陳列品99.01
綠點公司報告2024年第二季度業績
公司在強大的業務管道和重要的BaaS合作伙伴續約中看到BaaS增長勢頭，加大投資於監管基礎設施以推動公司的發展。
2024年8月8日，德克薩斯奧斯汀。 - 綠點公司（NYSE: 紐交所GDOT），一家領先的數字銀行和金融科技公司，爲消費者和企業提供無縫銀行和支付工具，今天公佈了截至2024年6月30日的財務業績。
「我們與最大的業務夥伴續約，並作出了戰略性投資以增強風險管理和合規能力，爲公司可持續長期增長奠定基礎，這是一個實實在在的季度進展，」 Green Dot 首席執行官喬治·格雷舍姆說。「我們在業務拓展方面看到了強勁的勢頭，我們將繼續與所有板塊的利益相關者合作，確保Green Dot保持財務強勁，並將其定位爲嵌入式金融市場的領導者。」
綜合業績摘要
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | % 變化 | 2024 | 2023 | % 變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位，除每股數據和百分比外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
GAAP財務業績 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總營收 | $ | 407,121 | $ | 365,876 | 11% | $ | 859,109 | $ | 782,256 | 10% | |||||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | $ | (28,715) | $ | 578 | * | $ | (23,965) | $ | 36,590 | (165)% | |||||||||||||||||||||||||
| 每股攤薄（虧損）收益 | $ | (0.54) | $ | 0.01 | * | $ | (0.45) | $ | 0.70 | (164)% | |||||||||||||||||||||||||
非GAAP財務數據1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
非通用會計準則經營總收入1 | $ | 402,556 | $ | 361,144 | 11% | $ | 849,979 | $ | 773,507 | 10% | |||||||||||||||||||||||||
調整後的EBITDA1 | $ | 33,998 | $ | 38,869 | (13)% | $ | 93,230 | $ | 121,412 | (23)% | |||||||||||||||||||||||||
| 調整後的息稅折舊及攤銷項/非通用會計原則總營業收入 (調整後的息稅折舊及攤銷率) | 8.4 | % | 10.8 | % | (2.4)% | 11.0 | % | 15.7 | % | (4.7)% | |||||||||||||||||||||||||
非GAAP淨利潤1 | $ | 13,386 | $ | 19,154 | (30)% | $ | 44,826 | $ | 70,447 | (36)% | |||||||||||||||||||||||||
非GAAP攤薄每股收益1 | $ | 0.25 | $ | 0.37 | (32)% | $ | 0.84 | $ | 1.35 | (38)% | |||||||||||||||||||||||||
*-變化不具有實際意義 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日，控股公司的無抵押現金約爲6300萬美元。
| 1 | 總營收和營收的非美國通用會計準則下的對應調整、淨利潤和非美國通用會計準則下的調整稅息折舊及攤銷、攤薄收益和非美國通用會計準則下的每股攤薄收益的對應調整，請參見未經審計的合併財務報表後表格中提供的總營收和營收的非美國通用會計準則下的調整、淨利潤和非美國通用會計準則下的調整稅息折舊及攤銷、淨利潤和非美國通用會計準則下的淨利潤、攤薄收益和非美國通用會計準則下的每股攤薄收益的協調說明。有關公司非美國通用會計準則財務指標的其他信息，請參見下面的「有關非美國通用會計準則財務指標」的標題。 | ||||
關鍵指標
下表展示了Green Dot在過去六個日曆季度中每個報告段的季度主要業務指標。請參閱Green Dot最新的10-k表格年度報告了解主要業務指標的描述，以及有關Green Dot如何按部門組織業務的其他信息。
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 第二季 | 第一季度 | 第四季度 | Q3 | 第二季 | 第一季度 | ||||||||||||||||||
| （以百萬計） | |||||||||||||||||||||||
| 合併 * | |||||||||||||||||||||||
| 總成交量 | $ | 32,130 | $ | 30,755 | $ | 26,355 | $ | 24,836 | $ | 24,724 | $ | 23,289 | |||||||||||
| 活躍帳戶數 | 3.41 | 3.51 | 3.57 | 3.67 | 3.71 | 3.84 | |||||||||||||||||
| 成交量 | $ | 5,012 | $ | 5,274 | $ | 5,273 | $ | 5,362 | $ | 5,734 | $ | 6,145 | |||||||||||
| 消費者服務 | |||||||||||||||||||||||
| 總成交量 | $ | 4,014 | $ | 4,500 | $ | 4,290 | $ | 4,619 | $ | 5,122 | $ | 5,677 | |||||||||||
| 活躍帳戶數 | 1.76 | 1.93 | 2.05 | 2.16 | 2.35 | 2.41 | |||||||||||||||||
| 當前有直接存款帳戶的活躍帳戶數 | 0.45 | 0.46 | 0.49 | 0.52 | 0.59 | 0.60 | |||||||||||||||||
| 購買量 | $ | 3,036 | $ | 3,339 | $ | 3,312 | $ | 3,553 | $ | 3,984 | $ | 4,344 | |||||||||||
| B20億服務 | |||||||||||||||||||||||
| 總成交量 | $ | 28,116 | $ | 26,255 | $ | 22,065 | $ | 20,217 | $ | 19,602 | $ | 17,612 | |||||||||||
| 活躍帳戶數 | 1.65 | 1.58 | 1.52 | 1.51 | 1.36 | 1.43 | |||||||||||||||||
| 購買量 | $ | 1,976 | $ | 1,935 | $ | 1,961 | $ | 1,809 | $ | 1,750 | $ | 1,801 | |||||||||||
| 資金流動 | |||||||||||||||||||||||
| 現金轉賬數 | 8.15 | 7.77 | 8.19 | 8.31 | 8.66 | 8.70 | |||||||||||||||||
| 退稅處理數量 | 4.20 | 9.28 | 0.16 | 0.20 | 3.87 | 9.91 | |||||||||||||||||
* 代表Green Dot的消費者服務和B20億（如本文件所定義）服務部門的總和。
"製造行業的合作伙伴解除合同和產品退出對我們影響的剩餘部分與2023年上半年投資於我們的監管制造行業相一致，第二季度的業績符合我們的內部預期，"Green Dot的致富金融（暫譯）首席財務官Jess Unruh說。"我們在BaaS渠道看到了增長動能，我們相信我們的新PLS計劃的推出將在今年下半年提供額外的動力。"
2024年全年財務指導意見
Green Dot已更新2024年的最新財務展望。Green Dot的展望是基於管理層在本次收益發布時認爲合理的幾個假設。特別是，其展望反映了幾個考慮因素，包括但不限於當前的宏觀經濟環境，高通貨膨脹和利率期貨的影響，早些時候已披露的某些合作伙伴和項目的終止影響，公司決定逐步停止許多舊的持卡人計劃以支持GO2bank，業務中某些渠道的負面趨勢，戰略計劃和合規計劃的投資以及成本削減計劃。此外，Green Dot的同意令罰款及相關費用明確排除在其非GAAP措施和相關財務展望之外。有關可能導致實際結果與這些前瞻性聲明不同的潛在風險信息在下面和Green Dot向證券交易委員會的報告中說明。
總計非通用會計原則下的營收2
•Green Dot現在預計其全年非GAAP總營收區間爲16億至17億美元，即中點同比增長約11%。2
調整後的EBITDA2
•Green Dot相信其全年調整後EBITDA指導區間可能處於較低端。2該區間預計在1.7億到1.8億美元之間，即中點同比大約增長2%。
非GAAP每股收益2
•綠點公司認爲全年非通用會計準則每股收益指導區間可能處於低端2其預計區間爲1.45美元至1.59美元，中點同比下降6%。
綠點的非通用會計準則(EPS)元件如下：2 指導區間如下：
| 區間 | |||||||||||
| 收盤最低價 | 高 | ||||||||||
| （以百萬計，每股數據除外） | |||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 170.0 | $ | 180.0 | |||||||
| 折舊和攤銷* | (66.0) | (66.0) | |||||||||
| 淨利息費用 | (3.0) | (3.0) | |||||||||
| 非通用會計原則稅前收入 | $ | 101.0 | $ | 111.0 | |||||||
| 稅務影響** | (22.7) | (25.0) | |||||||||
| 非GAAP淨利潤 | $ | 78.3 | $ | 86.0 | |||||||
| 52.5 | 54.0 | 54.0 | |||||||||
| 非通用會計原則每股收益 | $ | 1.45 | $ | 1.59 | |||||||
| * | 不包括收購無形資產的攤銷影響 | ||||
| ** | 預計全年非美國通用會計準則的有效稅率約爲22.5％。 | ||||
| 2 | 有關這些非GAAP財務指標的前瞻性指引的協調，請參閱立即在淨利潤與調整後的EBITDA之間的調和表後面提供的那些非GAAP財務指標與其各自最直接可比的預計GAAP財務指標的結果。 | ||||
電話會議
Green Dot的管理團隊將於今天下午5:00（ET）舉行會議電話，討論2024年第二季度財務業績。會議電話可以從Green Dot的投資者關係網站http://ir.greendot.com/進行實時訪問。Green Dot將此網站用作向投資者披露公司重要信息和遵守《公平披露規則》下披露義務的工具。通話後，可在同一網站上查看網絡廣播的重播。重播將可在2024年8月15日（星期四）之前觀看。
前瞻性聲明
本收益公告包含前瞻性聲明，受1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款約束。這些聲明包括Green Dot執行官的報價和「2024年財務指引」下的其他未來事件，涉及風險和不確定性的事項。實際結果可能與本收益公告中包含的前瞻性聲明中所含不同，並且報告的結果不應被視爲未來績效的指標。可能導致實際結果與預期有所不同的潛在風險和不確定性包括，Green Dot能否從其處理器轉換中實現預期的成本節省和其他好處，總體經濟環境對Green Dot業務、運營和財務狀況的影響，消費者行爲朝着電子支付的轉變，營收增長活動的時機和影響，Green Dot對Walmart或其他大型夥伴來源所獲收益的依賴程度，與其他大型合作伙伴協議的到期或終止的時機和影響，競爭的影響，Green Dot對零售經銷商在產品和服務推廣方面的依賴程度，對Green Dot的新產品和現有產品的需求，對戰略舉措投資收益的持續和改善，Green Dot在高度管制的環境中運營的能力，包括對其業務施加的任何限制，政府政策或法規制定或執法優先級的變化，影響金融機構或影響Green Dot運營方法或經濟的現有法律或法規的變化，Green Dot對第三方供應商的依賴，信用卡協會或其他網絡規則或標準的變化，卡協會和借記卡網絡的費用或產品或交換匯率的變化，欺詐事件和影響借記卡使用的金融服務行業發展的變化，業務中斷或系統故障，經濟、政治和其他狀況可能會對消費者支出趨勢產生不利影響，以及Green Dot參與訴訟或調查的情況。這些和其他風險在Green Dot的證券交易委員會文件中有更詳細的討論，包括其最近的10-K形式年度報告，可在Green Dot的投資者關係網站ir.greendot.com和SEC網站www.sec.gov上獲得。本發行和附件中提供的所有信息均截至2024年8月8日，Green Dot不承擔更新此信息的義務，除非法律規定。
有關非依據美國通用會計原則測量的財務指標
爲補充根據美國通用會計準則（GAAP）制定的綠點公司的合併財務報表，綠點使用調整經營業績的措施，其中包括非經營性淨利息收入和支出；銀行獲得的其他非利息投資收益；所得稅利益和費用；折舊和攤銷，包括獲得的無形資產攤銷；特定法律和解的收益和費用；股份酬勞和相關僱主工資稅；延期確認收益變動的公允價值；收購的交易成本；歸因於延期融資成本的攤銷；減值損失；額外的離職補償費用；盈利或虧損。
從權益法投資中獲得的收益；持售出貸款的公允價值變動；與綠點不控制客戶獲取的銀行作爲服務產品和服務相關的佣金和某些加工成本；投資證券實現的收益；其他不反映持續經營結果的費用和收入；以及所得稅影響。本報告包括非GAAP總營收、調整EBITDA、非GAAP淨收入和非GAAP攤薄每股收益的財務指標。這些非GAAP財務指標並未按照GAAP計算或呈現，並不是財務指標的替代品，不應僅與Green Dot按照GAAP準備的財務指標一起閱讀。Green Dot的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的同名非GAAP財務指標有所不同。Green Dot認爲，提供非GAAP財務指標的介紹，對於管理層和投資者了解其合併財務狀況和業務運營趨勢是有益的。Green Dot的管理層經常在內部使用這些補充性非GAAP財務指標，以了解、管理和評估Green Dot的業務並做出運營決策。對於Green Dot使用非GAAP財務指標以及Green Dot從一項或多項歷史和預測的非GAAP財務指標中排除的事項的其他信息，投資者被鼓勵查看Green Dot的歷史和預測非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標進行調解的報告，該報告附在本收益發布中，並可以通過單擊位於Green Dot網站http://ir.greendot.com/的投資者關係部分的「財務信息」中找到。
關於Green Dot
Green Dot公司（NYSE：GDOT）是一家金融技術和註冊銀行控股公司，致力於賦予所有人無縫、實惠、有信心地銀行。Green Dot的技術平台使其能夠構建解決消費者和企業最緊迫的財務挑戰的產品和功能，改變他們管理和轉移資金的方式，並使財務賦權更加可及。
Green Dot爲消費者和企業提供廣泛的金融產品，包括借記卡、支票、信用卡、預付卡和工資卡，以及強大的資金處理服務，如稅款退還、現金存款和支出。其旗艦數字銀行平台GO2bank爲消費者提供簡單易用的移動銀行服務，旨在幫助隨着時間的推移改善金融健康。公司的銀行平台服務業務爲世界上最大、最值得信賴的消費者和技術品牌提供部署定製、無縫、價值驅動的資金管理解決方案的增長清單。
綠點成立於1999年，已爲超過3300萬客戶直接提供服務，並通過其合作伙伴爲數百萬更多客戶提供服務。綠點網絡擁有全國超過90,000個零售分銷點，比美國所有剩餘銀行支行加起來還多，使其主要作爲「無分行銀行」運作。綠點銀行是綠點公司的子公司，是FDIC的成員。欲了解更多關於綠點產品和服務的信息，請訪問www.greendot.com。
聯繫方式
投資者關係： IR@greendot.com
媒體關係： PR@greendotcorp.com
Green Dot公司
合併資產負債表
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||
| （未經審計） | |||||||||||
| 資產 | （以千計，面值除外） | ||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 無限制的現金和現金等價物 | $ | 1,316,999 | $ | 682,263 | |||||||
| 受限制的現金 | 218 | 4,239 | |||||||||
| 可供出售的按公允價值計算的投資證券 | 62,339 | 33,859 | |||||||||
| 結算資產 | 915,816 | 737,989 | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 75,881 | 110,141 | |||||||||
| 預付費用和其他資產 | 51,734 | 69,419 | |||||||||
| 應收所得稅 | 1,839 | — | |||||||||
| 流動資產總額 | 2,424,826 | 1,637,910 | |||||||||
| 可供出售的按公允價值計算的投資證券 | 2,067,504 | 2,203,142 | |||||||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別扣除17,360美元和11,383美元的信貸損失備抵後，向銀行客戶提供的貸款 | 34,687 | 30,534 | |||||||||
| 預付費用和其他資產 | 253,824 | 221,656 | |||||||||
| 財產、設備和內部用途軟件，淨額 | 175,210 | 179,376 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 3,869 | 5,342 | |||||||||
| 遞延費用 | 1,211 | 1,546 | |||||||||
| 遞延所得稅淨資產 | 148,310 | 117,139 | |||||||||
| 商譽和無形資產 | 407,913 | 420,477 | |||||||||
| 總資產 | $ | 5,517,354 | $ | 4,817,122 | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 99,462 | $ | 119,870 | |||||||
| 存款 | 3,904,994 | 3,293,603 | |||||||||
| 對客戶的義務 | 368,590 | 314,278 | |||||||||
| 和解義務 | 67,542 | 57,001 | |||||||||
| 透支帳戶應向髮卡銀行支付的款項 | 84 | 225 | |||||||||
| 其他應計負債 | 124,645 | 91,239 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 2,650 | 3,369 | |||||||||
| 遞延收入 | 6,064 | 6,343 | |||||||||
| 信用額度 | 62,000 | 61,000 | |||||||||
| 應繳所得稅 | 8,307 | 6,262 | |||||||||
| 流動負債總額 | 4,644,338 | 3,953,190 | |||||||||
| 其他應計負債 | 1,388 | 1,895 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 1,677 | 2,687 | |||||||||
| 負債總額 | 4,647,403 | 3,957,772 | |||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
A類普通股，面值0.001美元；截至2024年6月30日和2023年12月31日已授權10萬股；截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和流通的股票分別爲53,707和52,816股 | 54 | 53 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 392,810 | 375,980 | |||||||||
| 留存收益 | 746,339 | 770,304 | |||||||||
| 累計其他綜合虧損 | (269,252) | (286,987) | |||||||||
| 股東權益總額 | 869,951 | 859,350 | |||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 5,517,354 | $ | 4,817,122 | |||||||
Green Dot公司
綜合損益表
（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千計，每股數據除外） | |||||||||||||||||||||||
| 營業收入： | |||||||||||||||||||||||
| 信用卡收入和其他費用 | $ | 286,127 | $ | 242,107 | $ | 567,630 | $ | 481,973 | |||||||||||||||
| 現金處理收入 | 56,744 | 53,846 | 163,550 | 155,669 | |||||||||||||||||||
| 交換收入 | 49,585 | 59,967 | 100,553 | 123,982 | |||||||||||||||||||
| 淨利息收入 | 14,665 | 9,956 | 27,376 | 20,632 | |||||||||||||||||||
| 總營業收入 | 407,121 | 365,876 | 859,109 | 782,256 | |||||||||||||||||||
| 運營費用： | |||||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 52,947 | 62,823 | 115,322 | 138,035 | |||||||||||||||||||
| 薪酬和福利支出 | 61,348 | 64,985 | 128,172 | 133,766 | |||||||||||||||||||
| 處理費用 | 207,896 | 153,126 | 403,562 | 298,180 | |||||||||||||||||||
| 其他一般和管理費用 | 108,597 | 80,156 | 225,166 | 156,494 | |||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 430,788 | 361,090 | 872,222 | 726,475 | |||||||||||||||||||
營業（虧損）收入 | (23,667) | 4,786 | (13,113) | 55,781 | |||||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | 1,272 | 238 | 2,729 | 1,882 | |||||||||||||||||||
其他費用，淨額 | (4,530) | (2,224) | (6,340) | (5,248) | |||||||||||||||||||
所得稅前（虧損）收入 | (29,469) | 2,324 | (22,182) | 48,651 | |||||||||||||||||||
所得稅（福利）支出 | (754) | 1,746 | 1,783 | 12,061 | |||||||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | (28,715) | $ | 578 | $ | (23,965) | $ | 36,590 | |||||||||||||||
| 普通股每股基本（虧損）收益： | $ | (0.54) | $ | 0.01 | $ | (0.45) | $ | 0.70 | |||||||||||||||
| 攤薄（虧損）普通股每股收益 | $ | (0.54) | $ | 0.01 | $ | (0.45) | $ | 0.70 | |||||||||||||||
| 已發行和流通的基本加權平均普通股： | 53,452 | 52,193 | 53,197 | 52,004 | |||||||||||||||||||
| 已發行和流通的攤薄後的加權平均普通股： | 53,452 | 52,437 | 53,197 | 52,201 | |||||||||||||||||||
Green Dot公司
綜合現金流量表
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| （以千計） | |||||||||||
| 運營活動 | |||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | (23,965) | $ | 36,590 | |||||||
| 爲將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | |||||||||||
| 財產、設備和內部用途軟件的折舊和攤銷 | 32,259 | 27,587 | |||||||||
| 無形資產的攤銷 | 11,049 | 12,945 | |||||||||
| 爲購買交易中無法收回的透支帳戶做好準備 | 11,261 | 5,529 | |||||||||
| 貸款損失準備金 | 16,747 | 15,731 | |||||||||
| 基於股票的薪酬 | 15,872 | 19,798 | |||||||||
| 權益法投資的虧損 | 7,459 | 7,611 | |||||||||
| 可供出售投資證券折扣的攤銷 | (1,133) | (1,129) | |||||||||
| 長期資產的減值 | 4,936 | — | |||||||||
| 其他 | (1,040) | (2,293) | |||||||||
| 運營資產和負債的變化： | |||||||||||
| 應收賬款，淨額 | 22,999 | 7,799 | |||||||||
| 預付費用和其他資產 | 12,936 | 16,023 | |||||||||
| 遞延費用 | 335 | 12,755 | |||||||||
| 應付賬款和其他應計負債 | 12,021 | (14,993) | |||||||||
| 遞延收入 | (789) | (17,466) | |||||||||
| 應收/應付所得稅 | 124 | 1,706 | |||||||||
| 其他，淨額 | (397) | (427) | |||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | 120,674 | 127,766 | |||||||||
| 投資活動 | |||||||||||
| 可供出售證券到期所得的收益 | 94,716 | 82,221 | |||||||||
| 可供出售證券的銷售和看漲所得 | 95 | 56 | |||||||||
| 財產、設備和內部用途軟件的付款 | (31,494) | (38,120) | |||||||||
| 貸款淨變動 | (20,204) | (17,866) | |||||||||
| 投資TailFin Labs, LLC | (35,000) | (35,000) | |||||||||
| 其他投資活動 | (330) | (872) | |||||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 7,783 | (9,581) | |||||||||
| 融資活動 | |||||||||||
| 循環信貸額度的借款 | 167,000 | 83,000 | |||||||||
| 循環信貸額度的還款 | (166,000) | (118,000) | |||||||||
| 行使期權和購買ESPP的收益 | 2,719 | 3,415 | |||||||||
| 與股權獎勵淨股結算相關的已繳稅款 | (1,760) | (2,976) | |||||||||
| 存款淨變動 | 613,273 | (216,312) | |||||||||
| 結算資產和對客戶債務的淨變動 | (112,974) | (21,705) | |||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 502,258 | (272,578) | |||||||||
| 非限制性現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | 630,715 | (154,393) | |||||||||
| 非限制性現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 686,502 | 819,845 | |||||||||
| 非限制性現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 1,317,217 | $ | 665,452 | |||||||
| 支付利息的現金 | $ | 6,360 | $ | 2,721 | |||||||
| 爲所得稅支付的現金 | $ | 1,219 | $ | 9,289 | |||||||
| 期末對非限制性現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | |||||||||||
| 無限制的現金和現金等價物 | $ | 1,316,999 | $ | 661,452 | |||||||
| 受限制的現金 | 218 | 4,000 | |||||||||
| 期末非限制性現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 1,317,217 | $ | 665,452 | |||||||
Green Dot公司
報告的業務部門（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | （以千爲單位） | ||||||||||||||||||||||
| 消費者服務 | $ | 96,620 | $ | 129,091 | $ | 197,232 | $ | 268,924 | |||||||||||||||
| B20億服務 | 252,056 | 180,652 | 493,256 | 351,944 | |||||||||||||||||||
| 貨幣運動服務 | 52,963 | 49,974 | 156,113 | 148,215 | |||||||||||||||||||
| 公司及其他 | 917 | 1,427 | 3,378 | 4,424 | |||||||||||||||||||
| 業務板塊總收益 | 402,556 | 361,144 | 849,979 | 773,507 | |||||||||||||||||||
| BaaS佣金和處理費用 (8) | 5,046 | 5,418 | 10,146 | 10,178 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 (9) | (481) | (686) | (1,016) | (1,429) | |||||||||||||||||||
| 總營收 | $ | 407,121 | $ | 365,876 | $ | 859,109 | $ | 782,256 | |||||||||||||||
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 分段利潤 | （以千爲單位） | ||||||||||||||||||||||
| 消費者服務 | $ | 34,449 | $ | 44,272 | $ | 67,708 | $ | 97,024 | |||||||||||||||
| B20億服務 | 19,078 | 17,706 | 37,361 | 39,925 | |||||||||||||||||||
| 貨幣流動性服務 | 35,291 | 29,774 | 101,138 | 90,800 | |||||||||||||||||||
| 公司及其他 | (54,820) | (52,883) | (112,977) | (106,337) | |||||||||||||||||||
| 服務業總利潤* | 33,998 | 38,869 | 93,230 | 121,412 | |||||||||||||||||||
| 調節 (虧損) 所得稅前收入 | |||||||||||||||||||||||
| 房屋、設備和內部軟件的折舊和攤銷 | 15,827 | 13,886 | 32,259 | 27,587 | |||||||||||||||||||
| 股票期權補償及相關稅費 | 7,513 | 10,740 | 16,219 | 20,289 | |||||||||||||||||||
| 取得的無形資產攤銷 | 5,385 | 7,281 | 11,049 | 12,945 | |||||||||||||||||||
| 減值損失 | 2,115 | — | 8,520 | — | |||||||||||||||||||
| 法律和有關費用 | 26,147 | 1,319 | 32,027 | 1,419 | |||||||||||||||||||
| 其他支出 | 678 | 857 | 6,269 | 3,391 | |||||||||||||||||||
| 營業（虧損）收入 | (23,667) | 4,786 | (13,113) | 55,781 | |||||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | 1,272 | 238 | 2,729 | 1,882 | |||||||||||||||||||
| 其他費用，淨額 | (4,530) | (2,224) | (6,340) | (5,248) | |||||||||||||||||||
| （虧損）所得稅前收入 | $ | (29,469) | $ | 2,324 | $ | (22,182) | $ | 48,651 | |||||||||||||||
* 全部部門利潤也被稱爲其非GAAP財務數據中的調整後的EBITDA。有關公司的非GAAP財務數據的其他信息，可參見「關於非GAAP財務數據」部分。
Green Dot的業務分析是基於其最高管理者(「CODM」),包括資源分配和績效考覈。CODM（就是首席執行官）根據產品和服務所提供的渠道組織和管理業務，以淨收入和業務部門利潤爲基礎進行盈利能力評估。業務部門利潤反映了每個部門除銷售和營銷費用、處理費用、第三方呼叫中心支持和交易損失等直接成本外的淨收入。Green Dot的業務被彙總在三個可報告的業務分部中：1）消費者服務，2）業務對業務（「B2B」）服務和3）貨幣流動服務。
企業及其他板塊主要包括綠點銀行賺取的淨利息收入、某些其他投資收入、與某些BaaS合作伙伴的利潤分享安排（減少營業收入）、部門內部營業收入和支出的抵銷、未分配的企業開支，包括綠點的固定費用，如員工的工資、福利和相關費用、專業服務費用、軟件許可、電話和通訊費用、租金、公用事業費用和未考慮該公司績效評估時的保險等。非現金費用，如股票報酬、長期資產的折舊和攤銷、減值損失和其他非經常性費用不計入其未分配的企業費用。綠點不根據部門資產數據評估績效或分配資源，因此不呈現此類信息。
Green Dot公司
將總營業收入協調爲非通用會計準則總營業收入 (1)
（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千計） | |||||||||||||||||||||||
| 總營業收入 | $ | 407,121 | $ | 365,876 | $ | 859,109 | $ | 782,256 | |||||||||||||||
| BaaS 佣金和手續費 (8) | (5,046) | (5,418) | (10,146) | (10,178) | |||||||||||||||||||
| 其他收入 (9) | 481 | 686 | 1,016 | 1,429 | |||||||||||||||||||
| 非公認會計准則總營業收入 | $ | 402,556 | $ | 361,144 | $ | 849,979 | $ | 773,507 | |||||||||||||||
淨（虧）收益與非通用會計淨收益的調和 (1)
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千爲單位，除每股數據外） | |||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | $ | (28,715) | $ | 578 | $ | (23,965) | $ | 36,590 | |||||||||||||||
| 股票酬勞及相關僱主社會保險稅(3) | 7,513 | 10,740 | 16,219 | 20,289 | |||||||||||||||||||
| 已收購無形資產攤銷(4) | 5,385 | 7,281 | 11,049 | 12,945 | |||||||||||||||||||
| 交易和相關收購成本(4) | — | — | — | (3) | |||||||||||||||||||
| 推遲融資成本的攤銷(5) | 36 | 36 | 72 | 72 | |||||||||||||||||||
| 減值損失(5) | 2,115 | — | 8,520 | — | |||||||||||||||||||
| 法律和相關費用的和解（5） | 26,147 | 1,319 | 32,027 | 1,419 | |||||||||||||||||||
| 權益法下的損失（5） | 4,803 | 3,543 | 7,459 | 7,611 | |||||||||||||||||||
| 貸款待售的公允價值變動（5） | (10) | (689) | (235) | (929) | |||||||||||||||||||
| 非常規遣散費用（6） | 417 | 662 | 5,437 | 2,431 | |||||||||||||||||||
| 其他收入，淨（5） | (2) | (435) | (52) | (471) | |||||||||||||||||||
| 所得稅效應（7） | (4,303) | (3,881) | (11,705) | (9,507) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP淨利潤 | $ | 13,386 | $ | 19,154 | $ | 44,826 | $ | 70,447 | |||||||||||||||
| 每股攤薄（虧損）收益 | |||||||||||||||||||||||
| 通用會計原則(GAAP) | $ | (0.54) | $ | 0.01 | $ | (0.45) | $ | 0.70 | |||||||||||||||
| 非通用會計原則 | $ | 0.25 | $ | 0.37 | $ | 0.84 | $ | 1.35 | |||||||||||||||
| 攤薄加權平均已發行普通股數 | |||||||||||||||||||||||
| 通用會計原則(GAAP) | 53,452 | 52,437 | 53,197 | 52,201 | |||||||||||||||||||
| 非通用會計原則 | 53,998 | 52,437 | 53,572 | 52,201 | |||||||||||||||||||
GAAP 到非 GAAP 攤薄加權平均已發行普通股數的調節
已發行普通股攤薄加權平均股數
（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千計） | |||||||||||||||||||||||
| 攤薄後的加權平均已發行和流通股票 | 53,452 | 52,437 | 53,197 | 52,201 | |||||||||||||||||||
| 由於 GAAP 淨虧損導致的反稀釋股票 | 546 | — | 375 | — | |||||||||||||||||||
| 非公認會計准則攤薄後的已發行和流通股票 | 53,998 | 52,437 | 53,572 | 52,201 | |||||||||||||||||||
Green Dot公司
發行和流通的攤薄加權普通股本數的說明
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的A類普通股出售情況如下： | 53,707 | 52,341 | 53,707 | 52,341 | |||||||||||||||||||
| 權重調整 | (255) | (148) | (510) | (337) | |||||||||||||||||||
| 可能稀釋的股份： | |||||||||||||||||||||||
| 基於服務的限制性股票單位 | 528 | 192 | 360 | 135 | |||||||||||||||||||
| 基於績效的限制性股票單位 | 5 | 41 | 4 | 52 | |||||||||||||||||||
| 員工股票購買計劃 | 13 | 11 | 11 | 10 | |||||||||||||||||||
| 52.5 | 53,998 | 52,437 | 53,572 | 52,201 | |||||||||||||||||||
淨（虧損）收入與調整後的EBITDA的調節 (1)
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | |||||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | $ | (28,715) | $ | 578 | $ | (23,965) | $ | 36,590 | |||||||||||||||
| 淨利息支出（2） | 1,272 | 238 | 2,729 | 1,882 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | (754) | 1,746 | 1,783 | 12,061 | |||||||||||||||||||
| 不動產、設備和內部使用軟件的折舊和攤銷（2） | 15,827 | 13,886 | 32,259 | 27,587 | |||||||||||||||||||
| 股權激勵及相關僱主薪資稅（2）（3） | 7,513 | 10,740 | 16,219 | 20,289 | |||||||||||||||||||
| 已獲取無形資產的攤銷（2）（4） | 5,385 | 7,281 | 11,049 | 12,945 | |||||||||||||||||||
| 交易和相關收購成本(2)(4) | — | — | — | (3) | |||||||||||||||||||
| 減值損失(2)(5) | 2,115 | — | 8,520 | — | |||||||||||||||||||
| 法律和相關費用結算(2)(5) | 26,147 | 1,319 | 32,027 | 1,419 | |||||||||||||||||||
| 權益法下投資計提虧損(2)(5) | 4,803 | 3,543 | 7,459 | 7,611 | |||||||||||||||||||
| 貸款持有待售款項公允價值變動(2)(5) | (10) | (689) | (235) | (929) | |||||||||||||||||||
| 額外解僱費用(2)(6) | 417 | 662 | 5,437 | 2,431 | |||||||||||||||||||
| 其他收入，淨額(2)(5) | (2) | (435) | (52) | (471) | |||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 33,998 | $ | 38,869 | $ | 93,230 | $ | 121,412 | |||||||||||||||
| 非通用會計準則經營總收入 | $ | 402,556 | $ | 361,144 | $ | 849,979 | $ | 773,507 | |||||||||||||||
| 調整後的息稅折舊及攤銷項/非通用會計原則總營業收入 (調整後的息稅折舊及攤銷率) | 8.4 | % | 10.8 | % | 11.0 | % | 15.7 | % | |||||||||||||||
Green Dot公司
向前展望非通用財務指標的和解方式對預計的GAAP淨利潤和GAAP攤薄發行和未流通加權平均股數（1）進行調整
預計的GAAP總營業收入 (1)
(未經審計)
| 2024財年 | |||||||||||
| 區間 | |||||||||||
| 收盤最低價 | 高 | ||||||||||
| （以百萬計） | |||||||||||
| 總營收 | $ | 1,617 | $ | 1,717 | |||||||
| 調整 (8)(9) | (17) | (17) | |||||||||
| 非通用會計準則經營總收入 | $ | 1,600 | $ | 1,700 | |||||||
向前展望非通用財務指標的和解方式對預計的GAAP淨利潤和GAAP攤薄發行和未流通加權平均股數（1）進行調整
預計歸母淨虧損 (1)
(未經審計)
| 2024財年 | |||||||||||
| 區間 | |||||||||||
| 收盤最低價 | 高 | ||||||||||
| （以百萬計） | |||||||||||
| 淨虧損 | $ | (16.0) | $ | (5.2) | |||||||
| 調整（10） | 186.0 | 185.2 | |||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 170.0 | $ | 180.0 | |||||||
| 非通用會計準則經營總收入 | $ | 1,700 | $ | 1,600 | |||||||
| 調整後的息稅折舊及攤銷項/非通用會計原則總營業收入 (調整後的息稅折舊及攤銷率) | 10.0 | % | 11.3 | % | |||||||
向前展望非通用財務指標的和解方式對預計的GAAP淨利潤和GAAP攤薄發行和未流通加權平均股數（1）進行調整
預計歸屬普通股股東淨虧損(1)
(未經審計)
| 2024 財年 | |||||||||||
| 範圍 | |||||||||||
| 低 | 高 | ||||||||||
| （以百萬計，每股數據除外） | |||||||||||
| 淨虧損 | $ | (16.0) | $ | (5.2) | |||||||
| 調整 (10) | 94.3 | 91.2 | |||||||||
| 非公認會計准則淨收益 | $ | 78.3 | $ | 86.0 | |||||||
| 攤薄後的每股收益（虧損） | |||||||||||
| GAAP | $ | (0.30) | $ | (0.10) | |||||||
| 非公認會計准則 | $ | 1.45 | $ | 1.59 | |||||||
| 攤薄後的加權平均已發行和流通股票 | |||||||||||
| GAAP | 54.0 | 54.0 | |||||||||
(1)爲了補充綠點按照GAAP呈現的合併財務報表，綠點使用調整後排除各種主要爲非現金費用和支出的營業結果的指標。這些財務指標未按照GAAP計算或呈現，不應被視爲替代或替代按照GAAP計算或呈現的營業收入、營業利潤、淨利潤或任何其他財務表現指標。這些財務指標可能與其他組織的同名指標不可比，因爲其他組織可能不以綠點的方式計算指標。這些財務指標被調整以消除綠點並不認爲是其核心營業表現的項目的影響。您被鼓勵評估這些調整以及綠點認爲它們是合適的原因。
• 調整後的EBITDA被廣泛用於衡量公司的經營表現，而不考慮各種因素，例如非經營淨利息收入和支出、所得稅益和損失、折舊和攤銷、股票報酬及相關僱主工資稅、待定對價的公允值變化、交易成本、減值損失、特定法律解決成本、從權益法投資中獲得的收益或虧損、待售貸款的公允值變化以及其他可能因公司各自的融資結構和會計政策、其資產的賬面價值、其資本結構以及獲得其資產的方法而大不相同的費用和收入；
•調整後的EBITDA是廣泛用於衡量公司運營表現的指標，而無需考慮非運營性的淨利息收入和支出、所得稅的利益和支出、折舊和攤銷、股票補償和相關的僱主社會保險稅、有形和無形資產的公允價值變動、交易成本、減值損失、特定的法律和和解協議支出、權益法下投資的盈利或虧損、持有待售貸款的公允價值變動、以及其他可根據各自的融資結構和會計政策、資產賬面價值、資本結構以及其資產獲取方式而大幅變動的支出和收入；
•證券分析師使用調整後的EBITDA作爲補充措施，評估公司的總體運營績效；和
•綠點記錄從一段時期到另一段時期的以股票爲基礎的補償，並分別在2024年6月30日和2023年錄得淨計提總額約爲750萬美元和1070萬美元的股票補償費用及相關僱主工資稅。通過比較在不同歷史時期中綠點的調整後的EBITDA，非GAAP淨收入和非GAAP攤薄每股盈利，投資者可以評估綠點的運營結果，而不受股票基於補償支出及相關僱主工資稅的額外變動影響，這些變動可能由於綠點A類普通股的公允市場價值變化（這受到外部因素如公共市場的波動和綠點同行的財務績效的影響）而在不同時期不具有可比性，並且這不是綠點操作的關鍵指標。
Green Dot的管理層使用非GAAP財務指標：
▪作爲運營績效指標，因爲它們排除了不直接來自綠點核心業務的因素的影響；
▪爲規劃目的，包括準備Green Dot的年度營運預算；
▪爲提升綠點業務的財務表現而分配資源;
▪評估綠點的業務策略的有效性;
▪制定變量報酬的度量標準；並且
▪就Green Dot的財務表現與董事會進行溝通。
Green Dot了解，雖然調整後的EBITDA和其他非GAAP財務指標經常被投資者和證券分析師在公司評估中使用，但這些度量工具有侷限性，您不應該獨立考慮它們或將其視爲代替依據GAAP報告的green dot運營結果進行分析。這些限制包括：
▪這些措施不反映Green Dot的資本支出或未來的資本支出要求或其他合同承諾;
▪這些措施不反映綠點的營運資本需求的變化或現金需求。
▪這些措施不包括非經營利息費用或利息收入;
▪這些措施不反映所需繳納所得稅的現金。
▪雖然折舊和攤銷是非現金費用，但被折舊或攤銷的資產在未來通常需要被替換，這些措施不反映替換所需的任何現金。
▪綠點公司所在行業板塊的其他公司可能對這些指標的計算方法不同於綠點，從而限制了它們作爲比較指標的實用性。
(2)綠點不包括任何與調整後的調整EBITDA相關的非GAAP調整的所得稅影響，因爲這些非GAAP財務指標的每個調整都是在所得稅費用之前提供的。
(3)該費用主要包括限制性股票單位（包括績效相關的限制性股票單位）及相關僱主薪酬稅支出。由於綠點A類普通股的公允市場價值變化（受公共市場的波動和綠點同行的財務表現等外部因素的影響），因此股權補償支出從一個時期到另一個時期不可比較，並且不是綠點運營的關鍵度量。綠點主要將股權補償支出排除在其非GAAP財務指標之外，因爲它包括不反映持續運營結果的非現金支出。綠點還認爲，投資者了解股權補償對其業績的影響並不有用。此外，相關的僱主薪酬稅取決於綠點股票價格的波動，以及期權行權和限制性股票單位的行權和歸屬時機與規模，這些都是綠點無權或權力有限的。該費用包括在綠點的資薪支出組成部分，並計入其聯合利潤及損失表。
(4)綠點排除了某些因收購而產生的收入和費用。這些與收購相關的調整包括交易費用、收購的無形資產的攤銷、應收股份的公允價值變動、在收購時設立的賠款的解決以及其他與收購相關的費用，例如整合費用和專業及法律費用，這些都會導致綠點在其GAAP財務報表中記錄支出或公允值調整。綠點分析其操作業績時不考慮這些調整。在確定是否適當進行任何與收購相關的調整時，綠點考慮了諸如這些調整如何有助於理解其業績等方面。對於所呈現的期間，這些項目作爲綠點的合併利潤和損失附註中其他一般管理費用的組成部分。
(5)Green Dot不包括某些不能反映持續經營業績的收入和支出。這些項目的金額或時間很難預先估計。儘管這些事件反映在Green Dot按照GAAP編制的財務報表中，但是在其非GAAP財務指標中，Green Dot不包括它們，因爲Green Dot相信這些項目可能會限制與之前和未來時期的持續經營業績的可比性。這些調整包括：歸因於延期融資成本的攤銷、與長期資產相關的減值費用、權益法下投資的收益或虧損、法律和相關費用的解決、持有待售貸款公平價值變動、投資證券實現收益和其他相關的收入和支出，具體應用於所呈現的時期。在確定是否適當進行任何此類調整時，Green Dot考慮了其他事項，包括該類調整如何有助於理解其運營業績。除延期融資成本的攤銷、權益法下投資的收益和虧損、持有待售貸款的公平價值變動和投資證券實現收益之外，這些調整均計入Green Dot的綜合利潤表的其他一般和管理費用中。
(6)在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，Green Dot分別記錄了40萬美元和540萬美元的費用，與非常規離職費用有關，這些費用是與員工裁員和其他非常規的被迫終止僱傭有關的。儘管離職費用可能在財年內隨時出現，但Green Dot認爲這些非常規費用的性質並不反映其核心經營業績。這一費用被納入Green Dot的營運成本和福利開支的組成部分，在其合併利潤表中列示。
(7)使用Green Dot今年截至今日的非GAAP稅率調整代表相關稅務影響，同時排除與基於股票的補償相關的多餘稅收利益和適用於2024年6月30日之前的績效限制性股票單位支出的鐵貨§162(m)限制。
(8)代表與BaaS產品和服務相關的佣金和某些處理成本，其中Green Dot不控制客戶獲取。評估業務績效時，此調整被淨衝減到Green Dot的B2億服務收入中。
(9)代表Green Dot銀行賺取的其他非利息投資收入。這筆金額與Green Dot的公司和其他業務部門的運營利息收入一起計入，因爲這些投資所賺取的收益是經常性的，並且類似於其可供出售的投資證券。
(10)這些金額代表了估計的調整，例如所得稅、折舊和攤銷、員工股票補償及相關僱主稅、歸因於遞延融資成本的攤銷、減值損失、特別解僱費用、權益法投資收益和損失、貸款持有待售的公允價值變動、法律和相關費用以及其他收入和費用。員工股票補償費用包括對公司A類普通股未來公平價值的假設（受公共市場波動性和公司同行業財務表現等外部因素影響） 。