美國
證券交易委員會
華盛頓，DC 20549
表格
(馬克 一)
| 根據1934年證券交易法第13或15（d）節提交的季度報告書 |
截至季度結束
或者
| 根據1934年證券交易法第13或15（d）節提交的過渡報告書 |
對於從_________到_________的過渡期
委員會
文件編號：
(符合其章程規定的註冊人的確切名稱)
（註冊地或組織所在管轄區） 文件號碼） |
（美國國稅局僱主號碼） (主要 執行人員之地址) | |
| | ||
| (主要 執行人員之地址) | (郵政 編 碼) |
根據交易所法規（17 CFR 240.14a-12）第14a-12規定的招股材料
(公司更名、更改地址和更改財年情況的以往名稱、以前地址和以前財年，如與上次報告有所改變)
根據法案第12(b)節註冊的證券:
| 每一類別的名稱 | 交易符號 | 在每個交易所註冊的名稱 | ||
| 納斯達克資本市場 |
請勾選表示申請人(1)在過去12個月(或申請人需要提交該等報告的更短時間段內)已提交1934年證券交易法第13或15(d)條規定的所有報告，並且(2)在過去90天內已受到此類提交要求的規定。是 ☐
請在勾選框內勾選，以指示註冊人在過去的12個月內(或註冊人需要提交這些文件的時間更短)是否已經電子提交了每一份互動數據文件，該提交是根據證券法規定第405條規則和本章第232.405條規則規定。
請勾選以下選項以確認該註冊申請人是否爲大型快速提交者、快速提交者、非加速提交者、小型報告公司或新興成長型公司。請參閱交易所法規120億.2中「大型快速提交者」、「快速提交者」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
| 大型加速文件提交人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ | |
| ☒ | 小型報告公司 | |||
| 新興成長公司 |
如果是新興成長公司，請勾選，如果註冊人已選擇不使用根據交易所法案第13(a)條提供的任何新的或修改的財務會計準則的延長過渡期，請勾選。
請在適用的盒子內打勾，表明註冊者是殼公司（根據交易所法案第12b-2條規定定義）。
是 ☐ 否
截至2024年8月8日，註冊人普通股的流通股數量爲 .
| 頁碼 | ||
| 第一部分 財務信息 | ||
| 項目 1. | 基本報表 | F-1 |
| 2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的資產負債表 | F-1 | |
| 截至2024年6月30日和2023年的三個和六個月的經營結果簡表（未經審計） | F-2 | |
| 截至2024年6月30日和2023年的六個月股東權益變動表（未經審計） | F-3 | |
| 截至2024年6月30日和2023年的六個月現金流量簡表（未經審計） | F-4 | |
| 附註（未經審計） | F-5 | |
| 項目 2. | 分銷計劃 | 4 |
| 項目 3. | 有關市場風險的定量和定性披露 | 11 |
| 項目4。 | 控制和程序 | 11 |
| 第二部分.其他信息 | 12 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 12 |
| Interest expense, net | 風險因素 | 12 |
| 項目 2. | 未註冊的股權銷售，募資使用和發行人購買的股權 | 12 |
| 項目 3. | 對優先證券的違約 | 12 |
| 項目5。 | 其他信息 | 12 |
| 項目 6. | 展示資料 | 13 |
| 簽名 | 14 | |
| -2- |
關於前瞻性聲明和行業數據的注意事項
本季度報告，根據1933年修訂版《證券法》（以下簡稱「證券法」）第27A條和1934年修訂版《證券交易法》（以下簡稱「交易法」）第21E條的安全港規定，包含前瞻性聲明。這些聲明可以通過「可能」、「應當」、「預計」、「打算」、「計劃」、「預期」、「相信」、「估計」、「預測」、「潛在」、「繼續」或其他類似用語識別爲前瞻性術語。我們的前瞻性聲明基於對公司的期望、假設、估計和投影序列，不保證未來結果或績效，並涉及重大風險和不確定性。我們可能無法實際達到這些前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或期望，實際結果或事件可能與這些前瞻性聲明中披露的計劃、意圖和期望存在重大差異。我們的業務和前瞻性聲明涉及重大已知風險和不確定性，包括有關我們陳述的風險和不確定性：
| ● | 我們的預期財務狀況和估計的現金燃燒率； | |
| ● | 我們關於費用、未來收入和資本需求的估計； | |
| ● | 我們作爲持續經營的能力； | |
| ● | 我們需要籌集大量資金來資助我們的業務； | |
| ● | 我們在醫療保健行業的競爭能力； | |
| ● | 新產品和服務的推出、開發和產品升級發佈的時間、成本以及成功或失敗的情況； | |
| ● | 市場競爭壓力，包括產品和價格； | |
| ● | 我們的能力； 建立並維護戰略關係； | |
| ● | 軟件產品中未被發現的錯誤或類似問題； | |
| ● | 遵守醫療行業現有法規、法律和行業倡議以及未來法規或法律的變化； | |
| ● | 可能發生的與服務相關的責任； | |
| ● | 我們獲取、保持和保護知識產權的能力、以及我們可能因維護或保護知識產權而產生巨額訴訟費用的潛在風險； | |
| ● | 我們對第三方內容提供商的依賴； | |
| ● | 競爭產品或服務的成功，即將推出或已經推出的競爭產品或服務的成功； | |
| ● | 我們擴大組織規模以適應潛在增長的能力，以及保留和吸引關鍵人才的能力； | |
| ● | 我們銷售和市場營銷能力的成功發展。 |
所有板塊 在此第10-Q表格的季度報告只反映截至該日期的所有前瞻性聲明。在每種情況下，實際結果可能與這些前瞻性信息有實質性差異。我們無法保證這些期望或前瞻性聲明會被證明是正確的。在本季度報告的10-Q表格中提到的風險因素或風險和不確定性中的任一種或多種可能發生的重大不利變化，都可能實質性和不利地影響我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。除非法律要求，我們不打算更新或修訂任何此類前瞻性聲明，以反映實際結果、計劃變更、假設、估計或投射數或影響此類前瞻性聲明的其他情況，即使此類結果、變更或情況明確表明任何前瞻性信息不會實現。我們在此第10-Q表格的季度報告後所做的任何公開聲明或披露，修改或影響了本季度報告的10-Q表格中包含的任何前瞻性聲明，均被視爲修改或取代本季度報告的10-Q表格中的此類聲明。
本季度報告中的Form 10-Q可能包含市場數據和某些行業數據和預測，我們可以從內部公司調查、市場研究、諮詢師調查、公開信息、政府機構的報告和行業出版物、文章和調查中獲取這些數據。行業調查、出版物、諮詢師調查和預測一般陳述其中的信息來自可靠信息源，但這些信息的準確和完整性並不能得到保證。雖然我們相信這些研究和出版物是可靠的，但我們並未從第三方來源獨立驗證市場和行業數據。
| -3- |
項目1.基本報表
SYRA健康公司。
簡化資產負債表
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 2,687,823 | ||||||||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總流動資產 | ||||||||
| 資產和設備，淨值 | ||||||||
| 租賃權資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 與相關方的運營租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 與相關方的運營租賃負債的非流動部分 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 承諾和 contingencies | ||||||||
| 股東權益（赤字）： | ||||||||
| 優先股，$0.0001每股面值，股授權， 股份指定、發行和流通 | ||||||||
| A類普通股，$0.0005股，截至2024年4月30日和2024年1月31日，授權股票0.0005股；每股面值，股授權，和頁面。 於2024年6月30日和2023年12月31日分別發行並流通的股份 | ||||||||
| 可轉換的B類普通股，$每股面值，股授權，已發行並流通股數爲175,262股。 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||
| 負債和股東權益（赤字）總額 | $ | $ | ||||||
請查看簡略未經審計的基本報表附註。
| F-1 |
SYRA健康公司。
捷孚道，有限合夥
(未經審計)
| 對於 結束的三個月 | 對於 結束的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||||||
| 總計 利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 工資 和福利 | ||||||||||||||||
| 專業的 服務 | ||||||||||||||||
| 研究 和開發費用 | ||||||||||||||||
| 銷售， 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊 | ||||||||||||||||
| 總計 運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營 損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息 收入 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總計 其他收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 網 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權 普通股平均流通量——基本股和攤薄後普通股 | ||||||||||||||||
| 網 普通股每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
請查看簡略未經審計的基本報表附註。
| F-2 |
SYRA健康公司。
股東權益變動表（赤字）
(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年的期間
| A類 | 可轉換買入權B類 | 額外的 | 股東總股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 普通股 | 實收資本 | 累積的 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 股份 | 數量 | 股份 | 數量 | 資本 | $ | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 爲服務發行的A類普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使的認股證 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 爲服務發行的A類普通股期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 爲服務而發行的A類普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 爲服務而發行的A類普通股期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| A類 | 轉換類別 B | 額外的 | 股東總股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 普通股 | 實收資本 | 累積的 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 股份 | 數量 | 股份 | 數量 | 資本 | $ | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票期權形式發行給服務者的A類普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的結存 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取消A類普通股 | - | ( | ) | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 爲服務而發行的A類普通股期權 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
請查看簡要未經審計財務報表的附註.
| F-3 |
SYRA健康公司。
現金流量表摘要
(未經審計)
| 截至2022年六月30日的六個月 | ||||||||
| 6月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動產生的現金流量 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用： | ||||||||
| 折舊費用 | ||||||||
| 壞賬費用 | ||||||||
| 因服務發行的普通股 | ||||||||
| 非現金租賃費用 | ||||||||
| 股票補償，股票期權 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動: | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 關聯方應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付款項，關聯方 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 行權獲得的收益 | ||||||||
| 支付推遲發行成本 | ( | ) | ||||||
| 信用額度的收益 | ||||||||
| 信用額度貸款償還 | ( | ) | ||||||
| 償還應付票據 | ( | ) | ||||||
| 可轉換應付票據的收益 | ||||||||
| 籌資活動產生的現金淨額 | ||||||||
| 現金及現金等價物的淨變動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充信息： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 所得稅已付款項 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 權益管理資產和租賃負債的初始確認 | $ | $ | ||||||
| 預付款資產由票據付款方式融資 | $ | $ | ||||||
請查看簡略未經審計的基本報表附註。
| F-4 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
註釋一 -業務性質和重要會計政策
業務性質
Syra Health Corp.（以下簡稱「Syra」或「公司」）成立於2020年11月20日，註冊於印第安納州，旨在爲心理健康醫院和機構提供勞動力配置解決方案、健康教育和醫療保健研究諮詢服務，包括政府機構、綜合醫療網絡、管理保健實體和藥品製造商。2022年3月11日，公司遷至特拉華州。公司總部位於印第安納州卡梅爾。
表述基礎
附屬的中期綜合財務報表已根據美國通用會計準則（「U.S. GAAP」）編制，並應與我們於2023年12月31日結束的年度10-K表格中包含的財務報表和附註一起閱讀，該表格已於2024年3月25日向證券交易委員會（「SEC」）備案。根據SEC的規定，本10-Q表格中通常包括的某些信息和腳註披露已從本報告中根據U.S. GAAP的規則和規定省略。
本報告中的中期結果並不一定能夠預示未來的財務結果，並且尚未經過我們獨立的註冊會計師事務所的審計。在管理層的意見下，附帶的未經審計的合併財務報表已包括了截止2024年6月30日的中期財務報表，幷包括截止2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的相應調整。這些調整是與正常重複出現的性質相一致的，並且與編制截止2023年12月31日年度審計財務報表時記錄的調整一致。
使用估計值
根據美國通用會計準則編制財務報表需要管理層進行估計和假設，可能會影響資產和負債的披露金額和日期，以及報表期間收入和支出的披露金額。實際結果可能會與這些估計值有所不同。
信用風險集中
公司將資金存入銀行存款帳戶，其餘額有時可能超過聯邦保險限額。帳戶由聯邦存款保險公司（FDIC）保障，最高保額爲$
金融工具的公允價值
會計準則法規（「ASC」）820定義了公允價值，爲公允價值測量披露建立了三級估值層次結構，並增強了對公允價值衡量的披露要求。這三個級別的定義如下：
| - | 層次1的估值方法輸入是在活躍市場中相同資產或負債的報價價格（未經調整）。 | |
| - | 估值的二級輸入包括在活躍市場上類似資產和負債的報價，以及對資產或負債是可觀測的輸入，無論是直接還是間接地，對金融工具的全部期限都是實質性的。 | |
| - | 估值方法的三級輸入是不可觀測的，並對公允價值計量具有重要意義。 |
| F-5 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
公司的財務資產和負債的持有價值（如現金、應收賬款和應付賬款）由管理層估計，主要是由於這些工具的短期性質，其公允價值近似。與關聯方相關的公司墊款基於管理層的最佳利率估計，估計此類工具在2024年6月30日和2023年12月31日對公司而言可獲得的利率水平。
現金及現金等價物
現金及現金等價物包括在取得時具有三個月或更短到期日的貨幣市場帳戶。對於現金流量表的目的，所有原始到期日爲三個月或更短的高流動性投資被視爲現金等價物。現金等價物按成本加應計利息的金額列示，接近市場價值。截止日期爲2024年6月30日和2023年12月31日，現金等價物餘額爲
應收賬款
應收賬款以其估計可收回金額計提。應收賬款定期根據客戶過去的信用歷史和其當前的財務狀況進行評估。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司擁有一項抵銷款項爲$
固定資產
固定資產的賬面價值爲成本減去累計折舊。辦公設備的成本按照直線法進行折舊，基於預計使用壽命。 使用壽命。
維修和維護支出按照發生的時候計入營業成本。對於擴大資產的使用年限的重大改進和更換，將其資本化並按照資產的預計剩餘使用年限進行折舊。當資產報廢或出售時，相應的成本和累計折舊將被清零，並在營業成本中反映任何由此產生的利潤或損失。
us-gaap:SalesRevenueNetMember
根據ASC話題360的規定，“長期資產的減值或處置所有的長壽資產，如公司持有和使用的房地產和設備，都會在事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時進行評估。對於將要持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面價值與預計未來不打折現金流量進行比較來評估的。如果這些資產被認爲是受損的，應該認可的減值金額就是資產的賬面價值超過資產的公允價值的金額。
租約
公司根據ASC 842對其租賃進行覈算- 租約。公司在開始階段確定是否爲租賃安排。經營租賃包括在公司資產負債表中的經營租賃權利使用 (「ROU」) 資產、經營租賃負債的當期部分以及公司資產負債表中非流動的經營租賃負債。
| F-6 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
運營租賃權利和運營租賃負債是根據到期日的未來最低租賃支付現值，在採納日調整並扣除遞延租金負債來確認的。由於公司的租約沒有提供隱含利率，公司在確定未來支付現值時使用其增量借款利率，以當初可獲得的信息爲基礎。運營租賃權利通常還包括已支付的租賃支付，並排除租賃激勵和初始直接成本的發生。公司的租約條款可能包括選擇延長或終止租賃權利，前提是公司合理確定將會行使該選擇權。運營租賃費用按照租賃期限的直線方式確認。
板塊報告
ASC 280：運營部分報告標準與公司內部組織結構一致，還包括有關產品和服務類型、地理區域、業務策略以及業務組件中的重要客戶等信息。截至2022年3月31日三個月，公司在中國內地經營了報告的業務組件。《修訂和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股權和激勵計劃》，（參考到2024年5月16日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附註4.3）。「,」 要求企業對其經營部門進行年度和中期報告，並提供有關其產品、服務、地理區域和重要客戶的相關披露。經營部門被定義爲企業的組成部分，從中可以獲得收入和支出，並且有關其財務信息定期由首席運營決策者進行評估，以決定如何分配資源。該公司作爲一個單一部門運營，並將在擴大業務時評估額外的部門披露要求。
營業收入 確認
公司按照ASC 606確認收入，其核心原則是實體應該以反映其期望從客戶處獲得的的對價格爲代價，將承諾的貨物或服務的轉移描繪給客戶。要實現此核心原則，在確認收入之前必須滿足五個基本標準：（1）確定與客戶的合同；（2）確定合同中的履行義務；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配到合同中的履行義務；（5）在公司滿足履行義務時或隨之滿足時確認收入。
當合同的雙方都批准合同、確定了雙方的權利和義務、確定了付款條件並且收款依據可靠時，公司會計算收入。對客戶的付款條件因客戶和所提供的服務而異。
公司的主要收入形式如下：
| – | 醫療保健人力資源; | |
| – | 人口健康 | |
| – | 數字醫療 | |
| – | 行爲和心理健康服務 | |
| – | 健康教育 |
該公司主要向國家衛生和社會服務機構以及高校提供服務。醫療服務、健康教育和行爲心理健康服務合同通常作爲單一履約義務予以滿足，因爲客戶同時獲得和消耗我們的醫療人員服務的好處，按小時或按天計算。人口健康和互聯網醫療合同通常包括多個明確的履約義務，例如提供數據分析和報告、培訓，或爲客戶開發實施和維護技術。公司根據明確的履約義務的估計公允價值分配交易價格。根據履約義務的不同，營業收入在客戶取得服務的好處時，以點時間確認，或者在互聯網醫療收入的情況下，客戶同時獲得和消耗合同的好處，如我們的技術產品的持續履約。
| F-7 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
合同通常規定每兩週或每月結算一次並且公司已選擇「根據發票」實際簡化來確認營業收入，根據合同費率確定已發生的工時以及公司按照履約價值進行支付的權利。公司也可能因違反某些道德標準和不履行約定而面臨處罰。公司以被罰款後的淨額確認營業收入。
細分的 營業收入數據
公司的營業收入包括行業板塊內的以下營收服務：
| 銷售額最高的六個月 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 淨收入： | ||||||||
| 醫療保健人力資源 | $ | $ | ||||||
| 人口健康 | ||||||||
| 互聯網醫療 | ||||||||
| 行爲和心理服務 | ||||||||
| 健康教育 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
服務成本
服務費用包括公司合同服務僱員的工資、相關的工資稅、員工福利和其他與僱員相關的費用，員工在合同任務中工作時產生。
重要 濃度
Accounts receivable and revenue contracts are mainly between the Company and different divisions within the Indiana Family and Social Services Administration (FSSA). Most contracts require monthly payments as the projects progress. The Company generally does not require collateral or advance payments. For the six months ended June 30, 2024 and 2023, FSSA accounted for approximately XX% of revenues.
公司根據ASC 718股份報酬的規定，對發放給僱員和非僱員的權益工具進行會計處理。所有交易中，如果購買貨物或服務所提供的對價包括髮行權益工具，則根據所收到的對價的公允價值或發行的權益工具的公允價值進行會計處理，取其更可靠的衡量。
| F-8 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
基本每股收益（「EPS」）是通過將淨利潤（分子）除以期間（分母）內的普通股的加權平均數量來計算的。基本EPS的加權平均股份是根據加權平均的B類股份來計算的。攤薄後每股收益是根據普通股和潛在普通股（如果存在）的加權平均數量除以淨利潤來計算的。潛在普通股包括股票期權、認股權證、B類股的換股和限制性股票。與股票期權、認股權證、B類股的換股和限制性股票相關的潛在普通股的數量是使用庫藏股票法計算的。對於所呈現的期間，潛在稀釋證券具有反稀釋效果，並不包含在計算攤薄後每股虧損中。
所得稅
公司根據Financial Accounting Standards Board（「FASB」）ASC 740 Income Taxes（「ASC 740」）負責管理所得稅，該標準要求使用負債法。FASB ASC 740-10-25規定，應識別由於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其相應稅基之間的差異所產生的未來稅後果。延遲所得稅資產和負債的計量採用預期適用於可納稅所得的實施稅率衡量，在預計這些暫時差異將被回收或解決的年份。對於重大延遲所得稅資產，當很可能通過未來運營無法收回這樣的資產時，提供一項準備金。
不確定的稅務立場
根據 ASC 740，公司僅在稅務部門根據該立場的技術優勢判斷，其具有更大可能性能夠承受稅務局的審查時，才會確認不確定稅務立場帶來的稅收利益。這些標準規定了在財務報表中確認和計量稅務立場的門檻和屬性，該立場已被採取或有望被採取在納稅申報中。這些標準還提供了給予否認、分類、利息和罰款、計提披露以及過渡的指導。
各種徵稅機構可能定期審計公司的所得稅申報。這些審計包括關於公司稅務申報立場的問題，包括扣除的時間和金額以及收入分配給各個稅務轄區的情況。在評估與各種稅務申報立場相關的風險時，包括州和地方稅，公司記錄了可能的風險準備金。在設立了風險準備金的特定事項經過幾年的時間，才可能被審計和完全解決。公司尚未接受任何稅務機構的審查。 公司將與不確定稅務立場相關的利息和罰款（如果有的話）作爲所得稅費用確認。
對公司稅務狀況的評估依賴於管理層的判斷，以估計與公司各種申報立場相關的風險敞口。
最近的會計準則
公司會定期根據FASB發佈的新會計準則，並在指定的生效日期採納。
管理層認爲，如果當前採用，任何最近頒佈但尚未生效的會計準則都不會對公司的財務報表產生重大影響。
| F-9 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
注 2 – 企業持續經營評估
如附帶的基本報表所示，截至2024年6月30日，公司現金餘額爲$。
公司繼續通過債務和融資交易或安排等途徑尋求額外資本來源，包括股權融資或其他方式。公司可能無法在足夠的時間內或根本找到合適的融資交易，也可能無法通過其他方式獲得所需資本。如果公司未能成功籌集到額外資本，資源可能不足以支持其業務。公司擴大生產和分銷能力以及進一步增加品牌價值的能力，在很大程度上取決於其成功籌集額外資本。2023年1月至4月期間，公司共籌集了$
這些財務報表不包括由於對於公司繼續作爲一個持續經營實體的能力的不確定性結果可能產生的任何調整。這些財務報表也不包括對於已記錄資產金額的回收和分類以及應公司無法繼續作爲一個持續經營實體的情況下可能需要的責任金額和分類的任何調整。
說明3-關聯交易
公司爲爲Sahasra Technologies corp.的的員工支付薪資和相關成本。Sahasra Technologies corp.是由Syra的主要股東和管理團隊所擁有的實體，也是STLogics的事務處理的實體所得。在2024年6月30日之前的六個月內，公司支付了$的薪資和相關成本。
辦公室 租賃
該公司目前的總部是租賃的，該租賃由STVentures，LLC（「STVentures」）提供。 ，這是由Syra的主要所有者和管理團隊及其關聯方所擁有的實體租賃。，這是由Syra的主要所有者和管理團隊及其關聯方所擁有的實體租賃。租賃起始於2021年7月1日，並於2022年5月1日修訂，基本月租金爲$。
信息技術（「IT」）服務
公司總共產生了$
| F-10 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
招聘 和人力資源服務
公司總共支付了$用於來自NLogix的招聘和人力資源服務，NLogix是由Syra的主要股東、管理團隊及其關聯方所擁有的實體，這些費用出現在2024年和2023年截至6月30日的損益表中
截至2024年6月30日的三個和六個月，公司採用雙類股法計算每股普通股的淨虧損，因爲除了一類普通股之外，公司曾發行其他證券，其合同上授權持有人有權參與分紅和收益。這些可參與的證券包括公司的A類普通股，該股根據公司於2022年5月2日對公司章程進行的修正獲得授權，以及可轉換的B類普通股，這些股有權平等分享公司的所有資產，並按每股的比例參與分配給普通股持有人的各類資產。雙類股法要求將期間收益按照他們分別收到分配和未分配收益的權利在普通股和可參與證券之間進行分配。
在兩類法下，在淨利潤期間，每股基本淨收益的計算方法是將歸屬於普通股東的淨利潤除以期間內普通股的加權平均股數。歸屬於普通股東的淨利潤是通過從淨利潤中扣除本期收益的部分來計算的，如果全部的期間收益都已分配，那麼參與的證券按照其股利權益應該獲得的部分。在淨虧損的期間，不需要對盈利進行任何調整，因爲參與的證券持有人沒有義務資助虧損。
公司報告更具稀釋性的方法（兩類或「前轉換」）作爲期間內的每股稀釋後淨利潤。對於所呈現的期間，潛在的稀釋證券具有反稀釋效果，未計入稀釋後普通股每股淨虧損的計算中。
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 權證 | ||||||||
| 期權 | ||||||||
| 總費用 | ||||||||
| F-11 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
注5 - 其他流動資產
其他 截至2024年6月30日和2023年12月31日，流動資產包括以下內容：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 聯邦和州所得稅應收款 (1) (2) | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 其他流動資產合計 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| (2) |
第6注 - 其他資產和設備
2024年6月30日和2023年12月31日的固定資產和設備情況如下：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 辦公設備 | $ | $ | ||||||
| 減：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨房地產和設備總資產 | $ | $ | ||||||
固定資產和設備的折舊額爲$
注7 - 公司授權發行應計費用
截至2024年6月30日和2023年12月31日，應計費用包括以下內容：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應計工資和稅款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 總應計費用 | $ | $ | ||||||
根據IRS第401(k)章的規定，公司向符合指定標準的員工提供退休後福利。公司將匹配員工的繳費，不超過...
| F-12 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
提示 8 - 租賃
該公司目前的總部是租賃的，該租賃由STVentures，LLC（「STVentures」）提供。 從STVentures租賃，這是一個相關方。租賃合同於2022年5月1日修改，將辦公空間從（原租賃面積）平方英尺擴展到
租賃費用的構成如下:
| 截至2022年六月30日的六個月 | ||||||||
| 6月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營租賃費用： | ||||||||
| 開多資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||
| 總運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營業租賃： | ||||||||
| 營運租賃資產 | $ | $ | ||||||
| 與相關方的運營租賃負債的當前部分 | $ | |||||||
| 非流動營業租賃負債，關聯方 | ||||||||
| 總經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限： | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率： | ||||||||
| 營運租賃 | % | % | ||||||
以下租約在2024年6月30日尚未開始時需要支付：
| 剩餘 | |||||||||
| 期限 | |||||||||
| 經營租賃 | 年 | ||||||||
| 2024 | |||||||||
| 2025 | |||||||||
| 2026 | |||||||||
| 總租賃支付 | |||||||||
| 減：隱含利息 | ( | ) | |||||||
| 租賃負債的現值 | |||||||||
以下是該公司的經營租賃情況總結：應付票據
在2023年，公司進行了三項保險政策融資安排，購買了各種保險政策。這些安排的總本金是$，利率從%到%不等，月付款總計爲$，到2024年7月爲止。公司在截至2024年3月31日的三個月內償還了$的本金，並支付了$的利息費用。截至2024年3月31日和2023年12月31日，剩餘餘額爲$。
2024年，公司進行了一項保險政策融資安排以購買一項保險。 這項安排的本金是$
| F-13 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
註釋 10——在業務正常進行的過程中，公司會簽訂包含各種陳述和保證以及可能爲交易對手提供補償的合同和協議。這些協議下公司的風險不確定，因爲它涉及到可能在未來提出對其提出索賠的要求，但尚未提出。迄今爲止，公司還沒有接受過任何索賠或被要求爲其賠償義務進行辯護的任何行動。 承諾和不確定事項
法律 不確定事項
我們可能時常涉及各種與業務相關的糾紛和訴訟事項。目前，公司沒有參與任何重大法律訴訟。
2024年1月，一名前僱員在美國印第安納州南區地方法院對公司提起了一起非法解僱的訴訟。公司計劃積極爲自己辯護，反對它認爲毫無根據的指控。
2017年股權激勵計劃股東權益（虧損）的變動
A類普通股
普通股股份爲$的 授權股票$ 每股面值爲A類普通股， 截至2024年6月30日，已發行並流通股票
截至2024年6月30日的六個月內，兩位投資者行使了權證，購買了A類普通股。
2024年6月30日結束的六個月期間內，公司發行了 根據2023年11月的受限股票獎勵，獲得了股份。這些股份在一年的時間內每季度分期解除限制。公司確認了$的費用
可轉換債券 B類普通股
普通股股份爲$的 授權股票$ 以每股面值可轉換的B類普通股，已發行並流通。 截至2024年6月30日，根據公司隨後於2022年進行回顧性應用的再資本化，並自2022年5月3日起生效，創始人交換其持有的股份，作爲流通發行股。 創始人股份以換取 股可轉換的B類普通股。
總收入 股權激勵計劃
2022年4月11日，公司董事會通過並得到股東批准的Syra Health Corp. 2022年全面權益激勵計劃，已於2023年4月19日修訂（修訂後稱爲「2022計劃」）。根據2022計劃，公司的A類普通股最多可以發行
班級 A普通股期權授予
期間
在截至2024年6月30日的六個月中，公司授予了購買總額的期權 本公司A類股份
行使價爲美元的普通股
| F-14 |
SYRA健康公司。
附註-簡化財務報表
(未經審計)
| 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 數量 | 行權 | |||||||
| 股票 | 價格 | |||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 期權授予 | ||||||||
| 已取消的期權 | ( | ) | ||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | |||||||
| 2024年6月30日可以行使 | $ | |||||||
期權的加權平均剩餘期限爲 年，截至2024年6月30日，其內在價值爲零。
注13 - 後續事件
公司評估了在資產負債表日期之後發生的事件，直到這些財務報表發佈日期。
2024年7月，公司與關聯方RADcube LLC達成了一項IT架構諮詢服務的協議。公司將在協議期內每月支付$
2024年7月1日起，公司與新顧問簽訂了諮詢委員會協議。該顧問將獲得購買普通股的期權，分四等份在一年內歸屬，行使價格爲$ 美元，集中於一年內以四等份解鎖，行使價格爲$.
| F-15 |
項目 2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
您應該閱讀以下的財務狀況和經營結果 以及 出現在本季度的報告的未經審計的中期 簡潔的財務報表和相關附註之全篇及其他地方。除了歷史信息外，這個討論和分析中包含了涉及風險、不確定性和假設的前瞻性聲明。我們的實際結果可能與下面討論的結果有所不同。可能導致或有助於此類差異的因素包括，但不限於，下面所示的因素以及在本季度報告中的 「風險因素」 部分中所討論的內容，該部分可能隨時間進行修訂、補充或取代其他與SEC提交的報告。本報告中的所有金額都以美元表示，除非另有說明。
在本10-Q表格的整個季度報告中，「我們」，「我們的」，「我們」，「公司」或「Syra」指的是Syra健康公司。
概述
我們是一家醫療服務公司，致力於促進預防健康、全面的健康、健康教育和公平醫療服務，覆蓋所有患者人群。我們利用深厚的科學和醫療專業知識，制定戰略框架，並開發以患者爲中心的解決方案，以改善患者生活和健康結果，促進更健康的人口發展。我們致力於開發覆蓋全面的健康教育服務、人口健康、行爲和心理健康、醫療衛生工作隊伍和數字化健康的端到端解決方案。
2024年6月30日和2023年的三個月運營結果
以下表格總結了截至2024年6月30日和2023年6月30日的營運報表中的部分項目。
| 三個月期間 | ||||||||||||
| 截止日期. | ||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | 增加/ | ||||||||||
| 2024 | 2023 | (減少) | ||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||
| 醫療保健人力資源 | $ | 1,416,234 | $ | 855,565 | $ | 560,669 | ||||||
| 人口健康 | 450,775 | 120,026 | 330,749 | |||||||||
| 互聯網醫療 | 92,250 | - | 92,250 | |||||||||
| 行爲與心理健康 | 422 | 3,657 | (3,235 | ) | ||||||||
| 健康教育 | 10,000 | - | 10,000 | |||||||||
| 淨收入 | 1,969,681 | 979,248 | 990,433 | |||||||||
| 服務成本 | 1,619,674 | 851,089 | 768,585 | |||||||||
| 毛利潤 | 350,007 | 128,159 | 221,848 | |||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||
| 工資和福利 | 847,064 | 562,619 | 284,445 | |||||||||
| 專業費用 | 141,456 | 128,844 | 12,612 | |||||||||
| 研發費用 | 277,894 | - | 277,894 | |||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | 456,572 | 208,357 | 248,215 | |||||||||
| 折舊費用 | 17,374 | 12,293 | 5,081 | |||||||||
| 營業費用總計： | 1,740,360 | 912,113 | 828,247 | |||||||||
| 營業虧損 | (1,390,353 | ) | (783,954 | ) | (606,399 | ) | ||||||
| 其他收入（支出）總額 | 97 | (18,846 | ) | 18,943 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,390,256 | ) | $ | (802,800 | ) | $ | (587,456 | ) | |||
| -4- |
營業淨收入
2024年6月30日結束的三個月內，淨收入由1416234美元的醫療衛生人力資源收入、450775美元的人口健康收入、422美元的行爲和精神健康收入、92250美元的數字健康服務收入和10000美元的健康教育收入組成，而2023年6月30日結束的三個月內的淨收入則爲855565美元的醫療衛生人力資源收入、120026美元的人口健康收入、3657美元的行爲和精神健康收入和0美元的健康教育收入，總體收入增加了990433美元，增幅爲101%。醫療衛生人力資源收入增加是由於新客戶的獲取和現有合同的補充。2024年，人口健康收入和數字健康服務的增長歸因於向州政府部門和其他客戶提供的額外服務。
服務成本
我們的服務成本包括工資和相關的工資稅、員工福利以及合同服務員工在合同工作期間的某些其他員工相關成本。
我們在截至2024年6月30日的三個月內發生了1619674美元的服務成本，而截至2023年6月30日的三個月爲851089美元，增加了768858美元，或90%。我們的毛利潤大約爲18%，而截至2023年6月30日的三個月爲大約13%，增長了約5%。我們的服務成本主要是由於勞動力成本的增加，以及與從醫療人力資源服務到基於項目的人口健康和互聯網醫療服務的輕微服務組合變化相關的諮詢成本的增加，這些服務具有更好的利潤率。
運營支出
薪水 和福利
我們的薪酬和福利包括我們管理和辦公人員的工資及相關的工資稅、員工福利和其他一些員工相關費用。
在截至2024年6月30日的三個月內，我們的工資和福利支出爲847,064美元，而2023年6月30日截至的三個月內爲562,619美元，增加了284,445美元，增幅爲51%。由於我們支持增加的業務並在IPO過程中增加了辦公人員，工資和福利在2024年有所增長。
爲了降低運營成本，公司自2024年8月1日起，對其高管實行25%的工資削減。
專業費用
專業費主要包括業務發展、會計、法律費用和諮詢活動產生的費用。
截止2024年6月30日的三個月內，我們支付了141,456美元的專業費用，而2023年6月30日的三個月內支付了128,844美元，增加了12,612美元，增幅爲10%。由於公司監管文件的增加，2024年的專業費用增加了，其中包括了法律和其他專業成本。
研發費用
研究和開發費用主要包括用於開發我們的技術解決方案的諮詢費用。截至2024年6月30日的三個月內，我們發生了277,894美元的研究與開發費用，而在2023年同期爲0美元。
營業費用
銷售及一般行政開支 主要包括市場營銷、租金、辦公室、保險、旅行以及維修與維護開支。
截至2024年6月30日的三個月內，我們的銷售與管理費用爲456,572美元，而截至2024年6月30日的三個月，費用爲208,357美元，增長了248,215美元，增長了119%。我們的銷售與管理費用主要是由於2024年的業務增長。銷售與管理費用包括從STVentures，LLC租賃費用，該租賃費用是由我們的首要股東、管理團隊及其關聯方所間接擁有的，分別爲32,132美元，在這兩個期間內金額是一樣的；辦公和計算機用品分別爲3,292美元和11,506美元；保險分別爲150,741美元和55,739美元；廣告費分別爲13,893美元和885美元；會員費用分別爲26,462美元和30,236美元，金額是截至2024年6月30日及2023年6月30日爲止的三個月。
| -5- |
折舊費用
截至2024年6月30日的三個月期間，我們產生了17374美元的折舊費用，相比於2023年6月30日的三個月期間的12293美元的折舊費用，增長了5081美元，增長了41%。由於我們在2023年擴大了辦公空間並投入了其他辦公設備的使用，因此折舊費用增加。
其他收入（費用）
其他費用，淨值基數，包括3,729美元的保險融資費用利息，部分抵消了3,826美元的利息收入，截至2024年6月30日的三個月。其他費用，淨值基數，包括18,850美元的信用額度和可轉換票據利息開支，部分抵消4美元的利息收入，截至2023年6月30日的三個月。其他費用， 根據淨值基數，下降了18,943美元，或101%，主要是由於相對於上期的負債融資減少。
淨虧損
2024年6月30日結束的三個月中，我們的淨損失爲$1,390,256，而2023年6月30日結束的三個月中，淨損失爲$802,800，增加了$587,456。
2024年6月30日和2023年的六個月營運結果
| 在這六個月裏 | ||||||||||||
| 已結束 | ||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 增加/ | ||||||||||
| 2024 | 2023 | （減少） | ||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||
| 醫療保健工作人員 | $ | 2,833,895 | $ | 1,966,405 | $ | 867,490 | ||||||
| 人口健康 | 681,531 | 194,026 | 487,505 | |||||||||
| 數字健康 | 184,500 | - | 184,500 | |||||||||
| 行爲和心理健康 | 2,095 | 5,387 | (3,292 | ) | ||||||||
| 健康教育 | 20,000 | 1,781 | 18,219 | |||||||||
| 淨收入 | 3,722,021 | 2,167,599 | 1,554,422 | |||||||||
| 服務成本 | 3,192,727 | 1,892,284 | 1,300,443 | |||||||||
| 毛利潤 | 529,294 | 275,315 | 253,979 | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 工資和福利 | 1,583,367 | 1,020,364 | 563,003 | |||||||||
| 專業費用 | 336,036 | 365,504 | (29,468 | ) | ||||||||
| 研究和開發費用 | 555,442 | - | 555,442 | |||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | 858,837 | 423,820 | 435,017 | |||||||||
| 折舊 | 29,919 | 24,056 | 5,863 | |||||||||
| 總運營費用： | 3,363,601 | 1,833,744 | 1,529,857 | |||||||||
| 營業虧損 | (2,834,307 | ) | (1,558,429 | ) | (1,275,878 | ) | ||||||
| 其他收入總額（支出） | (2,999 | ) | (30,269 | ) | 27,264 | |||||||
| 淨虧損 | $ | (2,837,306 | ) | $ | (1,588,692 | ) | $ | (1,248,614 | ) | |||
| -6- |
營業淨收入
2024年6月30日結束的六個月內，淨營業收入由2833895美元的醫療人力資源收入，681531美元的人口健康收入，2095美元的行爲和心理健康收入，184500美元的數字健康服務收入和20000美元的健康教育收入組成，相比之下，2023年6月30日結束的六個月內的淨收入爲1966405美元的醫療人力資源收入，194026美元的人口健康收入，5387美元的行爲和心理健康收入和1781美元的健康教育收入，整體營業收入增加了1554422美元，增長了72%。醫療人力資源收入的增長是由新客戶的獲取和對現有合同的增加推動的。2024年人口健康收入和數字健康服務收入增加是由於向州部門和其他客戶提供額外服務。
服務成本
截至2024年6月30日的六個月，我們的服務成本爲$3,192,727，而2023年6月30日的六個月爲$1,892,284，增加$1,300,443，增長69%。我們的毛利潤率於截至2024年6月30日的六個月約爲14%，而2023年6月30日的六個月約爲13%，增加約1%。我們的服務成本主要增加是由於勞動力成本的增加，並且由於從醫療衛生勞動力服務向基於項目的人群健康與互聯網醫療服務的細微服務變化而導致的諮詢費用增加，這些服務具有更好的利潤率。
運營支出
薪水 和福利
在2024年6月30日結束的六個月中，我們發生了1583367美元的工資和福利支出，與2023年6月30日結束的六個月的1020364美元相比，增加了563003美元，增長了55%。由於支持我們的增加的業務，並在IPO過程之後增加了辦公室人員，工資和福利在2024年增加了。
爲了降低運營成本，公司自2024年8月1日起，對其高管實行25%的工資削減。
專業費用
截止2024年6月30日，我們支付了33,036美元的專業費用，相比之下截止2023年6月30日的365,504美元，下降了29,468美元，降幅爲8%。2024年的專業費用減少是因爲公司在2023年第四季度完成了IPO過程，法律和其他專業費用減少。
研發費用
截至2024年6月30日和2023年，我們的研究與開發費用分別爲$555,442和$0。
營業費用
在2024年6月30日結束的六個月內，我們的銷售和行政費用支出達到了858,837美元，而在2023年6月30日結束的六個月內爲423,820美元，增加了435,017美元，增長了103%。我們的銷售和行政費用主要是因爲2024年的業務增加。銷售和行政費用中包括了來自STVentures, LLC的房租，在兩個期間內分別爲64,263美元，這是由我們的主要股東，管理團隊以及他們的關聯方所擁有的實體，還包括了14,075美元和93,928美元的辦公室和計算機用品，259,282美元和46,462美元的保險，以及29,269美元和885美元的廣告費用以及64,208美元和30,236美元的訂閱和會員費用，分別爲2024年和2023年的六個月。
折舊費用
截至2024年6月30日，我們的折舊費用爲29,919美元，而截至2023年6月30日的折舊費用爲24,056美元，增加了5,863美元，增幅爲24%。由於我們在2023年擴大了辦公空間並投入了額外的辦公設備，折舊費用有所增加。
其他收入（費用）
其他費用，淨額爲2024年6月30日結束的6個月中產生了7,806美元的保險利息費用，部分抵消了4,807美元的利息收入。其他費用，淨額爲2023年6月30日結束的6個月中產生了30,269美元的信用額度和可轉換票據所產生的利息費用，部分抵消了6美元的利息收入。其他費用，淨額減少了27,264美元，即90%，主要是由於與之前時期相比，債務融資減少。
| -7- |
淨虧損
截至2024年6月30日的六個月淨虧損爲2,837,306美元，而截至2023年6月30日的六個月淨虧損爲1,588,692美元，增加了1,248,614美元。
流動性和資本資源
我們認爲，我們現有的流動性來源，以及預計從銷售和服務中產生的現金，將不足以支撐我們在至少從本年度財務報表發出之日起的未來12個月內的運營、資本支出、營運資金和其他融資需求。在近期無法實現盈利運營的情況下，我們可能需要額外的股權和/或債務融資；然而，我們無法保證此類融資將以有利的條件或根本不提供給我們。我們將繼續監控我們的支出和現金流動狀況。
以下表格總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日的總流動資產、負債、累計赤字和工作資本（赤字）。
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 流動資產 | $ | 2,826,877 | $ | 4,781,110 | ||||
| 流動負債 | $ | 901,231 | $ | 910,072 | ||||
| 累計赤字 | $ | (7,902,261 | ) | $ | (5,064,955 | ) | ||
| 營運資金 | $ | 1,925,646 | $ | 3,871,038 | ||||
流動性是一家公司在持續運營過程中產生資金以支持其當前和未來運營、滿足義務以及進行其他操作的能力。到目前爲止，我們已通過股權和債務融資來資助經營活動。我們現金的主要用途是用於業務開發、薪酬和專業費用。所有收到的資金都已用於推動我們的業務增長和建立服務和解決方案。以下趨勢有可能導致我們的流動性在近期和長期內出現大幅下降：
| ● | 爲了資助我們的業務運營，工作資金需求大幅增加； | |
| ● | 隨着我們業務的持續增長，需要增加行政和專業人員； | |
| ● | 成爲一家上市公司的成本； | |
| ● | 用於尋找和吸納優質人員的費用。 |
2024年6月30日和2023年的六個月現金流活動
經營活動產生的淨現金流量
截至2024年6月30日和2023年止，運營活動中使用現金分別爲$2,304,012和$632,763，主要是由於我們在此期間的淨損失所致。
投資活動的現金使用
截至2024年6月30日和2023年的六個月內，投資活動使用的現金分別爲11,111美元和15,251美元，這完全與兩個時期內購買的固定資產有關。
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籌資活動提供的淨現金
2024年6月30日結束的六個月裏，融資活動產生的現金流量爲629,400美元，其中包括通過A類普通股認股權獲得的850,129美元，部分償還的應付票據爲220,729美元。2023年6月30日結束的六個月裏，融資活動產生的現金流量爲681,119美元，其中包括通過信貸額度獲得的300,000美元，通過可轉換應付票據銷售獲得的1,455,000美元，部分償還的信貸額度爲750,397美元，償還推遲支付的融資成本爲323,484美元。
關鍵會計政策和估計
準備基本報表需要我們進行估計和假設，影響資產、負債、營業收入、費用和相關披露的報告金額。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種合理的假設。實際結果可能與這些估計不同。
我們認爲對我們的基本報表影響最顯著的關鍵會計估計、假設和判斷如下所述。
股票拆分
2023年8月28日，我們實施了1比1.2的普通股和普通股等價物的倒數股票分割。 所有已發行和流通的普通股和普通股等價物以及每股數據都已在本季度報告10-Q中根據回溯法進行了調整，以反映出股票分割在所有報告期內的情況。由於倒數股票分割，普通股的授權股數和普通股的面值沒有進行調整。
應收賬款
應收賬款按其預計可收回的金額進行計提，根據與客戶的過往信用歷史和其當前財務狀況，定期評估應收賬款的可收回性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別撥備了5,520美元。
us-gaap:SalesRevenueNetMember
根據會計準則第360號（「ASC」）主題，「資產減值或處置」，所有資產如房地產和設備，我們持有並使用的需要定期評估是否存在減值的風險。如果有事件或者環境改變使得資產的賬面價值可能無法收回，那麼就需要評估資產持有和使用的可收回性。資產的可收回性是通過比較資產的賬面價值與預估未折現現金流量的關係來評估的。如果資產被認爲是減值的，應計的減值損失計算方法是資產賬面價值超出資產公允價值的金額。根據《會計準則第360號》（「ASC」）主題，「長期資產的減值或處置」，所有長期資產，如我們所持有和使用的房地產和設備，在出現事件或變化的情況下，表明資產的賬面價值可能無法收回時，需要進行減值評估。通過將資產的賬面價值與預計未折現現金流量進行比較，來評估繼續持有和使用資產的可恢復性。如果認爲這些資產存在減值，應計減值損失的計量值爲資產賬面價值超過資產公允價值的金額。根據《會計準則準則第360號（「ASC」）題目「資產減值或處置」，所有資產（如房地產和設備）持有使用期間，定期評估資產是否存在減值。資產持有使用的可恢復性是通過將資產的賬面價值與預計未折現現金流量進行比較來評估的，以判斷可恢復性。如果某些資產被認爲發生減值，應計減值的數額即爲該資產的賬面價值超出該資產的公允價值的金額。
租約
我們根據ASC 842對我們的租賃進行賬務處理 - 租約我們在合同開始時確定是否爲租賃安排。運營租賃計入營運租賃權益，營運租賃權益的當前部分，以及我們的資產負債表上的非流動營運租賃負債。
操作租賃（ROU）資產和操作租賃負債基於起租日未來最低租賃支付額的現值在採納日期根據遞延租金負債進行調整。由於我們的租約不提供隱含利率，我們根據起租日可用信息使用我們的增量借款利率確定未來支付額的現值。操作租賃ROU資產還包括支付的任何租金，並不包括租賃激勵措施和初始直接成本。我們的條款可能包括延長或終止租約的期權，當我們合理確信會行使該期權時，才予以考慮。操作租賃費用在租約期限內按照直線方式確認。
| -9- |
營業收入 確認
我們根據ASC 606確認營業收入，其核心原則是實體應該確認營業收入，以反映向客戶承諾的商品或服務的轉讓，以反映預計能夠獲得的對這些商品或服務的考慮。爲實現這一核心原則，必須滿足五個基本標準，然後才能確認營業收入：（1）確定與客戶的合同；（2）確定合同中的履約義務；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配給合同中的履約義務；和（5）在滿足履約義務時或者隨着我們滿足履約義務時確認營業收入。
我們在合同的兩方都批准了合同，雙方的權利和義務被確認，支付條款被確定，並且應收款項的收回可能性被確認時，帳戶的收入。付款條款因客戶和提供的服務而異。
我們有以下主要的收入形式:
| – | 醫療保健人力資源服務 | |
| – | 行爲和心理健康服務 | |
| – | 數字醫療 | |
| – | 人口健康 | |
| – | 醫療健康教育 |
我們主要爲州和地方政府衛生機構、支付機構和其他私立醫療組織提供服務。衛生人力資源、行爲和心理健康以及健康教育合同被視爲一個單一履約義務，因爲客戶同時以每小時或每天的方式獲得和使用我們的醫療人員的好處。人口健康和互聯網醫療合同通常包括多個不同的履約義務，如提供數據分析和報告、培訓，或與客戶共同開發實施和維護技術。根據估計的不同履約義務的公允價值，我們將交易價格分配到履約義務上。根據履約義務的不同，營業收入在客戶獲得服務益處的時候點時間確認，或者在互聯網醫療收入的情況下，在合同的同時接受和使用服務益處時逐漸確認，比如我們技術產品的持續性能。
合同通常規定按雙週或每月開具賬單，我們選擇了「按發票」的實際簡化程序，根據按合同費率發生的小時數確認營業收入，因爲我們有權按實際完成的價值收取對應的支付金額。我們也可能因爲違反某些道德標準和不履行州合同中的某些績效指標而面臨罰款。我們在收入中扣除罰款。
JOBS法案
2012年4月5日，創業機會法案（「JOBS Act」）頒佈。JOBS Act的第107條規定，「新興成長型企業」可以利用證券法第7(a)(2)(B)條規定的過渡期延長期來遵守新的或修訂後的會計準則。換句話說，「新興成長型企業」可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則將適用於私人公司爲止。
我們已選擇利用JOBS Act爲新興成長型企業提供的延長過渡期遵守新的或修訂後的會計準則，直到這些準則將適用於私人公司。因此，我們的財務報表可能無法與遵守公共公司有效日期的其他公司的財務報表相比較。
根據《作業機會法案》中規定的某些條件，作爲「新興成長型企業」，我們打算依賴其中的某些豁免條款，包括但不限於：(i) 根據2002年修訂後的《薩班斯-豪利法案》第404(b)條的規定，不提供內部控制審計報告；(ii) 根據公衆公司會計監督委員會關於會計報表中關鍵審計事項通信的要求，不按照要求提供與之相關的審計報告。我們將繼續保持「新興成長型企業」的地位，直到以下時間點中最早的一個時間點：(i) 我們年總收入達到12.35億美元或更多的財務年度的最後一天； (ii) 完成首次公開募股日期後的五週年我們財政年度的最後一天； (iii) 在前三年內我們發行的非可轉換債務金額超過10億元的日期； 或者 (iv) 根據SEC規定，我們被認定爲大型加快遞交報表的日期。
| -10- |
第3項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據交易所法規第120億.2條的規定，作爲「小型報告公司」，本公司無需提供此項目所要求的信息。
第四項、控制和程序。
我們的首席執行官和首席財務官評估了我們的「披露控制與程序」的有效性，截至2024年6月30日，即本季度報告10-Q覆蓋期的結束日期。根據證券交易所法案第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義，「披露控制與程序」是指公司控制和其他程序的規定，旨在確保公司在履行證券交易所法案下提交的報告中披露的信息按照SEC的規定和表格指定的時間期限進行記錄、處理、彙總和報告。披露控制與程序包括但不限於設計的控制和程序，旨在確保公司在履行證券交易所法案下提交的報告中所披露的信息得到積累並傳達給公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時決策所需的披露。在設計和評估披露控制與程序時，管理層認識到，無論控制和程序設計和運作得有多好，都不能提供絕對保證，即控制系統目標得到實現，而且對控制的任何評估也不能絕對保證公司內部是否發現了所有控制問題和欺詐行爲。基於對我們截至2024年6月30日的披露控制與程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制與程序是有效的。有效的內部控制預計設立適當的審核水平，以確保財務報表和披露的及時準備、完整性和準確性。
內部控制方面的變化
除上述之外，沒有發生任何變化 截至2024年6月30日的三個月內，我們的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的內部控制或有對財務報告的影響。
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部分II - 其他信息
第1項、法律訴訟。
我們有時可能會深陷各種訴訟和法律訴訟中，這是日常業務的一部分。訴訟面臨固有的不確定性，而且這些或其他事項的不利結果可能不時地對我們的業務造成損害。我們目前不知道任何可能對我們的業務、財務狀況或經營成果產生實質不利影響的法律訴訟或索賠。
2024年1月，一名前僱員在美國印第安納州南區地方法院對公司提起了一起非法解僱的訴訟。公司計劃積極爲自己辯護，反對它認爲毫無根據的指控。
風險因素第1A項。
在本報告中所列的其他信息以及商業計劃中的風險因素，讀者應仔細考慮。在商業計劃書或我們的報告中披露的任何風險因素都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。商業計劃書中描述的風險並非我們面臨的唯一風險。我們目前不知道的其他風險和不重要的不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或運營結果產生重大不利影響。
第2項、未註冊的股權銷售和使用收益。
無。
第3項、高級債務違約。
無。
ITEM 4. 礦業安全披露
項目 第8條。
項目 5. 其他信息。
我們的執行主席薩迪普·阿拉姆目前正在進行長期醫療休假。在他休假期間，我們的首席執行官迪皮卡·武帕蘭奇將接管阿拉姆先生的職責。
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項目 6. 附件。
展示文件 不。 |
描述 | |
| 31.1* | 根據《1934年證券交易法》規定第13a-14(a)和第15d-14(a)條款，及《薩班斯-豪利法案》第302條款，署名主要執行官認證書。 | |
| 31.2* | 根據《1934年證券交易法》規定第13a-14(a)和第15d-14(a)條款，及《薩班斯-豪利法案》第302條款，署名主要財務執行官認證書。 | |
| 32.1** | 根據《薩班斯-豪利法案》的第906條款，及18 U.S.C.第1350條款，署名主要執行官認證書。 | |
| 32.2** | 根據《薩班斯-豪利法案》的第906條款，及18 U.S.C.第1350條款，署名主要財務執行官認證書。 | |
| Inline XBRL實例文檔 | 內聯XBRL實例文檔 | |
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| 104* | 封面 文件交互數據文件 - 2024年6月30日截止的註冊申報人季度報告表10-Q的封面以內聯XBRL格式包含在101展示文件集中 |
| * | 隨本申報文件提交。 |
| ** | 此信息已提交。 |
| -13- |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已授權所簽報告由其代表簽署。
| SYRA HEALTH CORP. | ||
| 日期：2024年8月8日 | By: | /s/ Deepika Vuppalanchi |
| Deepika Vuppalanchi | ||
| 首席執行官 | ||
| （首席執行官） | ||
| 日期：2024年8月8日 | 通過： | Priya Prasad |
| Priya Prasad | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務及會計官） | ||
| -14- |