美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
| | 根据1934年证券交易法第13或15(d)条规定的季度报告 |
截至季度结束日期的财务报告
| | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条进行的过渡报告 |
从_____________到______________________的过渡期
委员会文件号。
Provident Bancorp, Inc.
(根据其章程规定的注册人准确名称)
| | | |
| （国家或其他管辖区的 | （IRS雇主 | |
| 公司成立或组织） | （标识号码） | |
| | | |
| (主要领导机构的地址) | 邮政编码 |
(
（报告人电话号码）
| 无数据 |
（更名，更改自上次报告以来的前名称，前地址和前财政年度）
每个交易所的名称
| 每一类的名称 | 交易代码 | 在其上注册的交易所的名称 | ||
| | | 本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 |
请用勾号表示，公司是否在过去12个月内按照1934年证券交易法第13或第15(d)条的规定提交了所有要提交的报告（或对于注册人需要提交这些报告的较短期间内），并且过去90天一直受到这些要求的约束。
请标记勾选符号，以指示注册者在过去的12个月内(或者在注册者被要求提交这些文件的更短时间内)是否已根据《S-t规则405》提交了需要提交的每个交互式数据文件。
勾选以下选框，指示申报人是大型加速评估提交人、加速评估提交人、非加速评估提交人、小型报告公司或新兴成长型公司。关于“大型加速评估提交人”、“加速评估提交人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义，请参见《交易所法规》第12亿.2条。
| 大型快速提交者 | ☐ | 加速存取器 | ☐ | |
| | ☒ | 较小的报告公司 | | |
| 新兴成长公司 | |
如果是新兴成长型公司，在选中复选标记的同时，如果公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则，则表明该公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则。☐
请用勾选标记指示注册者是否是空壳公司（如交易所法规120亿.2条所定义）。 是
截至 2023年8月4日，有
Provident Bancorp，Inc.
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基本报表
| 在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 | 在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 | |||||||
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (以千美元计) | (未经审计) | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和存放在银行的款项 | $ | $ | ||||||
| 短期投资 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||||
| 可供出售的债务证券（按公允价值计量） | ||||||||
| 联邦住房贷款银行存货，成本 | ||||||||
| 贷款总额 | ||||||||
| 贷款拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净贷款 | ||||||||
| 银行拥有的人寿保险 | ||||||||
| 资产和设备净值 | ||||||||
| 应计利息应收款 | ||||||||
| 租赁资产 | ||||||||
| 递延所得税资产净额 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 非计息账户 | $ | $ | ||||||
| 计息账户 | ||||||||
| 存款总额 | ||||||||
| 借款： | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 长期借款 | ||||||||
| 借款总额 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 负债合计 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$0.0001每股面值， 已发行并流通股数为175,262股。 | ||||||||
| 普通股，每股面值为 $0.0001；每股面值， 和页面。 于2024年6月30日和2023年12月31日分别发行并流通的股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 保留盈余 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未赚取的薪酬 - ESOP | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益合计 | ||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的合并基本报表的组成部分。
综合损益表
(未经审计)
| 三个月之内结束 |
销售额最高的六个月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
6月30日, |
6月30日, |
|||||||||||||
| (金额以千元为单位，除每股数据外) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 利息和股息收入： |
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| 贷款利息和费用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可供出售债务证券的利息和分红派息 |
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| 短期投资利息 |
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| 利息和股息收入合计 |
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| 利息支出: |
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| 赎回Baskets的日元数量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的开支，需要创建篮子或在篮子赎回时发生的，用于表示Baskets的日元数量的代币的日元数量可能会随着时间的推移而逐渐减少。 |
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| 短期借款利息 |
||||||||||||||||
| 长期借款利息 |
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| 总利息支出 |
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| 净利息和股息收入 |
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| 贷款信用损失费用（收益） |
( |
) | ||||||||||||||
| 贷款以外的资产信用损失（收益） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 总信用损失费用（收益） |
( |
) | ||||||||||||||
| 净利息和分红收入，扣除信用损失费用（收益） |
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| 非利息收入： |
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| 存款账户的客户服务费 |
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| 服务费和费用 - 其他 |
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| 银行保有人寿保险收入 |
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| 其他收入 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出: |
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| 薪水和员工福利 |
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| 房租费用 |
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| 设备费用 |
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| 存款保险 |
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| 数据处理 |
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| 营销费用 |
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| 专业费用 |
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| 董事报酬 |
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| 软件折旧和实施 |
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| 保险费用 |
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| 服务费 |
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| 其他 |
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| 总非利息支出 |
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| 所得税前（损失）收入 |
( |
) | ||||||||||||||
| 所得税（收益）费用 |
( |
) | ||||||||||||||
| 净（亏损）利润 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 每股（亏损）盈利： |
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| 基本 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 稀释的 |
( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||
| 加权平均股数： |
||||||||||||||||
| 基本 |
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| 稀释的 |
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附注是未经审计的合并基本报表的组成部分。
综合损益表
(未经审计)
| 三个月之内结束 |
销售额最高的六个月 |
|||||||||||||||
| 6月30日, |
6月30日, |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| （以千为单位） |
||||||||||||||||
| 净（亏损）利润 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 其他综合收益（损失）： |
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| 债务证券可供出售发生在期间的未实现持有（损失）利润 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 未实现(损失)盈利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税影响 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他全面收益（损失）总额为 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 综合损益 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
附注是未经审计的合并基本报表的组成部分。
股东权益变动表
(未经审计)
| 截至2024年6月30日和2023年的三个月 |
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| 累积的 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 系列A优先股股份 |
额外的 |
其他 |
这些单位 |
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| 普通股 |
普通股 |
实收资本 |
留存收益 |
综合 |
补偿 |
|||||||||||||||||||||||
| （单位：千美元，以股份数据为单位） |
股票 |
股票 |
资本 |
收益 |
损失 |
ESOP |
总费用 |
|||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 分红派息被放弃 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 股份期权补偿费用，扣除没收部分 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限股份奖励授予，净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 期权行权净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份获得 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日结余 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的结存 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 被放弃的股息 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 扣除放弃的股票期权后的股票补偿费用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限股票奖励授予，净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| ESOP股份获得 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
PROVIDENT BANCORP, INC.
股东权益变动表（续）
(未经审计)
| 截至2024年和2023年6月30日的六个月 |
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| 累积的 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 系列A优先股股份 |
额外的 |
其他 |
这些单位 |
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| 普通股 |
普通股 |
实收资本 |
留存收益 |
综合 |
补偿 |
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| （单位：千美元，以股份数据为单位） |
股票 |
股票 |
资本 |
收益 |
（损失）收益 |
ESOP |
总费用 |
|||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 分红被没收 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 与股票相关的补偿费用，扣除了被放弃的部分 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限股票奖励授予，净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 期权行权净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份获得 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日结余 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 会计原则变更的累积效应 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的余额（调整会计准则变更后） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 放弃的分红派息 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿支出，扣除了放弃部分 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限股奖励授予，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 期权行权净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份获得 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
综合现金流量表
(未经审计)
| 销售额最高的六个月 |
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| 6月30日, |
||||||||
| （以千为单位） |
2024 |
2023 |
||||||
| 经营活动现金流量： |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 调整净利润以计入经营活动现金流量: |
||||||||
| 证券溢价摊销，减去累积 |
||||||||
| 股权激励计划费用 |
||||||||
| 延期贷款费用的变动，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 拨备 |
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| 折旧和摊销 |
||||||||
| 其他被回收资产的净收益 |
( |
) | ||||||
| (应计)应收利息增加(减少) |
( |
) | ||||||
| 递延所得税费用 |
||||||||
| 基于股份的报酬支出 |
||||||||
| 银行持有寿险收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营租赁义务的本金偿还 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他资产净减少（增加） |
( |
) | ||||||
| 其他负债的净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 |
||||||||
| 投资活动现金流量： |
||||||||
| 可供出售债券偿还、到期和回售所得款项 |
||||||||
| （购买）赎回联邦住房贷款银行股票 |
( |
) | ||||||
| 贷款本金收回净额减去初始放款 |
( |
) | ||||||
| 其他资产处置收益 |
||||||||
| 固定资产和设备的增加额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量 |
( |
) | ||||||
| 筹集资金的现金流量： |
||||||||
| 非利息-bearing账户净增（减）增加 |
( |
) | ||||||
| 利息-bearing账户净（减）增加 |
( |
) | ||||||
| 普通股上的净现金分红被没收 |
||||||||
| 来自股票期权行使的支付，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 短期借款净变动额 |
( |
) | ||||||
| 联邦住房贷款银行长期预付款偿还 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 因受限制股票奖励税款扣缴而放弃的股份 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 筹资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量 |
( |
) | ||||||
| 现金及现金等价物净增加额（减少额） |
( |
) | ||||||
| 期初现金及现金等价物余额 |
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| 期末现金及现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充披露： |
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| 支付的利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税已付款项 |
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合并财务报表注释
(未经审计)
(1) 报告范围
Provident Bancorp, Inc.（以下简称“公司”）的附表未经审计的基本报表按照表格 10-Q和S- 关于Regulation的指示完成，X 并且不包含进行完整呈现财务状况、经营成果和现金流的信息或脚注，符合美国通用会计准则（“GAAP”）的要求。然而，在管理层的意见中，包括了进行公平呈现基本报表所需要的所有调整（仅包括常规和经常性调整）。对于 没有 的经营成果 三和六个结束的-个月期间此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。绝非必然的。没有可预期的结果。为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。未来期间应包括，包括整个财政年度。这些基本报表应与年度财务报表和附注一起阅读，请参阅公司在《Form-》年度报告中披露的情况 10公司在提交给证券交易委员会（“SEC”）的Form -K年度报告中提供 2002年3月。28, 2024.
合并财务报表包括公司、其全资子公司银行（“银行”）以及银行的全资子公司Provident Security Corporation的账户和 5 Market Street Security Corporation。Provident Security Corporation和 5 Market Street Security Corporation成立用于自身账户买入、卖出和持有投资。
(2) 公司结构
该公司是一个马里兰州的公司，其主要目的是作为该银行的控股公司。总行位于马萨诸塞州的埃姆斯伯里，从埃姆斯伯里的主办公室以及 两个 马萨诸塞东北部地区的分行办公室， 三 新罕布什尔州东南部的分行办公室， 之一 以及新罕布什尔州贝德福德的分行。该银行还在佛罗里达的庞特韦德拉设有一个贷款生产办公室。BankProv是一家马萨诸塞州特许的股份储蓄银行，为其消费者和商业客户提供传统和科技驱动的银行解决方案。该银行的主要存款产品包括支票账户、储蓄账户和定期存单账户，其主要贷款产品包括商业房地产、商业和抵押贷款。
(3) 风险和不确定性
当前银行业环境
行业事件导致金融机构、投资者和监管机构更加关注金融机构的流动性状况和融资来源，他们的存款构成，包括未保险存款金额、积累的其他全面损失金额，资本水平和利率风险管理。
公司认为，由于以下考虑因素，公司能够很好地抵御市场动荡带来的影响：
| ● | 银行的存款和贷款组合一直保持多样化且仍然良好; |
| ● | 该银行是存款人保险基金的成员，这是一个由私人行业赞助的保险基金，承保所有超过联邦存款保险公司限额的存款； |
| ● | 我们可以利用多个融资来源，并可以根据需要借款。截至此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。之间，通过波士顿联邦住房银行和波士顿联邦储备银行（“FRB”）托管借款人（“BIC”）计划，我们有能力借款$ |
| ● | 我们的安防-半导体投资组合代表 |
(4) 最近的会计声明
2023年1月， FASB于2023年12月发布了会计准则更新"ASU" 美国财务会计准则委员会发布的会计准则更新（"ASU"）不。 2023-09, 所得税（主题 740) - 改进所得税披露“ASU 2023-09”)，以提高所得税披露的透明度和决策效力。ASU 2023-09 要求年度在税率调解表中披露特定类别，并单独披露超过定量门槛的调解项目。ASU 2023-09 还要求年度披露按联邦、州和外国税加以细分的所得税支付金额，并单独披露所得税支付金额按单个纳税管辖区分，其所得税支付金额超过定量门槛。ASU 2023-09 ASU 2022号适用于公司在...开始的财政年度，包括这些财政年度内的中期。 并允许提前采用。 ，早期采纳的。公司目前正在评估这一会计准则更新对其合并财务报表的影响。
(5) 债务证券。
债务证券被归类为可供出售，当它们可能在到期前出售。可供出售的债务证券按公允价值计量，未实现持有收益和损失计入其他综合（损失）收益，税后净额。
以下表格总结了待摊成本、信用损失准备金和可供出售债务证券的公允价值，截至 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。上的Volcom2023年12月31日的净主要钻井地点 及未实现的累计其他综合损益中所确认的未实现毛利润和损失的相应金额:
| 分期偿还的 | 毛利 | 毛利 | 津贴 | |||||||||||||||||
| 成本 | 未实现的 | 未实现的 | 信用 | 一般 | ||||||||||||||||
| （以千为单位） | 基础 | 收益 | 损失 | 损失 | 数值 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 州和市政债券 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||||||||||
| 政府抵押支持证券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券合计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 州和市政债券 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||||||||||
| 政府抵押支持证券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券合计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
利息收入包括购买溢价或折价的摊销。证券的溢价和折价通常采用级收益法摊销，不预期提前还款，但对抵押贷款支持证券进行折价。可赎回债券的溢价摊余至最早的赎回日期。销售的收益和损失记录在交易日期，并采用具体认定方法确定。
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为
带有账面金额的证券 万美元和
债务证券的计划到期日为 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 总结如下表所示。实际的资产和抵押贷款支持的证券到期日 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。会与合同到期日有所不同，因为支持证券的资产和抵押贷款 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。可以无处罚地偿还。因为资产支持和抵押贷款支持的证券是 没有 在单一到期日到期，它们属于资产到期摘要中的到期类别。 没有 包括在以下到期摘要的到期类别中。
| 可供出售 | ||||||||
| 摊销 | 公平 | |||||||
| （以千计） | 成本 | 价值 | ||||||
| 一年后到期 | $ | 550 | $ | 545 | ||||
| 一年到五年后到期 | ||||||||
| 五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| 政府抵押贷款支持证券 | ||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在债券处于非应计状态时，通常是当任何本金或利息支付变为 90 天或以上逾期，或者如果利息或本金的全额收回变得不确定，应计的利息将被 没有 反转，计入利息收入。有 否 债券处于非应计状态，因此有 否 相关的应计利息被反转，计入利息收入。六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。或。2023年6月30日.
持续未实现亏损的证券的合计公允价值和未实现损失，持续未实现亏损时间少于 个月 个月以及 个月 个月或更长时间的情况如下 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 小于12个月 | 12个月或更长的期限 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||
| 一般 | 未实现的 | 一般 | 未实现的 | 一般 | 未实现的 | |||||||||||||||||||
| （以千为单位） | 数值 | 损失 | 数值 | 损失 | 数值 | 损失 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 暂时受损的证券： | ||||||||||||||||||||||||
| 州和市政债券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府抵押支持证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 总体暂时受损的债务证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 暂时受损的证券： | ||||||||||||||||||||||||
| 州和市政债券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府抵押支持证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计暂时受损债务证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
公司预计会通过摊销成本恢复所有债务证券。此外，公司无意出售，也预计不会被要求在未实现损失位置卖出这些证券。 没有 在此恢复之前。公司拥有强大的资本和流动性，以及历史上低的投资组合周转率，支持公司持有这些证券直至恢复。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。在此之前，公司拥有足够的能力和意愿持有这些证券。
以下按投资安防-半导体类型总结了债务证券处于未实现损失位置的结论依据 没有 其他情况下，非暂时性地受损 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。:
州和市政证券： 在 2024 年 6 月 30 日,
a.Progressive将向您支付离职津贴，总金额为«SepText»美元（代表«sevwks»周的薪酬），扣除适用的税款扣缴、其他法定必需的扣减额，以及（除法律禁止的范围内）Progressive基于任何理由应支付的金额。该离职津贴将按照计划第3.2节规定的时间一次性支付，并受计划规定的限制。 在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。所有板块 公司投资组合中的所有资产支持证券均处于未实现亏损位置。总计未实现亏损代表未实现亏损位置的资产支持证券的摊销成本的%，
政府抵押贷款证券： 在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，所有板块
信贷损失拨备– 可供出售证券：
对于处于未实现损失位置的可供出售债务证券，公司 第一 评估是否打算卖出，或者更可能 没有 在恢复摊销成本之前，公司会被要求卖出该证券。如果满足关于意图或卖出要求的任一标准，证券的摊销成本基础将通过计提计入收益的信用损失减记至公允价值。对于可供出售债务证券，如果 没有 不符合前述标准，公司会评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素引起。在进行此评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度，评级机构对证券评级的变化，以及特定与该证券相关的不利情况等因素。如果此评估表明存在信用损失，预期从该证券收回的现金流的现值将与该证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收回的现金流量的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，并为该信用损失记录信用准备金，但受公允价值低于摊销成本基础的金额限制。任何发生的减值 没有 透过信贷减值准备确认的金额已被记录在其他综合收益中。
信用损失准备金的变化被记录为信用损失费用（或逆转）。当管理层认为可供出售的安防-半导体不可收回时，损失将计入准备金，或当达到与出售意图或要求相关的标准之一时。
可供出售债务证券应计利息应于2024年6月30日和2023年12月31日分别为$ mllion，已包括在合并资产负债表中的应计利息应收款项行项目内。此金额未计入预计信用损失。可供出售债务证券通常在合同约定的本金或利息支付逾期90天或管理层对本金或利息的进一步收回产生严重疑虑时被归类为非应计利息。当可供出售债务证券被列为非应计贷款时，记入收入的未支付利息将被调回。
(6) 贷款和拨备用于贷款损失
贷款：
贷款摘要如下：
| 在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 | 在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 | |||||||
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| （以千为单位） | 2024 | 2023 | ||||||
| 商业房地产 | $ | $ | ||||||
| 施工和土地开发 | ||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||
| 按揭仓库 | ||||||||
| 商业用途 | ||||||||
| 企业价值 | ||||||||
| 数字资产 | ||||||||
| 消费 | ||||||||
| 总贷款 | ||||||||
| 贷款拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净贷款 | $ | $ | ||||||
管理层打算并有能力持有至可预见的未来或到期或偿还日期的贷款，按摊销成本净额披露，减除贷款信用损失准备。摊销成本是未结余的本金净额，减除购买溢价和折扣、延期贷款费用和成本。贷款应收利息总计$
贷款进入非应计状态的时间通常在逾期 90 天，或者在本金或利息收回存在疑问时，所有应计的利息都会被冲销。这种贷款所收到的利息是按现金基础或成本回收方法核算，直到符合恢复应计的条件。根据成本回收方法，只有贷款余额降至零时才能确认利息收入。根据现金基础方法，只有收到现金支付时才记录收入。当所有应按合同约定应付的本金和利息金额被实际清偿并且未来付款有合理保证时，贷款将恢复为应计状态。 没有 直到利息收入被扭亏为盈之前 没有 不会确认。债务减少为零时，利息收入将被确认。按现金基础方法，只有在收到现金支付时才记录收入。当所有应按合同约定应付的本金和利息金额被实际清偿并且未来付款有合理保证时，贷款将恢复为应计状态。
贷款损失准备金：
信贷损失准备金（ACLL） 是一项估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以呈现预计将被收回的净金额。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款会被计提到准备金。随后的回收，如果有的话，将记入准备金， 没有 超过先前核销金额的总和。 公司采用一项过程和方法来估计ACL，评估定量和定性因素。 评估定量因素的方法涉及将贷款分成共享相似风险特征的组合部分。
信贷损失准备金是基于集体（池）基础上进行测算的，当存在类似的风险特征时。公司已确定了以下组合部门：
商业房地产本部分贷款主要用于马萨诸塞州和新罕布什尔州的创收房产。由房产产生的基础现金流可能会受经济下滑的影响，如空置率上升所示，这反过来可能会影响该部分的信质。管理层定期获取租金清单，并持续监控这些贷款的现金流。
施工和土地开发该板块贷款主要包括用于投机和预售房地产开发贷款，其偿还款项来自房产销售以及将施工贷款转为永久贷款，然后支付款项来自该房产的现金流。信用风险受成本超支、以适当价格销售的时间、对完成项目价值的估计不准确以及市场状况的影响。
住宅房地产在这个板块中，所有贷款都以自住住宅房地产作抵押，还款取决于个人借款人的信用质量。整体经济状况，包括失业率和房价，将影响该板块的信用质量。我们 否 不再发放居住类房地产贷款，以前我们通常提供的是 没有 通常提供的贷款的贷款价值比大于 80% 或发放次级贷款。贷款的贷款价值比大于 80% 需要购买私人抵押保险。
按揭仓库在这一领域，贷款主要是向非银行抵押贷款发起公司提供的信贷额度。这些贷款的基础抵押品是住宅房地产贷款。贷款由抵押贷款公司发起，用于在通常情况下在贷款结束后的数日内卖出到二级市场。 15 还款的主要来源是出售贷款时的现金流。与这种类型的贷款相关的信贷风险是抵押贷款公司无法出售贷款的风险。
商业用途该业务领域的贷款主要面向企业，并通常以企业资产作为担保。还款预期来自企业的现金流。经济疲弱以及消费者支出减少可能会影响该领域的信用质量。
企业价值：该类贷款主要向中小型企业提供，位置处于高级有抵押地位，通常有企业价值担保。企业价值由企业的经营价值组成，并考虑了企业资产的价值（有形和无形）。还款预计来自企业的现金流。经济和行业特定条件可能会影响该板块的信贷质量。
数字资产: 我们 不 发放或持有数字资产贷款的时间更长。该领域的贷款是向数字资产领域的企业发放的，通常由数字资产采矿设备或该企业数字货币资产的美元价值担保。预计将从企业的现金流中还款。经济疲软，由此导致的消费者支出减少以及数字货币价值的下降可能会影响该细分市场的信贷质量。
消费该领域的贷款通常是无抵押的，还款取决于个人借款人的信用质量。
管理层根据过去事件、目前情况和合理且可支持的预测，使用内部和外部来源的相关信息，估计ACL余额。历史信贷损失经验为预期信贷损失的估计提供了基础。针对当前贷款特定风险特征的差异，如组合混合、逾期水平或期限，以及经济状况的变化，如失业率、房地产价值、国内生产总值（“ GDP”）、房价指数（“ HPI”）或其他相关因素，对历史损失信息进行调整。估计ACL中包括对定性因素的考虑，其中包括所有贷款池的以下内容：
| ● | 贷款政策和流程的变化，包括核准标准、催收、核销和追偿做法的变化； |
| ● | 借贷管理经验、深度和能力的变化; |
| ● | 组织贷款审查系统质量的变化; |
| ● | 信用集中程度的存在和影响，以及这些集中程度的变化；以及 |
| ● | 其他外部因素（即法律和监管要求）对预估信用损失水平的影响。 |
除以上之外，按揭仓库池还包括一个定性因素，用于国际、国家、区域型和地方条件变化，在此贷款池的ACLL模型中。 没有 在历史损失率计算中，此贷款池采用经济回归模型。定性因素的确定涉及重要的判断。
公司维持的未融资承诺允许额度，应设定在足以吸收与未融资信用设施（包括未融资贷款承诺和信用证）相关的预期终生损失的水平。
公司使用以下方法衡量ACLL：
| 资产组合段 | 测量方法 | 损失驱动因素 | ||
| 商业房地产 | 贴现现金流 | 全国失业率，全国国内生产总值 | ||
| 施工和土地开发 | 贴现现金流 | 国家失业率，国家国内生产总值 | ||
| 住宅房地产 | 贴现现金流 | 国家失业率，国家房价指数 | ||
| 按揭仓库 | 剩余寿命法 | 不 适用 | ||
| 商业用途 | 贴现现金流 | 全国失业率、全国国内生产总值 | ||
| 企业价值 | 贴现现金流 | 全国失业率、全国国内生产总值 | ||
| 数字资产 | 贴现现金流 | 国家失业率，国民生产总值 | ||
| 消费 | 贴现现金流 | 国家失业率，国民生产总值 |
当使用贴现现金流法来确定信贷损失准备金时，管理层会调整用于贴现预期现金流的有效利率，以纳入预期的预付款。预期信贷损失是根据贷款的合同期限进行估计的，在适当情况下调整预计的预付款。除非以下情况之一适用：管理层合理预期在报告日期将与某一借款人进行重组，或者在报告日期的原始或修改合同中包括了展期或续约期权并且这些期权是无条件可取消的。 没有 公司可无条件取消。
当使用剩余寿命法来判断信贷损失准备金时，会根据池中贷款的剩余寿命预期，将计算得出的损失率应用于池中。剩余寿命预期基于管理层在报告日期的合理预期。
具有相似风险特征的贷款，无论其是否按照贷款条款执行，均会根据个别情况进行评估。 没有 公司将根据个别情况评估贷款。 没有 将贷款个别评估后纳入整体评估中。 没有 公司会在根据当前信息和事件判断按照贷款协议约定的还款计划，可能会无法收回应支付的本金或利息时，对贷款进行个别评估。管理层在做出这一判断时考虑的因素包括付款状态、抵押品价值以及按期收回预定的本金和利息付款的可能性。一般而言，无关紧要的款项延误和付款不足，通常被视为 没有 考虑的理由足以单独分析贷款。管理层根据情况决定付款延迟和付款不足对案件的重大性，考虑贷款和借款人周围情况，包括延迟时间的长短、延迟原因、借款人先前的还款记录以及不足金额相对于应付本金和利息的比例。当管理层确定应单独分析贷款时，预期信贷损失基于未来现金流的折现现值，按照贷款的有效利率进行折现，或者基于报告日期的抵押品公允价值调整后的卖出成本。
以下表格显示了按投资组合部分分类的贷款信贷损失准备活动 三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023:
| （以千为单位） | 商业房地产业 | 施工和土地开发 | 住宅房地产 | 按揭仓库 | 商业用途 | 企业价值 | 数字资产 | 消费 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日结存余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 康复 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 准备金（信贷） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 康复 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (Credit) provision | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | 商业房地产业 | 施工和土地开发 | 住宅房地产 | 按揭仓库 | 商业用途 | 企业价值 | 数字资产 | 消费 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日结余为 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 康复 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 授信额度 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日结存余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 采用ASC 326的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 康复 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (信用) 贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
以下表格显示按投资组合分段的贷款拖欠情况 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 90 天 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
| 30-59 天 | 60-89 天 | 或更多 | 过去 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||
| （以千计） | 逾期未交 | 逾期未交 | 逾期未交 | 到期 | 当前 | 贷款 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 建筑和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款仓库 | ||||||||||||||||||||||||
| 商用 | ||||||||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 建筑和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款仓库 | ||||||||||||||||||||||||
| 商用 | ||||||||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
以下表格显示了不应计利润贷款和逾期贷款的摊销成本基础 89 天内仍在应计的逾期贷款 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 非应计 | 90天贷款 | |||||||||||
| 无抵押贷款 | 或更多 | |||||||||||
| 津贴 | 非应计 | 逾期贷款 | ||||||||||
| （以千为单位） | for Credit Loss | 贷款 | and Accruing | |||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 商业房地产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||
| 消费 | ||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||
| 消费 | ||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | |||||||||
公司在2024年3月31日和2023年3月31日结束的三个月内都没有记录任何所得税支出。公司已为所有报表期的净运营亏损记录了完整的减值准备，并未在随附的简明财务报表中反映任何此类净运营亏损的盈余。 认可非应计贷款的利息收入。 六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。或2023.
以下表格按类别列出了依赖抵押贷款的摊销成本基础，截至 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和 2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 商业用途 | 按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。 | |||||||||||
| 真实的 | 按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。 | 企业 | ||||||||||
| （以千为单位） | 房地产业 | 资产 | 数值 | |||||||||
| 6月30日, 2024 | ||||||||||||
| 商业房地产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 商业房地产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||
| 数字资产（1） | ||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | 业务资产包括在控制账户中持有的比特币的美元价值，对合资创业公司的利益，以及在银行持有的现金账户。 |
公司偶尔会通过提供以下修改，对遇到财务困难的借款人进行贷款修改：原谅本金、非微不足道的付款延迟、期限延长、降低利率，或这些修改的组合。当提供原谅本金时，原谅的金额将从贷款信贷损失拨备中核销。
在某些情况下，公司提供多种类型的优惠。 之一 贷款通常情况下会被授予。 之一 最初会授予一种让步，比如展期。如果借款人继续遇到财务困难，公司会提供另一种让步，比如减免本金。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。被授予。
以下表格显示了在此处贷款的摊销成本基础 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023在此过程中，这些贷款既遇到财务困难又进行了修改 三月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023分别按类别和修改类型列示。与每类融资应收款项的摊销成本基础相比，对遇到财务困难的借款人进行改善的贷款的摊销成本基础的百分比如下所示：
| (以千美元计) | 非微不足道的付款延迟 | 期限延长 | 结合期限延长和利率降低 | 组合产品期限延长及非微不足道的付款延迟 | 融资应收款类总额 $ | 融资应收款类总额 % | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业用途 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
下表展示了针对在财务困难期间经历贷款修改的借款人的财务影响。 三，分别为截至此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和 2023:
| 除未达到微不足道条件以外的加权平均延迟支付 | 加权平均期限延长 | 加权平均期限延长和利率降低 | 加权平均期限延长和除微不足道支付延迟外的其他事项 | |||||||||||||||||||||
| 月份 | 月份 | 月份 | 百分点 | 月份 | 月份 | |||||||||||||||||||
| 6月30日, 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||
| 企业价值 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业用途 | — | — | % | — | — | |||||||||||||||||||
| 企业价值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 数字资产 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
以下表格显示了贷款的摊销成本基础。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023 在这期间，这些贷款都遇到了财务困难并进行了修改。 六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 和 2023分别按类别和修改类型列示。贷款摊销成本基础中对遇到财务困难的借款人进行修改的比例，与每类融资应收款摊销成本基础相比如下：
| （以千美元计） | 非微不足道的付款延迟 | 任期延长 | 合并期限延长和非微不足道的付款延迟 | 延长期限和降低利率的组合 | 应收融资总类别 $ | 应收融资总类别% | ||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 商用 | ||||||||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商用 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
下表展示了针对在财务困难期间经历贷款修改的借款人的财务影响。 六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和 2023:
| 加权平均除非微不足道的付款延迟 | 加权平均期限延长 | 加权平均期限延长和除微不足道的付款延迟 | 加权平均期限延长和利率降低 | |||||||||||||||||||||
| 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 百分点 | |||||||||||||||||||
| 6月30日, 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||
| 商业用途 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 企业价值 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业用途 | — | — | — | — | % | |||||||||||||||||||
| 企业价值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 数字资产 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
公司在加利福尼亚州为其办公空间租赁了一个子租约，该租约于2023年11月开始，最初租约期至2026年1月。该租约替代了同一地址于2022年1月开始的租约，最初租约期至2024年1月（于2024年1月结束）。此外，该公司还租用其他租期少于十二个月的空间；因此，在资产负债表上不承认此租约为营运租约。 致力于向在贷款期间遇到财务困难的借款人提供额外的所有基金类型 六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。。该公司已经承诺借出$
公司密切监控已对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款表现，以了解其修改工作的有效性。截至此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023 否与之前的遇到财务困难的借款人进行修改的贷款相关的逾期金额或随后的违约 12 个月内。
信用质量信息
公司利用一种内部贷款风险评级系统 七级别供商业房地产业、施工和土地开发以及商业贷款使用的系统如下：
评级为 1-3：这些类别的贷款被认为是“合格”评级贷款，具有较低至平均风险。
评定为信用评级 4：此类贷款被视为“特别关注”。这些贷款开始出现潜在风险迹象，并受到管理层密切监测。
评级为贷款 5：属于此类别的贷款被视为“次级”。通常，如果贷款未得到足够当前净值和债务人和/或抵押品的偿付能力的保护，则被视为次级。如果存在弱点，公司可能会遭受一些损失。 没有 本评分包括根据监管指南的“次优”贷款，这些代表不可接受的商业信贷，在贷款薄弱处存在潜在损失。
评级为贷款 6：此类别中的贷款被认为是“可疑的”。 被归类为可疑的贷款具有所有属于次级的固有弱点，并具有使根据目前存在的事实，全额收款或清算变得高度可疑和不太可能的附加特征。
评级为 7在这个类别中，这类贷款被视为坏账，价值如此之低，以至于继续作为贷款是不合适的 没有 资产包括所有板块，资产质量指标。
公司定期或根据需要对所有商用房地产、施工和土地开发、商业、企业价值和数字资产贷款的评级进行正式审查。
公司每年或根据需要定期对所有抵押贷款仓库原始债权人进行信用重新认证。
对于住宅房地产贷款，公司最初根据借款人的偿还能力评估信贷质量，并将此类贷款评级为合格。持续监控基于借款人的还款活动。
消费贷款是 没有 正式评级。
根据最近进行的分析，按贷款类别和相应的总核销金额，贷款的风险类别为六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。设备保修责任的变更情况如下所列：
| 按发行年份分摊成本的定期贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前的 | 循环贷款的分摊成本 | 循环贷款转换为定期贷款 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 整体商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地开发总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭仓库 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总抵押品仓库 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭仓库 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总企业价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未正式评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 当前期间总毛核销额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
下表展示了截至目前为止的贷款风险类别和贷款种类。 2023年12月31日的净主要钻井地点 及其相应的年度总核销：
| （以千为单位） | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前的 | 循环贷款摊销成本 | 循环贷款转换为定期贷款 | 总费用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 整体商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地开发总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭仓库 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总抵押品仓库 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭仓库 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总企业价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总的数码资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 尚未正式评级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期总投资损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期总毛额核销 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
(7) 存款
存入资金余额总结如下：
| 在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 | 在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 | |||||||
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| （以千为单位） | 2024 | 2023 | ||||||
| 非利息 | ||||||||
| 需求 | $ | $ | ||||||
| 人形机器人-轴承: | ||||||||
| servicenow | ||||||||
| 定期储蓄 | ||||||||
| 货币市场存款 | ||||||||
| 存款证书: | ||||||||
| 存款额为$250,000或更高的存单账户 | ||||||||
| 存款额低于$250,000的存单账户 | ||||||||
| 总计息存款 | ||||||||
| 存款总额 | $ | $ | ||||||
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点在证书存款的总额为$
(8) 借款
预支包括从美国联邦住房贷款银行（“FHLB”）和波士顿联邦储备银行（“FRB”）的借款人在托管中（“BIC”）计划借入的资金。截至FHLb和FRb的预支到期日为 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 具体情况如下：
| （以千为单位） | ||||
| 财政年度结束 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总费用 | $ |
从\sFHLb借款以符合条件的抵押品担保，主要包括某些商业房地产贷款、符合条件的抵押支持的政府证券以及某些房地产抵押贷款。 之一- 至 四个-家庭属性。在\s 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，从\sFHLb借款包括隔夜融资\s$
从FRb BIC方案借款的资金得到保障，该方案以符合条件的特定商业贷款作为抵押。公司有能力借入$
(9) 公允价值衡量
公司根据GAAP报告某些资产的公允价值，该标准定义了公允价值，并建立了一个框架，根据普遍公认的会计原则测量公允价值。公允价值被定义为资产可能获得的交易价格或转让负债时支付的价格（退出价格），在资产或负债主要或最有利于市场上的市场参与者之间进行有序交易的测量日期。该指南确立了一个公允价值层次结构，要求实体在测量公允价值时要最大限度地利用可观测的输入，并最小化使用不可观测的输入。该标准描述了 三 的输入级别 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。可用于测量公允价值的方法:
公允价值计量的基础
| ● | 层次1 在测量日期可获得的相同、无限制资产或负债的活跃市场中未经调整的报价价格； |
| ● | 层次2 市场中引用的价格要么活跃，要么可直接或间接观察到，对于资产或负债的全部期限具有实质性影响； 没有 活跃或可直接或间接观察到的输入，用于资产或负债的全部期限。 |
| ● | 层次3 - 价格或估值技术需要的输入对公允价值测量既重要又不可观察（即，几乎没有市场活动支持）。 否 市场活动）。 |
资产在公允价值层次中的级别是基于对公允价值测量具有重要意义的最低输入级别。
定期计量的资产公允价值
公司对国家和市政、资产抵押和政府抵押债券的可供出售证券的投资通常分类为第一级别 2 公允价值层次结构中。对于这些投资，公司从独立定价服务获取公允价值衡量。这些公允价值衡量考虑可观察数据 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。包括经纪报价、市场点差、现金流、美国国债收益率曲线、交易水平、市场共识的预偿速度、信用信息和工具的条款和条件。
以下是定期衡量公允价值的金融工具汇总 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 报告日使用公允价值衡量的公允价值测量 | ||||||||||||||||
| 显著的 | 显著的 | |||||||||||||||
| 其他可观察 | 不可观察的 | |||||||||||||||
| 输入 | 输入 | |||||||||||||||
| （以千为单位） | 总费用 | 一级 | 二级 | 三级 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 州和市政债券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||||||
| 政府抵押支持证券 | ||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 州和市政债券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||||||
| 政府抵押支持证券 | ||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
资产的公允价值是根据非经常性基础进行衡量的
该公司 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。还需要根据普遍公认的会计原则，不时地对某些资产按照公允价值进行非定期基础的测量。这些对公允价值的调整通常源于最低成本或市场计价法的应用，或者个别资产的减值。
某些贷款根据抵押贷款的基础抵押物公允价值调整，减去卖出成本，导致损失。损失是 没有 直接记录为对当前收益的调整，而不是作为确定贷款信贷损失准备金的组成部分。管理层根据特定属性的不可观测输入，使用抵押物的评估价值来衡量公允价值，并根据必要情况进行调整。
以下总结了按非定期计价基础计量的资产。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 根据报告日期使用公平价值计量： | ||||||||||||||||
| 活跃市场中的报价 | 显著的 | 显著的 | ||||||||||||||
| 活跃市场 | 其他可观察 | 不可观察的 | ||||||||||||||
| 相同的资产 | 输入 | 输入 | ||||||||||||||
| （以千为单位） | 总费用 | 一级 | 二级 | 三级 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 贷款 | ||||||||||||||||
| 企业价值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 贷款 | ||||||||||||||||
| 企业价值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 数字资产 | ||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下是资产估值方法和非定期基础上按公允价值计量的不可观察输入的概要，等级 3 资产的非定期基础上，以公允价值计量的不可预见性输入是以下的总结 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| （以千为单位） | 公正价值 | 估值技巧 | 不可观察的输入 | 区间 | ||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 贷款 | ||||||||||||
| 企业价值 | $ | 业务估值 | 公司收益和市场假设 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 贷款 | ||||||||||||
| 企业价值 | $ | 业务或抵押品估值 | 可比公司或抵押品评估 | |||||||||
| 数字资产 | 资产估值 | 可比资产评估 | ||||||||||
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。企业价值贷款的合同余额按非经常性基础计量的公允价值为$
金融工具公允价值
根据GAAP要求，无论是收录在资产负债表中还是通过估计该价值是可行的，都需要披露有关金融工具的公允价值信息。 没有 部分金融工具和所有非金融工具不在披露要求范围之内。因此，所呈现的总公允价值金额并不代表公司的基础价值。 没有 代表公司的基础价值。
公司的金融工具的账面价值和预估公允价值如下，所有板块均用于非交易目的： 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 搬运 | 公正价值 | |||||||||||||||||||
| （以千为单位） | 数量 | 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 波士顿联邦住房贷款银行股票 | 无数据 | 无数据 | 无数据 | 无数据 | ||||||||||||||||
| 贷款，净额 | ||||||||||||||||||||
| 应计利息应收款 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 波士顿联邦住房贷款银行股票 | 无数据 | 无数据 | 无数据 | 无数据 | ||||||||||||||||
| 贷款，净额 | ||||||||||||||||||||
| 应计利息应收款 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||||||
(10) 监管资本
银行需遵守联邦银行监管机构实施的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制措施，可能还会有额外的自由裁量权行动，如果采取这些行动，可能会直接影响银行的基本报表。根据资本充足性指导方针和即时纠正行动的监管框架，银行必须满足涉及银行资产、负债和特定表外项目的定量测量的特定资本指导原则，根据监管会计准则计算。银行的资本金额和分类也需受监管机构对于元件、风险加权和其他因素的定性判断。
该银行受到资本监管要求，需要一种普通股权层资本比率 1 (“CET1”) 资本比率为
适用法规限制向管理层支付资本分配和某些全权奖金（如果机构这样做） 不 持有 “资本保护缓冲区”，其中包括
联邦银行机构的法规为合并资产总额低于美元的社区银行组织建立了社区银行杠杆率（“CBLR”）框架
银行实际资本金额和比率在此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。上的Volcom2023年12月31日的净主要钻井地点 具体情况如下：
| 为了好起来 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本化为 | ||||||||||||||||||||||||||
| 为了资本 | 及时更正 | |||||||||||||||||||||||||
| 实际 | 充足的目的 | 行动条款 | ||||||||||||||||||||||||
| （以千美元计） | 金额 | 比率 | 金额 | 比率 | 金额 | 比率 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 总资本（至风险加权资产） | $ | % | $ | > | % | $ | > | % | ||||||||||||||||||
| 一级资本（至风险加权资产） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股一级资本（至风险加权资产） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 一级资本（占平均资产） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 总资本（至风险加权资产） | $ | % | $ | > | % | $ | > | % | ||||||||||||||||||
| 一级资本（至风险加权资产） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股一级资本（至风险加权资产） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 一级资本（占平均资产） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
清算账户
公司首次股票发行完成后 2015和第二个 步骤发行完成后 2019, 公司首次股票发行完成后，为银行某些存款人设立了清算账户，金额相等于：
| 1. | 首次股票发行中发行给其他人而非Provident Bancorp（该公司的最高层互助公司（“MHC”））的股份比例与招股书中最新资产负债表日期的中间控股公司净值的乘积；以及 2015 其他 公司最高层互助公司 （“MHC”）Provident Bancorp，公司的顶层互助控股公司和（ii）招股书与发行有关的使用的融合中包含的最新资产负债表日期的中间控股公司的净资产；和 |
| 2. | MHC在最新资产负债表中所持有公司留存收益的所有权利 2019 招股说明书中MHC的所有权益加上MHC的净资产（不包括其对公司的所有权） |
公司和银行允许支付股本股息 没有 只要公司的股东权益或银行的股东权益低于相应清算账户的金额，公司和银行均有权支付股息。 清算账户将每年减少，以符合资格的账户持有人减少其符合贷款。 后续增加将恢复符合资格的账户持有人对清算账户的利益。 没有 恢复符合资格的账户持有人对清算账户的利益。
其他限制
公司支付分红派息的主要资金来源是从银行获得的分红。联邦和州银行监管法规限制了银行在一年内支付的分红金额，未经监管机构事先批准的情况下，支付金额不得超过银行当年的净利润加上前几年保留的净利润。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。银行在一年内支付的分红金额受到联邦和州银行监管法规的限制，未经监管机构事先批准的情况下，支付金额不得超过银行当年的净利润加上前几年保留的净利润与这期间的任何净亏损金额的差额。 两个 六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，该银行报告净利润为$
(11) 员工持股计划
银行成立员工股权计划（“ESOP”）以提供符合条件的员工拥有公司股票的机会。该计划是一个税收合格计划，旨在惠及所有银行员工。捐款将根据补偿而分配给符合条件的参与者，受联邦税法限制。ESOP计划在初始和第二-阶段股票发行之间收购了
ESOP持有的股份包括以下内容:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 分配的 | ||||||||
| 致力于分配 | ||||||||
| 未分配 | ||||||||
| 总费用 | ||||||||
未分配股票的公允价值约为$
与ESOP相关的总补偿费用。 三，分别为截至2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023为$
(12) (亏损) 每股普通股收益
基本每股收益代表期间内所有普通股东可获得的（损失）收入除以普通股加权平均持股数。摊薄每股收益的计算方法与基本每股收益类似，只是加权平均持股数增加到包括那些在期间内如果所有潜在稀释普通股等价物被发行将会持有的增量普通股数量（使用库藏法计算）。未分配ESOP股份、库藏股和未解禁限制性股票均 没有 被视为（损失）每股收益计算中应计算在内的。
| 三个月之内结束 | 销售额最高的六个月 | |||||||||||||||
| (以千元为单位，每股除权 | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||
| 金额以美元计算) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净 (损失) 收益 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 常发行普通股的平均数量 | ||||||||||||||||
| 减： | ||||||||||||||||
| 未分配的员工持股计划股份的平均数量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未解除限制的待配股份的平均数量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 用于计算每股基本收益的普通股的平均数量 | ||||||||||||||||
| 稀释未解除限制的股票和股票期权激励的影响 | ||||||||||||||||
| 用于计算每股摊薄收益的普通股的平均数量 | ||||||||||||||||
| 每股普通股的（亏损）收益： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 稀释的 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
在公司报告净损失的期间，归属于普通股股东的每股摊薄亏损与每股基本净亏损相同，因为摊薄的普通股份是 没有 假定其影响为抗摊薄时已发行股票期权
(13) 股权奖励
公司维护Provident Bancorp, Inc. 2020股权激励计划（“2020 股权计划）和Provident Bancorp, Inc. 2016股权激励计划（“2016 股权计划”，并且与股权计划一起，“股权计划”）。在股权计划下，公司 2020 向其董事、高管和员工授予期权、限制性股票、限制性单位或绩效奖励。激励股票期权和非合格股票期权 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。向其董事、高管和员工授予期权、限制性股票、限制性单位或绩效奖励。激励股票期权和非合格股票期权 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。通过股权计划授予
与董事授予的期权和限制性股票相关的费用，应在非利息费用中作为董事报酬予以确认。
股票期权
每个期权的公平价值是根据授予日期使用Black-Scholes期权定价模型估算的，假设如下：
| ● |
预期波动性基于公司普通股价格的历史波动性； |
| ● |
预期寿命表示期权预期有效的时间，考虑合同期和归属期； |
| ● |
分红率假设基于公司对股息支付的预期；和 |
| ● |
无风险利率基于授予时的美国国债收益率曲线，期限相当于期权的预期存续期。 |
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为
公司股票期权状况摘要六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 如下是当年的普通股认股权活动总结:
| 期权奖励 | 加权平均行权价格 | 加权平均剩余合同期限（年） | 总内在价值 | |||||||||||||
| 2023年12月31日未行使的股票期权 |
$ | |||||||||||||||
| 已行权 |
||||||||||||||||
| 被取消 |
( |
) | ||||||||||||||
| 到期的 |
( |
) | ||||||||||||||
| 行使 |
( |
) | ||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的未行使期权为155.14 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 未来预期会在2024年6月30日解禁 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 在2024年6月30日，实行自由的共享内容。 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 未承认的补偿成本 |
$ | |||||||||||||||
| 剩余识别期加权平均年限（年） |
||||||||||||||||
截至三月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023，期权的费用为$
受限股票，除非参与者对根据2018年计划授予的受限股票进行第83（b）条款选举（如下所述），否则在授予该奖项时，接收此类奖励的参与者将不会认可美国应税普通收入，同时我们将不会被允许在此类奖项授予时认可扣减款项。当一项奖励保持未获豁免或其他实质性风险失去之状态时，参与者将认可股息的数量作为报酬所认可的收入，我们将允许扣除相同的金额。当奖项获得豁免或不再存在重大风险失去之时，公允价值溢价将被认可为参与者的普通收入，并且将以我们的联邦所得税的目的表明为扣减。根据有关规定，股票被处分所获得的利润或损失将被视为资本收益或资本损失，资本收益或损失是根据参与者从认购股票或解除实质性风险失去之日期算起持有该股票的时间而定的，如果持有期超过一年，则将是长期或短期的。
授予受限制股票时发行的股份 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。可以是已授权但未发行的股票，也可以是公司持有的已回购股票。任何因达到归属要求而被剥夺的股份 没有 将再次可用于股权计划下的发行。根据授予日期的市场价格，给予的股份的公允市场价值被记录为未赚取的补偿，并在适用的归属期内摊销。
以下表格显示了股权计划下限制性股票奖励的活动情况。 六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。:
| 未授予的受限股股票奖励 | 加权平均授予日期价格 | |||||||
| 2023年12月31日未授予的受限股股票奖励 |
$ | |||||||
| 已行权 |
||||||||
| 被取消 |
( |
) | ||||||
| 34,105 |
( |
) | ||||||
| 2024年6月30日未授予的受限股股票奖励 |
$ | |||||||
| 未承认的补偿成本 |
$ | |||||||
| 剩余识别期加权平均年限（年） |
||||||||
截至三月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023受限股票奖励的费用为$
(14) 租约
公司确认的使用权资产（“ROU”）总额为$
租金支出将根据租赁期内的直线法识别。变量租赁元件，如公平市场价值调整，应按发生的原则支出，并 没有 纳入租赁权益资产和经营性租赁负债中。具有初始期限的租约 12少于12个月的租赁按照租赁期间的直线利润来确认。这类租赁合同被记录在资产负债表上。没有 将记录在资产负债表上，并按发生的方式支出。对于 六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023在经营租赁方面，租金支出总计为$
以下表格列出了关于公司经营租赁的信息：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
| 租赁到期日期的区间（年） | 0 - 11年 | 1 - 12年 | ||||||
| 租赁续约期限的区间（年） | 0 - 30年 | 0 - 20岁 | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
以下表格呈现了公司营运租赁协议项下的未折现的年度租金支付， 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点包括对已在合并资产负债表中确认的营运租赁负债现值的调解：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 财年年末 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千计） | ||||||||
| 2024 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | ||||||||
| 减去估算的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
承租负债中包括某些租赁延期，预计公司将使用几乎所有租约续期选项。
(15) 收入确认
按照与客户签订的合同规定的代价计量，"会计准则规范"（"ASC Topic"）范围内与客户签订的合同的营业收入，并不包括代表其他方收取的金额。公司在满足其履约义务时确认与客户签订的合同的营业收入。 606”公司从与客户签订的合同中确认营业收入，基于合同中规定的代价，不包括代表其他方收取的金额。 第三 公司在满足其履行义务时，确认与客户签订的合同的营业收入。
公司的履约义务通常在服务实施时履行，可以在时间点或一段时间内履行。报告日期尚未履行完毕的履约义务 没有 对我们的基本报表具有重要意义。
公司认可具有交易性质的营业收入，这种收入在某一时点获得。在某一时点确认的收入包括卡片互换费（与借记卡交易有关的费用收入）、ATM费用、电汇费、透支费用以及止付和退票费。此外，从贷款费用中收取营业收入，例如信用证、授信费用和申请费。这些收入来源于交易信息，并在交易发生时立即确认为营业收入，或在提供服务以完成客户交易时。
(16) 合格的经济适用房项目投资
银行投资于符合条件的经济适用房项目。此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点，符合条件的经济适用房项目的投资余额分别为$
基本报表分析及讨论于2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年的三个和六个月的运营结果旨在帮助理解我们的财务状况和运营结果。截至2024年6月30日的三个和六个月的运营结果可能无法准确反映全部2024年或其他任何时期的结果。本部分所含信息应与未经审计的合并财务报表及相关附注一起阅读，这些内容出现在本报告的第1部分第1项中。
前瞻性声明
本文件可能包含某些前瞻性声明，如公司或银行的计划、目标、期望、估计和意图。前瞻性声明可能通过使用"期待"、"受制于"、"相信"、"将"、"打算"、"可能"、"将会"、"愿意"或类似表达词语予以识别。这些声明可能会根据各种重要因素（其中一些超出公司或银行的控制范围）而发生变化，实际结果可能会有实质性差异。因此，读者不应过分依赖任何前瞻性声明（仅反映管理层对因素的分析截至给出声明的日期）。这些因素包括：一般经济状况；利率期货；通货膨胀；失业水平；立法、监管和会计标准变化；美国政府的货币政策和财政政策，包括美国财政部和联邦储备银行理事会的政策；存款流动；我们获取具有成本效益的资金的能力；流动性变化，包括我们的存款组合的规模和构成变化；消费者支出、借贷和储蓄习惯变化；竞争；市场区域房地产价值；贷款需求；我们计提信贷损失准备的水平和计算方法的充分性变化；我们的贷款和证券组合质量变化；我们借款人还款能力；我们的数字货币、数字资产或金融科技（"fintech"）客户经历意外不利的财务、监管或破产事件；我们保留关键员工的能力；我们的IT系统发生故障或遭受侵犯，包括网络攻击；未能维持当前的技术；公司或银行有效管理其增长的能力；全球和国家战争和恐怖主义；新冠疫情或其他大流行对我们的运营和财务结果及我们的客户的影响；以及监管检查结果等因素。
前述重要因素清单并非穷尽。读者应仔细审核公司不时向证券交易委员会提交的其他文件中描述的因素，包括10-k表格上的年度报告，10-Q表格上的季度报告，以及8-k表格上的现报告。
除非法律和法规要求，公司不承担更新任何前瞻性陈述的义务，并明确声明在本季度报告日期之后不更新任何前瞻性陈述。
关键会计政策
关键会计估计在应用特定会计政策和程序时是必要的，并且特别容易发生重大变化。关键会计政策被定义为那些涉及管理层重大判断和假设的政策，可能对某些资产的账面价值或在不同假设或条件下的收入产生重大影响。管理层认为最关键的会计政策，涉及最复杂或主观的决策或评估，如下所示：
贷款信贷损失准备金。贷款信贷损失准备金代表管理层对贷款组合寿命周期内预期损失的估计。当管理层认为贷款余额无法收回时，将从准备金中扣除贷款损失。如有任何后续收回，则将计入准备金。有关详细信息，请参阅基本报表附注6 - 贷款和贷款信贷损失准备金。
资产负债表分析
银行已经调整了其风险偏好，通过将资产增长限制在每年5％，并将贷款组合的比例转向传统的房地产和市场内商业贷款，同时减少了对企业价值贷款的敞口，清除了数字资产组合，以降低资产负债表的整体风险。这一季度，银行在1760万美元的企业价值关系上承认了710万美元的准备金，这掩盖了在执行上述资产负债表管理策略中一个季度中的其他积极趋势。这些改进反映了我们不断努力转变贷款组合结构，减少高成本存款作为主要流动性来源的依赖。虽然当前收益反映出了资金成本的降低，但尚未实现，但银行已成功缩短了资金期限，以保持在利率降低的情况下拥有选择性。
资产. 截至2024年6月30日，总资产为16.5亿美元，相比2023年12月31日的17亿美元减少了2.35亿美元，降幅为1.4%。这一减少主要是由于现金及现金等价物减少，部分抵消了净贷款的增加。
现金及现金等价物。截至 2024 年 3 月 31 日，美国市场和国际市场的现金及现金等价物分别为 $ 现金及现金等价物于2024年6月30日减少了4870万美元，或22.1％，至1.716亿美元，相比于2023年12月31日的2.203亿美元，主要是由于存款减少和净贷款增加，部分抵销了借款的增加。有关现金来源和运用的更多信息，请参阅“-流动性和资本资源”。
贷款组合分析截至2024年6月30日，净贷款额为13.5亿美元，比2023年12月31日的13.2亿美元增加了2,820万美元，增幅为2.1%，主要原因是按揭仓储贷款增加了8,990万美元，增幅为54.0%，商业房地产贷款增加了4,150万美元，增幅为8.8%，部分抵消了企业价值贷款减少了3,950万美元，减幅为9.1%，商业贷款减少了3,140万美元，减幅为17.8%，建筑和土地开发贷款减少了2070万美元，减幅达26.6%，由银行最后一笔数字资产贷款的结算和部分核销导致减少了1230万美元。贷款组合的变化与银行侧重于传统社区银行贷款领域的策略一致。
贷款组合集中度。 以下表格提供了关于我们贷款组合集中度在2024年6月30日和2023年12月31日的信息：
| 截止2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
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| （以千为单位） |
数量 |
总贷款额的百分比 |
数量 |
总贷款额的百分比 |
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| 商业房地产 |
$ | 510,395 | 37.26 | % | $ | 468,928 | 34.92 | % | ||||||||
| 施工和土地开发 |
57,145 | 4.17 | 77,851 | 5.80 | ||||||||||||
| 住宅房地产 |
6,671 | 0.49 | 7,169 | 0.53 | ||||||||||||
| 按揭仓库 |
256,516 | 18.73 | 166,567 | 12.41 | ||||||||||||
| 商业用途 |
144,700 | 10.56 | 176,124 | 13.12 | ||||||||||||
| 企业价值 |
394,177 | 28.78 | 433,633 | 32.29 | ||||||||||||
| 数字资产 |
— | — | 12,289 | 0.92 | ||||||||||||
| 消费 |
92 | 0.01 | 168 | 0.01 | ||||||||||||
| 1,369,696 | 100.00 | % | 1,342,729 | 100.00 | % | |||||||||||
| 贷款拨备 |
(20,341 | ) | (21,571 | ) | ||||||||||||
| 净贷款 |
$ | 1,349,355 | $ | 1,321,158 | ||||||||||||
商业房地产业集中度。 以下表格提供了关于我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的商业房地产业集中度信息：
| 截止2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
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| 百分之 |
百分之 |
百分之 |
百分之 |
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| (以千美元计) |
摊销成本 |
商业房地产 |
贷款总额 |
摊销成本 |
商业房地产 |
贷款总额 |
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| 多户住宅 |
$ | 82,711 | 16.21 | % | 6.04 | % | $ | 56,523 | 12.05 | % | 4.21 | % | ||||||||||||
| 工业/制造业-半导体/仓库 |
79,084 | 15.49 | 5.77 | 80,220 | 17.11 | 5.97 | ||||||||||||||||||
| 自存储设施 |
66,228 | 12.98 | 4.84 | 56,620 | 12.07 | 4.22 | ||||||||||||||||||
| 办公室 |
62,848 | 12.31 | 4.59 | 56,482 | 12.04 | 4.21 | ||||||||||||||||||
| 居住类一至四户 |
49,026 | 9.61 | 3.58 | 30,341 | 6.47 | 2.26 | ||||||||||||||||||
| 旅馆/汽车旅馆/客栈 |
47,772 | 9.36 | 3.49 | 17,809 | 3.80 | 1.32 | ||||||||||||||||||
| 移动房屋/车站 |
32,404 | 6.35 | 2.37 | 32,763 | 6.99 | 2.44 | ||||||||||||||||||
| 零售 |
22,379 | 4.38 | 1.63 | 23,912 | 5.10 | 1.78 | ||||||||||||||||||
| 综合用途 |
7,301 | 1.43 | 0.52 | 45,241 | 9.65 | 3.37 | ||||||||||||||||||
| 其他商业房地产 |
60,642 | 11.88 | 4.43 | 69,017 | 14.72 | 5.14 | ||||||||||||||||||
| 总费用 |
$ | 510,395 | 100.00 | % | 37.26 | % | $ | 468,928 | 100.00 | % | 34.92 | % | ||||||||||||
企业价值集中。以下表格提供了关于我们在2024年6月30日和2023年12月31日企业价值集中的信息：
| 截止2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
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| 百分之 |
百分之 |
百分之 |
百分之 |
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| (以千美元计) |
摊销成本 |
企业价值 |
贷款总额 |
摊销成本 |
企业价值 |
贷款总额 |
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| 广告 |
$ | 59,634 | 15.13 | % | 4.35 | % | $ | 68,221 | 15.73 | % | 5.08 | % | ||||||||||||
| 咨询服务 |
54,319 | 13.78 | 3.97 | 63,394 | 14.62 | 4.72 | ||||||||||||||||||
| 专业服务 |
46,456 | 11.79 | 3.39 | 53,516 | 12.34 | 3.99 | ||||||||||||||||||
| 公司管理 |
34,146 | 8.66 | 2.49 | 16,856 | 3.89 | 1.26 | ||||||||||||||||||
| 工业/制造业-半导体/仓库 |
31,631 | 8.02 | 2.31 | 37,241 | 8.59 | 2.77 | ||||||||||||||||||
| 施工 |
31,416 | 7.97 | 2.29 | 32,989 | 7.61 | 2.46 | ||||||||||||||||||
| 房地产服务 |
30,654 | 7.78 | 2.24 | 33,153 | 7.64 | 2.47 | ||||||||||||||||||
| 医疗保健和社会援助 |
23,617 | 5.99 | 1.72 | 36,427 | 8.40 | 2.71 | ||||||||||||||||||
| 个性化服务 |
23,088 | 5.86 | 1.69 | 28,860 | 6.66 | 2.15 | ||||||||||||||||||
| 批发 |
21,172 | 5.37 | 1.55 | 23,097 | 5.33 | 1.72 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
38,044 | 9.65 | 2.78 | 39,879 | 9.19 | 2.96 | ||||||||||||||||||
| 总费用 |
$ | 394,177 | 100.00 | % | 28.78 | % | $ | 433,633 | 100.00 | % | 32.29 | % | ||||||||||||
信贷风险管理. 我们的信用风险管理策略侧重于建立明确的信贷政策、统一的核保标准，并及时关注潜在的问题贷款。通过强大的内部控制、监测和报告关键风险指标以及内部和独立第三方贷款审查来实现资产质量管理。我们贷款审查流程的主要目标是衡量借款人表现并评估风险，以识别贷款弱点，以最小化贷款损失风险。从贷款起始到最终还款，商业房地产、建筑和土地开发、商业和企业价值贷款都被分配风险评级。我们使用内部贷款评级系统，并对大多数贷款每年进行正式审查，此外还会进行独立第三方审查。
不同类型的贷款将根据内部和独立的第三方审查而有所不同，取决于贷款的规模和复杂程度，一些贷款可能需要进行详细的单独审查。其他贷款可能具有较小风险，基于规模或包含在同质池中，减少了需要进行详细单独分析的必要性。具有这些特征的资产，如消费者贷款和住房抵押贷款，可能会根据拖欠或信用评级等风险因素进行单独审查。在存在重大关注的情况下，贷款及其相关风险将进行全面重新评估并予以记录。我们可能重新评估公平市场价值或净变现价值，以确定潜在损失暴露的可能性，从而评估特定和一般信贷损失准备金的充分性。
当借款人未能按要求进行贷款支付时，我们会采取措施让借款人弥补逾期款项，并将贷款恢复到正常状态，包括定期联系借款人。当借款人拖欠时，我们可能会启动追讨程序。如果启动了强制执行程序而贷款未被结清、全额支付或在强制执行拍卖之前未进行重新融资，抵押该贷款的房产通常会被拍卖。管理层会按月和/或季度向董事会提供逾期报告和分析，包括如适用的任何强制执行情况。
拖欠款项。 截至2024年6月30日，逾期贷款总额下降了2120万美元，或89.5％，从2023年12月31日的2370万美元降至250万美元。主要减少是由于对商业房地产组合中体验财务困难的借款人的1970万美元贷款关系进行的修改驱动。该关系包括七笔贷款，修改提供了期限延长、非不重要的付款延迟或两者的组合。
不良资产不良资产包括逾期90天或以上或处于非应计状态的贷款，以及通过清偿和回收获得的房地产和其他贷款抵押品。所有在非应计状态下计提但尚未收取的利息将抵销利息收入。当所有应合同约定的本金和利息金额均已变为现行，并且未来支付被合理保证时，贷款将恢复至应计状态。
我们通过查封或赎回债务收购的房地产被归类为查封房地产，直至售出。当房产被收购时，最初按公允价值减去销售成本记录，建立新的成本基础。查封后的公允价值下降将导致收入减少，而收购后的运营成本将被支出。
以下表格列出了我们在指定日期的不良资产信息：
| 在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 |
在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 |
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| 6月30日, |
12月31日 |
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| (以千美元计) |
2024 |
2023 |
||||||
| 非应计贷款： |
||||||||
| 商业房地产 |
$ | 60 | $ | — | ||||
| 住宅房地产 |
352 | 376 | ||||||
| 商业用途 |
1,864 | 1,857 | ||||||
| 企业价值 |
19,038 | 1,991 | ||||||
| 数字资产 |
— | 12,289 | ||||||
| 消费 |
2 | 4 | ||||||
| 所有非应计贷款 |
21,316 | 16,517 | ||||||
| 总不良资产 |
$ | 21,316 | $ | 16,517 | ||||
| 贷款损失拨备占不良贷款的百分比 |
95.43 | % | 130.60 | % | ||||
| 不良贷款占总贷款的比例（1） |
1.56 | % | 1.23 | % | ||||
| 不良贷款占总资产的百分比 |
1.29 | % | 0.99 | % | ||||
| (1) | 贷款以摊余成本列示。 |
不应计贷款增加480万美元，或29.1%，至2130万美元，占2024年6月30日未偿总贷款的1.56%，而在2023年12月31日为1650万美元，占未偿总贷款的1.23%。不应计贷款增加主要是由于一笔1760万美元的企业价值贷款关系转为不应计贷款状态，部分抵消了由于银行最后一个数字资产贷款关系的结算和部分核销所导致的1230万美元的不应计贷款减少，这两者均发生在截至2024年6月30日的季度内。该企业价值关系是一家健康和疼痛管理实践，目前正处于关键人员转型期。银行与公司管理团队保持紧密联系，密切监控他们恢复实践成功运营计划的执行情况。银行将不遗余力地确保其位置，努力实现贷款按照其原始条款履行，或寻求以银行可接受的条款退出该关系。
不良贷款的偿还在很大程度上取决于这些贷款是否恢复为正常状态或基础抵押物的清算。公司通过收款、修改、借款人自愿清算抵押物以及必要时采取法律行动的方式来解决所有不良贷款。当与客户合作以将贷款恢复为正常状态的尝试失败，包括重组贷款时，公司将启动适当的法律诉讼，试图通过产权抵押清偿或通过执行权力或通过清算业务资产来取得财产。
贷款信用损失准备. 对贷款信用损失的允许额（“ACLL”）代表管理层对贷款组合合同期望寿命内预期信用损失的估计。确定ACLL的适当性是复杂的，需要管理层判断关于本质上不确定事项的影响。在当时存在的贷款组合后续评估，结合当时 prevailing 因素，可能导致未来期间ACLL出现显著变化。
下表列出了我们信贷损失准备金的活动情况及所示期间：
| 销售额最高的六个月 |
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| 6月30日, |
||||||||
| (以千美元计) |
2024 |
2023 |
||||||
| 期初拨备 |
$ | 21,571 | $ | 28,069 | ||||
| 采用ASC 326的影响 |
— | (2,588 | ) | |||||
| 贷款损失准备 - 贷款 |
924 | 2,195 | ||||||
| 核销款额： |
||||||||
| 商业用途 |
5 | 167 | ||||||
| 企业价值 |
— | 3,560 | ||||||
| 数字资产 |
2,124 | — | ||||||
| 消费 |
29 | 29 | ||||||
| 总计核销款额 |
2,158 | 3,756 | ||||||
| 偿债： |
||||||||
| 住宅房地产 |
2 | — | ||||||
| 商业用途 |
— | 10 | ||||||
| 企业价值 |
— | 45 | ||||||
| 消费 |
2 | 6 | ||||||
| 总恢复 |
4 | 61 | ||||||
| 净核销额 |
2,154 | 3,695 | ||||||
| 期末津贴 |
$ | 20,341 | $ | 23,981 | ||||
| 期末不良贷款占总贷款余额的比率 |
1.49 | % | 1.77 | % | ||||
| 期间平均未偿贷款的净销账额（年化） |
0.32 | % | 0.54 | % | ||||
2024年6月30日和2023年6月30日期间津贴减少主要是由于个别分析贷款准备金减少，这是由于企业价值贷款在2023年6月30日时进行一笔$250万的准备金支付以及最后一份数字资产贷款在2023年6月30日时进行结算和部分核销导致的。这两项债权工作的减少部分被2024年6月30日时关于企业价值组合中个别分析贷款的一笔$710万准备金确认所抵消。
存款存款总额于2024年6月30日为12.7亿美元，较2023年12月31日的13.3亿美元减少6,660万美元，降幅为5.0%。存款减少主要是由于通过一个国家交易所获得的储蓄存款减少了5,330万美元，降幅为38.9%，相较于2023年12月31日。银行正在继续稳固其核心存款，在批发市场和上市服务中高收益存款减少。银行将继续寻求推动核心存款增长的机会，重点是利用其商业关系并在零售版图中增加市场份额。
以下表格总结了在指定日期按账户类型存入资金余额。
| 在 |
在 |
|||||||
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| （以千计） |
2024 |
2023 |
||||||
| 非计息： |
||||||||
| 需求 |
$ | 311,814 | $ | 308,769 | ||||
| 计息： |
||||||||
| 现在 |
84,811 | 93,812 | ||||||
| 定期储蓄 |
168,387 | 231,593 | ||||||
| 货币市场存款 |
452,139 | 456,408 | ||||||
| 存款证： |
||||||||
| 25 万美元或以上的证书账户 |
39,184 | 24,680 | ||||||
| 低于 250,000 美元的证书账户 |
208,320 | 215,960 | ||||||
| 计息总额 |
952,841 | 1,022,453 | ||||||
| 存款总额 |
$ | 1,264,655 | $ | 1,331,222 | ||||
借款。 该银行主要利用借款来补充其可投资资金的供应。截至2024年6月30日，总借款额为14760万美元，比2023年12月31日增加了4290万美元，增幅为41.0%。这一增长主要是由于隔夜借款，用于临时资助抵押贷款仓库组合的增加。
股东’ 股本。 截至2024年6月30日，股东权益增加了240万美元，增长了1.1%，达到22430万元，而2023年12月31日为22190万元。此增长主要源自净利润为170万美元。2024年6月30日，股东权益占总资产的比例为13.6%，较2023年12月31日的13.3%有所增加。每股账面价值从2023年12月31日的12.55美元增至2024年6月30日的12.70美元。每股市值从2023年12月31日的10.07美元增至2024年6月30日的10.19美元。截至2024年6月30日，联邦存款保险公司将该银行列为资本充足，符合快速纠正措施监管框架。
2024年6月30日和2023年的业绩
总体来说公司记录了650万美元的信贷损失准备金，导致截至2024年6月30日季度的净损失为330万美元，每股稀释后为0.20美元，相比于截至2023年6月30日季度的净利润为350万美元，每股稀释后为0.21美元，下降了680万美元，或者195.6%。信贷损失备用金主要是因为对1760万美元企业价值关系预留的710万美元。截至2024年6月30日季度，公司资产平均损失率为0.85%，相比之下，截至2023年6月30日季度资产平均回报率为0.81%。截至2024年6月30日季度，公司平均权益损失为5.80%，相比之下，截至2023年6月30日季度的平均权益回报率为6.49%。
净利息和股息收入净利息和股息收入为2024年6月30日结束的季度为1200万美元，相比于2023年6月30日结束的季度减少了290万美元，降低了19.8%。净利息收益率分别为2024年6月30日结束的季度为3.27%，而2023年6月30日结束的季度为3.69%。2024年6月30日结束的季度与2023年6月30日结束的季度相比，净利息收入和净利息收益率的下降主要是由于资金成本，凸显在持续利率驱动、高度竞争的存款市场中运营的挑战。
平均资产负债表和相关收益率和利率。 以下表格列出了各指定期间的平均资产负债表、年化平均收益和成本以及其他相关信息。未进行税等效收益调整，因为免税利息收入资产金额不足。所有平均余额均为日均余额。计算平均余额时包括了不应计利息的贷款。下列收益率包括了推迟费用、折扣和溢价的影响，这些费用在计入利息收入或利息费用时按照摊销或摊余原则处理。
| 截至三个月的时间 |
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| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
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| 利息 |
利息 |
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| 平均值 |
已获得的/ |
收益率/ |
平均值 |
已获得的/ |
收益率/ |
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| (以千美元计) |
余额 |
已支付的 |
利率 (5) |
余额 |
已支付的 |
利率 (5) |
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| 资产： |
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| 计息资产： |
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| 贷款（1） |
$ | 1,328,650 | $ | 20,311 | 6.11 | % | $ | 1,346,654 | $ | 19,652 | 5.84 | % | ||||||||||||
| 短期投资 |
102,395 | 1,318 | 5.15 | % | 236,367 | 2,978 | 5.04 | % | ||||||||||||||||
| 待售的债务证券 |
27,485 | 206 | 3.00 | % | 28,278 | 197 | 2.79 | % | ||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股份 |
1,865 | 37 | 7.94 | % | 2,254 | 49 | 8.70 | % | ||||||||||||||||
| 利息收入资产总额 |
1,460,395 | 21,872 | 5.99 | % | 1,613,553 | 22,876 | 5.67 | % | ||||||||||||||||
| 非利息收益资产 |
104,388 | 99,685 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 1,564,783 | $ | 1,713,238 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益： |
||||||||||||||||||||||||
| 利息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
$ | 215,344 | $ | 1,646 | 3.06 | % | $ | 149,625 | $ | 408 | 1.09 | % | ||||||||||||
| 活期存款 |
456,566 | 4,499 | 3.94 | % | 513,348 | 4,550 | 3.55 | % | ||||||||||||||||
| 活期存款 |
69,737 | 225 | 1.29 | % | 115,869 | 202 | 0.70 | % | ||||||||||||||||
| 定期存单 |
251,361 | 3,237 | 5.15 | % | 230,023 | 2,510 | 4.36 | % | ||||||||||||||||
| 利息负债总额 |
993,008 | 9,607 | 3.87 | % | 1,008,865 | 7,670 | 3.04 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 |
17,439 | 281 | 6.45 | % | 18,352 | 230 | 5.01 | % | ||||||||||||||||
| 长期借款 |
9,642 | 31 | 1.29 | % | 16,148 | 74 | 1.83 | % | ||||||||||||||||
| 借款总额 |
27,081 | 312 | 4.61 | % | 34,500 | 304 | 3.52 | % | ||||||||||||||||
| 总计计息负债 |
1,020,089 | 9,919 | 3.89 | % | 1,043,365 | 7,974 | 3.06 | % | ||||||||||||||||
| 无息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 非计息存款 |
306,081 | 437,167 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非利息负债 |
10,519 | 19,380 | ||||||||||||||||||||||
| 负债合计 |
1,336,689 | 1,499,912 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益总计 |
228,094 | 213,326 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和所有者权益总额 |
$ | 1,564,783 | $ | 1,713,238 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 11,953 | $ | 14,902 | ||||||||||||||||||||
| 利率差（2） |
2.10 | % | 2.61 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息收益资产（3） |
$ | 440,306 | $ | 570,188 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收益率（4） |
3.27 | % | 3.69 | % | ||||||||||||||||||||
| 利息净收入资产平均值与利息负债的比率 |
143.16 | % | 154.65 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月内，贷款利息收入/支出包括分别为66万美元和95.6万美元的贷款费用收入。 |
| (2) |
利率点差代表利息资产加权平均收益率与利息负债加权平均值之间的差异。 |
| (3) |
净利息收入资产代表总利息收入资产减去总利息人形机器人-轴承负债。 |
| (4) |
净利息收益率代表净利息收益除以平均总利息收益资产。 |
| (5) |
年化。 |
成交量/汇率分析
以下表格详细列出了利率和成交量变化对我们净利息收入的影响。利率列显示与利率变化相关的影响（利率变化乘以之前的成交量）。成交量列显示与成交量变化相关的影响（成交量变化乘以之前的利率）。总列表示之前列的总和。根据这个表格，由于不能区分由利率和成交量造成的变化，这些变化的分配比例是基于由利率引起的变化和由成交量引起的变化。
| 截至2024年6月30日止三个月 |
||||||||||||
| 与2023年6月30日结束的三个月相比 |
||||||||||||
| 增加（减少）原因 |
总费用 |
|||||||||||
| （以千为单位） |
利率 |
成交量 |
增长 |
|||||||||
| 计息资产： |
||||||||||||
| 贷款 |
$ | 924 | $ | (265 | ) | $ | 659 | |||||
| 短期投资 |
63 | (1,723 | ) | (1,660 | ) | |||||||
| 待售的债务证券 |
15 | (6 | ) | 9 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行股份 |
(4 | ) | (8 | ) | (12 | ) | ||||||
| 利息收入资产总额 |
998 | (2,002 | ) | (1,004 | ) | |||||||
| 利息负债： |
||||||||||||
| 储蓄账户 |
996 | 242 | 1,238 | |||||||||
| 活期存款 |
480 | (531 | ) | (51 | ) | |||||||
| 活期存款 |
125 | (102 | ) | 23 | ||||||||
| 定期存单 |
480 | 247 | 727 | |||||||||
| 利息负债总额 |
2,081 | (144 | ) | 1,937 | ||||||||
| 借款 |
||||||||||||
| 短期借款 |
63 | (12 | ) | 51 | ||||||||
| 长期借款 |
(18 | ) | (25 | ) | (43 | ) | ||||||
| 借款总额 |
45 | (37 | ) | 8 | ||||||||
| 总计计息负债 |
2,126 | (181 | ) | 1,945 | ||||||||
| 净利息收入变化 |
$ | (1,128 | ) | $ | (1,821 | ) | $ | (2,949 | ) | |||
利息和股息收入利息和股息总收入为2.19亿美元，截至2024年6月30日的季度，较2023年6月30日结束的季度的2.29亿美元下降了1000万美元，或4.4%。主要原因是短期投资平均余额减少了1.34亿美元，或56.7%，截至2024年6月30日的季度为1.024亿美元，而截至2023年6月30日的季度为2.364亿美元。利息收入资产收益率上升了32个基点，截至2024年6月30日的季度为5.99%，而截至2023年6月30日的季度为5.67%。银行继续在2024年6月30日结束的季度保持高产出贷款组合，达到6.11%，比2023年6月30日的季度提高了27个基点。
利息费用本季度截至2024年6月30日，利息支出总额为990万美元，比2023年6月30日截至的800万美元增加了190万美元，增幅达24.4%。存款利息支出为960万美元，比2023年6月30日截至时的略多于190万美元，增加了25.3%，主要是由于利息支出成本的上升了83个基点，部分抵消了利息-bearing存款平均余额减少了1590万美元或1.6%所致。借款利息支出总额为31.2万美元，比2023年6月30日截至的28000美元增加了8000美元，增幅达2.6%，主要是由于借款成本上升了109个基点，部分抵消了借款平均余额减少了740万美元，下降了21.5%。公司截至2024年6月30日的利息-bearing负债总成本为3.89%，比截至2023年6月30日的3.06%增加了83个基点。
信用损失准备金公司在2024年6月30日结束的季度确认了650万美元的信贷损失准备金，相比于2023年6月30日结束的季度确认的110万美元信贷损失准备金。2024年6月30日结束的季度的准备金增加主要是由于对1760万美元企业价值关系的710万美元单独分析储备，部分抵消了一般准备金的减少，主要是由于商业、施工和土地开发以及企业价值组合的减少。
非利息收入非利息收入为2024年6月30日季度为150万美元，相比于2023年6月30日季度的170万美元。与上一年同期相比，减少了20万美元，或10.5%，主要是由于银行极大地减少了或停止了其暴露的产品方案所产生的手续费收入的减少。
非利息费用非利息支出为2024年6月30日结束的季度为1160万美元，相比之下，2023年6月30日结束的季度为1280万美元。与前一年同期相比，非利息支出减少120万美元，或9.1%，主要是由于工资和员工福利的减少。由于2023年下半年裁员导致的节省实现，2024年6月30日结束的季度工资和员工福利减少816,000美元，或10.1%，为730万美元，相比之下，2013年6月30日结束的季度为810万美元。银行还实现了与营销、保险和其他费用相关的重大降低。
所得税费用公司在2024年6月30日结束的季度录得130万美元的所得税收益，反映了27.7%的有效税率，而截至2023年6月30日的季度提取了150万美元的准备金，或者有效税率为29.7%。较低的有效税率是由于税前收入的波动。
2024年6月30日和2023年的营运业绩结果
总体来说截至2024年6月30日的六个月净利润为170万美元，每股摊薄收益为0.10美元，较2023年6月30日结束的六个月的560万美元，每股摊薄收益为0.34美元减少了390万美元，减少了69.9%。公司截至2024年6月30日结束的六个月平均资产回报率为0.21%，较2023年6月30日结束的六个月的0.68%下降。公司截至2024年6月30日结束的六个月平均股东权益回报率为1.48%，较2023年6月30日结束的六个月的5.26%下降。
净利息和股息收入净利息和股息收入在截至2024年6月30日的六个月中为2440万美元，较截至2023年6月30日的六个月下降了630万美元，下降了20.4%。净利息收益率截至2024年6月30日的六个月为3.33%，而截至2023年6月30日的六个月为3.99%。2024年6月30日结束的六个月的净利息收入和收益率下降，与截至2023年6月30日结束的六个月相比，主要是由于资金成本，突显在一个持续由利率驱动，竞争激烈的存款市场中运营的挑战。
平均资产负债表及相关收益率和利率
以下表格列出了所示期间的平均资产负债表、年化平均收益率和成本，以及某些其他信息。未进行税收等效收益调整，因为不征税的利息收入资产金额微不足道。所有平均余额均为每日平均余额。未计提的逾期贷款已计入平均余额的计算。下列收益率包括已摊销或预提的递延费用、折让和溢价的影响，这些费用摊销或应计至利息收入或利息支出中。
| 在已结束的六个月中 |
||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 利息 |
利息 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
赚了/ |
收益率/ |
平均值 |
赚了/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| （以千美元计） |
平衡 |
已付费 |
评分 (5) |
平衡 |
已付费 |
评分 (5) |
||||||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 赚取利息的资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款 (1) |
$ | 1,325,955 | $ | 40,380 | 6.09 | % | $ | 1,369,172 | $ | 39,658 | 5.79 | % | ||||||||||||
| 短期投资 |
112,971 | 3,047 | 5.39 | % | 139,189 | 3,361 | 4.83 | % | ||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券 |
27,859 | 411 | 2.95 | % | 28,501 | 389 | 2.73 | % | ||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
1,824 | 69 | 7.57 | % | 2,445 | 95 | 7.77 | % | ||||||||||||||||
| 赚取利息的资产总额 |
1,468,609 | 43,907 | 5.98 | % | 1,539,307 | 43,503 | 5.65 | % | ||||||||||||||||
| 非利息收入资产 |
101,639 | 108,385 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 1,570,248 | $ | 1,647,692 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益： |
||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
$ | 229,746 | $ | 3,607 | 3.14 | % | $ | 146,061 | $ | 519 | 0.71 | % | ||||||||||||
| 货币市场账户 |
455,724 | 8,737 | 3.83 | % | 413,765 | 6,463 | 3.12 | % | ||||||||||||||||
| 现在的账户 |
76,284 | 408 | 1.07 | % | 121,466 | 348 | 0.57 | % | ||||||||||||||||
| 存款证 |
240,989 | 6,195 | 5.14 | % | 207,870 | 4,241 | 4.08 | % | ||||||||||||||||
| 计息存款总额 |
1,002,743 | 18,947 | 3.78 | % | 889,162 | 11,571 | 2.60 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 |
14,811 | 459 | 6.20 | % | 43,857 | 1,054 | 4.81 | % | ||||||||||||||||
| 长期借款 |
9,658 | 62 | 1.28 | % | 17,222 | 160 | 1.86 | % | ||||||||||||||||
| 借款总额 |
24,469 | 521 | 4.26 | % | 61,079 | 1,214 | 3.98 | % | ||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,027,212 | 19,468 | 3.79 | % | 950,241 | 12,785 | 2.69 | % | ||||||||||||||||
| 非计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 非计息存款 |
306,215 | 465,958 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
11,280 | 19,921 | ||||||||||||||||||||||
| 负债总额 |
1,344,707 | 1,436,120 | ||||||||||||||||||||||
| 权益总额 |
225,541 | 211,572 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益总额 |
$ | 1,570,248 | $ | 1,647,692 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 24,439 | $ | 30,718 | ||||||||||||||||||||
| 利率利差 (2) |
2.19 | % | 2.96 | % | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入资产 (3) |
$ | 441,397 | $ | 589,066 | ||||||||||||||||||||
| 净利率 (4) |
3.33 | % | 3.99 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均计息资产与计息负债之比 |
142.97 | % | 161.99 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
截至2024年6月30日和2023年分别为利息收入/支付$1.4百万和$2.1百万美元，贷款手续费收入。 |
| (2) |
利率点差代表利息资产加权平均收益率与利息负债加权平均值之间的差异。 |
| (3) |
净利息收入资产代表总利息收入资产减去总利息人形机器人-轴承负债。 |
| (4) |
净利差代表净利息收入除以平均总计利息收入资产。 |
| (5) |
年化。 |
成交量/汇率分析
以下表格详细列出了利率和成交量变化对我们净利息收入的影响。利率列显示与利率变化相关的影响（利率变化乘以之前的成交量）。成交量列显示与成交量变化相关的影响（成交量变化乘以之前的利率）。总列表示之前列的总和。根据这个表格，由于不能区分由利率和成交量造成的变化，这些变化的分配比例是基于由利率引起的变化和由成交量引起的变化。
| 截至2024年6月30日六个月 |
||||||||||||
| 与2023年6月30日结束的六个月相比 |
||||||||||||
| 增加（减少）原因 |
总费用 |
|||||||||||
| （以千为单位） |
利率 |
成交量 |
增加（减少） |
|||||||||
| 计息资产： |
||||||||||||
| 贷款 |
$ | 1,998 | $ | (1,276 | ) | $ | 722 | |||||
| 短期投资 |
365 | (679 | ) | (314 | ) | |||||||
| 待售的债务证券 |
31 | (9 | ) | 22 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行股份 |
(2 | ) | (24 | ) | (26 | ) | ||||||
| 利息收入资产总额 |
2,392 | (1,988 | ) | 404 | ||||||||
| 利息负债： |
||||||||||||
| 储蓄账户 |
2,645 | 443 | 3,088 | |||||||||
| 货币市场账户 |
1,573 | 701 | 2,274 | |||||||||
| 活期存款 |
223 | (163 | ) | 60 | ||||||||
| 定期存单 |
1,212 | 742 | 1,954 | |||||||||
| 利息负债总额 |
5,653 | 1,723 | 7,376 | |||||||||
| 借款 |
||||||||||||
| 短期借款 |
244 | (839 | ) | (595 | ) | |||||||
| 长期借款 |
(40 | ) | (58 | ) | (98 | ) | ||||||
| 借款总额 |
204 | (897 | ) | (693 | ) | |||||||
| 总计计息负债 |
5,857 | 826 | 6,683 | |||||||||
| 净利息收入变化 |
$ | (3,465 | ) | $ | (2,814 | ) | $ | (6,279 | ) | |||
利息和股息收入利息和股息总收入为4390万美元，截至2024年6月30日的六个月，较2023年6月30日的4350万美元增加了44万美元，增长了0.9％。公司的利息收入资产收益率为2024年6月30日的六个月为5.98％，较2023年6月30日的6个月增加了33个基点。银行继续保持高收益贷款组合，2024年6月30日的六个月为6.09％，较2023年6月30日的6个月增加了30个基点。
利息费用利息支出总额在截至2024年6月30日的6个月内增加了670万美元，增长了52.3%，达到了1950万美元，而截至2023 年6月30日的6个月为1280万美元。存款利息支出为2024年6月30日的6个月为1890万美元，较2023年6月30日的6个月的1160万美元增加了730万美元，涨幅为63.7%。这一增长主要是由于平均利息存款增加了11360万美元，增长了12.8%，以及平均利息存款成本增加了118个基点，达到3.78%。截至2024年6月30日的6个月，借款利息支出减少了693,000美元，降低了57.1%，主要是由于平均总借款减少了3660万美元，减少了59.9%，部分抵消了平均总借款成本上升了28个基点，达到4.26%。公司截至2024年6月30日的6个月的利息支出总成本为3.79%，比2023年6月30日的6个月的2.69%增加了110个基点。
信用损失准备金截至2024年6月30日止六个月，公司确认了赊账损失准备877,000美元，相比2023年6月30日止六个月的712,000美元。2024年6月30日止六个月确认的赊账损失准备主要由企业价值投资组合中710万美元的个别分析准备驱动，部分抵消了企业价值贷款第一季度偿还的110万美元相关准备的消除，与数字资产借贷客户达成的和解导致相关准备减少380万美元，以及主要因企业价值和商业投资组合减少而导致的普通准备减少，每个投资组合的准备率均高于其他投资组合段。
非利息收入非利息收入截至2024年6月30日的六个月为290万美元，而截至2023年6月30日的六个月为360万美元。2023年6月30日的六个月与2024年6月30日的六个月相比，减少了77万美元，或21.1%，主要是由于银行大幅减少暴露度或停止的产品相关费用收入减少。
非利息费用非利息费用在2024年6月30日结束的六个月中为2430万美元，比2023年6月30日结束的六个月的2600万美元减少160万美元，或6.3%，主要是由于薪资和员工福利减少了120万美元，或7.3%。薪资和福利的减少主要是由于2023年下半年裁员导致的节省实现。银行还在市场营销、保险和其他费用方面实现了大幅削减。
所得税费用公司在截至2024年6月30日的六个月内，记录了43.9万美元的所得税准备，反映出20.8%的有效税率，相比之下，2023年6月30日前六个月的所得税准备为210万美元，或者是27.7%的有效税率。截至2024年6月30日的六个月的较低有效税率是由于税前收入波动引起的。
市场风险管理
净利息收益模拟。 我们通过净利息收入模拟模型来分析对利率变化的敏感性。 净利息收入是我们在利息资产（如贷款和证券）上赚取的利息收入与我们向利息负债（如存款和借款）支付的利息之间的差额。 我们估计在当前利率环境下，我们的净利息收入会在12个月期间是多少。 然后，我们根据假设利率从当前市场利率上升100、200和300个基点以及假设利率从当前市场利率下降100、200和300个基点的情况分别计算同一期间的净利息收入，其中利率变化代表即时和永久的平行收益率曲线转变。
以下表格显示了公司净利息收入的估计变化，该变化是由2024年6月30日开始的十二个月期间市场利率的变化导致的:
| 在阿莫斯莱斯金融创立于1894年6月29日，现在已经为人们自信地面对他们未来的财务事业提供了130年的帮助。 |
||||||||
| 6月30日, |
||||||||
| 2024 |
||||||||
| (以千美元计) |
未来12个月的预计净利息收入 |
变更 |
||||||
| 利率期货（基点）的变化 |
||||||||
| 300 | $ | 48,505 | (8.70 | )% | ||||
| 200 | 50,084 | (5.70 | )% | |||||
| 100 | 51,624 | (2.80 | )% | |||||
| 0 | 53,102 | — | ||||||
| (100) | 53,577 | 0.90 | % | |||||
| (200) | 53,704 | 1.10 | % | |||||
| (300) | 53,402 | 0.60 | % | |||||
利率期货净资产模拟。 我们还通过“利率期货净资产（EVE）”模型分析我们的财务状况对利率变化的敏感性。 EVE代表我们资产预期现金流的现值减去我们负债预期现金流的现值，再调整为与资产负债表外合同价值。 EVE比率代表我们的EVE金额除以我们总资产现值的美元金额，适用于给定利率情景。 EVE试图利用贴现现金流方法量化我们的经济价值，而EVE比率反映该价值作为一种资本比率。 我们估计特定日期的EVE是多少。 然后，我们计算由于收益率曲线即时和永久平行变动所致的一系列利率情景，EVE将如何在同一日期变动。 目前，我们根据利率从当前市场利率上升100、200和300个基点以及从当前市场利率下降100、200和300个基点的假设来计算EVE。
以下表格展示了公司EVE的预计变化，这些变化是由2024年6月30日利率期货变动引起的。
| 在 |
||||||||
| 6月30日 |
||||||||
| 2024 |
||||||||
| （以千美元计） |
股权的经济价值 |
改变 |
||||||
| 利率变动（基点） |
||||||||
| 300 | $ | 241,011 | (10.60 | )% | ||||
| 200 | 249,235 | (7.50 | )% | |||||
| 100 | 259,710 | (3.60 | )% | |||||
| 0 | 269,510 | — | ||||||
| (100) | 272,300 | 1.00 | % | |||||
| (200) | 271,063 | 0.60 | % | |||||
| (300) | 263,956 | (2.10 | )% | |||||
上述利率风险测量方法中存在一定的局限性。建模变化需要做出某些假设，这些假设可能或可能不反映实际收益和成本对市场利率变化的响应方式。在这方面，上述表格假设我们敏感于利率的资产和负债在期初存在的结构在测量期内保持不变，并且假定利率特定变化在整个收益曲线上均匀反映，而不考虑特定资产和负债的回报期限或重定价。因此，尽管表格提供了关于特定时间点我们的利率风险敞口的指示，但这些测量并不旨在也无法提供对市场利率变化对我们净利息收入影响的精确预测，并将与实际结果有所不同。
流动性和资本资源
流动性是指能够满足短期及未来的财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存入资金、借款以及贷款偿还和到期款项。尽管贷款和证券的到期和按计划摊销是可预测的资金来源，存款流动、抵押贷款提前偿还和证券销售在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
我们定期审查根据我们对以下因素的评估来调整我们的流动资产投资的需求：（1）预期贷款需求，（2）预期存款流量，（3）可获得的存款利息和证券收益率，以及（4）我们资产/负债管理计划的目标。通常将多余的流动资产投资于带有利息的存款和短期和中期证券。
我们最具流动性的资产是现金及现金等价物。这些资产的水平取决于我们在任何特定时期内的营运、融资、借贷和投资活动。截至2024年6月30日，现金及现金等价物总计17160万美元。截至2024年6月30日，划分为可供出售的债务证券额外提供流动性资金，总计2730万美元。截至2024年6月30日，拥有短期期限的仓储贷款总额为2.084亿美元，也提供额外的流动性资金。
截至2024年6月30日，我们在波士顿联邦住房银行拥有1.426亿美元的借款额度，其中13000万美元为隔夜融资，9.6百万美元为原始期限超过一年的融资。截至2024年6月30日，我们还在波士顿联邦储备银行的托管借款人计划中有3.228亿美元的授信额度，其中800万美元为隔夜融资。
除下文所述外，我们没有任何可能影响流动性的实质性承诺或要求。如果贷款需求增加速度超出预期，或出现任何意外需求或承诺，或者我们经历了意外的存款流出，我们可以利用波士顿联邦住房贷款银行的借款能力，或通过经纪存款证书获取额外资金。
我们作为业务正常发展过程中的金融工具相关方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺拓展信贷，这些承诺涉及信用和利率风险元素，超过了合并资产负债表中承认的金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别拥有1800万美元和860万美元的未偿信贷承诺。除了贷款起源承诺外，在2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别有1.594亿美元和17.82亿美元的未动用资金给借款人。此外，我们在2024年6月30日和2023年12月31日分别拥有160万美元和170万美元的信用证。
存款显著减少可能导致公司不得不寻找其他资金来源，包括经纪托管存单、挂牌服务存款、波士顿联邦住房贷款银行垫款以及通过波士顿联邦储备银行借款人托管计划借款。根据市场情况，我们可能需要支付比目前支付的更高利率的这些存款或其他借款。然而，基于过去的经验，我们相信我们大部分存款都会留在我们这里。我们有能力通过调整提供的利率来吸引和保留存款。
公司保持对多种流动性来源的获取。如果资金成本在较长一段时间内上升，可能会对公司的净利息收益率产生不利影响。如果持续的经济衰退导致大量公司的存款客户撤回资金，公司可能会更加依赖波动性较大或成本更高的资金来源。
BankProv受马萨诸塞州银行专员和FDIC管理的各种监管资本要求的监管。截至2024年6月30日，BankProv超过了所有适用的监管资本要求，并根据监管指导被视为“良好资本化”。有关更多信息，请参阅基本报表附注中的第10条–监管资本。
请查看项目2。“管理层讨论与分析财务状况和经营业绩-管理市场风险”。
在公司管理层的监督和参与下进行了评估，包括总裁和首席执行官、执行副总裁和致富金融(临时代码)控件官员，评估了公司披露控件和程序的设计和操作的有效性(根据1934年证券交易法修订后颁布的第13a-15(e)规定)，截至2024年6月30日。根据该评估，公司管理层，包括总裁和首席执行官、执行副总裁和致富金融(临时代码)控件官员，得出结论称公司的披露控件和程序是有效的。
2024年6月30日结束的本季度内，公司财务报告的内部控制未发生对公司财务报告的重大影响，或有可能重大影响的变化。
不适用。
公司适用的风险因素没有发生重大变化，与公司截至2023年12月31日止年度提交的10-k表格中“风险因素”披露的内容一致。
| (a) |
不适用。 |
| (b) |
不适用。 |
| (c) |
不适用。 |
无。
不适用。
董事和部门 16 官员规定 10b5-1 交易安排
在三月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。, 公司的董事或高管采纳或终止了一项“规则 10b5-1 或“非规则制定的交易安排”， 10b5-1 （a）中定义。 408(a) of Regulation S-k。
| 3.4 | Provident Bancorp, Inc.的公司章程修正案(3) |
| 10.1 | Provident Bancorp, Inc.、Stillwell Activist Fund, L.P.、Stillwell Activist Investments, L.P.、Stillwell Partners, L.P.、Stillwell Valve LLC.、Joseph Stillwell 和 Dennis Pollack之间于2024年5月21日签署的限制协议修正案(4) |
| 101 |
以下是豪利集团股份有限公司2024年6月30日季度报告形式为行业可扩展业务报告语言（iXBRL）的基本报表：(i) 合并资产负债表；(ii) 合并利润表；(iii) 合并综合收益表；(iv) 合并股东权益变动表；(v) 合并现金流量表；以及 (vi) 未经审计的基本报表附注。 |
| 104 |
封面互动数据文件（格式为iXBRL，包含在展示文件101中）。 |
| (1) | 参照公司于2019年6月7日向证券交易委员会提交的1号表格(S-1)(文件号码333-232018)。 |
| (2) |
参照公司于2021年3月29日向证券交易委员会提交的8-K表格(文件号码001-39090)。 |
| (3) | 参照公司于2024年1月26日向证券交易委员会提交的8-K表格(文件号码001-39090)。 |
| (4) | 参照公司于2024年5月22日向证券交易委员会提交的8-K表格(文件号码001-39090)。 |
根据1934年证券交易所法案的要求，注册人特此授权其代表签署本报告。
| PROVIDENT BANCORP, INC. |
|
| 日期：2024年8月8日 |
签字：Joseph b. Reilly |
| Joseph b. Reilly |
|
| 总裁兼首席执行官 |
|
| 日期：2024年8月8日 |
签字：Kenneth R. Fisher |
| Kenneth R. Fisher |
|
| 执行副总裁兼致富金融官员 |