2023年6月30日的三个月和六个月以及2023年和2023年的财报
(未经查核)
附注 1. 管理层的陈述和报表的基础
附带的未经审计的简明合并财务报表是由Cryoport公司(以下称为“公司”、“Cryoport”、“我们”或“我们的”)根据美国公认会计原则(“美国通用会计原则”)的中期财务信息准备的,并根据证券交易委员会(“SEC”)制定的10-Q表和S-X法规第10条的指示准备的。因此,它们不包括美国通用会计原则对于完整财报呈现所必需的所有信息和附注。然而,公司认为这些披露足以使所呈现的信息不具有误导性。在管理层的意见中,已包括了所有被认为为公正呈现所必需的调整(主要是常规的应计项目)。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营结果并不一定代表预期的2024年12月31日的结果。未审计的简明合并财务报表应与公司2023年年度报告10-K中包含的审计合并财务报表和相关附注一起阅读。
公司已经在这份申报文件提交之日通过评估后续事项,并确定无需在未经审计的简化合并财务报表中承认或在附注中披露其他后续事件,除非在附注中另行披露。
附注2. 业务性质
Cryoport是一家领先的全球创新产品和服务提供商,支持生命科学。我们的使命是为新时代的生命科学实现医学的未来。Cryoport在美洲、欧洲、中东和非洲(EMEA)以及亚太(APAC)地区的超过
公司是一家内华达州公司,其普通股在纳斯达克资本市场交易所以“CYRX”为代号。
附注 3. 重要会计政策摘要
在截至2024年6月30日的六个月内,与披露于公司年报10-K表格的重要会计政策相比,公司的重要会计政策没有发生重大变化
外汇交易
管理层已确定其子公司的功能货币为当地货币。外国子公司的资产和负债按期结束时的汇率转换为美元。收入和费用按期间平均汇率转换,并将结果的汇兑收益(损失)调整累计为股东权益的独立组成部分。汇兑损失调整总计为______美元,分别为2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。以其他非相应地区货币计价的交易的外汇损益列入收入中
最近采纳的会计准则
2022年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2022-03,「公允价值衡量(主题820):受合约销售限制的股票公允价值衡量」,修订了主题820中的指引, 公允价值衡量以澄清合约对股票出售的限制不被视为
8
股权安全账户,因此,在衡量公允价值时并未考虑在内。修订还澄清,实体不能将合同出售限制作为单独的账户予以承认和评量。此外,ASU引入了新的揭示要求,针对评估公允价值的合同出售限制下的股权证券。对于公众企业,ASU 2022-03自2023年12月15日后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的中期时段。我们在2024年1月1日采纳了ASU 2022-03。采纳该标准对公司的合并财务报表或披露没有影响。
2024年6月30日发布了但未采纳的会计指引
2024年3月,FASb发布了ASU 2024-02“编码改进-删除概念声明的修订”,该修订修改编码以删除对各种FASb概念声明的引用,并影响编码中的各种话题。修订适用于受影响会计指导范围内的所有报告实体,但在大多数情况下,删除的引用是多余的,不需要理解或应用指导。通常,ASU 2024-02中的修订不打算导致大多数实体发生重大会计变化。公司对于从2024年12月15日后开始的财务年度以及这些财务年度内的中期时段生效的ASU 2024-02评估的影响。实体可以将指导准则应用到最早比较时期的开始,或前瞻性地应用于在采纳日期之后确认或修改的所有新旧交易。我们目前正在评估该标准对我们的合并财务报表的影响。
2024年3月,FASb发布了ASU 2024-01,“报酬-股票报酬(话题718):利润利益和类似奖项的范畴应用”,澄清了一个实体如何确定利润利益或类似奖项是否属于话题718的范畴,或者不是基于股份的支付安排,因此属于其他指导范围。ASU 2024-01添加一个带有多个事实模型的示例,并说明了实体评估利润利益和类似奖项的一般条款和特征以得出奖项是否符合话题718条件的结论。它还修改了话题718“范围”和“范围异常”部分的某些语言,以提高其清晰度和可操作性,但不改变指导。ASU 2024-01对公司自2024年12月15日后开始的财务年度以及这些财务年度内的中期时段生效。实体可以将指导准则适用于财务报表中呈现的所有时期,或前瞻性地适用于在采纳日期之后授予或修改的利润利润和类似奖项。我们目前正在评估该标准对我们的合并财务报表的影响。
2023年12月,FASb发行了ASU 2023-09《所得税(话题740):增强所得税披露的改进》,旨在增强披露所得税的透明度和决策效用。值得注意的是,根据ASU的要求,实体需披露有效税率协调表中的特定类别,并提供关于满足定量阈值的协调项目的额外信息,以及按司法管辖区细分披露的所得税支付情况。ASU 2023-09 将于2024年12月15日后开始的年度期间中生效。允许以前例的方式回顾应用于财务报表中呈报的每一期。我们目前正在评估该准则对我们综合财务报表的影响。
2023年11月,FASb发布了ASU 2023-07《节段报告(话题280):有关报告节段披露的改进》,要求所有公开实体,包括只有一个应报告节段的,提供主要关于重要节段费用的增强披露。ASU 2023-07 将于2023年12月15日后开始的财政年度以及2024年12月15日后开始的财政年度中的中期期间生效。这项新指导要求以前例的方式应用,对财务报表中呈报的所有以前期间都要进行所有必要的披露。在以采纳期间确定的主要节段费用类别和金额中,应基于采纳期间中识别和披露的重要节段费用类别。我们目前正在评估该准则对我们综合财务报表的影响。
2023年10月,FASb发行了ASU 2023-06《披露改进 - 应对SEC的披露更新和简化倡议的编码修改》,通过将标准与SEC的法规相一致,修改了编码中一系列话题的披露或展示要求。各话题的修订应当预期生效,且对于公司的每项修改的生效日期将根据SEC自Regulation S-X 或 Regulation S-k相关披露的生效日期确定。如果SEC未在2027年6月30日之前删除相应要求,那么ASU 2023-06 的相关修订将从编码中删除并且不会生效。禁止提前采纳这项ASU。我们不认为该ASU中的修订对我们综合财务报表中的披露或展示将产生重大影响。
9
附注4. 营业收入、浓度和地理信息
顾客
公司向美国和国际客户提供信贷并不要求抵押品。 来自国际客户的营收通常由预付款所保证,除了已建立的外国客户。 对于新客户的初始营收,公司通常要求预付款或信用卡支付。 公司收取应收账款的能力可能会受到公司服务的地理区域和行业经济波动的影响。
公司的客户主要是生物制药、药品、动物健康、生殖医学和其他生命科学行业。 因此,在这些行业内存在应收帐款的集中,这是正常信贷风险。 在2024年6月30日和2023年12月31日,没有客户占应收账款净额的10%以上。
公司主要在英国、法国、德国、中国和印度等地有来自外国客户的收入。 在截至2024年6月30日和2023年间的三个月内,公司从外国客户获得的营业收入分别约为$ ,占总营业收入的约为%
在2024年和2023年六月30日结束的六个月内,公司来自外国客户的营业收入约为xx百万美元。
营业收入的细分
公司将其业务视为营业部门,并根据此进行资源分配和业务管理。因此,此处披露的财务信息代表与公司有关的所有重要财务信息。在细分营业收入时,公司考虑了可能影响其营业收入的所有经济因素。
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
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营业总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
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美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
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营业总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
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合约负债(逆列营业收入)
当公司进行相应的服务之前领取现金支付的情况下,将予以记录合约负债。逆列营业收入在2024年6月30日和2023年12月31日分别为$
信贷损失
2024年6月30日和2023年12月31日的应收账款已减除信贷损失准备金的净额为$1,000万和$500万,分别。下表提供了信贷损失准备金从应收账款的摊销成本基础中扣除的变化情况,以呈现预计于2024年6月30日和2023年12月31日之间可收回的净金额:
6月30日 |
| 12月31日, | ||||
| 2024 |
| 2023 | |||
| $ | | | |||
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| ( | ( | |||
| $ | | |
C系列可转换优先股的头家股息
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
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净损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
| ( |
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| ( |
| ( | ||||||
归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
| | | | ||||||||||
每股基本及稀释净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
11
以下表格列出了被排除在计算稀释每股亏损的股份数,因为它们的纳入会对稀释造成压抑:
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |
加权平均行使价 |
| |
| |
| |
| | |
限制性股票单位 | | | | | |||||
million ($ | | | | | |||||
million ($ | | | | | |||||
(该款项为4000万欧元),包括4000万欧元的现金支付和根据股权收购协议所定义的2024年和2026年EBITDA目标达成情况下,价值为4000万欧元的赚取条款。购买款项中,6000万美元用于商誉,8000万美元用于可识别无形资产。所获得的商誉和无形资产不可用于税务扣除。 | | | | | |||||
| |
| |
| |
| |
在2023年10月,公司完成了对SCI JA8的资产收购,该资产主要包括位于法国克莱蒙费朗的行政办公室和全球供应链中心的房地产资产。购买价款为€
million ($
百万欧元),其中包括了具有€
12
软体,提供客制化集成。Tec4med扩展了Cryoport的控制项监测解决方案组合,并为推动新产品开发和加快其欧洲市场扩张特别是在DACH地区(德国,奥地利,瑞士)提供了额外的资源和能力。购买考虑为€
蓝鸟速递收购
在2023年11月,公司还收购了蓝鸟速递有限责任公司("蓝鸟速递"),该公司提供时效敏感的国内和国际运输服务,并在洛杉矶(LAX)和纽约(JFK)设有重要的业务中心。蓝鸟速递在提供这些服务方面拥有超过的经验,是一家国际航空运输协会(IATA)认证的完全认可货物代理人和一家由运输安全管理局(TSA)授权和监管的间接航空运输业者(IAC)。
蓝鸟速递收购根据FASb ASC主题805“业务组合”的收购会计方法进行核算,因此根据其购买日期上各项资产负债表和净无形资产负债表的公平价值,按照其购买价格在识别的有形和无形资产上进行了分配。公平价值是根据公司管理层的独立估价师进行的独立估价,并且必须使用重大假设和估计。关键估计包括但不限于未来的预期现金流量,包括预计的营业收入和费用,以及适用的贴现率。这些估计是基于公司认为合理的假设,但实际结果可能与这些估计有所不同。
购买代价为$ ______ 百万,包括前期支付 $ ______ 百万和具有 $ ______ 百万公允价值的盈余支付条款,该条款基于在2026年之前实现一定的营业收入和EBITDA目标,并且根据股票买卖协议中的定义。购买代价中,$ ______ 百万被分配给商誉,$ ______ 百万被分配给可识别的无形资产。无形资产、条件性支付负债和开端资产负债表的估值是暂时估计,随著我们完成程序可能会有变动。所获商誉和无形资产可以作为税务扣除。
以下表格详细列出了截至收购日期的购买价格分配情况(单位:千元)。
支付的总购买价款 | $ | | |
购买价格分配: |
|
| |
现金及现金等价物 |
| | |
应收帐款 |
| | |
预付及其他流动资产 |
| | |
财产和设备 |
| | |
营运租赁权使用资产 |
| | |
无形资产 |
| | |
| ( | ||
营业租赁负债 |
| ( | |
总体认可的净资产 |
| | |
商誉 |
| | |
$ | |
13
下表摘要了蓝鸟快递在收购日期估计的可识别无形资产的公平价值和估计的使用寿命,以及根据各自的使用寿命估计的摊销费用(单位:千元)。
|
|
|
|
|
|
| 年度 | |||
估价 | 估价 | 摊销 | 摊销 | |||||||
公允价值 | | 采用权益法之变动 | 费用 | |||||||
客户关系 | $ | |
|
| | $ | | |||
$ |
| |
|
| |
| | |||
百万,可以用于所得税目的的扣除。无形资产、应计有条件因素负债和开张资产负债表的评估是初步估计,随著我们完成手续,可能会有所调整。 |
| |
|
| 与并购相关的交易成本(包括在销货、一般和管理费用中)总计约$ |
| | |||
|
| |
|
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日,现金、现金等价物和短期投资包括以下项目(以千为单位): |
| | |||
总计 | $ | |
|
|
|
| $ | |
美国国债票据和法案
6月30日 | 12月31日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
现金 | $ | | $ | | ||
现金等价物: |
| |||||
|
| | | |||
现金及现金等价物总额 |
| | | |||
短期投资: |
| |||||
| | | ||||
所有基金类型 |
| | | |||
公司债券 | | | ||||
短期投资总额 |
| | | |||
现金、现金等价物和短期投资 | $ | | $ | |
可供出售金融资产
摊销后成本 | 未实现收益 | 未实现收益 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 亏损 |
| 公平价值 | |||||
$ | | $ | $ | ( | $ | |||||||
公司债券 | | ( | ||||||||||
$ | | $ | $ | ( | $ |
14
下表摘要了截至2024年6月30日的可出售投资的公平价值,根据合约约定的到期日。
| 摊销后成本 |
| 公平价值 | |||
一年内到期的 | $ | | $ | | ||
一至五年到期的 | | | ||||
五至十年到期的 |
| — |
| — | ||
总计 | $ | | $ | |
摊销后成本 | | $ | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 亏损 |
| 公允价值 | |||||
| $ | |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
公司债券 | |
| |
| ( | | ||||||
| $ | |
| $ | | $ | ( | $ | |
|
| 公允价值 | ||||
一年内到期的 | $ | |
| $ | | |
一至五年到期的 |
| |
|
| | |
五至十年到期的 | — | — | ||||
总计 | $ | |
| $ | |
| 少于12个月 |
|
| 总计 | ||||||||||||||
未实现收益 | 未实现收益 | 未实现收益 | ||||||||||||||||
公允价值 | 亏损 | 公允价值 | 亏损 | 公允价值 | 亏损 | |||||||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||||
公司债券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
15
根据公司对债券的信用质量和预计从这些债券收集的未来现金流,公司认为这些未实现损失并非信用损失。因此,公司认为在2024年6月30日,公司持有的企业债券未遭受非暂时性损坏。
在2024年6月30日和2023年,我们分别实现了$(
在2024年6月30日和2023年,我们分别实现了$
股权投资
截至2024年6月30日,我们持有的权益证券投资的公平值为$百万。这些投资包括主要投资于免税市政债券和通胀保护证券的共同基金。
截至2024年6月30日,我们持有的权益证券投资的公平值为$百万。这些投资包括主要投资于免税市政债券和通胀保护证券的共同基金。
| 截至6月30日六个月的结束 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
在六个月期间,由于股权证券而认列的损失 | $ | ( | $ | ( | ||
所得年度内出售的权益证券的净收益(损失) |
| — |
| | ||
2024年和2023年6月30日仍持有的权益证券的未实现收益(损失) | $ | ( | $ | |
笔记 8. 公允价值衡量
我们根据市场参与者在计量日期按有序交易所出售资产或支付负债所收到或支付的价格来衡量公允价值。公允价值测量基于一个三层次的层次结构,优先使用用于衡量公允价值的输入。这些层次包括以下内容:
一级:在计量日期可存取的具有相同资产或负债的活跃市场中,基于未调整的报价价格。公允价值层次给予Level 1输入最高优先级。
二级:基于未在活跃市场上报价的输入,但受市场数据所证实的价格。这些输入包括类似资产或负债的报价价格;在不活跃市场中的报价市场价格;或其他可观察到的输入,或可通过可观察到的市场数据在资产或负债的完全期间内得到证实。
三级:在没有或几乎没有市场数据可用时使用不可观察的输入。公允价值层次给予Level 3输入最低优先级。
在确定公允价值时,我们利用估值技术最大程度地使用可观察到的输入,尽量减少使用不可观察的输入,并考虑交易对手信用风险。
我们没有选择公允价值选项来核算以前未按公允价值计量的金融资产和金融负债。因此,那些非按公允价值计量的重要金融资产和金融负债,例如应收账款和应付账款,按其历史成本进行报告。
16
由于我们能够立即将这些工具转换为现金并且预期价值变化很小,截至2024年和2023年6月30日,我们的资产携带价值需要按照重复性定期衡量公平价值的要求约等于公平价值,这些资产分类在以下表格中的公平价值层次的三个类别之一(以千为单位):
| 公允价值计量法衡量之资产 | |||||||||||
| 一级 |
| 二级 |
| 等级 3 |
| 总计 | |||||
2024年6月30日 |
| |||||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
$ | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
所有基金类型 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
|
| |
| — |
| — |
| | ||||
公司债券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
负债: | ||||||||||||
可转换债券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
条件付款 |
| — |
| — | |
| | |||||
$ | — | $ | | $ | | $ | |
公允价值计量法衡量之资产 | ||||||||||||
| 一级 |
| 二级 |
| 三级 |
| 总计 | |||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
所有基金类型 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
| |
| — |
| — |
| | |||||
公司债券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
负债: | ||||||||||||
可转换债券 | $ | — | $ | $ | — | $ | | |||||
条件付款 |
| — |
| — |
| | ||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 携带价值 |
| 公平价值 |
| 携带价值 |
| 公平价值 | |||||
2026年优先票据 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
17
CTSA、Cell&Co和Bluebird Express收购的待定条款的公平价值是根据蒙特卡罗模拟使用不可观测的输入来进行估值。这些输入包括预测未来收入的估计金额和时间、折现率、无风险利率、资产波动率和收入波动率。这些输入中的任何一项重大增加(减少)将导致相对较高(低)的公平价值测量。根据估计,待定条款的合计公平价值为$
2024年6月30日的收益认列和与待定条款相关的净资产变动情况如下(以千元为单位):
| 公允价值 |
| 收益 |
|
| 外国 |
| 公允价值 | |||||||
12月31日 | | 货币 | 6月30日 | ||||||||||||
2023 | 盈余 | 付款 | 调整 | 2024 | |||||||||||
$ | | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | | ||||||
| |
| ( |
| — |
| ( |
| | ||||||
| ( | ( | — | | |||||||||||
$ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | |
6月30日 | 12月31日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
原材料 | $ | | $ | | ||
在制品 | | | ||||
成品 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
商誉
6月30日 | 12月31日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
当年期初余额 | $ | | $ | | ||
外币兑换调整 | ( | ( | ||||
Diluted | ( | ( | ||||
| — |
| | |||
— | | |||||
总计 | $ | | $ | |
商誉减损
18
该项目的值超过了预估的公平价值,因此我们记录了一笔相应的减值损失,金额为$ million。
我们对MVE报告单元的商誉减损测试结果使用了收益法和市场法的综合方法,来判断其公平价值。收益法利用了MVE的预估折现现金流量,市场法则利用了可比公司群的相关信息。用于收益法的估计和假设包括MVE的预测现金流量和根据MVE特定风险因素和其他市场和行业数据确定的加权平均资本成本的折现率。我们选择的折现率为%。贴现现金流量法中使用的其他关键估计和假设包括但不限于营业收入和EBITDA增长率以及末期增长率。我们评估中使用的估计和假设属于三级衡量,因为它们缺乏市场活动的支持,并且反映了我们自身对公平价值的估计。我们减损分析中使用的假设 inherently.yaml不确定性,因此,这些假设的细微改变可能对结论值产生重大影响。
无形资产
以下表格显示了我们截至2024年6月30日的无形资产(以千元为单位):
期权 | ||||||||||||||
| 平均价格 | |||||||||||||
毛 | 累计 | 携带 | 摊销 | |||||||||||
| 金额 |
| 摊销 |
| 减损 |
| 金额 |
| | |||||
| $ | | $ | | $ | — | $ | |
| |||||
科技 | | | — | | ||||||||||
客户关系 | | | — | | ||||||||||
| | | ( | | ||||||||||
| | | — | | ||||||||||
| | | — | — | — | |||||||||
| | | — | | ||||||||||
百万减值费用与Cell&Co因公司的全球重新品牌定位计划而停用的商号注销相关。 | | | ( | | — | |||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
期权 | |||||||||||
净值 | 平均价格 | ||||||||||
毛额 | 累计 | 携带 | 摊销 | ||||||||
| 金额 |
| 摊销 |
| 金额 |
| |||||
$ | | $ | | $ | |
| |||||
科技 | | | | ||||||||
客户关系 | | | | ||||||||
| | | |||||||||
| | | |||||||||
| | — | — | ||||||||
| | | |||||||||
| | |
| — | |||||||
总计 | $ | | $ | | $ | |
19
2024年6月30日预计未来无形资产摊销情况如下:
截至12月31日年终: |
| 金额 | |
2024年剩余期间(不包括截至2024年6月30日的六个月) | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
此后 |
| | |
$ | |
2025年高级票务的本金金额
6月30日 | 12月31日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
| $ | | $ | | ||
|
| |
| | ||
| ( | ( | ||||
与可转换优先票据相关的利息费用包括以下内容,截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月(以千为单位): | | | ||||
| ( | — | ||||
| $ | | $ | |
| 三个月结束 |
| 六个月结束 |
| |||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||||
for additional information. | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
债务发行成本摊销 | | | | | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
可转换债券
20
附注12. 应付票据
应付票据于2024年6月30日和2023年12月31日的组成如下(以千元计):
6月30日 | 12月31日 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
长期应付票据 | $ | | $ | | ||
减:票据当前部分 |
| ( |
| ( | ||
| $ | $ | |
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||||
利息费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
债务折价摊销 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
公司拥有企业办公室和某些设备的营运和融资租约。这些租约剩余租期为 | $ | | $ | | $ | | $ | |
| 金额 | ||
$ | | ||
2025 | | ||
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 |
| | |
此后 |
| | |
$ | |
21
租赁成本的元件如下(以千元为单位):
六个月结束 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
| 2024 |
| 2023 |
|
| |||
经营租赁成本 | $ | | $ | | ||||
融资租赁成本: | ||||||||
租赁权资产摊销 | | | ||||||
| | | ||||||
| | |||||||
租赁成本总额 | | |
$
Leases | 截至6月30日六个月的结束 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
计入租赁负债衡量的金额所支付的现金: |
|
| ||||
来自经营租赁的营运现金流量 |
| $ | |
| $ | |
来自金融租赁的营运现金流量 |
| $ | |
| $ | |
来自财务租赁的融资现金流量 | $ | | $ | | ||
营运租赁 |
| $ | |
| $ | |
金融租赁 | $ | | $ | |
6月30日 | 12月31日 |
| |||
| 2024 |
| 2023 |
| |
|
| ||||
营运租赁 |
| 年 | 年 | ||
金融租赁 |
| 年 | 年 | ||
|
|
|
| ||
营运租赁 |
| % | % | ||
金融租赁 |
| % | % |
营运 | 融资 | |||||
| 租赁 |
| 租赁 | |||
| $ | |
| $ | | |
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027 |
| |
| | ||
2028 | | | ||||
此后 |
| |
| | ||
所有板块的未来最低租金支付总额 |
| |
| | ||
减:隐含利息 |
| ( |
| ( | ||
总计 | $ | | $ | |
营运 | 融资 | |||||
| 租赁 |
| 租赁 | |||
当前租赁负债 | $ | | $ | | ||
| |
| | |||
总计 | $ | | $ | |
22
附注14. 承诺和应变措施
MVE生物解决方案火灾
2022年1月25日,在明尼苏达州纽普拉格(New Prague)的MVE制造设施(“纽普拉格火灾”)发生火灾。纽普拉格设施生产铝露露瓶,是MVE三个全球制造设施之一。报告没有人员受伤,损坏仅限于该设施的一部分。由于火灾造成损坏,纽普拉格制造业务在暂时基础上受到限制,直到必要的维修完成。该设施于2022年2月14日当周恢复生产,并朝著2022年第一季度结束加快生产。公司估计纽普拉格火灾造成的营业收入影响约为$
纽普拉格火灾导致该地点的库存、固定资产和其他内容的损失。我们有适当的财产损害和业务中断保险,根据该保险我们向保险承办人提出了索赔。公司共收到了
截至2023年6月30日止六个月,公司认列了一笔与业务中断有关的收益,金额为$
聘用协议
我们已经与我们的某些高级职员签订了聘用协议,根据该协议,如果由我方基于除了原因之外的任何原因或公司控制权变更或由员工基于正当理由而终止,则支付和福利将变得应支付。
诉讼
公司在业务运作的正常过程中可能成为产品诉讼的一方。公司根据其历史经验和可用的保险保障,为未了结的索赔进行计提。 当可能已经发生责任并且损失金额可以合理估计时,我们会记录损失的不确定事项。我们还在相信损失不太可能发生但有合理可能性时披露重大的不确定事项。处理不确定事项需要我们对损失的可能性和损失金额或范围的估计使用判断。我们的法律诉讼的结果是不可预测的,存在重大不确定性,并且可能对我们特定时期的财务状况、营业收入和现金流量具有重大影响。
赔偿和担保
公司已设计某些保证和担保,根据这些保证和担保,公司可能需要向受保证方或受担保方进行支付,与某些行动或交易有关。这些保证和担保并未规定公司可能被迫支付的最大潜在未来款项的限制。从历史上看,公司并未有义务或支付这些负债的款项,因此,在附带的合并资产负债表中并未记录这些保证和担保的负债。
公司依法曾对其董事、高级职员、员工和代理人提供保护,根据加利福尼亚州和内华达州的法律。在与其设施和设备租赁有关的情况下,公司曾对其出租人提供保证,以保护其免受因使用设施和设备而产生的某些索赔。这些保证和担保的期限不等,通常与协议的有效期相关。
附注 15. 股东权益
已授权股票
公司有
23
可转换优先股,
回购计划
2022年3月,公司董事会授权一项回购计划(“2022回购计划”),至2025年12月31日止,授权回购普通股和/或可转换债务票据,金额最高为$
在2024年5月和2023年9月,公司与持有2026年债券的特定持有人进行了分开的、私下协商的交易,以回购$的2026年债券的总面额分别为$和$的金额。
截至2024年6月30日,公司未经保证的商业票据计划尚有$的未偿还金额。
2024年7月,公司额外回购了$百万美元的2026年到期债券,回购价格为$百万美元。
2024年8月,经由公司董事会(“2024回购计划”)授权的新回购计划生效,公司已与相关方达成协议,以回购约$$百万的2026债券的购回价格,购回价格为约$$百万,加上应计利息,以现金支付,属于2024回购计划。有关详细资讯,请参阅第17条 –
保留供将来发行的普通股
截至2024年6月30日,已预留约
行使股票期权 |
| |
限制性股票单位奖励到期发放 | | |
转换C系列优先股 | | |
转换可转换2026年优先票据 | | |
转换可转换2025年优先票据 | | |
为未来发行预留的普通股总数 |
| |
24
附注16. 股票报酬
股票期权
截至2024年和2023年六月三个月及六个月期间,我们以行使价格等于或高于股票授予日报价的市场价格向员工授予了股票期权。 每个期权授予的公平价值是在授予日使用Black-Scholes估计的,其加权平均假设如下:
6月30日 | |||||
| 2024 |
| 2023 |
| |
预期寿命(年) | |||||
无风险利率 |
| ||||
波动率 |
| ||||
股息收益率 |
|
$
截至6月30日三个月的结束 | 截至6月30日六个月的结束 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||||
营业成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
销售,一般及行政费用 |
| | |
| | | |||||||
截至2024年6月30日,2024年和2023年六个月内,期权行使的总内在价值为$ |
| | |
| | | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
加权平均的期限: | ||||||||||
加权平均的期限: | 平均价格 | |||||||||
平均价格 | 仍未行使的期权数量: | 总计 | ||||||||
已解除期权数量 | 行使数量: | 合约上的 | 内在价值: | |||||||
| 股份 |
|
|
| ||||||
| $ | | — | — | ||||||
| | — | — | |||||||
行使 |
| ( |
| |
| — | — | |||
已弃权股份 | ( | | — | — | ||||||
| | $ | |
| $ | | ||||
| | $ | |
| $ | | ||||
| | $ | |
| $ | — |
(1) | $ |
25
截至2024年6月30日,公司控制项cryoport inc. 2018综合股权激励计划下有股票可供未来奖励。
限制性股票单位
我们的限制性股票单位活动总结如下:
|
| 加权平均 | |||
优秀–2023年12月31日 | $ | ||||
股票单位 | A类普通股(即「股份」) | ||||
|
| | $ | | |
已授予股份 |
| |
| | |
于截至2024年和2023年6月30日的三个月内,我们对已发行的限制性股票单位记录了股份报酬费用$ |
| ( |
| | |
已弃权股份 |
| ( |
| | |
分别为230万美元和250万美元。截至2024年6月30日,我们尚未确认的报酬费用为230万美元。 |
| | $ | |
Note 17.
第17条说明。 随后的事件
2026年债券的未偿还本金金额仍有大约$百万,而且还有大约$百万的回购授权金额可供使用。参阅第11条注释 和第15条注释 以获得关于2026年债券和回购授权项目的更多信息。
参阅第15条注释以获得企业管理层对财务状况和业绩的讨论和分析。
参阅第11条注释和第15条注释以获得关于2026年债券和回购项目的更多信息。
26
产品或服务、监管批准、策略、开发时间表、前瞻财务表现和商机,包括潜在收购;对我们收购的未来利益以及我们成功整合这些业务及其相关计划的能力的期望;流动性和资本资源;我们经营市场的预测趋势;我们对当前供应链影响的期望;通胀压力和外汇波动的影响;预期监管申报或批准关于我们客户的产品;对与全球快递公司或大型临床研究组织保持和管理策略关系的期望;我们未来的资本需求和以有利条件或全部筹集资金的能力;我们的研究和开发努力的成果;以及批准我们的专利申请。
虽然我们认为截至本季度报告日期,我们反映在前瞻性声明中的意见和期望是合理的,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、绩效或成就,而我们的实际结果可能与本季度报告所列的意见和期望有很大不同。您应注意,这些报表是对未来事件的预测或估计,并受到许多可能会影响声明准确性的因素,包括但不限于经济和地缘政治状况变化影响的风险和不确定性,供应链限制,通胀压力以及外汇波动的影响,产品市场趋势,公司现金流变化,市场接受风险和技术发展风险。这些前瞻性声明不应被视为公司或任何其他人士表示公司的事件或计划将实现。您不应过度依赖这些前瞻性声明,这些声明仅在本季度报告的日期为止。我们不承担任何责任公开修订任何前瞻性声明,以反映本季度报告日期之后的情况或事件,或反映意外事件发生的情况。不过,您应检阅我们不时向证券交易委员会(「SEC」)提交的报告中描述的因素和风险,包括本季度报告,以及截至 2023 年 12 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-k 表格年报(「2023 年报」)提交的因素和风险,以及在本季度报告日期后提交的报告。由于我们向 SEC 提交的报告中所述的因素和风险,实际结果可能与任何前瞻性声明有重大不同。
以下管理层对本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析应与 2024 年 6 月 30 日截至 2024 年 6 月 30 日的简明综合资产负债表(未经审核)、2023 年 12 月 31 日的综合资产负债表(经审核)以及截至 2023 年 6 月 30 日止三及六个月的相关未经审核简综合经营报表、综合亏损及股东权益一并阅读:截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止三个月及六个月的现金流量及相关资料附注(见第 I 部第 1 项。财务报表),以及截至二零二三年十二月三十一日、二零二年及二零二一年十二月三十一日止年度之经审核合并财务报表,包括在本公司的二零二零三年年报中。
概述
Cryoport 是细胞和基因疗法供应链解决方案的全球领导者,使制造商、合约制造商、合约研究组织、开发人员和研究人员能够开展各自的业务。我们为生命科学行业提供广泛的供应链解决方案。通过我们的关键产品和解决方案的平台,包括先进的温度控制包装,信息学,专业生物物流服务,生物储存,生物服务和低温系统,我们是」推动医学的未来TM”, 透过我们的创新系统、合规程序以及敏捷的方法,进行卓越的供应链管理,在全球范围内。
Cryoport 的全球平台在 17 个国家拥有 50 多个战略性国际据点,为与生物制药/制药、动物健康和生殖医学公司、大学、研究机构和政府机构合作的 3000 多家客户提供关键任务解决方案。我们的解决方案和服务平台与我们拥有超过 1,100 位专业同事的全球团队,通过我们业界领先的品牌,包括 Cryoport Systems、MVE 生物解决方案、CRYOPDP 和 CRYOGENE 提供了创新的供应链技术和服务的独特组合。
Cryoport 先进的温度控制供应链平台旨在支持由美国食品和药物管理局(FDA)、欧洲药品协会(EMA)和其他国际监管机构监管的高价值商业生物和细胞基产品和疗法的全球分销。Cryoport 的解决方案也受到 FDA 支援临床前、临床试验、新药研究应用程式 (IND)、生物药许可申请 (BLA) 和新药应用程式 (NDA),以及在其他地区展开的全球临床试验,在这些地区需要严格遵守法规和质量保证的全球临床试验。
在过去的几年中,我们已成为支持全球细胞和基因疗法的临床试验和商业推出的领导者。截至 2024 年 6 月 30 日,我们支持 684 项临床试验,其中 76 项在第三期,14 个商业试验
27
我们相信,从临床试验过程中成功推进并获得相应监管机构的商业批准的再生医学先进疗法将为我们带来显著的营收增长机会,因为其中大部分需要在商业规模下提供全面的受控温度供应链支援和其他服务。此外,我们预计,大多数疗法将选择我们作为他们的关键供应链解决方案合作伙伴,这是由于我们在相关临床试验中的工作以及我们长期以来的创新和市场响应能力所致。
此外,Cryoport还以其先进的供应链平台全球支持动物健康市场和人类生殖市场。动物健康市场主要包括支持畜牧业、伴侣动物和娱乐动物健康。人类生殖市场主要包括为患者和生育诊所提供体外受精(IVF)支持。
通货膨胀的影响
通胀通常通过增加我们的劳动力成本、材料成本、运输成本和来自第三方制造商的价格来影响我们。虽然通胀率过去对我们的基本报表没有产生实质影响,但我们在2023年和2024年上半年的毛利率中确实看到了一些影响。根据目前的经济前景,如果成本增加无法通过年度实现的价格增长和生产力提升来抵消,通胀压力可能会对我们的财务表现产生影响。
营运业绩结果
以下表格摘录了从我们的未经审计简明合并损益表中获得的某些信息(以千为单位):
截至6月30日三个月的结束 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 变化量 $ |
| 变化百分比 % | ||||
Selling, general and administrative | |||||||||||
|
| $ | 38,040 | $ | 35,204 | $ | 2,836 |
| 8.1% | ||
|
| 19,557 |
| 21,817 |
| (2,260) |
| (10.4%) | |||
营业总收入 |
| 57,597 |
| 57,021 |
| 576 |
| 1.0% | |||
(21,105) | (20,008) | (1,097) | 5.5% | ||||||||
(11,302) | (12,280) | 978 | (8.0%) | ||||||||
总营业成本 | (32,407) | (32,288) | (119) | 0.4% | |||||||
毛利率 |
| 25,190 |
| 24,733 |
| 457 |
| 1.8% | |||
销售,一般及行政费用 |
| (35,963) |
| (38,802) |
| 2,839 |
| (7.3%) | |||
| (4,646) |
| (4,263) |
| (383) |
| 9.0% | ||||
资产减损损失 | (63,809) | — | (63,809) | 100.0% | |||||||
投资收益 | 2,809 | 2,647 | 162 | 6.1% | |||||||
利息费用 |
| (1,245) |
| (1,331) |
| 86 |
| (6.5%) | |||
偿还债务所得净额 | 1,179 | — | 1,179 | 100.0% | |||||||
其他费用,净额 |
| (1,121) |
| (704) |
| (417) |
| 59.1% | |||
所得税费用 |
| (383) |
| (635) |
| 252 |
| (39.7%) | |||
|
|
|
|
|
|
| |||||
净损失 | $ | (77,989) | $ | (18,355) | $ | (59,634) |
| 324.9% | |||
(2,000) | (2,000) | — | — | ||||||||
归属于普通股股东的净亏损 | $ | (79,989) | $ | (20,355) | $ | (59,634) |
| 293.0% |
28
市场总收入(以千为单位):
截至6月30日三个月的结束 |
| |||||||||||
2024 |
| 2023 |
| 变化量 $ |
| 变化百分比 % | ||||||
| $ | 34,517 | $ | 32,003 |
| $ | 2,514 | 7.9 | % | |||
| 3,523 | 3,201 | 322 | 10.1 | % | |||||||
| 38,040 | 35,204 | 2,836 | 8.1 | % | |||||||
19,557 | 21,817 | (2,260) | (10.4) | % | ||||||||
营业总收入 | $ | 57,597 | $ | 57,021 |
| $ | 576 | 1.0 | % |
营业收入.
®
销售、一般及管理费用.
29
2023年增至1860万美元,2024年因我们最近的业务收购和Cryoportal的推出而购买或收购额外的固定资产,折旧和摊销增加了50万美元。® 2个物流管理平台的建立,由于成本调整和重新优先顺序的倡议,重组费用增加了40万美元。
工程和开发费用. 2024年6月30日结束的三个月内,工程和开发费用增加了40万美元,或9.0%,相比之下,2023年同期。增加主要是因为还增加了40万美元的工资和相关员工成本以增加软件开发和工程资源。我们不断努力改进和扩展Cryoport Express、Cryoport ELITE™解决方案和温控服务产品组合的功能。我们的主要发展方向是通过创新和技术解决方案来促进生命科学商品的安全、可靠和高效运输和储存。这包括显著提升我们的Cryoportal。®, cryoport Express、Cryoport ELITE™解决方案和温控服务和产品组合的主要发展方向是通过创新和技术解决方案来促进生命科学商品的安全、可靠和高效运输和储存,其中包括显著提升Cryoportal的功能。® 物流管理平台及相关技术解决方案以及扩展我们的Cryoport Express® 和承运人车队。我们透过主题专家和顾问补充内部工程和开发资源,以增强我们的能力并缩短开发周期。
减值损失。 由于2024年6月30日进行的中期减值评估结果,公司录得了6380万美元的减值损失,主要是由于与MVE生物解决方案相关的商认全减值。
投资收益。 与去年同期相比,2024年6月30日结束的三个月,投资收益增加了20万美元。
利息费用. 截至2024年6月30日止的三个月,利息费用减少了10万美元,相较于去年同期。
债务解除所获取的收益,净。2024年5月份,公司以现金87百万美元的回购价格回购了2026年到期的高层债券1,000万美元,从而实现了净收益1,200万美元,其中包括了未摊销的发行债券成本2百万美元的销记。
其他收入(费用),净额其他收入(支出),净于2024年6月30日止的三个月内减少了40万美元,相较于去年同期。这主要是由于外币贬值了90万美元。这些减少部分地被短期投资净未实现收益增加了60万美元所抵消。
所得税费用。 截至2024年6月30日止的三个月,所得税费用减少了30万美元,相较于2023年6月30日止的三个月,导致有效税率分别为负0.5%和负3.6%。2024年6月30日止的三个月,所得税费用减少并且有效税率上升,主要是由于可税外国收入和资产减值损失。2024年6月30日止的三个月的有效税率为负0.5%,与美国联邦法定税率21%有所不同,主要是由于资产减值损失、我们对递延税资产的估计销记的变化、某些外国子公司所得税率与美国联邦法定税率不同以及与股份报酬相关的超额税收效益有关。
关于黑石私募C系列优先股的现金股息支付的股票股息与私募C系列优先股的黑石有关
30
截至2024年6月30日的六个月,与截至2023年6月30日的六个月相比:
以下表格概述了从我们的未经审计的简明合并综合损益表中获得的某些信息(以千为单位):
截至6月30日六个月的结束 | |||||||||||
2024 |
| 2023 |
| 变化量 $ |
| 变化百分比 % | |||||
| |||||||||||
| $ | 74,826 | $ | 71,040 | $ | 3,786 |
| 5.3% | |||
|
| 37,363 |
| 48,798 |
| (11,435) |
| (23.4%) | |||
总收益 |
| 112,189 |
| 119,838 |
| (7,649) |
| (6.4%) | |||
| (42,707) | (39,084) | (3,623) | 9.3% | |||||||
| (22,517) | (28,949) | 6,432 | (22.2%) | |||||||
总营业成本 | (65,224) | (68,033) | 2,809 | (4.1%) | |||||||
毛利率 |
| 46,965 |
| 51,805 |
| (4,840) |
| (9.3%) | |||
销售,一般及行政费用 |
| (74,267) |
| (72,043) |
| (2,224) |
| 3.1% | |||
| (9,398) |
| (8,139) |
| (1,259) |
| 15.5% | ||||
资产减损损失 | (63,809) | — | (63,809) |
| 100.0% | ||||||
投资收益 | 5,409 | 5,114 | 295 | 5.8% | |||||||
利息费用 |
| (2,583) |
| (2,840) |
| 257 |
| (9.0%) | |||
偿还债务所得净额 | 1,179 | — | 1,179 | 100.0% | |||||||
其他收益,净额 |
| 218 |
| 3,301 |
| (3,083) |
| (93.4%) | |||
所得税费用 |
| (598) |
| (1,127) |
| 529 |
| (46.9%) | |||
|
|
|
|
|
|
| |||||
净损失 | $ | (96,884) | $ | (23,929) | $ | (72,955) |
| 304.9% | |||
(4,000) | (4,000) | — | — | ||||||||
归属于普通股股东的净亏损 | $ | (100,884) | $ | (27,929) | $ | (72,955) |
| 261.2% |
截至6月30日六个月的结束 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 变化量 $ |
| 变化百分比 % |
| ||||
| $ | 67,775 | $ | 64,608 |
| $ | 3,167 | 4.9 | % | |||
| 7,051 | 6,432 | 619 | 9.6 | % | |||||||
| 74,826 | 71,040 | 3,786 | 5.3 | % | |||||||
37,363 | 48,798 | (11,435) | (23.4) | % | ||||||||
营业总收入 | $ | 112,189 | $ | 119,838 |
| $ | (7,649) | (6.4) | % |
营业收入.
31
生命科学产品营业收入从4,880万美元下降了1,140万美元,即23.4%,至3,740万美元,截至2024年6月30日。这主要是由于2023年第二季度开始,在中国尤其明显的低温系统需求下降所致。生命科学产品营业收入主要包括我们的冷冻不锈钢冰箱、铝露天储槽及相关的辅助设备的收入,这些设备用于生命科学商品的储存和运输,包括全球分销商和直接客户关系中快速增长的电芯和基因治疗市场。
毛利率和营业成本。 截至2024年6月30日的六个月,毛利率占总营业收入的41.9%,而截至2023年6月30日的六个月为43.2%。营业成本从6,800万美元下降了280万美元至6,520万美元,与2023年同期相比。
我们生命科学服务营收的毛利率占服务收入的42.9%,而截至2023年6月30日的六个月为45.0%。我们的营业成本主要包括货运费、全球物流和供应链中心的薪酬和相关费用、Cryoport Express载柜的折旧费用以及我们解决方案所使用的耗材和消耗品。® 我们生命科学产品营收的毛利率占产品营收的39.7%,而截至2023年6月30日的六个月为40.7%。我们的产品成本主要包括材料、直接和间接人工、进货运费、采购和收货、检验以及库存的配送和仓储。此外,生产过程中使用的设施维护成本和折旧费也计入产品成本。
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销售、一般及管理费用. 「销售、总务和行政费用(SG&A)」包括与销售我们的产品和服务相关的成本,以及支持我们市场推广工作的成本,包括法律、会计、专利、股东服务、无形资产摊销和其他行政职能所需的成本。
与2023年同期相比,SG&A费用增加了220万美元,增幅为3.1%。这一增长是由于我们进一步构建我们的能力和基础设施,以支持我们不断扩大的业务和对Cryoport系统和解决方案的需求,以及新能力的构建,例如IntegriCell平台。IntegriCell平台是针对细胞治疗的标准集成采集、冷冻保存和分发解决方案,Cryoport目前正在德克萨斯州休斯顿和比利时列日建立两个卓越中心。该平台预计于2024年第四季度推出。工资和相关员工成本从2023年的3260万美元增加到2024年的3800万美元,增加了540万美元。设施和其他间接成本分派增加了130万美元,主要是由于我们在德克萨斯州休斯顿和新泽西州莫里斯平原的设施扩建,折旧和摊销增加了120万美元,主要是由于我们最近的业务收购中购买或获得的额外固定资产以及Cryoportal的推出。TM 该平台预计于2024年第四季度推出。工资及相关员工成本从2023年的3260万美元增加至2024年的3800万美元,增加了540万美元。设施及其他间接成本的分摊增加了130万美元,主要是由于我们在德克萨斯州的休斯顿和新泽西州莫里斯平原的设施扩建,折旧和摊提增加了120万美元,主要是由于我们最近业务收购中购买或取得的额外固定资产以及Cryoportal的推出。TM 该平台预计于2024年第四季度推出。工资及相关员工成本从2023年的3260万美元增加至2024年的3800万美元,增加了540万美元。设施及其他间接成本的分摊增加了130万美元,主要是由于我们在德克萨斯州的休斯顿和新泽西州莫里斯平原的设施扩建,折旧和摊提增加了120万美元,主要是由于我们最近业务收购中购买或取得的额外固定资产以及Cryoportal的推出。® 2023年5月,物流管理平台的支出增加,重组费用增加了50万美元,这是由于成本调整和优化优先顺序的倡议。这些增加部分被低于500万美元的整合和收购成本所抵销,主要是由于积极探索2023年的战略业务机会,而这在2024年并未实现,以及代价条件的改变减少了210万美元,股票报酬支出减少了60万美元。
工程和开发支出。 截至2024年6月30日的六个月,工程和开发支出比2023年同期增加了130万美元,增幅为15.5%。这主要是由于工资和相关员工成本增加了140万美元,用于增加软件开发和工程资源。我们不断努力改进和扩展Cryoport Express的功能。®Cryoport ELITE™解决方案以及一系列温控服务和产品。我们的主要开发工作是为了通过创新和技术为基础的解决方案来促进生命科学商品的安全、可靠和高效的运输和储存,包括显著增强我们的Cryoportal物流管理平台和相关技术解决方案,以及扩展我们的Cryoport Express。® 物流管理平台和相关技术解决方案的发展,以及扩大我们的Cryoport Express。® 和运输船队。我们透过主题专家和顾问来补充我们的内部工程和开发资源,以增强我们的能力并缩短开发周期。
减值损失。 由于2024年6月30日进行的中期减值评估结果,公司记录了6380万美元的减值损失,主要涉及与MVE生物解决方案相关的商誉全额减损。
投资收入。 截至2024年6月30日的六个月,投资收入较去年同期增加了30万美元。
32
利息费用. 截至2024年6月30日的六个月,利息支出增加了30万美元,相比上年。
净偿债利益。2024年5月,公司以现金还购1000万美元的2026年优先票据,还购价格为870万美元,结果获得净利益为120万美元,其中包括200万美元的未摊销债务发行成本。
其他收益,净额截至2024年6月30日的六个月,其他收入净减少了310万美元,相比上年。主要原因是2023年与 New Prague 大火有关的、2024年未发生的260万美元保险理赔收益和由于本期亏损导致的外币减少60万美元。
所得税费用。 截至2024年6月30日止六个月的所得税费用较2023年6月30日止六个月减少了50万美元,因此有效税率分别为-0.6%和-4.9%。2024年6月30日止六个月的税费支出减少和有效税率增加,与去年同期相比,主要是由于较低的应税外国收入和减损损失。截至2024年6月30日的负的有效税率为-0.6%,与21%的美国联邦法定税率主要由于减损损失、我们维持的逆向所得税资产评价总额的改变、某些外国子公司所得以不同于美国联邦法定税率的税率征税、以及与股份报酬相关的超额税收优惠有关。
C系列可转换优先股的支付形式股利有关与黑石进行的C系列优先股私募安排的支付形式股利。
非通用会计原则财务指标
我们提供调整后的EBITDA和在固定货币下的营业收入,这两个非美国通用会计原则(GAAP)财务指标,作为我们营运绩效的补充指标。非GAAP财务指标未按照美国通用会计原则计算,也不基于任何综合的会计规则或原则,可能与其他公司提出的非GAAP财务指标不同。不应将调整后的EBITDA和在固定货币下的营业收入等非GAAP财务指标视为根据美国通用会计原则制定的财务绩效指标的替代品,或优于其。
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用
调整后的EBITDA被定义为应付息费用,所得税,折旧和摊销费用,股份报酬费用,收购和整合成本,重组成本,投资收入,投资的未实现收益或损失,外币汇兑收益或损失,保险索赔收益,变动的待收购财务负债的公允价值以及因非经常性事件而导致的费用或收益调整后的净损。
管理层认为调整后的息税前利润(EBITDA)提供了一个有用的衡量我们营运业绩的指标,与历史业绩和其他公司的业绩进行有意义的比较,以及了解我们持续营运业绩的见解。此外,管理层和董事会利用调整后的息税前利润(EBITDA)来更好地了解我们期间对期间的营运业绩的比较以及做为规划和预测未来期间的基础。调整后的息税前利润(EBITDA)也是我们在奖励计划中使用的一个重要业绩指标。管理层认为,当与我们的美国通用会计原则财务报表一同阅读,调整后的息税前利润(EBITDA)对投资者有用,因为它为我们持续营运业绩,包括营运业绩和投资者和分析师的财务模型的比较,以及识别我们基础业务趋势和相关趋势分析提供了基础,并更好地了解管理层如何计划和衡量我们的基础业务。
调整后的息税前利润(EBITDA)与最直接可比的美国通用会计原则财务指标应付利润(净损)之间的调和。
33
Cryoport, Inc.和子公司
调整后的税息折旧与摊销(Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization)对账
(未经审计,以千为单位)
三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| |||||
货币兑换下的营业收入 |
| $ | (77,989) |
| $ | (18,355) |
| $ | (96,884) | $ | (23,929) |
| |
|
|
|
|
|
| ||||||||
折旧和摊销费用 |
| 7,558 |
| 6,723 |
| 15,027 |
| 13,127 | |||||
收购和整合费用 |
| 474 |
| 4,372 |
| 588 |
| 5,629 | |||||
重组成本 | 548 | — | 548 | — | |||||||||
投资收益 |
| (2,809) |
| (2,647) |
| (5,409) |
| (5,114) | |||||
| 795 |
| 1,388 |
| (942) |
| (36) | ||||||
| — |
| — |
| — |
| (2,642) | ||||||
外币(收益)/亏损 |
| 268 |
| (753) |
| 929 |
| (596) | |||||
利息费用,净额 | 1,245 | 1,331 | 2,583 | 2,840 | |||||||||
以股份为基础之报酬支出 |
| 4,997 |
| 5,800 |
| 10,453 |
| 10,984 | |||||
偿还债务所得净额 | (1,179) | — | (1,179) | — | |||||||||
资产减损损失 | 63,809 | — | 63,809 | — | |||||||||
公允价值变动的待支付费用 | (1,938) | 158 | (1,645) | 204 | |||||||||
所得税 | 383 | 635 |
| 598 | 1,127 | ||||||||
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用 | $ | (3,838) | $ | (1,348) | $ | (11,524) | $ | 1,594 |
34
Cryoport,Inc.及其附属公司
营业收入按固定汇率计算
(未经审计,以千为单位)
2024年6月30日结束的三个月 |
| |||||||||
外汇期货影响 [美元] | $ |
| ||||||||
| 服务 |
| 产品 |
| 总计 | |||||
实报实销 | $ | 38,040 | $ | 19,557 | $ | 57,597 | ||||
|
| 38,246 |
| 19,625 |
| 57,871 | ||||
| $ | (206) | $ | (68) | $ | (274) | ||||
$ |
| (0.5) | % |
| (0.3) | % |
| (0.5) | % |
截至2024年6月30日六个月 |
| |||||||||
| |
| ||||||||
| 服务 |
| 产品 |
| 总计 | |||||
实报实销 | $ | 74,826 | $ | 37,363 | $ | 112,189 | ||||
| 75,027 |
| 37,434 |
| 112,461 | |||||
$ | (201) | $ | (71) | $ | (272) | |||||
| (0.3) | % |
| (0.2) | % |
| (0.2) | % |
流动性和资本资源
| 2024 |
| 2023 |
| 变化量 $ | ||||
(以千为单位) | |||||||||
营运活动 | $ | (11,290) | $ | (1,280) | $ | (10,010) | |||
投资活动 |
| 19,766 |
| 32,295 |
| (12,529) | |||
融资活动 |
| (8,252) |
| 1,219 |
| (9,471) | |||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| (112) |
| (1,515) |
| 1,403 | |||
现金及现金等价物净增加 | $ | 112 | $ | 30,719 | $ | (30,607) |
营运活动
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投资活动
截至2024年6月30日的六个月内,来自投资活动的净现金为1980万美元,主要是由于8,020万美元短期投资到期,部分抵消了设施扩建(包括租赁改善、家具和设备)以及额外购入cryoport Express。® 托运人,Smart Pak IITM 控制项监测系统、冷冻柜和计算机设备总价780万美元。
融资活动
基本报表显示,在截至2024年6月30日的六个月内,融资活动使用的净现金总额为830万美元,其中870万美元用于回购2026年到期的债券,部分获得了60万美元的期权行使收入。
回购计划
2022年3月11日,公司宣布董事会授权回购计划,有效期至2025年12月31日,授权回购普通股和/或可换股债券,金额最高为1亿美元,可在公开市场或其他途径自由选择回购数量、价格和方式,由公司管理层自行决定。回购的规模和时间将取决于多个因素,包括公司普通股的市场价格、整体市场和经济环境以及适用的法律要求。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内,未回购任何股份。
公司在2024年5月和2023年9月分别回购了1000万美元和3130万美元的2026年到期债券,回购价格分别为870万美元和2500万美元,均以现金支付。在这些回购之后,截至2024年6月30日,2026年到期债券的未偿还本金金额约为36120万美元。
截至2024年6月30日,公司在回购计划下还有2830万美元的剩余回购授权额。有效期至2025年12月31日。
2024年7月,公司又回购了2026年到期债券的额外1500万美元本金金额,回购价格为860万美元现金。详情请见我们附带的合并财务报表中的附注17。 详细资讯请参阅我们附带的合并财务报表。 有关更多资讯,请参阅附带的合并财务报表。
2024年8月,公司董事会授权的回购计划生效,该计划授权回购普通股和/或可转换的优先票据,金额最高达2亿美元,不定期地通过公开市场或其他方式,以公司管理层自行决定的数量、价格和方式进行,并将持续有效至2027年12月31日。任何回购的规模和时间将取决于多个因素,包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律要求。
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项目 3. 关于市场风险的定量和定性披露
我们面临市场风险,受利率变动、外币波动和投资市值变化的影响。
利率风险
我们的利率变动市场风险主要与我们的投资组合和长期债务有关。我们的长期债务以摊销成本计量,利率波动不影响我们的合并财务报表。但是,我们的固定利率债务的公允价值通常会随著利率变动而波动,在利率下降时增加,在利率上升时下降。我们将多余现金投资于高投资等级货币市场基金和投资等级短期到中期固收证券。固收证券的公平市值可能因利率上升而受到不利影响,如果被迫卖出市值因利率变动而下降的证券,我们可能蒙受损失。截至2024年6月30日,可转换资本债的估计公平价值为$32180万。有关可转换资本债的详细信息,请参见我们随附的合并财务报表中的附注11。
汇率期货风险
我们在美国和其他国家营业,这增加了对外币兑换波动的敞口。我们国际业务产生的净销售和相关费用主要以相应子公司的功能货币计价,主要包括欧元、英镑、人民币和印度卢比。我们国际业务的营运结果,以及与我们国际业务有关的某些公司内部结余,皆受外汇汇率波动影响。在合并时,随著外汇汇率变化,收入和其他营运结果可能与预期大不相同,我们可能因重新计量公司内部结余而记录重大收益或损失。例如,截至2024年6月30日的六个月内,源自我们国际业务的收入占我们合并收入的38%,较前一年同期减少了$40万,这是由于外汇汇率波动的结果。外汇汇率波动的影响是通过将前一年同期的平均货币汇率应用于当期收入来衍生的。
我们面临与外币计价现金及现金等价物相关的汇率风险。基于2024年6月30日外币现金余额3150万美元,假设汇率负变动5%、10%和20%,将导致分别为160万美元、310万美元和630万美元的下降,记录在股东权益的“其他综合收益(损失)”中,这是一个独立的组成部分。
我们面临与我们长期和短期外币计价公司间贷款余额相关的汇率风险。基于2024年6月30日的长期公司间贷款余额,假定汇率负变动5%、10%和20%,将分别导致450万美元、900万美元和1810万美元的损失,报告为累积其他综合收益(损失)。基于2024年6月30日的短期公司间贷款余额,假定汇率负变动5%、10%和20%,将分别导致340万美元、690万美元和1370万美元的损失,报告为“其他收入(费用),净”。
项目 4. 控制和程序
我们维护用于揭露控制和程序的操作(根据1934年以及《交换法》修订案下的法规13a-15(e)和15d-15(e)中所定义的内容),旨在确保我们应披露的信息正确呈报在我们提交的报表中 或 根据交易法案,提交的信息按照证券交易委员会的规则和表格的规定时间记录、处理、总结和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关所需披露的决定。
在我们的管理人员监督并参与的情况下,包括我们的首席执行官和首席财务官,我们于2024年6月30日进行了对我们披露控制和程序设计及操作有效性的评估。根据这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2024年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
37
在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,无论控制和程序设计得多么好,都只能提供达成所期望的控制目标的合理保证,并且在达到合理的保证水平时,管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系方面进行判断。
财务报告内部控制的变动。
在截至2024年6月30日的财政季度结束时,我们的财务报告内部控制没有发生变化(根据《交易法案》第13a-15(f)和15d-15(f)条的定义),这些变化对我们的财务报告内部控制具有实质影响或合理可能具有实质影响。
第二部分 - 其他信息
第1项。法律诉讼。
在日常业务过程中,我们有时会面临各种法律诉讼和争议,包括产品责任索赔。我们目前没有意识到任何可能对我们的业务、营运结果或现金流量产生重大不利影响的法律诉讼或索赔。我们的做法是根据我们的历史经验和可用的保险覆盖额度来计提未了的索赔。
项目1A. 风险因素
除了本季度报告中所载的其他信息外,您应仔细考虑2023年年度报告第I部分第1A项《风险因素》中描述的风险因素,这些因素可能对我们的业务、财务状况和营运结果产生重大不利影响。这些风险因素并未标明我们所面临的所有风险。我们的业务、财务状况和营运结果也可能受到我们目前尚不知道的因素或我们目前认为不重要的因素的影响。
项目2 未注册出售股权及款项使用
最近未注册证券的销售
于2024年6月30日结束的本季度内未进行未注册的股权销售。
发行人购置股权证券
无
条款3. 违约对优先证券的影响
无
条款4. 矿山安全披露
不适用
第5条:其他资讯
内幕交易安排与政策
截至2024年6月30日的三个月内,我们的董事或高级管理人员(根据《交易法》第16a-1(f)条定义)均没有
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项目6. 附录
展览 |
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指数 |
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10.1 | ||
31.1+ | ||
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31.2+ | ||
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101.SCH+ | Inline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document. | |
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101.INS+ | 内嵌XBRL实例文档 - 由于其XBRL标签嵌入了内嵌XBRL文档中,因此此实例文档未出现在交互式数据文件中。 | |
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101.SCH+ | 内嵌XBRL分类扩展架构文件。 | |
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101.CAL+ | 内嵌XBRL分类扩展计算联结底稿文件。 | |
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101.DEF+ | 内嵌XBRL分类扩展定义联结底稿文件。 | |
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101.LAB+ | 内嵌XBRL分类扩展标签联结底稿文件。 | |
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101.PRE+ | 内嵌XBRL分类扩展演示联结底稿文件。 | |
封面互动数据文件(以内嵌XBRL格式且包含于展示文件101中)。 |
+ | 随函附上或提供。 |
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