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美國
證券交易所
華盛頓特區20549

表格10-Q
（標記一）
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
 
截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日
 
或
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
委員會檔案編號：001-13901
bancorplionclean.jpg
abc銀行
（按其章程規定的確切名稱）
格魯吉亞58-1456434
（公司註冊國）（國稅局僱主身份證號）
東北皮埃蒙特路3490號，1550套房
亞特蘭大格魯吉亞30305
（主要行政辦公室地址）
(404)639-6500
（註冊人的電話號碼） 

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1美元ABCB紐約證券交易所

請勾選標記表示公司已提交完所有在此前的12個月由1934年證券交易所法規定需提交的13或15(d)條款所要求提交的報告，並且已經在過去90天內受到該提交要求的約束。是  ý否 ¨
 
請在複選框中標註是否在過去的12個月內（或更短的期限內）按照S-t法規的405條規定提交了所需提交的每個互動數據文件。是  ý否 ¨
 
請選擇相應選項以表明註冊人是大型加速交易所、加速交易所、非加速交易所、小型報告公司還是新興成長型企業。有關「大型加速交易所」、「加速交易所」、「小型報告公司」和「新興成長型企業」的定義，請參見《交易所法》120億.2條規定。
大型加速文件提交人ý加速文件申報人☐
    
非加速文件提交人
☐ 
更小的報告公司☐
    
 新興成長公司☐
 
如果是新興成長型企業，請勾選此項，表示註冊者已選擇不使用根據《交易所法》第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期進行遵守。¨
 
請勾選以下內容。申報人是否是外殼公司（根據證券交易法規則12b-2定義）。    是  ☐否ý

截至2024年8月2日，普通股的流通數量爲69,067,019股。 69,067,019 截至2024年8月2日，普通股流通的數量爲69,067,019股。


abc銀行
目錄
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第一部分 - 財務信息 
   
項目1。 
   
 
   
 
   
 
   
 
   
 
   
項目2。
   
項目3。
   
項目4。
   
 
   
項目1。
   
項目1A。
   
項目2。
   
項目3。
   
項目4。
   
項目5。
   
項目6。
   




項目1：財務報表。

ABC銀行及其子公司
合併資產負債表
（千美元，每股數據除外）
 2024 年 6 月 30 日（未經審計）2023 年 12 月 31 日
資產  
現金和銀行應付款$257,297 $230,470 
銀行的計息存款1,104,897 936,834 
現金和現金等價物1,362,194 1,167,304 
扣除信貸損失備抵後的公允價值可供出售的債務證券68 和 $69
1,531,047 1,402,944 
按攤銷成本持有至到期的債務證券，扣除信貸損失備抵金美元— 和 $— （公允價值爲 $128,298 和 $122,731)
148,538 141,512 
其他投資96,613 71,794 
按公允價值持有的待售貸款 570,180 281,332 
貸款，扣除非勞動收入20,992,603 20,269,303 
信用損失備抵金(336,218)(307,100)
貸款，淨額20,656,385 19,962,203 
擁有的其他房地產，淨額2,213 6,199 
房舍和設備，淨額213,255 216,435 
善意1,015,646 1,015,646 
其他無形資產，淨額79,120 87,949 
銀行自有人壽保險的現金價值376,458 395,778 
其他資產469,079 454,603 
總資產$26,520,728 $25,203,699 
負債  
存款：  
不計息$6,649,220 $6,491,639 
計息14,794,923 14,216,870 
存款總額21,444,143 20,708,509 
其他借款946,413 509,586 
次級可延期利息債券131,312 130,315 
其他負債432,246 428,542 
負債總額22,954,114 21,776,952 
承付款項和或有開支（注8）
股東權益  
優先股，規定價值 $1,000; 5,000,000 已獲授權的股份； 0 已發行和流通的股份
— — 
普通股，面值 $1; 200,000,000 已獲授權的股份； 72,697,209 和 72,516,079 分別發行的股票
72,697 72,516 
資本盈餘1,950,846 1,945,385 
留存收益1,684,218 1,539,957 
扣除稅款後的累計其他綜合虧損(38,020)(35,939)
庫存股，按成本計算， 3,630,636 和 3,462,738 分別是股票
(103,127)(95,172)
股東權益總額3,566,614 3,426,747 
負債和股東權益總額$26,520,728 $25,203,699 

請參考未經審計的合併財務報表註釋。
1

ABC銀行及其子公司
綜合損益表和綜合收益表（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）
 三個月之內結束
6月30日,		銷售額最高的六個月
6月30日,
 2024202320242023
利息收入    
貸款利息和費用$317,664 $292,012 $621,057 $563,976 
應稅證券利息16,948 15,915 30,040 30,215 
非應稅證券利息335 339 665 678 
其他銀行存款和出售聯邦基金的存款利息12,376 13,686 25,013 22,799 
總利息收入347,323 321,952 676,775 617,668 
利息費用    
贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。121,245 88,087 239,419 141,269 
其他借款利息14,157 24,325 24,047 55,207 
總利息支出135,402 112,412 263,466 196,476 
淨利息收入211,921 209,540 413,309 421,192 
貸款損失撥備25,348 43,643 50,871 93,019 
未貸款承諾的信貸損失準備金(6,570)1,873 (10,992)2,219 
其他信貸損失的提供(5)— (1)7 
撥備18,773 45,516 39,878 95,245 
經計提信貸損失後的淨利息收入193,148 164,024 373,431 325,947 
非利息收入    
存入資金帳戶的服務費12,672 11,295 24,431 22,231 
按揭銀行活動46,399 40,742 85,829 72,134 
其他服務費、佣金和費用1,211 975 2,413 1,946 
證券淨損益12,335 (6)12,328 — 
其他非利息收入16,094 14,343 29,588 27,088 
非利息收入總額88,711 67,349 154,589 123,399 
非利息支出    
薪水和員工福利88,201 81,336 171,131 162,246 
租賃和設備12,559 12,522 25,444 25,508 
數據處理和通信費用15,193 13,451 29,847 26,485 
信用解決相關費用840 848 1,326 1,283 
廣告及市場營銷3,571 2,627 6,116 6,159 
無形資產攤銷4,407 4,688 8,829 9,394 
貸款服務費用9,792 8,771 19,231 17,102 
其他非利息支出20,794 24,160 42,144 39,647 
總非利息支出155,357 148,403 304,068 287,824 
稅前收入126,502 82,970 223,952 161,522 
所得稅費用35,717 20,335 58,855 38,466 
淨收入90,785 62,635 165,097 123,056 
其他綜合收益（損失）    
未實現持有收益（損失），減稅費用（利益）的債務有價證券，淨額$163,016。682, $(5,118), $(717) and $(1,399)
1,939 (15,037)(2,081)(4,111)
其他綜合收益（損失）總額1,939 (15,037)(2,081)(4,111)
綜合收益$92,724 $47,598 $163,016 $118,945 
基本每股收益$1.32 $0.91 $2.40 $1.78 
稀釋每股收益$1.32 $0.91 $2.39 $1.78 
加權平均流通股份    
基本68,824,150 68,989,549 68,818,618 69,084,746 
攤薄69,013,834 69,034,762 69,010,010 69,191,512 
請參閱未經審核的合併財務報表註釋。
2

ABC銀行及其子公司
股東權益合併報表(未經審計)
（以千美元爲單位）

截至2024年6月30日的三個月
普通股票資本公積未分配利潤累計其他綜合損失(稅後淨額)庫存股股東權益合計
股份數量股份數量
2024 年 3 月 31 日餘額72,683,199 $72,683 $1,948,352 $1,603,832 $(39,959)3,567,936 $(100,170)$3,484,738 
發行受限制股份22,013 22 (22)— — — — — 
被沒收的受限制股份(8,003)(8)(173)— — — — (181)
股權酬金— — 2,689 — — — — 2,689 
購買公司庫存股— — — — — 62,700 (2,957)(2,957)
淨收入— — — 90,785 — — — 90,785 
普通股股息($67,553)0.15每股)
— — — (10,399)— — — (10,399)
本期其他全面收益額— — — — 1,939 — — 1,939 
2024年6月30日結餘72,697,209 $72,697 $1,950,846 $1,684,218 $(38,020)3,630,636 $(103,127)$3,566,614 
截至2024年6月30日的六個月
普通股票資本公積未分配利潤累計其他綜合損失(稅後淨額)庫存股股東權益合計
股份數量股份數量
2023年12月31日的餘額72,516,079 $72,516 $1,945,385 $1,539,957 $(35,939)3,462,738 $(95,172)$3,426,747 
發行受限制股份125,832 126 (126)— — — — — 
根據PSU協議發行普通股63,301 63 (63)— — — — — 
被取消的限制股份(8,003)(8)(173)— — — — (181)
股權酬金— — 5,823 — — — — 5,823 
購買公司庫存股— — — — — 167,898 (7,955)(7,955)
淨收入— — — 165,097 — — — 165,097 
普通股股息($67,553)0.30每股)
— — — (20,836)— — — (20,836)
期間其他全面損失— — — — (2,081)— — (2,081)
2024年6月30日結餘72,697,209 $72,697 $1,950,846 $1,684,218 $(38,020)3,630,636 $(103,127)$3,566,614 


3

截至2023年6月30日的三個月。
普通股票資本公積未分配利潤所累計的其他綜合損失，淨額減稅庫存股股東權益合計
股份數量股份數量
2023年3月31日的結存72,484,210 $72,484 $1,937,664 $1,362,512 $(35,581)3,110,347 $(83,884)$3,253,195 
發行受限制股份30,420 31 (31)— — — — — 
股權酬金— — 2,232 — — — — 2,232 
購買公司庫存股— — — — — 264,500 (7,990)(7,990)
淨收入— — — 62,635 — — — 62,635 
普通股股息($67,553)0.15每股)
— — — (10,405)— — — (10,405)
本期其他綜合損失— — — — (15,037)— — (15,037)
2023年6月30日，餘額72,514,630 $72,515 $1,939,865 $1,414,742 $(50,618)3,374,847 $(91,874)$3,284,630 
截至2023年6月30日的半年報表
普通股票資本公積未分配利潤所累計的其他綜合損失，淨額減稅庫存股股東權益合計
股份數量股份數量
2022年12月31日的餘額72,263,727 $72,264 $1,935,211 $1,311,258 $(46,507)2,894,677 $(74,826)$3,197,400 
發行受限制股份131,930 132 (132)— — — — — 
按照PSU協議發行普通股102,973 103 (103)— — — — — 
期權行權所得款項16,000 16 460 — — — — 476 
股權酬金— — 4,429 — — — — 4,429 
購買公司庫存股— — — — — 480,170 (17,048)(17,048)
淨收入— — — 123,056 — — — 123,056 
普通股股息($67,553)0.30每股)
— — — (20,849)— — — (20,849)
信用損失會計覈算變更累計效應— — — 1,277 — — — 1,277 
本期其他綜合損益— — — — (4,111)— — (4,111)
2023年6月30日，餘額72,514,630 $72,515 $1,939,865 $1,414,742 $(50,618)3,374,847 $(91,874)$3,284,630 

請參閱未經審核的合併財務報表註釋。 
4

ABC銀行及其子公司
未經審計的經營活動的現金流量表
（以千美元計）
 六個月已結束
6月30日
 20242023
運營活動  
淨收入$165,097 $123,056 
調整將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行對賬：  
折舊9,640 9,409 
出售或處置房舍和設備的淨虧損9 74 
信貸損失準備金39,878 95,245 
出售其他自有房地產的淨減記和（收益）虧損(25)37 
基於股份的薪酬支出5,642 4,429 
無形資產的攤銷8,829 9,394 
經營租賃使用權資產的攤銷5,037 5,672 
遞延所得稅準備金(10,652)(10,507)
可供出售的債務證券的淨增量(2,276)(2,834)
持有至到期債務證券的淨增量(87)(88)
其他投資的淨攤銷額571 753 
證券淨（收益）虧損(12,328)— 
已購貸款公允價值標識的淨攤銷（增加）648 (464)
其他借款的淨攤銷額137 703 
次級可延期利息債券的攤銷997 997 
待售抵押貸款的來源(2,115,354)(1,839,990)
待售抵押貸款收到的付款7,220 8,629 
出售待售抵押貸款的收益1,834,290 1,826,177 
待售抵押貸款的淨收益(22,359)(819)
小企業管理局貸款的來源(5,364)(22,506)
出售小企業管理局貸款的收益5,096 24,972 
出售小企業管理局貸款的淨收益(435)(1,231)
銀行自有人壽保險的現金退保價值增加(4,727)(4,482)
銀行自有人壽保險收益的收益(1,464)(486)
出售抵押貸款服務權的收益(4,713)— 
債務贖回收益(169)(1,027)
可歸因於其他經營活動的變動18,380 (949)
經營活動提供的（用於）淨現金(78,482)224,164 
投資活動  
購買可供出售的債務證券(239,657)— 
購買持有至到期的債務證券(8,857)(8,543)
可供出售債務證券的到期日和償還所得收益109,314 37,021 
持有至到期債務證券的到期和償還所得收益1,918 982 
其他投資淨減少（增加）(13,062)583 
貸款淨增加(754,421)(653,613)
購置房舍和設備(6,712)(7,881)
出售房舍和設備的收益 243 19 
出售其他自有房地產的收益7,240 1,955 
出售抵押貸款還本付息權的收益30,969 — 
銀行自有人壽保險的收益2,576 1,890 
用於投資活動的淨現金(870,449)(627,587)
  （續）

5

ABC銀行及其子公司
未經審計的經營活動的現金流量表
（以千美元爲單位）
 銷售額最高的六個月
6月30日,
 20242023
籌資活動  
存款淨增長$735,634 $980,387 
來自其他借款的收益3,353,000 10,625,000 
其他借款的償還(2,916,141)(10,963,423)
期權行權所得款項— 476 
普通股股利支付(20,821)(20,971)
購買公司庫存股(7,851)(17,048)
籌資活動產生的現金淨額1,143,821 604,421 
現金及現金等價物淨增加額194,890 200,998 
期初現金及現金等價物餘額1,167,304 1,118,132 
期末現金及現金等價物$1,362,194 $1,319,130 
現金流量補充披露  
期間支付（收到）的現金：  
利息$268,051 $182,077 
所得稅56,060 62,186 
轉讓給其他房地產資產的貸款3,229 7,319 
貸款從持有待售貸款轉爲持有的投資貸款8,058 5,374 
新的資產租賃負債所獲得的租賃權資產2,376 2,022 
可供出售證券未實現損失變動，淨額稅後(2,081)(4,111)
  (已結束)

請參閱未經審核的合併財務報表註釋。

6

ABC銀行及其子公司
未經審計的綜合財務報表註釋
2024年6月30日
 
注1 - 報告基礎和會計政策

業務性質

abc銀行（下稱「公司」或「Ameris」）是總部位於美國喬治亞州亞特蘭大市的金融控股公司。Ameris主要通過其全資擁有的銀行子公司Ameris Bank（下稱「銀行」）開展其所有業務。截至2024年6月30日，銀行在喬治亞州、阿拉巴馬州、佛羅里達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的選擇性市場營業。我們的業務模式利用大型金融服務公司的效率，同時爲客戶提供個性化的銀行服務，爲社區帶來便利。我們通過分權化的管理責任和高效的集中式運營系統、產品和貸款承銷標準來管理我們的銀行。公司的董事會和高級管理人員制定公司政策、策略和行政方針。在我們既定的指導方針和政策下，離客戶最近的銀行家響應其獨特市場的不同需求和要求。 164 我們在喬治亞州、阿拉巴馬州、佛羅里達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的選擇性市場設有分支機構。我們的業務模式利用大型金融服務公司的效率，同時爲客戶提供個性化的銀行服務，爲社區帶來便利。我們通過分權化的管理責任和高效的集中式運營系統、產品和貸款承銷標準來管理我們的銀行。公司的董事會和高級管理人員制定公司政策、策略和行政方針。在我們既定的指導方針和政策下，離客戶最近的銀行家響應其獨特市場的不同需求和要求。

報告範圍

Ameris的附屬未經審計的合併財務報表是按照美國會計準則和S-X規則編制的中期財務信息。因此，財務報表不包括所有需要按照美國會計準則（「GAAP」）進行完整財務報表展示所需的信息和註釋。這裏所包含的中期合併財務報表未經審計，但反映了所有調整情況，包括正常往復調整，該調整被管理層認爲是必要的，以公允地呈現所述期間合併財務狀況和經營業績。所有重大的合營公司帳戶和交易在合併中已被消除。2024年6月30日結束的三個月和六個月的運營結果不一定能反映出整個年度的結果。這些財務報表應與該公司於2023年12月31日結束的10-K表格中包含的財務報表和附註一起閱讀。

在按照GAAP編制合併財務報表時，管理層需要進行影響資產和負債於資產負債表日期的金額及在報告期內影響收入和支出報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。

現金及現金等價物

在報告現金流量的目的下，現金及現金等價物包括手頭現金、在收款過程中的現金項目、銀行應收款項、銀行存款利息和所有基金類型。

重新分類

爲符合本年財務報表的披露要求，某些與前年有關的金額進行了重新分類。這些重新分類不會對先前報道的淨利潤或股東權益產生影響。

2024年採納的會計準則

ASU 2023-02 - 投資 - 權益法和合營企業（主題323）：使用比例分攤法計算稅收貸款結構的投資的會計處理方案（「ASU 2023-02」）。ASU 2023-02允許實體選擇使用比例攤銷法計算符合條件的稅收股權投資的帳戶，而不管相關的所得稅抵免方案是什麼。以前，這種方法僅適用於低收入房屋稅收貸款結構中符合條件的稅收股權投資。公司於2024年1月1日採用了ASU 2023-02，採用對公司的財務狀況或經營業績沒有重大影響。


7

ASU No. 2023-07 - 經營部門報告（主題280）：改進可報告部分披露（「ASU 2023-07」）。 ASU 2023-07通過要求包含重要部門費用，披露其他部門項目的金額和構成，以及在中期披露中披露前一年度的報告和首席經營決策者的職位和頭銜來增強分部門披露。 ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的年度期間，以及2024年12月15日之後開始的財年中的中期期間。 該公司於2024年1月1日起採用了此標準，採用對公司的財務狀況或業績沒有重大影響。 採用將增強公司年報的分部門披露，並將以追溯方式應用。

待採納的會計準則

ASU 2023-09 - 所得稅 (主題 740)：完善所得稅披露 (「ASU 2023-09」)。ASU 2023-09 提供了增強的所得稅披露，其中包括要求在法定所得稅率與有效稅率調節中對某些類別進行特定的細分，建立定量門檻，進一步細分超過門檻且無需單獨披露的調節項目，要求提供佔州和地方所得稅類別影響大多數 (大於50%) 的州和地方司法管轄區的定性描述，並進一步細分按司法管轄區支付的所得稅 (扣除退款後)。ASU 2023-09 適用於2024年12月15日之後開始的年度。可提前採用。公司目前正在評估指導意見，預計不會對公司的財務狀況或業績產生重大影響，但將增加所得稅的披露。

注2-投資證券

可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值及毛額未實現收益和損失總結如下：

（以千美元爲單位）
可供出售的證券
分期償還的
成本		信用減值準備毛利
未實現的
收益		毛利
未實現的
損失		預計
一般
數值
2024年6月30日
美國國債$765,274 $— $142 $(10,204)$755,212 
美國政府贊助機構1,016 — — (35)981 
州、縣和市政券27,848 — — (1,288)26,560 
公司債券10,946 (68)— (877)10,001 
SBA池證券77,850 — 2 (1,587)76,265 
抵押支持證券695,603 — 605 (34,180)662,028 
可供出售的債務證券合計$1,578,537 $(68)$749 $(48,171)$1,531,047 
2023年12月31日
美國國債$732,636 $— $34 $(11,793)$720,877 
美國政府贊助機構1,023 — — (38)985 
州、縣和市政券28,986 — 9 (944)28,051 
公司債券10,946 (69)— (850)10,027 
SBA池證券53,033 — 2 (1,519)51,516 
抵押支持證券621,013 — 67 (29,592)591,488 
可供出售的債務證券合計$1,447,637 $(69)$112 $(44,736)$1,402,944 

8

持有至到期日的證券的攤餘成本、估計公允價值以及毛額未實現收益和損失總計如下所示：

（以千美元爲單位）
持有至到期日的證券
分期償還的
成本		毛利
未實現的
收益		毛利
未實現的
損失		預計
一般
數值
2024年6月30日
州、縣和市政債券$33,664 $— $(5,784)$27,880 
抵押支持證券114,874 41 (14,497)100,418 
到期持有至到期的債務證券總額$148,538 $41 $(20,281)$128,298 
2023年12月31日
州、縣和市政債券$31,905 $— $(5,051)$26,854 
抵押支持證券109,607 — (13,730)95,877 
到期持有至到期的債務證券總額$141,512 $— $(18,781)$122,731 

截至2024年6月30日的可供出售債務證券和持有至到期債務證券的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日分別如下。由於支持這些證券的抵押貸款可能會被召回或提前償還而導致到期日不同，因此，不包括在下列到期總結的到期類別中：

可供出售證券持有至到期投資證券
(（以千美元計）
分期償還的
成本		估算公允價值分期償還的
成本		估算公允價值
一年或以下到期$540,310 $534,603 $— $— 
一年至五年到期259,375 253,938 — — 
五年至十年到期71,452 70,068 — — 
10年以上到期的債務證券11,797 10,410 33,664 27,880 
抵押支持證券695,603 662,028 114,874 100,418 
 $1,578,537 $1,531,047 $148,538 $128,298 

於2024年6月30日和2023年12月31日，約價值$10億美元的證券被質押用於擔保某些存款和證券買回協議出售以及法律允許或要求的其他目的。452.4 $百萬和$百萬。532.6 2024年6月30日和2023年12月31日， 其中各1000萬美元，作爲抵押品以保障公共存款和法律規定或允許的其他用途。

以下表格顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，按類別和證券在持續未實現損失狀態下的時間長度進行合計的可供出售證券的總未實現損失和估計公允價值:

 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）
可供出售的證券
估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失
2024年6月30日      
美國國債$28,673 $(354)$656,429 $(9,850)$685,102 $(10,204)
美國政府資助的機構— — 981 (35)981 (35)
州、縣和市政證券5,930 (31)19,545 (1,257)25,475 (1,288)
公司債務證券499 (1)8,502 (876)9,001 (877)
SBA 礦池證券57,303 (68)18,815 (1,519)76,118 (1,587)
抵押貸款支持證券60,096 (433)504,072 (33,747)564,168 (34,180)
可供出售的債務證券總額$152,501 $(887)$1,208,344 $(47,284)$1,360,845 $(48,171)
2023 年 12 月 31 日      
美國國債$159,667 $(827)$537,313 $(10,966)$696,980 $(11,793)
美國政府贊助的機構— — 985 (38)985 (38)
州、縣和市政證券1,923 — 19,754 (944)21,677 (944)
公司債務證券500 — 8,527 (850)9,027 (850)
SBA 礦池證券42 — 21,267 (1,519)21,309 (1,519)
抵押貸款支持證券126 — 566,707 (29,592)566,833 (29,592)
可供出售的債務證券總額$162,258 $(827)$1,154,553 $(43,909)$1,316,811 $(44,736)
9

截至2024年6月30日，公司可供出售的證券投資組合包括 410 證券, 394 其中部分處於未實現虧損的狀態。截至2024年6月30日，公司持有 303 未實現虧損的抵押支持證券，所有這些證券都由美國政府贊助的實體和機構發行。截至2024年6月30日，公司持有 33 美國小企業管理局（"SBA"）池證券、 25 州、縣和市政券、 七 公司債券、 之一 美國政府贊助機構券，以及 25 美國國債處於未實現虧損的狀態。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期日證券的總體未實現損失和預估公允價值，按照類別和證券持續處於未實現損失位置的時間長度進行了彙總：

 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）
持有至到期的證券
估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失		估計的
公平
價值		未實現
損失
2024年6月30日
州、縣和市政證券$1,714 $(45)$26,166 $(5,739)$27,880 $(5,784)
抵押貸款支持證券2,528 (8)88,019 (14,489)90,547 (14,497)
持有至到期的債務證券總額$4,242 $(53)$114,185 $(20,228)$118,427 $(20,281)
2023 年 12 月 31 日
州、縣和市政證券$— $— $26,854 $(5,051)$26,854 $(5,051)
抵押貸款支持證券13,612 (227)82,265 (13,503)95,877 (13,730)
持有至到期的債務證券總額$13,612 $(227)$109,119 $(18,554)$122,731 $(18,781)

截至2024年6月30日，該公司的持有至到期安防-半導體組合包括 32 證券, 30 其中處於未實現損失位置。截至2024年6月30日，該公司持有 22 抵押支持的證券和處於未實現損失位置的 八 州、縣和市政債券。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司所有的抵押貸款支持證券都是由政府支持機構的債務。

管理層和公司的資產負債委員會(ALCO委員會)至少每季度評估可供出售證券是否處於未實現損失的位置，並在經濟或市場問題需要這種評估時更頻繁地進行評估，以判斷是否存在與信貸相關的損失。管理層首先評估他們是否打算賣出或在收回其攤銷成本基礎之前更有可能會需要賣出受損證券。若滿足任一標準，則整個未實現損失金額應確認爲收益，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。如果以上任一標準不滿足，管理層將評估公允價值下降是由信貸問題還是其他因素導致的。該公司不打算在2024年6月30日以未實現損失的持倉出售這些可供出售投資證券，且公司更可能不需要在恢復或到期之前出售這些證券。基於管理層的審查結果，在2024年6月30日，管理層判斷$68,000 歸因於信貸損失，因此記錄了信貸損失撥備。 剩餘的$48.2 萬不得已的情況下，與信貸無關的 FAS 115 已確認虧損$

（以千美元計）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
信用損失備抵金
2024202320242023
期初餘額$73 $82 $69 $75 
爲其他信貸損失準備金(5)— (1)7 
期末餘額$68 $82 $68 $82 

公司持有至到期投資的預期信用損失已經確定。 否 相關的信用損失準備已經建立。 否

10

2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月中，證券在綜合損益表中報告的總淨收益（損失）包括以下內容：

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元爲單位） 2024202320242023
股權證券未實現的持有損益（收益）$3,957 $(6)$3,950 $— 
其他投資銷售的淨實現收益8,378 — 8,378 — 
證券淨損益$12,335 $(6)$12,328 $— 

注意事項3 - 貸款和信貸損失津貼

貸款按攤餘成本計量。主要貸款應收款項分類餘額如下表所示：

（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$2,860,973 $2,688,929 
消費者217,787 241,552 
間接汽車16,335 34,257 
抵押貸款倉庫1,070,921 818,728 
市政的454,967 492,668 
保費融資1,151,261 946,562 
房地產-建築和開發2,336,987 2,129,187 
房地產——商業和農田8,103,634 8,059,754 
房地產 — 住宅4,779,738 4,857,666 
 $20,992,603 $20,269,303 

貸款應計利息以其他資產形式在合併資產負債表中報告，總額爲$，分別爲2024年6月30日和2023年12月31日。公司在2024年6月30日和2023年12月31日均未記錄應對應計貸款利息的信用損失準備。80.01百萬美元和79.2該公司在2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表中，將貸款應計利息報告爲其他資產，合計爲$1000000。該公司在上述兩個日期均未記錄與應計貸款利息相關的信用損失準備。

未應計和逾期貸款

當管理層判斷收取利息收入存疑時，放貸款項會被置於控件狀態。已計提、但後續確定收回存疑的利息應記入利息收入。被分類爲控件的貸款後續的利息應計入本金，直至貸款恢復爲計提狀態。公司的放貸政策規定，當：（i）計劃本息全部被償還而未結清且公司預計還款剩餘的本金和利息未受影響，或（ii）貸款獲得充分的擔保，並處於收回過程中時，控件貸款可以恢復爲計提狀態。任何貸款的恢復都必須得到借款人財務狀況以及全額還款前景的詳細記載，由公司的主要信貸官批准。逾期超過30天的本息將被視爲逾期貸款。在借款人面臨財務困難時，有時會對貸款進行重組以提供與原來合同條款明顯不同的條款。

11

下表列出了以未計息基礎計算的貸款分析：

（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
商業、金融和農產品$14,896 $8,059 
消費大麻營業收入淨額 675 1,153 
間接汽車218 299 
房地產業-施工和開發3,248 282 
房地產業-商業和農田17,900 11,295 
房地產業-住宅(1)
142,461 130,029 
$179,398 $151,117 
(1) 房地產業中包括居住用地，在2024年6月30日和2023年12月31日，非應計GNMA擔保貸款分別爲$百萬。93.51百萬美元和90.2分別爲2024年6月30日和2023年12月31日，服務的GNMA擔保非應計貸款分別爲$百萬。

2024年和2023年6月30日結束的非應計貸款上確認的利息收入爲 沒有 下表列出了所得稅負擔和相關的有效稅率(單位：百萬美元，除百分比外)：

下表顯示了沒有相關信用損失撥備的不計息貸款分析：

（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
商業、金融和農產品$685 $2,049 
房地產業-建築和開發3,000 — 
房地產業-商業和農田1,238 9,109 
房地產業-住宅83,515 75,419 
$88,438 $86,577 

12

以下表格展示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款分析:

（以千美元爲單位） 貸款
30-59
過去的日子
到期		貸款
60-89
天
逾期貸款		貸款90天
或更多
過去的日子
到期		總費用
貸款
逾期		當前
貸款		總費用
貸款		貸款90天
過去的日子或更久
逾期
應收及已到期未付款項
仍在
其他應計貸款
2024年6月30日       
商業、金融和農產品$9,531 $6,182 $8,425 $24,138 $2,836,835 $2,860,973 $4,160 
消費大麻營業收入淨額 1,251 552 225 2,028 215,759 217,787 — 
間接汽車70 15 63 148 16,187 16,335 — 
按揭倉庫— — — — 1,070,921 1,070,921 — 
市政— — — — 454,967 454,967 — 
保費融資8,773 8,158 11,415 28,346 1,122,915 1,151,261 11,416 
房地產業-施工和開發562 337 3,565 4,464 2,332,523 2,336,987 — 
房地產業-商業和農田3,989 1,999 5,975 11,963 8,091,671 8,103,634 333 
房地產業-住宅58,123 15,248 139,729 213,100 4,566,638 4,779,738 — 
總費用$82,299 $32,491 $169,397 $284,187 $20,708,416 $20,992,603 $15,909 
2023年12月31日       
商業、金融和農產品$11,023 $5,439 $9,733 $26,195 $2,662,734 $2,688,929 $5,310 
消費大麻營業收入淨額 2,155 1,037 498 3,690 237,862 241,552 — 
間接汽車153 17 78 248 34,009 34,257 — 
按揭倉庫— — — — 818,728 818,728 — 
市政— — — — 492,668 492,668 — 
保費融資12,379 6,832 11,678 30,889 915,673 946,562 11,678 
房地產業-施工和開發2,094 — 282 2,376 2,126,811 2,129,187 — 
房地產業-商業和農田5,070 1,656 6,352 13,078 8,046,676 8,059,754 — 
房地產業-住宅49,976 19,300 127,087 196,363 4,661,303 4,857,666 — 
總費用$82,850 $34,281 $155,708 $272,839 $19,996,464 $20,269,303 $16,988 

以抵押品爲依託的貸款

抵押依賴貸款是指，在借款人出現財務困難時，預計還款將主要通過抵押物的控件或賣出來提供。如果公司確定要進行抵押權執行，這些貸款會被計入抵押物的成本或市場估值的較低者，減去預計的賣出成本。當預計將通過抵押物的控制權運營來實現還款時，信貸損失撥備是根據財務資產的攤餘成本基礎超過預期從抵押物控件運營中獲得的現金流量的現值的金額計算的。公司可以選擇將信貸損失減價計量爲財務資產的攤餘成本基礎超過抵押物的估計公允值的金額。

13

下表展示了對個別評估的抵押品依賴型金融資產和相關信用損失準備的分析：

2024年6月30日2023年12月31日
（以千美元爲單位） 平衡信用減值準備平衡信用減值準備
商業、金融和農產品$11,736 $2,696 $5,889 $567 
高級融資1,832 136 1,990 45 
房地產業-建築和開發3,000 — 280 23 
房地產業-商業和農田16,614 728 11,114 108 
房地產業-住宅26,493 3,093 21,102 2,654 
$59,675 $6,653 $40,375 $3,397 

信貸質量指標

公司採用五類風險評級系統爲資產組合中的每筆貸款分配風險評級。以下是各評級的一般特徵描述：

通過 這些貸款的風險程度從最小到可接受，根據借款人的信用、當前業績和抵押品的性質等因素進行評估。

其他被特別提到的資產（"特別提及"） - 該等評級包括表現出有潛在風險，需要管理層密切關注的貸款。如果不進行糾正，這些風險可能導致資產的償還前景惡化，或者在未來某個日期影響公司的信用地位。

次標準 該等級代表當前借款人或抵押品的信用價值和還款能力不足以提供充分保障的貸款。如果這些資產存在明顯弱點或者銀行沒有糾正這些問題，則銀行可能會遭受一定損失。這些弱點可能表現爲過期表現、經營虧損或可疑抵押品價值。

存在疑慮 此評級包括表現出次級貸款所有特徵的貸款，加上存在缺點使得根據當前存在的事實、條件和價值，全額收回或清算極爲可疑或不太可能。

損失 該評級分配給被認爲是無法收回和價值極低以至於銀行繼續將其作爲活動資產是不值得的貸款。這種分類並不意味着該貸款絕對沒有回收或挽救價值，而是不實際或不可取的推遲清賬。

筆貸款屬於懷疑或虧損的風險評級。 否 在2024年6月30日或2023年12月31日，有懷疑或虧損的風險評級的貸款。
14

截至2024年6月30日
按年份分類的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎。
20242023202220212020先前的總費用
商業、金融和農產品
風險等級:
合格$534,839 $729,004 $631,819 $307,287 $93,751 $65,315 $459,680 $2,821,695 
特別關注— 30 1,298 1,456 1,182 3,409 2,640 10,015 
次標準84 1,910 3,392 9,882 546 5,591 7,858 29,263 
商業、金融和農產品總額$534,923 $730,944 $636,509 $318,625 $95,479 $74,315 $470,178 $2,860,973 
本期毛壞賬損失— 11,545 10,486 4,196 1,007 600 — 27,834 
消費
風險等級:
合格$31,494 $25,079 $12,646 $3,856 $21,129 $31,061 $91,257 $216,522 
特別關注— — 20 — 6 53 — 79 
次標準33 239 99 34 177 544 60 1,186 
消費總數$31,527 $25,318 $12,765 $3,890 $21,312 $31,658 $91,317 $217,787 
當前週期的大額沖銷35 387 141 18 547 691 198 2,017 
間接汽車貸款
風險評級：
合格$— $— $— $— $— $16,002 $— $16,002 
特別關注— — — — — 29 — 29 
次標準— — — — — 304 — 304 
總間接汽車貸款$— $— $— $— $— $16,335 $— $16,335 
當前週期的大額沖銷— — — — — 104 — 104 
抵押品倉庫
風險評級：
合格$— $— $— $— $— $— $1,070,471 $1,070,471 
特別關注— — — — — — 450 450 
總抵押品倉庫$— $— $— $— $— $— $1,070,921 $1,070,921 
當前週期的大額沖銷— — — — — — — — 
市政
風險評級：
合格$20,042 $9,167 $31,822 $37,541 $146,128 $207,646 $2,621 $454,967 
市政總額$20,042 $9,167 $31,822 $37,541 $146,128 $207,646 $2,621 $454,967 
當前週期的大額沖銷— — — — — — — — 
保費融資
風險評級：
合格$980,449 $158,296 $649 $451 $— $— $— $1,139,845 
次標準3,705 7,699 12 — — — — 11,416 
總保險費融資$984,154 $165,995 $661 $451 $— $— $— $1,151,261 
本期手續費總支出380 4,183 245 — — — — 4,808 
15

截至2024年6月30日
按年份分類的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎。
20242023202220212020先前的總費用
房地產業-施工和開發
風險等級：
合格$280,290 $338,310 $1,065,404 $432,596 $35,092 $94,589 $83,578 $2,329,859 
特別關注1,454 1,226 2,931 67 — 290 — 5,968 
次標準— 79 16 532 — 533 — 1,160 
總房地產-施工和開發$281,744 $339,615 $1,068,351 $433,195 $35,092 $95,412 $83,578 $2,336,987 
當前期毛壞賬— — — — — — — — 
房地產業-商業和耕地
風險等級：
合格$89,702 $466,153 $2,081,414 $2,133,812 $1,072,326 $2,010,066 $95,168 $7,948,641 
特別關注— 1,359 56 3,502 14,839 76,168 — 95,924 
次標準— 1,173 17,189 16,438 3,931 20,338 — 59,069 
全部房地產業－商業和農田$89,702 $468,685 $2,098,659 $2,153,752 $1,091,096 $2,106,572 $95,168 $8,103,634 
本期總毛損失減值— 513 — — — — — 513 
房地產業－住宅
風險等級：
合格$126,638 $673,422 $1,352,544 $1,098,997 $483,248 $612,181 $278,384 $4,625,414 
特別關注— 12 — 69 162 1,586 1,183 3,012 
次標準198 16,256 32,774 32,128 26,564 39,705 3,687 151,312 
房地產業-住宅$126,836 $689,690 $1,385,318 $1,131,194 $509,974 $653,472 $283,254 $4,779,738 
當前期毛損失— — 21 — — 5 — 26 
貸款總額
風險等級:
合格$2,063,454 $2,399,431 $5,176,298 $4,014,540 $1,851,674 $3,036,860 $2,081,159 $20,623,416 
特別關注1,454 2,627 4,305 5,094 16,189 81,535 4,273 115,477 
次標準4,020 27,356 53,482 59,014 31,218 67,015 11,605 253,710 
總貸款$2,068,928 $2,429,414 $5,234,085 $4,078,648 $1,899,081 $3,185,410 $2,097,037 $20,992,603 
總當前週期毛收回款項415 16,628 10,893 4,214 1,554 1,400 198 35,302 

16

截至 2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的總計
商業、金融和農業
風險等級：
通過$892,951 $758,471 $384,830 $95,055 $56,447 $41,095 $432,472 $2,661,321 
特別提及— 335 5,722 92 109 451 803 7,512 
不合標準1,512 3,595 3,222 1,140 3,533 5,748 1,346 20,096 
商業、金融和農業總額$894,463 $762,401 $393,774 $96,287 $60,089 $47,294 $434,621 $2,688,929 
消費者
風險等級：
通過$44,736 $17,661 $5,878 $25,654 $15,838 $20,937 $109,214 $239,918 
特別提及— 5 — — — 26 — 31 
不合標準154 181 41 334 197 531 165 1,603 
消費者總數$44,890 $17,847 $5,919 $25,988 $16,035 $21,494 $109,379 $241,552 
間接汽車
風險等級：
通過$— $— $— $— $6,086 $27,646 $— $33,732 
不合標準— — — — 55 470 — 525 
間接汽車總量$— $— $— $— $6,141 $28,116 $— $34,257 
抵押貸款倉庫
風險等級：
通過$— $— $— $— $— $— $772,366 $772,366 
特別提及— — — — — — 46,362 46,362 
抵押貸款倉庫總額$— $— $— $— $— $— $818,728 $818,728 
市政的
風險等級：
通過$14,216 $27,346 $48,941 $177,156 $14,655 $208,236 $2,118 $492,668 
市政總計$14,216 $27,346 $48,941 $177,156 $14,655 $208,236 $2,118 $492,668 
高級融資
風險等級：
通過$928,930 $4,038 $1,916 $— $— $— $— $934,884 
不合標準10,777 901 — — — — — 11,678 
保費融資總額$939,707 $4,939 $1,916 $— $— $— $— $946,562 
17

截至 2023 年 12 月 31 日
按發放年份劃分的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的總計
房地產 — 建築與開發
風險等級：
通過$457,077 $938,909 $505,254 $58,840 $54,646 $30,042 $81,662 $2,126,430 
特別提及— — — — — 479 — 479 
不合標準— 266 1,512 — — 500 — 2,278 
房地產總額——建築和開發$457,077 $939,175 $506,766 $58,840 $54,646 $31,021 $81,662 $2,129,187 
房地產—商業和農田
風險等級：
通過$450,315 $1,890,498 $2,133,833 $1,090,735 $765,640 $1,437,323 $100,206 $7,868,550 
特別提及— 17,131 53,329 — 30,200 46,370 — 147,030 
不合標準428 418 15,578 2,660 6,106 18,984 — 44,174 
總房地產——商業和農田$450,743 $1,908,047 $2,202,740 $1,093,395 $801,946 $1,502,677 $100,206 $8,059,754 
房地產-住宅
風險等級：
通過$714,684 $1,425,186 $1,148,092 $506,137 $236,147 $423,648 $262,968 $4,716,862 
特別提及13 — 72 201 234 1,411 380 2,311 
不合標準5,057 26,171 28,459 30,566 19,357 25,263 3,620 138,493 
房地產總額-住宅$719,754 $1,451,357 $1,176,623 $536,904 $255,738 $450,322 $266,968 $4,857,666 
貸款總額
風險等級：
通過$3,502,909 $5,062,109 $4,228,744 $1,953,577 $1,149,459 $2,188,927 $1,761,006 $19,846,731 
特別提及13 17,471 59,123 293 30,543 48,737 47,545 203,725 
不合標準17,928 31,532 48,812 34,700 29,248 51,496 5,131 218,847 
貸款總額$3,520,850 $5,111,112 $4,336,679 $1,988,570 $1,209,250 $2,289,160 $1,813,682 $20,269,303 

貸款信用損失準備

信貸損失撥備是指在資產剩餘合同期內預期損失的撥備。合同期不考慮展期、續約或修改。公司按貸款類型區分貸款組合，並利用這種分離來評估貸款組合內的風險敞口。

當管理層認爲借款本金無法償還時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後回收的資金將計入撥備。消費貸款按照聯邦金融機構監督理事會(「FFIEC」)的《統一零售信貸分類和帳戶管理政策》進行銷賬。商業貸款通常涉及催收工作中的觸發事件，一旦認定不可收回，即會進行銷賬。 如果貸款抵押物有價值，損失將更容易識別，並在識別出來時進行銷賬，通常基於評估收據。 但是，如果貸款具有擔保人支持，則公司可以將估計的損失作爲對貸款的儲備，同時追求與擔保人的追收權。 如果在與擔保人的追收努力完成後，仍認爲有欠款無法收回，則會進行銷賬，任何進一步的收款都將被視爲回收。在所有情況下，當貸款被降級爲資產質量評級9（根據監管指導的損失）時，無法收回的部分將被記爲損失。

公司估計信用損失準備金的方法考慮了關於現金流回收能力的相關可用信息，包括過去事件、當前狀態和合理可支持的預測信息。這些方法將歷史損失信息應用於具有相似風險特徵的貸款池，經調整以適應資產特定特徵、計量日期的經濟條件以及預計會在金融資產合同期限內存在的未來經濟情況。
18

觀察了歷史損失經驗。該公司利用一年的合理可支持預測期。該公司的方法在合理可支持預測期後的四個季度內以直線基礎回歸到歷史損失信息。

截至2024年6月30日的六個月內，由於當前經濟預測和該時期有機貸款增長，信貸損失準備金增加。爲了與管理層最佳估計在合理可支持的預測期內保持一致，信貸損失準備金在2024年6月30日使用來自穆迪的兩種經濟預測進行加權計算。穆迪的基本情景下，權重爲指數的 75今日的天氣很好 今日的天氣很好 25蘋果首席執行官庫克以超過3億港元的價格大規模割售股票，此次沽售爲期幾個月。這一次套現是在股票獲得近乎翻倍後進行的。與此同時，其按照預定計劃、擺脫了大概700萬美元的股票。

以下表格詳細說明了指定期間按組合部分的信貸損失準備金的活動和期末餘額。將準備金的一部分分配給某一類貸款並不排除其用於吸收其他類別的損失的可行性。

截至2024年6月30日的三個月
(以千美元計)商業，
金融和
農產品期貨		消費間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
2024 年 3 月 31 日餘額$63,804 $3,903 $36 $1,823 $63 $616 
貸款損失撥備10,869 263 (149)319 (3)594 
覈銷的貸款(12,539)(926)(39)— — (2,802)
以前核銷的貸款回收4,408 211 180 — — 2,294 
2024年6月30日結餘$66,542 $3,451 $28 $2,142 $60 $702 
房地產-施工和開發房地產-商業和
房地產-
農田		房地產-
住宅		總費用
2024 年 3 月 31 日餘額$72,168 $110,656 $66,954 $320,023 
貸款損失撥備5,269 11,311 (3,125)25,348 
覈銷的貸款— (513)(26)(16,845)
以前核銷的貸款回收45 509 45 7,692 
2024年6月30日結餘$77,482 $121,963 $63,848 $336,218 
截至2024年6月30日的六個月
(以千美元計)商業,
金融和
農產品期貨		消費間接汽車融資抵押貸款倉庫市政保費融資
2023年12月31日的餘額$64,053 $3,902 $50 $1,678 $345 $602 
貸款損失撥備23,016 1,163 (283)464 (285)163 
覈銷的貸款(27,834)(2,017)(104)— — (4,808)
以前已計提損失貸款的回收7,307 403 365 — — 4,745 
2024年6月30日結餘$66,542 $3,451 $28 $2,142 $60 $702 
房地產-建築和開發房地產-商業和
房地產-
農田		房地產-
住宅		總費用
2023年12月31日的餘額$61,017 $110,097 $65,356 $307,100 
貸款損失撥備16,417 11,785 (1,569)50,871 
覈銷的貸款— (513)(26)(35,302)
以前已計提損失貸款的回收48 594 87 13,549 
2024年6月30日結餘$77,482 $121,963 $63,848 $336,218 

19

截至2023年6月30日的三個月
（千美元）商業，
財務和
農業		消費者間接汽車抵押貸款倉庫市政的高級融資
餘額，2023 年 3 月 31 日$45,238 $4,893 $137 $1,924 $354 $893 
貸款損失準備金15,322 1,513 (199)411 3 51 
已扣除的貸款(13,316)(2,052)(65)— — (1,848)
收回先前已註銷的貸款3,545 194 225 — — 1,680 
餘額，2023 年 6 月 30 日$50,789 $4,548 $98 $2,335 $357 $776 
房地產 — 建築與開發房地產 —
商業和
農田		房地產 —
住宅		總計
餘額，2023 年 3 月 31 日$42,841 $87,124 $59,254 $242,658 
貸款損失準備金11,276 12,275 2,991 43,643 
已扣除的貸款— (3,320)(69)(20,670)
收回先前已註銷的貸款472 61 263 6,440 
餘額，2023 年 6 月 30 日$54,589 $96,140 $62,439 $272,071 
截至2023年6月30日的六個月
（千美元）商業，
財務和
農業		消費者
分期		間接汽車抵押貸款倉庫市政的高級融資
餘額，2022 年 12 月 31 日$39,455 $5,413 $174 $2,118 $357 $1,025 
調整亞利桑那州立大學收養津貼 2022-02(105)— — — — — 
貸款損失準備金31,400 1,836 (418)217 — (42)
已扣除的貸款(25,549)(3,192)(99)— — (3,269)
收回先前已註銷的貸款5,588 491 441 — — 3,062 
餘額，2023 年 6 月 30 日$50,789 $4,548 $98 $2,335 $357 $776 
房地產 — 建築與開發房地產 —
商業和
農田		房地產 —
住宅		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日$32,659 $67,433 $57,043 $205,677 
調整亞利桑那州立大學收養津貼 2022-02(37)(722)(847)(1,711)
貸款損失準備金21,395 32,644 5,987 93,019 
已扣除的貸款— (3,320)(197)(35,626)
收回先前已註銷的貸款572 105 453 10,712 
餘額，2023 年 6 月 30 日$54,589 $96,140 $62,439 $272,071 

針對遇到財務困難的借款人所做的調整

公司定期爲處於財務困難的借款人提供改款。這些改款包括付款延期、期限延長、降低利率、減免本金或各種改款組合。是否認定借款人處於財務困難是在修改日期確定的。當提供減免本金時，減免本金的金額將記入備付信貸損失而相應減少貸款的攤銷成本基礎。

20

以下表格顯示了在2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月中，針對面臨財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按融資應收款類別和授予的讓步類型細分：

截至2024年6月30日的三個月
（以千美元爲單位） 支付延期期限延長降低利率期限延長和利率降低結合總費用金融應收款總額的百分比
商業、金融和農產品$625 $— $— $— $625 — %
房地產業-住宅— 2,567 503 808 3,878 0.1 %
總費用$625 $2,567 $503 $808 $4,503 — %
截至2024年6月30日的六個月
（以千美元爲單位） 支付延期期限延長降低利率延長期限和減息的組合總費用金融應收款項總額的百分比
商業、金融和農產品$625 $— $— $— $625 — %
房地產業-住宅— 6,093 503 1,341 7,937 0.2 %
總費用$625 $6,093 $503 $1,341 $8,562 — %

截至2023年6月30日的三個月。
（以千美元爲單位） 支付延期期限延長總費用金融應收款項總額的百分比
商業、金融和農產品$380 $1,997 $2,377 0.1 %
房地產業-建築和開發— 286 286 — %
房地產業-商業和農田— 1,206 1,206 — %
總費用$380 $3,489 $3,869 — %

截至2023年6月30日的六個月
（以千美元計）延期付款任期延長總計佔金融應收賬款總類別的百分比
商業、金融和農業$1,207 $1,997 $3,204 0.1 %
房地產-建築和開發— 286 286 — %
房地產——商業和農田— 1,206 1,206 — %
總計$1,207 $3,489 $4,696 — %

公司對於遇到經濟困難的借款人存在未得到資金支持的承諾，其貸款金額爲$1.5，截至2024年6月30日和2023年12月31日。

21

以下表格描述了在2023年和2024年6月30日結束期間，針對財務困難的借款人所做修改的財務影響情況：

截至2024年6月30日的六個月
支付延期
貸款類型財務影響
商業、金融和農產品
付款已延期 16個月內確認爲營業收入。
期限延長
貸款類型財務影響
房地產業 - 住宅
截止日期平均延長了 816個月

降低利率
貸款類型財務影響
房地產業 - 住宅
利率已下調 1.625%

延長期限和減息的組合
貸款類型財務影響
房地產業 - 住宅
平均到期日延長了權重平均 112 個月，利率降低了權重平均 2.86%


截至2023年6月30日的半年報表
支付延期
貸款類型財務影響
商業、金融和農產品
在此之後的三個月內，支付金額將被大約減少％，然後恢復到完全攤銷的還款方式。 32在此之後的四個月內，支付金額將被大約減少％，然後需要全部償還。
商業、金融和農產品
在需要全額償還之前的四個月內，付款金額會有所減少。 73需要全額償還前的四個月，付款會減少約%。
期限延長
貸款類型財務影響
商業、金融和農產品
平均延長到期日 10.5個月內確認爲營業收入。
房地產業-建築和開發
延長到期日 11個月內確認爲營業收入。
房地產業-商業和農田
平均延長到期日 10.5個月內確認爲營業收入。

公司會監控那些授予財務困難的借款人的被修改的貸款的表現來了解其修改措施的效果。以下表格顯示了過去12個月內已修改的貸款的表現：

截至2024年6月30日

（以千美元爲單位）
當前30-59
逾期天數		60-89
逾期天數		逾期90天或以上總費用
商業、金融和農產品$3,667 $— $— $— $3,667 
房地產業-商業和農田3,462 — — — 3,462 
房地產業-住宅10,463 1,711 1,036 1,259 14,469 
總費用$17,592 $1,711 $1,036 $1,259 $21,598 

22

截至2023年12月31日

（以千美元爲單位）
當前30-59
逾期的天數		60-89
逾期天數		90天或以上逾期總費用
商業、金融和農產品$4,018 $355 $— $799 $5,172 
房地產業-商業和農田6,692 1,129 — — 7,821 
房地產業-住宅5,113 711 442 1,106 7,372 
總費用$15,823 $2,195 $442 $1,905 $20,365 

以下表格提供了截至2024年6月30日，借款人在財務困難中並且在違約前12個月被修改的融資應收款的攤銷成本基礎。

（以千美元計）任期延長****和降低費率相結合總計
房地產 — 住宅$3,337 $456 $3,793 
總計$3,337 $456 $3,793 

以下表格提供了截至2024年6月30日的6個月內出現付款違約並在違約前12個月內對經濟困難的借款人進行了修改的融資應收賬款的平攤成本基礎。

（以千美元計）任期延長****和降低費率相結合總計
房地產 — 住宅$3,337 $456 $3,793 
總計$3,337 $456 $3,793 

下表提供了在2023年6月30日結束的三個月和六個月期間發生了支付違約並在違約前12個月內對面臨財務困難的借款人進行修改的融資應收款項的平均成本基礎。
（以千美元計）任期延長總計
商業、金融和農業$497 $497 
房地產——商業和農田500 500 
總計$997 $997 


23

注4-其他借款

其他借款包括以下內容：
（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
FHLb借款：  
固定利率預付款到期日爲2024年1月10日；固定利率爲 5.450%
$— $50,000 
固定利率預付款，到期日爲2024年1月17日； 固定利率爲 5.460%
— 100,000 
固定利率預付款，到期日爲2024年7月1日；固定利率爲 5.470%
50,000 — 
固定利率預付款，到期日爲2024年7月22日；固定利率爲 5.490%
50,000 — 
固定利率預付款，到期日爲2024年7月29日；固定利率爲 5.480%
100,000 — 
固定利率預付款，到期日爲2024年7月29日；固定利率爲 5.450%
100,000 — 
固定利率預付款，到期日爲2024年8月27日；固定利率爲 5.470%
100,000 — 
到期日爲2024年12月11日的日利率貸款，利率變量爲 5.570%
200,000 — 
固定利率預付款，到期日爲2025年3月3日；固定利率爲 1.208%
15,000 15,000 
固定利率預付款，到期日爲2027年3月2日；固定利率爲 1.445%
15,000 15,000 
固定利率預付款，到期日爲2030年3月4日；固定利率爲 1.606%
15,000 15,000 
2030年12月9日到期的固定利率預支；固定利率爲 4.550%
1,372 1,378 
2030年12月9日到期的固定利率預支；固定利率爲 4.550%
950 954 
2031年9月29日到期的本金還款預支；固定利率爲 3.095%
1,056 1,128 
應付次級票據:  
2029年12月15日到期的應付次級票據，淨額爲未攤銷的債務發行成本$1,166 和 $1,296，固定利率分別爲 4.25%，自2024年12月14日起變爲三個月SOFR加 2.94%
104,584 106,704 
2030年5月31日到期的應付次級票據，淨額爲未攤銷的購買會計公允價值調整$713 和 $784，固定利率爲 5.875%，自2025年5月31日起變爲三個月SOFR加 3.63%
74,713 75,784 
2030年10月1日到期的應付次級票據，淨額爲未攤銷的債務發行成本$1,262 和 $1,362，固定利率爲 3.875%，自2025年9月30日起變爲三個月SOFR加 3.753%
108,738 108,638 
其他債務:
於2024年11月28日到期的代理銀行前期款項，以應收貸款爲擔保；利率爲一月期SOFR加上變量。 2.50%
— 10,000 
於2025年12月1日到期的代理銀行前期款項，以應收貸款爲擔保；利率爲一月期SOFR加上變量。 2.65%
10,000 10,000 
$946,413 $509,586 

FHLb的貸款是以所有符合條件的第一抵押貸款和其他特定貸款以及FHLb股票作爲抵押。截至2024年6月30日，有$億可借貸。3.88 億可用於與FHLb的信貸貸款。

截至2024年6月30日，銀行與各金融機構保持信貸安排，可購買聯邦資金高達$127.0百萬美元。

該銀行還參加了聯儲局貼現窗口借款計劃。截至2024年6月30日，該銀行抵押的貸款金額爲10億美元。3.34 十億美元的貸款被質押在聯儲局的貼現窗口，並有20億美元可供借款。2.61 可借款金額爲20億美元。

注意事項5 - 累計其他綜合收益

公司的累計其他綜合收益（虧損）包括可供出售債務證券未實現收益和損失的變動。出售證券的收益（損失）的再分類包括在綜合收益的證券淨收益（損失）中記錄在聯合利潤及綜合收益報表中。

24

以下表格總結了所示期間的其他綜合收益（損失）餘額（扣除稅款）。

(以千美元計)累積的
其他綜合收益
收益（損失）
截至2024年6月30日的三個月
2024 年 3 月 31 日餘額$(39,959)
未實現的可供出售債務證券收益，減稅後1,939 
2024年6月30日結餘$(38,020)
截至2023年6月30日的三個月。
2023年3月31日的結存$(35,581)
未實現的可供出售債務證券損失，減稅後(15,037)
2023年6月30日，餘額$(50,618)
截至2024年6月30日的六個月
2023年12月31日的餘額$(35,939)
未實現的可供出售債務證券損失，減稅後(2,081)
2024年6月30日結餘$(38,020)
截至2023年6月30日的半年報表
2022年12月31日的餘額$(46,507)
未實現的可供出售債務證券損失，減稅後(4,111)
2023年6月30日，餘額$(50,618)

注6 - 權重平均股份流通數量

每股收益是基於以下普通股帶權平均股數計算出來的:

 三個月之內結束
6月30日,		銷售額最高的六個月
6月30日,
2024202320242023
平均普通股份流通量68,824,150 68,989,549 68,818,618 69,084,746 
普通股份當量：
期權— — — 85 
未歸屬限制股授予89,755 — 101,647 57,055 
績效股份單位99,929 45,213 89,745 49,626 
平均普通股份，按照攤薄計算69,013,834 69,034,762 69,010,010 69,191,512 

截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲否 截至2024年6月30日結束的三個月和六個月的每股收益計算中排除具有抗稀釋特性的證券。。在截至2023年3月31日的三個月內，公司回購和註銷了345,576和頁面。84,487 分別排除具有抗稀釋特性的證券，用於截至2023年6月30日結束的三個月和六個月的每股收益計算。

注7. 公允價值計量

資產或負債的公允價值是願意交換、非強制清算的各方目前可以交換的金額。公允價值最好是根據報價市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種資產和負債沒有報價市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於貼現現金流量或其他估值技術。這些技術受到使用的假設的顯着影響，包括折現率和未來現金流估計。因此，公允價值估計可能不能在資產或負債的即時結算中實現。公允價值的會計準則披露
25

該措施從其披露要求中排除某些金融工具和所有非金融工具。因此，所呈現的總公允價值金額不一定代表公司的基礎公允價值。

公司按公允價值計量的待售貸款包括以下內容：

（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
待售抵押貸款$569,477 $281,332 
待售的SBA貸款703 — 
待售貸款總額$570,180 $281,332 

公司選擇按公允價值記錄持有出售的抵押貸款，以消除實現對沖會計的複雜性和困難，並更好地與貸款和相關對沖工具的價值變化的基本經濟變化相一致。此次選擇影響發放費用和成本以及服務價值的時間和確認，在發放時計入收益中。持有出售的抵押貸款的利息收入以應計基礎計入綜合收益及利潤合併報表中的貸款利息和費用下的利息收入。服務價值包括借款人的利率鎖定承諾（"IRLC"）的公平價值。與持有出售的抵押貸款和相關經濟套期保值的市值調整在抵押銀行活動中得到捕獲。

這些抵押貸款價值變動所帶來的所得，分別在2024年6月30日結束的三個月和六個月內記錄在收益中，共$百萬。2.8萬美元和2.4 這些抵押貸款的公允價值變動所帶來的$百萬淨虧損分別記錄在2023年6月30日之前的三個月和六個月內的收益中。3.3 百萬和淨收益爲$。2.3 這些抵押貸款的公允價值變動所帶來的$百萬淨收益分別記錄在2024年6月30日結束的三個月和六個月內的收益中。534,000 和 $7.4 與抵押貸款相關的用於對沖與此類債權相關風險的衍生金融工具公允價值變動所帶來的$百萬淨收益分別記錄在2024年6月30日結束的三個月和六個月內的收益中。對於2023年6月30日之前的三個和六個月，分別記錄了$百萬和$百萬的淨收益，這是由於相關的衍生金融工具公允價值變動所致。7.9萬美元和5.1 公司對待售抵押貸款的估值包含了對信用風險的假設；然而，鑑於公司持有這些貸款的時間較短，歸因於特定工具信用風險的估值調整是微不足道的。

以下表格總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日評估公允價值的待售按揭貸款的公允價值與本金餘額之間的差異：

（以千美元爲單位）  
2024年6月30日2023年12月31日
持有待售按揭貸款的整體公允價值$569,477 $281,332 
持有待售按揭貸款的整體未償本金餘額559,626 273,915 
逾期90天或以上的貸款— 781 
非應計貸款— 781 
不計利息的未償本金餘額— 774 

以下表格總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日時按公允價值衡量的待售SBA貸款的公允價值和本金餘額之間的差異：

（以千美元爲單位）  
2024年6月30日2023年12月31日
持有待售SBA貸款的總公允價值$703 $— 
持有待售SBA貸款的總未償本金餘額627 — 

公司使用公允價值計量方法記錄某些資產和負債的公允價值調整並確定公允價值披露。待售證券、持有待售貸款以公允價值計量選項方式持有的貸款和衍生金融工具以經常性方式按公允價值計量。公司可能不時需要以非經常性方式記錄其他資產的公允價值，例如抵押貸款、貸款服務權與房地產擔保執行權利。此外，公司要披露但不需記錄其他金融工具的公允價值。

26

下表展示了2024年6月30日和2023年12月31日時按公允價值計量的資產和負債的公允價值測量值及其所屬公允價值層次。

定期基礎
公允價值衡量
 2024年6月30日
（以千美元爲單位）  
公允價值一級二級三級
金融資產：    
可供出售的債務證券：
美國國債$755,212 $755,212 $— $— 
美國政府贊助機構981 — 981 — 
州、縣和市政券26,560 — 26,560 — 
公司債券10,001 — 9,056 945 
SBA池證券76,265 — 76,265 — 
抵押支持證券662,028 — 662,028 — 
待售貸款570,180 — 570,180 — 
衍生金融工具10,327 — 10,327 — 
抵押銀行衍生工具5,255 — 5,255 — 
公允價值的總經常性資產$2,116,809 $755,212 $1,360,652 $945 
財務負債：    
衍生金融工具$10,406 $— $10,406 $— 
風險參與協議24 24 
公允價值的經常性負債總額$10,430 $— $10,430 $— 

定期基礎
公允價值衡量
 2023年12月31日
（以千美元爲單位） 公允價值一級二級三級
金融資產：    
可供出售債務證券：
美國國債$720,877 $720,877 $— $— 
美國政府贊助機構985 — 985 — 
州、縣和市政券28,051 — 28,051 — 
公司債券10,027 — 9,037 990 
SBA池證券51,516 — 51,516 — 
抵押支持證券591,488 — 591,488 — 
待售貸款281,332 — 281,332 — 
衍生金融工具5,937 — 5,937 — 
按揭銀行衍生工具3,636 — 3,636 — 
公允價值計量的總循環資產$1,693,849 $720,877 $971,982 $990 
財務負債：    
衍生金融工具$6,203 $— $6,203 $— 
按揭銀行衍生工具5,790 — 5,790 — 
公允價值計量的總循環負債$11,993 $— $11,993 $— 

27

下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日時以非重複性基礎計量的資產公允價值測量，以及此類工具根據估值層次的一般分類：

 非經常性基礎
公允價值衡量
（以千美元爲單位） 公允價值一級二級三級
2024年6月30日    
依賴抵押品的貸款$53,022 $— $— $53,022 
其他房地產業擁有1,201 — — 1,201 
公允價值下的非經常性資產總額$54,223 $— $— $54,223 
2023年12月31日    
依賴抵押品的貸款$36,978 $— $— $36,978 
其他房地產業擁有5,324 — — 5,324 
公允價值下的非經常性資產總額$42,302 $— $— $42,302 

判斷以抵押品爲基礎的貸款的預計公允價值所用的因素包括市場條件、貸款期限、基礎抵押品特性和折現率。判斷REO的公允價值所用的因素包括市場條件、預計營銷期或持有期、基礎抵押品特性和折現率。

截至2024年6月30日的六個月以及截至2023年12月31日的全年，用於估計公允價值的方法和重要假設並沒有發生改變。

下表顯示用於衡量三級資產公允價值的重要不可觀察輸入:

（以千美元爲單位） 公正價值估值
技術		不可觀測變量區間爲
折扣		已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
折扣
2024年6月30日     
循環的：     
待售的債務證券$945 貼現現金流違約概率11%11%
違約損失率43%43%
非循環的：     
依賴抵押品的貸款$53,022 第三方評估和貼現現金流押品折扣和
貼現率
15% - 60%
29%
其他房地產業擁有$1,201 第三方評估和銷售合同押品折扣和估計的
銷售成本
15% - 32%
17%
2023年12月31日     
循環的：     
待售的債務證券$990 貼現現金流違約概率11%11%
違約損失率42%42%
非循環的：   
依賴抵押品的貸款$36,978 第三方評估和貼現現金流押品折扣和
貼現率
11% - 60%
28%
其他房地產業擁有$5,324 第三方評估和銷售合同押品折扣和估計的
銷售成本
15% - 33%
22%

28

公司未在基本報表中公示的金融工具的賬面價值和預估公允價值如下:

公允價值測量
  2024年6月30日
（以千美元計）攜帶
金額		第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：     
現金和銀行應付款$257,297 $257,297 $— $— $257,297 
銀行的計息存款1,104,897 1,104,897 — — 1,104,897 
持有至到期的債務證券148,538 — 128,298 — 128,298 
貸款，淨額20,603,363 — — 20,064,808 20,064,808 
金融負債：     
存款21,444,143 — 21,446,565 — 21,446,565 
其他借款946,413 — 936,511 — 936,511 
次級可延期利息債券131,312 — 142,058 — 142,058 

公允價值衡量
  2023年12月31日
（以千美元爲單位） 搬運
數量		一級二級三級總費用
金融資產：     
現金和存放在銀行的款項$230,470 $230,470 $— $— $230,470 
銀行中的 bearing 存款936,834 936,834 — — 936,834 
持有至到期的債務證券141,512 — 122,731 — 122,731 
貸款，淨額19,925,225 — — 19,332,899 19,332,899 
財務負債：     
存款20,708,509 — 20,707,463 — 20,707,463 
其他借款509,586 — 501,723 — 501,723 
可推遲支付利息的下級債券130,315 — 141,407 — 141,407 

注8 - 承諾和可能負債

貸款承諾

公司在業務正常過程中向客戶提供符合融資需求的金融工具，其中包括承諾信貸和備用信用證等金融工具。這些金融工具涉及不同程度的信用風險和超過公司資產負債表所認可金額的利率風險。

公司對信用損失的敞口風險由這些工具的合同金額代表。公司在做承諾和有條件的義務時使用與在資產負債表上工具相同的信貸政策。 公司承諾的摘要如下：

（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
信貸承諾$3,492,618 $4,412,818 
未使用的家庭股本信貸額度435,621 386,574 
金融備用信用證43,324 37,546 
按揭利率鎖定承諾331,498 171,750 

承諾擴大信貸是向客戶出借資金的協議，只要合同中沒有違反任何條件。這些承諾主要是以可變利率，通常有固定到期日或其他終止條款，並可能需要支付一定的費用。由於許多承諾預期將在未被動用的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。如果公司在擴大信貸時認爲有必要獲得抵押品，則抵押品的數量是基於管理層對客戶的信用評估而確定的。

備用信用證是由公司發出的有條件承諾，以保證客戶向第三方的履約能力。這些保證主要是爲支持公共和私人借貸安排而發放的。信用風險
29

參與信用證發行的流程基本上與向客戶提供貸款的流程相同。公司在必要時要求提供抵押品。截止2024年6月30日六個月和截至2023年12月31日一年期間，公司未被要求履行任何重要的金融擔保信用證，也沒有因金融擔保信用證產生任何損失。

公司在合併資產負債表的其他負債中維持對未發放承諾的信貸損失撥備。 下表列出了未發放承諾撥備的活動情況：

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元計）2024202320242023
期初餘額$37,136 $52,757 $41,558 $52,411 
爲無準備金的承付款編列經費(6,570)1,873 (10,992)2,219 
期末餘額$30,566 $54,630 $30,566 $54,630 

其他承諾

截止2024年6月30日，FHLb發行的信用證共計 $ 基金被用來保證銀行公共資金存款餘額的部分相關業績。1.0

訴訟和監管風險

公司和銀行有時會因業務活動而涉及各種法律訴訟，索賠和爭議。在業務常規過程中，公司和銀行還需要接受監管審查、信息收集請求、調查和調查。根據公司目前的知識和法律建議，管理層目前不認爲這些法律和監管事宜所產生的責任將對公司的合併財務狀況、業績或現金流產生重大不利影響。然而，這些法律和監管事項的最終解決可能會對公司某個特定時期的業績和財務狀況產生重大不利影響。

公司管理層及法律顧問定期評估或將會導致公司損失但其只會在一個或多個未來事件發生或未發生時解決的或假設性負債，這樣的評估本質上涉及行使判斷。在評估與公司正在進行的或可能導致此類訴訟的未主張權利有關的損失風險時，公司不僅評估任何訴訟或未主張權利的看似合理性，還評估所尋求或預計尋求的救濟金額的合理性。如果對風險的評估表明可能已經發生重大損失並可以估計負債的金額，則估計負債將計入公司的基本報表。如果評估表明潛在的重大損失風險不太可能發生但有合理可能性，或是可能發生但無法估計的，則會披露潛在負債的性質，連同如有確切的和實質性的確定範圍，則披露損失的可能範圍。通常不會披露被認爲遙遠的損失風險，除非它們涉及擔保，在這種情況下，將披露擔保的性質。

注9 - 分段報告

公司有以下幾點 四 應報告的部門：銀行部、零售抵押貸款部、倉庫貸款部和保費融資部。銀行司的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括商業貸款、消費貸款和存款帳戶。零售抵押貸款部門的收入來自一至四戶家庭住宅抵押貸款的發放、銷售和服務。倉庫貸款部的收入來自於向其他企業發放和提供倉庫服務，這些企業由基礎的一至四戶家庭住宅抵押貸款作爲擔保。保費融資部的收入來自商業保險保費融資貸款的發放和償還。

銀行、零售抵押、倉儲貸款和保費融資部門被視爲獨立的業務單元，因爲它們提供的產品和服務不同。公司根據營運的盈虧來評估業績和分配資源。不存在實質性的部門間銷售或轉移。在2024年第一季度，公司將其原SBA部門併入銀行部門，因其產品和服務的相似性。
30

銀行部門的營業利潤將考慮到報告的申報數、客戶服務和重要性。銀行部門往期的細分信息已經重新調整以反映這種合併。

以下表格展示了截至2024年和2023年6月30日的3個和6個月的公司報告業務部門的部分財務信息：
 三個月之內結束
2024年6月30日
（以千美元爲單位） 銀行業務
部門		零售
抵押貸款
部門		倉庫。
借貸。
部門		溢價
金融業務
部門		總費用
利息收入$243,857 $59,001 $19,380 $25,085 $347,323 
利息費用70,320 35,259 13,088 16,735 135,402 
淨利息收入173,537 23,742 6,292 8,350 211,921 
撥備20,888 (2,882)359 408 18,773 
非利息收入37,527 50,145 1,028 11 88,711 
非利息支出     
薪水和員工福利59,923 25,254 1,124 1,900 88,201 
租賃和設備11,474 1,008 7 70 12,559 
數據處理和通信費用13,756 1,276 59 102 15,193 
其他費用24,614 13,397 298 1,095 39,404 
總非利息支出109,767 40,935 1,488 3,167 155,357 
稅前收入80,409 35,834 5,473 4,786 126,502 
所得稅費用26,090 7,525 1,149 953 35,717 
淨收入$54,319 $28,309 $4,324 $3,833 $90,785 
總資產$18,933,072 $5,100,837 $1,089,263 $1,397,556 $26,520,728 
商譽951,148 — — 64,498 1,015,646 
其他無形資產，淨額74,605 — — 4,515 79,120 
 三個月之內結束
2023年6月30日
（以千美元爲單位） 銀行業務
部門		零售
抵押貸款
部門		倉庫。
借貸。
部門		溢價
金融
部門		總費用
利息收入$230,199 $52,867 $18,960 $19,926 $321,952 
利息費用56,427 31,450 12,794 11,741 112,412 
淨利息收入173,772 21,417 6,166 8,185 209,540 
撥備41,255 3,278 411 572 45,516 
非利息收入26,128 39,808 1,404 9 67,349 
非利息支出     
薪水和員工福利56,512 21,930 772 2,122 81,336 
租賃和設備11,215 1,224 — 83 12,522 
數據處理和通信費用11,944 1,397 44 66 13,451 
其他費用27,976 11,859 223 1,036 41,094 
總非利息支出107,647 36,410 1,039 3,307 148,403 
稅前收入50,998 21,537 6,120 4,315 82,970 
所得稅費用13,658 4,523 1,285 869 20,335 
淨收入$37,340 $17,014 $4,835 $3,446 $62,635 
總資產$18,532,088 $4,921,354 $1,152,690 $1,194,486 $25,800,618 
商譽951,148 — — 64,498 1,015,646 
其他無形資產，淨額89,335 — — 7,465 96,800 
31

 銷售額最高的六個月
2024年6月30日
（以千美元爲單位） 銀行業務
部門		零售
抵押貸款
部門		倉庫。
借貸。
部門		溢價
金融
部門		總費用
利息收入$478,979 $114,100 $35,863 $47,833 $676,775 
利息費用140,974 67,071 23,543 31,878 263,466 
淨利息收入338,005 47,029 12,320 15,955 413,309 
撥備40,015 (550)504 (91)39,878 
非利息收入63,890 88,910 1,768 21 154,589 
非利息支出
薪水和員工福利118,839 46,327 2,012 3,953 171,131 
租賃和設備23,227 2,057 14 146 25,444 
數據處理和通信費用26,940 2,642 84 181 29,847 
其他費用49,061 25,927 535 2,123 77,646 
總非利息支出218,067 76,953 2,645 6,403 304,068 
稅前收入143,813 59,536 10,939 9,664 223,952 
所得稅費用42,118 12,503 2,297 1,937 58,855 
淨收入$101,695 $47,033 $8,642 $7,727 $165,097 
 銷售額最高的六個月
2023年6月30日
（以千美元爲單位） 銀行業務
部門		零售
抵押貸款
部門		倉庫。
借貸。
部門		溢價
金融
部門		總費用
利息收入$442,789 $101,456 $35,574 $37,849 $617,668 
利息費用91,732 60,012 23,708 21,024 196,476 
淨利息收入351,057 41,444 11,866 16,825 421,192 
撥備88,291 6,131 217 606 95,245 
非利息收入50,631 70,866 1,884 18 123,399 
非利息支出
薪水和員工福利114,263 42,090 1,574 4,319 162,246 
租賃和設備22,858 2,507 1 142 25,508 
數據處理和通信費用23,778 2,466 90 151 26,485 
其他費用47,421 23,606 425 2,133 73,585 
總非利息支出208,320 70,669 2,090 6,745 287,824 
稅前收入105,077 35,510 11,443 9,492 161,522 
所得稅費用26,687 7,457 2,403 1,919 38,466 
淨收入$78,390 $28,053 $9,040 $7,573 $123,056 
32

注10 - 衍生工具和對沖活動

抵押銀行衍生品

公司採取風險管理計劃來管理與其抵押貸款業務相關的利率風險和定價風險。該計劃包括使用遠期合約和其他衍生品，以抵消由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值變化。主要是通過訂立出售固定利率抵押貸款的遠期合約來減少市場風險敞口，這可能會影響持有待售的抵押貸款和未償還的利率鎖定承諾的公允價值，這些承諾保證瞭如果貸款最終由公司作爲待售的抵押貸款進行融資或授予，則有一定的利率。出售抵押貸款的承諾是以固定價格進行的，並計劃在指定日期結算。

公司爲居住房貸款進行利率期貨承諾，承諾在特定利率和指定時間內向潛在借款人借出資金。如果與發放居住房抵押貸款有關的利率鎖定承諾被髮放，並且將被持有出售，則根據適用的會計準則，它們被視爲衍生金融工具。未清償的利率鎖定承諾使公司面臨風險，即貸款費率自利率鎖定的開始日期到貸款撥款和最終銷售到二級市場的過程中可能下降。

這些抵押貸款銀行衍生品以公允價值計量，並未指定進行避險套期保值關係。公允價值估計基於自承諾日起的抵押貸款利率變動。這些抵押貸款銀行衍生品公允價值變動的增減額計入合併利潤表的抵押貸款銀行業務活動成本中。

客戶相關衍生頭寸

公司簽訂利率衍生品合約，以便爲某些客戶的風險管理策略提供幫助。公司主要通過與評級高的反向利率衍生品對手方簽訂的等量和對沖利率衍生品協議來減輕這種風險。利率合約是獨立的衍生品，並以公允價值記錄在公司的合併資產負債表中。這些客戶的信用風險進行評估並納入公允價值的計算中。包括與信用相關的調整在內的公允價值變化記錄爲其他非利息收入的組成部分。

風險參與協議

公司已經進行了一個風險參與協議交換，與貸款參與相關，在該協議中，公司並不是相關利率互換交易的交易對手，與所出售的風險參與相關。只有當互換交易處於與交易對手的責任位置，並且客戶違約向交易對手付款時，利率互換的市場價值才會對公司產生影響。

下表反映了未指定爲避險工具的衍生工具名義金額和公允價值，截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務報表。
2024年6月30日2023年12月31日
公正價值公正價值
（以千美元爲單位） 名義金額
衍生工具資產(1)
衍生工具負債(2)
名義金額
衍生工具資產(1)
衍生工具負債(2)
利率合約(3)
$826,717 $10,327 $10,406 $736,188 $5,937 $6,203 
風險參與協議26,163 — 24 26,163 — 65 
抵押貸款衍生品 - 利率鎖定承諾331,498 4,803 — 171,750 3,636 — 
抵押貸款衍生品 - 和持有待售抵押貸款相關的遠期合同973,024 452 — 663,015 — 5,790 
(1)衍生資產包括在資產中 其他資產 在合併資產負債表中。
(2)衍生負債包含在 其他負債 在合併資產負債表上。
(3)包括客戶掉期利率合同和對沖頭寸。

33

截至2024年和2023年6月30日三個月和六個月的未指定爲避險工具的衍生工具公允價值變動造成的淨收益（損失）如下所述。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千美元爲單位） 地點2024202320242023
利率合約(1)
其他非利息收入$44 $105 $187 $(221)
風險參與協議其他非利息收入8 — 41 — 
利率鎖定承諾按揭銀行活動(948)(2,973)1,168 2,040 
與待售按揭貸款相關的遠期合同按揭銀行活動1,482 10,919 6,242 3,043 
(1)收益（虧損）代表客戶掉期和對沖頭寸的淨公允價值調整（包括信用相關調整）。

注意事項11-貸款服務權利

公司將某些住房抵押貸款和SBA貸款出售給第三方。所有這些轉讓均被視爲銷售，對已出售的貸款的繼續參與僅限於某些服務責任。公司還收購了住房抵押和SBA貸款的服務組合。貸款服務權開始時按公允價值計入，並以較低的成本或公允價值計入，並按照貸款的剩餘服務期限攤銷，考慮到預付款假設。 貸款服務權在合併資產負債表上記錄爲其他資產。

貸款服務權資產的賬面價值如下表所示：

（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
貸款服務權
住宅抵押貸款$145,306 $171,915 
SBA2,156 2,737 
總貸款服務權$147,462 $174,652 

住宅按揭貸款

公司將某些優先抵押住房貸款銷售給第三方投資者，主要是聯邦住房抵押貸款公司（FNMA）、政府國家抵押貸款公司（GNMA）和聯邦住房貸款抵押公司（FHLMC）。公司保留有關的抵押貸款服務權利（MSR），並獲得某些貸款的服務費。銷售貸款產生的淨收益、MSR攤銷收益以及回收/減值，以及提供給其他人服務的貸款組合的持續服務費計入綜合收益和利潤表中，作爲抵押貸款銀行業務的一部分。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，公司記載了總計$的服務費收入。17.5萬美元和34.7 在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司記載了總計$的服務費收入。15.0萬美元和29.2 服務費收入包括爲每個期間獲得的服務費、滯納金和其他雜費。

下表是公司MSRs和賬面價值分析：

（以千美元爲單位） 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
住宅抵押貸款服務權2024202320242023
期初賬面價值，淨額$171,968 $149,986 $171,915 $147,014 
加法7,421 14,731 12,877 22,461 
攤銷(5,264)(4,696)(10,667)(9,454)
處置(28,819)— (28,819)— 
期末賬面價值，淨額$145,306 $160,021 $145,306 $160,021 



34

以下總結了關鍵指標以及公允價值對模型輸入和/或假設不利變化的敏感性：

（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
住房按揭貸款服務權
爲他人提供服務的未償本金餘額$10,600,275 $12,454,454 
提供給他人服務的住房貸款組成：
聯邦住房抵押貸款公司17.45 %17.54 %
FNMA51.20 %50.51 %
政府國家抵押貸款協會31.35 %31.95 %
總費用100.00 %100.00 %
加權平均期限（月）354355
加權平均年齡（月）3527
預估的定義償速度6.87 %8.56 %
因10%不利變化而導致公允價值下降(2,708)(4,492)
因20%不利變化而導致公允價值下降(5,959)(9,444)
加權平均折扣率11.18 %10.98 %
因10%不利變化而導致公允價值下降(4,399)(5,110)
因20%不利變化而導致公允價值下降(10,089)(11,181)

以上敏感度計算僅做假設，不能用以預測未來表現。如上所述，基於模型輸入和/或假設的不利變化導致的公允價值變化通常不能外推，因爲輸入或假設變化對公允價值變化的影響關係可能不是線性的。此外，對於某個輸入或假設的不利變化對住宅抵押服務權價值的影響是在不改變任何其他輸入或假設的情況下計算的。實際情況中，其他因素的變化可能放大或抵消第一個變化的影響。

SBA貸款

所有承保部分的SBA貸款銷售都是在保留服務的基礎上進行的。這些部分由SBA部分擔保的貸款通常以商業資產（例如房地產、庫存、設備和應收賬款）作爲擔保。 SBA貸款銷售的淨收益、服務權的攤銷和減值/回收以及持續的服務費用將作爲其他非利息收入的一部分記錄在合併的損益表和綜合收益表中。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，公司記載了總計$的服務費收入。570,000 和 $1.2 在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司記載了總計$的服務費收入。758,000 和 $1.5 服務費收入包括每個期間所獲得的服務費、滯納金和其他附加費用。

下面的表格是公司SBA貸款服務權和減值準備的分析。

（以千美元爲單位） 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
SBA服務權2024202320242023
期初賬面價值，淨額$2,301 $3,166 $2,737 $3,443 
加法57 271 76 315 
攤銷(202)(340)(657)(661)
期末賬面價值，淨額$2,156 $3,097 $2,156 $3,097 


35

（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
SBA服務權
他人服務的未償本金餘額$241,874 $271,164 
加權平均壽命（年）3.093.31
建模預付速度22.33 %20.83 %
由於10%的不利變化而導致公允價值下降(167)(171)
由於20%的不利變化而導致公允價值下降(318)(327)
加權平均折扣率12.02 %14.70 %
由於100個點子的不利變化而導致公允價值下降(61)(69)
由於200個點子的不利變化而導致公允價值下降(120)(135)

上述靈敏度計算是假設性的，不應被視爲對未來表現的預測。如上所述，基於模型輸入和/或假設的不利變化導致的公允價值變化通常無法外推，因爲輸入或假設的變化與公允價值的變化之間的關係可能不是線性的。此外，對於特定輸入或假設的不利變化對SBA服務權價值的影響是在不改變任何其他輸入或假設的情況下計算的。實際上，其他因素的變化可能會放大或抵消第一次變化的影響。

36

項目2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

關於前瞻性聲明的謹慎說明

本報告中所作的某些聲明是「前瞻性聲明」，根據《1933年證券法》第27A節（已修訂）（「證券法」）和《1934年證券交易法》第21E節（已修訂）（「交易法」）的規定並受其保護。前瞻性聲明包括涉及我們的信念、計劃、目標、預期、假設、估計、意圖和未來業績的聲明，並涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中許多因素可能超出我們的控制範圍，並可能導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性聲明所表達或暗示的未來結果、業績或成就存在實質性差異。

除了歷史事實之外，所有的陳述都可以是前瞻性陳述。您可以通過我們使用的諸如「可能」，「將會」，「預計」，「假設」，「應該」，「指示」，「願意」，「相信」，「考慮」，「期望」，「估計」，「繼續」，「計劃」，「指向」，「項目」，「預測」，「可能」，「打算」，「目標」，「潛在」等類似詞語和未來的表達方式來識別這些前瞻性陳述。由於多種因素，這些前瞻性陳述可能無法實現，包括但不限於以下方面：一般競爭，經濟，失業，政治和市場條件和波動，包括房地產市場條件以及這些條件和波動對借款人信用，抵押品價值，資產回收價值和投資證券價值的影響；利率波動以及其對淨利息收益率的影響；對信用質量和績效的期望；產品定價和服務的競爭壓力；立法和監管變化；美國政府貨幣和財政政策的變化；投資證券評估和其他績效測量；我們市場上的附加競爭；我們受到的州和聯邦銀行法律和法規的變化；金融市場條件和融資努力的結果；其他業務策略的成功和時間；我們對未來增長的展望和長期目標；天氣事件，自然災害，地緣政治事件，戰爭或恐怖主義或其他敵對行動，公共衛生危機以及其他超出我們控制範圍的災難性事件；和其他因素在「證券交易委員會」（「SEC」）下的提交中討論。

我們所做的所有書面或口頭前瞻性陳述都受到本警示公告的明確限制。我們的前瞻性陳述僅適用於本報告或所引用的文件的相應日期。在本報告的日期之後或任何這類陳述的其他日期之後，我們不承擔更新、修訂或糾正任何前瞻性陳述的義務，無論是因爲新資訊、未來事件還是其他原因。

概述

以下是管理層對公司在2024年6月30日未經審計的合併資產負債表以及2024年和2023年6個月期間的營業結果的影響的某些重大因素的討論和分析，與2023年12月31日相比。這些評論應與公司的未經審計的合併財務報表和附註一起閱讀。

本討論中包含某些非遵循GAAP覈算方法確定的績效指標。公司管理層在分析公司業績時使用這些非GAAP指標。在評估公司業務和資產質量時，這些指標相當有用。公司管理層認爲，這些非GAAP指標有助於更好地理解公司的持續運營情況，提高與前期結果的可比性，並展示當前週期內重大收益和費用所產生的影響。公司管理層認爲，投資者可以使用這些非GAAP財務指標評估公司的財務業績，而無需考慮可能掩蓋公司基本業績趨勢的非同尋常事項的影響。這些披露不應視爲GAAP覈算所確定的財務指標的替代，它們也不一定與其他公司提出的非GAAP績效指標具有可比性。非GAAP指標包括調整後淨利潤和每股調整後淨利潤。公司使用當前監管報告說明計算監管資本比率。公司管理層使用這些指標來評估資本質量，並認爲投資者可能會發現它們在對公司進行評估時很有用。這些資本指標可能與其他公司提出的類似資本指標具有可比性，也可能沒有可比性。
37

重要會計政策

我們的重要會計政策與2023年度10-K表格披露的相比，沒有發生重大變化。讀者應參閱我們2023年度10-K表格中的綜合財務報表註釋以了解所有重要會計政策的完整披露。

2024年和2023年6月30日結束的運營結果

合併收益和盈利能力

Ameris報告2024年6月30日結束的季度普通股股東可得淨收益爲9080萬美元，每股攤薄收益爲1.32美元，相比之下，2023年同期分別爲6260萬美元和每股攤薄收益爲0.91美元。該公司2024年第二季度的平均資產收益率和平均股東權益回報分別爲1.41％和10.34％，而2023年第二季度則分別爲0.98％和7.63％。在2024年第二季度期間，該公司記錄了抵押服務權（MSR）銷售前稅收收益470萬美元，轉換Visa類b-1股票前稅收收益1260萬美元，銀行持有人人壽保險（BOLI）收益前稅收收入466,000美元，以及與FDIC特別評估相關的調整895,000美元。此外，公司在本期間內記錄了4.8萬美元的BOLI重組稅費支出。不包括這些調整項目，該公司2024年第二季度的淨收益爲8080萬美元，每股攤薄收益爲1.17美元，2023年第二季度則爲6260萬美元，每股攤薄收益爲0.91美元。

以下是調整後的淨利潤與淨利潤的對賬單，如上所述。
 截至6月30日的三個月
（以千爲單位，除股份數和每股數據外）20242023
淨收入$90,785 $62,635 
調整項目:  
出售MSR的收益(4,713)— 
轉化Visa Class b-1股票的收益(12,554)— 
BOLI收益的收益(466)— 
FDIC特別評估(895)— 
調整項目的稅收影響 （注1）
3,814 — 
稅後調整項目(14,814)— 
歸因於BOLI重組的稅費用4,792 — 
調整後淨利潤$80,763 $62,635 
流通股加權平均數-攤薄69,013,834 69,034,762 
每股稀釋淨收益$1.32 $0.91 
每股調整後淨收益$1.17 $0.91 
註釋1：利用21%的稅率計算可徵稅調整。BOLI收益是免稅的，沒有包括稅收影響。

38

以下是有關公司在2024年和2023年第二季度的零售銀行業務、抵押銀行業務、倉庫貸款業務和保費貸款業務的附加信息：

 三個月已結束
2024年6月30日
（以千美元計）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		高級
金融
部門		總計
利息收入$243,857 $59,001 $19,380 $25,085 $347,323 
利息支出70,320 35,259 13,088 16,735 135,402 
淨利息收入173,537 23,742 6,292 8,350 211,921 
信貸損失準備金20,888 (2,882)359 408 18,773 
非利息收入37,527 50,145 1,028 11 88,711 
非利息支出     
工資和員工福利59,923 25,254 1,124 1,900 88,201 
佔用率和設備11,474 1,008 7 70 12,559 
數據處理和通信費用13,756 1,276 59 102 15,193 
其他開支24,614 13,397 298 1,095 39,404 
非利息支出總額109,767 40,935 1,488 3,167 155,357 
所得稅支出前的收入80,409 35,834 5,473 4,786 126,502 
所得稅支出26,090 7,525 1,149 953 35,717 
淨收入$54,319 $28,309 $4,324 $3,833 $90,785 

 三個月已結束
2023年6月30日
（以千美元計）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$230,199 $52,867 $18,960 $19,926 $321,952 
利息支出56,427 31,450 12,794 11,741 112,412 
淨利息收入173,772 21,417 6,166 8,185 209,540 
信貸損失準備金41,255 3,278 411 572 45,516 
非利息收入26,128 39,808 1,404 9 67,349 
非利息支出     
工資和員工福利56,512 21,930 772 2,122 81,336 
佔用率和設備11,215 1,224 — 83 12,522 
數據處理和通信費用11,944 1,397 44 66 13,451 
其他開支27,976 11,859 223 1,036 41,094 
非利息支出總額107,647 36,410 1,039 3,307 148,403 
所得稅支出前的收入50,998 21,537 6,120 4,315 82,970 
所得稅支出13,658 4,523 1,285 869 20,335 
淨收入$37,340 $17,014 $4,835 $3,446 $62,635 
 
39

淨利息收入和淨利息差

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月內每種計息資產和計息負債類別的平均餘額、利息收入或利息支出以及平均利率，淨利差以及資產淨利息收益率。聯邦免稅收入以預計21%的聯邦稅率計入稅後當量。

 截至6月30日的季度
 20242023
（以千美元計）平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
已付費率		平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
已付費率
資產
賺取利息的資產：
銀行計息存款$899,866 $12,376 5.53%$998,609 $13,686 5.50%
投資證券-應納稅1,663,841 16,948 4.10%1,699,096 15,915 3.76%
投資證券-免稅41,396 423 4.11%42,580 430 4.05%
持有待售貸款491,000 8,189 6.71%577,606 8,398 5.83%
貸款20,820,361 310,347 6.00%20,164,938 284,471 5.66%
賺取利息的資產總額23,916,464 348,283 5.86%23,482,829 322,900 5.52%
非利息資產2,038,344 2,149,017 
總資產$25,954,808 $25,631,846 
負債和股東權益
計息負債：
計息存款
現在的帳戶$3,824,538 $21,020 2.21%$3,949,850 $18,003 1.83%
MMDA6,251,719 58,332 3.75%5,002,590 35,224 2.82%
儲蓄帳戶781,588 984 0.51%1,009,749 2,296 0.91%
零售光盤2,430,416 25,711 4.25%2,024,014 14,751 2.92%
經紀光盤1,167,174 15,198 5.24%1,393,206 17,813 5.13%
計息存款總額14,455,435 121,245 3.37%13,379,409 88,087 2.64%
非存款資金
根據回購協議出售的證券1 — —%— — —%
FHLB 的進展548,251 7,167 5.26%1,408,855 17,222 4.90%
其他借款307,449 3,574 4.68%316,626 3,902 4.94%
次級可延期利息債券131,050 3,416 10.48%129,056 3,201 9.95%
非存款資金總額986,751 14,157 5.77%1,854,537 24,325 5.26%
計息負債總額15,442,186 135,402 3.53%15,233,946 112,412 2.96%
活期存款6,558,427 6,729,789 
其他負債423,326 375,062 
股東權益3,530,869 3,293,049 
負債和股東權益總額$25,954,808 $25,631,846 
利率差額2.33%2.56%
淨利息收入$212,881 $210,488 
淨利率3.58%3.60%

截止2024年第二季度，根據稅前計算淨利息收益爲2.129億美元，較2023年同期的2.105億美元增長。淨利息收益的增長主要是由於貸款和投資證券收益率的提高以及平均收益資產的增長，部分抵消了成本資金的增加，因爲市場利率上升。平均計息資產從2023年第二季度的234.8億美元增加了1.85%的433.6萬元，達到2024年第二季度的239.2億元。計息資產的增長主要來自有機貸款增長。2024年第二季度公司的淨利息差爲3.58%，比2023年第二季度的3.60%降低了2個點子。2024年第二季度貸款生產總額爲51億美元，賬面加權平均收益率爲7.45%，而2013年第二季度相應數值分別爲53億美元和7.09%。增幅爲 240萬美元，或關注 @EVERFI。1.14%蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。

2024年第二季度，稅調當量基礎下的總利息收入增至348300000美元，2023年同期爲322900000美元。賺取資產的收益率在2024年第二季度達到5.86%。
40

與2023年第二季度報告的5.52%相比，在2024年第二季度，貸款佔平均收益資產的89.1%，而2023年同期爲88.3%。貸款收益率在2024年第二季度增加至6.00％，而2023年同期爲5.66％。

利息收益存款的收益率從2023年第二季度的2.64%增長到2024年第二季度的3.37%。總計利息支出的收益率從2023年第二季度的2.96%增長到2024年第二季度的3.53%。包括非利息負債需求存款在內的總資金成本由2023年第二季度的2.05%增至2024年第二季度的2.48%。存款成本由2023年第二季度的1.76%增長到2024年第二季度的2.32%。非存款融資成本由2023年第二季度的5.26%增長到2024年第二季度的5.77%。

信用損失準備金

公司在2024年第二季度的信貸損失準備金總額爲1,880萬美元，相比於2023年第二季度的4,550萬美元有所降低，這是由於近期經濟預測的更新，但部分抵消了機構貸款增長的影響。2024年第二季度的信貸損失準備金包括2,530萬美元的貸款損失、660萬美元的未撥款項承諾損失和5,000美元的其他信貸損失，相比於2023年第二季度的4,360萬美元的貸款損失、190萬美元的未撥款項承諾損失和其他信貸損失，非固定資產佔總資產的比例在2024年6月30日達到了0.74%，相比於2023年12月31日的0.69%有所增加。此增加主要由2830萬美元的非應計貸款增加所致，部分抵消了其他房地產擁有權和欠款逾期90天及以上的減少，分別爲400萬美元和110萬美元。公司在2024年第二季度的貸款淨覈銷約爲920萬美元，佔平均貸款年化基礎的0.18%，相比之下，2013年第二季度的貸款淨覈銷約爲1420萬美元，佔平均貸款年化基礎的0.28%。截至2024年6月30日，公司的貸款信貸損失總準備金爲33,620萬美元，佔總貸款的1.60%，相比之下，2013年12月31日的總貸款爲30,710萬美元，佔總貸款的1.52%。此增加主要由更新預測的經濟狀況和貸款有機增長所致。

非利息收入

2024年第二季度總非利息收入爲8870萬美元，比2023年第二季度的6730萬美元增加了2140萬美元，增幅爲31.7%。2024年第二季度抵押銀行業務收入爲4640萬美元，較2023年第二季度的4070萬美元增加了570萬美元，增幅爲13.9%。2024年第二季度總產值爲13.3億美元，與2023年同季度持平，而出售價差增加至2.45%，與2023年同季度的2.18%相比，目前季度有所增加。零售按揭未結清餘額在2024年第二季度結束時爲80220萬元，而截至2024年3月31日爲60670萬元，2013年第二季度結束時爲65210萬元。

2024年第二季度，存款帳戶的服務費增加了140萬美元，增幅爲12.2%，達到了1270萬美元，相比之下，2023年第二季度爲1130萬美元。證券的淨收益（淨虧損）在2024年第二季度增加到了1230萬美元，而在2023年第二季度爲負6000美元。這主要是由於Visa b-1股票的轉換帶來的賺取1260萬美元以及轉換後的相關實現收益（損失）和按市場價調整所致。其他非利息收入在2024年第二季度增加了180萬美元，增幅爲12.2%，達到了1610萬美元，相比之下，2023年第二季度爲1430萬美元。其他非利息收入的增加主要歸因於出售抵押服務權益獲得的470萬美元的收益，部分抵消了SBA貸款出售收益和我們設備融資部門的費用收入分別下降了843,000和414,000美元。

非利息費用

2024年第二季度非利息支出增加700萬美元，或4.7％，達到15540萬美元，而2023年同期爲14840萬美元。薪資和員工福利從2023年第二季度的8130萬美元增加690萬美元，或8.4％，至2024年第二季度的8820萬美元，主要是由於存入資金相關的可變報酬增加，健康保險費用增加120萬美元，推遲收費減少100萬美元。數據處理和通信開支從2023年第二季度的1350萬美元增加170萬美元，或13.0％，至2024年第二季度的1520萬美元。2024年第二季度廣告和營銷費用爲360萬美元，2023年第二季度爲260萬美元，增加主要是由於在2024年第二季度啓動了新的存入資金營銷活動。無形資產攤銷從2023年第二季度的470萬美元減少281,000美元，或6.0％，至2024年第二季度的440萬美元。這種減少主要與核心存款無形資產攤銷減少有關。貸款服務費用增加 抵押貸款生產的可變報酬與180萬和頁面。120萬美元的健康保險費用和100萬美元的推遲收費減少有關。
41

$100萬，或11.6％，從2023年第二季度的$880萬增加到2024年第二季度的$980萬，主要歸因於前一年度抵押貸款生產的新增服務。 其他非利息支出從2023年第二季度的$2420萬減少了$340萬，即13.9％，到2024年第二季度的$2080萬，主要是由於FDIC保險支出減少了$220萬和其他損失減少了$270萬，部分抵消了與抵押貸款生產相關的可變費用增加。

所得稅

所得稅費用受法定稅率、應納稅所得額、免稅收入和不可扣除費用的影響。2024年第二季度，公司報告了3570萬美元的所得稅費用，而2023年同期爲2030萬美元。截至2024年6月30日和2023年，公司的有效稅率分別爲28.2%和24.5%。有效稅率的增加主要是由於期間內BOLI投降產生的480萬美元的稅費。


42

2024年6月30日和2023年6月30日之間的營運結果

合併收益和盈利能力

Ameris在截至2024年6月30日的六個月內報告了淨利潤可供普通股股東支配爲1.651億美元，每股攤薄盈利爲2.39美元，相比之下，2023年同期分別爲1.231億美元，每股攤薄盈利爲1.78美元。公司的平均資產回報率和平均股東權益回報率分別爲6個月截至2024年6月30日的1.30％和9.49％，相比之下，2023年同期分別爲0.98％和7.58％。在2024年的前六個月中，該公司記錄了其Visa B-1級股票轉換的稅前收益1,260萬美元，抵押服務權銷售的稅前收益470萬美元，FDIC特別評估的稅前收益200萬美元以及BOLI收益的稅前收益150萬美元。此外，公司記錄了480萬美元的BOLI重組所帶來的稅收開支。在2023年的前六個月中，該公司記錄了BOLI收益的稅前收益48.6萬美元。除去這些調整項目，該公司在截至2024年6月30日的六個月內的淨收入將爲1.564億美元（每股攤薄盈利爲2.27美元），2023年同期爲1.226億美元（每股攤薄盈利爲1.77美元） 。

以下是調整後的淨利潤與淨利潤的對賬單，如上所述。
 銷售額最高的六個月
6月30日,
（以千爲單位，除股份數和每股數據外）20242023
淨利潤可供普通股股東$165,097 $123,056 
調整項目:  
出售MSR的收益(4,713)— 
轉化Visa Class b-1股票的收益(12,554)— 
BOLI收益的收益(1,464)(486)
FDIC特別評估2,014 — 
調整項目的稅收影響 （注1）
3,203 — 
稅後調整項目(13,514)(486)
歸因於BOLI重組的稅費用4,792 — 
調整後淨利潤$156,375 $122,570 
流通股加權平均數-攤薄69,010,010 69,191,512 
每股稀釋淨收益$2.39 $1.78 
每股調整後淨收益$2.27 $1.77 
注1：納稅調整採用21％稅率計算。 BOLI收益不應納稅，不包括任何稅務影響。

43

下面是有關公司2024年和2023年6月30日結束時的零售銀行業務、抵押銀行業務、倉庫貸款業務和保費融資業務的額外信息：

 六個月已結束
2024年6月30日
（以千美元計）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		高級
金融
部門		總計
利息收入$478,979 $114,100 $35,863 $47,833 $676,775 
利息支出140,974 67,071 23,543 31,878 263,466 
淨利息收入338,005 47,029 12,320 15,955 413,309 
貸款損失準備金40,015 (550)504 (91)39,878 
非利息收入63,890 88,910 1,768 21 154,589 
非利息支出
工資和員工福利118,839 46,327 2,012 3,953 171,131 
佔用率和設備23,227 2,057 14 146 25,444 
數據處理和通信費用26,940 2,642 84 181 29,847 
其他開支49,061 25,927 535 2,123 77,646 
非利息支出總額218,067 76,953 2,645 6,403 304,068 
所得稅支出前的收入143,813 59,536 10,939 9,664 223,952 
所得稅支出42,118 12,503 2,297 1,937 58,855 
淨收入$101,695 $47,033 $8,642 $7,727 $165,097 

 六個月已結束
2023年6月30日
（以千美元計）銀行業
部門		零售
抵押
部門		倉庫
貸款
部門		高級
財務
部門		總計
利息收入$442,789 $101,456 $35,574 $37,849 $617,668 
利息支出91,732 60,012 23,708 21,024 196,476 
淨利息收入351,057 41,444 11,866 16,825 421,192 
貸款損失準備金88,291 6,131 217 606 95,245 
非利息收入50,631 70,866 1,884 18 123,399 
非利息支出
工資和員工福利114,263 42,090 1,574 4,319 162,246 
佔用率和設備22,858 2,507 1 142 25,508 
數據處理和通信費用23,778 2,466 90 151 26,485 
其他開支47,421 23,606 425 2,133 73,585 
非利息支出總額208,320 70,669 2,090 6,745 287,824 
所得稅支出前的收入105,077 35,510 11,443 9,492 161,522 
所得稅支出26,687 7,457 2,403 1,919 38,466 
淨收入$78,390 $28,053 $9,040 $7,573 $123,056 

44

淨利息收入和淨利息差

以下表格列出了2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月中，每類計息資產和計息負債的平均餘額、利息收入或利息支出、平均收益率/利率、淨利差及計息資產平均淨利息收益率。聯邦免稅收入按21%的聯邦稅率的等值稅計提。

 六個月已結束
6月30日
 20242023
（以千美元計）平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
已付費率		平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
已付費率
資產      
賺取利息的資產：      
銀行計息存款$911,855 $25,013 5.52%$929,496 $22,799 4.95%
投資證券-應納稅1,631,773 30,040 3.70%1,708,222 30,215 3.57%
投資證券-免稅41,341 841 4.09%42,814 859 4.05%
持有待售貸款407,175 13,537 6.69%534,192 15,405 5.82%
貸款20,570,520 609,254 5.96%19,993,794 550,273 5.55%
賺取利息的資產總額23,562,664 678,685 5.79%23,208,518 619,551 5.38%
非利息資產2,062,284   2,166,794   
總資產$25,624,948   $25,375,312   
負債和股東權益      
計息負債：      
計息存款
現在的帳戶$3,827,257 $41,594 2.19%$4,047,484 $33,036 1.65%
MMDA6,102,054 112,285 3.70%4,998,417 63,033 2.54%
儲蓄帳戶788,738 1,970 0.50%1,007,693 3,584 0.72%
零售光盤2,404,547 50,287 4.21%1,819,307 22,380 2.48%
經紀光盤1,274,278 33,283 5.25%762,672 19,236 5.09%
計息存款總額14,396,874 239,419 3.34%12,635,573 141,269 2.25%
非存款資金
FHLB 的進展383,920 9,745 5.10%1,687,286 39,670 4.74%
其他借款307,829 7,453 4.87%338,912 9,251 5.50%
次級可延期利息債券130,801 6,849 10.53%128,808 6,286 9.84%
非存款資金總額822,550 24,047 5.88%2,155,006 55,207 5.17%
計息負債總額15,219,424 263,466 3.48%14,790,579 196,476 2.68%
活期存款6,480,864 6,931,852 
其他負債427,490   381,094   
股東權益3,496,870   3,271,787   
負債和股東權益總額$25,624,648   $25,375,312   
利率差額  2.31%  2.70%
淨利息收入 $415,219   $423,075 
淨利率  3.54%  3.68%

按稅調等基礎計算，截至2024年6月30日前六個月的淨利息收益爲415.20百萬美元，較2023年同期報告的4.231億美元減少79百萬美元或1.86％。更低的淨利息收益是因爲利息支出存款的收益率增加，存款組合轉移因利率上升和增加的非存款貸款資金成本而導致，部分抵消了平均資產收益增長。 平均收益資產增加了35.41億美元，或1.53％，從2023年前六個月的232.10億美元增加到2024年前六個月的235.60億美元。這種收益資產的增長主要源於平均貸款的有機增長，部分抵消的證券組合贖回和持售貸款的平均數。公司在2024年前六個月的淨利息收益率爲3.54％，比2023年前六個月報告的3.68％下降了14個點子。 2024年前六個月發放的貸款金額爲89億美元，加權平均收益率爲7.56％，而2023年前六個月分別爲92億美元和7.00％。

2024年6月30日結束的六個月內，稅調後利息收入總額增加到了67870萬美元，而2023年同期爲61960萬美元。賺取資產的收益率在前六個月內增至5.79%。
45

2024年前六個月相比於2023年同期的5.38％，資產平均收益率增長至6.16％，其中貸款佔了89.0％，較2023年同期的88.5％有所增加。截至2024年6月30日的六個月內，貸款收益率增長至5.96％，較2023年同期的5.55％有所增加。

截至2023年6月30日的六個月內，總計息負債的收益率從2.68%上升到了2024年同期的3.48%。總資金成本，包括非利息存款，於2024年前 6 個月增至2.44%，而2023年同期爲1.82%。存款成本從2023年前 6 個月的1.46%上升至2024年同期的2.31%。非存款資金成本從2023年前6個月的5.17%上升至2024年同期的5.88%。
 
信用損失準備金
 
截至2024年6月30日的六個月期間，公司對信用損失的撥備金額爲3990萬美元，而2023年6個月期間爲9520萬美元。這種下降主要是由於2024年前六個月更新的經濟預測。2024年前六個月的信用損失撥備包括5090萬美元的貸款，-1100萬美元的未撥備承諾以及以及其他信用損失的-1,000美元，而2023年該期間的貸款爲9300萬美元，未撥備承諾爲220萬美元，其他信用損失爲7,000美元。不良資產佔總資產的比例從2023年12月31日的0.69％增加到2024年6月30日的0.74％。不良資產的增加主要是由於不計息貸款增加了2830萬美元，部分抵消了其他房地產業和逾期90天及以上的應計貸款減少的400萬美元和110萬美元。2024年前六個月貸款的淨覈銷金額爲2180萬美元，佔年化平均貸款的0.21％，而2023年前六個月約爲2490萬美元，佔0.25％。2024年6月30日公司的貸款損失準備總額爲33620萬美元，佔總貸款的1.60％，而2023年12月31日爲30710萬美元，佔總貸款的1.52％。這種增長主要是由於貸款的有機增長和更新的經濟預測。

非利息收入

2024年6月30日止六個月的非利息收入總計爲1.546億美元，比2023年6月30日止六個月的1.234億美元增加了3120萬美元，增長了25.3%。  抵押銀行業務收入從2023年的7210萬美元增加了1370萬美元，增長了19.0%，到2024年同期的8580萬美元。 2024年上半年總產值爲22.4億美元，而2023年同期爲22.8億美元，售出收益率在2024年6月30日止的六個月內增加至2.47％，而2023年同期爲2.09％。2024年6月30日零售按揭開放管道的價值爲802.2萬美元，2023年12月31日爲400.1萬美元，2023年6月30日爲652.1萬美元。

證券的淨收益在截至2024年6月30日的六個月內增加到了1230萬美元，而2023年6月30日六個月內沒有出現這樣的收益或損失。這主要是由於Visa B-1股票的轉換導致了1260萬美元的收益和相關實現收益（損失）以及轉換後的標記至市場的調整。其他非利息收入增加了250萬美元，或9.2％，達到了2024年上半年的2960萬美元，而2023年同期爲2710萬美元。其他非利息收入的增加主要歸因於出售抵押服務權益所產生的470萬美元收益，部分抵消了衍生產品費用收入下降170萬美元以及SBA貸款出售收益下降795,000美元。

非利息費用

截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額增加了1,620萬美元，達到3.041億美元，增長了5.6％，而2023年同期爲2.878億美元。工資和員工福利從2023年前六個月的1.622億美元增加到2024年同期的1.711億美元，增長了890萬美元，增長了5.5％，這主要是由於工資的增加 與抵押貸款產生相關的可變薪酬 170 萬美元, 健康保險費用爲170萬美元，股票補償爲120萬美元，此外還減少了200萬美元的延期發放成本。數據處理和通信費用從2023年同期公佈的2650萬美元增加了340萬美元，增幅爲12.7％，至2024年前六個月的2980萬美元。無形資產攤銷減少了56.5萬美元，下降了6.0％，從2023年前六個月的940萬美元降至2024年前六個月的880萬美元。這種下降主要與核心存款無形資產攤銷的減少有關。貸款還本付息費用從2023年前六個月的1,710萬美元增加到2024年同期的1,920萬美元，增長了210萬美元，增長了12.4％，這主要是由於抵押貸款生產比上年增加了抵押貸款。其他非利息支出增加了250萬美元，增幅6.3％，從2023年前六個月的3,960萬美元增至2024年同期的4,210萬美元，增長6.3％，這主要是由於聯邦存款保險公司的特別評估費用200萬美元以及營業執照費用增加了350萬美元。其他非利息收入的增加
46

支出部分被2023年上半年法律和其他專業費用的140萬美元，詐騙/僞造損失的53萬美元和其他損失的270萬美元所抵消。

所得稅

所得稅費用受法定稅率、應稅所得金額、免稅所得金額和不可抵扣費用的影響。 2024年6月30日結束的六個月中，公司報告的所得稅費用爲5890萬美元，而2023年同期爲3850萬美元。 公司2024年和2023年六個月的有效稅率分別爲26.3%和23.8%。 有效稅率的增加主要是由於該期間涉及BOLI重組的480萬美元稅費用。

47

2024年6月30日的財務狀況

證券

被歸類爲可供出售的債券將以公允價值記錄，未實現的持有收益和損失不計入收益，而是記在其他綜合收益中，抵消相關的遞延所得稅效應。可供出售的證券可以根據市場變化買賣，包括但不限於利率波動，證券預付款風險變化，貸款需求增加，總體流動性需求和調整組合以利用創造更經濟有吸引力回報的市場機會。被歸類爲持有至到期的債券是基於管理部門的持有意圖和能力持有這些證券直至未來並按攤餘成本計量法進行處理，受限權益證券被分類爲其他投資證券，按成本記賬，並根據最終回收的面值或成本基礎定期評估其減值情況。

按照方法近似計算利息方法，在有關股票的預期壽命內，對保費分期攤銷和折價攤餘進行利息收入確認。根據具體證券的成本確定實現的收益或損失，計入交易日的收益中。

管理層和公司的資產負債表委員會定期評估可供出售證券的未實現損失，當市場狀況出現問題時評估更加頻繁，以判斷是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否有意出售或更有可能需要出售出現減值的證券，在恢復其攤銷成本基礎之前。如果滿足任一標準，則將未實現損失的全部金額確認爲收益，同時相應調整證券的攤銷成本基礎。如果兩個標準都不滿足，管理層將評估是否由於信貸或其他因素造成了公允價值下降。如果存在與信貸相關的減值，公司將確認信貸損失撥備，限額爲公允價值低於證券攤銷成本基礎的金額。任何未通過信貸損失撥備確認的減值都將作爲非信貸相關減值，在稅後其他綜合收益中確認。截至2024年6月30日，公司並不打算將這些可供出售投資證券處於未實現虧損的位置，而且更有可能不需要在恢復或到期之前出售這些證券。基於管理層評估結果，截至2024年6月30日，管理層判斷$680,000與信貸減值相關，因此建立信貸損失撥備。剩餘的$48.2百萬的未實現損失，由於其他因素造成。

公司持有至到期投資證券沒有預期信用損失，也沒有建立相關的信用損失準備。

以下表格顯示了我們的投資組合在指定日期的概況:

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
可供出售的證券
美國國債$765,274 $755,212 $732,636 $720,877 
美國政府資助的機構1,016 981 1,023 985 
州、縣和市政證券27,848 26,560 28,986 28,051 
公司債務證券10,946 10,001 10,946 10,027 
SBA 礦池證券77,850 76,265 53,033 51,516 
抵押貸款支持證券695,603 662,028 621,013 591,488 
可供出售的債務證券總額$1,578,537 $1,531,047 $1,447,637 $1,402,944 
持有至到期的證券
州、縣和市政證券$33,664 $27,880 $31,905 $26,854 
抵押貸款支持證券114,874 100,418 109,607 95,877 
持有至到期的債務證券總額$148,538 $128,298 $141,512 $122,731 

48

根據合同到期分類，截至2024年6月30日，各類有可供出售和持有至到期證券的金額如下所示：（i）一年或以下；（ii）一年以上至五年；（iii）五年以上至十年；以及（iv）十年以上：

美國國債美國政府贊助的機構州、縣和
市政證券
（以千美元計）
可供出售的證券 (1)
金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)		金額收益率
(2)(3)
一年或更短$528,935 3.43 %$— — %$4,698 3.95 %
一年到五年後226,277 3.06 981 2.16 14,633 3.93 
五年到十年之後— — — — 7,229 3.94 
十年後— — — — — — 
$755,212 3.32 %$981 2.16 %$26,560 3.93 %
公司債務證券SBA 礦池證券抵押貸款支持證券
（以千美元計）
可供出售的證券 (1)
金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)		金額收益率
 (2)
一年或更短$— — %$971 2.27 %$11,380 2.61 %
一年到五年後8,671 6.80 3,376 2.23 286,162 3.12 
五年到十年之後— — 62,838 5.65 38,655 2.97 
十年後1,330 8.58 9,080 3.25 325,831 4.04 
$10,001 7.11 %$76,265 5.15 %$662,028 3.56 %
州、縣和
市政證券		抵押貸款支持證券
（以千美元計）
持有至到期的證券 (1)
金額收益率
(2)(3)		金額收益率
 (2)
一年或更短$— — %$— — %
一年到五年後— — 12,780 1.91 
五年到十年之後— — 70,794 2.74 
十年後33,664 3.95 31,300 2.58 
$33,664 3.95 %$114,874 2.60 %
(1)按合同到期日列示持有至到期和可供出售證券的攤餘成本和公允價值。實際現金流可能與合同到期日不同，因爲借款人可能有權在不必支付提前贖回費用的情況下提前償還債務。
(2)收益率是使用票息計算的，根據每個證券的期限按比例加上折價或減去溢價攤銷。每個到期區間的加權平均收益率是使用該區間內每個證券的攤餘成本計算的。
(3)國家和政治贊助機構的證券收益使用21%的稅率按可徵稅等效方式來陳述。

貸款和信用損失撥備

截止2024年6月30日，毛貸款餘額（包括貸款和轉售貸款）爲215.6億美元，比2023年12月31日的205.5億美元增長了10.1億美元。貸款餘額從2023年12月31日的202.7億美元增長到2024年6月30日的209.9億美元，增長了7233萬美元，增長率爲3.6%，主要促進了有機增長。轉售貸款主要是我們的抵押貸款部門，從2023年12月31日的2813萬美元增長到2024年6月30日的5702萬美元。

公司定期監測貸款組合，評估貸款減值撥備"ACL"在經濟環境變化對貸款組合造成的影響下的充足性。公司關注以下貸款類別：(1)商業、金融和農產品；(2)消費；(3)間接汽車貸款；(4)抵押貸款倉庫；(5)市政；(6)保費融資；(7)施工和房地產開發相關；(8)商業和農地房地產；以及(9)住宅房地產。公司管理層戰略性地將分支機構設在喬治亞州、阿拉巴馬州、佛羅里達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場上，以利用這些地區的增長機遇。
49

公司的風險管理流程包括一個貸款審核計劃，旨在評估貸款組合中的信用風險並確保信用評級的準確性。通過貸款審核過程，公司進行（1）貸款組合彙總分析，（2）註銷和回收分析，（3）應計問題貸款分析趨勢和（4）問題和逾期貸款分析。這個分析過程作爲一種工具，協助管理層評估貸款組合的整體質量和資產負債表充足性。被歸類爲「次級」的貸款是指受當前借款人或質押品的健康價值和償付能力不充分保護的貸款。這些資產表現出明顯的弱點或被表徵爲公司如果不糾正這些缺陷將遭受一定損失的可能性。這些弱點可能表現爲過期的業績、經營虧損和/或有問題的抵押品價值。被歸類爲「可疑」的貸款具有類似於次級貸款的特徵，但存在更高的損失風險。被歸類爲「損失」的貸款是指被視爲無法收回的貸款，並正在被註銷。

公司根據基礎資產的攤銷成本基礎估計貸款的預計信用損失準備金，即融資應收款項的發起或收購金額，調整適用的溢價、折價和淨遞延費用或成本的滯後攤銷、現金收回和核銷。如果本金追收變得不確定，公司設有及時撤銷應計利息的政策。因此，公司已選擇在衡量預計信用損失準備金時排除應計利息。

預期信貸損失通過計提信貸損失費用反映在ACL中。當公司認爲所有或部分金融資產無法收回時，適當金額將被沖銷並ACL同樣減少。公司會運用判斷力來確定金融資產何時被視爲無法收回；然而，通常情況下，當所有收回努力都已盡力後，資產將被視爲無法收回。後續收回（如果有）將在收到時計入ACL。

公司在集體（池）基礎上計算金融資產的預期信用損失，當金融資產具有相似的風險特徵時。根據具有相似風險特徵的金融資產池的性質，公司目前使用DCF方法或PD×LGD方法，可能會根據定性因素進行調整。

公司估計預計信用損失的方法考慮了有關現金流的收回能力的可用相關信息，包括過去事件的信息、當前情況和合理和可支持的預測。該方法應用經過調整的特定資產特徵的歷史損失信息、測量日期的經濟情況以及對將合理和可支持地存在於金融資產的合同壽命期間的未來經濟情況的預測，針對風險特徵相似的已確定資產池，其歷史損失體驗曾經被觀察到。當公司無法再開發合理和可支持的預測時，公司的方法將以直線方式回歸到歷史損失信息，回歸需要四個季度。

2024年第二季度末，貸款的ACL總額爲3362百萬美元，相當於貸款總額的1.60％，而在2023年12月31日爲3071百萬美元，相當於貸款總額的1.52％。我們的非應計貸款從2023年12月31日的1511百萬美元增加到2024年6月30日的1794百萬美元。2024年上半年，我們的淨覈銷率佔平均貸款的比率降至0.21％，而2023年上半年爲0.25％。2024年上半年的總信貸損失準備金爲399百萬美元，較2023年上半年的952百萬美元減少。我們的總不良資產比率從2023年12月31日的0.69％上升了五個點子，至2024年6月30日的0.74％。

50

下表是2024年6月30日以及2023年相應期間貸款信貸損失撥備、信貸損失準備和淨覈銷額的分析：

銷售額最高的六個月
6月30日,
（以千美元爲單位） 20242023
期初貸款減值準備餘額$307,100 $205,677 
採納ASU 2022-02標準進行準備金調整— (1,711)
計提至營業費用的準備金50,871 93,019 
覈銷款額：  
商業、金融和農產品27,834 25,549 
消費2,017 3,192 
間接汽車104 99 
保費融資4,808 3,269 
房地產業-商業和農田513 3,320 
房地產業-住宅26 197 
總計覈銷款額35,302 35,626 
償債：
商業、金融和農產品7,307 5,588 
消費403 491 
間接汽車365 441 
保費融資4,745 3,062 
房地產業-建築和開發48 572 
房地產業-商業和農田594 105 
房地產業-住宅87 453 
總恢復13,549 10,712 
淨覈銷額21,753 24,914 
期末貸款減值準備餘額$336,218 $272,071 

下表顯示的是關於投資貸款減值準備和淨轉嫁（轉嫁損失）的分析：

截至及爲期六個月結束日期：
（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年6月30日
期末貸款損失準備金$336,218 $272,071 
本期淨覈銷21,753 24,914 
貸款餘額:
期末20,992,603 20,471,759 
C$20,570,520 19,993,794 
年化後的淨覈銷佔平均貸款比例0.21 %0.25 %
期末貸款損失準備金佔貸款餘額的百分比1.60 %1.33 %

51

貸款

貸款按攤餘成本計量。主要貸款應收款項分類餘額如下表所示：

（以千美元計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$2,860,973 $2,688,929 
消費者217,787 241,552 
間接汽車16,335 34,257 
抵押貸款倉庫1,070,921 818,728 
市政的454,967 492,668 
保費融資1,151,261 946,562 
房地產-建築和開發2,336,987 2,129,187 
房地產——商業和農田8,103,634 8,059,754 
房地產 — 住宅4,779,738 4,857,666 
$20,992,603 $20,269,303 

商業房地產（「CRE」）是公司最大的貸款類別。公司定期監測其 CRE 組合以符合監管集中度限制。此外，公司通過 (但不限於 ) 建立貸款價值或貸款成本上限政策、在單個貸款上使用內部貸款限額以最小化對特定項目的風險敞口、針對某些總授信曝露門檻以上的借款人和擔保人進行年度審核、最低所需債務服務覆蓋率和借款人權益水平來管理其 CRE 組合的風險。政策例外必須得到具有適當審批權限的個人或委員會的批准。

2024年6月30日和2023年12月31日公司房地產信貸組合按貸款類型和信用質量指標的摘要如下:

2024年6月30日
（以千美元爲單位）
合格其他特別提及的資產次標準總費用
農田$142,683 $2,263 $597 $145,543 
多戶住宅1,163,209 116 — 1,163,325 
業主自用房地產1,841,493 6,021 44,336 1,891,850 
非業主住宅商業房地產4,801,256 87,524 14,136 4,902,916 
房地產業 - 商業和農田合計$7,948,641 $95,924 $59,069 $8,103,634 

2023年12月31日
（以千美元爲單位）
合格其他特別提到的資產次標準總費用
農田$158,456 $— $635 $159,091 
多戶住宅877,970 50,000 — 927,970 
業主自用房地產1,858,658 29,668 27,114 1,915,440 
非業主住宅商業房地產4,973,466 67,362 16,425 5,057,253 
總房地產—商業和農田$7,868,550 $147,030 $44,174 $8,059,754 

52

公司的非自有佔用組合持有的資產十分多元化。以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的非自有佔用商業不動產組合摘要：
（以千美元爲單位）
2024年6月30日
2023年12月31日
固定零售$1,064,786 $1,143,155 
辦公室969,577 1,017,627 
倉庫/工業用房687,334 679,877 
非主導性購物中心560,394 582,921 
酒店436,435 460,060 
零售360,964 373,507 
小型倉儲庫353,663 337,660 
醫療辦公樓217,865 219,318 
輔助生活設施128,780 132,900 
其他123,118 110,228 
非業主佔用商業用地總面積$4,902,916 $5,057,253 

不良資產

不良資產包括不應計貸款、按合同計息但已逾期90天或以上的貸款、被拖走的個人財產以及OREO。當管理層擔心能否收回本金和利息，且該等貸款逾期90天或以上時，貸款將處於不良貸款狀態。管理層每個季度會對超過250,000美元不良貸款進行詳細審查和估值評估。貸款處於不良貸款狀態時，之前應計但未收取的任何利息都會從當前收入中清退。

截至2024年6月30日，不計提利息的貸款總額爲179.4百萬美元，比2023年12月31日的151.1百萬美元增加了283百萬美元，增長18.7%。 逾期90天或以上的貸款爲159百萬美元，比2023年12月31日的170百萬美元減少了11百萬美元，下降6.4%。 截至2024年6月30日，OREO總額爲220萬美元，比2023年12月31日的620萬美元減少了400萬美元，下降了64.3%。 管理層定期評估房地產擔保物的估值，並通過營銷過程中的照會進行詢問。 截至2024年第二季度末，不良資產總額佔總資產的比例從2023年12月31日的0.69%上升了5個點子至2024年6月30日的0.74%。

2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產如下：

（以千美元爲單位） 2024年6月30日2023年12月31日
非應計貸款(1)
$179,398 $151,117 
逾期90天或以上的應計貸款15,909 16,988 
資產回收22 17 
其他房地產業擁有2,213 6,199 
總不良資產$197,542 $174,321 

(1) 包括在非應計貸款中的是2024年6月30日和2023年12月31日的服務GNMA擔保非應計貸款，分別爲9350萬美元和9020萬美元。

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商業借貸做法

聯邦銀行監管機構此前曾發佈有關商業房地產貸款和謹慎風險管理實踐的跨機構指導方針。該指導方針將房地產貸款定義爲土地、土地開發和施工（包括一至四戶家庭住宅施工）、多戶物業和非農業非住宅房地產抵押貸款，其中主要或重要的償還來源來自於與該財產相關的租金收入，不包括業主自住物業（貸款償還的源頭50%或以上來自於擁有該物業的方或其關聯方所進行的經營和活動，或者房地產出售、再融資或永久融資的所得）的貸款。自用商業房地產貸款通常不在房地產指導方針之內。

當以下任一情況出現時，適用CRE指南：

(1)施工、土地開發和其他土地的貸款淨額，扣除業主自住貸款，佔一級資本加上貸款和租賃損失準備的100％或以上；或
(2)多家庭住宅和非農非居住物業以及建築、土地開發和其他土地的貸款，減去業主自住貸款，總計佔銀行一級資本加上貸款和租賃損失準備金的300％或更多。

適用於商業地產(CRE)指導標準的銀行要求實施加強的戰略規劃、商業地產貸款覈准政策、風險管理和內部控制、組合壓力測試、風險敞口限額以及其他政策，包括管理薪酬和激勵措施，以應對商業地產風險。此外，適當提高貸款損失撥備和資本水平也可能是合適的。

截至2024年6月30日，根據聯儲局通報的數據顯示，公司在商業地產貸款領域呈現集中特徵。商業地產貸款風險主要包括：

(1)在房地產業貸款中，施工和發展貸款在某種程度上依賴於對住宅房地產需求的持續強勁，這依賴於有利的房地產抵押利率和人口結構的變化；
(2)通常來說，商業房地產貸款規模普遍大於非商業房地產貸款類型；而
(3)某些施工和開發貸款可能更難以預測和評估並進行監控。

以下表格概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日的CRE貸款類別和CRE貸款佔總貸款的百分比。以下貸款類別和集中度基於聯儲局Call代碼：

2024年6月30日2023年12月31日
（以千美元爲單位） 平衡佔總額的%
貸款		平衡佔總額的%
貸款
施工和開發貸款$2,336,987 11%$2,129,187 11%
多家庭住宅貸款1,163,325 6%927,970 5%
非農業非住宅貸款（不包括業主自住）4,902,916 23%5,057,253 25%
所有板塊房地產貸款 （不包括業主自住）
8,403,228 40%8,114,410 40%
其他所有貸款類型12,589,375 60%12,154,893 60%
貸款總額$20,992,603 100%$20,269,303 100%

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日銀行一級資本加貸款和租賃撥備減去業主自用貸款後的施工和開發貸款和商業地產貸款的百分比，以及公司的內部集中限制：

內部
上限		實際
2024年6月30日2023年12月31日
施工和發展貸款100%76%74%
商業不動產貸款總額（不包括自辦物業）300%274%282%



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衍生工具和套期保值活動

公司有遠期合約和利率期貨以經濟地對沖因市場利率變化導致的抵押貸款庫存價值變化。這些工具的公允價值分別爲2024年6月30日和2023年12月31日時的資產$530萬和$360萬。截至2024年6月30日，沒有記錄任何負債餘額。在2023年12月31日，記錄了$580萬的負債餘額。公司還簽訂利率衍生品協議來促進某些客戶的風險管理策略。公司通過與高評級的第三方金融機構簽訂等額且相互抵消的利率衍生品協議來減輕這種風險。這些工具的公允價值分別爲2024年6月30日和2023年12月31日時的資產$1030萬和$590萬，負債分別爲2024年6月30日和2023年12月31日時的$1040萬和$620萬。

存款

公司的總存款於2024年6月30日增加了73560萬美元，增長3.6%，至214.4億美元，而截至2023年12月31日爲207.1億美元。2024年上半年，非利息 bearing 存款增加了15760萬美元，或2.4%，而利息 bearing 存款增加了57810萬美元，或4.1%。截至2024年6月30日，該公司短期經紀人CD約爲1.23億美元，而截至2023年12月31日爲1.14億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的預估未保險存款分別爲946億美元和913億美元。這些估計值是使用銀行監管報告使用的相同方法和假設進行推導的。截至2024年6月30日的未保險存款中，大約289億美元或30.5% 是給予建築物物業的抵押證券或信用證。

資本

普通股回購計劃

2019年9月19日，公司宣佈董事會授權公司通過2020年10月31日回購其最多$10000萬的普通股。 自那次最初的授權以來，董事會每年都延長了股票回購計劃，最近一次延長包括將該計劃補充至$10000萬的授權於2023年10月26日宣佈。 因此，公司當前獲得授權通過2024年10月31日進行額外的股票回購，最高可達$10000萬。 股票回購必須符合適用的證券法，並可能根據市場價格或協商交易隨時在公開市場或非公開市場進行。 回購的數量和時間將基於各種因素，包括股份收購價格，法規限制和其他市場和經濟因素。 該計劃不要求公司回購任何特定數量的股票。 截至2024年6月30日，在該計劃於2023年10月26日更新並補充至$10000萬的授權下，已回購公司普通股194,274股，總計$8.3百萬。

資本管理總監

資本管理包括提供股權以支持當前和預期未來的業務。公司的資本資源定期由州和聯邦監管機構監控。

根據聯邦儲備委員會（FRB）和聯邦存款保險公司（FDIC）採用的監管資本框架，本公司和銀行必須分別維持至少4.5％的普通股一級資本佔風險加權資產比率，至少6％的一級資本佔風險加權資產比率，至少8％的總資本佔風險加權資產比率和至少4％的一級資本槓桿率佔平均總資產。除了避免在資本分配和自主獎金支付方面受到某些限制的最低風險基準資本比率外，本公司和銀行還需維持至少2.5％的普通股一級資本佔風險加權資產比率的資本儲備緩衝區。

2020年3月，美國貨幣監理辦公室、聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司發佈了一項臨時最終規則，延遲了CECL實施對監管資本的估計影響。該臨時最終規則爲在2020年實施CECL的銀行機構提供了一個選擇，可以將CECL對監管資本的估計效應推遲兩年，而將預計損失法對監管資本的效應與之比較，接着有三年的過渡期。因此，該公司和銀行在2020年3月31日起選擇了臨時最終規則下允許的五年過渡期。

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截至2024年6月30日，在監管資本標準下，銀行在所有資本測量方面均被認爲是「資本充足」的。以下表格列出了公司和銀行在2024年6月30日和2023年12月31日的監管資本比率：

2024年6月30日2023年12月31日
一級槓桿比率（一級資本佔平均資產比率）
  
合併後的10.22%9.93%
美國銀行11.11%10.69%
常規一級資本淨額比率 （普通股權一級資本佔風險加權資產比率）
  
合併後的11.69%11.23%
美國銀行12.71%12.09%
一級資本比率 （一級資本佔風險加權資產比率）
  
合併後的11.69%11.23%
美國銀行12.71%12.09%
總資本比率 （總資本佔風險加權資產比率）
  
合併後的14.88%14.45%
美國銀行14.31%13.69%

利率敏感性和流動性

該公司主要的市場風險敞口爲信用風險、利率風險和流動性風險。銀行根據公司董事會和ALCO委員會批准的資產負債管理政策運營。政策規定了利率風險的限額，即在利率環境發生一定變化時，淨利息收入和資產負債淨市場價值的變化。這些測量是通過一個模擬模型進行的，該模型預測了利率變化對銀行資產和負債的影響。政策還規定了監測利率風險的責任以及實現銀行利率風險目標的利率風險策略的批准、實施和監測過程。

資產與負債管理委員會由Ameris的高級管理人員組成。資產與負債管理委員會就影響淨利息收益率的所有資金來源和用途做出所有戰略性決策，包括淨利息差和淨利息收益率。資產與負債管理委員會的目標是識別公司資產負債表的利率、流動性和市場價值風險，採用公司董事會和執行管理層批准的合理方法來最小化這些已識別的風險。

業務活動的正常進行使公司暴露於利率風險之中。利率風險在公司整體資產和負債框架內得以管理。資產和負債管理的主要目標是預測淨利差對潛在利率變動的敏感度、控制風險並增強盈利能力。融資頭寸被保持在預定的限額內，以便適當管理風險和流動性。公司採用的敏感度分析形式爲淨利息收入模擬，以幫助表徵由於利率變動所產生的市場風險。此外，利率波動通常會導致公司財務工具、現金流和淨利息收入的公平市值發生變化。公司利率風險頭寸由ALCO委員會管理。 爲了幫助表徵由利率變動導致的市場風險，公司採用淨利息收入模擬的形式來進行敏感度分析。此外，利率波動通常會導致公司財務工具、現金流和淨利息收入的公允價值發生變化。公司的利率風險頭寸由ALCO委員會管理。

本公司使用仿真建模過程來測量利率風險並評估潛在策略。 利率情景模型是使用從外部供應商創建和許可的軟件準備的。 本公司的仿真包括所有財務資產和負債。 模擬結果量化在各種利率情景下的利率風險。 然後管理層制定並實施適當的策略。 資產負債決策委員會已確定，在任何24個月期內，對於在所選利率上的200個點子的變化下，淨利息收入的增減不超過20％，則利率風險的可接受水平是多少。

流動性管理涉及匹配客戶的現金流需求，這些客戶可能是希望提取資金的存款人或需要保證有足夠資金滿足信貸需求的借款人，以及Ameris管理這些需求的能力。公司通過管理息差收入類資產和息差支出類負債的餘額和到期日來維持足夠的流動性狀況，以便在任何給定時間，它所持有的短期資產的餘額足以覆蓋任何合理預期的資金需求。此外，銀行與對應銀行保持關係，如果需要，可以提供資金。公司已投資FHLb股票，以建立與FHLb的信貸線。銀行的信貸額度與最近提交給監管機構的季度財務信息報告中報告的銀行總資產相等，但需提供足夠的抵押物。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有和預留於其他金融機構的股票淨帶價值爲
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公司其他借款分別爲9,4640萬和5,0960萬美元。截至2024年6月30日，公司在FHLb和FRb貼現窗口的可用額度分別爲38.8億美元和26.1億美元。

以下流動性比率將某些資產和負債與總存款或總資產進行比較：

6月30日,
2024		3月31日
2024		12月31日
2023		2020年9月30日
2023		6月30日,
2023
可供出售的投資證券總額佔存款總額的比例7.14%6.74%6.77%6.92%7.14%
貸款淨額佔存款總額的比例97.89%98.11%97.88%98.11%100.14%
計息資產佔總資產的比例92.17%91.91%91.67%91.67%91.51%
計息存款佔存款總額的比例68.99%68.86%68.65%68.00%67.19%

公司的流動性資源不斷由ALCO委員會和州及聯邦監管機構定期監測。根據這些監管機構制定的指導方針，公司和銀行在2024年6月30日的流動性比率被視爲令人滿意。公司沒有意識到任何可能導致流動性發生重大變化的事件或趨勢。

項目3:市場風險的定量和定性披露

該公司僅受美元利率變化的影響，因此，該公司通過考慮淨利息收益率可能發生的變化來管理風險。該公司沒有任何交易工具，也沒有將投資組合的任何部分分類爲持有交易目的。

公司還持有遠期合約和IRLC，以經濟對沖因市場利率變動而導致的抵押品存貨價值變化。這些工具的公允價值分別爲2024年6月30日和2023年12月31日約$530萬和$360萬的資產，而2024年6月30日和2023年12月31日的負債分別爲零和$580萬。公司還進入利率期貨協議，以便爲某些客戶的風險管理策略服務。公司通過與高評級第三方金融機構簽訂等額且相互抵消的利率期貨協議來減輕這種風險。這些工具的公允價值分別爲2024年6月30日和2023年12月31日約爲$1030萬和$590萬的資產，而2024年6月30日和2023年12月31日的負債分別爲$1040萬和$620萬。

公司沒有外匯匯率風險、商品價格風險和其他市場風險。

利率對金融機構的淨利息收入起着重要作用。 利率變化的敏感度被稱爲「利率風險」。 利息收入資產和利息負債的再定價會影響淨利息收入的變化。 作爲公司資產/負債管理計劃的一部分，重新定價資產和負債的時間被稱爲「差距管理」。

該公司使用模擬分析來監測市場利率變化對淨利率收入的影響，模擬升降和持平的利率情況，幫助管理層監測並調整利率敏感性，以最小化市場利率波動的影響。在一個12個月和24個月的時間段內，通過市場利率上漲和下跌100、200、300和400點子漸進式和平行式衝擊的影響分析，季度監測淨利率收入的影響。

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下表展示了利率期貨對預測基準淨利息收入在2024年7月1日開始的12個月和24個月期間的影響模擬模型。該利率期貨變化假定收益率曲線平行移動，不考慮收益率曲線斜率的變化。

收益模擬模型結果
變化在預期基準線變化率
利率期貨。淨利息收入
(以點子計)12個月24個月
400(7.4)%6.7%
300(2.7)%6.9%
2000.6%6.1%
1000.7%3.3%
(100)(0.9)%(3.7)%
(200)(1.9)%(7.8)%
(300)(2.9)%(12.3)%
(400)(3.6)%(17.3)%

《S-k法規》第305條規定所需的補充信息詳見本報告的第一部分第二項。

項目4.財務報告的控制和程序。

本公司的首席執行官和致富金融(臨時代碼)已對本報告所覆蓋期間結束時公司的信息披露控制和程序進行了評估(依據《證券交易法》規定的13a-15(e)或15d-15(e)條款定義)。基於此種評估，該等負責人已得出結論: 截止本報告所覆蓋期間結束日，本公司的信息披露控制和程序有效。

在2024年6月30日結束的季度中，公司在與第13a-15號或15d-15號規則的第（d）段所要求的評估相關的財務報告內部控制方面沒有發現任何變化，而這種變化對公司財務報告的內部控制構成了實質性影響或者有合理可能對其產生實質性影響。
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第二部分-其他信息

項目1.法律訴訟。

有關法律訴訟的披露可在第I部分「財務信息，項目1.基本報表，未經審計的合併財務報表註釋，註釋8 – 承諾和可能發生的事項」下的「訴訟和監管可能發生的事項」一欄中找到，該部分已作爲參考文獻併入本報告中。

第1A項。風險因素。

在公司年度報告Form 10-K的第一部分中公開的風險因素在2023年12月31日結算前未發生任何實質性變化，該報告已在美國證券交易委員會上交。

項目2. 未註冊股票的銷售和募資使用。

c）發行人購買股票。

下表列出了公司在截至2024年6月30日的三個月期間回購其優先股的信息。
時期
總費用
數量
股份
已購買
平均價格
每股支付		股票總數
股票
購買股票的方式
一部分公開的
公告
計劃或者
節目
大致持有總股數（1）
購買的股票價值
可能被提供股份的數量
可能還未到來
已購買
股票價值
或計劃(1)
2024年4月1日至4月30日— $— — $94,659,440 
2024年5月1日至5月31日— $— — $94,659,440 
2024年6月1日至2024年6月30日62,700 $47.12 62,700 $91,704,867 
總費用62,700 $47.12 62,700 $91,704,867 
(1)2019年9月19日，公司宣佈其董事會授權公司通過2020年10月31日回購最高10000萬美元的普通股。隨後，董事會每年都延長了股份回購計劃的期限，最近一次延長公佈於2023年10月26日，幷包括將該計劃補充到10000萬美元。因此，公司當前被授權通過2024年10月31日進行總價值高達10000萬美元的額外股份回購。從時間到時間地在公開市場或協商交易中進行股份回購，回購股份的金額和時間將基於各種因素，包括股份收購價格、監管限制和其他市場和經濟因素。該計劃不要求公司回購任何特定數量的股票。截至2024年6月30日，在股票回購計劃2023年10月26日的更新下，公司已回購了830萬美元或194274股普通股，該計劃還包括將其補充到10000萬美元。
項目3：高級券的違約

無。

項目4：煤礦安全披露

不適用。

項目5：其他信息

在截至2024年6月30日的本季度，本公司的任何董事或第16條官員均未進行任何規則10b5-1交易安排或任何非規則10b5-1交易安排（均按照《S-K條例》408(a)條款定義）。 採納或。終止 沒有任何董事或第16條官員進行任何規則10b5-1交易安排或任何非規則10b5-1交易安排（均按照《S-K條例》408(a)條款定義）。


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展項6。
展示文件
數量		 描述
  
 Ameris Bancorp的修訂章程（參見於2023年2月28日提交給證券交易委員會的Ameris Bancorp年度報告10-k第3.1展項） 。
   
 Ameris Bancorp的章程，經過2023年2月23日修訂和修正（參見於2023年5月8日提交給證券交易委員會的Ameris Bancorp季度報告10-Q第3.2展項）。
 該公司的首席執行官規則13a-14(a)/15d-14(a)認證。
   
 該公司的首席財務官規則13a-14(a)/15d-14(a)認證。
   
 該公司的首席執行官第1350條認證。
 該公司的首席財務官第1350條認證。
101.INS-中的實例文檔未包含 交互式數據文件，因爲其XBRL標籤嵌入於內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算關聯文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義關聯文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤關聯文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示關聯文檔
104互動數據文件封面-互動數據文件中不包含封面互動數據文件，因爲其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。


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簽名

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
 
日期：2024年8月8日abc銀行
  
 /s/ Nicole S. Stokes
 Nicole S. Stokes
 致富金融(臨時代碼)
(合法授權簽署人及財務會計主管)

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