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美国
证券交易所
华盛顿特区20549

表格10-Q
（标记一）
☒根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告
 
截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日
 
或
☐根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
委员会档案编号：001-13901
bancorplionclean.jpg
abc银行
（按其章程规定的确切名称）
格鲁吉亚58-1456434
（公司注册国）（国税局雇主身份证号）
东北皮埃蒙特路3490号，1550套房
亚特兰大格鲁吉亚30305
（主要行政办公室地址）
(404)639-6500
（注册人的电话号码） 

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1美元ABCB纽约证券交易所

请勾选标记表示公司已提交完所有在此前的12个月由1934年证券交易所法规定需提交的13或15(d)条款所要求提交的报告，并且已经在过去90天内受到该提交要求的约束。是  ý否 ¨
 
请在复选框中标注是否在过去的12个月内（或更短的期限内）按照S-t法规的405条规定提交了所需提交的每个互动数据文件。是  ý否 ¨
 
请选择相应选项以表明注册人是大型加速交易所、加速交易所、非加速交易所、小型报告公司还是新兴成长型企业。有关“大型加速交易所”、“加速交易所”、“小型报告公司”和“新兴成长型企业”的定义，请参见《交易所法》120亿.2条规定。
大型加速文件提交人ý加速文件申报人☐
    
非加速文件提交人
☐ 
更小的报告公司☐
    
 新兴成长公司☐
 
如果是新兴成长型企业，请勾选此项，表示注册者已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期进行遵守。¨
 
请勾选以下内容。申报人是否是外壳公司（根据证券交易法规则12b-2定义）。    是  ☐否ý

截至2024年8月2日，普通股的流通数量为69,067,019股。 69,067,019 截至2024年8月2日，普通股流通的数量为69,067,019股。


abc银行
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第一部分 - 财务信息 
   
项目1。 
   
 
   
 
   
 
   
 
   
 
   
项目2。
   
项目3。
   
项目4。
   
 
   
项目1。
   
项目1A。
   
项目2。
   
项目3。
   
项目4。
   
项目5。
   
项目6。
   




项目1：财务报表。

ABC银行及其子公司
合并资产负债表
（千美元，每股数据除外）
 2024 年 6 月 30 日（未经审计）2023 年 12 月 31 日
资产  
现金和银行应付款$257,297 $230,470 
银行的计息存款1,104,897 936,834 
现金和现金等价物1,362,194 1,167,304 
扣除信贷损失备抵后的公允价值可供出售的债务证券68 和 $69
1,531,047 1,402,944 
按摊销成本持有至到期的债务证券，扣除信贷损失备抵金美元— 和 $— （公允价值为 $128,298 和 $122,731)
148,538 141,512 
其他投资96,613 71,794 
按公允价值持有的待售贷款 570,180 281,332 
贷款，扣除非劳动收入20,992,603 20,269,303 
信用损失备抵金(336,218)(307,100)
贷款，净额20,656,385 19,962,203 
拥有的其他房地产，净额2,213 6,199 
房舍和设备，净额213,255 216,435 
善意1,015,646 1,015,646 
其他无形资产，净额79,120 87,949 
银行自有人寿保险的现金价值376,458 395,778 
其他资产469,079 454,603 
总资产$26,520,728 $25,203,699 
负债  
存款：  
不计息$6,649,220 $6,491,639 
计息14,794,923 14,216,870 
存款总额21,444,143 20,708,509 
其他借款946,413 509,586 
次级可延期利息债券131,312 130,315 
其他负债432,246 428,542 
负债总额22,954,114 21,776,952 
承付款项和或有开支（注8）
股东权益  
优先股，规定价值 $1,000; 5,000,000 已获授权的股份； 0 已发行和流通的股份
— — 
普通股，面值 $1; 200,000,000 已获授权的股份； 72,697,209 和 72,516,079 分别发行的股票
72,697 72,516 
资本盈余1,950,846 1,945,385 
留存收益1,684,218 1,539,957 
扣除税款后的累计其他综合亏损(38,020)(35,939)
库存股，按成本计算， 3,630,636 和 3,462,738 分别是股票
(103,127)(95,172)
股东权益总额3,566,614 3,426,747 
负债和股东权益总额$26,520,728 $25,203,699 

请参考未经审计的合并财务报表注释。
1

ABC银行及其子公司
综合损益表和综合收益表（未经审计）
（以千美元计，每股数据除外）
 三个月之内结束
6月30日,		销售额最高的六个月
6月30日,
 2024202320242023
利息收入    
贷款利息和费用$317,664 $292,012 $621,057 $563,976 
应税证券利息16,948 15,915 30,040 30,215 
非应税证券利息335 339 665 678 
其他银行存款和出售联邦基金的存款利息12,376 13,686 25,013 22,799 
总利息收入347,323 321,952 676,775 617,668 
利息费用    
赎回Baskets的日元数量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的开支，需要创建篮子或在篮子赎回时发生的，用于表示Baskets的日元数量的代币的日元数量可能会随着时间的推移而逐渐减少。121,245 88,087 239,419 141,269 
其他借款利息14,157 24,325 24,047 55,207 
总利息支出135,402 112,412 263,466 196,476 
净利息收入211,921 209,540 413,309 421,192 
贷款损失拨备25,348 43,643 50,871 93,019 
未贷款承诺的信贷损失准备金(6,570)1,873 (10,992)2,219 
其他信贷损失的提供(5)— (1)7 
拨备18,773 45,516 39,878 95,245 
经计提信贷损失后的净利息收入193,148 164,024 373,431 325,947 
非利息收入    
存入资金账户的服务费12,672 11,295 24,431 22,231 
按揭银行活动46,399 40,742 85,829 72,134 
其他服务费、佣金和费用1,211 975 2,413 1,946 
证券净损益12,335 (6)12,328 — 
其他非利息收入16,094 14,343 29,588 27,088 
非利息收入总额88,711 67,349 154,589 123,399 
非利息支出    
薪水和员工福利88,201 81,336 171,131 162,246 
租赁和设备12,559 12,522 25,444 25,508 
数据处理和通信费用15,193 13,451 29,847 26,485 
信用解决相关费用840 848 1,326 1,283 
广告及市场营销3,571 2,627 6,116 6,159 
无形资产摊销4,407 4,688 8,829 9,394 
贷款服务费用9,792 8,771 19,231 17,102 
其他非利息支出20,794 24,160 42,144 39,647 
总非利息支出155,357 148,403 304,068 287,824 
税前收入126,502 82,970 223,952 161,522 
所得税费用35,717 20,335 58,855 38,466 
净收入90,785 62,635 165,097 123,056 
其他综合收益（损失）    
未实现持有收益（损失），减税费用（利益）的债务有价证券，净额$163,016。682, $(5,118), $(717) and $(1,399)
1,939 (15,037)(2,081)(4,111)
其他综合收益（损失）总额1,939 (15,037)(2,081)(4,111)
综合收益$92,724 $47,598 $163,016 $118,945 
基本每股收益$1.32 $0.91 $2.40 $1.78 
稀释每股收益$1.32 $0.91 $2.39 $1.78 
加权平均流通股份    
基本68,824,150 68,989,549 68,818,618 69,084,746 
摊薄69,013,834 69,034,762 69,010,010 69,191,512 
请参阅未经审核的合并财务报表注释。
2

ABC银行及其子公司
股东权益合并报表(未经审计)
（以千美元为单位）

截至2024年6月30日的三个月
普通股票资本公积未分配利润累计其他综合损失(税后净额)库存股股东权益合计
股份数量股份数量
2024 年 3 月 31 日余额72,683,199 $72,683 $1,948,352 $1,603,832 $(39,959)3,567,936 $(100,170)$3,484,738 
发行受限制股份22,013 22 (22)— — — — — 
被没收的受限制股份(8,003)(8)(173)— — — — (181)
股权酬金— — 2,689 — — — — 2,689 
购买公司库存股— — — — — 62,700 (2,957)(2,957)
净收入— — — 90,785 — — — 90,785 
普通股股息($67,553)0.15每股)
— — — (10,399)— — — (10,399)
本期其他全面收益额— — — — 1,939 — — 1,939 
2024年6月30日结余72,697,209 $72,697 $1,950,846 $1,684,218 $(38,020)3,630,636 $(103,127)$3,566,614 
截至2024年6月30日的六个月
普通股票资本公积未分配利润累计其他综合损失(税后净额)库存股股东权益合计
股份数量股份数量
2023年12月31日的余额72,516,079 $72,516 $1,945,385 $1,539,957 $(35,939)3,462,738 $(95,172)$3,426,747 
发行受限制股份125,832 126 (126)— — — — — 
根据PSU协议发行普通股63,301 63 (63)— — — — — 
被取消的限制股份(8,003)(8)(173)— — — — (181)
股权酬金— — 5,823 — — — — 5,823 
购买公司库存股— — — — — 167,898 (7,955)(7,955)
净收入— — — 165,097 — — — 165,097 
普通股股息($67,553)0.30每股)
— — — (20,836)— — — (20,836)
期间其他全面损失— — — — (2,081)— — (2,081)
2024年6月30日结余72,697,209 $72,697 $1,950,846 $1,684,218 $(38,020)3,630,636 $(103,127)$3,566,614 


3

截至2023年6月30日的三个月。
普通股票资本公积未分配利润所累计的其他综合损失，净额减税库存股股东权益合计
股份数量股份数量
2023年3月31日的结存72,484,210 $72,484 $1,937,664 $1,362,512 $(35,581)3,110,347 $(83,884)$3,253,195 
发行受限制股份30,420 31 (31)— — — — — 
股权酬金— — 2,232 — — — — 2,232 
购买公司库存股— — — — — 264,500 (7,990)(7,990)
净收入— — — 62,635 — — — 62,635 
普通股股息($67,553)0.15每股)
— — — (10,405)— — — (10,405)
本期其他综合损失— — — — (15,037)— — (15,037)
2023年6月30日，余额72,514,630 $72,515 $1,939,865 $1,414,742 $(50,618)3,374,847 $(91,874)$3,284,630 
截至2023年6月30日的半年报表
普通股票资本公积未分配利润所累计的其他综合损失，净额减税库存股股东权益合计
股份数量股份数量
2022年12月31日的余额72,263,727 $72,264 $1,935,211 $1,311,258 $(46,507)2,894,677 $(74,826)$3,197,400 
发行受限制股份131,930 132 (132)— — — — — 
按照PSU协议发行普通股102,973 103 (103)— — — — — 
期权行权所得款项16,000 16 460 — — — — 476 
股权酬金— — 4,429 — — — — 4,429 
购买公司库存股— — — — — 480,170 (17,048)(17,048)
净收入— — — 123,056 — — — 123,056 
普通股股息($67,553)0.30每股)
— — — (20,849)— — — (20,849)
信用损失会计核算变更累计效应— — — 1,277 — — — 1,277 
本期其他综合损益— — — — (4,111)— — (4,111)
2023年6月30日，余额72,514,630 $72,515 $1,939,865 $1,414,742 $(50,618)3,374,847 $(91,874)$3,284,630 

请参阅未经审核的合并财务报表注释。 
4

ABC银行及其子公司
未经审计的经营活动的现金流量表
（以千美元计）
 六个月已结束
6月30日
 20242023
运营活动  
净收入$165,097 $123,056 
调整将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行对账：  
折旧9,640 9,409 
出售或处置房舍和设备的净亏损9 74 
信贷损失准备金39,878 95,245 
出售其他自有房地产的净减记和（收益）亏损(25)37 
基于股份的薪酬支出5,642 4,429 
无形资产的摊销8,829 9,394 
经营租赁使用权资产的摊销5,037 5,672 
递延所得税准备金(10,652)(10,507)
可供出售的债务证券的净增量(2,276)(2,834)
持有至到期债务证券的净增量(87)(88)
其他投资的净摊销额571 753 
证券净（收益）亏损(12,328)— 
已购贷款公允价值标识的净摊销（增加）648 (464)
其他借款的净摊销额137 703 
次级可延期利息债券的摊销997 997 
待售抵押贷款的来源(2,115,354)(1,839,990)
待售抵押贷款收到的付款7,220 8,629 
出售待售抵押贷款的收益1,834,290 1,826,177 
待售抵押贷款的净收益(22,359)(819)
小企业管理局贷款的来源(5,364)(22,506)
出售小企业管理局贷款的收益5,096 24,972 
出售小企业管理局贷款的净收益(435)(1,231)
银行自有人寿保险的现金退保价值增加(4,727)(4,482)
银行自有人寿保险收益的收益(1,464)(486)
出售抵押贷款服务权的收益(4,713)— 
债务赎回收益(169)(1,027)
可归因于其他经营活动的变动18,380 (949)
经营活动提供的（用于）净现金(78,482)224,164 
投资活动  
购买可供出售的债务证券(239,657)— 
购买持有至到期的债务证券(8,857)(8,543)
可供出售债务证券的到期日和偿还所得收益109,314 37,021 
持有至到期债务证券的到期和偿还所得收益1,918 982 
其他投资净减少（增加）(13,062)583 
贷款净增加(754,421)(653,613)
购置房舍和设备(6,712)(7,881)
出售房舍和设备的收益 243 19 
出售其他自有房地产的收益7,240 1,955 
出售抵押贷款还本付息权的收益30,969 — 
银行自有人寿保险的收益2,576 1,890 
用于投资活动的净现金(870,449)(627,587)
  （续）

5

ABC银行及其子公司
未经审计的经营活动的现金流量表
（以千美元为单位）
 销售额最高的六个月
6月30日,
 20242023
筹资活动  
存款净增长$735,634 $980,387 
来自其他借款的收益3,353,000 10,625,000 
其他借款的偿还(2,916,141)(10,963,423)
期权行权所得款项— 476 
普通股股利支付(20,821)(20,971)
购买公司库存股(7,851)(17,048)
筹资活动产生的现金净额1,143,821 604,421 
现金及现金等价物净增加额194,890 200,998 
期初现金及现金等价物余额1,167,304 1,118,132 
期末现金及现金等价物$1,362,194 $1,319,130 
现金流量补充披露  
期间支付（收到）的现金：  
利息$268,051 $182,077 
所得税56,060 62,186 
转让给其他房地产资产的贷款3,229 7,319 
贷款从持有待售贷款转为持有的投资贷款8,058 5,374 
新的资产租赁负债所获得的租赁权资产2,376 2,022 
可供出售证券未实现损失变动，净额税后(2,081)(4,111)
  (已结束)

请参阅未经审核的合并财务报表注释。

6

ABC银行及其子公司
未经审计的综合财务报表注释
2024年6月30日
 
注1 - 报告基础和会计政策

业务性质

abc银行（下称“公司”或“Ameris”）是总部位于美国乔治亚州亚特兰大市的金融控股公司。Ameris主要通过其全资拥有的银行子公司Ameris Bank（下称“银行”）开展其所有业务。截至2024年6月30日，银行在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的选择性市场营业。我们的业务模式利用大型金融服务公司的效率，同时为客户提供个性化的银行服务，为社区带来便利。我们通过分权化的管理责任和高效的集中式运营系统、产品和贷款承销标准来管理我们的银行。公司的董事会和高级管理人员制定公司政策、策略和行政方针。在我们既定的指导方针和政策下，离客户最近的银行家响应其独特市场的不同需求和要求。 164 我们在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的选择性市场设有分支机构。我们的业务模式利用大型金融服务公司的效率，同时为客户提供个性化的银行服务，为社区带来便利。我们通过分权化的管理责任和高效的集中式运营系统、产品和贷款承销标准来管理我们的银行。公司的董事会和高级管理人员制定公司政策、策略和行政方针。在我们既定的指导方针和政策下，离客户最近的银行家响应其独特市场的不同需求和要求。

报告范围

Ameris的附属未经审计的合并财务报表是按照美国会计准则和S-X规则编制的中期财务信息。因此，财务报表不包括所有需要按照美国会计准则（“GAAP”）进行完整财务报表展示所需的信息和注释。这里所包含的中期合并财务报表未经审计，但反映了所有调整情况，包括正常往复调整，该调整被管理层认为是必要的，以公允地呈现所述期间合并财务状况和经营业绩。所有重大的合营公司账户和交易在合并中已被消除。2024年6月30日结束的三个月和六个月的运营结果不一定能反映出整个年度的结果。这些财务报表应与该公司于2023年12月31日结束的10-K表格中包含的财务报表和附注一起阅读。

在按照GAAP编制合并财务报表时，管理层需要进行影响资产和负债于资产负债表日期的金额及在报告期内影响收入和支出报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。

现金及现金等价物

在报告现金流量的目的下，现金及现金等价物包括手头现金、在收款过程中的现金项目、银行应收款项、银行存款利息和所有基金类型。

重新分类

为符合本年财务报表的披露要求，某些与前年有关的金额进行了重新分类。这些重新分类不会对先前报道的净利润或股东权益产生影响。

2024年采纳的会计准则

ASU 2023-02 - 投资 - 权益法和合营企业（主题323）：使用比例分摊法计算税收贷款结构的投资的会计处理方案（“ASU 2023-02”）。ASU 2023-02允许实体选择使用比例摊销法计算符合条件的税收股权投资的账户，而不管相关的所得税抵免方案是什么。以前，这种方法仅适用于低收入房屋税收贷款结构中符合条件的税收股权投资。公司于2024年1月1日采用了ASU 2023-02，采用对公司的财务状况或经营业绩没有重大影响。


7

ASU No. 2023-07 - 经营部门报告（主题280）：改进可报告部分披露（“ASU 2023-07”）。 ASU 2023-07通过要求包含重要部门费用，披露其他部门项目的金额和构成，以及在中期披露中披露前一年度的报告和首席经营决策者的职位和头衔来增强分部门披露。 ASU 2023-07适用于2023年12月15日之后开始的年度期间，以及2024年12月15日之后开始的财年中的中期期间。 该公司于2024年1月1日起采用了此标准，采用对公司的财务状况或业绩没有重大影响。 采用将增强公司年报的分部门披露，并将以追溯方式应用。

待采纳的会计准则

ASU 2023-09 - 所得税 (主题 740)：完善所得税披露 (「ASU 2023-09」)。ASU 2023-09 提供了增强的所得税披露，其中包括要求在法定所得税率与有效税率调节中对某些类别进行特定的细分，建立定量门槛，进一步细分超过门槛且无需单独披露的调节项目，要求提供占州和地方所得税类别影响大多数 (大于50%) 的州和地方司法管辖区的定性描述，并进一步细分按司法管辖区支付的所得税 (扣除退款后)。ASU 2023-09 适用于2024年12月15日之后开始的年度。可提前采用。公司目前正在评估指导意见，预计不会对公司的财务状况或业绩产生重大影响，但将增加所得税的披露。

注2-投资证券

可供出售证券的摊余成本和估计公允价值及毛额未实现收益和损失总结如下：

（以千美元为单位）
可供出售的证券
分期偿还的
成本		信用减值准备毛利
未实现的
收益		毛利
未实现的
损失		预计
一般
数值
2024年6月30日
美国国债$765,274 $— $142 $(10,204)$755,212 
美国政府赞助机构1,016 — — (35)981 
州、县和市政券27,848 — — (1,288)26,560 
公司债券10,946 (68)— (877)10,001 
SBA池证券77,850 — 2 (1,587)76,265 
抵押支持证券695,603 — 605 (34,180)662,028 
可供出售的债务证券合计$1,578,537 $(68)$749 $(48,171)$1,531,047 
2023年12月31日
美国国债$732,636 $— $34 $(11,793)$720,877 
美国政府赞助机构1,023 — — (38)985 
州、县和市政券28,986 — 9 (944)28,051 
公司债券10,946 (69)— (850)10,027 
SBA池证券53,033 — 2 (1,519)51,516 
抵押支持证券621,013 — 67 (29,592)591,488 
可供出售的债务证券合计$1,447,637 $(69)$112 $(44,736)$1,402,944 

8

持有至到期日的证券的摊余成本、估计公允价值以及毛额未实现收益和损失总计如下所示：

（以千美元为单位）
持有至到期日的证券
分期偿还的
成本		毛利
未实现的
收益		毛利
未实现的
损失		预计
一般
数值
2024年6月30日
州、县和市政债券$33,664 $— $(5,784)$27,880 
抵押支持证券114,874 41 (14,497)100,418 
到期持有至到期的债务证券总额$148,538 $41 $(20,281)$128,298 
2023年12月31日
州、县和市政债券$31,905 $— $(5,051)$26,854 
抵押支持证券109,607 — (13,730)95,877 
到期持有至到期的债务证券总额$141,512 $— $(18,781)$122,731 

截至2024年6月30日的可供出售债务证券和持有至到期债务证券的摊余成本和估计公允价值按合同到期日分别如下。由于支持这些证券的抵押贷款可能会被召回或提前偿还而导致到期日不同，因此，不包括在下列到期总结的到期类别中：

可供出售证券持有至到期投资证券
(（以千美元计）
分期偿还的
成本		估算公允价值分期偿还的
成本		估算公允价值
一年或以下到期$540,310 $534,603 $— $— 
一年至五年到期259,375 253,938 — — 
五年至十年到期71,452 70,068 — — 
10年以上到期的债务证券11,797 10,410 33,664 27,880 
抵押支持证券695,603 662,028 114,874 100,418 
 $1,578,537 $1,531,047 $148,538 $128,298 

于2024年6月30日和2023年12月31日，约价值$10亿美元的证券被质押用于担保某些存款和证券买回协议出售以及法律允许或要求的其他目的。452.4 $百万和$百万。532.6 2024年6月30日和2023年12月31日， 其中各1000万美元，作为抵押品以保障公共存款和法律规定或允许的其他用途。

以下表格显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，按类别和证券在持续未实现损失状态下的时间长度进行合计的可供出售证券的总未实现损失和估计公允价值:

 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）
可供出售的证券
估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失
2024年6月30日      
美国国债$28,673 $(354)$656,429 $(9,850)$685,102 $(10,204)
美国政府资助的机构— — 981 (35)981 (35)
州、县和市政证券5,930 (31)19,545 (1,257)25,475 (1,288)
公司债务证券499 (1)8,502 (876)9,001 (877)
SBA 矿池证券57,303 (68)18,815 (1,519)76,118 (1,587)
抵押贷款支持证券60,096 (433)504,072 (33,747)564,168 (34,180)
可供出售的债务证券总额$152,501 $(887)$1,208,344 $(47,284)$1,360,845 $(48,171)
2023 年 12 月 31 日      
美国国债$159,667 $(827)$537,313 $(10,966)$696,980 $(11,793)
美国政府赞助的机构— — 985 (38)985 (38)
州、县和市政证券1,923 — 19,754 (944)21,677 (944)
公司债务证券500 — 8,527 (850)9,027 (850)
SBA 矿池证券42 — 21,267 (1,519)21,309 (1,519)
抵押贷款支持证券126 — 566,707 (29,592)566,833 (29,592)
可供出售的债务证券总额$162,258 $(827)$1,154,553 $(43,909)$1,316,811 $(44,736)
9

截至2024年6月30日，公司可供出售的证券投资组合包括 410 证券, 394 其中部分处于未实现亏损的状态。截至2024年6月30日，公司持有 303 未实现亏损的抵押支持证券，所有这些证券都由美国政府赞助的实体和机构发行。截至2024年6月30日，公司持有 33 美国小企业管理局（"SBA"）池证券、 25 州、县和市政券、 七 公司债券、 之一 美国政府赞助机构券，以及 25 美国国债处于未实现亏损的状态。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期日证券的总体未实现损失和预估公允价值，按照类别和证券持续处于未实现损失位置的时间长度进行了汇总：

 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）
持有至到期的证券
估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失
2024年6月30日
州、县和市政证券$1,714 $(45)$26,166 $(5,739)$27,880 $(5,784)
抵押贷款支持证券2,528 (8)88,019 (14,489)90,547 (14,497)
持有至到期的债务证券总额$4,242 $(53)$114,185 $(20,228)$118,427 $(20,281)
2023 年 12 月 31 日
州、县和市政证券$— $— $26,854 $(5,051)$26,854 $(5,051)
抵押贷款支持证券13,612 (227)82,265 (13,503)95,877 (13,730)
持有至到期的债务证券总额$13,612 $(227)$109,119 $(18,554)$122,731 $(18,781)

截至2024年6月30日，该公司的持有至到期安防-半导体组合包括 32 证券, 30 其中处于未实现损失位置。截至2024年6月30日，该公司持有 22 抵押支持的证券和处于未实现损失位置的 八 州、县和市政债券。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司所有的抵押贷款支持证券都是由政府支持机构的债务。

管理层和公司的资产负债委员会(ALCO委员会)至少每季度评估可供出售证券是否处于未实现损失的位置，并在经济或市场问题需要这种评估时更频繁地进行评估，以判断是否存在与信贷相关的损失。管理层首先评估他们是否打算卖出或在收回其摊销成本基础之前更有可能会需要卖出受损证券。若满足任一标准，则整个未实现损失金额应确认为收益，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。如果以上任一标准不满足，管理层将评估公允价值下降是由信贷问题还是其他因素导致的。该公司不打算在2024年6月30日以未实现损失的持仓出售这些可供出售投资证券，且公司更可能不需要在恢复或到期之前出售这些证券。基于管理层的审查结果，在2024年6月30日，管理层判断$68,000 归因于信贷损失，因此记录了信贷损失拨备。 剩余的$48.2 万不得已的情况下，与信贷无关的 FAS 115 已确认亏损$

（以千美元计）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
信用损失备抵金
2024202320242023
期初余额$73 $82 $69 $75 
为其他信贷损失准备金(5)— (1)7 
期末余额$68 $82 $68 $82 

公司持有至到期投资的预期信用损失已经确定。 否 相关的信用损失准备已经建立。 否

10

2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月中，证券在综合损益表中报告的总净收益（损失）包括以下内容：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元为单位） 2024202320242023
股权证券未实现的持有损益（收益）$3,957 $(6)$3,950 $— 
其他投资销售的净实现收益8,378 — 8,378 — 
证券净损益$12,335 $(6)$12,328 $— 

注意事项3 - 贷款和信贷损失津贴

贷款按摊余成本计量。主要贷款应收款项分类余额如下表所示：

（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业、金融和农业$2,860,973 $2,688,929 
消费者217,787 241,552 
间接汽车16,335 34,257 
抵押贷款仓库1,070,921 818,728 
市政的454,967 492,668 
保费融资1,151,261 946,562 
房地产-建筑和开发2,336,987 2,129,187 
房地产——商业和农田8,103,634 8,059,754 
房地产 — 住宅4,779,738 4,857,666 
 $20,992,603 $20,269,303 

贷款应计利息以其他资产形式在合并资产负债表中报告，总额为$，分别为2024年6月30日和2023年12月31日。公司在2024年6月30日和2023年12月31日均未记录应对应计贷款利息的信用损失准备。80.01百万美元和79.2该公司在2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表中，将贷款应计利息报告为其他资产，合计为$1000000。该公司在上述两个日期均未记录与应计贷款利息相关的信用损失准备。

未应计和逾期贷款

当管理层判断收取利息收入存疑时，放贷款项会被置于控件状态。已计提、但后续确定收回存疑的利息应记入利息收入。被分类为控件的贷款后续的利息应计入本金，直至贷款恢复为计提状态。公司的放贷政策规定，当：（i）计划本息全部被偿还而未结清且公司预计还款剩余的本金和利息未受影响，或（ii）贷款获得充分的担保，并处于收回过程中时，控件贷款可以恢复为计提状态。任何贷款的恢复都必须得到借款人财务状况以及全额还款前景的详细记载，由公司的主要信贷官批准。逾期超过30天的本息将被视为逾期贷款。在借款人面临财务困难时，有时会对贷款进行重组以提供与原来合同条款明显不同的条款。

11

下表列出了以未计息基础计算的贷款分析：

（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
商业、金融和农产品$14,896 $8,059 
消费大麻营业收入净额 675 1,153 
间接汽车218 299 
房地产业-施工和开发3,248 282 
房地产业-商业和农田17,900 11,295 
房地产业-住宅(1)
142,461 130,029 
$179,398 $151,117 
(1) 房地产业中包括居住用地，在2024年6月30日和2023年12月31日，非应计GNMA担保贷款分别为$百万。93.51百万美元和90.2分别为2024年6月30日和2023年12月31日，服务的GNMA担保非应计贷款分别为$百万。

2024年和2023年6月30日结束的非应计贷款上确认的利息收入为 没有 下表列出了所得税负担和相关的有效税率(单位：百万美元，除百分比外)：

下表显示了没有相关信用损失拨备的不计息贷款分析：

（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
商业、金融和农产品$685 $2,049 
房地产业-建筑和开发3,000 — 
房地产业-商业和农田1,238 9,109 
房地产业-住宅83,515 75,419 
$88,438 $86,577 

12

以下表格展示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款分析:

（以千美元为单位） 贷款
30-59
过去的日子
到期		贷款
60-89
天
逾期贷款		贷款90天
或更多
过去的日子
到期		总费用
贷款
逾期		当前
贷款		总费用
贷款		贷款90天
过去的日子或更久
逾期
应收及已到期未付款项
仍在
其他应计贷款
2024年6月30日       
商业、金融和农产品$9,531 $6,182 $8,425 $24,138 $2,836,835 $2,860,973 $4,160 
消费大麻营业收入净额 1,251 552 225 2,028 215,759 217,787 — 
间接汽车70 15 63 148 16,187 16,335 — 
按揭仓库— — — — 1,070,921 1,070,921 — 
市政— — — — 454,967 454,967 — 
保费融资8,773 8,158 11,415 28,346 1,122,915 1,151,261 11,416 
房地产业-施工和开发562 337 3,565 4,464 2,332,523 2,336,987 — 
房地产业-商业和农田3,989 1,999 5,975 11,963 8,091,671 8,103,634 333 
房地产业-住宅58,123 15,248 139,729 213,100 4,566,638 4,779,738 — 
总费用$82,299 $32,491 $169,397 $284,187 $20,708,416 $20,992,603 $15,909 
2023年12月31日       
商业、金融和农产品$11,023 $5,439 $9,733 $26,195 $2,662,734 $2,688,929 $5,310 
消费大麻营业收入净额 2,155 1,037 498 3,690 237,862 241,552 — 
间接汽车153 17 78 248 34,009 34,257 — 
按揭仓库— — — — 818,728 818,728 — 
市政— — — — 492,668 492,668 — 
保费融资12,379 6,832 11,678 30,889 915,673 946,562 11,678 
房地产业-施工和开发2,094 — 282 2,376 2,126,811 2,129,187 — 
房地产业-商业和农田5,070 1,656 6,352 13,078 8,046,676 8,059,754 — 
房地产业-住宅49,976 19,300 127,087 196,363 4,661,303 4,857,666 — 
总费用$82,850 $34,281 $155,708 $272,839 $19,996,464 $20,269,303 $16,988 

以抵押品为依托的贷款

抵押依赖贷款是指，在借款人出现财务困难时，预计还款将主要通过抵押物的控件或卖出来提供。如果公司确定要进行抵押权执行，这些贷款会被计入抵押物的成本或市场估值的较低者，减去预计的卖出成本。当预计将通过抵押物的控制权运营来实现还款时，信贷损失拨备是根据财务资产的摊余成本基础超过预期从抵押物控件运营中获得的现金流量的现值的金额计算的。公司可以选择将信贷损失减价计量为财务资产的摊余成本基础超过抵押物的估计公允值的金额。

13

下表展示了对个别评估的抵押品依赖型金融资产和相关信用损失准备的分析：

2024年6月30日2023年12月31日
（以千美元为单位） 平衡信用减值准备平衡信用减值准备
商业、金融和农产品$11,736 $2,696 $5,889 $567 
高级融资1,832 136 1,990 45 
房地产业-建筑和开发3,000 — 280 23 
房地产业-商业和农田16,614 728 11,114 108 
房地产业-住宅26,493 3,093 21,102 2,654 
$59,675 $6,653 $40,375 $3,397 

信贷质量指标

公司采用五类风险评级系统为资产组合中的每笔贷款分配风险评级。以下是各评级的一般特征描述：

通过 这些贷款的风险程度从最小到可接受，根据借款人的信用、当前业绩和抵押品的性质等因素进行评估。

其他被特别提到的资产（"特别提及"） - 该等评级包括表现出有潜在风险，需要管理层密切关注的贷款。如果不进行纠正，这些风险可能导致资产的偿还前景恶化，或者在未来某个日期影响公司的信用地位。

次标准 该等级代表当前借款人或抵押品的信用价值和还款能力不足以提供充分保障的贷款。如果这些资产存在明显弱点或者银行没有纠正这些问题，则银行可能会遭受一定损失。这些弱点可能表现为过期表现、经营亏损或可疑抵押品价值。

存在疑虑 此评级包括表现出次级贷款所有特征的贷款，加上存在缺点使得根据当前存在的事实、条件和价值，全额收回或清算极为可疑或不太可能。

损失 该评级分配给被认为是无法收回和价值极低以至于银行继续将其作为活动资产是不值得的贷款。这种分类并不意味着该贷款绝对没有回收或挽救价值，而是不实际或不可取的推迟清账。

笔贷款属于怀疑或亏损的风险评级。 否 在2024年6月30日或2023年12月31日，有怀疑或亏损的风险评级的贷款。
14

截至2024年6月30日
按年份分类的定期贷款循环贷款摊销成本基础。
20242023202220212020先前的总费用
商业、金融和农产品
风险等级:
合格$534,839 $729,004 $631,819 $307,287 $93,751 $65,315 $459,680 $2,821,695 
特别关注— 30 1,298 1,456 1,182 3,409 2,640 10,015 
次标准84 1,910 3,392 9,882 546 5,591 7,858 29,263 
商业、金融和农产品总额$534,923 $730,944 $636,509 $318,625 $95,479 $74,315 $470,178 $2,860,973 
本期毛坏账损失— 11,545 10,486 4,196 1,007 600 — 27,834 
消费
风险等级:
合格$31,494 $25,079 $12,646 $3,856 $21,129 $31,061 $91,257 $216,522 
特别关注— — 20 — 6 53 — 79 
次标准33 239 99 34 177 544 60 1,186 
消费总数$31,527 $25,318 $12,765 $3,890 $21,312 $31,658 $91,317 $217,787 
当前周期的大额冲销35 387 141 18 547 691 198 2,017 
间接汽车贷款
风险评级：
合格$— $— $— $— $— $16,002 $— $16,002 
特别关注— — — — — 29 — 29 
次标准— — — — — 304 — 304 
总间接汽车贷款$— $— $— $— $— $16,335 $— $16,335 
当前周期的大额冲销— — — — — 104 — 104 
抵押品仓库
风险评级：
合格$— $— $— $— $— $— $1,070,471 $1,070,471 
特别关注— — — — — — 450 450 
总抵押品仓库$— $— $— $— $— $— $1,070,921 $1,070,921 
当前周期的大额冲销— — — — — — — — 
市政
风险评级：
合格$20,042 $9,167 $31,822 $37,541 $146,128 $207,646 $2,621 $454,967 
市政总额$20,042 $9,167 $31,822 $37,541 $146,128 $207,646 $2,621 $454,967 
当前周期的大额冲销— — — — — — — — 
保费融资
风险评级：
合格$980,449 $158,296 $649 $451 $— $— $— $1,139,845 
次标准3,705 7,699 12 — — — — 11,416 
总保险费融资$984,154 $165,995 $661 $451 $— $— $— $1,151,261 
本期手续费总支出380 4,183 245 — — — — 4,808 
15

截至2024年6月30日
按年份分类的定期贷款循环贷款摊销成本基础。
20242023202220212020先前的总费用
房地产业-施工和开发
风险等级：
合格$280,290 $338,310 $1,065,404 $432,596 $35,092 $94,589 $83,578 $2,329,859 
特别关注1,454 1,226 2,931 67 — 290 — 5,968 
次标准— 79 16 532 — 533 — 1,160 
总房地产-施工和开发$281,744 $339,615 $1,068,351 $433,195 $35,092 $95,412 $83,578 $2,336,987 
当前期毛坏账— — — — — — — — 
房地产业-商业和耕地
风险等级：
合格$89,702 $466,153 $2,081,414 $2,133,812 $1,072,326 $2,010,066 $95,168 $7,948,641 
特别关注— 1,359 56 3,502 14,839 76,168 — 95,924 
次标准— 1,173 17,189 16,438 3,931 20,338 — 59,069 
全部房地产业－商业和农田$89,702 $468,685 $2,098,659 $2,153,752 $1,091,096 $2,106,572 $95,168 $8,103,634 
本期总毛损失减值— 513 — — — — — 513 
房地产业－住宅
风险等级：
合格$126,638 $673,422 $1,352,544 $1,098,997 $483,248 $612,181 $278,384 $4,625,414 
特别关注— 12 — 69 162 1,586 1,183 3,012 
次标准198 16,256 32,774 32,128 26,564 39,705 3,687 151,312 
房地产业-住宅$126,836 $689,690 $1,385,318 $1,131,194 $509,974 $653,472 $283,254 $4,779,738 
当前期毛损失— — 21 — — 5 — 26 
贷款总额
风险等级:
合格$2,063,454 $2,399,431 $5,176,298 $4,014,540 $1,851,674 $3,036,860 $2,081,159 $20,623,416 
特别关注1,454 2,627 4,305 5,094 16,189 81,535 4,273 115,477 
次标准4,020 27,356 53,482 59,014 31,218 67,015 11,605 253,710 
总贷款$2,068,928 $2,429,414 $5,234,085 $4,078,648 $1,899,081 $3,185,410 $2,097,037 $20,992,603 
总当前周期毛收回款项415 16,628 10,893 4,214 1,554 1,400 198 35,302 

16

截至 2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20232022202120202019优先的总计
商业、金融和农业
风险等级：
通过$892,951 $758,471 $384,830 $95,055 $56,447 $41,095 $432,472 $2,661,321 
特别提及— 335 5,722 92 109 451 803 7,512 
不合标准1,512 3,595 3,222 1,140 3,533 5,748 1,346 20,096 
商业、金融和农业总额$894,463 $762,401 $393,774 $96,287 $60,089 $47,294 $434,621 $2,688,929 
消费者
风险等级：
通过$44,736 $17,661 $5,878 $25,654 $15,838 $20,937 $109,214 $239,918 
特别提及— 5 — — — 26 — 31 
不合标准154 181 41 334 197 531 165 1,603 
消费者总数$44,890 $17,847 $5,919 $25,988 $16,035 $21,494 $109,379 $241,552 
间接汽车
风险等级：
通过$— $— $— $— $6,086 $27,646 $— $33,732 
不合标准— — — — 55 470 — 525 
间接汽车总量$— $— $— $— $6,141 $28,116 $— $34,257 
抵押贷款仓库
风险等级：
通过$— $— $— $— $— $— $772,366 $772,366 
特别提及— — — — — — 46,362 46,362 
抵押贷款仓库总额$— $— $— $— $— $— $818,728 $818,728 
市政的
风险等级：
通过$14,216 $27,346 $48,941 $177,156 $14,655 $208,236 $2,118 $492,668 
市政总计$14,216 $27,346 $48,941 $177,156 $14,655 $208,236 $2,118 $492,668 
高级融资
风险等级：
通过$928,930 $4,038 $1,916 $— $— $— $— $934,884 
不合标准10,777 901 — — — — — 11,678 
保费融资总额$939,707 $4,939 $1,916 $— $— $— $— $946,562 
17

截至 2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20232022202120202019优先的总计
房地产 — 建筑与开发
风险等级：
通过$457,077 $938,909 $505,254 $58,840 $54,646 $30,042 $81,662 $2,126,430 
特别提及— — — — — 479 — 479 
不合标准— 266 1,512 — — 500 — 2,278 
房地产总额——建筑和开发$457,077 $939,175 $506,766 $58,840 $54,646 $31,021 $81,662 $2,129,187 
房地产—商业和农田
风险等级：
通过$450,315 $1,890,498 $2,133,833 $1,090,735 $765,640 $1,437,323 $100,206 $7,868,550 
特别提及— 17,131 53,329 — 30,200 46,370 — 147,030 
不合标准428 418 15,578 2,660 6,106 18,984 — 44,174 
总房地产——商业和农田$450,743 $1,908,047 $2,202,740 $1,093,395 $801,946 $1,502,677 $100,206 $8,059,754 
房地产-住宅
风险等级：
通过$714,684 $1,425,186 $1,148,092 $506,137 $236,147 $423,648 $262,968 $4,716,862 
特别提及13 — 72 201 234 1,411 380 2,311 
不合标准5,057 26,171 28,459 30,566 19,357 25,263 3,620 138,493 
房地产总额-住宅$719,754 $1,451,357 $1,176,623 $536,904 $255,738 $450,322 $266,968 $4,857,666 
贷款总额
风险等级：
通过$3,502,909 $5,062,109 $4,228,744 $1,953,577 $1,149,459 $2,188,927 $1,761,006 $19,846,731 
特别提及13 17,471 59,123 293 30,543 48,737 47,545 203,725 
不合标准17,928 31,532 48,812 34,700 29,248 51,496 5,131 218,847 
贷款总额$3,520,850 $5,111,112 $4,336,679 $1,988,570 $1,209,250 $2,289,160 $1,813,682 $20,269,303 

贷款信用损失准备

信贷损失拨备是指在资产剩余合同期内预期损失的拨备。合同期不考虑展期、续约或修改。公司按贷款类型区分贷款组合，并利用这种分离来评估贷款组合内的风险敞口。

当管理层认为借款本金无法偿还时，贷款损失将从拨备中扣除。随后回收的资金将计入拨备。消费贷款按照联邦金融机构监督理事会(“FFIEC”)的《统一零售信贷分类和账户管理政策》进行销账。商业贷款通常涉及催收工作中的触发事件，一旦认定不可收回，即会进行销账。 如果贷款抵押物有价值，损失将更容易识别，并在识别出来时进行销账，通常基于评估收据。 但是，如果贷款具有担保人支持，则公司可以将估计的损失作为对贷款的储备，同时追求与担保人的追收权。 如果在与担保人的追收努力完成后，仍认为有欠款无法收回，则会进行销账，任何进一步的收款都将被视为回收。在所有情况下，当贷款被降级为资产质量评级9（根据监管指导的损失）时，无法收回的部分将被记为损失。

公司估计信用损失准备金的方法考虑了关于现金流回收能力的相关可用信息，包括过去事件、当前状态和合理可支持的预测信息。这些方法将历史损失信息应用于具有相似风险特征的贷款池，经调整以适应资产特定特征、计量日期的经济条件以及预计会在金融资产合同期限内存在的未来经济情况。
18

观察了历史损失经验。该公司利用一年的合理可支持预测期。该公司的方法在合理可支持预测期后的四个季度内以直线基础回归到历史损失信息。

截至2024年6月30日的六个月内，由于当前经济预测和该时期有机贷款增长，信贷损失准备金增加。为了与管理层最佳估计在合理可支持的预测期内保持一致，信贷损失准备金在2024年6月30日使用来自穆迪的两种经济预测进行加权计算。穆迪的基本情景下，权重为指数的 75今日的天气很好 今日的天气很好 25苹果首席执行官库克以超过3亿港元的价格大规模割售股票，此次沽售为期几个月。这一次套现是在股票获得近乎翻倍后进行的。与此同时，其按照预定计划、摆脱了大概700万美元的股票。

以下表格详细说明了指定期间按组合部分的信贷损失准备金的活动和期末余额。将准备金的一部分分配给某一类贷款并不排除其用于吸收其他类别的损失的可行性。

截至2024年6月30日的三个月
(以千美元计)商业，
金融和
农产品期货		消费间接汽车抵押贷款仓库市政保费融资
2024 年 3 月 31 日余额$63,804 $3,903 $36 $1,823 $63 $616 
贷款损失拨备10,869 263 (149)319 (3)594 
核销的贷款(12,539)(926)(39)— — (2,802)
以前核销的贷款回收4,408 211 180 — — 2,294 
2024年6月30日结余$66,542 $3,451 $28 $2,142 $60 $702 
房地产-施工和开发房地产-商业和
房地产-
农田		房地产-
住宅		总费用
2024 年 3 月 31 日余额$72,168 $110,656 $66,954 $320,023 
贷款损失拨备5,269 11,311 (3,125)25,348 
核销的贷款— (513)(26)(16,845)
以前核销的贷款回收45 509 45 7,692 
2024年6月30日结余$77,482 $121,963 $63,848 $336,218 
截至2024年6月30日的六个月
(以千美元计)商业,
金融和
农产品期货		消费间接汽车融资抵押贷款仓库市政保费融资
2023年12月31日的余额$64,053 $3,902 $50 $1,678 $345 $602 
贷款损失拨备23,016 1,163 (283)464 (285)163 
核销的贷款(27,834)(2,017)(104)— — (4,808)
以前已计提损失贷款的回收7,307 403 365 — — 4,745 
2024年6月30日结余$66,542 $3,451 $28 $2,142 $60 $702 
房地产-建筑和开发房地产-商业和
房地产-
农田		房地产-
住宅		总费用
2023年12月31日的余额$61,017 $110,097 $65,356 $307,100 
贷款损失拨备16,417 11,785 (1,569)50,871 
核销的贷款— (513)(26)(35,302)
以前已计提损失贷款的回收48 594 87 13,549 
2024年6月30日结余$77,482 $121,963 $63,848 $336,218 

19

截至2023年6月30日的三个月
（千美元）商业，
财务和
农业		消费者间接汽车抵押贷款仓库市政的高级融资
余额，2023 年 3 月 31 日$45,238 $4,893 $137 $1,924 $354 $893 
贷款损失准备金15,322 1,513 (199)411 3 51 
已扣除的贷款(13,316)(2,052)(65)— — (1,848)
收回先前已注销的贷款3,545 194 225 — — 1,680 
余额，2023 年 6 月 30 日$50,789 $4,548 $98 $2,335 $357 $776 
房地产 — 建筑与开发房地产 —
商业和
农田		房地产 —
住宅		总计
余额，2023 年 3 月 31 日$42,841 $87,124 $59,254 $242,658 
贷款损失准备金11,276 12,275 2,991 43,643 
已扣除的贷款— (3,320)(69)(20,670)
收回先前已注销的贷款472 61 263 6,440 
余额，2023 年 6 月 30 日$54,589 $96,140 $62,439 $272,071 
截至2023年6月30日的六个月
（千美元）商业，
财务和
农业		消费者
分期		间接汽车抵押贷款仓库市政的高级融资
余额，2022 年 12 月 31 日$39,455 $5,413 $174 $2,118 $357 $1,025 
调整亚利桑那州立大学收养津贴 2022-02(105)— — — — — 
贷款损失准备金31,400 1,836 (418)217 — (42)
已扣除的贷款(25,549)(3,192)(99)— — (3,269)
收回先前已注销的贷款5,588 491 441 — — 3,062 
余额，2023 年 6 月 30 日$50,789 $4,548 $98 $2,335 $357 $776 
房地产 — 建筑与开发房地产 —
商业和
农田		房地产 —
住宅		总计
余额，2022 年 12 月 31 日$32,659 $67,433 $57,043 $205,677 
调整亚利桑那州立大学收养津贴 2022-02(37)(722)(847)(1,711)
贷款损失准备金21,395 32,644 5,987 93,019 
已扣除的贷款— (3,320)(197)(35,626)
收回先前已注销的贷款572 105 453 10,712 
余额，2023 年 6 月 30 日$54,589 $96,140 $62,439 $272,071 

针对遇到财务困难的借款人所做的调整

公司定期为处于财务困难的借款人提供改款。这些改款包括付款延期、期限延长、降低利率、减免本金或各种改款组合。是否认定借款人处于财务困难是在修改日期确定的。当提供减免本金时，减免本金的金额将记入备付信贷损失而相应减少贷款的摊销成本基础。

20

以下表格显示了在2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月中，针对面临财务困境的借款人修改的贷款的摊销成本基础，按融资应收款类别和授予的让步类型细分：

截至2024年6月30日的三个月
（以千美元为单位） 支付延期期限延长降低利率期限延长和利率降低结合总费用金融应收款总额的百分比
商业、金融和农产品$625 $— $— $— $625 — %
房地产业-住宅— 2,567 503 808 3,878 0.1 %
总费用$625 $2,567 $503 $808 $4,503 — %
截至2024年6月30日的六个月
（以千美元为单位） 支付延期期限延长降低利率延长期限和降息的组合总费用金融应收款项总额的百分比
商业、金融和农产品$625 $— $— $— $625 — %
房地产业-住宅— 6,093 503 1,341 7,937 0.2 %
总费用$625 $6,093 $503 $1,341 $8,562 — %

截至2023年6月30日的三个月。
（以千美元为单位） 支付延期期限延长总费用金融应收款项总额的百分比
商业、金融和农产品$380 $1,997 $2,377 0.1 %
房地产业-建筑和开发— 286 286 — %
房地产业-商业和农田— 1,206 1,206 — %
总费用$380 $3,489 $3,869 — %

截至2023年6月30日的六个月
（以千美元计）延期付款任期延长总计占金融应收账款总类别的百分比
商业、金融和农业$1,207 $1,997 $3,204 0.1 %
房地产-建筑和开发— 286 286 — %
房地产——商业和农田— 1,206 1,206 — %
总计$1,207 $3,489 $4,696 — %

公司对于遇到经济困难的借款人存在未得到资金支持的承诺，其贷款金额为$1.5，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

21

以下表格描述了在2023年和2024年6月30日结束期间，针对财务困难的借款人所做修改的财务影响情况：

截至2024年6月30日的六个月
支付延期
贷款类型财务影响
商业、金融和农产品
付款已延期 16个月内确认为营业收入。
期限延长
贷款类型财务影响
房地产业 - 住宅
截止日期平均延长了 816个月

降低利率
贷款类型财务影响
房地产业 - 住宅
利率已下调 1.625%

延长期限和降息的组合
贷款类型财务影响
房地产业 - 住宅
平均到期日延长了权重平均 112 个月，利率降低了权重平均 2.86%


截至2023年6月30日的半年报表
支付延期
贷款类型财务影响
商业、金融和农产品
在此之后的三个月内，支付金额将被大约减少％，然后恢复到完全摊销的还款方式。 32在此之后的四个月内，支付金额将被大约减少％，然后需要全部偿还。
商业、金融和农产品
在需要全额偿还之前的四个月内，付款金额会有所减少。 73需要全额偿还前的四个月，付款会减少约%。
期限延长
贷款类型财务影响
商业、金融和农产品
平均延长到期日 10.5个月内确认为营业收入。
房地产业-建筑和开发
延长到期日 11个月内确认为营业收入。
房地产业-商业和农田
平均延长到期日 10.5个月内确认为营业收入。

公司会监控那些授予财务困难的借款人的被修改的贷款的表现来了解其修改措施的效果。以下表格显示了过去12个月内已修改的贷款的表现：

截至2024年6月30日

（以千美元为单位）
当前30-59
逾期天数		60-89
逾期天数		逾期90天或以上总费用
商业、金融和农产品$3,667 $— $— $— $3,667 
房地产业-商业和农田3,462 — — — 3,462 
房地产业-住宅10,463 1,711 1,036 1,259 14,469 
总费用$17,592 $1,711 $1,036 $1,259 $21,598 

22

截至2023年12月31日

（以千美元为单位）
当前30-59
逾期的天数		60-89
逾期天数		90天或以上逾期总费用
商业、金融和农产品$4,018 $355 $— $799 $5,172 
房地产业-商业和农田6,692 1,129 — — 7,821 
房地产业-住宅5,113 711 442 1,106 7,372 
总费用$15,823 $2,195 $442 $1,905 $20,365 

以下表格提供了截至2024年6月30日，借款人在财务困难中并且在违约前12个月被修改的融资应收款的摊销成本基础。

（以千美元计）任期延长延长任期和降低费率相结合总计
房地产 — 住宅$3,337 $456 $3,793 
总计$3,337 $456 $3,793 

以下表格提供了截至2024年6月30日的6个月内出现付款违约并在违约前12个月内对经济困难的借款人进行了修改的融资应收账款的平摊成本基础。

（以千美元计）任期延长延长任期和降低费率相结合总计
房地产 — 住宅$3,337 $456 $3,793 
总计$3,337 $456 $3,793 

下表提供了在2023年6月30日结束的三个月和六个月期间发生了支付违约并在违约前12个月内对面临财务困难的借款人进行修改的融资应收款项的平均成本基础。
（以千美元计）任期延长总计
商业、金融和农业$497 $497 
房地产——商业和农田500 500 
总计$997 $997 


23

注4-其他借款

其他借款包括以下内容：
（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
FHLb借款：  
固定利率预付款到期日为2024年1月10日；固定利率为 5.450%
$— $50,000 
固定利率预付款，到期日为2024年1月17日； 固定利率为 5.460%
— 100,000 
固定利率预付款，到期日为2024年7月1日；固定利率为 5.470%
50,000 — 
固定利率预付款，到期日为2024年7月22日；固定利率为 5.490%
50,000 — 
固定利率预付款，到期日为2024年7月29日；固定利率为 5.480%
100,000 — 
固定利率预付款，到期日为2024年7月29日；固定利率为 5.450%
100,000 — 
固定利率预付款，到期日为2024年8月27日；固定利率为 5.470%
100,000 — 
到期日为2024年12月11日的日利率贷款，利率变量为 5.570%
200,000 — 
固定利率预付款，到期日为2025年3月3日；固定利率为 1.208%
15,000 15,000 
固定利率预付款，到期日为2027年3月2日；固定利率为 1.445%
15,000 15,000 
固定利率预付款，到期日为2030年3月4日；固定利率为 1.606%
15,000 15,000 
2030年12月9日到期的固定利率预支；固定利率为 4.550%
1,372 1,378 
2030年12月9日到期的固定利率预支；固定利率为 4.550%
950 954 
2031年9月29日到期的本金还款预支；固定利率为 3.095%
1,056 1,128 
应付次级票据:  
2029年12月15日到期的应付次级票据，净额为未摊销的债务发行成本$1,166 和 $1,296，固定利率分别为 4.25%，自2024年12月14日起变为三个月SOFR加 2.94%
104,584 106,704 
2030年5月31日到期的应付次级票据，净额为未摊销的购买会计公允价值调整$713 和 $784，固定利率为 5.875%，自2025年5月31日起变为三个月SOFR加 3.63%
74,713 75,784 
2030年10月1日到期的应付次级票据，净额为未摊销的债务发行成本$1,262 和 $1,362，固定利率为 3.875%，自2025年9月30日起变为三个月SOFR加 3.753%
108,738 108,638 
其他债务:
于2024年11月28日到期的代理银行前期款项，以应收贷款为担保；利率为一月期SOFR加上变量。 2.50%
— 10,000 
于2025年12月1日到期的代理银行前期款项，以应收贷款为担保；利率为一月期SOFR加上变量。 2.65%
10,000 10,000 
$946,413 $509,586 

FHLb的贷款是以所有符合条件的第一抵押贷款和其他特定贷款以及FHLb股票作为抵押。截至2024年6月30日，有$亿可借贷。3.88 亿可用于与FHLb的信贷贷款。

截至2024年6月30日，银行与各金融机构保持信贷安排，可购买联邦资金高达$127.0百万美元。

该银行还参加了美联储贴现窗口借款计划。截至2024年6月30日，该银行抵押的贷款金额为10亿美元。3.34 十亿美元的贷款被质押在美联储的贴现窗口，并有20亿美元可供借款。2.61 可借款金额为20亿美元。

注意事项5 - 累计其他综合收益

公司的累计其他综合收益（亏损）包括可供出售债务证券未实现收益和损失的变动。出售证券的收益（损失）的再分类包括在综合收益的证券净收益（损失）中记录在联合利润及综合收益报表中。

24

以下表格总结了所示期间的其他综合收益（损失）余额（扣除税款）。

(以千美元计)累积的
其他综合收益
收益（损失）
截至2024年6月30日的三个月
2024 年 3 月 31 日余额$(39,959)
未实现的可供出售债务证券收益，减税后1,939 
2024年6月30日结余$(38,020)
截至2023年6月30日的三个月。
2023年3月31日的结存$(35,581)
未实现的可供出售债务证券损失，减税后(15,037)
2023年6月30日，余额$(50,618)
截至2024年6月30日的六个月
2023年12月31日的余额$(35,939)
未实现的可供出售债务证券损失，减税后(2,081)
2024年6月30日结余$(38,020)
截至2023年6月30日的半年报表
2022年12月31日的余额$(46,507)
未实现的可供出售债务证券损失，减税后(4,111)
2023年6月30日，余额$(50,618)

注6 - 权重平均股份流通数量

每股收益是基于以下普通股带权平均股数计算出来的:

 三个月之内结束
6月30日,		销售额最高的六个月
6月30日,
2024202320242023
平均普通股份流通量68,824,150 68,989,549 68,818,618 69,084,746 
普通股份当量：
期权— — — 85 
未归属限制股授予89,755 — 101,647 57,055 
绩效股份单位99,929 45,213 89,745 49,626 
平均普通股份，按照摊薄计算69,013,834 69,034,762 69,010,010 69,191,512 

截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为否 截至2024年6月30日结束的三个月和六个月的每股收益计算中排除具有抗稀释特性的证券。。在截至2023年3月31日的三个月内，公司回购和注销了345,576和页面。84,487 分别排除具有抗稀释特性的证券，用于截至2023年6月30日结束的三个月和六个月的每股收益计算。

注7. 公允价值计量

资产或负债的公允价值是愿意交换、非强制清算的各方目前可以交换的金额。公允价值最好是根据报价市场价格确定。然而，在许多情况下，公司的各种资产和负债没有报价市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于贴现现金流量或其他估值技术。这些技术受到使用的假设的显着影响，包括折现率和未来现金流估计。因此，公允价值估计可能不能在资产或负债的即时结算中实现。公允价值的会计准则披露
25

该措施从其披露要求中排除某些金融工具和所有非金融工具。因此，所呈现的总公允价值金额不一定代表公司的基础公允价值。

公司按公允价值计量的待售贷款包括以下内容：

（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
待售抵押贷款$569,477 $281,332 
待售的SBA贷款703 — 
待售贷款总额$570,180 $281,332 

公司选择按公允价值记录持有出售的抵押贷款，以消除实现对冲会计的复杂性和困难，并更好地与贷款和相关对冲工具的价值变化的基本经济变化相一致。此次选择影响发放费用和成本以及服务价值的时间和确认，在发放时计入收益中。持有出售的抵押贷款的利息收入以应计基础计入综合收益及利润合并报表中的贷款利息和费用下的利息收入。服务价值包括借款人的利率锁定承诺（"IRLC"）的公平价值。与持有出售的抵押贷款和相关经济套期保值的市值调整在抵押银行活动中得到捕获。

这些抵押贷款价值变动所带来的所得，分别在2024年6月30日结束的三个月和六个月内记录在收益中，共$百万。2.8万美元和2.4 这些抵押贷款的公允价值变动所带来的$百万净亏损分别记录在2023年6月30日之前的三个月和六个月内的收益中。3.3 百万和净收益为$。2.3 这些抵押贷款的公允价值变动所带来的$百万净收益分别记录在2024年6月30日结束的三个月和六个月内的收益中。534,000 和 $7.4 与抵押贷款相关的用于对冲与此类债权相关风险的衍生金融工具公允价值变动所带来的$百万净收益分别记录在2024年6月30日结束的三个月和六个月内的收益中。对于2023年6月30日之前的三个和六个月，分别记录了$百万和$百万的净收益，这是由于相关的衍生金融工具公允价值变动所致。7.9万美元和5.1 公司对待售抵押贷款的估值包含了对信用风险的假设；然而，鉴于公司持有这些贷款的时间较短，归因于特定工具信用风险的估值调整是微不足道的。

以下表格总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日评估公允价值的待售按揭贷款的公允价值与本金余额之间的差异：

（以千美元为单位）  
2024年6月30日2023年12月31日
持有待售按揭贷款的整体公允价值$569,477 $281,332 
持有待售按揭贷款的整体未偿本金余额559,626 273,915 
逾期90天或以上的贷款— 781 
非应计贷款— 781 
不计利息的未偿本金余额— 774 

以下表格总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日时按公允价值衡量的待售SBA贷款的公允价值和本金余额之间的差异：

（以千美元为单位）  
2024年6月30日2023年12月31日
持有待售SBA贷款的总公允价值$703 $— 
持有待售SBA贷款的总未偿本金余额627 — 

公司使用公允价值计量方法记录某些资产和负债的公允价值调整并确定公允价值披露。待售证券、持有待售贷款以公允价值计量选项方式持有的贷款和衍生金融工具以经常性方式按公允价值计量。公司可能不时需要以非经常性方式记录其他资产的公允价值，例如抵押贷款、贷款服务权与房地产担保执行权利。此外，公司要披露但不需记录其他金融工具的公允价值。

26

下表展示了2024年6月30日和2023年12月31日时按公允价值计量的资产和负债的公允价值测量值及其所属公允价值层次。

定期基础
公允价值衡量
 2024年6月30日
（以千美元为单位）  
公允价值一级二级三级
金融资产：    
可供出售的债务证券：
美国国债$755,212 $755,212 $— $— 
美国政府赞助机构981 — 981 — 
州、县和市政券26,560 — 26,560 — 
公司债券10,001 — 9,056 945 
SBA池证券76,265 — 76,265 — 
抵押支持证券662,028 — 662,028 — 
待售贷款570,180 — 570,180 — 
衍生金融工具10,327 — 10,327 — 
抵押银行衍生工具5,255 — 5,255 — 
公允价值的总经常性资产$2,116,809 $755,212 $1,360,652 $945 
财务负债：    
衍生金融工具$10,406 $— $10,406 $— 
风险参与协议24 24 
公允价值的经常性负债总额$10,430 $— $10,430 $— 

定期基础
公允价值衡量
 2023年12月31日
（以千美元为单位） 公允价值一级二级三级
金融资产：    
可供出售债务证券：
美国国债$720,877 $720,877 $— $— 
美国政府赞助机构985 — 985 — 
州、县和市政券28,051 — 28,051 — 
公司债券10,027 — 9,037 990 
SBA池证券51,516 — 51,516 — 
抵押支持证券591,488 — 591,488 — 
待售贷款281,332 — 281,332 — 
衍生金融工具5,937 — 5,937 — 
按揭银行衍生工具3,636 — 3,636 — 
公允价值计量的总循环资产$1,693,849 $720,877 $971,982 $990 
财务负债：    
衍生金融工具$6,203 $— $6,203 $— 
按揭银行衍生工具5,790 — 5,790 — 
公允价值计量的总循环负债$11,993 $— $11,993 $— 

27

下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日时以非重复性基础计量的资产公允价值测量，以及此类工具根据估值层次的一般分类：

 非经常性基础
公允价值衡量
（以千美元为单位） 公允价值一级二级三级
2024年6月30日    
依赖抵押品的贷款$53,022 $— $— $53,022 
其他房地产业拥有1,201 — — 1,201 
公允价值下的非经常性资产总额$54,223 $— $— $54,223 
2023年12月31日    
依赖抵押品的贷款$36,978 $— $— $36,978 
其他房地产业拥有5,324 — — 5,324 
公允价值下的非经常性资产总额$42,302 $— $— $42,302 

判断以抵押品为基础的贷款的预计公允价值所用的因素包括市场条件、贷款期限、基础抵押品特性和折现率。判断REO的公允价值所用的因素包括市场条件、预计营销期或持有期、基础抵押品特性和折现率。

截至2024年6月30日的六个月以及截至2023年12月31日的全年，用于估计公允价值的方法和重要假设并没有发生改变。

下表显示用于衡量三级资产公允价值的重要不可观察输入:

（以千美元为单位） 公正价值估值
技术		不可观测变量区间为
折扣		已授予和预期于2021年1月2日授予股份
平均值
折扣
2024年6月30日     
循环的：     
待售的债务证券$945 贴现现金流违约概率11%11%
违约损失率43%43%
非循环的：     
依赖抵押品的贷款$53,022 第三方评估和贴现现金流押品折扣和
贴现率
15% - 60%
29%
其他房地产业拥有$1,201 第三方评估和销售合同押品折扣和估计的
销售成本
15% - 32%
17%
2023年12月31日     
循环的：     
待售的债务证券$990 贴现现金流违约概率11%11%
违约损失率42%42%
非循环的：   
依赖抵押品的贷款$36,978 第三方评估和贴现现金流押品折扣和
贴现率
11% - 60%
28%
其他房地产业拥有$5,324 第三方评估和销售合同押品折扣和估计的
销售成本
15% - 33%
22%

28

公司未在基本报表中公示的金融工具的账面价值和预估公允价值如下:

公允价值测量
  2024年6月30日
（以千美元计）携带
金额		第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：     
现金和银行应付款$257,297 $257,297 $— $— $257,297 
银行的计息存款1,104,897 1,104,897 — — 1,104,897 
持有至到期的债务证券148,538 — 128,298 — 128,298 
贷款，净额20,603,363 — — 20,064,808 20,064,808 
金融负债：     
存款21,444,143 — 21,446,565 — 21,446,565 
其他借款946,413 — 936,511 — 936,511 
次级可延期利息债券131,312 — 142,058 — 142,058 

公允价值衡量
  2023年12月31日
（以千美元为单位） 搬运
数量		一级二级三级总费用
金融资产：     
现金和存放在银行的款项$230,470 $230,470 $— $— $230,470 
银行中的 bearing 存款936,834 936,834 — — 936,834 
持有至到期的债务证券141,512 — 122,731 — 122,731 
贷款，净额19,925,225 — — 19,332,899 19,332,899 
财务负债：     
存款20,708,509 — 20,707,463 — 20,707,463 
其他借款509,586 — 501,723 — 501,723 
可推迟支付利息的下级债券130,315 — 141,407 — 141,407 

注8 - 承诺和可能负债

贷款承诺

公司在业务正常过程中向客户提供符合融资需求的金融工具，其中包括承诺信贷和备用信用证等金融工具。这些金融工具涉及不同程度的信用风险和超过公司资产负债表所认可金额的利率风险。

公司对信用损失的敞口风险由这些工具的合同金额代表。公司在做承诺和有条件的义务时使用与在资产负债表上工具相同的信贷政策。 公司承诺的摘要如下：

（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
信贷承诺$3,492,618 $4,412,818 
未使用的家庭股本信贷额度435,621 386,574 
金融备用信用证43,324 37,546 
按揭利率锁定承诺331,498 171,750 

承诺扩大信贷是向客户出借资金的协议，只要合同中没有违反任何条件。这些承诺主要是以可变利率，通常有固定到期日或其他终止条款，并可能需要支付一定的费用。由于许多承诺预期将在未被动用的情况下到期，因此总承诺金额不一定代表未来的现金需求。如果公司在扩大信贷时认为有必要获得抵押品，则抵押品的数量是基于管理层对客户的信用评估而确定的。

备用信用证是由公司发出的有条件承诺，以保证客户向第三方的履约能力。这些保证主要是为支持公共和私人借贷安排而发放的。信用风险
29

参与信用证发行的流程基本上与向客户提供贷款的流程相同。公司在必要时要求提供抵押品。截止2024年6月30日六个月和截至2023年12月31日一年期间，公司未被要求履行任何重要的金融担保信用证，也没有因金融担保信用证产生任何损失。

公司在合并资产负债表的其他负债中维持对未发放承诺的信贷损失拨备。 下表列出了未发放承诺拨备的活动情况：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元计）2024202320242023
期初余额$37,136 $52,757 $41,558 $52,411 
为无准备金的承付款编列经费(6,570)1,873 (10,992)2,219 
期末余额$30,566 $54,630 $30,566 $54,630 

其他承诺

截止2024年6月30日，FHLb发行的信用证共计 $ 基金被用来保证银行公共资金存款余额的部分相关业绩。1.0

诉讼和监管风险

公司和银行有时会因业务活动而涉及各种法律诉讼，索赔和争议。在业务常规过程中，公司和银行还需要接受监管审查、信息收集请求、调查和调查。根据公司目前的知识和法律建议，管理层目前不认为这些法律和监管事宜所产生的责任将对公司的合并财务状况、业绩或现金流产生重大不利影响。然而，这些法律和监管事项的最终解决可能会对公司某个特定时期的业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司管理层及法律顾问定期评估或将会导致公司损失但其只会在一个或多个未来事件发生或未发生时解决的或假设性负债，这样的评估本质上涉及行使判断。在评估与公司正在进行的或可能导致此类诉讼的未主张权利有关的损失风险时，公司不仅评估任何诉讼或未主张权利的看似合理性，还评估所寻求或预计寻求的救济金额的合理性。如果对风险的评估表明可能已经发生重大损失并可以估计负债的金额，则估计负债将计入公司的基本报表。如果评估表明潜在的重大损失风险不太可能发生但有合理可能性，或是可能发生但无法估计的，则会披露潜在负债的性质，连同如有确切的和实质性的确定范围，则披露损失的可能范围。通常不会披露被认为遥远的损失风险，除非它们涉及担保，在这种情况下，将披露担保的性质。

注9 - 分段报告

公司有以下几点 四 应报告的部门：银行部、零售抵押贷款部、仓库贷款部和保费融资部。银行司的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费贷款和存款账户。零售抵押贷款部门的收入来自一至四户家庭住宅抵押贷款的发放、销售和服务。仓库贷款部的收入来自于向其他企业发放和提供仓库服务，这些企业由基础的一至四户家庭住宅抵押贷款作为担保。保费融资部的收入来自商业保险保费融资贷款的发放和偿还。

银行、零售抵押、仓储贷款和保费融资部门被视为独立的业务单元，因为它们提供的产品和服务不同。公司根据营运的盈亏来评估业绩和分配资源。不存在实质性的部门间销售或转移。在2024年第一季度，公司将其原SBA部门并入银行部门，因其产品和服务的相似性。
30

银行部门的营业利润将考虑到报告的申报数、客户服务和重要性。银行部门往期的细分信息已经重新调整以反映这种合并。

以下表格展示了截至2024年和2023年6月30日的3个和6个月的公司报告业务部门的部分财务信息：
 三个月之内结束
2024年6月30日
（以千美元为单位） 银行业务
部门		零售
抵押贷款
部门		仓库。
借贷。
部门		溢价
金融业务
部门		总费用
利息收入$243,857 $59,001 $19,380 $25,085 $347,323 
利息费用70,320 35,259 13,088 16,735 135,402 
净利息收入173,537 23,742 6,292 8,350 211,921 
拨备20,888 (2,882)359 408 18,773 
非利息收入37,527 50,145 1,028 11 88,711 
非利息支出     
薪水和员工福利59,923 25,254 1,124 1,900 88,201 
租赁和设备11,474 1,008 7 70 12,559 
数据处理和通信费用13,756 1,276 59 102 15,193 
其他费用24,614 13,397 298 1,095 39,404 
总非利息支出109,767 40,935 1,488 3,167 155,357 
税前收入80,409 35,834 5,473 4,786 126,502 
所得税费用26,090 7,525 1,149 953 35,717 
净收入$54,319 $28,309 $4,324 $3,833 $90,785 
总资产$18,933,072 $5,100,837 $1,089,263 $1,397,556 $26,520,728 
商誉951,148 — — 64,498 1,015,646 
其他无形资产，净额74,605 — — 4,515 79,120 
 三个月之内结束
2023年6月30日
（以千美元为单位） 银行业务
部门		零售
抵押贷款
部门		仓库。
借贷。
部门		溢价
金融
部门		总费用
利息收入$230,199 $52,867 $18,960 $19,926 $321,952 
利息费用56,427 31,450 12,794 11,741 112,412 
净利息收入173,772 21,417 6,166 8,185 209,540 
拨备41,255 3,278 411 572 45,516 
非利息收入26,128 39,808 1,404 9 67,349 
非利息支出     
薪水和员工福利56,512 21,930 772 2,122 81,336 
租赁和设备11,215 1,224 — 83 12,522 
数据处理和通信费用11,944 1,397 44 66 13,451 
其他费用27,976 11,859 223 1,036 41,094 
总非利息支出107,647 36,410 1,039 3,307 148,403 
税前收入50,998 21,537 6,120 4,315 82,970 
所得税费用13,658 4,523 1,285 869 20,335 
净收入$37,340 $17,014 $4,835 $3,446 $62,635 
总资产$18,532,088 $4,921,354 $1,152,690 $1,194,486 $25,800,618 
商誉951,148 — — 64,498 1,015,646 
其他无形资产，净额89,335 — — 7,465 96,800 
31

 销售额最高的六个月
2024年6月30日
（以千美元为单位） 银行业务
部门		零售
抵押贷款
部门		仓库。
借贷。
部门		溢价
金融
部门		总费用
利息收入$478,979 $114,100 $35,863 $47,833 $676,775 
利息费用140,974 67,071 23,543 31,878 263,466 
净利息收入338,005 47,029 12,320 15,955 413,309 
拨备40,015 (550)504 (91)39,878 
非利息收入63,890 88,910 1,768 21 154,589 
非利息支出
薪水和员工福利118,839 46,327 2,012 3,953 171,131 
租赁和设备23,227 2,057 14 146 25,444 
数据处理和通信费用26,940 2,642 84 181 29,847 
其他费用49,061 25,927 535 2,123 77,646 
总非利息支出218,067 76,953 2,645 6,403 304,068 
税前收入143,813 59,536 10,939 9,664 223,952 
所得税费用42,118 12,503 2,297 1,937 58,855 
净收入$101,695 $47,033 $8,642 $7,727 $165,097 
 销售额最高的六个月
2023年6月30日
（以千美元为单位） 银行业务
部门		零售
抵押贷款
部门		仓库。
借贷。
部门		溢价
金融
部门		总费用
利息收入$442,789 $101,456 $35,574 $37,849 $617,668 
利息费用91,732 60,012 23,708 21,024 196,476 
净利息收入351,057 41,444 11,866 16,825 421,192 
拨备88,291 6,131 217 606 95,245 
非利息收入50,631 70,866 1,884 18 123,399 
非利息支出
薪水和员工福利114,263 42,090 1,574 4,319 162,246 
租赁和设备22,858 2,507 1 142 25,508 
数据处理和通信费用23,778 2,466 90 151 26,485 
其他费用47,421 23,606 425 2,133 73,585 
总非利息支出208,320 70,669 2,090 6,745 287,824 
税前收入105,077 35,510 11,443 9,492 161,522 
所得税费用26,687 7,457 2,403 1,919 38,466 
净收入$78,390 $28,053 $9,040 $7,573 $123,056 
32

注10 - 衍生工具和对冲活动

抵押银行衍生品

公司采取风险管理计划来管理与其抵押贷款业务相关的利率风险和定价风险。该计划包括使用远期合约和其他衍生品，以抵消由于市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值变化。主要是通过订立出售固定利率抵押贷款的远期合约来减少市场风险敞口，这可能会影响持有待售的抵押贷款和未偿还的利率锁定承诺的公允价值，这些承诺保证了如果贷款最终由公司作为待售的抵押贷款进行融资或授予，则有一定的利率。出售抵押贷款的承诺是以固定价格进行的，并计划在指定日期结算。

公司为居住房贷款进行利率期货承诺，承诺在特定利率和指定时间内向潜在借款人借出资金。如果与发放居住房抵押贷款有关的利率锁定承诺被发放，并且将被持有出售，则根据适用的会计准则，它们被视为衍生金融工具。未清偿的利率锁定承诺使公司面临风险，即贷款费率自利率锁定的开始日期到贷款拨款和最终销售到二级市场的过程中可能下降。

这些抵押贷款银行衍生品以公允价值计量，并未指定进行避险套期保值关系。公允价值估计基于自承诺日起的抵押贷款利率变动。这些抵押贷款银行衍生品公允价值变动的增减额计入合并利润表的抵押贷款银行业务活动成本中。

客户相关衍生头寸

公司签订利率衍生品合约，以便为某些客户的风险管理策略提供帮助。公司主要通过与评级高的反向利率衍生品对手方签订的等量和对冲利率衍生品协议来减轻这种风险。利率合约是独立的衍生品，并以公允价值记录在公司的合并资产负债表中。这些客户的信用风险进行评估并纳入公允价值的计算中。包括与信用相关的调整在内的公允价值变化记录为其他非利息收入的组成部分。

风险参与协议

公司已经进行了一个风险参与协议交换，与贷款参与相关，在该协议中，公司并不是相关利率互换交易的交易对手，与所出售的风险参与相关。只有当互换交易处于与交易对手的责任位置，并且客户违约向交易对手付款时，利率互换的市场价值才会对公司产生影响。

下表反映了未指定为避险工具的衍生工具名义金额和公允价值，截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并财务报表。
2024年6月30日2023年12月31日
公正价值公正价值
（以千美元为单位） 名义金额
衍生工具资产(1)
衍生工具负债(2)
名义金额
衍生工具资产(1)
衍生工具负债(2)
利率合约(3)
$826,717 $10,327 $10,406 $736,188 $5,937 $6,203 
风险参与协议26,163 — 24 26,163 — 65 
抵押贷款衍生品 - 利率锁定承诺331,498 4,803 — 171,750 3,636 — 
抵押贷款衍生品 - 和持有待售抵押贷款相关的远期合同973,024 452 — 663,015 — 5,790 
(1)衍生资产包括在资产中 其他资产 在合并资产负债表中。
(2)衍生负债包含在 其他负债 在合并资产负债表上。
(3)包括客户掉期利率合同和对冲头寸。

33

截至2024年和2023年6月30日三个月和六个月的未指定为避险工具的衍生工具公允价值变动造成的净收益（损失）如下所述。
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元为单位） 地点2024202320242023
利率合约(1)
其他非利息收入$44 $105 $187 $(221)
风险参与协议其他非利息收入8 — 41 — 
利率锁定承诺按揭银行活动(948)(2,973)1,168 2,040 
与待售按揭贷款相关的远期合同按揭银行活动1,482 10,919 6,242 3,043 
(1)收益（亏损）代表客户掉期和对冲头寸的净公允价值调整（包括信用相关调整）。

注意事项11-贷款服务权利

公司将某些住房抵押贷款和SBA贷款出售给第三方。所有这些转让均被视为销售，对已出售的贷款的继续参与仅限于某些服务责任。公司还收购了住房抵押和SBA贷款的服务组合。贷款服务权开始时按公允价值计入，并以较低的成本或公允价值计入，并按照贷款的剩余服务期限摊销，考虑到预付款假设。 贷款服务权在合并资产负债表上记录为其他资产。

贷款服务权资产的账面价值如下表所示：

（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
贷款服务权
住宅抵押贷款$145,306 $171,915 
SBA2,156 2,737 
总贷款服务权$147,462 $174,652 

住宅按揭贷款

公司将某些优先抵押住房贷款销售给第三方投资者，主要是联邦住房抵押贷款公司（FNMA）、政府国家抵押贷款公司（GNMA）和联邦住房贷款抵押公司（FHLMC）。公司保留有关的抵押贷款服务权利（MSR），并获得某些贷款的服务费。销售贷款产生的净收益、MSR摊销收益以及回收/减值，以及提供给其他人服务的贷款组合的持续服务费计入综合收益和利润表中，作为抵押贷款银行业务的一部分。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司记载了总计$的服务费收入。17.5万美元和34.7 在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司记载了总计$的服务费收入。15.0万美元和29.2 服务费收入包括为每个期间获得的服务费、滞纳金和其他杂费。

下表是公司MSRs和账面价值分析：

（以千美元为单位） 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
住宅抵押贷款服务权2024202320242023
期初账面价值，净额$171,968 $149,986 $171,915 $147,014 
加法7,421 14,731 12,877 22,461 
摊销(5,264)(4,696)(10,667)(9,454)
处置(28,819)— (28,819)— 
期末账面价值，净额$145,306 $160,021 $145,306 $160,021 



34

以下总结了关键指标以及公允价值对模型输入和/或假设不利变化的敏感性：

（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
住房按揭贷款服务权
为他人提供服务的未偿本金余额$10,600,275 $12,454,454 
提供给他人服务的住房贷款组成：
联邦住房抵押贷款公司17.45 %17.54 %
FNMA51.20 %50.51 %
政府国家抵押贷款协会31.35 %31.95 %
总费用100.00 %100.00 %
加权平均期限（月）354355
加权平均年龄（月）3527
预估的定义偿速度6.87 %8.56 %
因10%不利变化而导致公允价值下降(2,708)(4,492)
因20%不利变化而导致公允价值下降(5,959)(9,444)
加权平均折扣率11.18 %10.98 %
因10%不利变化而导致公允价值下降(4,399)(5,110)
因20%不利变化而导致公允价值下降(10,089)(11,181)

以上敏感度计算仅做假设，不能用以预测未来表现。如上所述，基于模型输入和/或假设的不利变化导致的公允价值变化通常不能外推，因为输入或假设变化对公允价值变化的影响关系可能不是线性的。此外，对于某个输入或假设的不利变化对住宅抵押服务权价值的影响是在不改变任何其他输入或假设的情况下计算的。实际情况中，其他因素的变化可能放大或抵消第一个变化的影响。

SBA贷款

所有承保部分的SBA贷款销售都是在保留服务的基础上进行的。这些部分由SBA部分担保的贷款通常以商业资产（例如房地产、库存、设备和应收账款）作为担保。 SBA贷款销售的净收益、服务权的摊销和减值/回收以及持续的服务费用将作为其他非利息收入的一部分记录在合并的损益表和综合收益表中。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司记载了总计$的服务费收入。570,000 和 $1.2 在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司记载了总计$的服务费收入。758,000 和 $1.5 服务费收入包括每个期间所获得的服务费、滞纳金和其他附加费用。

下面的表格是公司SBA贷款服务权和减值准备的分析。

（以千美元为单位） 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
SBA服务权2024202320242023
期初账面价值，净额$2,301 $3,166 $2,737 $3,443 
加法57 271 76 315 
摊销(202)(340)(657)(661)
期末账面价值，净额$2,156 $3,097 $2,156 $3,097 


35

（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
SBA服务权
他人服务的未偿本金余额$241,874 $271,164 
加权平均寿命（年）3.093.31
建模预付速度22.33 %20.83 %
由于10%的不利变化而导致公允价值下降(167)(171)
由于20%的不利变化而导致公允价值下降(318)(327)
加权平均折扣率12.02 %14.70 %
由于100个基点的不利变化而导致公允价值下降(61)(69)
由于200个基点的不利变化而导致公允价值下降(120)(135)

上述灵敏度计算是假设性的，不应被视为对未来表现的预测。如上所述，基于模型输入和/或假设的不利变化导致的公允价值变化通常无法外推，因为输入或假设的变化与公允价值的变化之间的关系可能不是线性的。此外，对于特定输入或假设的不利变化对SBA服务权价值的影响是在不改变任何其他输入或假设的情况下计算的。实际上，其他因素的变化可能会放大或抵消第一次变化的影响。

36

项目2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

关于前瞻性声明的谨慎说明

本报告中所作的某些声明是“前瞻性声明”，根据《1933年证券法》第27A节（已修订）（“证券法”）和《1934年证券交易法》第21E节（已修订）（“交易法”）的规定并受其保护。前瞻性声明包括涉及我们的信念、计划、目标、预期、假设、估计、意图和未来业绩的声明，并涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中许多因素可能超出我们的控制范围，并可能导致公司的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性声明所表达或暗示的未来结果、业绩或成就存在实质性差异。

除了历史事实之外，所有的陈述都可以是前瞻性陈述。您可以通过我们使用的诸如“可能”，“将会”，“预计”，“假设”，“应该”，“指示”，“愿意”，“相信”，“考虑”，“期望”，“估计”，“继续”，“计划”，“指向”，“项目”，“预测”，“可能”，“打算”，“目标”，“潜在”等类似词语和未来的表达方式来识别这些前瞻性陈述。由于多种因素，这些前瞻性陈述可能无法实现，包括但不限于以下方面：一般竞争，经济，失业，政治和市场条件和波动，包括房地产市场条件以及这些条件和波动对借款人信用，抵押品价值，资产回收价值和投资证券价值的影响；利率波动以及其对净利息收益率的影响；对信用质量和绩效的期望；产品定价和服务的竞争压力；立法和监管变化；美国政府货币和财政政策的变化；投资证券评估和其他绩效测量；我们市场上的附加竞争；我们受到的州和联邦银行法律和法规的变化；金融市场条件和融资努力的结果；其他业务策略的成功和时间；我们对未来增长的展望和长期目标；天气事件，自然灾害，地缘政治事件，战争或恐怖主义或其他敌对行动，公共卫生危机以及其他超出我们控制范围的灾难性事件；和其他因素在“证券交易委员会”（“SEC”）下的提交中讨论。

我们所做的所有书面或口头前瞻性陈述都受到本警示公告的明确限制。我们的前瞻性陈述仅适用于本报告或所引用的文件的相应日期。在本报告的日期之后或任何这类陈述的其他日期之后，我们不承担更新、修订或纠正任何前瞻性陈述的义务，无论是因为新资讯、未来事件还是其他原因。

概述

以下是管理层对公司在2024年6月30日未经审计的合并资产负债表以及2024年和2023年6个月期间的营业结果的影响的某些重大因素的讨论和分析，与2023年12月31日相比。这些评论应与公司的未经审计的合并财务报表和附注一起阅读。

本讨论中包含某些非遵循GAAP核算方法确定的绩效指标。公司管理层在分析公司业绩时使用这些非GAAP指标。在评估公司业务和资产质量时，这些指标相当有用。公司管理层认为，这些非GAAP指标有助于更好地理解公司的持续运营情况，提高与前期结果的可比性，并展示当前周期内重大收益和费用所产生的影响。公司管理层认为，投资者可以使用这些非GAAP财务指标评估公司的财务业绩，而无需考虑可能掩盖公司基本业绩趋势的非同寻常事项的影响。这些披露不应视为GAAP核算所确定的财务指标的替代，它们也不一定与其他公司提出的非GAAP绩效指标具有可比性。非GAAP指标包括调整后净利润和每股调整后净利润。公司使用当前监管报告说明计算监管资本比率。公司管理层使用这些指标来评估资本质量，并认为投资者可能会发现它们在对公司进行评估时很有用。这些资本指标可能与其他公司提出的类似资本指标具有可比性，也可能没有可比性。
37

重要会计政策

我们的重要会计政策与2023年度10-K表格披露的相比，没有发生重大变化。读者应参阅我们2023年度10-K表格中的综合财务报表注释以了解所有重要会计政策的完整披露。

2024年和2023年6月30日结束的运营结果

合并收益和盈利能力

Ameris报告2024年6月30日结束的季度普通股股东可得净收益为9080万美元，每股摊薄收益为1.32美元，相比之下，2023年同期分别为6260万美元和每股摊薄收益为0.91美元。该公司2024年第二季度的平均资产收益率和平均股东权益回报分别为1.41％和10.34％，而2023年第二季度则分别为0.98％和7.63％。在2024年第二季度期间，该公司记录了抵押服务权（MSR）销售前税收收益470万美元，转换Visa类b-1股票前税收收益1260万美元，银行持有人人寿保险（BOLI）收益前税收收入466,000美元，以及与FDIC特别评估相关的调整895,000美元。此外，公司在本期间内记录了4.8万美元的BOLI重组税费支出。不包括这些调整项目，该公司2024年第二季度的净收益为8080万美元，每股摊薄收益为1.17美元，2023年第二季度则为6260万美元，每股摊薄收益为0.91美元。

以下是调整后的净利润与净利润的对账单，如上所述。
 截至6月30日的三个月
（以千为单位，除股份数和每股数据外）20242023
净收入$90,785 $62,635 
调整项目:  
出售MSR的收益(4,713)— 
转化Visa Class b-1股票的收益(12,554)— 
BOLI收益的收益(466)— 
FDIC特别评估(895)— 
调整项目的税收影响 （注1）
3,814 — 
税后调整项目(14,814)— 
归因于BOLI重组的税费用4,792 — 
调整后净利润$80,763 $62,635 
流通股加权平均数-摊薄69,013,834 69,034,762 
每股稀释净收益$1.32 $0.91 
每股调整后净收益$1.17 $0.91 
注释1：利用21%的税率计算可征税调整。BOLI收益是免税的，没有包括税收影响。

38

以下是有关公司在2024年和2023年第二季度的零售银行业务、抵押银行业务、仓库贷款业务和保费贷款业务的附加信息：

 三个月已结束
2024年6月30日
（以千美元计）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		高级
金融
部门		总计
利息收入$243,857 $59,001 $19,380 $25,085 $347,323 
利息支出70,320 35,259 13,088 16,735 135,402 
净利息收入173,537 23,742 6,292 8,350 211,921 
信贷损失准备金20,888 (2,882)359 408 18,773 
非利息收入37,527 50,145 1,028 11 88,711 
非利息支出     
工资和员工福利59,923 25,254 1,124 1,900 88,201 
占用率和设备11,474 1,008 7 70 12,559 
数据处理和通信费用13,756 1,276 59 102 15,193 
其他开支24,614 13,397 298 1,095 39,404 
非利息支出总额109,767 40,935 1,488 3,167 155,357 
所得税支出前的收入80,409 35,834 5,473 4,786 126,502 
所得税支出26,090 7,525 1,149 953 35,717 
净收入$54,319 $28,309 $4,324 $3,833 $90,785 

 三个月已结束
2023年6月30日
（以千美元计）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$230,199 $52,867 $18,960 $19,926 $321,952 
利息支出56,427 31,450 12,794 11,741 112,412 
净利息收入173,772 21,417 6,166 8,185 209,540 
信贷损失准备金41,255 3,278 411 572 45,516 
非利息收入26,128 39,808 1,404 9 67,349 
非利息支出     
工资和员工福利56,512 21,930 772 2,122 81,336 
占用率和设备11,215 1,224 — 83 12,522 
数据处理和通信费用11,944 1,397 44 66 13,451 
其他开支27,976 11,859 223 1,036 41,094 
非利息支出总额107,647 36,410 1,039 3,307 148,403 
所得税支出前的收入50,998 21,537 6,120 4,315 82,970 
所得税支出13,658 4,523 1,285 869 20,335 
净收入$37,340 $17,014 $4,835 $3,446 $62,635 
 
39

净利息收入和净利息差

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月内每种计息资产和计息负债类别的平均余额、利息收入或利息支出以及平均利率，净利差以及资产净利息收益率。联邦免税收入以预计21%的联邦税率计入税后当量。

 截至6月30日的季度
 20242023
（以千美元计）平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
已付费率		平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
已付费率
资产
赚取利息的资产：
银行计息存款$899,866 $12,376 5.53%$998,609 $13,686 5.50%
投资证券-应纳税1,663,841 16,948 4.10%1,699,096 15,915 3.76%
投资证券-免税41,396 423 4.11%42,580 430 4.05%
持有待售贷款491,000 8,189 6.71%577,606 8,398 5.83%
贷款20,820,361 310,347 6.00%20,164,938 284,471 5.66%
赚取利息的资产总额23,916,464 348,283 5.86%23,482,829 322,900 5.52%
非利息资产2,038,344 2,149,017 
总资产$25,954,808 $25,631,846 
负债和股东权益
计息负债：
计息存款
现在的账户$3,824,538 $21,020 2.21%$3,949,850 $18,003 1.83%
MMDA6,251,719 58,332 3.75%5,002,590 35,224 2.82%
储蓄账户781,588 984 0.51%1,009,749 2,296 0.91%
零售光盘2,430,416 25,711 4.25%2,024,014 14,751 2.92%
经纪光盘1,167,174 15,198 5.24%1,393,206 17,813 5.13%
计息存款总额14,455,435 121,245 3.37%13,379,409 88,087 2.64%
非存款资金
根据回购协议出售的证券1 — —%— — —%
FHLB 的进展548,251 7,167 5.26%1,408,855 17,222 4.90%
其他借款307,449 3,574 4.68%316,626 3,902 4.94%
次级可延期利息债券131,050 3,416 10.48%129,056 3,201 9.95%
非存款资金总额986,751 14,157 5.77%1,854,537 24,325 5.26%
计息负债总额15,442,186 135,402 3.53%15,233,946 112,412 2.96%
活期存款6,558,427 6,729,789 
其他负债423,326 375,062 
股东权益3,530,869 3,293,049 
负债和股东权益总额$25,954,808 $25,631,846 
利率差额2.33%2.56%
净利息收入$212,881 $210,488 
净利率3.58%3.60%

截止2024年第二季度，根据税前计算净利息收益为2.129亿美元，较2023年同期的2.105亿美元增长。净利息收益的增长主要是由于贷款和投资证券收益率的提高以及平均收益资产的增长，部分抵消了成本资金的增加，因为市场利率上升。平均计息资产从2023年第二季度的234.8亿美元增加了1.85%的433.6万元，达到2024年第二季度的239.2亿元。计息资产的增长主要来自有机贷款增长。2024年第二季度公司的净利息差为3.58%，比2023年第二季度的3.60%降低了2个基点。2024年第二季度贷款生产总额为51亿美元，账面加权平均收益率为7.45%，而2013年第二季度相应数值分别为53亿美元和7.09%。增幅为 240万美元，或关注 @EVERFI。1.14%苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。

2024年第二季度，税调当量基础下的总利息收入增至348300000美元，2023年同期为322900000美元。赚取资产的收益率在2024年第二季度达到5.86%。
40

与2023年第二季度报告的5.52%相比，在2024年第二季度，贷款占平均收益资产的89.1%，而2023年同期为88.3%。贷款收益率在2024年第二季度增加至6.00％，而2023年同期为5.66％。

利息收益存款的收益率从2023年第二季度的2.64%增长到2024年第二季度的3.37%。总计利息支出的收益率从2023年第二季度的2.96%增长到2024年第二季度的3.53%。包括非利息负债需求存款在内的总资金成本由2023年第二季度的2.05%增至2024年第二季度的2.48%。存款成本由2023年第二季度的1.76%增长到2024年第二季度的2.32%。非存款融资成本由2023年第二季度的5.26%增长到2024年第二季度的5.77%。

信用损失准备金

公司在2024年第二季度的信贷损失准备金总额为1,880万美元，相比于2023年第二季度的4,550万美元有所降低，这是由于近期经济预测的更新，但部分抵消了机构贷款增长的影响。2024年第二季度的信贷损失准备金包括2,530万美元的贷款损失、660万美元的未拨款项承诺损失和5,000美元的其他信贷损失，相比于2023年第二季度的4,360万美元的贷款损失、190万美元的未拨款项承诺损失和其他信贷损失，非固定资产占总资产的比例在2024年6月30日达到了0.74%，相比于2023年12月31日的0.69%有所增加。此增加主要由2830万美元的非应计贷款增加所致，部分抵消了其他房地产拥有权和欠款逾期90天及以上的减少，分别为400万美元和110万美元。公司在2024年第二季度的贷款净核销约为920万美元，占平均贷款年化基础的0.18%，相比之下，2013年第二季度的贷款净核销约为1420万美元，占平均贷款年化基础的0.28%。截至2024年6月30日，公司的贷款信贷损失总准备金为33,620万美元，占总贷款的1.60%，相比之下，2013年12月31日的总贷款为30,710万美元，占总贷款的1.52%。此增加主要由更新预测的经济状况和贷款有机增长所致。

非利息收入

2024年第二季度总非利息收入为8870万美元，比2023年第二季度的6730万美元增加了2140万美元，增幅为31.7%。2024年第二季度抵押银行业务收入为4640万美元，较2023年第二季度的4070万美元增加了570万美元，增幅为13.9%。2024年第二季度总产值为13.3亿美元，与2023年同季度持平，而出售价差增加至2.45%，与2023年同季度的2.18%相比，目前季度有所增加。零售按揭未结清余额在2024年第二季度结束时为80220万元，而截至2024年3月31日为60670万元，2013年第二季度结束时为65210万元。

2024年第二季度，存款账户的服务费增加了140万美元，增幅为12.2%，达到了1270万美元，相比之下，2023年第二季度为1130万美元。证券的净收益（净亏损）在2024年第二季度增加到了1230万美元，而在2023年第二季度为负6000美元。这主要是由于Visa b-1股票的转换带来的赚取1260万美元以及转换后的相关实现收益（损失）和按市场价调整所致。其他非利息收入在2024年第二季度增加了180万美元，增幅为12.2%，达到了1610万美元，相比之下，2023年第二季度为1430万美元。其他非利息收入的增加主要归因于出售抵押服务权益获得的470万美元的收益，部分抵消了SBA贷款出售收益和我们设备融资部门的费用收入分别下降了843,000和414,000美元。

非利息费用

2024年第二季度非利息支出增加700万美元，或4.7％，达到15540万美元，而2023年同期为14840万美元。薪资和员工福利从2023年第二季度的8130万美元增加690万美元，或8.4％，至2024年第二季度的8820万美元，主要是由于存入资金相关的可变报酬增加，健康保险费用增加120万美元，推迟收费减少100万美元。数据处理和通信开支从2023年第二季度的1350万美元增加170万美元，或13.0％，至2024年第二季度的1520万美元。2024年第二季度广告和营销费用为360万美元，2023年第二季度为260万美元，增加主要是由于在2024年第二季度启动了新的存入资金营销活动。无形资产摊销从2023年第二季度的470万美元减少281,000美元，或6.0％，至2024年第二季度的440万美元。这种减少主要与核心存款无形资产摊销减少有关。贷款服务费用增加 抵押贷款生产的可变报酬与180万和页面。120万美元的健康保险费用和100万美元的推迟收费减少有关。
41

$100万，或11.6％，从2023年第二季度的$880万增加到2024年第二季度的$980万，主要归因于前一年度抵押贷款生产的新增服务。 其他非利息支出从2023年第二季度的$2420万减少了$340万，即13.9％，到2024年第二季度的$2080万，主要是由于FDIC保险支出减少了$220万和其他损失减少了$270万，部分抵消了与抵押贷款生产相关的可变费用增加。

所得税

所得税费用受法定税率、应纳税所得额、免税收入和不可扣除费用的影响。2024年第二季度，公司报告了3570万美元的所得税费用，而2023年同期为2030万美元。截至2024年6月30日和2023年，公司的有效税率分别为28.2%和24.5%。有效税率的增加主要是由于期间内BOLI投降产生的480万美元的税费。


42

2024年6月30日和2023年6月30日之间的营运结果

合并收益和盈利能力

Ameris在截至2024年6月30日的六个月内报告了净利润可供普通股股东支配为1.651亿美元，每股摊薄盈利为2.39美元，相比之下，2023年同期分别为1.231亿美元，每股摊薄盈利为1.78美元。公司的平均资产回报率和平均股东权益回报率分别为6个月截至2024年6月30日的1.30％和9.49％，相比之下，2023年同期分别为0.98％和7.58％。在2024年的前六个月中，该公司记录了其Visa B-1级股票转换的税前收益1,260万美元，抵押服务权销售的税前收益470万美元，FDIC特别评估的税前收益200万美元以及BOLI收益的税前收益150万美元。此外，公司记录了480万美元的BOLI重组所带来的税收开支。在2023年的前六个月中，该公司记录了BOLI收益的税前收益48.6万美元。除去这些调整项目，该公司在截至2024年6月30日的六个月内的净收入将为1.564亿美元（每股摊薄盈利为2.27美元），2023年同期为1.226亿美元（每股摊薄盈利为1.77美元） 。

以下是调整后的净利润与净利润的对账单，如上所述。
 销售额最高的六个月
6月30日,
（以千为单位，除股份数和每股数据外）20242023
净利润可供普通股股东$165,097 $123,056 
调整项目:  
出售MSR的收益(4,713)— 
转化Visa Class b-1股票的收益(12,554)— 
BOLI收益的收益(1,464)(486)
FDIC特别评估2,014 — 
调整项目的税收影响 （注1）
3,203 — 
税后调整项目(13,514)(486)
归因于BOLI重组的税费用4,792 — 
调整后净利润$156,375 $122,570 
流通股加权平均数-摊薄69,010,010 69,191,512 
每股稀释净收益$2.39 $1.78 
每股调整后净收益$2.27 $1.77 
注1：纳税调整采用21％税率计算。 BOLI收益不应纳税，不包括任何税务影响。

43

下面是有关公司2024年和2023年6月30日结束时的零售银行业务、抵押银行业务、仓库贷款业务和保费融资业务的额外信息：

 六个月已结束
2024年6月30日
（以千美元计）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		高级
金融
部门		总计
利息收入$478,979 $114,100 $35,863 $47,833 $676,775 
利息支出140,974 67,071 23,543 31,878 263,466 
净利息收入338,005 47,029 12,320 15,955 413,309 
贷款损失准备金40,015 (550)504 (91)39,878 
非利息收入63,890 88,910 1,768 21 154,589 
非利息支出
工资和员工福利118,839 46,327 2,012 3,953 171,131 
占用率和设备23,227 2,057 14 146 25,444 
数据处理和通信费用26,940 2,642 84 181 29,847 
其他开支49,061 25,927 535 2,123 77,646 
非利息支出总额218,067 76,953 2,645 6,403 304,068 
所得税支出前的收入143,813 59,536 10,939 9,664 223,952 
所得税支出42,118 12,503 2,297 1,937 58,855 
净收入$101,695 $47,033 $8,642 $7,727 $165,097 

 六个月已结束
2023年6月30日
（以千美元计）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$442,789 $101,456 $35,574 $37,849 $617,668 
利息支出91,732 60,012 23,708 21,024 196,476 
净利息收入351,057 41,444 11,866 16,825 421,192 
贷款损失准备金88,291 6,131 217 606 95,245 
非利息收入50,631 70,866 1,884 18 123,399 
非利息支出
工资和员工福利114,263 42,090 1,574 4,319 162,246 
占用率和设备22,858 2,507 1 142 25,508 
数据处理和通信费用23,778 2,466 90 151 26,485 
其他开支47,421 23,606 425 2,133 73,585 
非利息支出总额208,320 70,669 2,090 6,745 287,824 
所得税支出前的收入105,077 35,510 11,443 9,492 161,522 
所得税支出26,687 7,457 2,403 1,919 38,466 
净收入$78,390 $28,053 $9,040 $7,573 $123,056 

44

净利息收入和净利息差

以下表格列出了2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月中，每类计息资产和计息负债的平均余额、利息收入或利息支出、平均收益率/利率、净利差及计息资产平均净利息收益率。联邦免税收入按21%的联邦税率的等值税计提。

 六个月已结束
6月30日
 20242023
（以千美元计）平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
已付费率		平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均值
收益率/
已付费率
资产      
赚取利息的资产：      
银行计息存款$911,855 $25,013 5.52%$929,496 $22,799 4.95%
投资证券-应纳税1,631,773 30,040 3.70%1,708,222 30,215 3.57%
投资证券-免税41,341 841 4.09%42,814 859 4.05%
持有待售贷款407,175 13,537 6.69%534,192 15,405 5.82%
贷款20,570,520 609,254 5.96%19,993,794 550,273 5.55%
赚取利息的资产总额23,562,664 678,685 5.79%23,208,518 619,551 5.38%
非利息资产2,062,284   2,166,794   
总资产$25,624,948   $25,375,312   
负债和股东权益      
计息负债：      
计息存款
现在的账户$3,827,257 $41,594 2.19%$4,047,484 $33,036 1.65%
MMDA6,102,054 112,285 3.70%4,998,417 63,033 2.54%
储蓄账户788,738 1,970 0.50%1,007,693 3,584 0.72%
零售光盘2,404,547 50,287 4.21%1,819,307 22,380 2.48%
经纪光盘1,274,278 33,283 5.25%762,672 19,236 5.09%
计息存款总额14,396,874 239,419 3.34%12,635,573 141,269 2.25%
非存款资金
FHLB 的进展383,920 9,745 5.10%1,687,286 39,670 4.74%
其他借款307,829 7,453 4.87%338,912 9,251 5.50%
次级可延期利息债券130,801 6,849 10.53%128,808 6,286 9.84%
非存款资金总额822,550 24,047 5.88%2,155,006 55,207 5.17%
计息负债总额15,219,424 263,466 3.48%14,790,579 196,476 2.68%
活期存款6,480,864 6,931,852 
其他负债427,490   381,094   
股东权益3,496,870   3,271,787   
负债和股东权益总额$25,624,648   $25,375,312   
利率差额  2.31%  2.70%
净利息收入 $415,219   $423,075 
净利率  3.54%  3.68%

按税调等基础计算，截至2024年6月30日前六个月的净利息收益为415.20百万美元，较2023年同期报告的4.231亿美元减少79百万美元或1.86％。更低的净利息收益是因为利息支出存款的收益率增加，存款组合转移因利率上升和增加的非存款贷款资金成本而导致，部分抵消了平均资产收益增长。 平均收益资产增加了35.41亿美元，或1.53％，从2023年前六个月的232.10亿美元增加到2024年前六个月的235.60亿美元。这种收益资产的增长主要源于平均贷款的有机增长，部分抵消的证券组合赎回和持售贷款的平均数。公司在2024年前六个月的净利息收益率为3.54％，比2023年前六个月报告的3.68％下降了14个基点。 2024年前六个月发放的贷款金额为89亿美元，加权平均收益率为7.56％，而2023年前六个月分别为92亿美元和7.00％。

2024年6月30日结束的六个月内，税调后利息收入总额增加到了67870万美元，而2023年同期为61960万美元。赚取资产的收益率在前六个月内增至5.79%。
45

2024年前六个月相比于2023年同期的5.38％，资产平均收益率增长至6.16％，其中贷款占了89.0％，较2023年同期的88.5％有所增加。截至2024年6月30日的六个月内，贷款收益率增长至5.96％，较2023年同期的5.55％有所增加。

截至2023年6月30日的六个月内，总计息负债的收益率从2.68%上升到了2024年同期的3.48%。总资金成本，包括非利息存款，于2024年前 6 个月增至2.44%，而2023年同期为1.82%。存款成本从2023年前 6 个月的1.46%上升至2024年同期的2.31%。非存款资金成本从2023年前6个月的5.17%上升至2024年同期的5.88%。
 
信用损失准备金
 
截至2024年6月30日的六个月期间，公司对信用损失的拨备金额为3990万美元，而2023年6个月期间为9520万美元。这种下降主要是由于2024年前六个月更新的经济预测。2024年前六个月的信用损失拨备包括5090万美元的贷款，-1100万美元的未拨备承诺以及以及其他信用损失的-1,000美元，而2023年该期间的贷款为9300万美元，未拨备承诺为220万美元，其他信用损失为7,000美元。不良资产占总资产的比例从2023年12月31日的0.69％增加到2024年6月30日的0.74％。不良资产的增加主要是由于不计息贷款增加了2830万美元，部分抵消了其他房地产业和逾期90天及以上的应计贷款减少的400万美元和110万美元。2024年前六个月贷款的净核销金额为2180万美元，占年化平均贷款的0.21％，而2023年前六个月约为2490万美元，占0.25％。2024年6月30日公司的贷款损失准备总额为33620万美元，占总贷款的1.60％，而2023年12月31日为30710万美元，占总贷款的1.52％。这种增长主要是由于贷款的有机增长和更新的经济预测。

非利息收入

2024年6月30日止六个月的非利息收入总计为1.546亿美元，比2023年6月30日止六个月的1.234亿美元增加了3120万美元，增长了25.3%。  抵押银行业务收入从2023年的7210万美元增加了1370万美元，增长了19.0%，到2024年同期的8580万美元。 2024年上半年总产值为22.4亿美元，而2023年同期为22.8亿美元，售出收益率在2024年6月30日止的六个月内增加至2.47％，而2023年同期为2.09％。2024年6月30日零售按揭开放管道的价值为802.2万美元，2023年12月31日为400.1万美元，2023年6月30日为652.1万美元。

证券的净收益在截至2024年6月30日的六个月内增加到了1230万美元，而2023年6月30日六个月内没有出现这样的收益或损失。这主要是由于Visa B-1股票的转换导致了1260万美元的收益和相关实现收益（损失）以及转换后的标记至市场的调整。其他非利息收入增加了250万美元，或9.2％，达到了2024年上半年的2960万美元，而2023年同期为2710万美元。其他非利息收入的增加主要归因于出售抵押服务权益所产生的470万美元收益，部分抵消了衍生产品费用收入下降170万美元以及SBA贷款出售收益下降795,000美元。

非利息费用

截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出总额增加了1,620万美元，达到3.041亿美元，增长了5.6％，而2023年同期为2.878亿美元。工资和员工福利从2023年前六个月的1.622亿美元增加到2024年同期的1.711亿美元，增长了890万美元，增长了5.5％，这主要是由于工资的增加 与抵押贷款产生相关的可变薪酬 170 万美元, 健康保险费用为170万美元，股票补偿为120万美元，此外还减少了200万美元的延期发放成本。数据处理和通信费用从2023年同期公布的2650万美元增加了340万美元，增幅为12.7％，至2024年前六个月的2980万美元。无形资产摊销减少了56.5万美元，下降了6.0％，从2023年前六个月的940万美元降至2024年前六个月的880万美元。这种下降主要与核心存款无形资产摊销的减少有关。贷款还本付息费用从2023年前六个月的1,710万美元增加到2024年同期的1,920万美元，增长了210万美元，增长了12.4％，这主要是由于抵押贷款生产比上年增加了抵押贷款。其他非利息支出增加了250万美元，增幅6.3％，从2023年前六个月的3,960万美元增至2024年同期的4,210万美元，增长6.3％，这主要是由于联邦存款保险公司的特别评估费用200万美元以及营业执照费用增加了350万美元。其他非利息收入的增加
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支出部分被2023年上半年法律和其他专业费用的140万美元，诈骗/伪造损失的53万美元和其他损失的270万美元所抵消。

所得税

所得税费用受法定税率、应税所得金额、免税所得金额和不可抵扣费用的影响。 2024年6月30日结束的六个月中，公司报告的所得税费用为5890万美元，而2023年同期为3850万美元。 公司2024年和2023年六个月的有效税率分别为26.3%和23.8%。 有效税率的增加主要是由于该期间涉及BOLI重组的480万美元税费用。

47

2024年6月30日的财务状况

证券

被归类为可供出售的债券将以公允价值记录，未实现的持有收益和损失不计入收益，而是记在其他综合收益中，抵消相关的递延所得税效应。可供出售的证券可以根据市场变化买卖，包括但不限于利率波动，证券预付款风险变化，贷款需求增加，总体流动性需求和调整组合以利用创造更经济有吸引力回报的市场机会。被归类为持有至到期的债券是基于管理部门的持有意图和能力持有这些证券直至未来并按摊余成本计量法进行处理，受限权益证券被分类为其他投资证券，按成本记账，并根据最终回收的面值或成本基础定期评估其减值情况。

按照方法近似计算利息方法，在有关股票的预期寿命内，对保费分期摊销和折价摊余进行利息收入确认。根据具体证券的成本确定实现的收益或损失，计入交易日的收益中。

管理层和公司的资产负债表委员会定期评估可供出售证券的未实现损失，当市场状况出现问题时评估更加频繁，以判断是否存在与信贷相关的减值。管理层首先评估他们是否有意出售或更有可能需要出售出现减值的证券，在恢复其摊销成本基础之前。如果满足任一标准，则将未实现损失的全部金额确认为收益，同时相应调整证券的摊销成本基础。如果两个标准都不满足，管理层将评估是否由于信贷或其他因素造成了公允价值下降。如果存在与信贷相关的减值，公司将确认信贷损失拨备，限额为公允价值低于证券摊销成本基础的金额。任何未通过信贷损失拨备确认的减值都将作为非信贷相关减值，在税后其他综合收益中确认。截至2024年6月30日，公司并不打算将这些可供出售投资证券处于未实现亏损的位置，而且更有可能不需要在恢复或到期之前出售这些证券。基于管理层评估结果，截至2024年6月30日，管理层判断$680,000与信贷减值相关，因此建立信贷损失拨备。剩余的$48.2百万的未实现损失，由于其他因素造成。

公司持有至到期投资证券没有预期信用损失，也没有建立相关的信用损失准备。

以下表格显示了我们的投资组合在指定日期的概况:

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）摊销成本公平
价值		摊销成本公平
价值
可供出售的证券
美国国债$765,274 $755,212 $732,636 $720,877 
美国政府资助的机构1,016 981 1,023 985 
州、县和市政证券27,848 26,560 28,986 28,051 
公司债务证券10,946 10,001 10,946 10,027 
SBA 矿池证券77,850 76,265 53,033 51,516 
抵押贷款支持证券695,603 662,028 621,013 591,488 
可供出售的债务证券总额$1,578,537 $1,531,047 $1,447,637 $1,402,944 
持有至到期的证券
州、县和市政证券$33,664 $27,880 $31,905 $26,854 
抵押贷款支持证券114,874 100,418 109,607 95,877 
持有至到期的债务证券总额$148,538 $128,298 $141,512 $122,731 

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根据合同到期分类，截至2024年6月30日，各类有可供出售和持有至到期证券的金额如下所示：（i）一年或以下；（ii）一年以上至五年；（iii）五年以上至十年；以及（iv）十年以上：

美国国债美国政府赞助的机构州、县和
市政证券
（以千美元计）
可供出售的证券 (1)
金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)		金额收益率
(2)(3)
一年或更短$528,935 3.43 %$— — %$4,698 3.95 %
一年到五年后226,277 3.06 981 2.16 14,633 3.93 
五年到十年之后— — — — 7,229 3.94 
十年后— — — — — — 
$755,212 3.32 %$981 2.16 %$26,560 3.93 %
公司债务证券SBA 矿池证券抵押贷款支持证券
（以千美元计）
可供出售的证券 (1)
金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)
一年或更短$— — %$971 2.27 %$11,380 2.61 %
一年到五年后8,671 6.80 3,376 2.23 286,162 3.12 
五年到十年之后— — 62,838 5.65 38,655 2.97 
十年后1,330 8.58 9,080 3.25 325,831 4.04 
$10,001 7.11 %$76,265 5.15 %$662,028 3.56 %
州、县和
市政证券		抵押贷款支持证券
（以千美元计）
持有至到期的证券 (1)
金额收益率
(2)(3)		金额收益率
 (2)
一年或更短$— — %$— — %
一年到五年后— — 12,780 1.91 
五年到十年之后— — 70,794 2.74 
十年后33,664 3.95 31,300 2.58 
$33,664 3.95 %$114,874 2.60 %
(1)按合同到期日列示持有至到期和可供出售证券的摊余成本和公允价值。实际现金流可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在不必支付提前赎回费用的情况下提前偿还债务。
(2)收益率是使用票息计算的，根据每个证券的期限按比例加上折价或减去溢价摊销。每个到期区间的加权平均收益率是使用该区间内每个证券的摊余成本计算的。
(3)国家和政治赞助机构的证券收益使用21%的税率按可征税等效方式来陈述。

贷款和信用损失拨备

截止2024年6月30日，毛贷款余额（包括贷款和转售贷款）为215.6亿美元，比2023年12月31日的205.5亿美元增长了10.1亿美元。贷款余额从2023年12月31日的202.7亿美元增长到2024年6月30日的209.9亿美元，增长了7233万美元，增长率为3.6%，主要促进了有机增长。转售贷款主要是我们的抵押贷款部门，从2023年12月31日的2813万美元增长到2024年6月30日的5702万美元。

公司定期监测贷款组合，评估贷款减值拨备"ACL"在经济环境变化对贷款组合造成的影响下的充足性。公司关注以下贷款类别：(1)商业、金融和农产品；(2)消费；(3)间接汽车贷款；(4)抵押贷款仓库；(5)市政；(6)保费融资；(7)施工和房地产开发相关；(8)商业和农地房地产；以及(9)住宅房地产。公司管理层战略性地将分支机构设在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的特定市场上，以利用这些地区的增长机遇。
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公司的风险管理流程包括一个贷款审核计划，旨在评估贷款组合中的信用风险并确保信用评级的准确性。通过贷款审核过程，公司进行（1）贷款组合汇总分析，（2）注销和回收分析，（3）应计问题贷款分析趋势和（4）问题和逾期贷款分析。这个分析过程作为一种工具，协助管理层评估贷款组合的整体质量和资产负债表充足性。被归类为“次级”的贷款是指受当前借款人或质押品的健康价值和偿付能力不充分保护的贷款。这些资产表现出明显的弱点或被表征为公司如果不纠正这些缺陷将遭受一定损失的可能性。这些弱点可能表现为过期的业绩、经营亏损和/或有问题的抵押品价值。被归类为“可疑”的贷款具有类似于次级贷款的特征，但存在更高的损失风险。被归类为“损失”的贷款是指被视为无法收回的贷款，并正在被注销。

公司根据基础资产的摊销成本基础估计贷款的预计信用损失准备金，即融资应收款项的发起或收购金额，调整适用的溢价、折价和净递延费用或成本的滞后摊销、现金收回和核销。如果本金追收变得不确定，公司设有及时撤销应计利息的政策。因此，公司已选择在衡量预计信用损失准备金时排除应计利息。

预期信贷损失通过计提信贷损失费用反映在ACL中。当公司认为所有或部分金融资产无法收回时，适当金额将被冲销并ACL同样减少。公司会运用判断力来确定金融资产何时被视为无法收回；然而，通常情况下，当所有收回努力都已尽力后，资产将被视为无法收回。后续收回（如果有）将在收到时计入ACL。

公司在集体（池）基础上计算金融资产的预期信用损失，当金融资产具有相似的风险特征时。根据具有相似风险特征的金融资产池的性质，公司目前使用DCF方法或PD×LGD方法，可能会根据定性因素进行调整。

公司估计预计信用损失的方法考虑了有关现金流的收回能力的可用相关信息，包括过去事件的信息、当前情况和合理和可支持的预测。该方法应用经过调整的特定资产特征的历史损失信息、测量日期的经济情况以及对将合理和可支持地存在于金融资产的合同寿命期间的未来经济情况的预测，针对风险特征相似的已确定资产池，其历史损失体验曾经被观察到。当公司无法再开发合理和可支持的预测时，公司的方法将以直线方式回归到历史损失信息，回归需要四个季度。

2024年第二季度末，贷款的ACL总额为3362百万美元，相当于贷款总额的1.60％，而在2023年12月31日为3071百万美元，相当于贷款总额的1.52％。我们的非应计贷款从2023年12月31日的1511百万美元增加到2024年6月30日的1794百万美元。2024年上半年，我们的净核销率占平均贷款的比率降至0.21％，而2023年上半年为0.25％。2024年上半年的总信贷损失准备金为399百万美元，较2023年上半年的952百万美元减少。我们的总不良资产比率从2023年12月31日的0.69％上升了五个基点，至2024年6月30日的0.74％。

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下表是2024年6月30日以及2023年相应期间贷款信贷损失拨备、信贷损失准备和净核销额的分析：

销售额最高的六个月
6月30日,
（以千美元为单位） 20242023
期初贷款减值准备余额$307,100 $205,677 
采纳ASU 2022-02标准进行准备金调整— (1,711)
计提至营业费用的准备金50,871 93,019 
核销款额：  
商业、金融和农产品27,834 25,549 
消费2,017 3,192 
间接汽车104 99 
保费融资4,808 3,269 
房地产业-商业和农田513 3,320 
房地产业-住宅26 197 
总计核销款额35,302 35,626 
偿债：
商业、金融和农产品7,307 5,588 
消费403 491 
间接汽车365 441 
保费融资4,745 3,062 
房地产业-建筑和开发48 572 
房地产业-商业和农田594 105 
房地产业-住宅87 453 
总恢复13,549 10,712 
净核销额21,753 24,914 
期末贷款减值准备余额$336,218 $272,071 

下表显示的是关于投资贷款减值准备和净转嫁（转嫁损失）的分析：

截至及为期六个月结束日期：
（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年6月30日
期末贷款损失准备金$336,218 $272,071 
本期净核销21,753 24,914 
贷款余额:
期末20,992,603 20,471,759 
C$20,570,520 19,993,794 
年化后的净核销占平均贷款比例0.21 %0.25 %
期末贷款损失准备金占贷款余额的百分比1.60 %1.33 %

51

贷款

贷款按摊余成本计量。主要贷款应收款项分类余额如下表所示：

（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业、金融和农业$2,860,973 $2,688,929 
消费者217,787 241,552 
间接汽车16,335 34,257 
抵押贷款仓库1,070,921 818,728 
市政的454,967 492,668 
保费融资1,151,261 946,562 
房地产-建筑和开发2,336,987 2,129,187 
房地产——商业和农田8,103,634 8,059,754 
房地产 — 住宅4,779,738 4,857,666 
$20,992,603 $20,269,303 

商业房地产（“CRE”）是公司最大的贷款类别。公司定期监测其 CRE 组合以符合监管集中度限制。此外，公司通过 (但不限于 ) 建立贷款价值或贷款成本上限政策、在单个贷款上使用内部贷款限额以最小化对特定项目的风险敞口、针对某些总授信曝露门槛以上的借款人和担保人进行年度审核、最低所需债务服务覆盖率和借款人权益水平来管理其 CRE 组合的风险。政策例外必须得到具有适当审批权限的个人或委员会的批准。

2024年6月30日和2023年12月31日公司房地产信贷组合按贷款类型和信用质量指标的摘要如下:

2024年6月30日
（以千美元为单位）
合格其他特别提及的资产次标准总费用
农田$142,683 $2,263 $597 $145,543 
多户住宅1,163,209 116 — 1,163,325 
业主自用房地产1,841,493 6,021 44,336 1,891,850 
非业主住宅商业房地产4,801,256 87,524 14,136 4,902,916 
房地产业 - 商业和农田合计$7,948,641 $95,924 $59,069 $8,103,634 

2023年12月31日
（以千美元为单位）
合格其他特别提到的资产次标准总费用
农田$158,456 $— $635 $159,091 
多户住宅877,970 50,000 — 927,970 
业主自用房地产1,858,658 29,668 27,114 1,915,440 
非业主住宅商业房地产4,973,466 67,362 16,425 5,057,253 
总房地产—商业和农田$7,868,550 $147,030 $44,174 $8,059,754 

52

公司的非自有占用组合持有的资产十分多元化。以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的非自有占用商业不动产组合摘要：
（以千美元为单位）
2024年6月30日
2023年12月31日
固定零售$1,064,786 $1,143,155 
办公室969,577 1,017,627 
仓库/工业用房687,334 679,877 
非主导性购物中心560,394 582,921 
酒店436,435 460,060 
零售360,964 373,507 
小型仓储库353,663 337,660 
医疗办公楼217,865 219,318 
辅助生活设施128,780 132,900 
其他123,118 110,228 
非业主占用商业用地总面积$4,902,916 $5,057,253 

不良资产

不良资产包括不应计贷款、按合同计息但已逾期90天或以上的贷款、被拖走的个人财产以及OREO。当管理层担心能否收回本金和利息，且该等贷款逾期90天或以上时，贷款将处于不良贷款状态。管理层每个季度会对超过250,000美元不良贷款进行详细审查和估值评估。贷款处于不良贷款状态时，之前应计但未收取的任何利息都会从当前收入中清退。

截至2024年6月30日，不计提利息的贷款总额为179.4百万美元，比2023年12月31日的151.1百万美元增加了283百万美元，增长18.7%。 逾期90天或以上的贷款为159百万美元，比2023年12月31日的170百万美元减少了11百万美元，下降6.4%。 截至2024年6月30日，OREO总额为220万美元，比2023年12月31日的620万美元减少了400万美元，下降了64.3%。 管理层定期评估房地产担保物的估值，并通过营销过程中的照会进行询问。 截至2024年第二季度末，不良资产总额占总资产的比例从2023年12月31日的0.69%上升了5个基点至2024年6月30日的0.74%。

2024年6月30日和2023年12月31日的不良资产如下：

（以千美元为单位） 2024年6月30日2023年12月31日
非应计贷款(1)
$179,398 $151,117 
逾期90天或以上的应计贷款15,909 16,988 
资产回收22 17 
其他房地产业拥有2,213 6,199 
总不良资产$197,542 $174,321 

(1) 包括在非应计贷款中的是2024年6月30日和2023年12月31日的服务GNMA担保非应计贷款，分别为9350万美元和9020万美元。

53

商业借贷做法

联邦银行监管机构此前曾发布有关商业房地产贷款和谨慎风险管理实践的跨机构指导方针。该指导方针将房地产贷款定义为土地、土地开发和施工（包括一至四户家庭住宅施工）、多户物业和非农业非住宅房地产抵押贷款，其中主要或重要的偿还来源来自于与该财产相关的租金收入，不包括业主自住物业（贷款偿还的源头50%或以上来自于拥有该物业的方或其关联方所进行的经营和活动，或者房地产出售、再融资或永久融资的所得）的贷款。自用商业房地产贷款通常不在房地产指导方针之内。

当以下任一情况出现时，适用CRE指南：

(1)施工、土地开发和其他土地的贷款净额，扣除业主自住贷款，占一级资本加上贷款和租赁损失准备的100％或以上；或
(2)多家庭住宅和非农非居住物业以及建筑、土地开发和其他土地的贷款，减去业主自住贷款，总计占银行一级资本加上贷款和租赁损失准备金的300％或更多。

适用于商业地产(CRE)指导标准的银行要求实施加强的战略规划、商业地产贷款核准政策、风险管理和内部控制、组合压力测试、风险敞口限额以及其他政策，包括管理薪酬和激励措施，以应对商业地产风险。此外，适当提高贷款损失拨备和资本水平也可能是合适的。

截至2024年6月30日，根据美联储通报的数据显示，公司在商业地产贷款领域呈现集中特征。商业地产贷款风险主要包括：

(1)在房地产业贷款中，施工和发展贷款在某种程度上依赖于对住宅房地产需求的持续强劲，这依赖于有利的房地产抵押利率和人口结构的变化；
(2)通常来说，商业房地产贷款规模普遍大于非商业房地产贷款类型；而
(3)某些施工和开发贷款可能更难以预测和评估并进行监控。

以下表格概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日的CRE贷款类别和CRE贷款占总贷款的百分比。以下贷款类别和集中度基于美联储Call代码：

2024年6月30日2023年12月31日
（以千美元为单位） 平衡占总额的%
贷款		平衡占总额的%
贷款
施工和开发贷款$2,336,987 11%$2,129,187 11%
多家庭住宅贷款1,163,325 6%927,970 5%
非农业非住宅贷款（不包括业主自住）4,902,916 23%5,057,253 25%
所有板块房地产贷款 （不包括业主自住）
8,403,228 40%8,114,410 40%
其他所有贷款类型12,589,375 60%12,154,893 60%
贷款总额$20,992,603 100%$20,269,303 100%

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日银行一级资本加贷款和租赁拨备减去业主自用贷款后的施工和开发贷款和商业地产贷款的百分比，以及公司的内部集中限制：

内部
上限		实际
2024年6月30日2023年12月31日
施工和发展贷款100%76%74%
商业不动产贷款总额（不包括自办物业）300%274%282%



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衍生工具和套期保值活动

公司有远期合约和利率期货以经济地对冲因市场利率变化导致的抵押贷款库存价值变化。这些工具的公允价值分别为2024年6月30日和2023年12月31日时的资产$530万和$360万。截至2024年6月30日，没有记录任何负债余额。在2023年12月31日，记录了$580万的负债余额。公司还签订利率衍生品协议来促进某些客户的风险管理策略。公司通过与高评级的第三方金融机构签订等额且相互抵消的利率衍生品协议来减轻这种风险。这些工具的公允价值分别为2024年6月30日和2023年12月31日时的资产$1030万和$590万，负债分别为2024年6月30日和2023年12月31日时的$1040万和$620万。

存款

公司的总存款于2024年6月30日增加了73560万美元，增长3.6%，至214.4亿美元，而截至2023年12月31日为207.1亿美元。2024年上半年，非利息 bearing 存款增加了15760万美元，或2.4%，而利息 bearing 存款增加了57810万美元，或4.1%。截至2024年6月30日，该公司短期经纪人CD约为1.23亿美元，而截至2023年12月31日为1.14亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的预估未保险存款分别为946亿美元和913亿美元。这些估计值是使用银行监管报告使用的相同方法和假设进行推导的。截至2024年6月30日的未保险存款中，大约289亿美元或30.5% 是给予建筑物物业的抵押证券或信用证。

资本

普通股回购计划

2019年9月19日，公司宣布董事会授权公司通过2020年10月31日回购其最多$10000万的普通股。 自那次最初的授权以来，董事会每年都延长了股票回购计划，最近一次延长包括将该计划补充至$10000万的授权于2023年10月26日宣布。 因此，公司当前获得授权通过2024年10月31日进行额外的股票回购，最高可达$10000万。 股票回购必须符合适用的证券法，并可能根据市场价格或协商交易随时在公开市场或非公开市场进行。 回购的数量和时间将基于各种因素，包括股份收购价格，法规限制和其他市场和经济因素。 该计划不要求公司回购任何特定数量的股票。 截至2024年6月30日，在该计划于2023年10月26日更新并补充至$10000万的授权下，已回购公司普通股194,274股，总计$8.3百万。

资本管理总监

资本管理包括提供股权以支持当前和预期未来的业务。公司的资本资源定期由州和联邦监管机构监控。

根据联邦储备委员会（FRB）和联邦存款保险公司（FDIC）采用的监管资本框架，本公司和银行必须分别维持至少4.5％的普通股一级资本占风险加权资产比率，至少6％的一级资本占风险加权资产比率，至少8％的总资本占风险加权资产比率和至少4％的一级资本杠杆率占平均总资产。除了避免在资本分配和自主奖金支付方面受到某些限制的最低风险基准资本比率外，本公司和银行还需维持至少2.5％的普通股一级资本占风险加权资产比率的资本储备缓冲区。

2020年3月，美国货币监理办公室、联邦储备委员会和联邦存款保险公司发布了一项临时最终规则，延迟了CECL实施对监管资本的估计影响。该临时最终规则为在2020年实施CECL的银行机构提供了一个选择，可以将CECL对监管资本的估计效应推迟两年，而将预计损失法对监管资本的效应与之比较，接着有三年的过渡期。因此，该公司和银行在2020年3月31日起选择了临时最终规则下允许的五年过渡期。

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截至2024年6月30日，在监管资本标准下，银行在所有资本测量方面均被认为是“资本充足”的。以下表格列出了公司和银行在2024年6月30日和2023年12月31日的监管资本比率：

2024年6月30日2023年12月31日
一级杠杆比率（一级资本占平均资产比率）
  
合并后的10.22%9.93%
美国银行11.11%10.69%
常规一级资本净额比率 （普通股权一级资本占风险加权资产比率）
  
合并后的11.69%11.23%
美国银行12.71%12.09%
一级资本比率 （一级资本占风险加权资产比率）
  
合并后的11.69%11.23%
美国银行12.71%12.09%
总资本比率 （总资本占风险加权资产比率）
  
合并后的14.88%14.45%
美国银行14.31%13.69%

利率敏感性和流动性

该公司主要的市场风险敞口为信用风险、利率风险和流动性风险。银行根据公司董事会和ALCO委员会批准的资产负债管理政策运营。政策规定了利率风险的限额，即在利率环境发生一定变化时，净利息收入和资产负债净市场价值的变化。这些测量是通过一个模拟模型进行的，该模型预测了利率变化对银行资产和负债的影响。政策还规定了监测利率风险的责任以及实现银行利率风险目标的利率风险策略的批准、实施和监测过程。

资产与负债管理委员会由Ameris的高级管理人员组成。资产与负债管理委员会就影响净利息收益率的所有资金来源和用途做出所有战略性决策，包括净利息差和净利息收益率。资产与负债管理委员会的目标是识别公司资产负债表的利率、流动性和市场价值风险，采用公司董事会和执行管理层批准的合理方法来最小化这些已识别的风险。

业务活动的正常进行使公司暴露于利率风险之中。利率风险在公司整体资产和负债框架内得以管理。资产和负债管理的主要目标是预测净利差对潜在利率变动的敏感度、控制风险并增强盈利能力。融资头寸被保持在预定的限额内，以便适当管理风险和流动性。公司采用的敏感度分析形式为净利息收入模拟，以帮助表征由于利率变动所产生的市场风险。此外，利率波动通常会导致公司财务工具、现金流和净利息收入的公平市值发生变化。公司利率风险头寸由ALCO委员会管理。 为了帮助表征由利率变动导致的市场风险，公司采用净利息收入模拟的形式来进行敏感度分析。此外，利率波动通常会导致公司财务工具、现金流和净利息收入的公允价值发生变化。公司的利率风险头寸由ALCO委员会管理。

本公司使用仿真建模过程来测量利率风险并评估潜在策略。 利率情景模型是使用从外部供应商创建和许可的软件准备的。 本公司的仿真包括所有财务资产和负债。 模拟结果量化在各种利率情景下的利率风险。 然后管理层制定并实施适当的策略。 资产负债决策委员会已确定，在任何24个月期内，对于在所选利率上的200个基点的变化下，净利息收入的增减不超过20％，则利率风险的可接受水平是多少。

流动性管理涉及匹配客户的现金流需求，这些客户可能是希望提取资金的存款人或需要保证有足够资金满足信贷需求的借款人，以及Ameris管理这些需求的能力。公司通过管理息差收入类资产和息差支出类负债的余额和到期日来维持足够的流动性状况，以便在任何给定时间，它所持有的短期资产的余额足以覆盖任何合理预期的资金需求。此外，银行与对应银行保持关系，如果需要，可以提供资金。公司已投资FHLb股票，以建立与FHLb的信贷线。银行的信贷额度与最近提交给监管机构的季度财务信息报告中报告的银行总资产相等，但需提供足够的抵押物。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有和预留于其他金融机构的股票净带价值为
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公司其他借款分别为9,4640万和5,0960万美元。截至2024年6月30日，公司在FHLb和FRb贴现窗口的可用额度分别为38.8亿美元和26.1亿美元。

以下流动性比率将某些资产和负债与总存款或总资产进行比较：

6月30日,
2024		3月31日
2024		12月31日
2023		2020年9月30日
2023		6月30日,
2023
可供出售的投资证券总额占存款总额的比例7.14%6.74%6.77%6.92%7.14%
贷款净额占存款总额的比例97.89%98.11%97.88%98.11%100.14%
计息资产占总资产的比例92.17%91.91%91.67%91.67%91.51%
计息存款占存款总额的比例68.99%68.86%68.65%68.00%67.19%

公司的流动性资源不断由ALCO委员会和州及联邦监管机构定期监测。根据这些监管机构制定的指导方针，公司和银行在2024年6月30日的流动性比率被视为令人满意。公司没有意识到任何可能导致流动性发生重大变化的事件或趋势。

项目3:市场风险的定量和定性披露

该公司仅受美元利率变化的影响，因此，该公司通过考虑净利息收益率可能发生的变化来管理风险。该公司没有任何交易工具，也没有将投资组合的任何部分分类为持有交易目的。

公司还持有远期合约和IRLC，以经济对冲因市场利率变动而导致的抵押品存货价值变化。这些工具的公允价值分别为2024年6月30日和2023年12月31日约$530万和$360万的资产，而2024年6月30日和2023年12月31日的负债分别为零和$580万。公司还进入利率期货协议，以便为某些客户的风险管理策略服务。公司通过与高评级第三方金融机构签订等额且相互抵消的利率期货协议来减轻这种风险。这些工具的公允价值分别为2024年6月30日和2023年12月31日约为$1030万和$590万的资产，而2024年6月30日和2023年12月31日的负债分别为$1040万和$620万。

公司没有外汇汇率风险、商品价格风险和其他市场风险。

利率对金融机构的净利息收入起着重要作用。 利率变化的敏感度被称为“利率风险”。 利息收入资产和利息负债的再定价会影响净利息收入的变化。 作为公司资产/负债管理计划的一部分，重新定价资产和负债的时间被称为“差距管理”。

该公司使用模拟分析来监测市场利率变化对净利率收入的影响，模拟升降和持平的利率情况，帮助管理层监测并调整利率敏感性，以最小化市场利率波动的影响。在一个12个月和24个月的时间段内，通过市场利率上涨和下跌100、200、300和400基点渐进式和平行式冲击的影响分析，季度监测净利率收入的影响。

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下表展示了利率期货对预测基准净利息收入在2024年7月1日开始的12个月和24个月期间的影响模拟模型。该利率期货变化假定收益率曲线平行移动，不考虑收益率曲线斜率的变化。

收益模拟模型结果
变化在预期基准线变化率
利率期货。净利息收入
(以基点计)12个月24个月
400(7.4)%6.7%
300(2.7)%6.9%
2000.6%6.1%
1000.7%3.3%
(100)(0.9)%(3.7)%
(200)(1.9)%(7.8)%
(300)(2.9)%(12.3)%
(400)(3.6)%(17.3)%

《S-k法规》第305条规定所需的补充信息详见本报告的第一部分第二项。

项目4.财务报告的控制和程序。

本公司的首席执行官和致富金融(临时代码)已对本报告所覆盖期间结束时公司的信息披露控制和程序进行了评估(依据《证券交易法》规定的13a-15(e)或15d-15(e)条款定义)。基于此种评估，该等负责人已得出结论: 截止本报告所覆盖期间结束日，本公司的信息披露控制和程序有效。

在2024年6月30日结束的季度中，公司在与第13a-15号或15d-15号规则的第（d）段所要求的评估相关的财务报告内部控制方面没有发现任何变化，而这种变化对公司财务报告的内部控制构成了实质性影响或者有合理可能对其产生实质性影响。
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第二部分-其他信息

项目1.法律诉讼。

有关法律诉讼的披露可在第I部分“财务信息，项目1.基本报表，未经审计的合并财务报表注释，注释8 – 承诺和可能发生的事项”下的“诉讼和监管可能发生的事项”一栏中找到，该部分已作为参考文献并入本报告中。

第1A项。风险因素。

在公司年度报告Form 10-K的第一部分中公开的风险因素在2023年12月31日结算前未发生任何实质性变化，该报告已在美国证券交易委员会上交。

项目2. 未注册股票的销售和募资使用。

c）发行人购买股票。

下表列出了公司在截至2024年6月30日的三个月期间回购其优先股的信息。
时期
总费用
数量
股份
已购买
平均价格
每股支付		股票总数
股票
购买股票的方式
一部分公开的
公告
计划或者
节目
大致持有总股数（1）
购买的股票价值
可能被提供股份的数量
可能还未到来
已购买
股票价值
或计划(1)
2024年4月1日至4月30日— $— — $94,659,440 
2024年5月1日至5月31日— $— — $94,659,440 
2024年6月1日至2024年6月30日62,700 $47.12 62,700 $91,704,867 
总费用62,700 $47.12 62,700 $91,704,867 
(1)2019年9月19日，公司宣布其董事会授权公司通过2020年10月31日回购最高10000万美元的普通股。随后，董事会每年都延长了股份回购计划的期限，最近一次延长公布于2023年10月26日，并包括将该计划补充到10000万美元。因此，公司当前被授权通过2024年10月31日进行总价值高达10000万美元的额外股份回购。从时间到时间地在公开市场或协商交易中进行股份回购，回购股份的金额和时间将基于各种因素，包括股份收购价格、监管限制和其他市场和经济因素。该计划不要求公司回购任何特定数量的股票。截至2024年6月30日，在股票回购计划2023年10月26日的更新下，公司已回购了830万美元或194274股普通股，该计划还包括将其补充到10000万美元。
项目3：高级券的违约

无。

项目4：煤矿安全披露

不适用。

项目5：其他信息

在截至2024年6月30日的本季度，本公司的任何董事或第16条官员均未进行任何规则10b5-1交易安排或任何非规则10b5-1交易安排（均按照《S-K条例》408(a)条款定义）。 采纳或。终止 没有任何董事或第16条官员进行任何规则10b5-1交易安排或任何非规则10b5-1交易安排（均按照《S-K条例》408(a)条款定义）。


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展项6。
展示文件
数量		 描述
  
 Ameris Bancorp的修订章程（参见于2023年2月28日提交给证券交易委员会的Ameris Bancorp年度报告10-k第3.1展项） 。
   
 Ameris Bancorp的章程，经过2023年2月23日修订和修正（参见于2023年5月8日提交给证券交易委员会的Ameris Bancorp季度报告10-Q第3.2展项）。
 该公司的首席执行官规则13a-14(a)/15d-14(a)认证。
   
 该公司的首席财务官规则13a-14(a)/15d-14(a)认证。
   
 该公司的首席执行官第1350条认证。
 该公司的首席财务官第1350条认证。
101.INS-中的实例文档未包含 交互式数据文件，因为其XBRL标签嵌入于内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算关联文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义关联文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签关联文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示关联文档
104互动数据文件封面-互动数据文件中不包含封面互动数据文件，因为其XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。


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签名

根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
 
日期：2024年8月8日abc银行
  
 /s/ Nicole S. Stokes
 Nicole S. Stokes
 致富金融(临时代码)
(合法授权签署人及财务会计主管)

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