基本報表
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
（未經審計，除非另有說明，所有金額以千美元爲單位）
基本報表
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
| 內容 | |||||
| 合併財務報表附註 | |||||
| 合併財務狀況表 | |||||
| 合併收益表 | |||||
| 其他披露 | |||||
2
簡明綜合資產負債表（以美元千計）
截至2024年6月30日和2023年12月31日
（以美元千爲單位）
(未經審計)
| 注意 | 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 167,479 | $ | 191,995 | ||||||||||
| 有價證券 | 4 | 6,323 | 92,666 | |||||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 63,129 | 82,307 | ||||||||||||
| 庫存 | 5 | 418,855 | 412,005 | |||||||||||
| 衍生資產 | 10 (a) | 1,383 | 17,700 | |||||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 54,129 | 37,285 | ||||||||||||
| 711,298 | 833,958 | |||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 受限制的現金 | 18,488 | 15,322 | ||||||||||||
| 庫存 | 5 | 282,843 | 200,368 | |||||||||||
| 礦物特性、廠房和設備 | 6 | 5,581,032 | 3,225,213 | |||||||||||
| 投資合夥人 | 7 | — | 29,263 | |||||||||||
| 遞延所得稅資產 | 1,524 | — | ||||||||||||
| 其他非流動資產 | 7 | 88,489 | 46,253 | |||||||||||
| 總資產 | $ | 6,683,674 | $ | 4,350,377 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | 266,218 | $ | 246,522 | ||||||||||
| 貸款和借款的流動部分 | 8 | 138,006 | 138,604 | |||||||||||
| 遞延收入的本期部分 | 9 | 106,312 | 39,598 | |||||||||||
| 衍生負債的流動部分 | 10 (b) | 48,319 | 8,829 | |||||||||||
| 其他流動負債 | 3 | 87,742 | 46,048 | |||||||||||
| 646,597 | 479,601 | |||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 貸款和借款 | 8 | 1,338,356 | 786,376 | |||||||||||
| 遞延收入 | 9 | 273,519 | 194,535 | |||||||||||
| 回收和關閉費用準備金 | 118,722 | 120,083 | ||||||||||||
| 衍生負債 | 10 (b) | 63,323 | 11,082 | |||||||||||
| 遞延所得稅負債 | 893,403 | 244,704 | ||||||||||||
| 其他非流動負債 | 134,255 | 71,535 | ||||||||||||
| 負債總額 | 3,468,175 | 1,907,916 | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||
| 普通股 | 11 (a) | 2,646,312 | 2,085,565 | |||||||||||
| 儲備 | 83,404 | 79,077 | ||||||||||||
| 累計其他綜合虧損 | (30,011) | (70,730) | ||||||||||||
| 留存收益 | 515,794 | 348,549 | ||||||||||||
| 權益總額 | 3,215,499 | 2,442,461 | ||||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 6,683,674 | $ | 4,350,377 | ||||||||||
應急措施（注6(c)和10(b)(iii)）
後續事件 （注1和注16）
附註說明書構成此簡明合併中期財務報表的一部分。
3
彙編利潤公告簡表
截止2024年6月30日及2023年相應期間的三個月和六個月的報表
（以美元千元爲單位，股數和每股金額除外）
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 269,434 | $ | 271,563 | $ | 510,752 | $ | 505,653 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | |||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | 12 | (198,624) | (192,683) | (382,392) | (364,874) | ||||||||||||||||||
| 折舊和損耗 | (44,181) | (48,166) | (90,369) | (95,604) | |||||||||||||||||||
| (242,805) | (240,849) | (472,761) | (460,478) | ||||||||||||||||||||
| 採礦業務收入 | 26,629 | 30,714 | 37,991 | 45,175 | |||||||||||||||||||
| 保養和維護費用 | — | (324) | — | (1,431) | |||||||||||||||||||
| 勘探和評估費用 | (2,650) | (4,019) | (5,124) | (5,795) | |||||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 13 | (12,656) | (12,299) | (26,797) | (22,242) | ||||||||||||||||||
| 運營收入 | 11,323 | 14,072 | 6,070 | 15,707 | |||||||||||||||||||
| 財務費用 | (20,658) | (14,335) | (38,101) | (27,027) | |||||||||||||||||||
| 財務收入 | 2,371 | 3,317 | 4,343 | 6,276 | |||||||||||||||||||
| 關聯公司淨收益（虧損）中所佔份額 | 7 | 279 | (1,081) | 702 | (17,063) | ||||||||||||||||||
| 其他收入 | 14 | 453,963 | 2,566 | 440,057 | 34,427 | ||||||||||||||||||
| 稅前收入 | 447,278 | 4,539 | 413,071 | 12,320 | |||||||||||||||||||
| 追回所得稅（費用） | (163,503) | 822 | (172,051) | 10,444 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 283,775 | $ | 5,361 | $ | 241,020 | $ | 22,764 | |||||||||||||||
| 每股淨收益 | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 15 | $ | 0.72 | $ | 0.02 | $ | 0.67 | $ | 0.07 | ||||||||||||||
| 稀釋 | 15 | $ | 0.61 | $ | 0.02 | $ | 0.57 | $ | 0.07 | ||||||||||||||
| 加權平均已發行股數 | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 15 | 392,453,328 | 312,779,063 | 358,221,171 | 312,174,439 | ||||||||||||||||||
| 稀釋 | 15 | 471,534,808 | 316,423,595 | 435,655,670 | 315,693,485 | ||||||||||||||||||
附註說明書構成此簡明合併中期財務報表的一部分。
4
綜合收益簡明合併財務報表
截止2024年6月30日及2023年相應期間的三個月和六個月的報表
（以美元千爲單位）
(未經審計)
| 截止到6月30日的三個月 | 六個月截至6月30日, | ||||||||||||||||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 283,775 | $ | 5,361 | $ | 241,020 | $ | 22,764 | |||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） | |||||||||||||||||||||||
| 可以重新分類到淨利潤或損失的項目： | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣翻譯損失（盈利） | (9,393) | 19,431 | (33,872) | 18,104 | |||||||||||||||||||
| 重新分類因先前持有綠石公司60%權益而產生的累計外幣翻譯損失 | 3 | 38,484 | — | 38,484 | — | ||||||||||||||||||
| 不會重新分類到淨利潤或損失的項目： | |||||||||||||||||||||||
| 有價證券和其他權益工具投資公允價值的淨減少量 | 4(c) | (16,116) | (13,661) | (37,668) | (14,754) | ||||||||||||||||||
| 有價證券和其他權益工具投資公允價值變動所獲得的所得稅減免 | — | 1,435 | — | 1,510 | |||||||||||||||||||
| 12,975 | 7,205 | (33,056) | 4,860 | ||||||||||||||||||||
| 總綜合收益 | $ | 296,750 | $ | 12,566 | $ | 207,964 | $ | 27,624 | |||||||||||||||
附註說明書構成此簡明合併中期財務報表的一部分。
5
精簡合併中期現金流量表
截止2024年6月30日及2023年相應期間的三個月和六個月的報表
（以美元千爲單位）
(未經審計)
| 截止到6月30日的三個月 | 六個月截至6月30日, | |||||||||||||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 現金淨流入（流出）情況： | ||||||||||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | $ | 283,775 | $ | 5,361 | $ | 241,020 | $ | 22,764 | ||||||||||||
| 調整項目： | ||||||||||||||||||||
| 折舊和遞耗 | 44,375 | 48,395 | 90,799 | 95,918 | ||||||||||||||||
| 財務費用 | 20,658 | 14,335 | 38,101 | 27,027 | ||||||||||||||||
| 關聯公司淨（收益）損失佔比 | 7 | (279) | 1,081 | (702) | 17,063 | |||||||||||||||
| 衍生品公允價值變動 | 14 | 37,247 | (22,222) | 51,832 | (31,065) | |||||||||||||||
| 衍生品結算 | 10(b)(i), (b)(ii) | (9,074) | 9,074 | 4,259 | 14,977 | |||||||||||||||
| 重新評估Greenstone礦業公司之前持有的股權所獲利潤 | 3 | (470,350) | — | (470,350) | — | |||||||||||||||
| 預期信用損失和核銷 | 14 | — | 13,370 | 349 | 13,331 | |||||||||||||||
| 未實現的外匯匯率（損）益 | (9,651) | 6,316 | (9,358) | 9,159 | ||||||||||||||||
部分權益出售和投資i-80 Gold corp.（「i-80 Gold」）再分類所獲得的利潤 | 14 | — | — | — | (34,467) | |||||||||||||||
| 所得稅費用 | 163,503 | (822) | 172,051 | (10,444) | ||||||||||||||||
| 所得稅已付款項 | (4,682) | (2,445) | (11,932) | (3,907) | ||||||||||||||||
| 黃金銷售合同的預付款 | — | 9,916 | — | 149,440 | ||||||||||||||||
| 其他 | (10,374) | (1,146) | (13,199) | 6,782 | ||||||||||||||||
| 非經營性現金流量淨額 | 45,148 | 81,213 | 92,870 | 276,578 | ||||||||||||||||
| 9,365 | 17 | (78,186) | (61,334) | (108,003) | (113,303) | |||||||||||||||
| (33,038) | 19,879 | (15,133) | 163,275 | |||||||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||||
| 礦產物業、設備及固定資產支出 | (88,443) | (110,853) | (193,212) | (238,757) | ||||||||||||||||
| 收購 Greenstone 礦業（「Greenstone 收購」） | 3 | (704,110) | — | (704,110) | — | |||||||||||||||
| 購買有市場流通的證券 | — | — | — | (6,697) | ||||||||||||||||
| 可變現證券處置收益 | 4(b) | 47,992 | — | 47,992 | 53,359 | |||||||||||||||
| i-80黃金局部利益出售淨收益 | — | — | — | 22,846 | ||||||||||||||||
| 其他 | (829) | (739) | (4,824) | 884 | ||||||||||||||||
| (745,390) | (111,592) | (854,154) | (168,365) | |||||||||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||||||
| 借款額度提取 | 8 | 560,000 | — | 560,000 | 126,667 | |||||||||||||||
| 償還貸款及借款 | 8 | — | — | — | (127,000) | |||||||||||||||
| 支付的利息 | 8 | (28,921) | (16,044) | (44,674) | (30,301) | |||||||||||||||
| 租約支付額 | (7,999) | (8,963) | (16,807) | (17,489) | ||||||||||||||||
| 發行股票所得淨額 | 11(a) | 286,359 | — | 335,562 | 16,386 | |||||||||||||||
| 行權期權和股票期權的收益 | 11(a) | 902 | 1,963 | 2,358 | 3,117 | |||||||||||||||
| 其他融資活動的收益 | 24,552 | 4,113 | 24,552 | 7,943 | ||||||||||||||||
| 交易成本和其他費用 | (12,286) | (1,218) | (13,477) | (2,947) | ||||||||||||||||
| 822,607 | (20,149) | 847,514 | (23,624) | |||||||||||||||||
| 匯率期貨對現金和現金等價物的影響 | (1,966) | 1,395 | (2,743) | 2,385 | ||||||||||||||||
| 現金及現金等價物淨增加額 | 42,213 | (110,467) | (24,516) | (26,329) | ||||||||||||||||
現金及現金等價物期初餘額 | 125,266 | 284,907 | 191,995 | 200,769 | ||||||||||||||||
現金及現金等價物期末餘額 | $ | 167,479 | $ | 174,440 | $ | 167,479 | $ | 174,440 | ||||||||||||
附註說明書構成此簡明合併中期財務報表的一部分。
6
簡明合併中間期權益變動表
止2024年6月30日止的六個月裏
(以美元千位計，股份金額除外)
(未經審計)
| 普通股份。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單張債券 | 數量 | 數量 | 儲備 | 累計其他綜合損失 | 保留盈餘 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額– 2023年12月31日 | 318,013,861 | $ | 2,085,565 | $ | 79,077 | $ | (70,730) | $ | 348,549 | $ | 2,442,461 | ||||||||||||||||||||||||
| 與綠石收購相關的股份發行 | 3 | 42,000,000 | 217,640 | — | — | — | 217,640 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行的股票 | 11(a) | 67,311,076 | 349,228 | — | — | — | 349,228 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通過股票期權行權和限制性股票單位結算髮行的股票 | 11(a) | 1,178,786 | 7,545 | (5,187) | — | — | 2,358 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | — | — | 5,690 | — | — | 5,690 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行費用 | 11(a) | — | (13,666) | — | — | — | (13,666) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 市場證券的處置 | 4(b) | — | — | — | 73,775 | (73,775) | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據的修改 | 8(b) | — | — | 3,824 | — | — | 3,824 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤和綜合收益 | — | — | — | (33,056) | 241,020 | 207,964 | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額– 2024年6月30日 | 428,503,723 | $ | 2,646,312 | $ | 83,404 | $ | (30,011) | $ | 515,794 | $ | 3,215,499 | ||||||||||||||||||||||||
餘額– 2022年12月31日 | 307,365,588 | $ | 2,035,974 | $ | 41,620 | $ | (52,076) | $ | 326,262 | $ | 2,351,780 | ||||||||||||||||||||||||
| 公開發行股份數量 | 11(a) | 4,369,615 | 16,936 | — | — | — | 16,936 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權、期權並結算限制性股票單位發行的股份數量 | 11(a) | 1,204,304 | 8,172 | (3,594) | — | — | 4,578 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | — | — | 3,891 | — | — | 3,891 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行費用 | 11(a) | — | (550) | — | — | — | (550) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 市場證券的處置 | — | — | — | 6,597 | (6,597) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤和綜合收益 | — | — | — | 4,860 | 22,764 | 27,624 | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額– 2023年6月30日 | 312,939,507 | $ | 2,060,532 | $ | 41,917 | $ | (40,619) | $ | 342,429 | $ | 2,404,259 | ||||||||||||||||||||||||
附註說明書構成此簡明合併中期財務報表的一部分。
7
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
1. 業務性質
Equinox Gold公司（以下簡稱「公司」或「Equinox Gold」）成立於2007年3月23日，根據不列顛哥倫比亞省的《商業公司法》。Equinox Gold的主要上市地是加拿大多倫多證券交易所，其普通股的交易標的是「EQX」。該公司的股票還在美國紐約證券交易所（NYSE）上交易，其交易標的爲「EQX」。該公司的辦公地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華市威斯敏斯特街700號1501套房，郵編爲V6C 1G8。
equinox gold是一家從事黃金勘探、採購、開發和礦產開發的採礦公司。
2024年5月13日，公司完成了Greenstone收購，導致Equinox Gold擁有Greenstone Mine（注3）的100％所有權。
所有板塊的公司主要資產都位於美洲。截至2024年6月30日, 公司的主要物業和重要子公司均爲全資擁有。公司主要物業和重要子公司的詳細信息如下:
| 地點 | 主要財產 | 主要活動 | 所有權權益 | |||||||||||||||||
| 子公司 | ||||||||||||||||||||
| 西部梅斯基特礦業有限公司 | 美國 | 梅斯基特礦（「梅斯基特」） | 製作 | 100 | % | |||||||||||||||
| 城堡山探險 | 美國 | 城堡山礦（「城堡山」） | 製作 | 100 | % | |||||||||||||||
| Desarrollos Mineros San Luis S.A. de C.V. | 墨西哥 | 洛斯費洛斯礦山綜合體（「洛斯費洛斯」） | 製作 | 100 | % | |||||||||||||||
| Mineracão Aurizona S.A. | 巴西 | Aurizona 礦山（「Aurizona」） | 製作 | 100 | % | |||||||||||||||
| Fazenda Brasileiro Desenvolvimento Mineral Ltda | 巴西 | Fazenda 礦山（「Fazenda」） | 製作 | 100 | % | |||||||||||||||
| 里亞喬·多斯·馬查多斯礦業有限公司 | 巴西 | RDM 礦山（「RDM」） | 製作 | 100 | % | |||||||||||||||
| 聖盧斯礦業開發有限公司 | 巴西 | 聖盧茲礦 （「聖盧茲」） | 製作 | 100 | % | |||||||||||||||
| Premier Gold Mines Hardrock | 加拿大 | 綠石礦 （「綠石」） | 調試 | 100 | % | |||||||||||||||
公司決定在2024年6月30日後，暫停在城堡山進行採礦和破碎活動，並在礦山擴建的剩餘許可期間內，於2024年8月停止。
2. 準備的基礎和重要的會計政策
（a）合規聲明
這些未經審計的簡明合併中期基本報表已按照國際會計準則(「IAS」) 34制定，由國際會計準則委員會(IASB)發佈。本報表不包括使用國際財務報告準則(IFRS)編制的年度財務報表所需的所有信息，並應與公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表一併閱讀。 中間期財務報告（IAS 34） 這些未經審計的簡明合併中期基本報表已按照國際會計準則(「IAS」) 34制定，由國際會計準則委員會(IASB)發佈。本報表不包括使用國際財務報告準則(IFRS)編制的年度財務報表所需的所有信息，並應與公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表一併閱讀。
這些未經審計的基本報表已於2024年8月7日經董事會批准並授權發佈。
（b）展示貨幣
除非另有註明，否則這些未經審計的簡明合併財務報表以美元（「$」，「美元指數」或「USD」）呈現。所有提到的C$都是指加拿大元（「CAD」）。
（c）物料會計政策
除註記2(e)、3和9(b)所述外，編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表所採用的基本報表會計政策與2013年12月31日結束的公司審計合併財務報表所採用和披露的一致。
8
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
2. 準備的基礎和重要會計政策（續）
(d)重要的判斷
除附註3、7和9(b)所述外，管理層在應用公司的會計政策的過程中所做的重要判斷，並對這些未經審計的簡明彙編中認可金額產生最顯著影響的判斷與公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表中應用和披露的判斷一致。 除了附註3、7和9（b）所述情況外，管理層在應用公司會計政策過程中所做的重要評估對這些未經審計的簡明彙編的會計金額具有最顯著影響，並與公司截至2023年12月31日的審計合併財務報表所應用和披露的評估保持一致。
(e)修訂後的IFRS標準將於2024年1月1日生效
2020年1月，國際會計準則委員會(IASB)發佈《將負債分類爲流動負債或非流動負債(修訂後的IAS 1)》的修訂案，修訂了IAS 1，以澄清在財務狀況表中呈報負債的要求。修訂規定，公司必須有權至少推遲在報告期後12個月清償負債才能將其分類爲非流動性負債。此外，修訂還澄清了以下內容：(a)公司推遲清償的權利必須存在於報告期末;(b)將不受管理層意圖或期望的影響而分類;(c)如果公司推遲清償的權利受公司遵守特定條件的約束，則該權利只有在報告期末公司遵守這些條件時才存在，即使出借人直到以後的某個日期才檢測到遵守情況;(d)結算期限包括將公司自己的股票轉讓給交易對方以導致負債減少，但在以下情況除外：當公司將其自己的股票用於清算負債是選項的，而該選項已被分類爲主機負債之外的權益工具時。 將負債分類爲流動負債或非流動負債 (IAS 1 修訂版) 修訂了IAS 1 財務報表陳述爲澄清在財務狀況表中按流動負債或非流動負債呈現負債的要求，於2022年10月，IASB發佈了修改版的IAS 1。 具有契約條款的非流動負債 修改了IAS 1，以改善實體在其具有至少應於報告期後12個月內延期償還負債的權利受契約限制時提供的信息，並澄清此類合規性如何影響將負債分類爲流動負債或非流動負債。
爲了將負債分類爲非流動負債，修訂案取消了公司在報告期後至少12個月內推遲償付負債的權利需要是「無條件」的要求，而是要求公司在報告期末必須存在該權利。此外，修訂案澄清了以下問題：(a)分類不受管理層有關公司是否行使推遲償付權的意圖或期望的影響; (b) 對於受契約約束的貸款安排，僅在報告日或之前公司必須遵守的契約影響在該日期時將負債分類爲流動負債或非流動負債; (c) 如果推遲償付權取決於公司在報告日或之前遵守契約，則即使只在報告期後評估是否遵守契約，契約也會影響公司在報告期末是否存在推遲償付權; (d) 結算期限包括將公司自有權益工具轉移至交易對方以導致該負債的熄滅，但當使用公司轉移自有權益工具償付負債是交易對方的選擇，並且此選擇已被歸類爲獨立於主機負債的權益工具時，則除外。
這些修正案還要求針對未來契約受到限制的非流動負債的新披露，以幫助用戶了解這些負債在報告日期後的12個月內可能變成可償還負債的風險。必須進行的年度披露包括 (i) 契約的性質；(ii) 公司必須遵守契約的時間；(iii) 相關負債的賬面價值；(iv) 任何暗示公司可能難以遵守契約的事實和情況。
公司已經在2024年1月1日起開始執行上述修正。公司已在8(a)注中披露了與其信貸機構所達成的契約相關的必要信息。 公司在2024年6月30日驗算時，將其信貸設施分爲非流動資產，並披露了與此相關的信用契約依從的必要信息。
3.綠石收購
2024年5月13日，公司以總代價爲960.9百萬美元收購了OMF基金二號（SC）有限公司（「OMF基金」），該實體持有綠石公司剩餘40%的股權，該股權由Orion Mine Finance Management LP（合稱「Orion」）管理的某些基金出售。該收購導致公司擁有綠石公司的100%股權。
在完成Greenstone收購之前，Greenstone是一項聯合業務，公司持有60%的股權，並且公司在Greenstone的資產、負債、收入和費用方面按比例合併。在Greenstone收購完成後，公司獲得了對Greenstone的控制。公司確定Greenstone構成業務，並且Greenstone收購代表了分階段實現的業務組合。
業務是由輸入和過程組成的一系列綜合性活動和資產，包括一個實質性的過程，當該過程應用於這些輸入時，具有創造或顯著促進產生投資收益或其他收益的輸出的能力。在收購一組探索或開發階段的活動或資產時，這些活動或資產可能在收購日沒有產出，公司會考慮其他因素以判斷它們是否構成一個業務。在此情況下，當：（i）所收購的過程對於將所收購的投入開發成產出的能力至關重要；以及（ii）所收購的投入包括具備必要技能、知識或經驗的組織工作人員和其他組織工作人員可以開發成產出的其他投入時，收購的過程被視爲實質性。
9
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
3. GREENSTONE收購（續）
業務組合是指公司獲取並控制構成一個業務的一組活動和資產的交易。公司採用收購法覈算業務組合，收購的可辨認資產和承擔的負債，包括可能的負債，在收購日以公允價值確認。收購日是公司獲得被購公司控制的日期，通常是考慮費用並獲得資產和承擔被購公司負債的日期。支付的費用按公允價值計量，並按其收購日的估計公允價值分配給可辨認資產和承擔的負債。
在分階段實現的業務組合中，公司取得對聯合經營企業的控制權後，立即以其收購日公允價值重新計量聯合經營企業資產和負債的份額，並將由此產生的損益計入利潤或虧損中。
收購總價值包括收購日的總考慮轉移公允價值和公司收購之前對Greenstone擁有的權益，具體金額如下：
| 現金的考慮的公允價值 | $ | 705,037 | ||||||
延期支付的現金(1) | 38,254 | |||||||
分享考慮(2) | 217,640 | |||||||
| 總對價轉讓 | 960,931 | |||||||
Greenstone先前持有的60%權益的公允價值(3) | 1,645,914 | |||||||
| 總購買價格 | $ | 2,606,845 | ||||||
(1) 作爲Greenstone收購的一部分，公司向Orion發行了一張無息票據，面值爲4000萬美元，到期日爲2024年12月31日（「Orion票據」）。使用類似工具的市場利率折現未來現金流，計算出Orion票據的收購日公允價值爲3830萬美元。截至2024年6月30日，Orion票據計入其他流動負債。
(2)4200萬普通股發行給Orion的公允價值是基於公司收購日的每股價值C$7.09確定的。
(3) 公司在企業合併之前立即持有的Greenstone資產和負債的60％股份被重新計量爲其收購日公允價值的其他收入中獲得了 $47, 040萬的利潤（扣除 $3850萬的累計外幣翻譯損失轉入淨利潤（$32, 280萬，扣除 $14, 760萬的遞延所得稅費用）。
根據收購方法，總購買價格被分配給認可資產和承擔的負債，基於它們的收購日公允價值。下表總結了收購日公允價值和在收購日認可的認可資產和承擔的負債金額，其中某些財務數據是暫定的。
| 資產（負債） | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 2,361 | ||||||
| 應收賬款 | 7,379 | |||||||
存貨(1)(6) | 42,146 | |||||||
受限現金(2) | 15,716 | |||||||
礦產品、設備和固定資產(6) | 3,685,753 | |||||||
| 其他 | 8,954 | |||||||
| 應付賬款及應計費用 | (98,930) | |||||||
遞延收入(3)(6) | (138,167) | |||||||
開墾和關閉成本備用(4)6) | (29,227) | |||||||
遞延所得稅負債(6) | (725,619) | |||||||
其他負債(5)(6) | (163,521) | |||||||
收購淨資產公允價值(7) | $ | 2,606,845 | ||||||
(1) 包含在現有庫存中。
(2) 在總公允價值的1570萬美元中，230萬美元和1340萬美元分別計入其他流動資產和非流動受限現金。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
3. GREENSTONE收購（續）
(3) 在收購中假設的遞延收益與Orion之前與第三方達成的黃金流轉安排相關，根據該安排，公司需要交付綠石開採的總黃金產量的2.375%的精煉黃金，直至公司累計交付了120,333盎司，並且此後從綠石開採的總黃金產量的1.583%（「流轉安排」）。作爲黃金交付的交換，公司將獲得相當於當時交付時點金價20%的對價。
(4) 在2920萬美元的總公允價值中，330萬美元和2590萬美元分別計入其他流動負債和非流動的復綠關閉成本撥備中。
(5) 其他負債包括一項來自先前收購的應收衍生 已做賬的蒲石業務考慮 (以下簡稱「Greenstone Contingent Consideration」), 利用裝備融資設施爲Greenstone提供高達$10000萬的合格總裝備採購成本90%的融資 (以下簡稱「Equipment Facility」), 以及租賃負債。其中$5170萬的全部公允價值中， 其中$1720萬和$3450萬分別列爲當前和非當前分期支付 其中$720萬和$4170萬分別計入其他流動負債和其他非流動負債中， 其中$1150萬和$3280萬分別計入其他流動負債和其他非流動負債中。
(6)存貨、礦產性質、固定資產、遞延收入、復墾與結束費用規定、遞延所得稅負債和Greenstone附帶考慮因素的公允價值已被以臨時基礎測量，並可能會發生變化，待評估過程完成後進行調整。如果在測量期間獲得關於收購日存在的事實和情況的新信息，並且這些信息將影響作爲收購日確認的數額的測量，則將回溯調整已確認的數額。測量期限在公司獲得了有關收購日存在的事實和情況的必要信息或得知更多信息不可獲得的情況下結束，並且不得超過自收購日起一年。
(7) 包括公司在業務合併之前對Greenstone的資產和負債份額。
收購的資產和負債的公允價值計量要求管理層根據收購時可得信息的未來事件進行某些判斷和估計，包括但不限於收購的礦產儲量和資源的估計，未來運營成本和資本開支，未來金屬價格和稅率等。公司聘請了一家獨立的估值專家來協助確定特定資產和負債的公允價值。存貨的公允價值是基於預期未來銷售黃金的現金流減去估計的將存貨轉換爲可銷售形式以及相關銷售成本的成本估算。礦業資產的公允價值是通過使用礦產儲量的折現現金流模型和未建模礦產資源的現場價值進行估算。確定預期未來現金流所用的重要輸入包括未來黃金價格的估計、基於當前礦產儲量的預計產量以及未來運營和資本支出。廠房和設備的公允價值是根據預估的替換成本進行估算的。遞延收入、修復和結束成本、綠石量化對價和設備設施的公允價值是使用貼現現金流模型進行估算的，使用反映收購日未來現金流風險的貼現率。估算與Stream安排遞延收入相關的未來現金流所用的重要輸入包括未來黃金交貨數量和時間以及未來黃金價格的估計。估算與修復和結束成本相關的未來現金流所用的重要輸入包括未來通脹率。估算與綠石量化對價相關的未來現金流所用的重要假設包括達到產量里程碑和未來黃金價格。
在收購過程中產生的交易費用總計80萬美元，被列爲一般行政費用中的專業費用。
2024年6月30日結束的三個月和六個月的合併營業收入和淨利潤包括OMF基金自收購日起的營業收入和淨損失，分別爲960萬美元和400萬美元。如果交易發生在2024年1月1日，則未經審計的合併營業收入和假定合併未審計淨利潤對於在2024年6月30日結束的六個月將分別約爲23710萬美元。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
4. 可變現證券
| 單張債券 | ||||||||
2023年12月31日的餘額 | 4(a) | $ | 92,666 | |||||
| 加法 | 213 | |||||||
| 權證 | 4(b) | (47,992) | ||||||
| 公允價值變動 | 4(c) | (38,564) | ||||||
截至2024年6月30日的公允價值 | $ | 6,323 | ||||||
（a）i-80黃金普通股被託管
2023年5月15日，根據公司於2023年3月31日發行的i-80 Gold購股權益的託管協議，公司擁有的580萬股i-80 Gold普通股被存入托管帳戶。這些股份於2024年3月31日贖回期到期時從託管中釋放。
（b）權證
2024年5月29日，公司出售其剩餘的5020萬股i-80黃金股票，總收益爲4800萬美元，其可市場交易證券的賬面價值也是4800萬美元。在處置時，公司將市場交易證券累計的損失7380萬美元（淨值，未經稅收），從累計其他綜合損失（OCI）轉移到保留收益中。
（c）公允價值變動
截至2024年6月30日止三個月和六個月，公司確認可交易證券公允價值的重估淨損失分別爲1700萬美元和3860萬美元（2023年分別爲1130萬美元和1240萬美元）。其中OCI中確認的總損失分別爲1610萬美元和3770萬美元（2023年分別爲1140萬美元和1250萬美元）。 公司的可交易證券公允價值重估在2024年6月30日止的三個月和六個月分別導致淨虧損1700萬美元和3860萬美元（2023年爲1130萬美元和1240萬美元）。其中OCI中的淨損失總額分別爲1610萬美元和3770萬美元（2023年爲1140萬美元和1250萬美元）。
5. 庫存
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | |||||||
| 堆浸礦石 | $ | 528,109 | $ | 470,894 | ||||
| 存儲的礦石 | 63,891 | 52,890 | ||||||
| 在製品 | 23,789 | 16,406 | ||||||
| 成品 | 15,431 | 14,139 | ||||||
| 用品 | 70,478 | 58,044 | ||||||
| 總存貨 | $ | 701,698 | $ | 612,373 | ||||
| 分類和呈現爲： | ||||||||
| 現任 | $ | 418,855 | $ | 412,005 | ||||
非流動負債(1) | 282,843 | 200,368 | ||||||
| $ | 701,698 | $ | 612,373 | |||||
(1)2024年6月30日和2023年12月31日的非流動庫存與Mesquite和Castle Mountain的堆浸礦石有關。
截至2024年6月30日，公司過時和滯銷存貨的總備抵數爲1360萬美元（2023年12月31日爲1480萬美元） 。
在截至2024年6月30日的三個月內，公司通過銷售成本中的庫存倒價準備恢復了淨價值$250萬（2023年：減記$660萬）。2024年6月30日結束的三個月中，庫存倒價的恢復主要與Castle Mountain和Los Filos的堆浸礦石有關，並且部分被Santa Luz的在製品庫存減記所抵消（2023年：Los Filos堆浸礦石減記）。在截至2024年6月30日的六個月內，公司通過銷售成本中的庫存倒價確認了$3.0 million（2023年：$7.1 million）的淨價值，主要與Santa Luz的在製品庫存以及Los Filos的堆浸礦石有關（2023年：Los Filos堆浸礦石減記）。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
6. 礦業財產、工廠和設備
| 注意 | 礦物特性 （註釋 6 (a)） | 植物和 設備 | 施工- 進行中 （註釋6 (b)） | 勘探和評估資產 | 總計 | |||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | $ | 2,217,943 | $ | 971,885 | $ | 746,138 | $ | 51,003 | $ | 3,986,969 | ||||||||||
在 Greenstone 收購中收購(1) | 3 | 1,674,725 | 75,616 | 476,020 | 6,195 | 2,232,556 | ||||||||||||||
補充(2) | 57,196 | 40,264 | 176,061 | — | 273,521 | |||||||||||||||
| 轉賬 | 77 | 30,986 | (31,063) | — | — | |||||||||||||||
| 處置和減記 | — | (17,316) | — | — | (17,316) | |||||||||||||||
| 回收和關閉成本資產的變化 | 8,345 | — | — | — | 8,345 | |||||||||||||||
| 外幣折算 | (37,472) | (3,605) | (20,508) | (300) | (61,885) | |||||||||||||||
餘額 — 2024 年 6 月 30 日 | $ | 3,920,814 | $ | 1,097,830 | $ | 1,346,648 | $ | 56,898 | $ | 6,422,190 | ||||||||||
累計折舊和損耗 | ||||||||||||||||||||
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | $ | 457,780 | $ | 303,976 | $ | — | $ | — | $ | 761,756 | ||||||||||
| 折舊和損耗 | 38,698 | 51,236 | — | — | 89,934 | |||||||||||||||
| 處置 | — | (10,149) | — | — | (10,149) | |||||||||||||||
| 外幣折算 | — | (383) | — | — | (383) | |||||||||||||||
餘額 — 2024 年 6 月 30 日 | $ | 496,478 | $ | 344,680 | $ | — | $ | — | $ | 841,158 | ||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | $ | 1,760,163 | $ | 667,909 | $ | 746,138 | $ | 51,003 | $ | 3,225,213 | ||||||||||
2024 年 6 月 30 日 | $ | 3,424,336 | $ | 753,150 | $ | 1,346,648 | $ | 56,898 | $ | 5,581,032 | ||||||||||
(1)Greenstone收購中收到的金額包括重新計量公司以前持有的Greenstone礦產、廠房和設備60%股權所獲得的收益。
(2)2024年6月30日止六個月的附加項目包括以下的非現金附加項目：在工廠和設備中包括的權益使用資產增加了2130萬美元，土地礦業權和施工分別計入固定資產後進行的470萬美元和120萬美元的折舊和耗損。此外，3930萬美元的借款成本計入施工資產。
（a）無限耗竭礦產資源
截至2024年6月30日，目前未受折舊影響的礦業資產分別爲$2,054.5百萬和$44.1百萬，分別涉及Greenstone和Los Filos（2023年12月31日分別爲$403.4百萬和$63.4百萬）。
（b）在建工程
截至2024年6月30日的六個月內，公司將16060萬美元的成本資本化，其中包括在綠石項目中施工的借款成本資本化了3930萬美元。
（c）Aurizona發生了地質事件
2024年3月27日，由於奧羅佐納持續大雨，導致Piaba採礦坑南牆兩個位置出現材料位移，當時該礦坑的採礦暫停。
從Aurizona的礦石儲存中繼續銑磨和黃金生產，直到2024年4月底，當採礦轉移到Tatajuba礦坑時，工廠停止運轉了八週。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
6. 礦產財產、工廠和設備（續）
（c）Aurizona地質事件（續）
公司正在進行排除工作並更新對Piaba礦坑和附近製造行業的地質評估。修訂的礦井計劃正在準備中。完成後，公司將評估是否存在減值指標和執行Aurizona的減值測試的要求。
截至2024年6月30日，價值56億美元的礦產、設備和設施中，有3,024萬美元與Aurizona有關。
7. 投資聯營公司
下表總結了公司對Versamet Royalties Corporation（「Versamet」，前身爲Sandbox Royalties Corp.）的投資在截至2024年6月30日的六個月中的賬面價值變化。
2023年12月31日的餘額 | $ | 29,263 | ||||||||||||
| 稀釋虧損 | (1,588) | |||||||||||||
其他綜合損失份額 | 702 | |||||||||||||
| 重新分類爲其他非流動資產 | (28,377) | |||||||||||||
截至2024年6月30日的公允價值 | $ | — | ||||||||||||
2024年6月5日，公司對Versamet的投資降至13.4％（2023年12月31日爲20.3％）。根據所持有的傑出表決權的公司佔比，公司確定其不再對Versamet具有重大影響力。因此，公司於2024年6月5日停止使用股權法來覈算其對Versamet的投資。公司在其他收入中確認了560萬美元的收益，截至2024年6月30日止三個和六個月，計算方法爲投資的公允價值3390萬美元與再分類日的投資賬面價值之間的差額。 2024年6月30日，根據股票再分類日的投資賬面價值和公允價值之間的差額3390萬美元，減數是這個再分類時的投資賬面價值，公司確認了560萬美元的其他收入。
截至2024年6月30日，公司在其他非流動資產中的Versamet投資公允價值爲3390萬美元。. 公司在2024年6月5日和6月30日的投資公允價值基於Versamet於2024年6月發行的每股0.80加元市場價格確定。
8. 貸款和借款
| 單張債券 | 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||||
| 信用設施 | 8(a) | $ | 1,077,764 | $ | 527,368 | |||||||||
| 2023可轉債 | 127,545 | 123,720 | ||||||||||||
| 2020可轉債 | 8(b) | 133,047 | 135,288 | |||||||||||
| 2019可轉債 | 8(b) | 138,006 | 138,604 | |||||||||||
| 總貸款和借款 | $ | 1,476,362 | $ | 924,980 | ||||||||||
| 分類和呈現爲: | ||||||||||||||
當前(1) | $ | 138,006 | $ | 138,604 | ||||||||||
| 非流動負債 | 1,338,356 | 786,376 | ||||||||||||
| $ | 1,476,362 | $ | 924,980 | |||||||||||
(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款和借款的當前部分代表2019年可轉換票據的未償本金。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
8. 貸款和借款（續）
下表是公司2024年6月30日和2023年同期貸款和借款餘額變動的對比表，反映從融資活動中產生的現金流量。
| 單張債券 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
期初餘額(1) | $ | 927,551 | $ | 828,024 | ||||||||||
| 融資現金流量: | ||||||||||||||
| 借款額度提取 | 8(a) | 560,000 | 126,667 | |||||||||||
| 償還貸款及借款 | — | (127,000) | ||||||||||||
| 支付的利息 | (44,674) | (30,301) | ||||||||||||
| 交易費用 | 8(a) | (7,645) | (1,525) | |||||||||||
| 其他變動: | ||||||||||||||
| 可轉換債券贖回 | 8(b) | (266,241) | — | |||||||||||
| 新可轉換票據的確認 | 8(b) | 259,306 | — | |||||||||||
| 利息和累積費用 | 54,436 | 34,836 | ||||||||||||
| 非實質性債務修改的收益損失 | 第八條(a),(b) | (3,686) | 4,349 | |||||||||||
期末餘額(1) | 1,479,047 | 835,050 | ||||||||||||
減: 應計利息(2) | (2,685) | — | ||||||||||||
| 期末餘額，不包括應計利息 | $ | 1,476,362 | $ | 835,050 | ||||||||||
(1) 包括應計利息。
(2) 包括應付賬款和預提費用。
（a）信用設施
2024年4月9日，公司在7000萬美元的循環授信中提取了6000萬美元（「循環授信」）。
2024年5月13日，公司在與綠石收購（注3）相關聯時，修改了其信貸協議，包括一項50000萬美元的非循環期限貸款，到期日爲2027年5月13日（「期限貸款」）。在爲期三年的期限內，前兩年不需要償還期限貸款的本金。從2026年8月13日開始，每季度償還當時未償還本金的10％，其餘未償還本金在到期時償還。公司可以隨時提前無違約金地償還任何未償還的期限貸款部分。
除了某些財務契約的修改外，循環信貸的條款沒有任何變化。加上定期貸款一起，被稱爲信貸設施。信貸設施的修改被視爲非實質性修改。經過修改，公司承認了其他收入中的修改收益爲350萬美元，以反映經修改後的信貸設施的調整攤銷成本，減去760萬美元的修改交易費用。
截至2024年6月30日，循環設施和定期貸款的賬面價值分別爲5888萬美元和4890萬美元（2023年12月31日分別爲5274萬美元和零）。截至2024年6月30日，循環設施中還有1.046億美元未動用，定期貸款已經全部動用。
根據公司的淨資產負債率和信用期間，本信貸設施支取的金額將按照適用期限利率的可變月利率計算，該利率基於擔保隔夜融資利率再加上適用於年利率2.5%至4.5%的適用於公司總淨槓桿率的適用按金，以及0.1%至0.25%的信貸利差調整。
信貸設施以公司及其主要子公司現有和未來的財產和資產作爲首位擔保。
信貸設施受到標準條件和契約的約束。 截至2024年6月30日，公司已經遵守了適用的契約。 爲了維持負債的非流動性分類，公司需要遵守未來的契約，其中包括：(a)資本金淨債務與利息、所得稅、折舊、計銷減除和某些其他調整之前12個月的收益比率（「滾動EBITDA」）的最大值；(b)總淨債務與滾動EBITDA的最大值之比；(c) 利息支出爲前12個月的比率的最小滾動EBITDA；(d)最低有形淨值；和(e)最低流動性。
15
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
8. 貸款和借款（續）
（b）2019年和2020年可轉債券
2024年4月和5月，公司修改了其2019和2020可轉換債券的條款（分別稱爲「2019可轉換債券」和「2020可轉換債券」）：(a) 將2019可轉換債券和2020可轉換債券的到期日從2024年4月12日延長至2024年10月12日，將2025年3月10日延長至2025年9月10日；(b) 將2020可轉換債券的轉換價格由每股 更改爲每股6.50美元；(c) 修改了某些財務契約。 7.80美元 每股從 改爲6.50美元； 2024年4月和5月間，公司修訂了其2019和2020的可換股票條款（分別稱爲「2019換股票」和「2020換股票」）：（a）將2019換股票和2020換股票的到期日從2024年4月12日延長至分別爲2024年10月12日和2025年9月10日；（b）將2020換股票的轉換價格從每股 改爲每股6.50美元；（c）修訂了某些財務契約。
同一方持有且在同一時間以及基於相同考量所進行的多個金融工具的修改被合併計算爲一個修改協議。因此，2019可轉換票據中的某些條款及2020可轉換票據中的某些條款的修改計算爲一次修改。在判斷由複合工具所進行的修改是否實質性時， 它導致現有金融負債的清算及註銷，以及根據修改日公允價值確認新的金融負債。公司進行定量和定性評估，對負債元件的修改進行定量評估，以判斷根據新條款貼現使用原生效利率的現金流合約現值是否相對於原條款之下的合同現金流剩餘價值下降了至少10個百分點。對複合工具整體的修改進行定性評估，包括考慮修改對權益元件的影響並確定修改當日的權益元件公允價值變化，相對於修改前的負債和權益元件公允價值之和是否上漲10%以上。定量評估用於確定有關元件的現金流的現值是否本質上改變；定性評估用於確定財務負債中權益元件公允價值的變化是否符合本質重大的變化概念。其次，對於只改變利率的財務負債，公司將繼續將其視爲相同財務負債。其餘財務資產和負債不變化。如果貢獻者不同意詳細細節的調整，公司將會根據合理性來解決問題，以確保財務報表的準確性。
對2020年可轉債的修訂被視爲重大修改，並以現有複雜工具的早期贖回計入。在修改後，公司確認新的財務負債金額爲1.32億美元，代表新複雜工具的負債元件的公允價值，使用8.7%的折扣率計算剩餘期限內合同現金流的現值。另外，公司確認了170萬美元的收益，該收益是在修改日現有負債元件的公允價值和取消減記的1.362億美元的賬面價值之間的差額，並將剩餘的180萬美元增加到權益中的儲備中，淨稅後爲70萬美元。
對於截至130 million美元的某些2019可轉換票據的修正被視爲實質性修改。在修改後，公司按照9.3％的折現率將剩餘期限內的合同現金流的現值計算出新的複合債務工具的負債部分的公允價值127.3 million美元。此外，公司攤銷了原有的130 million美元的財務負債並將增加了200萬美元的剩餘金額減稅後的儲備金記入股東權益。
2019年可轉換票據和2020年可轉換票據均由該公司及其主要附屬公司現有和將來所有資產的次級抵押物保證，且優先於信貸額度。
2019可轉換票據和2020可轉換票據受到標準條件和契約的約束。截至2024年6月30日，公司符合適用契約。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
9. 延遲營業收入
以下表格總結了2024年6月30日結束的六個月中，遞延營收的賬面金額變化情況。
| 黃金買賣安排 （註釋 9 (a)） | 直播安排 （註釋 9 (b)） | 黃金預付交易 （註釋 9 (c)） | 總計 | ||||||||||||||
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | $ | 75,061 | $ | — | $ | 159,072 | $ | 234,133 | |||||||||
| 以收購格林斯通爲假設 | — | 138,167 | — | 138,167 | |||||||||||||
黃金已交付 | (5,670) | — | — | (5,670) | |||||||||||||
增值費用 | 5,832 | 909 | 6,460 | 13,201 | |||||||||||||
餘額 — 2024 年 6 月 30 日 | $ | 75,223 | $ | 139,076 | $ | 165,532 | $ | 379,831 | |||||||||
| 分類並呈現爲： | |||||||||||||||||
當前(1) | $ | 16,022 | $ | 14,883 | $ | 75,407 | $ | 106,312 | |||||||||
| 非當前 | 59,201 | 124,193 | 90,125 | 273,519 | |||||||||||||
| $ | 75,223 | $ | 139,076 | $ | 165,532 | $ | 379,831 | ||||||||||
(1) 遞延營業收入的當前部分表示預計在報告日期後12個月內交付的黃金數量。
（a）黃金買賣安排
在截至2024年6月30日的六個月內，公司已按平均價格爲每盎司2331美元的價格，向Versamet交付了3000盎司的黃金購銷協議下的黃金。
（b）流媒體安排
作爲2024年5月13日綠石收購的一部分（註釋3），公司承擔了流程安排下的義務。根據流程安排，公司需要交付等於從綠石生產的黃金產量的2.375％的經過精煉的黃金，直到公司已經交付累計總量達到120,333盎司，並且此後從綠石生產的黃金產量的1.583％。作爲黃金交付的交換，公司將獲得相當於交付時的現貨黃金價格的20％的對價。 （註釋3）在Greenstone收購中，公司承擔了流程序列下的義務。根據流程序列，公司需要交付等於自Greenstone生產的黃金產量的2.375％的經過精煉的黃金，直到公司已經交付累計總量爲120,333盎司，並且此後從Greenstone生產的黃金產量的1.583％。作爲對黃金交付的交換，公司將獲得交付時現貨黃金價格的20％的對價。
管理層認爲，雖然黃金是一種可隨時兌換成現金的商品，但公司可以並打算使用自己的黃金生產來滿足所需的黃金交割，並滿足按照公司的預期銷售要求對非金融項目的交割目的進行保留的標準，不予以視爲金融工具。因此，流的安排被視作與客戶簽訂的合同。遞延營業收入的帶入金額將使用有效利率法累積到預期交易價格。當Greenstone的整個礦山產量發生變化時，預期交易價格將被更新並重新分配給預計在流的安排下要交付的總盎司數，這可能會導致在變化期間確認的累計營業收入發生調整。
2024年6月30日結束的六個月內，在流量協議下未交付任何黃金盎司。
（c）黃金預付交易
2024年6月30日結束的六個月內，在黃金預付交易中沒有交付任何盎司，因爲交付義務將從2024年10月1日開始。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
10.交易金融衍生品
（a）衍生工具資產
下表是2024年6月30日和2023年12月31日的公司衍生資產概要。
| 單張債券 | 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||||
| 匯率期貨合同 | 10(b)(i) | $ | — | $ | 18,107 | |||||||||
| 黃金合同 | 10(b)(ii) | 1,553 | — | |||||||||||
| 電力購買協議 | 10(a)(i) | 463 | — | |||||||||||
| 其他 | 115 | 89 | ||||||||||||
| $ | 2,131 | $ | 18,196 | |||||||||||
| 分類和呈現爲: | ||||||||||||||
| 當前 | $ | 1,383 | $ | 17,700 | ||||||||||
非流動負債(1) | 748 | 496 | ||||||||||||
| $ | 2,131 | $ | 18,196 | |||||||||||
（i）購電協議
截至2024年6月30日，公司在聖塔盧茲的電力購買協議爲每小時提供14.6兆瓦的固定價格電力，直至2032年12月，其公允價值如下所示：
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 淨資產（負債）的呈現方式爲： | |||||||||||
| 非流動衍生資產 | $ | 463 | $ | — | |||||||
| 流動衍生負債 | (424) | (2,317) | |||||||||
| 非流動衍生負債 | — | (2,103) | |||||||||
| $ | 39 | $ | (4,420) | ||||||||
2024年6月30日結束的三個月和六個月內，公司重新估價其其他收入中的衍生負債，分別獲得250萬美元和450萬美元的收益（2023年分別爲720萬美元和720萬美元的損失）。
(b) 衍生負債
以下表格是2024年6月30日和2023年12月31日公司衍生負債的彙總。
| 單張債券 | 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||||
| 匯率期貨合同 | 10(b)(i) | $ | 19,553 | $ | 35 | |||||||||
| 黃金合同 | 10(b)(ii) | 15,941 | 4,009 | |||||||||||
| 電力購買協議 | 10(a)(i) | 424 | 4,420 | |||||||||||
| 對最終考慮-綠石 | 10（b）（iii） | 75,724 | 11,279 | |||||||||||
| i-80黃金認股權負債 | — | 168 | ||||||||||||
| $ | 111,642 | $ | 19,911 | |||||||||||
| 分類和呈現爲: | ||||||||||||||
| 當前 | $ | 48,319 | $ | 8,829 | ||||||||||
| 非流動負債 | 63,323 | 11,082 | ||||||||||||
| $ | 111,642 | $ | 19,911 | |||||||||||
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
10.衍生金融工具（續）
(b) 衍生負債（續）
（i）匯率期貨合同
根據其外匯風險管理計劃，公司使用外匯合約來管理其在巴西雷亞爾（「BRL」），墨西哥披索（「MXN」）和加元支出上的貨幣風險敞口。截至2024年6月30日，公司持有以下名義金額、加權平均率和到期日期的USD:BRL、USD:MXN和USD:CAD看跌和看漲期權：
| 美元指數名義金額 | 看漲期權加權平均執行價格 | 看跌期權加權平均執行價格 | ||||||||||||||||||
| 貨幣 | 1年內 | 1-2年 | ||||||||||||||||||
| BRL | $ | 271,000 | $ | 93,000 | 5.14 | 5.70 | ||||||||||||||
| 墨西哥披索 | 120,000 | 49,000 | 17.73 | 20.08 | ||||||||||||||||
cad(1) | 108,000 | 24,000 | 1.31 | 1.40 | ||||||||||||||||
以下表格總結了截至2024年和2023年6月30日結束的3個月和6個月內，公司未清算匯率期貨合同的持有金額變化。
| 截止到6月30日的三個月 | 六個月截至6月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 期初淨負債（資產） | $ | 287 | $ | (17,776) | $ | (18,072) | $ | (4,702) | |||||||||
| 結算 | (228) | 9,074 | 14,095 | 14,493 | |||||||||||||
| 公允價值變動 | 19,494 | (22,845) | 23,530 | (41,338) | |||||||||||||
| 期末淨負債（資產） | $ | 19,553 | $ | (31,547) | $ | 19,553 | $ | (31,547) | |||||||||
未了結外匯合約的公允價值如下所示：
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 淨負債（資產）的呈現方式爲： | |||||||||||
| 當前衍生品資產 | $ | — | $ | (17,700) | |||||||
| 非流動衍生資產 | — | (407) | |||||||||
| 流動衍生負債 | 12,335 | 35 | |||||||||
| 非流動衍生負債 | 7,218 | — | |||||||||
| $ | 19,553 | $ | (18,072) | ||||||||
（ii）黃金合同
截至2024年6月30日的六個月內，公司已經與看跌和看漲羅盤合約簽署，每盎司加權平均看跌價格爲2139美元、看漲價格爲2806美元，總名義數量爲367996盎司，期間爲2024年2月至2026年6月。
截至2024年6月30日，公司仍有327,996盎司黃金處於未解決金銀項圈合同中，分別解決如下：
| 剩餘盎司數 | 看跌期權加權平均執行價格 | 看漲期權加權平均執行價格 | |||||||||||||||
| 1年內 | 1-2年 | ||||||||||||||||
| 288,000 | 39,996 | $ | 2,156 | $ | 2,880 | ||||||||||||
截至2024年6月30日，公司還持有金條金融掉期協議，這些協議是在2023年3月和2023年6月與公司的黃金預付交易（注9）相關聯時訂立的。根據協議，公司將獲得每盎司2170美元和2109美元的黃金，以交換每月分別自2024年10月至2026年7月支付當月現貨價格的1290盎司和264盎司的黃金。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
10.衍生金融工具（續）
(b) 衍生負債（續）
（ii）黃金合同（續）
以下表格總結了截至2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月內，公司未了黃金合約的持倉金額變化情況。
| 截止到6月30日的三個月 | 六個月截至6月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 期初淨負債 | $ | 14,580 | $ | 5,446 | $ | 4,009 | $ | — | |||||||||
| 公允價值變動 | 8,654 | (7,922) | 20,215 | (2,960) | |||||||||||||
| 結算 | (8,846) | — | (9,836) | 484 | |||||||||||||
| 期末淨負債（資產） | $ | 14,388 | $ | (2,476) | $ | 14,388 | $ | (2,476) | |||||||||
未實現黃金合同的公允價值如下所示:
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 淨負債呈現爲： | |||||||||||
| 當前衍生品資產 | $ | (1,383) | $ | — | |||||||
| 非流動衍生資產 | (170) | — | |||||||||
| 流動衍生負債 | 10,053 | 2,279 | |||||||||
| 非流動衍生負債 | 5,888 | 1,730 | |||||||||
| $ | 14,388 | $ | 4,009 | ||||||||
（iii）Greenstone應急考慮
截至2024年6月30日，公司有一個有條件支付義務，每生產250,000盎司、500,000盎司和700,000盎司的里程碑之後，要交付11,111盎司的精煉黃金、這些精煉黃金的現金等值價值，或兩者的組合，這些黃金來自Greenstone礦區。在每個生產里程碑之後要交付的11,111盎司中，公司於2021年4月收購Greenstone的另外10%股權時承擔了約2,200盎司的交付義務。剩餘的8,911盎司是作爲Greenstone併購的一部分於2024年5月13日承擔的（注3）。
2024年6月30日綠石後備考慮的公允價值如下：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 當前衍生負債 | $ | 25,506 | $ | 4,029 | |||||||
| 非流動衍生負債 | 50,218 | 7,250 | |||||||||
| $ | 75,724 | $ | 11,279 | ||||||||
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司因重新估值其他收入中的衍生負債而分別計提了1,170萬美元和1,270萬美元的虧損（2023年爲10萬美元和120萬美元）。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
11. 股本和股權支付
（a）股票發行
在2024年3月31日結束的三個月內，公司根據其「市場股權發行計劃」（「ATm計劃」）發行了1090萬股普通股，該計劃是公司於2022年11月21日簽訂的股票分銷協議提供的。這些普通股的發行價格爲每股4.61美元的加權平均股價，總收益爲5020萬美元。根據ATm計劃，公司可在2024年12月21日前以當前市場價格通過代理商銷售最高10000萬美元的普通股或向其出售普通股。截至2024年3月31日，公司根據ATm計劃累計發行了2250萬股普通股（截至2023年12月31日-1160萬股），總收益爲10000萬美元（截至2023年12月31日-4980萬美元），ATm計劃已滿額利用。在截至2023年6月30日結束的六個月中，公司發行了440萬股普通股，在每股3.88美元的加權平均價格下，總收益爲1690萬美元。
2024年4月26日，公司以認購方式發行了5640萬股普通股。 售價爲 $5.30 每股，募集總收益爲2.99億美元。 其中600萬股普通股發行給公司主席Ross Beaty。.
2024年5月13日，公司發行了共計4200萬股普通股給Orion，作爲Greenstone交易的一部分。這些股票的公允價值總計21760萬美元（注3）。 4200萬 21760萬 $21760萬（注3）.
股份發行費用指的是截至2024年6月30日六個月內發生的成本，在主要減少股本方面，主要涉及1200萬美元。 2024年6月30日和主要與買盤公開發行相關聯的成本，以股本減記的形式呈現。16.6%以買盤公開發行爲背景發生的費用。
該公司在截至2024年6月30日的六個月內，行使股票期權並結算了受限股票單位（「RSUs」）和帶有以業績爲基礎的認股條件的受限股票單位（「pRSUs」），共發行了120萬普通股（2023年 - 通過行使認股證和股票期權以及結算RSUs和pRSUs發行了120萬）。在截至2024年6月30日的六個月內行使的股票期權的加權平均行使價格爲每股C$5.26（2023 -分別爲每股C$5.30和C$5.07的認股權和股票期權）。
（b）基於股份的報酬計劃
以股票結算的限制性股票單位和有條件限制性股票單位
在截至2024年6月30日的六個月內，公司授予董事、高管和員工1.1百萬股權結算的限制性股票，以及0.4百萬股權結算的根據公司股東總回報率比較S&P全球黃金指數表現確定係數在0%到200%之間的員工可轉讓限制性股票，加權平均授予日期公允價值爲4.46美元。限制性股票授予期爲三年。可轉讓限制性股票授予期爲三年，並受到與S&P全球黃金指數比較的公司股東總回報率表現係數的影響，係數在0%到200%之間。
以現金結算的受限股票單元
2024年6月30日結束的六個月內，公司向某些員工授予了0.7萬現金解決的限制性股票單位，平均授予日期公允價值爲4.45美元。這些限制性股票單位在三年內分期解除。
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簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
12. 經營費用
2024年和2023年六月底的三個月和六個月期間，運營費用包括以下自然費用：
| 截止到6月30日的三個月 | 六個月截至6月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 原材料和消耗品 | $ | 82,463 | $ | 92,662 | $ | 148,925 | $ | 171,912 | |||||||||
薪水和員工福利(1) | 43,161 | 39,056 | 81,148 | 73,308 | |||||||||||||
| 承包商 | 60,422 | 51,491 | 105,978 | 100,144 | |||||||||||||
| 維修和維護 | 18,625 | 17,190 | 34,428 | 32,986 | |||||||||||||
| 網站管理 | 24,094 | 25,359 | 55,516 | 48,618 | |||||||||||||
| 特許權使用費 | 5,104 | 6,681 | 11,235 | 11,782 | |||||||||||||
| 233,869 | 232,439 | 437,230 | 438,750 | ||||||||||||||
| 存貨的變化 | (35,245) | (39,756) | (54,838) | (73,876) | |||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 198,624 | $ | 192,683 | $ | 382,392 | $ | 364,874 | |||||||||
(1) 2024年6月30日結束的三個月和六個月內，除了基於股票的補償之外，包括在護理和維護費用、勘探和評估費用以及總務費用內認可的數量，薪資總額和員工福利分別爲4890萬美元和9310萬美元（2023年分別爲4430萬美元和8450萬美元）。
13. 一般行政費用
2024年6月30日和2023年的三個月和六個月期間，總務及管理費用包括以下自然支出：
| 截止到6月30日的三個月 | 六個月截至6月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 工資和福利 | $ | 5,031 | $ | 4,472 | $ | 10,515 | $ | 9,543 | |||||||||
| 專業費用 | 2,825 | 4,613 | 5,959 | 5,180 | |||||||||||||
| 股權酬金 | 2,582 | 2,183 | 5,939 | 4,107 | |||||||||||||
| 辦公室及其他費用 | 2,031 | 802 | 3,967 | 3,146 | |||||||||||||
| 折舊費用 | 187 | 229 | 417 | 266 | |||||||||||||
| 總管理費用 | $ | 12,656 | $ | 12,299 | $ | 26,797 | $ | 22,242 | |||||||||
22
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
14. 其他收入
2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月期間的其他收入包括以下內容：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 外匯合約公允價值的變化 | 10 (b) (i) | $ | (19,494) | $ | 22,845 | $ | (23,530) | $ | 41,338 | |||||||||||
| 黃金合約公允價值的變動 | 10 (b) (二) | (8,654) | 7,922 | (20,215) | 2,960 | |||||||||||||||
| 購電協議公允價值的變動 | 10 (a) (i) | 2,541 | (7,179) | 4,469 | (7,179) | |||||||||||||||
| 調整先前持有的Greenstone權益所得收益 | 3 | 470,350 | — | 470,350 | — | |||||||||||||||
| 對Versamet的投資進行重新分類的收益 | 7 | 5,562 | — | 5,562 | — | |||||||||||||||
| 預期的信貸損失和註銷 | — | (13,370) | (349) | (13,331) | ||||||||||||||||
| 債務修改和清償的收益（虧損） | 8 (a)、(b) | 5,383 | — | 5,383 | (4,349) | |||||||||||||||
| 外匯收益（虧損） | 7,910 | (6,143) | 8,383 | (8,038) | ||||||||||||||||
| 出售i-80 Gold的部分權益和投資重新分類的收益 | — | — | — | 34,467 | ||||||||||||||||
| 其他費用 | (9,635) | (1,509) | (9,996) | (11,441) | ||||||||||||||||
| 其他收入總額 | $ | 453,963 | $ | 2,566 | $ | 440,057 | $ | 34,427 | ||||||||||||
15. 淨利潤每股份
2024年6月30日和2023年的三個月和六個月的基本和稀釋後的每股淨利潤（EPS）計算如下：
| 截止到6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均每股股份 未行使的 | 淨收入 | 每股淨收益 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均每股股份 未行使的 | 淨收入 | 淨收入 每股股份 | ||||||||||||||||||
| 每股收益 | 392,453,328 | $ | 283,775 | $ | 0.72 | 312,779,063 | $ | 5,361 | $ | 0.02 | |||||||||||||
| 帶薪 RSUs 和 pRSUs(限制性股票) | 4,092,585 | — | 3,352,426 | — | |||||||||||||||||||
| 可轉換債券的稀釋性 | 74,807,300 | 3,258 | — | — | |||||||||||||||||||
| 期權的稀釋性 | 181,595 | — | 292,106 | — | |||||||||||||||||||
| 攤薄後每股收益 | 471,534,808 | $ | 287,033 | $ | 0.61 | 316,423,595 | $ | 5,361 | $ | 0.02 | |||||||||||||
| 六個月截至6月30日, | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均股份數 未行使的 | 淨收入 | 每股淨收益 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均股份數 未行使的 | 淨收入 | 淨收入 每股 | ||||||||||||||||||
| 每股收益 | 358,221,171 | $ | 241,020 | $ | 0.67 | 312,174,439 | $ | 22,764 | $ | 0.07 | |||||||||||||
| 稀釋後 RSUs 和 pRSUs | 3,907,180 | — | 3,290,148 | — | |||||||||||||||||||
| 可轉換稀釋債券 | 73,315,036 | 5,910 | — | — | |||||||||||||||||||
| 稀釋股票期權 | 212,283 | — | 228,898 | — | |||||||||||||||||||
| 攤薄後每股收益 | 435,655,670 | $ | 246,930 | $ | 0.57 | 315,693,485 | $ | 22,764 | $ | 0.07 | |||||||||||||
23
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
16. 分段信息
公司的首席運營決策者定期審核各業務領域的營運情況以做出該業務領域必須分配的資源的決策，並評估業務運營情況。公司將每個礦區視爲一種可報告的業務領域。下表顯示了公司向首席運營決策者報告的業務領域的關鍵信息。
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 正在運營 費用 | 折舊 和耗盡 | 探索與評估 費用 | 其他操作 開支 | 收入 （損失）來自 運營 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 梅斯基特 | $ | 41,093 | $ | (24,131) | $ | (6,835) | $ | — | $ | — | $ | 10,127 | |||||||||||||||||||||||
城堡山(1) | 14,387 | (7,822) | (1,016) | (113) | — | 5,436 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 洛斯費洛斯 | 81,368 | (69,071) | (12,359) | (120) | — | (182) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 奧裏索納 | 17,793 | (18,970) | (4,628) | (424) | — | (6,229) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 法森達 | 33,272 | (21,749) | (9,831) | (677) | — | 1,015 | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 25,545 | (17,208) | (2,563) | — | — | 5,774 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Santa Luz | 32,026 | (27,515) | (5,951) | (883) | — | (2,323) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 綠石 | 23,950 | (12,158) | (998) | — | — | 10,794 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 企業 | — | — | — | (433) | (12,656) | (13,089) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 269,434 | $ | (198,624) | $ | (44,181) | $ | (2,650) | $ | (12,656) | $ | 11,323 | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 正在運營 費用 | 折舊 和耗盡 | 探索與評估 費用 | 其他操作 開支 | 收入 （損失）來自 運營 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 梅斯基特 | $ | 41,930 | $ | (28,946) | $ | (9,254) | $ | — | $ | — | $ | 3,730 | |||||||||||||||||||||||
| 城堡山 | 12,007 | (8,583) | (1,244) | (321) | — | 1,859 | |||||||||||||||||||||||||||||
洛斯費洛斯(2) | 76,063 | (62,017) | (14,955) | (138) | (255) | (1,302) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 奧裏索納 | 56,746 | (34,852) | (11,131) | (1,243) | — | 9,520 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 法森達 | 30,213 | (20,118) | (1,769) | (1,286) | — | 7,040 | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 25,395 | (16,140) | (4,150) | — | — | 5,105 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Santa Luz | 29,209 | (22,027) | (5,663) | (1,257) | — | 262 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 綠石 | — | — | — | 226 | — | 226 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 企業 | — | — | — | — | (12,368) | (12,368) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 271,563 | $ | (192,683) | $ | (48,166) | $ | (4,019) | $ | (12,623) | $ | 14,072 | ||||||||||||||||||||||||
(1)2024年6月30日後，公司決定從2024年8月開始暫停城堡山的採礦和破碎活動，直到礦山擴建的剩餘許可期限。堆浸式礦石處理將繼續進行，處理完成後將對礦山進行保養和維護。
(2)2023年6月30日結束的三個月中，洛斯菲洛斯礦區的其他營業費用涉及到所發生的保養和維護成本。
24
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
16. 分段信息（續）
截至2024年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 正在運營 費用 | 折舊 和耗盡 | 探索與評估 費用 | 其他操作 開支 | 收入 （損失）來自 運營 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 梅斯基特 | $ | 90,090 | $ | (52,169) | $ | (16,456) | $ | — | $ | — | $ | 21,465 | |||||||||||||||||||||||
| 城堡山 | 24,388 | (18,692) | (2,200) | (187) | — | 3,309 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 洛斯費洛斯 | 135,536 | (115,695) | (19,717) | (241) | — | (117) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 奧裏索納 | 68,448 | (52,338) | (14,752) | (762) | — | 596 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 法森達 | 63,505 | (43,658) | (19,430) | (1,134) | — | (717) | |||||||||||||||||||||||||||||
| RDM | 48,682 | (36,384) | (5,579) | — | — | 6,719 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Santa Luz | 56,153 | (51,298) | (11,237) | (1,339) | — | (7,721) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 綠石 | 23,950 | (12,158) | (998) | — | — | 10,794 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 企業 | — | — | — | (1,461) | (26,797) | (28,258) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 510,752 | $ | (382,392) | $ | (90,369) | $ | (5,124) | $ | (26,797) | $ | 6,070 | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 正在運營 費用 | 折舊 和耗盡 | 探索與評估 費用 | 其他操作 開支 | 收入 （損失）來自 運營 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 梅斯基特 | $ | 73,344 | $ | (53,434) | $ | (15,792) | $ | — | $ | — | $ | 4,118 | |||||||||||||||||||||||
| 城堡山 | 20,570 | (14,134) | (2,147) | (554) | — | 3,735 | |||||||||||||||||||||||||||||
洛斯費洛斯(1) | 151,112 | (121,945) | (29,007) | (298) | (255) | (393) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 奧裏索納 | 107,225 | (66,667) | (20,887) | (1,581) | — | 18,090 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 法森達 | 60,310 | (38,529) | (10,877) | (1,652) | — | 9,252 | |||||||||||||||||||||||||||||
RDM(1) | 36,880 | (25,577) | (5,931) | — | (1,107) | 4,265 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Santa Luz | 56,212 | (44,588) | (10,963) | (1,705) | — | (1,044) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 綠石 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 企業 | — | — | — | (5) | (22,311) | (22,316) | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 505,653 | $ | (364,874) | $ | (95,604) | $ | (5,795) | $ | (23,673) | $ | 15,707 | ||||||||||||||||||||||||
(1)2023年6月30日止的Los Filos和RDm的其他營業費用相關於維護費用支出。
| 總資產 | 負債總額 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 梅斯基特 | $ | 299,117 | $ | 297,252 | $ | (52,971) | $ | (65,312) | |||||||||||||||
| 城堡山 | 346,510 | 329,236 | (22,943) | (24,014) | |||||||||||||||||||
| 洛斯費洛斯 | 1,191,441 | 1,171,265 | (224,849) | (227,567) | |||||||||||||||||||
| 奧裏索納 | 342,503 | 365,952 | (40,809) | (55,914) | |||||||||||||||||||
| 法森達 | 94,685 | 94,065 | (30,811) | (30,746) | |||||||||||||||||||
| RDM | 156,707 | 165,021 | (25,542) | (39,124) | |||||||||||||||||||
| Santa Luz | 304,861 | 306,076 | (24,265) | (30,693) | |||||||||||||||||||
| 綠石 | 3,718,720 | 1,300,441 | (1,249,575) | (227,533) | |||||||||||||||||||
企業(1) | 229,130 | 321,069 | (1,796,410) | (1,207,013) | |||||||||||||||||||
| $ | 6,683,674 | $ | 4,350,377 | $ | (3,468,175) | $ | (1,907,916) | ||||||||||||||||
(1)2023年12月31日，公司資產包括對Versamet的投資（注7）。
25
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
16. 分段信息（續）
| 六個月截至6月30日, | ||||||||||||||||||||
資本支出(1) | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| Mesquite | $ | 1,281 | $ | 12,372 | ||||||||||||||||
| 城堡山 | 2,964 | 2,873 | ||||||||||||||||||
| 洛斯菲洛斯 | 29,180 | 10,268 | ||||||||||||||||||
| 奧魯佐納 | 21,318 | 17,672 | ||||||||||||||||||
| 法贊達 | 15,099 | 7,507 | ||||||||||||||||||
| RDM | 8,548 | 22,070 | ||||||||||||||||||
| 聖盧茲 | 10,416 | 1,446 | ||||||||||||||||||
| Greenstone | 184,466 | 211,542 | ||||||||||||||||||
| 公司 | 249 | 146 | ||||||||||||||||||
| $ | 273,521 | $ | 285,896 | |||||||||||||||||
(1)以上表格中的資本支出是以應計基礎計算的。在合併現金流量表中的礦業物業、廠房和設備支出是以現金基礎計算的資本支出。截至2024年6月30日的六個月內，在合併現金流量表中的礦業物業、廠房和設備支出不包括非現金增加和資本化的借款成本（注6），也不包括1,330萬美元的應計支出增加。 (2023年不包括對租賃資產的29.9百萬美元的非現金增加，58百萬美元的資本折舊和折耗以及資本化借款成本的18.3百萬美元，幷包括應計支出減少了740萬美元）
17. 補充現金流量信息
2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月的非現金營運資本變化情況如下：
| 截止到6月30日的三個月 | 六個月截至6月30日, | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 交易和其他應收款減少 | $ | 452 | $ | 4,531 | $ | 11,578 | $ | 6,447 | |||||||||
| 存貨的增加 | (53,134) | (41,062) | (77,635) | (80,536) | |||||||||||||
| 預付費支出和其他流動資產增加額 | (19,233) | (7,519) | (17,859) | (14) | |||||||||||||
| 應付賬款、應計負債和其他流動負債減少 | (6,271) | (17,284) | (24,087) | (39,200) | |||||||||||||
| 9,365 | $ | (78,186) | $ | (61,334) | $ | (108,003) | $ | (113,303) | |||||||||
18. 公允價值計量
公允價值是指在衡量日，市場參與者進行有序交易時，出售一個資產或轉移一項負債所能獲得的價格。公允價值層次分類把衡量公允價值時使用的估值技術的輸入資料分爲以下三個層次：
一級 - 在活躍市場上相同資產或負債的報價價格（未調整）。
二級– 屬於一級可觀察資產或負債的除引用市場價格外的其他輸入，可以是直接觀察的價格，也可以是間接觀察的價格（從價格中衍生出來的）。
三級– 無法觀察到市場數據未提供的輸入。
26
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
18. 公允價值計量（續）
（a）以公允價值計量的金融資產和金融負債
公司在資產負債表中按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值以及用於計量公允價值的估值技術輸入的分類層次如下：
截至2024年6月30日 | 一級(3) | 二級(4) | 三級(5) | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 有價證券 | $ | 6,323 | $ | — | $ | — | $ | 6,323 | |||||||||||||||
衍生工具資產(1) | — | 1,668 | 463 | 2,131 | |||||||||||||||||||
其他金融資產(2) | — | 29,243 | 33,941 | 63,184 | |||||||||||||||||||
衍生工具負債(1) | — | (35,494) | (76,148) | (111,642) | |||||||||||||||||||
| 淨金融資產（負債） | $ | 6,323 | $ | (4,583) | $ | (41,744) | $ | (40,004) | |||||||||||||||
截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 有價證券 | $ | 92,666 | $ | — | $ | — | $ | 92,666 | |||||||||||||||
衍生工具資產(1) | — | 18,196 | — | 18,196 | |||||||||||||||||||
其他金融資產(2) | — | 25,200 | — | 25,200 | |||||||||||||||||||
衍生工具負債(1) | — | (4,212) | (15,699) | (19,911) | |||||||||||||||||||
| 淨金融資產（負債） | $ | 92,666 | $ | 39,184 | $ | (15,699) | $ | 116,151 | |||||||||||||||
(1)包括流動和非流動衍生工具（注10）。
(2)2024年6月30日計量公允價值的其他金融資產涉及公司從Bear Creek Mining Corporation（「Bear Creek可轉換票據」）收到的可轉換票據應收款和包括在其他非流動資產中的Versamet投資（注7）。2023年12月31日計量公允價值的其他金融資產涉及Bear Creek Convertible Note。
(3)市場able的公允價值是基於基礎證券的報價市場價格。
(4)某些衍生資產和衍生負債的公允價值是用二級輸入測量的。公司外匯合約的公允價值是基於遠期匯率，公司黃金合約的公允價值是基於遠期黃金價格。
根據Bear Creek可轉換債券的合同條款和市場派生的輸入，包括Bear Creek的股價和股價波動率以及反映與金融工具相關風險的市場利率，利用FINCAD的可轉換債券估值模型確定Bear Creek可轉換債券的公允價值。
(5)公司在2024年6月30日對Versamet投資的公允價值採用市場法估算，參考Versamet普通股在最近市場交易中的市場價格，調整以反映市場參與者在定價資產時所使用的假設，包括基於可用信息的風險假設。
公司的購電協議公允價值和與Greenstone有關的應計購買價格使用三級輸入進行測量。 Santa Luz的公司購電協議的公允價值是基於合同和預期未來能源價格所計算的預期未來現金流的淨現值，使用反映與該負債相關風險的市場利率進行折現。與Greenstone有關的應計購買價格的公允價值衍生負債是使用反映與交付應計購買價格相關風險的市場利率計算預期未來現金流的現值。預期現金流受與生產里程碑的達成有關的假設的影響。
截至2024年6月30日，公允價值層級間未發生任何金額轉移。
（b）尚未以公允價值已計量的金融資產和金融負債
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的現金及現金等價物、交易及其他流動應收款、受限現金以及交易應付款和已計提負債的賬面價值由於這些證券的短期性質而近似於其公允價值。
27
簡明合併中期財務報表註釋
2024年和2023年6月30日止的三個和六個月
(以千美元爲單位的製表金額，股票和每股金額除外)
（未經審計）
18. 公允價值計量（續）
（b）未按公允價值計量的金融資產和金融負債（續）
與財務狀況表中不以公允價值計量的公司財務負債相比，其公允價值爲以下：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 等級 | 賬面餘額 | 公允價值 | 賬面餘額 | 公允價值 | ||||||||||||||||||||||
信貸設施(1) | 2 | $ | 1,077,764 | $ | 1,105,721 | $ | 527,368 | $ | 539,454 | |||||||||||||||||
2023可轉債(2) | 1 | 127,545 | 196,702 | 123,720 | 181,453 | |||||||||||||||||||||
2020可轉債券(2) | 2 | 133,047 | 147,518 | 135,288 | 142,203 | |||||||||||||||||||||
2019可轉債券(2) | 2 | 138,006 | 149,790 | 138,604 | 147,033 | |||||||||||||||||||||
設備貸款(3) | 2 | 73,261 | 73,922 | 31,070 | 31,710 | |||||||||||||||||||||
Orion票據(3) | 2 | 38,620 | 38,620 | — | — | |||||||||||||||||||||
(1)信用設施的公平價值（注8(a)）是基於合同現金流以類似金融工具的市場利率爲貼現率計算的未來現金流的現值。
(2)2023可轉換債券、2020可轉換債券和2019可轉換債券的賬面價值表示可轉換債券的負債元件（注8），而公允價值表示可轉換債券的負債和權益元件。2023可轉換債券的公允價值基於基礎證券的報價市場價格。2020可轉換債券在2024年6月30日的公允價值表示負債元件的公允價值爲1.335億美元（2023年12月31日爲1.328億美元），權益元件的公允價值爲1400萬美元（2023年12月31日爲940萬美元）。2019可轉換債券在2024年6月30日的公允價值表示負債元件的公允價值爲1.381億美元（2023年12月31日爲1.381億美元），權益元件的公允價值爲1170萬美元（2023年12月31日爲890萬美元）。2020和2019可轉換債券的負債元件的公允價值是基於類似工具的市場利率折現合同現金流量的現值計算的。
(3)設備設施和Orion Note（注意事項3）的公允價值是根據基於合同現金流折現的市場利率計算的未來現金流的現值。截至2024年6月30日，設備設施的$62.7百萬元（2023年12月31日- $27.2百萬元）的賬面價值計入其他非流動負債，其餘的1060萬美元（2023年12月31日- $3.9百萬元）計入其他流動負債中。
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