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目錄

美國

證券交易所

華盛頓特區20549

 _________________________________________

表格10-Q

_________________________________________

☑			根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告

截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日

或者

☐			根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書

過渡期從            對

委員會文件號 001-35077

_____________________________________ 

WINTRUST 金融公司演講

（按其章程規定的確切名稱） 

伊利諾伊州			36-3873352
（註冊或組織的國家）			（納稅人識別號碼）

9700 W. Higgins Road，800號套房。

羅斯蒙特, 伊利諾伊州 60018

（公司總部地址）

(847) 939-9000

（報告人的電話號碼，包括區號）

每種類別的證券			標的符號			名稱爲每個註冊的交易所:
沒有名義價值的普通股			WTFC			納斯達克全球精選市場
固定至浮動利率非累計永續優先股，D系列，無面值			WTFCM			納斯達克全球精選市場
存託憑證，每份代表1/1,000股份th 一份股票中的利益			WTFCP			納斯達克全球精選市場
6.875%固定-復位非累計永續優先股，E系列，無面值

____________________________________ 

請在複選框內標明：（1）在過去的12個月（或註冊人所需報告該等報告的較短時間）內是否已提交《證券交易法》第13條或15（d）條要求提交的所有報告；（2）在過去的90天內是否受到該等報告要求的約束。是  ☑    否  ☐

請勾選表示在過去12個月內（或註冊人需要提交和發佈此類文件的較短期間內），註冊人是否已經根據Regulation S-t第405條規定（本章第232.405條）的要求，以電子方式提交併在其公司網站（如果有的話）發佈了每一個必須提交和發佈的互動數據文件。是  ☑    否  ☐

請在複選框中標示公司是否屬於大型加速彙報者、加速彙報者、非加速彙報者、小型報告公司或新興增長公司。請參看Exchange Act的120.2條規則中有關「大型加速彙報者」、「加速彙報者」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義。（只需選其中一個）：

大型加速文件提交人

☑

加速文件申報人

☐

非加速文件提交人

☐

（如果是較小的報告公司，請勿選中）

更小的報告公司

☐

新興成長公司

☐

如果是新興成長型公司，請打勾，如果註冊機構已選擇不使用有關聯合國第13條(a)部分規定提供的適用於符合任何新的或修訂後的財務會計準則的推遲轉型期，請打對勾。☐

選擇一個選項來判斷該註冊公司是否爲殼公司（根據交易所法案的規定120億.2）。是 ☐ 否 ☐ ☑

請註明在最新適用日期時本發行人每種普通股的流通股數。

普通股 無面值， 66,500,386 股，截至2024年8月6日

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目錄

目錄

 

						頁面
			第一部分。— 財務信息
第 1 項。			財務報表			1
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			49
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露			77
第 4 項。			控制和程序			79
			第二部分。— 其他信息
第 1 項。			法律訴訟			79
第 1A 項。			風險因素			80
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券			80
第 3 項。			優先證券違約			不是
第 4 項。			礦山安全披露			不是
第 5 項。			其他信息			80
第 6 項。			展品			81
			簽名			82

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目錄

第一部分

項目1 基本報表

信達金融公司及其子公司 資產負債表
			(未經審計)												(未經審計)
(金額以千元爲單位，除每股數據外)			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023
資產
現金和存放在銀行的款項			$	415,462					$	423,404					$	513,858
所有基金類型出售及在回購協議下購買的證券			62						60						59
銀行存款（含利息）			2,824,314						2,084,323						2,163,708
按公允價值計量的可供出售證券			4,329,957						3,502,915						3,492,481
持有至到期日的證券，按攤餘成本淨額計，減值準備於分別爲2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日。對應的公允價值分別爲$30億、$30億、$12億($491, $347 和 $406 3.1億美元，這些義務通常作爲合併資產負債表中的應付賬款進行分類。與這些計劃有關的活動被歸類爲經營活動，計入合併現金流量表中。3.2私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。2.9 )			3,755,924						3,856,916						3,564,473
交易帳戶證券			4,134						4,707						3,027
具有明確公允價值的股票			112,173						139,268						116,275
聯邦住房抵押貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			256,495						205,003						195,117
券商客戶應收款項			13,682						10,592						15,722
按公允價值計量的待售抵押貸款			411,851						292,722						338,728
貸款，淨的未賺收入			44,675,531						42,131,831						41,023,408
貸款損失準備			(363,719)						(344,235)						(302,499)
淨貸款			44,311,812						41,787,596						40,720,909
固定資產、軟件和設備，淨值			722,295						748,966						749,393
租賃投資，淨額			275,459						281,280						274,351
應計利息應收賬款及其他資產			1,671,334						1,551,899						1,455,748
交易日證券應收款項			—						690,722						—
商譽			655,955						656,672						656,674
其他收購相關無形資產			20,607						22,889						25,653
總資產			$	59,781,516					$	56,259,934					$	54,286,176
負債和股東權益
存款：
非利息負債			$	10,031,440					$	10,420,401					$	10,604,915
計息帳戶			38,017,586						34,976,769						33,433,792
存款總額			48,049,026						45,397,170						44,038,707
聯邦住房貸款銀行預支款項			3,176,309						2,326,071						2,026,071
其他借款			606,579						645,813						665,219
次級債券			298,113						437,866						437,628
普通次級債券			253,566						253,566						253,566
應計利息應付及其他負債			1,861,295						1,799,922						1,823,073
負債合計			54,244,888						50,860,408						49,244,264
股東權益：
無面值優先股； 20,000,000股份授權:
D輪- $清算價值；截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，發行和流通的股份 E輪- $清算價值；截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，發行和流通的股份 普通股，無面值，每股價值$指定價值；截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，授權發行的股份數爲61124947股； 在2024年6月30日發行61182447股，在2023年12月31日發行61268566股，在2023年6月30日發行61219240股 61825股 1964645股 1943806股25 liquidation value表示股份清算時的價值； 5,000,000 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，發行和流通的股份			125,000						125,000						125,000
E輪- $清算價值；截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，發行和流通的股份25,000 liquidation value表示股份清算時的價值； 11,500 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，發行和流通的股份			287,500						287,500						287,500
Common stock指普通股，其每股沒有設定面值，但每股有一個被指定的價值$；1.00 stated value指普通股的被指定的價值； 100,000,000 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，授權發行的股份數爲61124947股； 61,824,947 在2024年6月30日發行61182447股 61,268,566 在2023年6月30日發行61219240股 61,219,240 截至2023年6月30日發行的股份爲61,825			61,825						61,269						61,219
盈餘			1,964,645						1,943,806						1,923,623
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的庫藏股票分別有2,279,784股和2,693,653股。64,808 2024年6月30日持有的股票數量爲 24,940 2023年12月31日持有的股票數量爲， 21,564 2023年6月30日持有的股票數量爲			(5,760)						(2,217)						(1,966)
保留盈餘			3,615,616						3,345,399						3,120,626
累計其他綜合損失			(512,198)						(361,231)						(474,090)
股東權益合計			5,536,628						5,399,526						5,041,912
負債和股東權益總計			$	59,781,516					$	56,259,934					$	54,286,176

請查看附註的未經審計的合併財務報表。

1

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目錄

信達金融公司及其附屬公司

綜合損益表（未經審計）

			三個月之內結束												銷售額最高的六個月
(金額以千元爲單位，除每股數據外)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
利息收入
貸款利息和費用			$	749,812					$	621,057					$	1,460,153					$	1,179,749
所有基金類型持有的抵押貸款			5,434						4,178						9,580						7,706
銀行存款（含利息）			19,731						16,882						36,389						30,350
聯邦基金出售和回購協議下購買的證券			17						1						36						71
投資證券			69,779						51,243						139,457						111,186
交易帳戶證券			13						6						31						20
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票			4,974						3,544						9,452						7,224
券商客戶應收款項			219						265						394						560
總利息收入			849,979						697,176						1,655,492						1,336,866
利息費用
贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。			335,703						213,495						635,235						358,297
聯邦住房貸款銀行預付的利息			24,797						17,399						46,845						36,534
其他借款利息			8,700						8,485						17,948						16,339
次級債券上的利息			5,185						5,523						10,672						11,011
次級優先債券上的利息			4,984						4,737						9,988						9,153
總利息支出			379,369						249,639						720,688						431,334
淨利息收入			470,610						447,537						934,804						905,532
撥備			40,061						28,514						61,734						51,559
經計提信貸損失後的淨利息收入			430,549						419,023						873,070						853,973
非利息收入
财富管理			35,413						33,858						70,228						63,803
抵押銀行業務			29,124						29,981						56,787						48,245
存入資金帳戶的服務費			15,546						13,608						30,357						26,511
投資證券的(損失)收益，淨額			(4,282)						0						(2,956)						1,398
期權賣出所賺取的費用			2,056						2,578						6,903						12,969
交易收益，淨額			70						106						747						919
經營租賃收入，淨額			13,938						12,227						28,048						25,273
其他			29,282						20,672						71,613						41,681
總非利息收入			121,147						113,030						261,727						220,799
非利息支出
薪水和員工福利			198,541						184,923						393,714						361,704
軟件和設備			29,231						26,205						56,962						50,902
經營租賃設備			10,834						9,816						21,517						19,649
佔用，淨額			19,585						19,176						38,671						37,662
數據處理			9,503						9,726						18,795						19,135
廣告及市場營銷			17,436						17,794						30,476						29,740
專業費用			9,967						8,940						19,520						17,103
其他收購相關無形資產攤銷			1,122						1,499						2,280						2,734
FDIC保險			10,429						9,008						24,966						17,677
其他房地產業支出，淨額			(259)						118						133						(89)
其他			33,964						33,418						66,464						63,575
非利息支出總額			340,353						320,623						673,498						619,792
稅前收入			211,343						211,430						461,299						454,980
所得稅費用			58,955						56,680						121,617						120,032
淨收入			$	152,388					$	154,750					$	339,682					$	334,948
優先股股息			6,991						6,991						13,982						13,982
淨利潤適用於普通股股份			$	145,397					$	147,759					$	325,700					$	320,966
每股普通股淨收益-基本			$	2.35					$	2.41					$	5.28					$	5.26
每股普通股淨收益-攤薄			$	2.32					$	2.38					$	5.21					$	5.18
每股普通股分紅派息			$	0.45					$	0.40					$	0.90					$	0.80
加權平均流通股份			61,839						61,192						61,660						61,072
每股普通股攤薄淨收益分母-調整後加權平均數			926						902						901						933
平均普通股和稀釋普通股			62,765						62,094						62,561						62,005

請查看附註的未經審計的合併財務報表。

2

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目錄

信達金融公司及其附屬公司

綜合收益合併財務報表（未經審計）

 

			三個月已結束												六個月已結束
（以千計）			6月30日 2024						6月30日 2023						6月30日 2024						6月30日 2023
淨收入			$	152,388					$	154,750					$	339,682					$	334,948
可供出售證券的未實現（虧損）收益
稅前			(20,768)						(46,231)						(98,656)						809
稅收影響			5,493						12,322						26,094						(215)
扣除稅款			(15,275)						(33,909)						(72,562)						594
對包含在淨收益中的可供出售證券的淨收益進行重新分類
稅前			1,204						2						1,178						562
稅收影響			(319)						(1)						(312)						(152)
扣除稅款			885						1						866						410
對從可供出售轉爲持有至到期的投資證券的未實現收益的攤銷進行重新分類
稅前			14						28						64						71
稅收影響			(4)						(8)						(17)						(19)
扣除稅款			10						20						47						52
可供出售證券的未實現（虧損）淨收益			(16,170)						(33,930)						(73,475)						132
衍生工具的未實現（虧損）收益
稅前			(10,843)						(106,431)						(92,934)						(71,765)
稅收影響			2,868						28,363						24,581						19,125
衍生工具的未實現（虧損）淨收益			(7,975)						(78,068)						(68,353)						(52,640)
外幣調整
稅前			(3,558)						6,527						(11,207)						7,417
稅收影響			653						(1,183)						2,068						(1,363)
淨外幣調整			(2,905)						5,344						(9,139)						6,054
其他綜合（虧損）收入總額			(27,050)						(106,654)						(150,967)						(46,454)
綜合收益			$	125,338					$	48,096					$	188,715					$	288,494

請查看附註的未經審計的合併財務報表。

3

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目錄

信達金融公司及其附屬公司 股東權益變動的合併聲明（未經審計）
(金額以千元爲單位，除每股數據外)			優先的 股票						普通股 股票						盈餘						國庫 股票						留存收益 盈餘公積						其他積累 綜合收益(損失)						股東權益合計
2023年3月31日的餘額			$	412,500					$	61,198					$	1,913,947					$	(1,966)					$	2,997,263					$	(367,436)					$	5,015,506
淨收入			—						—						—						—						154,750						—						154,750
其他綜合損失，淨額			—						—						—						—						—						(106,654)						(106,654)
在普通股上宣佈的現金股息，$0.40。			—						—						—						—						(24,396)						—						(24,396)
分紅派息系列D優先股和系列E優先股的，$0.41 每股429.69。			—						—						—						—						(6,991)						—						(6,991)
以股票爲基礎的報酬計劃			—						—						8,108						—						—						—						8,108
發行普通股的原因：
限制性股票獎勵			—						8						(8)						—						—						—						—
員工股票購買計劃			—						13						894						—						—						—						907
董事報酬計劃			—						—						682						—						—						—						682
2023年6月30日的餘額			$	412,500					$	61,219					$	1,923,623					$	(1,966)					$	3,120,626					$	(474,090)					$	5,041,912
2023年1月1日餘額			$	412,500					$	60,797					$	1,902,474					$	(304)					$	2,849,007					$	(427,636)					$	4,796,838
採納ASU 2022-02（TDR）的累計影響調整，淨稅前			—						—						—						—						(544)						—						(544)
淨收入			—						—						—						—						334,948						—						334,948
其他綜合損失，淨額			—						—						—						—						—						(46,454)						(46,454)
普通股現金股息宣佈，$0.80。			—						—						—						—						(48,803)						—						(48,803)
Series D優先股票股息，$0.82 每股和Series E優先股票，$859.38。			—						—						—						—						(13,982)						—						(13,982)
以股票爲基礎的報酬計劃			—						—						16,403						—						—						—						16,403
發行普通股以進行：
行使股票期權			—						54						2,162						—						—						—						2,216
限制性股票獎勵			—						283						(283)						(1,662)						—						—						(1,662)
員工股票購買計劃			—						22						1,579						—						—						—						1,601
董事薪酬計劃			—						63						1,288						—						—						—						1,351
2023年6月30日的餘額			$	412,500					$	61,219					$	1,923,623					$	(1,966)					$	3,120,626					$	(474,090)					$	5,041,912
2024年3月31日結存餘額			$	412,500					$	61,798					$	1,954,532					$	(5,757)					$	3,498,475					$	(485,148)					$	5,436,400
淨收入			—						—						—						—						152,388						—						152,388
其他綜合損失，淨額			—						—						—						—						—						(27,050)						(27,050)
普通股股息現金股利，$0.45。			—						—						—						—						(28,256)						—						(28,256)
D類優先股息，$0.41 每股E類優先股股息，$429.69。			—						—						—						—						(6,991)						—						(6,991)
以股票爲基礎的報酬計劃			—						—						8,950						—						—						—						8,950
以下事項發行的普通股：
限制性股票獎勵			—						18						(50)						(3)						—						—						(35)
員工股票購買計劃			—						9						893						—						—						—						902
董事薪酬計劃			—						—						320						—						—						—						320
2024年6月30日餘額			$	412,500					$	61,825					$	1,964,645					$	(5,760)					$	3,615,616					$	(512,198)					$	5,536,628
2024年1月1日的餘額			$	412,500					$	61,269					$	1,943,806					$	(2,217)					$	3,345,399					$	(361,231)					$	5,399,526
淨收入			—						—						—						—						339,682						—						339,682
其他綜合損失，淨額			—						—						—						—						—						(150,967)						(150,967)
普通股的現金股利宣佈，$0.90。			—						—						—						—						(55,483)						—						(55,483)
D系列優先股息，$0.82 每股和E系列優先股息，$859.38。			—						—						—						—						(13,982)						—						(13,982)
以股票爲基礎的報酬計劃			—						—						18,107						—						—						—						18,107
用於發行普通股：
期權行權			—						1						24						—						—						—						25
限制性股票獎勵			—						523						(519)						(3,543)						—						—						(3,539)
員工股票購買計劃			—						17						1,626						—						—						—						1,643
董事薪酬計劃			—						15						1,601						—						—						—						1,616
2024年6月30日餘額			$	412,500					$	61,825					$	1,964,645					$	(5,760)					$	3,615,616					$	(512,198)					$	5,536,628

請查看附註的未經審計的合併財務報表。

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目錄

信達金融公司及其附屬公司

現金流量表（未經審計）

			銷售額最高的六個月
（以千爲單位）			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
經營活動：
淨收入			$	339,682					$	334,948
調整使淨利潤與經營性現金淨額相符
撥備			61,734						51,559
折舊、攤銷和磨損，淨額			45,142						34,997
股票補償費用			18,107						16,403
（鬆弛）折價/溢價證券的攤銷，淨額			(347)						743
折扣和延期費用的應計折舊，淨額			(7,127)						(9,067)
按公允價值計量的抵押貸款服務權變化			1,448						13,190
非指定衍生工具公允價值變動，淨額			(9,566)						(2,088)
發行和購買持有待售的抵押貸款			(1,197,799)						(980,276)
由美國政府機構擔保的待售抵押貸款的提前購買行使權，扣除後續償還或支付			(3,896)						29,890
抵押貸款出售收入			1,083,551						900,046
銀行持有人壽保險（「BOLI」）收益			(3,002)						(2,673)
交易證券減少（增加），淨額			573						(1,900)
券商客戶應收款項減少（增加），淨額			(3,090)						665
抵押貸款出售的收益			(25,640)						(24,133)
溢價融資應收款項出售的收益			(4,575)						—
投資證券損失（收益），淨額			2,956						(1,398)
經營場所和設備的銷售收益（損失），淨額			(112)						1,594
其他房地產資產銷售收益（虧損）和公允價值調整的淨額			(316)						100
應計利息及其他資產淨增加額			(88,565)						(83,646)
應計利息及其他負債淨增加額			83,207						129,238
經營活動產生的淨現金流量			292,365						408,192
投資活動：
可供出售證券的贖回和銷售收益			690,866						1,875,672
可供出售證券的支付和到期收益			193,605						156,892
持有至到期證券的支付、到期和贖回收益			100,276						84,015
公允價值可衡量的股票銷售收益			51,792						23,592
公允價值不可衡量的股票的銷售和資本分配收益			2,226						67
可供出售證券購買			(1,118,596)						(1,359,722)
持有至到期日證券的購買			—						(8,439)
公允價值可衡量的股票的購買			(24,000)						(26,677)
公允價值不可衡量的股票的購買			(5,972)						(5,600)
聯邦住房銀行和聯邦儲備銀行股票的贖回淨額			(51,492)						29,642
合作伙伴投資的分配淨額			2,239						4,995
業務組合中支付的淨現金			—						(4,966)
溢價融資應收款的銷售收益淨額			627,450						—
出售其他房地產權益收益			1,752						1,168
存放於銀行利息的存款增加淨額			(743,606)						(172,149)
貸款增加淨額			(3,241,661)						(1,820,788)
領回銀行賣出的人壽保險淨額			306						—
購買和修建固定資產淨額			(49,759)						(9,318)
投資活動使用的現金流量			(3,564,574)						(1,231,616)
籌資活動：
存款帳戶增加淨額			2,651,854						1,136,159
其他借款（減少）增加淨額			(28,103)						59,552
聯邦住房銀行預撥款（增加）減少淨額			850,238						(290,000)
通過現金支付解決企業合併中確認的或有對價負債			—						(57)
次級票據的償還			(140,000)						—
普通股發行，由於期權、員工股票購買計劃和董事補償計劃的行權而導致			3,284						5,168
爲了與基於股份的報酬相關的稅收代扣而回購普通股			(3,539)						(1,662)
分紅派息			(69,465)						(62,785)
籌資活動現金流量淨額			3,264,269						846,375
現金及現金等價物減少（增加）淨額			(7,940)						22,951
期初現金及現金等價物餘額			423,464						490,966
期末現金及現金等價物餘額			$	415,524					$	513,917

請查看未經審計的合併基本報表附註。

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目錄

信達金融公司及其附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(1) 報告範圍

本文呈現的信達金融集團及其子公司（以下簡稱「信達」或「公司」）的中期綜合財務基本報表未經審計，但在管理層的意見下，反映了基本報表所涵蓋日期和期間的正常或不時調整以便公平呈現結果。

附帶的中期合併財務報表未經審計，不包括符合美國廣義會計準則（「GAAP」）的財務狀況、經營成果或現金流完整呈現所需的信息或註腳。應將中期未經審計的合併財務報表與公司2023年12月31日期末的年度報告10-K上包含的合併財務報表和註腳一同閱讀。所報告的期間的經營結果未必能代表整個年度所預期的結果。爲符合當前期間展示，對某些先前期間的金額進行了重新分類。

編制基本報表需要管理層估計、假設和判斷，這些會影響資產和負債的報告金額。管理層認爲所作出的估計是合理的，但是，如果經濟或其他情況與管理層的預期有所不同，可能需要更改估計。某些政策和會計原則天生就更依賴於使用估計、假設和判斷，並且因此可能產生與最初報告的結果差別顯著的可能性。管理層認爲，關鍵會計政策是那些高度依賴於主觀或複雜判斷、估計和假設的政策，並且這些估計和假設的變化可能會對財務報表產生重大影響。目前，管理層認爲決定信貸損失撥備、包括貸款損失撥備、未撥備承諾損失撥備和持有到期日或擬持有至到期日證券損失撥備的頂層估計、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值、衍生工具的估值和會計記錄以及所需的所得稅是會計領域中需要最主觀和最複雜的判斷，並且隨着新信息的出現可能會進行最大程度的修訂。公司重要會計政策的描述包含在2023年10-k表格中，註釋（1）「重要會計政策總結」中。在編制這些財務報表時，後續事件是通過財務報表發佈時評估的。當財務報表廣泛分發給所有股東和其他財務報表用戶或向SEC提交時，被視爲財務報表已發佈。

(2) 最近的會計發展

權益法和合營企業-對稅收減免結構的投資

2023年3月，FASB發佈了ASU No. 2023-02，「投資-權益法和聯營企業（主題323）：使用比例攤銷法會計處理稅收抵免結構的投資」，允許報告實體選擇將比例攤銷法應用於除低收入住房稅收抵免結構之外的其他稅收抵免計劃。該指南要求按照稅收抵免計劃逐個應用比例攤銷法，而不是在報告實體層面上選擇該方法。本公司於2024年1月1日採用了ASU No. 2023-02。該標準的採用對公司的合併財務報表沒有實質影響。

分部報告

2023年11月，FASB發佈ASU No.2023-07，「細分報告（280主題）：改進報告段披露」，以增強公共實體對定期報告給實體首席營運決策人（「CODM」）的重大分段費用的披露，幷包含在部門報告的利潤或損失中。該ASU要求披露「其他段項目」的金額和組成、CODM的職稱和職位，以及CODM如何使用報告的利潤或損失措施評估分段績效。此外，該指南要求先前僅年度提供某些分段披露的披露在中期基礎上進行。該指南適用於2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期。指南應適用回顧法。可以提前採用。公司目前正在評估採用該指南對合並財務報表的影響。

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目錄

所得稅披露

2023年12月，FASB發佈ASU No. 2023-09，「Income Taxes（Topic 740）：Income Tax Disclosures改進」，以增強所得稅披露的透明度和決策有用性。本ASU要求所有實體每年披露越來越詳細的所繳納的所得稅信息。此外，本ASU要求所有上市實體每年都必須在費率協調中披露特定類別，並提供滿足特定數量門檻的核算項目的附加信息。該指南適用於2024年12月15日後開始的財政年度，並可根據前瞻性或回顧性應用。允許提前採納。公司正在評估採用這一新指南對合並財務報表的影響。

賠償-利潤權益和類似獎項的適用範圍

2024年3月，FASB發佈ASU No. 2024-01「薪酬-股票薪酬（Topic 718）：利潤權益和類似獎勵的適用範圍」，通過提供一個例證來澄清指導，說明一個實體在確定利潤權益和類似獎勵是否應依按照Topic 718處理時應如何應用範圍指導。對於上市公司，該指導有效期爲2024年12月15日後開始的財政年度，包括其中的中期，可在前瞻基礎或具有追溯性的基礎上應用。允許提前實施。公司目前正在評估在財務報表中採用這一新指導的影響。

(3) 商業組合

2023年4月3日，公司完成了對Rothschild＆Co North America Inc.的Rothschild＆Co Asset Management US Inc.和Rothschild＆Co Risk Based Investments LLC 的收購。截至收購日期，公司已獲得約$$資產。由於交易被確定爲業務組合，公司在購買中記錄了約$易。12.6百萬美元淨資產。由於交易被確定爲業務組合，公司在購買中記錄了約$願。2.6百萬美元的商譽。

(4) 現金及現金等價物

爲編制現金流量表之目的，公司將現金及現金等價物定義爲包括手頭現金、代收票據、存放在銀行的無息款項、已售出的聯邦基金和按原定期限不超過三個月的回購協議購買的證券。這些項目被包含在公司的資產負債表中，作爲現金和存放於銀行或已售出的聯邦基金和按原定期限不超過三個月的回購協議購買的證券。

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目錄

(5) 投資證券

以下表格是投資證券組合截至顯示日期的總結：

			2024年6月30日
（以千爲單位）			分期償還的 成本						毛利 未實現的 收益						毛利 未實現的 損失						一般 數值
可供出售證券
美國財政部			$	102,721					$	5					$	(14)					$	102,712
美國政府機構			50,000						—						(4,808)						45,192
市政			151,347						390						(5,129)						146,608
公司註釋：
金融發行人			83,996						—						(7,011)						76,985
其他			1,000						—						(10)						990
按揭支持： (1)
住房抵押貸款證券			4,320,215						361						(541,742)						3,778,834
商業（多家庭住房）按揭支持證券			18,096						8						(626)						17,478
抵押貸款證券化債務			179,315						629						(18,786)						161,158
所有可供出售證券總額			$	4,906,690					$	1,393					$	(578,126)					$	4,329,957
持有至到期日的證券
美國政府機構			$	336,458					$	—					$	(70,928)					$	265,530
市政			166,400						155						(6,789)						159,766
按揭支持： (1)
住房抵押貸款證券			2,962,721						—						(591,601)						2,371,120
商業（多家庭）抵押支持證券			6,390						—						(300)						6,090
抵押貸款證券化債務			227,247						362						(23,636)						203,973
企業債券			57,199						—						(3,211)						53,988
持有到終止日的證券總額			$	3,756,415					$	517					$	(696,465)					$	3,060,467
減：應收賬款壞賬準備			(491)
按持有至到期日分類的證券，扣除信用損失準備			$	3,755,924
公允價值可輕易確定的股票			$	117,674					$	2,882					$	(8,383)					$	112,173

(1)無 我們的抵押貸款支持證券中有次級貸款。

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目錄

			2023年12月31日
			分期償還的 成本						毛利 未實現的 收益						毛利 未實現的 損失						一般 數值
（以千爲單位）
可供出售證券
美國財政部			$	6,960					$	8					$	—					$	6,968
美國政府機構			50,000						—						(4,876)						45,124
市政			144,299						657						(3,998)						140,958
公司註釋：
金融發行方			83,996						—						(8,456)						75,540
其他			1,000						—						(9)						991
抵押支持證券： (1)
住宅抵押貸款支持證券			3,505,012						1,392						(446,784)						3,059,620
商業（多住宅）抵押貸款支持證券			13,201						68						(289)						12,980
抵押貸款證券化債務			175,346						1,400						(16,012)						160,734
所有可供出售證券總額			$	3,979,814					$	3,525					$	(480,424)					$	3,502,915
持有至到期日的證券
美國政府機構			$	336,468					$	—					$	(67,058)					$	269,410
市政			172,933						565						(3,778)						169,720
抵押支持證券： (1)
住宅抵押貸款支持證券			3,042,828						1,922						(549,265)						2,495,485
商業（多住宅）抵押證券			6,415						—						(184)						6,231
抵押貸款證券化債務			241,075						978						(21,502)						220,551
企業債券			57,544						7						(3,480)						54,071
持有到終止日的證券總額			$	3,857,263					$	3,472					$	(645,267)					$	3,215,468
減：應收賬款壞賬準備			(347)
持有至到期日的證券淨額，扣除信貸損失準備			$	3,856,916
公允價值已明確的權益證券			$	143,312					$	3,500					$	(7,544)					$	139,268

(1)無 我們的抵押貸款支持證券中有次級貸款。

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目錄

			2023年6月30日
			分期償還的 成本						毛利 未實現的 收益						毛利 未實現的 損失						一般 數值
（以千爲單位）
可供出售證券
美國財政部			$	—					$	—					$	—					$	—
美國政府機構			80,000						—						(5,725)						74,275
市政			173,540						102						(6,231)						167,411
企業註釋：
金融發行人			83,995						—						(12,920)						71,075
其他			1,000						—						(15)						985
抵押貸款支持的： (1)
抵押支持證券			3,585,943						—						(483,659)						3,102,284
抵押貸款證券化債務			94,373						—						(17,922)						76,451
所有可供出售證券總額			$	4,018,851					$	102					$	(526,472)					$	3,492,481
持有至到期日的證券
美國政府機構			$	339,604					$	—					$	(71,022)					$	268,582
市政			176,128						362						(4,502)						171,988
抵押貸款支持的： (1)
抵押支持證券			2,832,138						—						(574,114)						2,258,024
抵押貸款證券化債務			159,120						—						(23,014)						136,106
企業債券			57,889						35						(4,733)						53,191
持有到終止日的證券總額			$	3,564,879					$	397					$	(677,385)					$	2,887,891
減：應收賬款壞賬準備			(406)
持有至到期日的證券，扣除信用損失準備金淨額			$	3,564,473
公允價值可輕易確定的權益證券			$	120,629					$	3,711					$	(8,065)					$	116,275

(1)由完全由住房抵押支持證券組成， 無 其中有次級貸款。

截至2024年6月30日，沒有明確可公允確定的價值的股權證券合計爲 $ 其他資產中的應計利息應收款項的一部分。公司監視其沒有明確可公允確定的價值的股權投資，以確定可能表明同一發行人的同一或類似投資的按順序交易中出現了觀察價格變化，需要調整其賬面價值的潛在交易。在2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司記錄了 62.7 與沒有明確可公允確定的價值的權益證券相關的升值或折價調整。公司每季度評估其沒有明確可公允確定價值的權益證券，以確定是否存在此類證券的減值，考慮證券的性質、發行人的財務狀況和預期未來現金流量等因素。在2024年6月30日的三個月和六個月期間，公司記錄了 $ 否 沒有明確可公允確定的股權證券減值。在2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司記錄了 3.7 $ 其他資產中的應計利息應收款項的一部分。 否 在沒有明確可公允確定的價值的股權證券減值。

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目錄

以下表格介紹了公司可供出售投資證券組合中，在2024年6月30日處於連續未實現虧損位置的個別證券的虧損總額比例：

			持續未實現 存在的損失 少於 12 個月												持續未實現 存在的損失 大於 12 個月												總計
（以千計）			公允價值						未實現的虧損						公允價值						未實現的虧損						公允價值						未實現的虧損
可供出售證券
美國財政部			$	90,735					$	(14)					$	—					$	—					$	90,735					$	(14)
美國政府機構			—						—						45,192						(4,808)						45,192						(4,808)
市政的			42,560						(333)						78,578						(4,796)						121,138						(5,129)
公司注意事項：
金融發行人			—						—						76,985						(7,011)						76,985						(7,011)
其他			—						—						990						(10)						990						(10)
抵押貸款支持： (1)
住宅抵押貸款支持證券			1,226,130						(19,491)						2,537,424						(522,251)						3,763,554						(541,742)
商業（多戶家庭）抵押貸款支持證券			14,505						(626)						—						—						14,505						(626)
抵押貸款債務			16,384						(81)						69,273						(18,705)						85,657						(18,786)
可供出售證券總數			$	1,390,314					$	(20,545)					$	2,808,442					$	(557,581)					$	4,198,756					$	(578,126)

(1)無 我們的抵押貸款支持證券中有次級貸款。

公司定期評估其投資證券，以判斷證券是否出現信用損失。考慮的因素包括證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現損失的程度、預期現金流、市場條件以及公司持有證券的能力，以及預期的恢復期。

公司不認爲2024年6月30日可供出售證券存在信貸損失，並且沒有爲這些單獨評估的信貸損失確認任何相應的信貸損失撥備。公司沒有意圖出售這些投資，並且很可能在證券的到期日恢復攤餘成本基礎之前不需要出售這些投資。每個類別內的未實現損失是由於購買之後的利率、市場價差和市場條件的變化引起的。2024年6月30日持續未實現損失超過12個月的可供出售證券主要是抵押支持證券，由於該期間市場利率增加而導致未實現損失。

有關2024年6月持有至到期證券可能存在的信用損失，請參見本報告項目1中的注（7）進行進一步討論。

下表提供有關投資證券賬面收益和損失、調整和減值及出售或看漲投資證券所得收益的信息：

			截止到6月30日的三個月												六個月截至6月30日,
（以千爲單位）			2024						2023						2024						2023
投資證券實現收益			$	1,325					$	6					$	2,360					$	611
投資證券實現損失			(21)						(6)						(129)						(51)
投資證券淨實現收益			1,304						0						2,231						560
公允價值可確定的權益證券未實現收益			74						684						1,108						2,974
公允價值可確定的權益證券未實現損失			(1,931)						(684)						(2,564)						(2,136)
公允價值可確定的權益證券的未實現淨收益(淨虧損)			(1,857)						0						(1,456)						838
權益證券減值的未公允價值			(3,729)						—						(3,731)						—
投資證券的(損失)收益，淨額			$	(4,282)					$	0					$	(2,956)					$	1,398

11

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目錄

以下表格顯示了截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的可供出售和持有至到期投資證券的攤餘成本和公允價值，按合同到期日分類。合同到期日可能與實際到期日不同，因爲借款人可能有權在有或沒有提前還款罰則的情況下提前召回或償還債務。由於基礎抵押貸款可能被召回或提前償還而不受罰款的影響，抵押貸款支持的證券不包括在以下到期總結的到期類別中：

			2024年6月30日												2023 年 12 月 31 日												2023年6月30日
（以千計）			攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值
可供出售證券
在一年或更短的時間內到期			$	145,856					$	145,599					$	53,162					$	52,945					$	93,724					$	93,137
一到五年後到期			139,409						131,506						132,348						123,985						138,704						126,776
五到十年後到期			84,756						79,216						82,040						76,869						41,655						36,315
十年後到期			19,043						16,166						18,705						15,782						64,452						57,518
抵押貸款支持			4,517,626						3,957,470						3,693,559						3,233,334						3,680,316						3,178,735
可供出售證券總數			$	4,906,690					$	4,329,957					$	3,979,814					$	3,502,915					$	4,018,851					$	3,492,481
持有至到期證券
在一年或更短的時間內到期			$	8,356					$	8,213					$	5,169					$	5,142					$	2,479					$	2,475
一到五年後到期			114,457						109,845						109,602						105,835						102,182						96,806
五到十年後到期			85,507						82,499						99,700						98,718						106,708						105,054
十年後到期			351,737						278,727						352,474						283,506						362,252						289,426
抵押貸款支持			3,196,358						2,581,183						3,290,318						2,722,267						2,991,258						2,394,130
持有至到期證券總額			$	3,756,415					$	3,060,467					$	3,857,263					$	3,215,468					$	3,564,879					$	2,887,891
減去：信貸損失備抵金			(491)												(347)												(406)
扣除信貸損失備抵後的持有至到期證券			$	3,755,924											$	3,856,916											$	3,564,473

2024年6月有$十億的證券賬面價值。7.6 2023年12月和2023年6月，賬面價值爲$十億的證券爲公共存款、信託存款、聯邦住房抵押貸款銀行（「FHLB」）預付款和可用信貸額度、根據回購協議出售的證券和衍生品提供抵押擔保。截至2024年6月，單一發行人持有的證券除美國政府贊助機構證券以外，超過股東權益的10%。6.9私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。6.4 2024年6月，除美國政府贊助機構證券外，有178億美元的其他證券作爲公共存款、信託存款、FHLB預付款和可用信貸額度、根據回購協議出售的證券和衍生工具的抵押物。 否 單一發行人的證券在股東權益中超過10％，除美國政府贊助機構證券外。

12

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目錄

(6) 貸款

以下表格顯示公司按類別分類的貸款組合，截至所示日期：

			2020年6月30日						12月31日						2020年6月30日
(以千美元計)			2024						2023						2023
餘額：
商業用途			$	14,154,462					$	12,832,053					$	12,600,471
商業房地產			11,947,197						11,344,164						10,608,811
家庭淨值			356,313						343,976						336,974
住宅房地產業			3,067,335						2,769,666						2,643,240
保險保費應收款項—財產與意外			7,100,753						6,903,529						6,762,698
保險保費應收款項—人身保險			7,962,115						7,877,943						8,039,273
消費和其他			87,356						60,500						31,941
淨貸款總額，減少未獲利收入			$	44,675,531					$	42,131,831					$	41,023,408
混合：
商業用途			31		%				30		%				31		%
商業房地產			27						27						26
家庭淨值			1						1						1
住宅房地產業			7						7						6
財產和意外保險保費融資應收款項			16						16						16
人壽保險保費融資應收款項			18						19						20
消費和其他			0						0						0
淨貸款總額，減少未獲利收入			100		%				100		%				100		%

公司的貸款組合通常包括面向消費者和中小型企業的貸款，對於商業和商業房地產組合，這些貸款主要位於銀行服務的地理市場區域內。不同的利基貸款業務，包括特許經營貸款和保險代理貸款，是在國家層面上運營的。保費融資應收賬款組合向美國和加拿大的客戶提供。公司致力於保持多樣化的貸款組合，涉及貸款類型、行業、借款人和地理集中度。這種多樣化減少了經濟不同部門或不同行業可能出現的經濟衰退的影響。

某些高級金融應收賬款已扣除未賺取收益。截至2024年6月30日，這些高級金融應收賬款中未賺取收益的部分爲$248.3百萬美元，截至2023年12月31日爲$285.4 百萬美元，截至2023年6月30日爲$281.7 百萬美元。

2023年12月31日，除購買信用惡化（PCD）貸款外的總貸款包括延遲淨貸款費用和成本、公允價值購買會計調整，總計 $89.6在2024年6月，未計提的最大合計爲$百萬，其中$百分比與主要現場有關。84.2 2023年6月30日，除購買信用惡化（PCD）貸款外的總貸款包括延遲淨貸款費用和成本、公允價值購買會計調整，總計 $72.8 億美元。

公司的政策是審查每一個潛在的信貸，以判斷貸款時所需的擔保或抵押物的適當性和足夠性。擔保類型將根據需要而異，包括流動資產和房地產業。公司通過遵守州的貸款法律和公司的信貸監測程序，確保在違約情況下獲得抵押物的准入。

(7) 信用減值準備

按照ASC 326的規定，公司必須以集體或合併方式對具有相似風險特徵的金融資產的撥備進行測量。在考慮測量計劃中的金融資產分組時，公司在其分析中考慮了各種風險特徵。通常，所用的分組代表了公司確定按攤銷成本計量的金融資產的信用損失撥備的系統方法的水平，具體包括公司的貸款組合和標記爲持有至到期的債務性證券。有關公司的貸款組合細分和主要債務證券類型的說明詳見2023年10-K表中的注(5)「信用損失撥備」。

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目錄

根據ASC 326，公司選擇不對應計信用損失撥備來計量應計利息。因此，當認爲無法收回時，應計利息會及時覈銷。任何應計利息的核銷都會逆轉此前承認的利息收入。此外，公司選擇不在攤餘成本的持有金融資產的表述和披露中包含應計利息。該選擇適用於公司財務報表中包括的各種披露。與持有到期收益資產相關的應計利息包括在公司綜合資產負債表的應計利息和其他資產中。 應計利息應收款和其他資產 截至2023年12月31日，與應計利息有關的持有到期收益資產在公司資產負債表上的金額爲297.2在2024年6月，未計提的最大合計爲$百萬，其中$百分比與主要現場有關。304.5 百萬美元。267.3 百萬美元。

下表顯示了公司貸款組合的老化情況，分別爲2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日：

截至2024年6月30日									已經超過90天，仍在累計利息						逾期60-89天						逾期30-59天
（以千爲單位）			不計息貸款																								當前						貸款總額
貸款餘額（包括PCD）：
商業用途
商業、工業和其他			$	51,087					$	304					$	16,485					$	36,358					$	14,050,228					$	14,154,462
商業房地產
施工和開發			2,528						—						1,699						6,539						2,249,785						2,260,551
非施工			45,761						—						4,856						31,526						9,604,503						9,686,646
家庭淨值			1,100						—						275						1,229						353,709						356,313
住宅房地產，不包括提前買入的貸款			18,198						—						1,977						130						2,912,852						2,933,157
保費融資應收賬款
財產和意外保險貸款			32,722						22,427						29,925						45,927						6,969,752						7,100,753
人壽保險貸款			—						—						4,118						17,693						7,940,304						7,962,115
消費和其他			3						121						81						366						86,785						87,356
貸款總額，除了未賺取收入的早期買入貸款			$	151,399					$	22,852					$	59,416					$	139,768					$	44,167,918					$	44,541,353
由美國政府機構擔保的早期買入貸款 (1)			—						45,788						—						—						88,390						134,178
淨貸款總額			$	151,399					$	68,640					$	59,416					$	139,768					$	44,256,308					$	44,675,531

截至 2023 年 12 月 31 日									90 天以上，仍在累積中						已過期 60-89 天						已過期 30-59 天
（以千計）			不可累積																								當前						貸款總額
貸款餘額（包括PCD）：
商用
商業、工業及其他			$	38,940					$	98					$	19,488					$	85,743					$	12,687,784					$	12,832,053
商業地產
建設和開發			2,205						—						251						1,343						2,080,242						2,084,041
非施工			33,254						—						8,264						19,291						9,199,314						9,260,123
房屋淨值			1,341						—						62						2,263						340,310						343,976
住宅房地產，不包括提前收購貸款			15,391						—						2,325						22,942						2,578,425						2,619,083
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款			27,590						20,135						23,236						50,437						6,782,131						6,903,529
人壽保險貸款			—						—						16,206						45,464						7,816,273						7,877,943
消費者和其他			22						54						25						165						60,234						60,500
貸款總額，扣除非勞動收入，不包括提前收購貸款			$	118,743					$	20,287					$	69,857					$	227,648					$	41,544,713					$	41,981,248
由美國政府機構擔保的提前收購貸款 (1)			—						57,688						250						328						92,317						150,583
貸款總額，扣除未賺取的收入			$	118,743					$	77,975					$	70,107					$	227,976					$	41,637,030					$	42,131,831

(1)提前買入貸款由FHA或美國退伍軍人事務部進行保險或擔保，但對某些貸款的賠償和保險限制。

14

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目錄

截至2023年6月30日									已經超過90天且仍在計息中						逾期60-89天						逾期30-59天
（以千爲單位）			不計息貸款																								當前						貸款總額
貸款餘額（包括PCD）：
商業用途
商業、工業和其他			$	40,460					$	573					$	22,808					$	48,970					$	12,487,660					$	12,600,471
商業房地產
施工和開發			12,536						—						—						766						1,747,134						1,760,436
非施工類貸款			5,947						—						1,054						13,452						8,827,922						8,848,375
家庭淨值			1,361						110						316						601						334,586						336,974
住宅房地產業的除早期買入貸款外的貸款餘額			13,652						—						7,243						872						2,433,625						2,455,392
保費融資應收款
財產保險貸款			19,583						12,785						22,670						32,751						6,674,909						6,762,698
人壽保險貸款			6						1,667						3,729						90,117						7,943,754						8,039,273
消費和其他			4						28						51						146						31,712						31,941
減去未賺取收入，不包括早期買入的淨貸款			$	93,549					$	15,163					$	57,871					$	187,675					$	40,481,302					$	40,835,560
由美國政府機構擔保的提前購買貸款 (1)			117						57,728						918						—						129,085						187,848
減去未賺取收入的總貸款數			$	93,666					$	72,891					$	58,789					$	187,675					$	40,610,387					$	41,023,408

(1)提前贖回貸款得到FHA或美國退伍軍人事務部的保險或擔保，已有某些貸款的賠償和保險額度的限制。

信貸質量指標

信用質量因子，特別是公司內部的風險評估系統，反映了公司如何監控信用損失並代表公司在測量信用損失撥備時使用的因素。有關公司按金融資產分類的信用質量指標的說明，請參閱2023年10-k表格的第（5）注「信用損失撥備」。

下表顯示公司截至2024年6月30日按信用質量指標和起息年份劃分的貸款組合：

			發起年份																								循環貸款						總費用
（以千爲單位）			2024			2023			2022			2021			2020			先前的						循環貸款			Term轉換						貸款
貸款餘額：
商業、工業和其他
合格			$	1,759,369		$	2,462,832		$	1,847,769		$	1,330,074		$	529,579		$	1,099,112					$	4,405,035		$	8,966					$	13,442,736
特別關注			1,704			62,567			69,016			64,001			6,033			51,135						129,899			1,300						385,655
逾期應計			2,660			41,267			42,882			40,319			20,026			8,703						119,110			17						274,984
不良貸款/存疑			—			5,950			5,718			21,951			1,237			8,175						7,976			80						51,087
總商業、工業和其他			$	1,763,733		$	2,572,616		$	1,965,385		$	1,456,345		$	556,875		$	1,167,125					$	4,662,020		$	10,363					$	14,154,462
施工和開發
合格			$	78,100		$	475,118		$	973,989		$	371,090		$	79,439		$	159,686					$	22,350		$	—					$	2,159,772
特別關注			—			1,176			14,990			17,091			—			14,969						—			—						48,226
不良貸款			—			—			—			1,102			1,777			47,146						—			—						50,025
不良貸款/存疑			—			495			—			—			2,033			—						—			—						2,528
施工和開發總數			$	78,100		$	476,789		$	988,979		$	389,283		$	83,249		$	221,801					$	22,350		$	—					$	2,260,551
非施工
合格			$	710,843		$	1,515,024		$	1,757,491		$	1,360,084		$	961,509		$	2,884,404					$	198,713		$	265					$	9,388,333
特別關注			3,364			8,422			37,904			46,765			17,230			46,738						274			—						160,697
次級應計貸款			—			3,202			13,696			9,545			22,983			42,429						—			—						91,855
次級不良/可疑貸款			—			1,372			453			170			—			43,766						—			—						45,761
非施工總額			$	714,207		$	1,528,020		$	1,809,544		$	1,416,564		$	1,001,722		$	3,017,337					$	198,987		$	265					$	9,686,646
家庭淨值
合格			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	9,272					$	326,705		$	2,737					$	338,714
特別關注			—			—			222			59			120			2,417						6,313			287						9,418
不足備抵			—			—			104			—			102			6,242						558			75						7,081
次級不計利息/存疑			—			—			511			137			—			363						—			89						1,100
總房屋淨資產			$	—		$	—		$	837		$	196		$	222		$	18,294					$	333,576		$	3,188					$	356,313
住宅房地產業
由美國政府機構擔保的提前購買貸款			$	—		$	3,762		$	3,381		$	3,813		$	5,700		$	117,522					$	—		$	—					$	134,178
合格			380,670			480,911			808,108			754,489			204,797			257,334						—			—						2,886,309

15

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目錄

特別關注			—			2,985			5,655			2,284			1,604			6,547						—			—						19,075
不達標應計			224			596			3,353			915			1,143			3,344						—			—						9,575
不達標未計提/存疑			—			523			5,109			4,642			1,229			6,695						—			—						18,198
所有住宅房地產			$	380,894		$	488,777		$	825,606		$	766,143		$	214,473		$	391,442					$	—		$	—					$	3,067,335
財產保險保費融資應收款
合格			$	5,737,826		$	1,204,432		$	—		$	8,281		$	421		$	—					$	—		$	—					$	6,950,960
特別關注			92,231			19,192			95			8			—			—						—			—						111,526
不達標應計			1,488			4,052			1			4			—			—						—			—						5,545
不達標未計提/存疑			7,238			25,281			182			19			2			—						—			—						32,722
財產保險保費融資應收款總計			$	5,838,783		$	1,252,957		$	278		$	8,312		$	423		$	—					$	—		$	—					$	7,100,753
人壽保險保費融資應收款
合格			$	1,137,551		$	6,820,635		$	3,929		$	—		$	—		$	—					$	—		$	—					$	7,962,115
特別關注			—			—			—			—			—			—						—			—						—
低劣應計			—			—			—			—			—			—						—			—						—
低劣非應計/可疑			—			—			—			—			—			—						—			—						—
壽險總保險費融資應收款			$	1,137,551		$	6,820,635		$	3,929		$	—		$	—		$	—					$	—		$	—					$	7,962,115
消費和其他
合格			$	1,562		$	2,602		$	749		$	667		$	46		$	32,764					$	48,721		$	—					$	87,111
特別關注			6			14			11			5			—			140						2			—						178
低劣應計			5			14			9			—			—			27						9			—						64
低劣非應計/可疑			—			—			1			2			—			—						—			—						3
消費者和其他的總數			$	1,573		$	2,630		$	770		$	674		$	46		$	32,931					$	48,732		$	—					$	87,356
總貸款
由美國政府機構擔保的提早買斷貸款			$	—		$	3,762		$	3,381		$	3,813		$	5,700		$	117,522					$	—		$	—					$	134,178
合格			9,805,921			12,961,554			5,392,035			3,824,685			1,775,791			4,442,572						5,001,524			11,968						43,216,050
特別關注			97,305			94,356			127,893			130,213			24,987			121,946						136,488			1,587						734,775
未達標的計提			4,377			49,131			60,045			51,885			46,031			107,891						119,677			92						439,129
未達標的非計提/可疑貸款			7,238			33,621			11,974			26,921			4,501			58,999						7,976			169						151,399
總貸款			$	9,914,841		$	13,142,424		$	5,595,328		$	4,037,517		$	1,857,010		$	4,848,930					$	5,265,665		$	13,816					$	44,675,531
總覈銷額
截至2024年6月30日的六個月			244			29,608			3,464			1,220			2,088			21,973						—			—						58,597

持有至到期債券

公司會對其投資證券進行評估，包括持有至到期日的證券，在購買時以及至少每年一次進行評估，以確保該等投資證券仍然保持適當的風險級別並繼續履行其義務。公司考慮諸如證券性質和發行人的信用評級或財務狀況等因素。如果有，則公司會從全國認可的統計評級機構（「NRSRO」）獲取對發行人的信用評級進行考慮。如果該等發行人沒有可用的評級，則公司會執行基於貸款組合內使用的評級標準的內部評級。 爲了下表，公司已將任何NRSRO的發行人評級轉換爲公司基於投資政策和公司管理層審查的內部評級。

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目錄

截至2024年6月30日			發起年份																					總費用
（以千爲單位）			2024			2023			2022			2021			2020			先前的						平衡
攤餘成本餘額：
美國政府機構
1-4內部等級			$	—		$	—		$	156,875		$	147,815		$	25,000		$	6,768					$	336,458
5-7內部等級																								—
8-10內部等級																								—
美國政府機構總計			$	—		$	—		$	156,875		$	147,815		$	25,000		$	6,768					$	336,458
市政
1-4內部等級			$	—		$	4,176		$	1,035		$	6,862		$	258		$	151,716					$	164,047
5-7內部等級			—			—			—			—			—			2,353						2,353
8-10內部等級																								—
市政總額			$	—		$	4,176		$	1,035		$	6,862		$	258		$	154,069					$	166,400
抵押支持證券
1-4內部等級			$	—		$	362,988		$	555,653		$	2,277,717		$	—		$	—					$	3,196,358
5-7內部等級																								—
8-10內部等級																								—
抵押支持證券的總額			$	—		$	362,988		$	555,653		$	2,277,717		$	—		$	—					$	3,196,358
企業債券
1-4級內部等級			$	—		$	—		$	14,968		$	—		$	6,005		$	36,226					$	57,199
5-7級內部等級																								—
8-10級內部等級																								—
公司債券總額			$	—		$	—		$	14,968		$	—		$	6,005		$	36,226					$	57,199
持有到終止日的證券總額																								$	3,756,415
減：應收賬款壞賬準備																								(491)
持有至到期日的證券，扣除信用損失準備金淨額																								$	3,755,924

信貸損失撥備的計量

公司的信貸損失準備金包括貸款損失準備金、未享用的承諾損失準備金和持有至到期債務證券損失準備金。根據ASC326，公司在金融資產發生的時候衡量信貸損失準備金，代表相關資產的預期信用損失。在開發其估計時，公司考慮到收現金流的可收性的相關信息，來自內部和外部來源。歷史信貸損失經驗是估計過程中的一個輸入，以及與當前情況相關的輸入和合理的和可支持的預測。在考慮過去的事件時，公司考慮到歷史信息的相關性或缺乏相關性，因爲在財務資產承銷或收款實踐或因業務計劃和策略的變化而導致的組合結構變化等方面發生了變化。在考慮當前狀況和預測時，公司考慮了當前經濟環境和經濟環境的預測方向，重點關注那些被認爲與預期信貸損失變化相關或驅動因素。 由於需要進行重要的判斷，因此公司的執行管理層參與的各種委員會每季度進行信貸損失準備金適當性審查。

						2020年6月30日																		12月31日						2020年6月30日
（以千爲單位）						2024																		2023						2023
貸款損失準備						$	363,719																	$	344,235					$	302,499
未融資的貸款相關承諾損失津貼						73,350																		83,030						84,881
貸款損失和未融資的貸款相關承諾損失津貼						437,069																		427,265						387,380
持有至到期投資損失津貼						491																		347						406
信貸損失準備金						$	437,560																	$	427,612					$	387,786

當存在類似的風險特徵時，信貸損失允許額以集體或彙集的方式計量，基於上述分區。公司採用估算每個池的終身信貸損失率的建模方法，包括估算特定細分市場的違約概率和違約損失。公司對歷史信貸損失歷史進行了合理和可支持的預測調整，這些預測是基於定量或定性基礎開發的，並納入了第三方經濟預測。合理和可支持的預測考慮了對公司金融資產的預期信貸損失進行評估和預測最相關的宏觀經濟因素。目前，公司使用八個季度的預測期，使用單一的宏觀經濟情景。

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目錄

第三方審查在公司治理結構中進行。 對於超出合理和可支持預測能力的期間，公司以輸入級別的歷史損失率，直線四個季度回歸期來進行預測。 預期信用損失是根據金融資產的合同期測量，並考慮預期的預付款項。 在現有協議中包含預期的延期，續約或修改時，考慮金融資產的預期延期，續約或修改不是無條件可取消的。 上述方法適用於公司資產負債表上的當前資產餘額和脫離資產負債表的承諾（即未獲得融資的相關承諾）。

對與資金池風險特徵不相似的資產進行個別評估，以作爲信貸損失備抵金。這些資產通常包括遇到財務困難的資產，包括被評爲不合格的、非應計和可疑的資產。如果可能喪失抵押品贖回權或該資產被視爲依賴抵押品，則在適當情況下，根據經銷售成本調整的標的抵押品的公允價值來衡量預期的信貸損失。公司各分部的標的抵押品主要包括房地產、土地和建築資產以及借款人的一般業務資產。截至2024年6月30日，不包括按公允價值計值的貸款，總額爲美元的不合格非應計貸款46.6 百萬美元的賬面餘額沒有相關的信貸損失備抵金。

公司不覈銷應計利息應收款項，因爲這些款項在資產被歸爲非應計狀態時會及時覈銷爲利息收入減少。

貸款組合

2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月內，信貸損失準備金活動的摘要，特別是針對貸款組合（即貸款損失準備金和未撥備付款承諾損失準備金）如下：

2024年6月30日結束的三個月									商業房地產業						家庭資產淨值						住宅房地產						保費金融應收賬款						消費和其他						貸款總額
（以千爲單位）			商業用途
期初信貸損失撥備			$	166,518					$	226,052					$	7,191					$	13,701					$	13,330					$	383					$	427,175
其他調整			—						—						—						—						(19)						—						(19)
覈銷			(9,584)						(15,526)						—						(23)						(9,486)						(137)						(34,756)
康復			950						90						35						8						3,663						24						4,770
撥備			24,107						13,112						16						(4,913)						7,258						319						39,899
期末信貸損失準備金			$	181,991					$	223,728					$	7,242					$	8,773					$	14,746					$	589					$	437,069
按測量方法分類：
個別計量			$	30,927					$	6,330					$	—					$	32					$	—					$	1					$	37,290
集體計量			151,064						217,398						7,242						8,741						14,746						588						399,779
期末貸款餘額
個別計量			$	51,087					$	48,289					$	1,100					$	17,807					$	—					$	3					$	118,286
集體計量			14,103,375						11,898,908						355,213						2,913,694						15,062,868						87,353						44,421,411
按公平價值計量的貸款			—						—						—						135,834						—						—						135,834

截至2023年6月30日的三個月			商業用途						商業房地產業						家庭股權						住宅房地產						保險費融資應收款						消費和其他						貸款總額
（以千爲單位）
期初信貸損失撥備			$	149,501					$	194,780					$	7,728					$	11,434					$	11,955					$	400					$	375,798
其他調整			—						—						—						—						41						—						41
覈銷			(5,629)						(8,124)						—						—						(4,653)						(110)						(18,516)
康復			505						25						37						6						890						23						1,486
撥備			(1,235)						29,015						(798)						812						813						(36)						28,571
期末信用損失準備金			$	143,142					$	215,696					$	6,967					$	12,252					$	9,046					$	277					$	387,380
按計量方法分類：
個別計量			$	7,205					$	5,819					$	—					$	106					$	—					$	—					$	13,130
集中計量			135,937						209,877						6,967						12,146						9,046						277						374,250
貸款期末餘額
個別計量			$	40,460					$	18,483					$	1,361					$	13,496					$	—					$	4					$	73,804
集中計量			12,560,011						10,590,328						335,613						2,429,297						14,801,971						31,937						40,749,157
公允價值衡量的貸款			—						—						—						200,447						—						—						200,447

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目錄

截至2024年6月30日的六個月									商業房地產業						住房公積金						住宅房地產						高級金融應收賬款						消費和其他						貸款總額
（以千爲單位）			商業用途
期初信貸損失撥備			$	169,604					$	223,853					$	7,116					$	13,133					$	13,069					$	490					$	427,265
其他調整			—						—						—						—						(50)						—						(50)
覈銷			(20,799)						(20,995)						(74)						(61)						(16,424)						(244)						(58,597)
康復			1,429						121						64						10						5,190						47						6,861
撥備			31,757						20,749						136						(4,309)						12,961						296						61,590
期末信用損失準備金			$	181,991					$	223,728					$	7,242					$	8,773					$	14,746					$	589					$	437,069

截至2023年6月30日的六個月									商業房地產業						家庭資產淨值						住宅房地產						保費融資應收款						消費和其他						貸款總額
（以千爲單位）			商業用途
期初信貸損失撥備			$	142,769					$	184,352					$	7,573					$	11,585					$	10,671					$	498					$	357,448
在採納ASU 2016-13標準後的累計效應調整			111						1,356						(33)						(692)						—						(1)						741
其他調整			—						—						—						—						45						—						45
覈銷			(8,172)						(8,129)						—						—						(9,303)						(263)						(25,867)
康復			897						125						72						10						2,213						55						3,372
撥備			7,537						37,992						(645)						1,349						5,420						(12)						51,641
期末信貸損失準備金			$	143,142					$	215,696					$	6,967					$	12,252					$	9,046					$	277					$	387,380

截至2024年6月30日止三個月和六個月，公司確認了近$ 100萬的信貸損失準備，分別與貸款和放貸協議有關。每期損失準備主要是大多數業務部門貸款增長以及商業，商業房地產和高檔金融應收賬款組合虧損的結果。截至2024年6月30日確定信貸損失準備的預期經濟績效和宏觀經濟預測仍存在不確定性。截至2024年6月30日三個月和六個月的淨覈銷額爲$100萬。39.9萬美元和61.6 分別對應2024年6月30日止三個月和六個月，公司確認了約$100萬的信用損失準備，主要與貸款和放貸協議有關。每個時期的準備主要是由於大多數部門的貸款增長以及商業，商業房地產和高端金融帳戶的減值。截至2024年6月30日，存在有關預期經濟績效和宏觀經濟預測的不確定性，這些預測是用於計量截至2024年6月30日的信貸損失撥備的。截至2024年6月30日，三個月和六個月期間的淨覈銷額總計$100萬。30.0萬美元和51.72024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

持有至到期債券

公司持有至到期債券損失準備金以減少持有至到期債券已攤銷成本爲體現在公司資產負債表的科目上。截至2024年6月30日三個月和六個月的期間內，公司認定持有至到期證券需要進行的信用減值準備金分別爲$。162,000 和 $144,000，截至2024年6月30日，公司的投資組合內未發現任何需要進行計提的持有至到期債券。

對於遇到財務困難的借款人進行貸款修改

公司處理或修改貸款的方法建立在其信用風險評級系統的基礎上，該系統要求信用管理人員爲每筆貸款分配信用風險評級。在每種情況下，貸款負責人負責爲每筆貸款推薦信用風險評級並確保信用風險評級合適。然後這些信用風險評級將由銀行的首席信貸官和/或同意信貸官進行審查並批准。信用風險評級是通過評估多個因素來確定的，包括借款人的財務實力、現金流覆蓋率、抵押物保護和擔保等。公司的信用風險評級標尺爲一到十，得分越高表示風險越高。對於評級爲六或更差的貸款進行修改後，公司的資產管理部門評估貸款和信用風險評級，並確定貸款已經重組爲合理的償還和根據修改條款履行義務，並獲得借款人財務狀況和根據修訂條款償還的前景的當前、經過充分記錄的信用評估支持。根據公司的信用風險評級系統，它認爲信用風險評級爲5或更高的借款人沒有遇到財務困難。

當借款人遇到財務困難、公司通過實物抵押品滿足現有信貸的全部或部分時，可能會產生重組。一旦獲得財產，公司將從貸款中重新分類適當部分的餘額爲其他房地產所有權（「OREO」），該部分包括綜合狀況表中的其他資產。對於任何抵押消費者按揭貸款的住宅房地產資產，僅當公司擁有法律所有權相關抵押品時，才被視爲擁有。

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目錄

在完成查封或借款人通過完成不予查封或類似法律協議將住宅房地產物業的所有權利轉讓給公司時，獲得了該物業。截至2024年6月30日，公司的在OREO中包括的查封住宅房地產物業總價值爲$161,000 另外，截至2024年6月30日，正在進行查封程序的住宅房地產物業擔保的居民房屋抵押貸款的記錄投資總額爲$43.8萬美元和50.4 分別爲2024年和2023年6月30日，被查封的住宅房地產物業抵押貸款的記錄投資總額分別爲$ million。

以下表格總結了2024年和2023年六月底借款人財務困難貸款期末餘額的情況:

三個月之內結束 2024年6月30日 （以千元美元計）						總費用						貸款總額百分比						期限延長						減少 利息 利率						僅限利息 付款						延遲履約付款						期限延長和利率降低
商業用途
商業、工業和其他						$	2,161					0.0		%				$	2,010					$	—					$	—					$	97					$	54
商業房地產
非施工類貸款						340						0.0						21						—						319						—						—
家庭淨值						—						—						—						—						—						—						—
住宅房地產業						81						0.0						81						—						—						—						—
保費融資應收款
財產保險貸款						6						0.0						3						3						—						—						—
總貸款						$	2,588					0.0		%				$	2,115					$	3					$	319					$	97					$	54

												修改的加權平均幅度：
截至2024年6月30日的三個月 （以千元美元計）						總費用						延長期限的時長（月）						減少 利息 比例（點子）						合同支付延遲的時長（月）
商業用途
商業、工業和其他						$	2,161					5						143						34
商業房地產
非施工						340						13						—						—
家庭淨值						—						—						—						—
住宅房地產業						81						12						—						—
保費融資應收款
財產保險貸款						6						2						86						—
總貸款						$	2,588					7						140						34

三個月之內結束 2023年6月30日 (以千美元計)						總費用						貸款總額的百分比						延長 術語						減少 利息 利率						合同支付拖延						延長 期限和 減少利率
商業用途
商業、工業和其他						$	423					0.0		%				$	—					$	—					$	—					$	423
商業房地產
非施工						4,376						0.0						—						—						—						4,376
家庭淨值						—						—						—						—						—						—
住宅房地產業						264						0.0						143						—						—						121
保費融資應收款
財產保險貸款						—						—						—						—						—						—
總貸款						$	5,063					0.0		%				$	143					$	—					$	—					$	4,920

20

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目錄

												修改的加權平均幅度：
截至2023年6月30日的三個月 （千美元）						總計						****的期限（月）						減少 利息 匯率（點子）						合同付款延遲期限（月）
商用
商業、工業及其他						$	423					41						144						—
商業地產
非施工						4,376						39						212						—
房屋淨值						—						—						—						—
住宅房地產						264						123						262						—
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款						—						—						—						—
貸款總額						$	5,063					43						207						—

銷售額最高的六個月 2024年6月30日 (以千美元計)						總 (1)						貸款總額的百分比						延長期限 (1)						減少 利息 費率 (1)						僅限利息 付款						合同付款延遲 (1)						延長期限並降低利率 (1)
商業用途
商業、工業和其他						$	3,219					0.0		%				$	2,956					$	—					$	—					$	97					$	166
商業房地產
非施工						1,469						0.0						293						—						319						857						—
家庭淨值						89						0.0						89						—						—						—						—
住宅房地產業						282						0.0						114						168						—						—						—
保費融資應收款
財產保險貸款						6						0.0						3						3						—						—						—
總貸款						$	5,065					0.0		%				$	3,455					$	171					$	319					$	954					$	166

												修改的加權平均幅度：
截至2024年6月30日的六個月 （千美元）						總計						****的期限（月）						減少 利息 匯率（點子）						合同付款延遲期限（月）
商用
商業、工業及其他						$	3,219					8						113						34
商業地產
非施工						1,469						29						—						16
房屋淨值						89						12						—						—
住宅房地產						282						19						201						—
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款						6						2						86						—
貸款總額						$	5,065					11						156						18

21

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目錄

六個月已結束 2023年6月30日 （千美元）						總計						佔貸款類別總額的百分比						延期 任期						減少 利息 費率						延遲合同付款						延期 期限和 降低利率
商用
商業、工業及其他						$	37,897					0.3		%				$	1,938					$	221					$	35,265					$	473
商業地產
非施工						5,709						0.1						467						827						39						4,376
房屋淨值						203						0.1						203						—						—						—
住宅房地產						1,972						0.1						1,396						271						—						305
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款						11						0.0						3						—						—						8
貸款總額						$	45,792					0.1		%				$	4,007					$	1,319					$	35,304					$	5,162

												修改的加權平均幅度：
截至2023年6月30日的六個月 （千美元）						總計						****的期限（月）						減少 利息 匯率（點子）						合同付款延遲期限（月）
商用
商業、工業及其他						$	37,897					15						108						16
商業地產
非施工						5,709						40						232						101
房屋淨值						203						12						—						—
住宅房地產						1,972						57						284						—
保費融資應收賬款
財產和意外傷害保險貸款						11						0						50						—
貸款總額						$	45,792					36						223						17

公司在2024年6月30日和2023年6月30日期間有額外借款承諾，用於向遇到財務困難的借款人提供資金支持並對貸款期限進行修改，包括原諒本金、減免利息、延長還款期限或提供其他非微不足道的延遲支付方式。5.11百萬美元和43.5在2024年6月30日和2023年6月30日期間，公司承諾提供總計$百萬的資金支持，用於向遇到財務困難的借款人提供資金支持並對貸款期限進行修改，包括原諒本金、減免利息、延長還款期限或提供其他非微不足道的延遲支付方式。

下表總結了在以下相應時期內因財務困難而進行了修改的貸款以及在重組條款下處於付款違約狀態的這些貸款。

(以千美元計)									截至2024年6月30日12個月的期間												三個月之內結束 2024年6月30日						銷售額最高的六個月 2024年6月30日									截至2023年6月30日六個月結束						截至三個月結束 2023年6月30日						銷售額最高的六個月 2023年6月30日
									總費用												支付在 違約  (1)						支付在 違約  (1)									總費用						支付在 違約  (1)						支付在 違約  (1)
商業用途
商業、工業和其他									$	4,685											$	1,784					$	1,784								$	37,897					$	18,729					$	18,729
商業房地產
施工和開發									2,486												—						—									—						—						—
非施工									2,644												639						2,443									5,709						923						923
家庭淨值									586												—						—									203						203						203
住宅房地產業									417												384						384									1,972						541						541
保費融資應收款
財產保險貸款									18												14						14									11						11						11
總貸款									$	10,836											$	2,821					$	4,625								$	45,792					$	20,407					$	20,407

(1)重組後被視爲付款違約的改良貸款逾期超過30天。

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目錄

(8) 商譽和其他收購相關的無形資產

以下表格列出了公司按報告單位劃分的商譽資產摘要：

（以千爲單位）			2023年12月31日						商譽 已獲得						減值損失 損失						商譽調整						2020年6月30日 2024
社區銀行業務			$	545,671					$	—					$	—					$	—					$	545,671
專業金融			39,006						—						—						(717)						38,289
财富管理			71,995						—						—						—						71,995
總計			$	656,672					$	—					$	—					$	(717)					$	655,955

由於與加拿大收購相關的外匯翻譯調整，專業金融部門的商譽減少了717,000美元，這發生在2024年上半年。717,000 專業金融部門由於與加拿大收購相關的外匯翻譯調整，在2024年上半年減少了717,000美元的商譽。

公司至少每年對每個報告單位的商譽進行減值評估，並考慮在年度商譽減值測試之間的每個報告日期可能出現的減值因素。截至2023年10月1日，公司對社區銀行、專業金融和财富管理報告單位的年度商譽減值測試採用定性方法，並確定在該時點上所有報告單位的公允價值大於其各自的賬面價值。

在每年商譽減值測試的報告日之間，公司考慮潛在的減值因子。公司評估了事件和情況是否導致一個報告單元的公允價值低於其賬面價值的可能性大於不。考慮的潛在減值跡象包括經濟和銀行業的狀況;政府幹預和監管更新;最近事件對財務績效和報告單元成本因素的影響;公司股票的表現和其他相關事件。

在對所有報告單位進行評估的結論中，公司確定截至2024年6月30日，所有報告單位的公允價值更可能超過其各自的賬面價值。

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目錄

截至顯示日期，相關收購無形資產的摘要及有限生命相關收購無形資產截至2024年6月30日的預期攤銷情況如下：

（以千爲單位）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023
社區銀行業務板塊：
有限生命週期的核心存款無形資產：
毛額賬面價值			$	55,206					$	55,206					$	55,206
累計攤銷			(47,666)						(46,125)						(44,432)
淨資產賬面價值			$	7,540					$	9,081					$	10,774
無限生命週期商標：
賬面餘額			5,800						5,800						5,800
總淨賬面金額			$	13,340					$	14,881					$	16,574
專業金融板塊：
有限生命週期的客戶名單無形資產：
毛額賬面價值			$	1,961					$	1,963					$	1,963
累計攤銷			(1,861)						(1,837)						(1,813)
淨資產賬面價值			$	100					$	126					$	150
财富管理板塊：
有限生命週期的客戶名單和其他無形資產：
毛額賬面價值			$	26,630					$	26,630					$	26,630
累計攤銷			(19,463)						(18,748)						(17,701)
淨資產賬面價值			$	7,167					$	7,882					$	8,929
總收購相關無形資產：
毛額賬面價值			$	89,597					$	89,599					$	89,599
累計攤銷			(68,990)						(66,710)						(63,946)
總其他收購相關無形資產，淨值			$	20,607					$	22,889					$	25,653

預估分期攤銷
截至2024年6月30日六個月的實際數額			$	2,280
預估剩餘2024年的金額			2,021
預估-2025年			3,482
預估-2026年			2,772
預估-2027年			2,156
預估-2028年			1,591

與先前銀行收購有關的主要存款無形資產按加速攤銷法計提。 十年 2009年在購買人壽保險保費資產時確認的客戶名單無形資產正在加速攤銷的過程中。 在一個加速攤銷期限爲18年的過程中，確認與财富管理業務內的先前收購有關的客戶名單和其他無形資產。 確認爲期多長時間進行直線或加速攤銷的客戶名單和其他無形資產。 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 無限生命無形資產包括在2018年收購退伍軍人第一抵押貸款的某些資產時確認的某些貿易和域名。由於無限壽命週期的無形資產不攤銷，因此公司每年至少進行一次減值測試。

有限壽命收購相關無形資產的累計攤銷費用約爲$2.3萬美元和2.7 億美元，分別爲截至2024年6月30日和2023年的六個月$

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(9) 抵押貸款服務權（「MSRs」）

以下是按照期間標記爲公允價值並計算的MSR帶來的價值變化的摘要：

						三個月之內結束												銷售額最高的六個月
						2020年6月30日						2020年6月30日						2020年6月30日						2020年6月30日
（以千爲單位）						2024						2023						2024						2023
期初公允價值						$	201,044					$	224,470					$	192,456					$	230,225
房貸銷售額增加服務保留						8,223						8,720						13,602						13,827
銷售服務權						—						(30,170)						—						(30,170)
公允價值變動估計：
償付、回購和贖回款項						(5,534)						(5,043)						(9,920)						(8,952)
評估輸入或假設變更						877						2,715						8,472						(4,238)
期末公允價值						$	204,610					$	200,692					$	204,610					$	200,692
爲他人服務的未償貸款本金餘額						$	12,211,027					$	11,752,223

當公司保留服務貸款的義務並收取的服務費足以充分補償時，將其住宅房地產貸款銷售給外部第三方後，公司確認MSR資產。MSR資產包括在綜合資產中。從出售保留服務的貸款中初始確認MSR資產和所有MSR的公允價值的後續變化，計入抵押銀行營業收入中。MSR資產受基礎貸款實際和預計預付款變化的影響。

與MRS相關的公允價值估計部分受公司行使早期買入期權（「EBO」）對先前出售給政府國民抵押貸款協會（「GNMA」）的符合條件的貸款的影響。根據這種可選回購計劃，擔任服務機構的金融機構被允許從證券化的貸款池中買回符合某些標準的個別拖欠的抵押貸款，該機構是這些貸款的最初轉讓人。在服務機構的選擇下，未經GNMA事先授權，服務機構可以以等於貸款剩餘本金餘額的金額買回這些拖欠的貸款。在回購時，與這些貸款相關的任何MSR價值將取消確認。

使用折現現金流模型來確定MSR資產的公允價值，該模型包括投資組合的客觀特徵以及購買該投資組合的服務買家應用於二級市場出售的投資組合的主觀估值參數。主觀因素包括貸款提前償還速度、折扣率、服務成本和其他經濟因素。公司使用第三方公司協助進行MSR估值。

公司定期購買期權以享有購買銀行尚未持有的證券的權利，或進行利率互換交易，其中公司選擇不將此類衍生品指定爲對沖工具。這些期權和互換交易主要是爲了經濟對沖與公司的MSR相關的公允價值調整的一部分。這些衍生合同所涉及的收益或損失計入抵押貸款銀行的營業收入。有關截至2024年6月30日和2023年6月30日未解決的對沖交易的更多信息，請參閱本報告第1項的第（14）注「衍生金融工具」。

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(10) 存款

以下表格是截至所示日期的存款總結： 

(以千美元計)			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023
餘額：
非利息負債			$	10,031,440					$	10,420,401					$	10,604,915
現在和帶息存款			5,053,909						5,797,649						5,814,836
财富管理存款			1,490,711						1,614,499						1,417,984
貨幣市場			16,320,017						15,149,215						14,523,124
儲蓄存款			5,882,179						5,790,334						5,321,578
定期存款			9,270,770						6,625,072						6,356,270
存款總額			$	48,049,026					$	45,397,170					$	44,038,707
混合：
非利息負債			21		%				23		%				24		%
現在和帶息存款			11						13						13
财富管理存款			3						4						3
貨幣市場			34						33						33
儲蓄存款			12						13						12
定期存款			19						14						15
存款總額			100		%				100		%				100		%

财富管理存款代表公司子銀行的存款餘額（主要是貨幣市場帳戶），來自Wintrust Investments，LLC（「Wintrust投資」）的經紀客戶，芝加哥延期交易所公司（「CDEC」）和公司信託和資產管理的客戶。

(11) FHLb融資、其他借款和次級票據

下表是房屋抵押貸款銀行（FHLB）借款、其他借款和次級票據的總結，截至所示日期：

（以千爲單位）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023
FHLB墊款			$	3,176,309					$	2,326,071					$	2,026,071
其他借款：
應付票據			157,024						171,282						185,539
短期借款			—						13,430						17,773
有擔保借款			391,395						401,897						401,669
其他			58,160						59,204						60,238
所有其他借款			606,579						645,813						665,219
次級債券			298,113						437,866						437,628
所有FHLb貸款、其他借款和次級票據			$	4,081,001					$	3,409,750					$	3,128,918

公司的FHLb預支、其他借款和次級票據的說明可見於2023 Form 10-k的第（11）條「聯邦住房貸款銀行預支」、第（12）條「次級票據」和第（13）條「其他借款」的註解中。

應付票據

應付票據餘額表示公司與某些非關聯銀行的信貸協議餘額。截至2024年6月30日，長期貸款設施下的未償本金餘額爲$百萬，循環信貸設施下有未償餘額。應付票據借款以公司對其銀行子公司的資產股權進行抵押，並擁有第一優先質押權，包含多個限制性契約，包括維持各種資本充足水平、資產質量和盈利性比率以及對股息和其他債務的某些限制。截至2024年6月30日，公司符合所有此類契約。157.0 百萬美元和循環信貸設施下有未償餘額。 否 應付票據借款以公司對其銀行子公司的資產股權進行抵押，並擁有第一優先質押權，包含多個限制性契約，包括維持各種資本充足水平、資產質量和盈利性比率以及對股息和其他債務的某些限制。截至2024年6月30日，公司符合所有此類契約。

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目錄

短期借款

短期借款包括銀行主回購協議下客戶掃描帳戶的拆借券。截至2024年6月30日，有... 否 分別爲2,024年6月30日、 2,023年6月30日和2013年12月31日的借款爲...美元，13.4萬美元和16.3 截至2024年6月30日，公司已質押與其客戶餘額在掃描帳戶中相關的證券。 否

擔保借貸

擔保借款餘額主要代表第三方加拿大交易（「加拿大擔保借款」）。在加拿大擔保借款下，公司通過其子公司FIFC加拿大，向與其無關的第三方出售 FIFC加拿大所擁有的所有應收賬款的不分割共同權，以換取根據應收賬款購買協議（「應收賬款購買協議」）的現金支付。2023年5月31日，公司與於2014年12月16日簽訂的應收賬款購買協議的第十一次修訂協議。修訂後的應收賬款購買協議規定，包括將到期日延長至2024年12月15日、增加的額度上限爲美元1000萬，費率增加爲0.775%。此外，自加拿大加元報價利率（「CDOR」）在2024年6月停用後，有關CDOR的引用已更改爲基準利率。420 百萬至520 百萬，費率增加爲 0.775可以降低至0.75%每年0.825。此外，由於加拿大加元提供的利率（「CDOR」）於2024年6月在加拿大停止使用，對CDOR的引用已更改爲基準利率。

截至2024年6月30日，擔保借款的翻譯餘額總計$380.3百萬，而前年同期爲392.5 2023年6月30日，除購買信用惡化（PCD）貸款外的總貸款包括延遲淨貸款費用和成本、公允價值購買會計調整，總計 $392.4 ，在2023年6月30日爲百萬美元。應收賬款購買協議下的利率爲加拿大商業票據利率加上費率 0.825%.

剩餘的$11.1（未明確提到美元）9.41百萬美元和9.3 到2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日止的擔保借款中，其餘的金額代表公司在某些貸款中銷售的其他利益沒有被考慮爲銷售，因此，相關收益的款項將作爲擔保借款歸還給各個不相關的第三方反映在公司的資產負債表中。

其他借款

其他借款包括在2017年6月公司發行的固定利率信用票據（「固定利率信用票據」）。自發行以來，固定利率信用票據的後續修正使本金提高至X百萬美元，將利率降低至X％，並將到期日延長至2025年3月31日。固定利率信用票據包含多個限制性契約，包括維護各種資本充足率、資產質量和盈利能力比率以及對分紅和負債的某些限制。截至2024年6月30日，公司已滿足所有此類契約要求。 66.4百萬美元，將利率降低至X％，並將到期日延長至2025年3月31日。 1.70。固定利率信用票據包含多個限制性契約，包括維護各種資本充足率、資產質量和盈利能力比率以及對分紅和負債的某些限制。截至2024年6月30日，公司已滿足所有此類契約要求。

下屬票據

截至2024年6月30日，公司發行的次級票據總額爲$。298.1相比於2018年12月31日和2023年6月30日的$，截至2024年6月30日，公司未償還的次級票據總額爲$。2019年發行的票據的票面利率爲%，於2029年6月到期。437.91百萬美元和437.62024年第二季度，公司償還了發行於2014年的$次級票據。此票據的票面利率爲%，並於2024年6月到期。 4.850000。140.00000。 5.00含有4.875%的票面利率，於2024年6月到期。

(12) 初級下屬債券

以下表格概述了公司截至2024年6月30日的下級可轉債。下級可轉債代表欠託管公司的債務的票面價值。

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目錄

(以千美元計)			普通股 證券						信任 優先的 證券						初中組 下級資產： 無抵押可轉換債券						利率 結構 (1)						加權 到6/30/2024爲止的利率						發行 日期						到期日 日期						最早的 贖回 日期
Wintrust Capital Trust III			$	774					$	25,000					$	25,774					S+0.26161+3.25						8.84		%				04/2003						04/2033						04/2008
Wintrust Statutory Trust IV			619						20,000						20,619						S+0.26161+2.80						8.39		%				12/2003						12/2033						12/2008
Wintrust Statutory Trust V			1,238						40,000						41,238						S+0.26161+2.60						8.19		%				05/2004						05/2034						06/2009
Wintrust Capital Trust VII			1,550						50,000						51,550						S+0.26161+1.95						7.55		%				12/2004						03/2035						03/2010
Wintrust資本信託第VIII期			1,238						25,000						26,238						S+0.26161+1.45						7.04		%				08/2005						09/2035						09/2010
Wintrust資本信託第IX期			1,547						50,000						51,547						S+0.26161+1.63						7.23		%				09/2006						09/2036						09/2011
Northview資本信託第I期			186						6,000						6,186						S+0.26161+3.00						8.59		%				08/2003						11/2033						08/2008
Town Bankshares資本信託第I期			186						6,000						6,186						S+0.26161+3.00						8.59		%				08/2003						11/2033						08/2008
第一西北資本信託I			155						5,000						5,155						S+0.26161+3.00						8.59		%				05/2004						05/2034						05/2009
郊區伊利諾伊州資本信託II			464						15,000						15,464						S+0.26161+1.75						7.35		%				12/2006						12/2036						12/2011
社區金融股份信託II			109						3,500						3,609						S+0.26161+1.62						7.22		%				06/2007						09/2037						06/2012
總費用															$	253,566											7.79		%

(1)變量利率期貨中的利率基於三個月芝加哥商品交易所（「CME」）擔保過夜融資利率（「SOFR」），並每季度重設。

截至2024年6月30日，次級次級債券總數爲$。253.6 在2024年6月30日，次級次級債券的加權平均合同利率爲。 7.79%.

(13) 分段信息

該公司的業務包括社區銀行業務、專業金融和财富管理三大主要領域。 三 該公司的經營業務主要分爲三個主要分部：社區銀行業務、專業金融和财富管理。

本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。三 可報告的業務部門是作爲戰略業務單元單獨管理的，因爲它們提供不同的產品和服務並具有不同的營銷策略。此外，每個部門的客戶基礎具有不同的特徵，每個部門都有不同的監管環境。雖然公司管理層監控每個銀行的運營和盈利能力，但這些子公司已因產品和服務、客戶基礎、運營、盈利能力指標以及經濟特徵的相似性而聚合成可報告的業務部門。 十五 銀行子公司的運營和盈利能力是分開監控的，但這些子公司已因產品和服務、客戶基礎、運營、盈利能力指標以及經濟特徵的相似性而聚合爲銀行可報告業務部門。 之一 可報告的業務部門是由於產品和服務、客戶基礎、運營、盈利能力措施以及經濟特徵的相似之處而組合的。

爲了內部業務部門的盈利性，管理層會分配某些事業部門與總公司之間的資產。 管理層將信貸和租賃業務來源於專業金融領域的貸款和租賃分配給社區銀行業務領域的合約中分析，同樣地，爲了分析财富管理業務的貢獻度，管理層會將社區銀行業務領域的客戶存款利息淨收入的一部分分配給财富管理業務領域。關於這些存款更多信息請參見本報告第1條的「存款」和第10條註釋。最後，Wintrust母公司所產生的費用會根據每個部門的風險加權資產來進行分配。

以下表格提供的分段財務信息是從管理層用來監測和管理公司財務表現的內部盈利能力報告系統中提取的。各段的會計政策與2023年10-k表中描述的「重要會計政策概述」類似。公司根據每個段常見的稅後利潤或虧損以及其他適當的盈利能力措施來評估段落表現。

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目錄

下面是報告分部分定期運營信息摘要：

			三個月已結束												$ 變動 貢獻						百分比變化 貢獻
（千美元）			6月30日 2024						6月30日 2023
淨利息收入：
社區銀行			$	358,832					$	346,232					$	12,600					4		%
專業金融			95,191						84,993						10,198						12
财富管理			7,928						7,404						524						7
運營部門總數			461,951						438,629						23,322						5
分段間淘汰賽			8,659						8,908						(249)						(3)
合併淨利息收入			$	470,610					$	447,537					$	23,073					5		%
信貸損失準備金：
社區銀行			$	36,325					$	26,713					$	9,612					36		%
專業金融			3,736						1,801						1,935						107
财富管理			—						—						—						—
運營部門總數			40,061						28,514						11,547						40
分段間淘汰賽			—						—						—						—
合併信貸損失準備金			$	40,061					$	28,514					$	11,547					40		%
非利息收入：
社區銀行			$	71,619					$	68,130					$	3,489					5		%
專業金融			32,317						31,737						580						2
财富管理			35,605						33,391						2,214						7
運營部門總數			139,541						133,258						6,283						5
分段間淘汰賽			(18,394)						(20,228)						1,834						(9)
合併非利息收入			$	121,147					$	113,030					$	8,117					7		%
淨收入：
社區銀行			$	430,451					$	414,362					$	16,089					4		%
專業金融			127,508						116,730						10,778						9
财富管理			43,533						40,795						2,738						7
運營部門總數			601,492						571,887						29,605						5
分段間淘汰賽			(9,735)						(11,320)						1,585						(14)
合併淨收入			$	591,757					$	560,567					$	31,190					6		%
分部利潤：
社區銀行			$	91,235					$	102,517					$	(11,282)					(11)		%
專業金融			53,091						46,402						6,689						14
财富管理			8,062						5,831						2,231						38
合併淨收益			$	152,388					$	154,750					$	(2,362)					(2)		%
分部資產：
社區銀行			$	47,611,508					$	42,452,673					$	5,158,835					12		%
專業金融			11,014,840						10,549,819						465,021						4
财富管理			1,155,168						1,283,684						(128,516)						(10)
合併總資產			$	59,781,516					$	54,286,176					$	5,495,340					10		%

Nm-無實際意義

29

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目錄

			銷售額最高的六個月												$ 變化 貢獻						% 變化 貢獻
(以千美元計)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
淨利息收入:
社區銀行			$	722,517					$	716,080					$	6,437					1		%
專業金融			177,473						155,344						22,129						14
财富管理			15,686						16,359						(673)						(4)
總營業部門			915,676						887,783						27,893						3
公司內部結算			19,128						17,749						1,379						8
合併淨利息收入			$	934,804					$	905,532					$	29,272					3		%
信用損失撥備：
社區銀行			$	56,717					$	47,812					$	8,905					19		%
專業金融			5,017						3,747						1,270						34
财富管理			—						—						—						—
總營業部門			61,734						51,559						10,175						20
公司內部結算			—						—						—						—
合併信貸損失準備			$	61,734					$	51,559					$	10,175					20		%
非息收入：
社區銀行			$	146,255					$	136,863					$	9,392					7		%
專業金融			59,634						57,527						2,107						4
财富管理			94,090						63,688						30,402						48
總營業部門			299,979						258,078						41,901						16
公司內部結算			(38,252)						(37,279)						(973)						3
綜合非利息收入			$	261,727					$	220,799					$	40,928					19		%
淨營業收入：
社區銀行			$	868,772					$	852,943					$	15,829					2		%
專業金融			237,107						212,871						24,236						11
财富管理			109,776						80,047						29,729						37
總營業部門			1,215,655						1,145,861						69,794						6
公司內部結算			(19,124)						(19,530)						406						(2)
綜合淨營業收入			$	1,196,531					$	1,126,331					$	70,200					6		%
業務利潤：
社區銀行			$	211,282					$	236,749					$	(25,467)					12		%
專業金融			95,614						83,139						12,475						4
财富管理			32,786						15,060						17,726						(10)
合併淨利潤			$	339,682					$	334,948					$	4,734					10		%

Nm-無實際意義

(14) 衍生金融工具

作爲其策略的一部分，該公司主要涉足衍生金融工具以管理其對利率變化的敞口。衍生工具代表各方之間的合同，基於合同中規定的名義金額和基礎術語(例如利率，安防-半導體價格或價格指數或商品價格)而導致一方向另一方提供現金。從一方向另一方提供的現金金額是基於合同的名義金額與基礎術語的相互作用來確定的。衍生品也隱含於某些合同和承諾中。

公司目前使用的衍生金融工具來管理其利率風險敞口包括：（1）利率掉期和守約套戥來管理某些固定和浮動利率資產和浮動利率負債的利率風險；（2）爲客戶提供的因應賣入次級市場的某些按揭貸款的利率鎖定承諾；（3）未來交付這種按揭貸款的遠期承諾，以保護公司免受利率不利變化和抵押貸款可供出售的價值的相應變化的影響；（4）購買認購期權來經濟對沖特定投資證券並獲取收益費，從而有效增加這些證券的總體收益率以補償淨利息收益率的壓縮；（5）期權和掉期用於經濟對沖與公司的抵押貸款服務權益組合相關的公允價值調整的一部分。公司還與某些合格的借款人進行衍生品交易（通常是利率掉期和商品遠期合約）以便促進借款人的風險管理策略，並與第三方對手方同時進行鏡像衍生品交易，從而有效地在此類借款人的衍生品市場上製造市場。此外，公司還進行外匯合約交易以管理與某些外幣計價資產相關的匯率風險。

30

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目錄

無論持有衍生品的目的是什麼，公司都會按公允價值確認在合併財務報表中的衍生金融工具。公司將衍生資產和衍生負債記錄在應計利息應收款和其他資產以及應計利息應付款和其他負債內的財務狀況表中。衍生金融工具公允價值的變動根據衍生金融工具是否符合避險會計，以及如果符合，則是作爲累計其他綜合收益或損失的一部分，在收入或股東權益中確認。無論是公允價值避險還是現金流避險。

作爲公允價值套期保值的衍生品的公允價值變動記錄在同一期間的收入中，並與與套期風險相關的被套期項目價值的變動在同一收入報表項目中記錄。作爲現金流量套期保值的衍生金融工具的公允價值變動被記錄爲其他綜合收益或損失的一項，除遞延稅款外，淨額重新分類爲影響收益的被套期交易時。根據ASC 815規定未指定套期保值關係的衍生金融工具的公允價值變動在變更期間的非利息收入中報告。第三方對衍生金融工具進行估值，並與各自的交易對手提供的估值進行比較以得到印證。某些抵押銀行衍生品（利率鎖定承諾和出售抵押貸款的遠期承諾）的公允價值估計基於從貸款承諾之日起的抵押貸款利率變化。外匯衍生品的公允價值計算基於合同規定的外匯匯率變化與測量日當時的匯率進行比較。商品衍生品的公允價值計算基於合同規定的每單位價格變化與測量日當時的價格進行比較。

下表顯示公司截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的衍生金融工具公允價值：

			衍生工具資產																		衍生工具負債
（以千爲單位）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023
根據ASC815指定的對沖工具：
指定爲現金流量對沖的利率衍生品			$	7,532					$	40,116					$	2,154					$	96,825					$	44,456					$	121,347
指定爲公允價值對沖的利率衍生品			12,678						12,349						16,255						—						273						—
總共指定爲對沖工具的衍生品，根據ASC815			$	20,210					$	52,465					$	18,409					$	96,825					$	44,729					$	121,347
未指定爲對沖工具的衍生品，根據ASC815：
利率衍生品			$	215,275					$	211,490					$	261,205					$	217,157					$	210,397					$	261,066
利率鎖定承諾			4,795						4,511						3,487						67						—						172
未來承諾出售抵押貸款			102						—						2,769						597						5,212						38
商品遠期合約			702						888						434						304						609						214
匯率期貨合同			2,776						6,372						8,444						2,709						6,308						8,335
總共未指定爲對沖工具的衍生品，根據ASC815			$	223,650					$	223,261					$	276,339					$	220,834					$	222,526					$	269,825
總衍生品			$	243,860					$	275,726					$	294,748					$	317,659					$	267,255					$	391,172

利率風險的現金流量避險 對於指定的且符合現金流量避險利率風險的衍生品，其中所產生的收益或損失將被記錄在累計其他綜合收益（損失）中，並在對沖交易影響收益的相同期間重新分類爲利息支出/收入。與衍生品相關的在累計其他綜合收益中報告的金額將隨着公司變動利率的債務/資產的利息支付/收到而重新分類爲利息支出/收入。在未來的12個月內，公司預計將對利息收入產生一定的減少。

公司使用利率衍生品的目的是增加淨利差的穩定性並管理其對利率波動的風險。爲實現這些目的，公司主要使用利率互換和利率頸部作爲其利率風險管理策略的組成部分。指定爲現金流量避險的利率互換涉及收到或支付固定利率的款項，換取公司在協議期內接收或支付變動利率數額而非交換標的名義金額。指定爲現金流量避險的利率頸部涉及在每個期間結束時結算指定合同中的利率指數超過約定蓋頭行權價格或小於約定底部行權價格的金額。

截至2024年6月30日，公司擁有各種利率套戥和掉期衍生品，用於對可變利率貸款的現金流風險進行對沖。當被對沖項目和對沖工具之間的關係高度有效地實現抵消與對沖風險所歸因的現金流變化時，這些現金流量對沖的公平價值變動記錄在累計其他綜合收益或損失中，並隨後重新分類爲利息收入，作爲利息支付。

31

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目錄

這些變動是基於此類利率貸款而定的。公允價值的變動（稅後）可在綜合收益表中單獨披露。

以下表格詳細列出了截至2024年6月30日按衍生品類型和到期日彙總的現金流量套期保值情況：

			2024年6月30日
			名義上的						公允價值
（以千計）			金額						資產（負債）
芝加哥商品交易所1個月期限的利率美元SOFR：
購買 2.250% 下限，賣出 3.743% 上限；2025 年 9 月到期			$	1,250,000					$	(16,589)
購買 2.750% 下限，賣出 4.320% 上限；2026 年 10 月到期			500,000						(4,740)
購買 2.000% 下限，賣出 3.450% 上限；2027 年 9 月到期			1,250,000						(37,289)
芝加哥商品交易所1個月期限的利率互換 SOFR：
已修復 3.748%；2025 年 12 月到期			250,000						(3,114)
已修復 3.759%；2025 年 12 月到期			250,000						(3,075)
已修復 3.680%；2026 年 2 月到期			250,000						(3,735)
已修復 4.176%；2026 年 3 月到期			250,000						(1,773)
已修復 3.915%；2026 年 3 月到期			250,000						(2,826)
已修復 4.450%；2026 年 7 月到期			250,000						(206)
已修復 3.515%，2026 年 12 月到期			250,000						(4,597)
已修復 3.512%；2026 年 12 月到期			250,000						(4,614)
已修復 3.453%；2027 年 2 月到期			250,000						(5,369)
已修復 4.150%；2027 年 7 月到期			250,000						(591)
已修復 3.748%；2028 年 3 月到期			250,000						(3,203)
已修復 3.526%；2028 年 3 月到期			250,000						(5,104)
已修復 3.993%；2029 年 10 月到期			100,000						444
已修復 3.993%；2029 年 10 月到期			250,000						1,111
已修復 4.245%；2029 年 11 月到期			175,000						2,988
已修復 4.245%；2029 年 11 月到期			175,000						2,988
總現金流套期保值			$	6,700,000					$	(89,294)

2022年第一季度，公司終止了利率互換衍生品合約，這些合約被指定爲名義總價值爲美元的浮動利率存款的現金流套期保值1.0十億和 五年 任期自2022年7月起生效。在終止時，衍生合約的公允價值總資產爲美元66.5百萬，此類公允價值調整計入累計其他綜合收益或虧損。2022年第二季度，公司終止 二 額外的利率互換衍生品合約被指定爲可變利率存款的現金流套期保值，總名義價值爲美元500.0自 2020 年 4 月起生效，每項均爲百萬此類衍生合約的剩餘期限爲2023年3月和2024年4月，在終止時，衍生合約的公允價值總資產爲美元3.7百萬和美元10.7分別爲百萬，對公允價值的此類調整計入累計其他綜合收益或虧損。2022年第四季度，公司終止 一 額外利率項圈衍生合約被指定爲名義總價值爲美元的定期借款額度的現金流對沖64.3百萬元自 2018 年 9 月起生效。此類衍生合約的剩餘期限爲2023年9月，在終止時，該衍生品合約的公允價值總資產爲美元875,000，對公允價值的此類調整計入累計的其他綜合收益或虧損。

對於所有此類終止，由於被套息預測交易（可變利率存款利息和期限借款工具）仍預計發生於這些終止的衍生品剩餘期限內，這些調整將繼續保持在其他綜合收益或虧損中，並按照終止衍生品合同的原始期限按直線基礎重新分類爲利息支出的減少。

32

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目錄

以下是現金流量套期收益或損失相關的利率衍生品的累計其他綜合收益或損失金額的展示，包括在本期終止的衍生合約。

			三個月之內結束												銷售額最高的六個月
（以千爲單位）			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
期初未實現利得			$	(38,553)					$	44,692					$	43,538					$	10,026
從累計其他綜合收益或損失重新分類至存款、貸款和其他借款利息收入或費用的金額			20,524						14,267						40,342						18,014
其他綜合收益或損失中確認的虧損金額			(31,367)						(120,698)						(133,276)						(89,779)
期末未實現（虧損）利得			$	(49,396)					$	(61,739)					$	(49,396)					$	(61,739)

截至2024年6月30日，公司估計在未來12個月內，將有$百萬從其他綜合收益或虧損中重新分類，作爲減少淨利息收入。該估計包括$百萬被重新分類爲終止的現金流入領期權的減息費用，以及$百萬被重新分類爲與上述未解除的利率盤整和互換有關的減息收入。60.6 中有$百萬被重新分類爲累計其他綜合收益或虧損，作爲減少淨利息收入的一項。該估計包括$百萬被重新分類爲終止的現金流入領期權的減息費用。13.3 中有$百萬被重新分類爲累計其他綜合收益或虧損，作爲減少淨利息收入的一項。該估計包括$百萬被重新分類爲終止的現金流入領期權的減息費用。73.9 中有$百萬被重新分類爲累計其他綜合收益或虧損，作爲減少淨利息收入的一項。該估計包括$百萬被重新分類爲終止的現金流入領期權的減息費用，以及$百萬被重新分類爲與上述未解除的利率盤整和互換有關的減息收入。

利率風險的公允價值避險 公司面臨其某些固定收益資產公允價值因標準利率變化而變動的風險。該公司使用利率互換管理其由指定的基準利率，隔夜拆款利率（「SOFR」）變化而導致的這些工具的公允價值變化的風險。作爲實現公允價值避險的利率互換涉及公司付給交易對手固定利率金額，而交易對手作爲與交易生命週期相關的可變利率支付收到可變利率支付，而不涉及基礎名義量的交換。

作爲公允價值套期保值指定的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額，而在協議的有效期內，公司可收到變動的付款，而不需要交換標的本金金額。截至2024年6月30日，公司有交易所收到的變量支付的百萬美元。 13 未指定爲避險的衍生品不具備投機性質，是公司向參與貸款參與安排的外部放貸方提供的服務的結果。213.1 主要與固定利率的商業和工業和商業房地產貸款以及人壽保險保險費金融應收款項有關。

對於指定且符合公允價值避險條件的衍生工具，其公允價值變動所導致的淨收益或淨損失在同一收益錶行項目中確認，包括頭寸避險行爲產生的收益效應（如對固定利率貸款所得的利息收入），以遏制操縱賬面報表收益的情況。

以下表格呈現了被指定爲公允價值套期保值會計關係的資產/（負債）的賬面價值和包括公允價值套期保值調整的累計金額在資產/（負債）的賬面價值中的情況，截至2024年6月30日：

（以千爲單位）									2024年6月30日
公允價值計算之衍生工具 避險關係			財務報表中的位置						被避險資產/負債的賬面價值						被避險資產/負債的賬面價值中納入公允價值避險調整的累計金額									已終止避險關係的被避險資產/負債仍剩餘的公允價值避險調整累計金額
利率掉期			貸款，淨的未賺收入						$	199,732					$	(12,684)								$	(69)
			可供出售債務證券						672						(18)									—

下表呈現了在相應期間被指定爲公允價值套期保值的衍生工具認可的損失或盈利：

（以千爲單位） 公允價值套期保值關係中的衍生品			(虧損)/收益確認的地點在衍生品收入中 衍生品收入中的利得/(損失)						三個月之內結束						銷售額最高的六個月
									2024年6月30日						2024年6月30日
利率掉期			貸款利息和費用						$	(16)					$	(6)
			投資證券利息收入						—						—

非指定對沖

公司不會以投機爲目的來使用衍生品。非指定爲會計避險的衍生品用於管理公司對利率變動和其他確定風險的經濟風險，但不符合嚴格要求。

33

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目錄

ASC 815的避險會計要求。未指定對沖關係的衍生品公允價值的變動直接計入收益中。

利率衍生工具公司可能會定期購買利率期貨，旨在作爲經濟性對沖其固定利率貸款組合面臨上漲利率風險的影響。截至2024年6月30日，公司擁有未到期的利率期貨。 否 利率期貨的利用旨在作爲經濟性對沖，截至目前，有未到期的利率期貨。

此外，公司擁有利率衍生產品，包括互換和期權產品，這是公司爲某些合格借款人提供的服務產生的結果。公司的銀行子公司直接與合格商業借款人執行某些衍生產品（通常是利率互換），以促進它們各自的風險管理策略。例如，這些安排允許公司的商業借款人有效地將可變利率貸款轉換爲固定利率。爲了最大限度地減少公司在這些交易上的風險，公司同時與第三方執行對沖衍生品。在大多數情況下，對沖衍生品具有鏡像條款，導致每個時期通過收益大幅抵消頭寸的公允價值變化。但是，在衍生品不是鏡像且由於交易對手信用風險的不同而導致的情況下，公允價值的變化不會完全抵消，從而每個時期都會產生一些收益影響。這些衍生品的公允價值變動包括在其他非利息收入中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司與此項目相關的利率衍生品交易的名義金額合計約爲10億美元和100億美元。截至2024年6月30日，這些利率衍生產品的到期日範圍從2024年7月至2037年1月。12.2私人股權和其他投資的金額分別爲52.27億美元和53.98億美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。11.4 分別在2024年6月30日和2023年12月31日，公司與客戶和第三方關於此項目的所有利率互換和上限合約的名義金額合計約爲10億美元。在2024年6月30日，這些利率衍生品的到期日範圍從2024年7月至2037年1月。

抵押貸款銀行衍生品—這些衍生品包括向客戶提供的利率鎖定承諾，用於資助某些抵押貸款的二級市場銷售和未來交付此類貸款的遠期承諾。公司的做法是，在進入利率鎖定承諾時，未來交付其居住抵押貸款生產的一部分進行遠期承諾，以在經濟上對沖由於未來利率變化對其資助貸款和持有待售抵押貸款組合的承諾的影響。公司的抵押銀行衍生品沒有被指定爲處於避險關係中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司具有約爲$237.9萬美元和129.9 萬美元的利率鎖定承諾，以及約爲$641.3萬美元和626.9 這些衍生品的公平價值是分別通過從承諾日期起按抵押貸款利率的變化來估計的。這些抵押銀行衍生品公正價值的變化包含在抵押銀行收入中。

商品衍生品-公司擁有商品遠期合約，這是公司向某些合格借款人提供的一項服務所產生的後果。公司的銀行子公司直接與合格商業借款人執行某些衍生產品，以促進它們各自的風險管理策略。例如，這些安排允許公司的商業借款人在約定的結算日期上以約定的價格有效地購買或出售某種商品。爲了最小化公司在這些交易中的暴露，公司同時與第三方執行對沖衍生品。在大多數情況下，對沖衍生品具有鏡像條款，結果在每個期間通過收益實現的頭寸變化大大抵消。然而，就到期日而言，這些衍生品並非鏡像，因爲對手方信貸風險的差異，變化的公允價值將無法完全抵消，從而每個期間產生一些收益影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司與參與該計劃的客戶和第三方進行的商品衍生品交易的總名義金額分別約爲美元$。12.6萬美元和8.4 此項目相關的（所有與客戶和第三方的遠期合約）2024年6月30日和2023年12月31日，公司的商品衍生品交易具有到期日從2024年7月至2025年10月的成交總名義金額約爲$。

外匯衍生品—公司擁有外匯衍生品合約，這是公司爲某些合格客戶提供服務的結果。公司的銀行子公司直接與合格客戶執行某些衍生品，以便促進其有關外匯波動的風險管理策略。例如，這些安排允許公司的客戶在約定價格和約定結算日期上有效地交換一個國家的貨幣兌換另一個國家的貨幣。爲了將公司在這些交易中的風險最小化，公司同時與第三方執行對沖衍生品。在大多數情況下，對沖衍生品具有鏡像條件，這導致其每期權益變化在收益中大幅抵消。然而，如果這些衍生品不是鏡像的，並且因爲交易對手信用風險的差異，其公允價值的變化將不會完全抵消，從而導致每期的一些收益影響。這些衍生品的公允價值變動計入其他非利息收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有約爲美元的外匯衍生品。138.8萬美元和144.3百萬美元。

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目錄

其他衍生品—covered call options outstanding. 否 截至2024年6月30日、2023年12月31日或2023年6月30日，尚有一定數量的備兌看漲期權存在。

公司定期購買期權，以獲得購買銀行投資組合中當前未持有的證券的權利或進入利率掉期，其中公司選擇不將這些衍生品指定爲避險工具。這些期權和掉期交易主要是爲了經濟地避險與公司抵押貸款服務權益組合相關的公允價值調整的一部分。與這些衍生合同相關的盈虧計入抵押銀行業務的營業收入中。公司於2023年12月31日持有了 六個 不ional價值合計爲 $170.0 億美元。 四個 不ional價值合計爲和 $195.0 百萬美元，旨在經濟地避險與其抵押服務權益組合相關的公允價值調整的一部分。

未指定爲避險關係的衍生工具在合併利潤表中所包含的金額如下：

（以千爲單位）									三個月之內結束												銷售額最高的六個月
衍生品			利潤表中的位置						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
利率互換和上限			交易收益，淨額						$	(102)					$	12					$	493					$	812
抵押銀行衍生產品			抵押銀行收益						3,721						4,791						3,706						8,431
商品合約			交易收益，淨額						130						49						398						226
匯率期貨合同			交易收益，淨額						11						—						19						—
看漲期權			期權賣出所賺取的費用						2,056						2,578						6,903						12,969
作爲MSRs經濟避險持有的衍生合約			抵押銀行收益						(772)						(726)						(3,349)						220

信用風險

衍生工具具有固有的風險，主要表現爲市場風險和信用風險。市場風險與利率的變化有關，信用風險則與交易對手未按協議條款履行相關。可能受市場和信用風險影響的金額是合同下的利息支付額和衍生工具的市場價值，而不是用於表達交易量的名義本金金額。市場和信用風險是公司整體資產負債管理過程的一部分進行管理和監控，但與某些合格借款人簽訂的衍生工具相關的信用風險是通過公司的標準貸款承銷過程進行管理的，因爲這些衍生工具是通過貸款協議提供的抵押品進行擔保的。在一定的風險參數範圍內，實際曝險風險被監測並受到各種類型的信用額度的限制。在必要時，獲得適當類型和金額的抵押品以減少信用風險。

公司與某些利率衍生品交易對手的協議包含交叉違約條款，其規定如果公司違約其任何債務，包括尚未被放款人加速償還的違約，則公司也可能被迫對其衍生品義務違約。公司還與某些衍生品交易對手達成協議，包含允許交易對手終止衍生產品倉位的規定，如果公司無法保持其作爲良好或充足資本化機構的地位，則需要公司解決協議下的債務。截至2024年6月30日，有{"1":""}項利率衍生品處於淨負債位置且受此類協議約束。這類衍生品的公允價值包含與這些協議相關的應計利息。如果公司違反這些規定並且這些受此類協議約束的衍生品處於債務頭寸，並因此被終止，公司將被要求根據終止價值解決協議下的債務，並被要求支付超出此前向各方交易對手提供作押品的金額之外的任何額外金額。 否 在受此類協議約束的淨負債位置上的利率衍生產品中，其公允價值包括與這些協議相關的應計利息。如果公司違反了這些規定，這些受此類協議約束的衍生品處於債務頭寸，並因此被終止，公司將被要求根據終止價值解決協議下的債務，並被要求支付超出此前向各方交易對手提供作押品的金額之外的任何額外金額。

公司還面臨其商業借款人的信用風險，他們是與銀行進行利率衍生品交易的交易對手。關於商業借款人的這種交易對手風險是通過銀行適用於貸款的標準承銷程序進行管理和監測的，因爲這些衍生品是通過貸款協議提供的抵押品來擔保的。與第三方執行的鏡像互換所涉及的交易對手風險在公司的整體資產負債管理流程中得到監控和管理。

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目錄

公司以母合約淨額結算協議所涉利率衍生品的毛值記錄，並且在資產負債表上不抵消衍生資產和負債。 下表彙總了公司截至所示日期的利率衍生品和抵消頭寸。

			衍生工具資產																		衍生工具負債
			公正價值																		公正價值
（以千爲單位）			2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						12月31日 2023						2020年6月30日 2023
確認的總金額			$	235,485					$	263,955					$	279,614					$	313,982					$	255,126					$	382,413
減：報表中相互抵消的金額			—						—						—						—						—						—
報表中呈現的淨金額			$	235,485					$	263,955					$	279,614					$	313,982					$	255,126					$	382,413
報表中沒有相互抵消的金額
衍生品頭寸的抵消			(114,662)						(76,514)						(125,159)						(114,662)						(76,514)						(125,159)
已抵押的資產			(85,762)						(144,899)						(145,735)						—						—						—
淨信用風險敞口			$	35,061					$	42,542					$	8,720					$	199,320					$	178,612					$	257,254

(15) 資產和負債的公允價值

公司會按公允價值計量、監控並披露其某些資產和負債。這些金融資產和金融負債根據交易資產和負債的市場以及用於判斷公允價值的輸入觀察度，分爲三個層次進行公允價值計量。這些層次是：

•一級——活躍市場上相同資產或負債的未調整報價。

•二級—在Level 1中包括的對於資產或負債是可觀察的、直接或間接的其他輸入。這包括在活躍市場上的類似資產或負債的報價、在非活躍市場上的相同或類似資產或負債的報價，可觀察的對於資產或負債的其他輸入或主要通過相關性或其他手段從可觀察市場數據派生或核實的輸入。

•3級-重大的不可觀察的輸入反映了公司自己的假設，這些假設市場參與者會在定價資產或負債時使用。 3級資產和負債包括使用定價模型，折現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公平價值需要重大管理判斷或估計的工具。

以上估值層次結構內的金融工具分類基於對公允價值計量具有重大影響的最低級別的輸入。公司對於一個特定的輸入對於整個公允價值計量的重大影響的評估需要判斷，並考慮到資產或負債的特定因素。以下是用於公司資產和負債的估值方法描述，這些資產和負債在循環基礎上公允價值計量。

可供出售債務證券、交易帳戶證券和具有明確定價公允價值的權益證券可供出售債務證券、交易帳戶證券和具有明確定價公允價值的權益證券的公允價值通常基於獨立定價供應商獲取的價格。使用這些計價技術衡量的證券通常被歸類爲公平價值層次結構的第2層。通常，這些證券的公允價值是通過使用基準收益率、類似證券的報告交易、發行人點差、基準證券、買方報價、賣方出價和包括市場研究出版物在內的參考數據來判斷的。如果這些輸入不可用，則供應商可以通過經銷商報價來確定證券的公允價值。我們審查供應商的定價方法，以確定是否使用了觀察到的市場信息，而不是不可觀察的輸入。使用具有限活動量或較不流動市場的重要輸入的公允價值衡量被歸類爲公平價值層次結構的第3層。具有明確定價公允價值的美國國債證券和某些權益證券的公允價值是基於相同證券的活躍市場中未經調整的報價價格。因此，這些證券被歸類爲公平價值層次結構的第1層。

公司的投資運營部門負責對三級可供出售債務證券進行估值。計價三級證券所使用的方法和變量來自於觀察到的和不可觀測到的輸入的組合。不可觀察到的輸入是通過內部假設來確定的，這些假設可能因市場動態和信用評級調整等外部因素而隨時變化。

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目錄

截至2024年6月30日，該公司歸類爲美元95.8 百萬的市政證券爲三級。這些市政證券是爲主要位於芝加哥都會區和威斯康星州南部的各種市政府實體發行的債券，是沒有CUSIP編號的私人發行的非評級債券。公司對這些證券的定價方法側重於三個不同的輸入：等效評級、收益率和其他定價條款。爲了確定給定非評級投資債務證券的評級，投資運營部參考了同一發行人發行的評級公開發行債券（如果有）。然後，將降低從可比債券中獲得的評級，因爲該公司認爲，如果清算，無評級債券的價值將低於評級可覈查的類似債券。公司適用的下調是一個完整的評級等級（即公司估值的同類債券的 「AA」 評級將降至 「A」）。對於沒有類似債券代理的債券發行，評級爲 「BBB」。在2024年第二季度，投資運營部使用上述流程得出的所有評級均爲 「BBB」 或更高。上述公允價值衡量標準對評級輸入很敏感，因爲較高的評級通常會導致估值增加。債券估值中使用的其餘定價輸入是可以觀察到的。根據上述過程中確定的評級，Investment Operations獲得了可供市場參與者使用的相應的當前市場收益率曲線。其他條款，包括息票、到期日、贖回價格、每年的息票支付次數和應計方法，均從個人債券條款表中獲得。截至2024年6月30日，公司持有的某些市政債券可連續贖回。在對這些債券進行估值時，公允價值上限爲面值，因爲公司假設市場參與者爲連續可贖回債券支付的費用不會超過面值。

所有基金類型持有的抵押貸款通常參考具有類似特性的貸款產品投資者價格表，以確定持有待售抵押貸款的公平價值。採用此估值技術測量的貸款被歸類爲公平價值層次結構中的二級。

截至2024年6月30日，該公司將$的某些逾期按揭貸款歸類爲第三級別的待售貸款。對於此類可能存在投資者利益受限的逾期貸款，公司通過折現其整個貸款期內特定貸款的未來計劃現金流，並調整預計信用損失來估算資產公允價值。公司使用的折現率基於具有類似特徵的貸款上的市場優惠券利率。在2024年6月30日，估算這些貸款價值的假定加權平均折現率爲40.5 百萬美元的某些逾期按揭貸款被歸類爲第三級別。對於這些逾期貸款，由於投資者的興趣可能受到限制，公司通過折算其整個貸款期內的未來預定現金流，並經過估計的信用損失進行調整來計算其公允價值。公司使用的折現率基於具有相似特徵的貸款上 prevailing 市場利率的優惠券利率。截至2024年6月30日，這些貸款的假定加權平均折扣率爲 6.83%。折扣估計的未來現金流時，折扣率越高，公允價值的測量越低。除此之外，用於估值特定貸款的加權平均信用貼現率爲 0.36%，信用損失折扣爲 0%-13%，截至2024年6月30日。

貸款持有至到期日選擇公平價值期權的某些貸款的公允價值是通過貼現特定貸款的未來計劃現金流量估算而得出的，該貼現量調整爲預計的信用損失、預付或壽命假設。這些貸款主要由美國政府機構擔保的早期買斷貸款組成，由於拖欠，投資者的利息可能受限。公司使用基於基礎貸款實際票面利率的貼現率計算。截至2024年6月30日，公司對$的貸款進行了分類，下掛持有至到期日的表述，將這些貸款的公允價值確認爲第3級別。到2024年6月30日，用作估算這些貸款價值的假定加權平均貼現率爲45.7 2024年6月30日，持有至到期的貸款中，以公允價值計量的金額爲$。作爲估價所使用的假定加權平均折扣率是 6.83英寸高的估計未來現金流量的貼現率越高，公允價值測量越低。如上所述，公允價值估計還包括預付速度和平均壽命以及信用損失的假設。用作估算當前貸款價值的加權平均預付速度爲 7.862024年6月30日爲%，預付速度與這些貸款的公允價值呈負相關，因爲預付速度的增加會導致估值下降。對於業績不好、預計可能以止贖爲結局的拖欠貸款，這類貸款的加權平均壽命爲 5.9 年。平均壽命與這些貸款的公允價值呈負相關，因爲估計壽命的增加會導致估值下降。此外，用作估算特定貸款價值的加權平均信用折扣率爲 1.10%，信用損失折扣率在2024年6月30日的範圍內爲 0%-17%。

MSRsMSR的公允價值是利用估值模型確定的，該模型根據預計未來現金流的現值計算出每個服務權的公允價值。公司使用與市場條件相符的折現率來計算每個服務權的風險。截至2024年6月30日，公司將$的MSR分類爲3級。2024年6月30日用於計算MSR池的帶權平均折扣率爲%，應用的折扣率範圍從%至%。用於折現預計未來現金流的折扣率越高，公允價值就越低。MSR的公允價值還根據其他假設值估算，包括還款速度和服務成本。還款速度範圍從%至%，加權平均還款速度爲%。此外，對於當前和拖欠的貸款，公司分別假設按貸款計算的服務成本爲每筆$。還款速度和服務成本對MSR的公允價值均呈反比例關係，因爲還款速度或服務成本的增加會導致MSR的估值降低。有關MSR的進一步討論，請參見本報告的項目1中註釋（9）「抵押貸款服務權（「MSR」）」。204.6 2024年6月30日，公司將$ million的MSR分類爲3級，用於估值池的加權平均折扣率爲 10.98%，應用的折扣率範圍從 1%-36%。使用較高的折現率折現預計未來現金流會導致公允價值測量降低。 0%-90%，或加權平均預付速度爲 7.86%，對於當前和拖欠的貸款，公司分別假定加權平均服務成本爲每筆$77 和 $361。還款速度和服務成本對MSR的公允價值呈反比例關係，因爲還款速度或服務成本的增加會導致MSR的估值降低。有關MSR的更多討論，請參見本報告項目1中註釋（9）「抵押貸款服務權（「MSR」）」部分。

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目錄

ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。- 公司的衍生品包括利率互換、上限和下限、用於爲二級市場貸款融資的貸款承諾（利率鎖定）、向最終投資者出售抵押貸款的前瞻性承諾、商品期貨合同和外匯合同。利率互換、上限和下限合同以及商品期貨合同由第三方估值，使用主要採用市場可觀察輸入的模型，如估計日存留的收益率曲線和商品價格，並被歸類爲公允價值分層結構中的第2層。淨ting協議適用於衍生金融工具的信用風險是按交易對手組合的淨額來衡量的。抵押貸款相關衍生品的公允價值是基於承諾之日起的貸款利率變化計算的。外匯衍生品的公允價值是根據合同規定的外匯匯率變化與測量日期當時的匯率進行比較計算的。

截至2024年6月30日，公司將$資產作爲衍生資產歸類爲三級。利率鎖定的公允價值基於從第三方獲得的具有類似特徵的貸款價格進行調整，並進行拉通率調整，該拉通率代表公司最好的估計一個已批准的貸款最終放貸的可能性。2024年6月30日，加權平均拉通率爲4.8 %，應用的拉通率範圍從 81.17%到%。拉通率直接關係到利率鎖定的公允價值，拉通率的增加會導致公允價值上升。 4可以降低至0.75%每年100

非合格的延遲報酬資產非合格延遲報酬計劃相關的基礎資產被納入信託，主要由非交易所交易的機構基金組成，其定價基於獨立第三方服務。這些資產被歸類爲公允價值層級中的二級。

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目錄

下表列出了按公允價值計量的資產和負債的餘額，以及對這些餘額進行的重複計量的期間：

			2024年6月30日
（以千爲單位）			總費用						第一層次						第二層次						第三層次
可供出售證券
美國財政部			$	102,712					$	102,712					$	—					$	—
美國政府機構			45,192						—						45,192						—
市政			146,608						—						50,816						95,792
公司債券			77,975						—						77,975						—
抵押支持證券			3,957,470						—						3,957,470						—
交易帳戶證券			4,134						—						4,134						—
具有明確公允價值的股票			112,173						104,107						8,066						—
所有基金類型持有的抵押貸款			411,851						—						371,306						40,545
持有的貸款投資			135,834						—						90,113						45,721
MSRs			204,610						—						—						204,610
非合格延期補償資產			16,041						—						16,041						—
衍生工具資產			243,860						—						239,065						4,795
總費用			$	5,458,460					$	206,819					$	4,860,178					$	391,463
衍生工具負債			$	317,659					$	—					$	317,659					$	—

						2023年12月31日
（以千爲單位）						總費用						第一層次						二級						三級
可供出售證券
美國財政部						$	6,968					$	6,968					$	—					$	—
美國政府機構						45,124						—						45,124						—
市政						140,958						—						54,721						86,237
公司備忘錄						76,531						—						76,531						—
抵押支持的債券						3,233,334						—						3,233,334						—
交易帳戶證券						4,707						—						4,707						—
具有明確公允價值的股票						139,268						131,202						8,066						—
所有基金類型持有的抵押貸款						292,722						—						265,887						26,835
持有待交易的貸款						155,261						—						94,591						60,670
MSRs						192,456						—						—						192,456
非合格的延遲報酬資產						15,238						—						15,238						—
衍生工具資產						275,726						—						271,216						4,510
總費用						$	4,578,293					$	138,170					$	4,069,415					$	370,708
衍生工具負債						$	267,255					$	—					$	267,255					$	—

			2023年6月30日
（以千爲單位）			總費用						第一層次						第二層次						第三層次
可供出售證券
美國財政部			$	—					$	—					$	—					$	—
美國政府機構			74,275						—						74,275						—
市政			167,411						—						53,256						114,155
公司債券			72,060						—						72,060						—
抵押支持證券			3,178,735						—						3,178,735						—
交易帳戶證券			3,027						—						3,027						—
具有明確公允價值的股票			116,275						108,209						8,066						—
所有基金類型持有的抵押貸款			338,728						—						309,322						29,406
貸款持有至到期日			193,953						—						132,830						61,123
MSRs			200,692						—						—						200,692
非合格的延遲報酬資產			14,796						—						14,796						—
衍生工具資產			294,748						—						291,261						3,487
總費用			$	4,654,700					$	108,209					$	4,137,628					$	408,863
衍生工具負債			$	391,172					$	—					$	391,172					$	—

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目錄

根據ASC 825計量的以公允價值計量的待售按揭貸款，在2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的合同本金餘額總計爲$萬、$萬和$萬，相應期間的待售按揭貸款的公允價值總計分別爲$萬、$萬和$萬，如上表所示。截至2024年6月30日，待售按揭貸款中$萬被歸類爲非應計，相比之下，2013年12月31日爲$萬，2013年6月30日爲$萬。此外，截至2024年6月30日，在待售按揭貸款組合中，$萬的貸款超過90天逾期但仍在計提利息，相比之下，2013年6月30日這一數額爲$萬。2024年6月30日、2013年12月31日和2013年6月30日在待售按揭貸款組合中的所有非應計貸款和超過90天逾期但仍在計提利息的貸款均爲由公司作爲這些貸款的服務提供者按個別不良按揭貸款從GNMA回購的。414.1（未明確提到美元）291.7萬美元和345.7 同樣在以上的表中，待售按揭貸款的公允價值分別爲$萬、$萬和$萬。411.9（未明確提到美元）292.7萬美元和338.7 2024年6月30日時待售按揭貸款的餘額爲$萬。2.1 2024年6月30日，非應計的待售按揭貸款的餘額爲$萬，相比之下，2013年12月31日爲$萬。649,000 2023年12月31日，非應計的待售按揭貸款的餘額爲$萬。582,000 2013年6月30日，非應計的待售按揭貸款的餘額爲$萬。39.4 截至2024年6月30日，待售按揭貸款組合中逾期超過90天但仍計收的貸款餘額爲$萬，相比之下，2013年6月30日這一數額爲$萬。26.6，截至2022年12月31日爲$29.6 截至2023年6月30日，待售按揭貸款組合中逾期超過90天但仍計收的貸款餘額爲$萬。

截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，在ASC825下以公允價值計量的持有投資貸款的剩餘合約本金餘額分別爲$136.1（未明確提到美元）156.9萬美元和196.6 百萬美元，持有投資貸款的總公允價值分別爲$135.8（未明確提到美元）155.3萬美元和194.0 百萬美元，見上表。

2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月期間，以公允價值計量的3級資產的變化情況如下所述：

									所有基金類型持有的抵押貸款												持有待售貸款						抵押貸款 服務權益						衍生工具資產
（以千爲單位）			市政
2024年4月1日的餘額			$	88,219					$	33,726											$	49,317					$	201,044					$	6,212
包含在淨（損失）盈利總額中：
淨利潤(1)			—						205												66						3,566						(1,417)
其他綜合收益或損失			(680)						—												—						—						—
購買			9,682						—												—						—						—
結算			(1,429)						(10,269)												(7,709)						—						—
淨轉入三級類別			—						16,883												4,047						—						—
2024年6月30日餘額			$	95,792					$	40,545											$	45,721					$	204,610					$	4,795

									所有基金類型持有的抵押貸款												持有投資的貸款						抵押貸款 服務權						衍生工具資產
（以千爲單位）			市政
2023年4月1日餘額			$	112,257					$	44,250											$	69,493					$	224,470					$	5,356
包括的總淨（虧損）收益：
淨利潤(1)			—						402												(619)						6,392						(1,869)
其他綜合收益或虧損			(3,161)						—												—						—						—
購買			6,978						—												—						—						—
銷售			—						—												—						(30,170)						—
結算			(1,919)						(23,973)												(16,593)						—						—
淨轉入三級			—						8,727												8,842						—						—
2023年6月30日的餘額			$	114,155					$	29,406											$	61,123					$	200,692					$	3,487

(1)持有待售抵押貸款餘額、MSRs及與公允價值調整相關的衍生資產的變化被記爲按揭銀行營業收入的元件。按公允價值調整的持有投資貸款餘額變化被記爲其他非利息收益。

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目錄

									待售抵押貸款												爲投資而持有的貸款						抵押 服務權利						衍生資產
（以千計）			市政的
2024 年 1 月 1 日的餘額			$	86,237					$	26,835											$	60,670					$	192,456					$	4,510
淨（虧損）收益總額包括：
淨收入 (1)			—						272												(251)						12,154						285
其他綜合收益或虧損			(2,668)						—												—						—						—
購買			18,066						—												—						—						—
發行			—						—												—						—						—
銷售			—						—												—						—						—
定居點			(5,843)						(20,609)												(23,512)						—						—
淨轉入第 3 級			—						34,047												8,814						—						—
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額			$	95,792					$	40,545											$	45,721					$	204,610					$	4,795

									待售抵押貸款												爲投資而持有的貸款						抵押 服務權利						衍生資產
（以千計）			市政的
截至2023年1月1日的餘額			$	117,537					$	48,655											$	84,165					$	230,225					$	1,711
淨（虧損）收益總額包括：
淨收入 (1)			—						868												(255)						637						1,776
其他綜合收益或虧損			(4,823)						—												—						—						—
購買			11,396						—												—						—						—
銷售			—						—												—						(30,170)						—
定居點			(9,955)						(42,592)												(36,915)						—						—
淨轉入第 3 級			—						22,475												14,128						—						—
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額			$	114,155					$	29,406											$	61,123					$	200,692					$	3,487

(1)根據公允價值調整反映的擔保貸款持有待售款項、MSR和衍生資產變化被記錄爲抵押銀行營業收入的組成部分。根據公允價值調整反映的持有投資貸款餘額變化被記錄爲其他非利息收入。

此外，根據美國通用會計準則，公司可能需要不時以公允價值對某些其他資產進行非重複性計量。這些公允價值調整通常是由於對個別資產的減值損失而導致的。 對於在報告期末仍然以公允價值計量的非重複性計量的資產，以下表格提供了相關單個資產或投資組合的賬面價值，截至2024年6月30日：

			2024年6月30日																								2024年6月30日截止的三個月 確認公允價值損失淨額						截至2024年6月30日的半年度彙總。 確認公允價值損失淨額
（以千爲單位）			總費用						第一層次						第二層次						第三層次
單獨評估的貸款-強制執行可能且抵押品依賴			$	118,286					$	—					$	—					$	118,286					$	25,113					$	41,839
其他擁有的房地產業 (1)			19,731						—						—						19,731						—						207
總費用			$	138,017					$	—					$	—					$	138,017					$	25,113					$	42,046

(1)其他房地產業淨公允價值損失包括在相應期間的估值調整和沖銷。

個人評估貸款根據ASC 326的規定，應當在發生類似風險事件的貸款和其他金融資產合集基礎上評估計提信用損失準備金。在某些情況下，如果某項金融資產的風險特徵不同於合集，則公司應按單項資產基礎進行計提信用損失準備金。對於公司的貸款組合而言，不應計入應池化計提信用損失準備金的不應計入收入的貸款，因爲該類貸款與池不同的風險特徵，需要被個別評估。根據貸款的公允價值評估信用損失是一種公允價值計量方式，根據抵押品的公允價值建立計提信用準備金。在房地產組合中，對於具有抵押擔保的貸款，通常使用相關房地產財產的評估值，這可能需要對市場估值輸入進行調整，以確定潛在的拍賣價值。

41

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目錄

公司的管理資產部門主要負責評估各自評估貸款的三級輸入。有關各自評估貸款的更多信息，請參閱本報告項目1中的註釋（7）「信用損失撥備」。截至2024年6月30日，該公司擁有 $ 的個別評估貸款，被分類爲三級。118.3 所有個別評估貸款的總額爲 $。118.3所有 $ 的個別評估貸款都是根據貸款的基礎抵押品的公平價值計量的，如上表所示。

其他擁有的房地產業 其他房地產業擁有權包括通過償還部分或全部貸款而獲得的房地產，並計入其他資產。其他房地產業擁有權按照其在轉讓日期的估計公允價值減去預計銷售成本的金額計入，並將相關貸款餘額的超額部分與公允價值減去預計銷售成本的值之間的差額計入貸款損失準備。隨後的價值變動記錄爲對賬面價值的調整並計入其他非利息支出。出售時的收益和損失（如有）也計入其他非利息支出。公允價值一般基於第三方估價和內部估計，後者通過折扣調整以估算銷售成本，因此被認爲是第三級估值。

公司的資產管理部門主要負責對其他房地產業進行第三級輸入的估值。截至2024年6月30日，該公司擁有$資產。其應用於其他房地產業的不可觀察輸入涉及評估價值的%降低，表示被取消抵押財產的預計銷售成本。預計銷售成本的更高折扣將導致減少的賬面價值。19.7 百萬其他的房地產業被歸類爲第三級。應用於其他房地產業的不可觀察輸入涉及相關的%的減價，以代表被取消的財產的預計銷售成本。更高的減價將導致賬面價值下降。 10預計出售成本折扣率造成對抵押財產的估值，銷售成本估計的減少導致了減少的賬面價值。

2024年6月30日用於計量重複和非重複的3級公允價值衡量的估值技術和重要不可觀測輸入如下：

(以千美元計)

公允價值

估值方法

重要不可觀察輸入

區間 輸入

已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 輸入

對估價的影響 來自提高或更高的輸入值的影響 更高的輸入值

以公允價值重複計量：

市政債券

$

95,792

債券定價

同等評級

BBb-AA+

無數據

增長

所有基金類型持有的抵押貸款

40,545

貼現現金流

貼現率

6.83%

6.83%

減少

信用折扣

0% - 13%

0.36%

減少

持有待交易的貸款

45,721

貼現現金流

貼現率

6.75% - 6.83%

6.83%

減少

信用折扣

0% - 17%

1.10%

減少

常數償還率（CPR） - 當前貸款

7.86%

7.86%

減少

平均壽命 - 拖欠貸款（年）

1.2 年 - 10.6年

5.9年

減少

MSRs

204,610

貼現現金流

貼現率

1% - 36%

10.98%

減少

常數償還率（CPR）

0% - 90%

7.86%

減少

服務成本

$70 - $200

$

77

減少

服務成本 - 拖欠

$200 - 1,000

$

361

減少

衍生品

4,795

貼現現金流

拉動率

4% - 100%

81.17

%

增長

以公允價值非重複計量：

單獨評估的貸款-強制執行可能且抵押品依賴

118,286

估價價值

評估調整-銷售成本

10%

10.00%

減少

其他房地產業擁有

19,731

評估價值

評估調整-銷售成本

10%

10.00%

減少

42

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目錄

根據適用的會計準則，公司必須在資產負債表中報告所有金融工具的公允價值，包括按成本計量的金融工具。 下表列出了公司財務工具的賬面價值和估計公允價值以及顯示日期。

			2024 年 6 月 30 日												2023 年 12 月 31 日												截至 2023 年 6 月 30 日
			攜帶						公平						攜帶						公平						攜帶						公平
（以千計）			價值						價值						價值						價值						價值						價值
金融資產：
現金和現金等價物			$	415,524					$	415,524					$	423,464					$	423,464					$	513,917					$	513,917
銀行的計息存款			2,824,314						2,824,314						2,084,323						2,084,323						2,163,708						2,163,708
可供出售證券			4,329,957						4,329,957						3,502,915						3,502,915						3,492,481						3,492,481
持有至到期證券			3,755,924						3,060,467						3,856,916						3,215,468						3,564,473						2,887,891
交易帳戶證券			4,134						4,134						4,707						4,707						3,027						3,027
公允價值易於確定的股票證券			112,173						112,173						139,268						139,268						116,275						116,275
按成本計算 fHLb 和 fRb 股票			256,495						256,495						205,003						205,003						195,117						195,117
經紀客戶應收賬款			13,682						13,682						10,592						10,592						15,722						15,722
按公允價值持有待售的抵押貸款			411,851						411,851						292,722						292,722						338,728						338,728
按公允價值持有的用於投資的貸款			135,834						135,834						155,261						155,261						193,953						193,953
爲投資而持有的貸款，按攤銷成本計算			44,539,697						43,461,319						41,976,570						41,090,010						40,829,455						40,142,976
不合格的遞延補償資產			16,041						16,041						15,238						15,238						14,796						14,796
衍生資產			243,860						243,860						275,726						275,726						294,748						294,748
應計應收利息和其他			505,504						505,504						477,832						477,832						434,553						434,553
金融資產總額			$	57,564,990					$	55,791,155					$	53,420,537					$	51,892,529					$	52,170,953					$	50,807,892
金融負債
非到期存款			$	38,778,256					$	38,778,256					$	38,772,098					$	38,772,098					$	37,682,437					$	37,682,437
定期存款證			9,270,770						9,248,374						6,625,072						6,603,746						6,356,270						6,300,161
FHLB 的進展			3,176,309						3,195,138						2,326,071						2,367,107						2,026,071						2,072,317
其他借款			606,579						605,305						645,813						643,755						665,219						662,156
次級票據			298,113						273,666						437,866						413,501						437,628						405,762
初級次級債券			253,566						253,571						253,566						253,579						253,566						253,562
衍生負債			317,659						317,659						267,255						267,255						391,172						391,172
應計應付利息			66,373						66,373						51,116						51,116						45,359						45,359
金融負債總額			$	52,767,625					$	52,738,342					$	49,378,857					$	49,372,157					$	47,857,722					$	47,812,926

以上表格中列出的金融工具並非都適用於ASC 820主題的披露規定，因爲某些資產和負債的賬面價值接近公允價值。這些包括現金及現金等價物、與銀行的利息存款、券商客戶應收款、FHLB和FRB庫存、應計利息應收和應計利息應付以及非到期存款。

公司在估算未披露的金融工具公允價值時使用了以下方法和假設。

持有至到期的證券。 持有至到期的證券包括受美國政府贊助的機構證券、由主要位於芝加哥都會區和威斯康星南部的各個市政府實體發行的市政債券以及抵押支持證券。持有至到期證券的公允價值通常基於從獨立估值提供商獲取的價格。根據ASC 820的規定，公司通常將這些持有至到期證券分類爲二級公允價值計量。某些其他持有至到期證券的公允價值基於與某些可供出售證券相關的債券定價方法。根據ASC 820的規定，公司將這些持有至到期的證券分類爲三級公允價值計量。

按攤銷成本計量的持有至到期投資貸款。 類似財務特徵的貸款組合的公允價值進行估算。貸款按類型進行分析，例如商業貸款，住房房地產業等等。每個類別進一步按利率類型（固定和變量）進行細分。通過利用反映貸款類別中的信用和利率風險的估算市場折扣率，折現預定現金流至預計到期日來估算貸款的公允價值。根據 ASC 820，公司將這些貸款劃分爲三級公允價值計量。

43

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目錄

定期存款。 定期存款的公允價值基於合同現金流的貼現價值。貼現率使用當前生效的定期存款利率進行估算。根據ASC 820的規定，公司將定期存款歸類爲三級公允價值計量。

FHLb進展。 根據類似成熟債務證券的市場利率對現金流進行折現，估算FHLb進展的公允價值。根據ASC820的規定，公司將FHLb進展歸類爲3級公允價值計量。

下級票據。 下級票據的公允價值基於從獨立定價供應商獲得的市場價格。根據ASC820的規定，公司已將下級票據分類爲二級公允價值衡量。

次級債券。 次級可轉債的公允價值基於合同現金流的現值折現。根據ASC820的規定，公司將次級可轉債歸類爲三級公允價值計量。

(16) 基於股票的薪酬計劃

截至2024年6月30日，大約有 662,000 股份可用於未來授予，假定最大數量股份已發行用於公司股票激勵計劃（「計劃」）頒發的績效獎勵，計劃的詳情包含於2023年10-K表格的第（18）章「股票報酬計劃和其他員工福利計劃」中。

在綜合損益表中確認的股票補償費用爲$9.0 8.1 18.11百萬美元和16.4分別爲2024年和2023年6個月的0.百萬美元。

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的6個月期間計劃的股票期權活動概要：

股票期權			普通股 股份						已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 執行價格						剩餘 加權 術語 (1)						截至2023年7月29日的餘額 價值 (2) (以千爲單位)
2024年1月1日未執行			13,100						$	42.76
已行權			—						—
行使			(775)						32.26
4,114,834			—						—
截至2024年6月30日，傑出的資產爲2179927美元。			12,325						$	43.42					4.0						$	680
2024年6月30日行權			12,325						$	43.42					4.0						$	680

股票期權			普通股 股份						已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 執行價格						剩餘 加權 任期 (1)						截至2023年7月29日的餘額 價值(2) (以千爲單位)
2023年1月1日未到期的股票			68,093						$	41.14
已行權			—						—
行使			(54,218)						40.87
4,114,834			—						—
2023年6月30日未到期的股票			13,875						$	42.18					4.5						$	422
2023年6月30日可行使的股票			13,875						$	42.18					4.5						$	422

(1)代表合同剩餘加權平均年限。

(2)綜合內在價值代表公司在本季度最後一個交易日的股價與期權行權價格之差乘以股數，未納入本季度內在價值計算的是行權價格高於股價的期權。本內在價值會隨着公司股票市場公允價值的變化而變化。

2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月中行使的期權的總實際價值分別約爲 $ * 百萬。50,000 和 $2.5 2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月中根據計劃進行期權行使所收到的現金分別約爲 $ *。25,000 和 $2.2百萬美元。

44

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目錄

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的6個月內計劃的限制性股票活動彙總:

			截至2024年6月30日的六個月												截至2023年6月30日的六個月
限制性股票			普通股 股份						已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 授予日期 公允價值						普通股 股份						已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 授予日期 公允價值
截至1月1日的未解決問題			746,123						$	79.60					610,155						$	73.21
已行權			389,198						99.50						260,173						88.29
已歸屬併發行			(228,719)						69.54						(103,161)						64.08
4,114,834			(7,893)						91.47						(7,638)						82.82
截至6月30日的未解決問題			898,709						$	90.68					759,529						$	79.52
股權授予但推遲到6月30日			99,844						$	53.98					98,247						$	53.35

下面是以獎勵目標等級爲基礎，截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的6個月內計劃業績股票獎勵活動的總結:

			截至2024年6月30日的六個月												截至2023年6月30日的六個月
基於業績的股票			普通股 股份						已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 授予日期 公允價值						普通股 股份						已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 授予日期 公允價值
截止1月1日的未行權股票			553,026						$	79.69					545,379						$	70.30
已行權			96,952						58.78						186,313						92.45
根據行權時業績因素新增股票			111,304						100.44						23,161						63.64
已歸屬併發行			(295,644)						58.69						(178,203)						63.64
4,114,834			(3,154)						95.94						(7,909)						82.73
截止6月30日的未行權股票			462,484						$	93.61					568,741						$	79.20
已行權但推遲發放，截止6月30日			21,593						$	43.95					36,438						$	44.99

45

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目錄

(17) 累計其他綜合收益或損失和每股收益

累計其他綜合收益或損失

下表總結了其他綜合收益或虧損的組成部分，包括相關的所得稅影響以及期間內重新分類至淨利潤的相關金額：

（以千爲單位）			累積的 未實現的（損失）收益 證券投資的收益（損失）						累積的 未實現收益（損失） 衍生品 實驗室						累積的 外幣 貨幣 累計折算差額(2) 調整						總費用 累積的 其他 綜合（損失）收益
2024年4月1日的餘額			$	(408,002)					$	(28,329)					$	(48,817)					$	(485,148)
其他綜合損失，淨額，稅前重新分類前			(15,275)						(23,070)						(2,905)						(41,250)
從累計其他綜合收益或損失中重新分類入淨利潤的金額，淨額，稅後			(885)						15,095						—						14,210
從累計其他綜合收益或損失中，與投資證券的未實現收益的攤銷有關，由可供出售類轉爲持有到期投資，淨額，稅後的金額重新分類入淨利潤			(10)						—						—						(10)
淨其他綜合（損失），稅後			$	(16,170)					$	(7,975)					$	(2,905)					$	(27,050)
2024年6月30日餘額			$	(424,172)					$	(36,304)					$	(51,722)					$	(512,198)
2024年1月1日的餘額			$	(350,697)					$	32,049					$	(42,583)					$	(361,231)
其他綜合損失，淨額，稅前重新分類前			(72,562)						(98,024)						(9,139)						(179,725)
從累計其他綜合收益或損失中重新分類入淨利潤的金額，淨額，稅後			(866)						29,671						—						28,805
從累計其他綜合收益或損失中，與投資證券的未實現收益的攤銷有關，由可供出售類轉爲持有到期投資，淨額，稅後的金額重新分類入淨利潤			(47)						—						—						(47)
淨其他綜合（損失），稅後			$	(73,475)					$	(68,353)					$	(9,139)					$	(150,967)
2024年6月30日餘額			$	(424,172)					$	(36,304)					$	(51,722)					$	(512,198)

2023年4月1日餘額			$	(351,995)					$	32,809					$	(48,250)					$	(367,436)
其他綜合收益(稅前)，淨利潤及再分類前 117,098			(33,909)						(88,533)						5,344						(117,098)
385,925			(1)						10,465						—						10,464
386,057			(20)						—						—						(20)
48,960			$	(33,930)					$	(78,068)					$	5,344					$	(106,654)
2023年6月30日的餘額			$	(385,925)					$	(45,259)					$	(42,906)					$	(474,090)
2023年1月1日餘額			$	(386,057)					$	7,381					$	(48,960)					$	(427,636)
稅前其他綜合損失，淨額			594						(65,854)						6,054						(59,206)
重新分類的累積其他綜合收益或損失轉入淨利潤，淨額			(410)						13,214						—						12,804
重新分類的累積其他綜合收益或損失中，由轉移自可供出售金融資產轉移爲持有至到期日金融資產的未實現收益攤銷後，淨額			(52)						—						—						(52)
稅後淨其他綜合收益			$	132					$	(52,640)					$	6,054					$	(46,454)
2023年6月30日的餘額			$	(385,925)					$	(45,259)					$	(42,906)					$	(474,090)

46

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目錄

（以千爲單位）						從其他綜合收益（損失）中重新分類的金額爲
其他綜合收益（損失）組成的詳細信息						三個月之內結束												銷售額最高的六個月												受影響的行項目爲 綜合收益表
						2020年6月30日												2020年6月30日
						2024						2023						2024						2023
證券未實現收益累計額爲
淨利潤中包含的收益爲						$	1,204					$	2					$	1,178					$	562					投資證券的(損失)收益，淨額
						1,204						2						1,178						562						稅前收入
所得稅影響						(319)						(1)						(312)						(152)						所得稅費用
稅後淨額						$	885					$	1					$	866					$	410					淨收入
衍生工具未實現收益累計額爲
重新分類給貸款利息的金額爲						$	23,849					$	18,661					$	48,324					$	27,733					貸款利息
重新分類給存款利息支出的金額爲						$	(3,325)					$	(4,657)					$	(7,982)					$	(10,245)					贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。
重新分類給其他借款利息支出的金額爲						—						263						—						526						其他借款利息
						(20,524)						(14,267)						(40,342)						(18,014)						稅前收入
所得稅影響						5,429						3,802						10,671						4,800						所得稅費用
稅後淨額						$	(15,095)					$	(10,465)					$	(29,671)					$	(13,214)					淨收入

每股收益

下表顯示了所示時期基本每股收益和稀釋每股收益的計算。

									三個月之內結束												銷售額最高的六個月
(金額以千元爲單位，除每股數據外)									2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
淨收入									$	152,388					$	154,750					$	339,682					$	334,948
減：優先股股利									6,991						6,991						13,982						13,982
淨利潤適用於普通股股份			（A）						$	145,397					$	147,759					$	325,700					$	320,966
加權平均流通股份			(B)						61,839						61,192						61,660						61,072
一樣在計算稀釋後潛在普通股份的影響
普通股等價物									926						902						901						933
加權平均普通股份和多項潛在普通股份的稀釋效應			(C)						62,765						62,094						62,561						62,005
每股普通股淨收益:
基本			（A/B）						$	2.35					$	2.41					$	5.28					$	5.26
攤薄			（A/C）						$	2.32					$	2.38					$	5.21					$	5.18

可能具有稀釋性的普通股可由股票期權、限制性股票單位獎勵和根據員工股票計劃和董事遞延費用和股票計劃發行的股票來計算，按照庫藏股票法進行計算。雖然潛在的稀釋性普通股通常包含在計算股份攤薄盈利每股收益時，但在對本可能導致每股虧損或每股收益增加的時期，潛在的稀釋性普通股將被排除在外。

在2024年1月的董事會（「董事會」）上，宣佈了每股季度現金股息$江西省盧深泉鐵路有限公司。該分紅於2024年2月22日支付給於2024年2月8日持有股票的股東。0.45 每股股票1.80 在2024年4月的董事會上，宣佈了每股季度現金股息$江西省盧深泉鐵路有限公司。該分紅於2024年5月23日支付給於2024年5月9日持有股票的股東。 2024年董事會會議決定季度現金股息爲$（以年化基礎計算）。股息將於2024年5月23日支付給截至2024年5月9日持股的股東。0.45 每股股票1.80

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目錄

(18) 後續事件

2024年8月1日，公司完成了對Macatawa Bank Corporation（「Macatawa」）的收購，併發行了約百萬股普通股。Macatawa在密歇根州肯特縣、奧圖瓦縣和北阿勒格恩縣的社區中擁有全服務分支機構，向個人、企業和政府實體提供全方位的銀行業務、零售和商業貸款、财富管理和電子商務服務。截至2024年6月30日，Macatawa的資產約爲<span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.currency_symbol">$</span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.connection"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.value"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.decimals"></span>，存款爲<span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.currency_symbol">$</span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.connection"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.value"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.decimals"></span>，貸款爲<span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.currency_symbol">$</span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.connection"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.value"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.decimals"></span>。 4.7Macatawa在密歇根州肯特縣、奧圖瓦縣和北阿勒格恩縣的社區中擁有全服務分支機構。 26 Macatawa向個人、企業和政府實體提供全方位的銀行業務、零售和商業貸款、财富管理和電子商務服務。2.7 截至2024年6月30日，Macatawa的資產約爲<span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.currency_symbol">$</span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.connection"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.value"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.decimals"></span>。2.3 截至2024年6月30日，Macatawa的存款約爲<span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.currency_symbol">$</span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.connection"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.value"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.decimals"></span>。1.3 截至2024年6月30日，Macatawa的貸款約爲<span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.currency_symbol">$</span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.connection"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.value"></span><span class="translation_missing" title="translation missing: zh-CN.number.currency.decimals"></span>。

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目錄

項目 2

財務管理的討論和分析

財務狀況和經營成果

應當結合本報告中未經審計的合併財務報表及相關附註以及公司年度報告形式10-K-2023第1A條款和本10-Q表第II部分第1A條款下討論的風險因素閱讀，比較2024年6月30日，2023年12月31日和2023年6月30日的Wintrust Financial Corporation及其子公司(統稱爲「Wintrust」或「公司」)的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的運營結果。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，因此未來的結果可能會與管理層的目前預期有重大差異。關於前瞻性陳述的進一步信息，請參見本討論最後一節。

介紹

Wintrust是一家金融控股公司，提供傳統的社區銀行業務，並提供全方位的财富管理服務，主要面向芝加哥大都市地區、威斯康星州南部、印第安納州西北部以及通過數個非銀行業務單位在全國和加拿大開展其他業務。

概述

二季度亮點

本公司2024年第二季度淨利潤爲1.524億美元，而2023年第二季度爲1.548億美元。2024年第二季度的業績表現出了淨利息收入大幅增長的趨勢，主要是由於收益資產大幅增長以及本公司在該期間能夠應對行業顛覆的能力，這得益於公司強大的存款特許經營權和平衡的業務模式。然而，這部分收益被資產質量惡化所抵消，部分就是由於大多數業務領域的貸款增長以及商業、商業地產和高級融資應收賬款投資組合的損失。綜合收益包括（1）公司合併利潤表中呈現的淨利潤和（2）其他綜合收益或損失，來自公司可供出售投資證券和作爲現金流風險對沖指定的衍生合約以及外幣翻譯調整的未實現收益和損失。綜合收益2024年第二季度爲1.253億美元，而2023年第二季度爲4810萬美元。

公司的貸款組合從2023年6月30日的410億元和2023年12月31日的421億元增加到2024年6月30日的447億元。與前期相比，本期的增長主要是由於商業、商業房地產、住宅房地產投資組合、財產和意外保險保費融資應收賬款組合的有機增長。有關公司貸款組合的更多信息，請參見本報告中的基本情況 - 資產收益和附註（6）「貸款」中的綜合財務報表。

2024年第二季度，公司淨利息收益爲4,706萬元，而2023年第二季度則爲4,475萬元。2024年第二季度與2023年第二季度相比，淨利息收益的增長主要來自收益型資產的增長，尤其是平均貸款增加了3.7億美元。淨利息收益率在2024年第二季度爲3.5%（非普遍接受會計原則3.52%），相比2023年第二季度的3.64%（非普遍接受會計原則3.66%）下降。這主要是由於利息負債的利率上升，特別是利息支出存款（詳情請參見「淨利息收益」）。

營業外收入在2024年第二季度達到了12110萬美元，而2023年第二季度達到了11300萬美元。增加主要是由於2024年第二季度銷售高級融資應收賬款時認可的460萬美元的收益以及存款服務費的增加達190萬美元，部分抵消了2024年第二季度按揭銀行收入857000美元的減少，與2023年第二季度相比（請參見「非息收入」以獲得更詳細的詳情）。

2024年第二季度，非利息支出總額爲3,404萬美元，較2023年第二季度增加1,970萬美元，增長6%。與2023年第二季度相比，此增長主要歸因於薪資和員工福利的增加，達到1,360萬美元，以及軟件和設備支出的增加，達到300萬美元。 （請參見「非利息支出」以獲取更多詳細信息）。

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目錄

管理層認爲保持充足的流動性對風險管理至關重要。因此，在2024年第二季度，該公司繼續保持適當的資金可用性，爲其持續的運營提供足夠的流動性。在這方面，該公司受益於其強大的存款基礎、流動性良好的短期投資組合以及其獲得各種外部資金來源的資金來源。有關流動性來源的其他信息，請參見「存款」和「其他資金來源」。

經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作爲一個持續經營的實體，並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整，如果我們無法繼續經營，則可能需要這些調整。

收益概要

以下是公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的主要運營指標和增長率，與去年同期進行比較：

			三個月之內結束
(金額以千元爲單位，除每股數據外)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						百分比 (%) 或 點子 (bp) 變化
淨收入			$	152,388					$	154,750					(2)		%
稅前收入，不包括信用損失準備金（非GAAP）(1)			251,404						239,944						5
每股普通股淨收益-攤薄			2.32						2.38						(3)
營業收入淨額 (2)			591,757						560,567						6
淨利息收入			470,610						447,537						5
淨利息收益率			3.50		%				3.64		%				(14)		點子
淨利息收益率-全稅額等效 (非 GAAP) (1)			3.52						3.66						(14)
淨開支比率(3)			1.53						1.58						(5)
平均資產回報率			1.07						1.18						(11)
普通股權平均回報率			11.61						12.79						(118)
有形普通股股本平均回報率（非美國通用會計準則）(1)			13.49						15.12						(163)

			截至2022年6月30日的六個月
(金額以千元爲單位，除每股數據外)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						百分比（%）或 點子（bp）變化
淨收入			$	339,682					$	334,948					1		%
稅前收入，不包括信用損失準備金（非GAAP）(1)			523,033						506,539						3
每股普通股淨收益-攤薄			5.21						5.18						1
營業收入淨額 (2)			1,196,531						1,126,331						6
淨利息收入			934,804						905,532						3
淨利息收益率			3.53		%				3.72		%				(19)		點子
淨利息收益率-全稅當量（非GAAP） (1)			3.56						3.74						(18)
淨開支比率(3)			1.46						1.54						(8)
平均資產回報率			1.21						1.29						(8)
普通股權平均回報率			13.01						14.20						(119)
有形普通股股本平均回報率（非美國通用會計準則）(1)			15.12						16.79						(167)
期末
總資產			$	59,781,516					$	54,286,176					10		%
總貸款，不包括待售貸款			44,675,531						41,023,408						9
總貸款，包括待售貸款			45,087,382						41,362,136						9
存款總額			48,049,026						44,038,707						9
股東權益合計			5,536,628						5,041,912						10
每股普通股賬面價值 (1)			$	82.97					$	75.65					10
每股有形共同賬面價值 (1)			72.01						64.50						12
每股普通股市價			98.56						72.62						36
針對貸款和未經擔保的借貸承諾虧損的撥備總額與貸款總額之比			0.98		%				0.94		%				4		bps

(1)請查看以下標題爲「補充非按規定計算的財務指標/比率」的部分，以獲取有關該績效度量/比率的其他信息。

(2)淨營業收入是淨利息收入加非利息收入。

(3)淨日常運營比率是通過淨掉總非利息支出和總非利息收入，將其年化併除以該期間的總平均資產而計算的。較低的比率表示更高的效率。

本報告中的某些回報率、收益率、績效比率和季度增長率是「年化」的，以代表一個年度時間段。這是爲了分析目的而進行的，以便在與全年或同比數額相比時更好地識別決策目的下的績效趨勢。例如，資產負債表的增長率在大多數情況下都以年化率表示。因此，季度增長率爲5％時，代表的年化增長率爲20％。

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目錄

補充非依照公認會計原則（GAAP）報告財務衡量基準/比率

公司的會計和報告政策符合美國普遍會計準則（GAAP）和銀行業的慣例。然而，管理層使用某些非GAAP表現指標和比率來評估和衡量公司的表現。這些包括稅後折算的淨利息收益額（包括其各個元素）、稅後折算的淨利息收益率（包括其各個元素）、稅後折算的效率比率、有形普通股權比率、每股普通股的有形賬面價值、平均有形普通股權回報率和稅前收入（不包括信貸損失準備金）。管理層認爲這些措施和比率能爲用戶提供一個更有意義的公司收益資產、負債和運營效率的表現。其他金融控股公司可能不同定義或計算這些措施和比率。

管理層審核某些資產類別的收益率和公司及其銀行子公司的淨利息收益率，採用完全應稅等效（「FTE」）基礎。在這種非GAAP展示中，淨利息收入被調整爲使用截至期末的稅率等效之前所得到的免稅利息收入，並使用等效稅率調整。這個指標確保了來自應稅和免稅來源的淨利息收入的可比性。公司的淨利息收入採用完全應稅等效基礎也用於計算公司的效率比率。效率比率通過將非利息支出除以總應稅等效淨收入（減去證券收益或損失）計算得出，測量生產一美元收入的成本。將證券收益或損失排除在此計算之外，以更好地匹配每日運營所得收入和運營費用的匹配。管理層認爲有形普通股權比率和每股普通股帳面淨值是公司股權的有用衡量標準。公司參考平均有形普通股權回報來衡量盈利能力。管理層認爲除信貸損失準備金外的稅前收入是公司核心淨收益的有用衡量標準。

下面顯示了公司用於評估和衡量公司業績的某些非GAAP業績指標和比率與最直接可比的GAAP財務指標的協調情況：

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目錄

			三個月之內結束																		銷售額最高的六個月
			2020年6月30日						3月31日						2020年6月30日						2020年6月30日						2020年6月30日
（以千位美元和股份表示）			2024						2024						2023						2024						2023
非通用會計淨利息收益率和效率比的對賬：
（A）利息收入（通用會計原則）			$	849,979					$	805,513					$	697,176					$	1,655,492					$	1,336,866
稅前折算調整：
- 貸款			2,305						2,246						1,882						4,551						3,754
- 流動資產管理資產			567						550						551						1,117						1,102
- 其他收入資產			3						5						1						8						5
（B）利息收入（非通用會計原則）			$	852,854					$	808,314					$	699,610					$	1,661,168					$	1,341,727
（C）利息支出（通用會計原則）			379,369						341,319						249,639						720,688						431,334
（D）淨利息收益（通用會計原則）（A減C）			$	470,610					$	464,194					$	447,537					$	934,804					$	905,532
(E) 淨利息收益率，全應稅當量 (非依照美國通用會計原則) (b減去C)			$	473,485					$	466,995					$	449,971					$	940,480					$	910,393
淨利息收益率(GAAP)			3.50		%				3.57		%				3.64		%				3.53		%				3.72		%
淨利息收益率，全應稅當量 (非依照美國通用會計原則)			3.52						3.59						3.66						3.56						3.74
(F) 非利息收入			$	121,147					$	140,580					$	113,030					$	261,727					$	220,799
(G) 投資證券的(虧損)收益，淨額			(4,282)						1,326						0						(2,956)						1,398
(H) 非利息支出			340,353						333,145						320,623						673,498						619,792
效率比(H/(D+F-G))			57.10		%				55.21		%				57.20		%				56.15		%				55.10		%
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))			56.83						54.95						56.95						55.88						54.86
非GAAP有形普通股權屬比率調節:
股東權益總額（根據《美國通用會計準則》）			$	5,536,628					$	5,436,400					$	5,041,912
減：不可轉換優先股(GAAP)			(412,500)						(412,500)						(412,500)
減：收購相關的無形資產(GAAP)			(676,562)						(677,911)						(682,327)
（I）總有形普通股權(非GAAP)			$	4,447,566					$	4,345,989					$	3,947,085
(J) 資產總額（GAAP）			$	59,781,516					$	57,576,933					$	54,286,176
減：收購相關無形資產（GAAP）			(676,562)						(677,911)						(682,327)
(K) 有形資產總額（非GAAP）			$	59,104,954					$	56,899,022					$	53,603,849
普通股權益總額與資產總額比率（GAAP）（L/J）			8.6		%				8.7		%				8.5		%
有形普通股權比率（非GAAP）（I/K）			7.5						7.6						7.4
非GAAP有形股東權益每股普通股價值的調節:
股東權益合計			$	5,536,628					$	5,436,400					$	5,041,912
減：優先股			(412,500)						(412,500)						(412,500)
（L）普通股總權益			$	5,124,128					$	5,023,900					$	4,629,412
（M）實際普通股股份			61,760						61,737						61,198
每股普通股賬面價值（L/M）			$	82.97					$	81.38					$	75.65
每股有形賬面淨資產價值（非GAAP）（I/M）			72.01						70.40						64.50

非GAAP平均有形股本回報表調節:
(N)適用於普通股股東的淨利潤			$	145,397					$	180,303					$	147,759					$	325,700					$	320,966
加：與收購相關的無形資產攤銷			1,122						1,158						1,499						2,280						2,734
減：與收購相關的無形資產攤銷的稅效應			(311)						(291)						(402)						(602)						(722)
稅後與收購相關的無形資產攤銷			$	811					$	867					$	1,097					$	1,678					$	2,012
(O)適用於普通股股東的有形淨利潤（非GAAP）			$	146,208					$	181,170					$	148,856					$	327,378					$	322,978
總平均股東權益			$	5,450,173					$	5,440,457					$	5,044,718					$	5,445,315					$	4,970,407
減少：平均優先股			(412,500)						(412,500)						(412,500)						(412,500)						(412,500)
（P）總普通股股東權益平均餘額			$	5,037,673					$	5,027,957					$	4,632,218					$	5,032,815					$	4,557,907
減少：平均收購相關無形資產			(677,207)						(678,731)						(682,561)						(677,969)						(678,924)
（Q）總普通股有形股東權益平均餘額（非公認會計原則）			$	4,360,466					$	4,349,226					$	3,949,657					$	4,354,846					$	3,878,983
平均普通股股本回報率，年化（淨利潤/普通股股本）			11.61		%				14.42		%				12.79		%				13.01		%				14.20		%
平均有形普通股股本回報率，年化（非GAAP）（淨利潤/有形普通股股本）			13.49						16.75						15.12						15.12						16.79

非美國通用會計原則下稅前、撥備前利潤的調和:
稅前收入			$	211,343					$	249,956					$	211,430					$	461,299					$	454,980
加：信貸損失撥備			40,061						21,673						28,514						61,734						51,559
不包括信貸損失撥備的稅前利潤（非美國通用會計原則）			$	251,404					$	271,629					$	239,944					$	523,033					$	506,539

重要會計估計

公司的合併財務報表按照美國通用會計準則、銀行業的慣例以及會計政策的應用所準備，其中在公司2023年10-k表格的項目8「合併財務報表」中的註釋（1）「重要會計政策摘要」中進行了描述。這些政策需要許多估計和戰略或經濟假設，可能會證明不準確或受到

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目錄

變動。潛在因素、假設或估計的改變可能對公司未來的財務狀況和業務結果產生重大影響。截至2024年6月30日，管理層認爲，關鍵會計估計包括撥備計提、公允價值估計、商譽減值測試所需的估值、衍生工具估值和會計、所得稅等賬務領域需要最主觀和複雜判斷的領域，並作爲新信息可用時最可能被修訂的領域。這些估計已與董事會審計委員會審查。

信用損失撥備，包括貸款損失撥備、與貸款相關承諾損失撥備和持有至到期債務證券損失撥備。

貸款損失準備金是管理層對按攤餘成本計量的金融資產預計信用損失的估計。確定貸款損失準備金的金額被認爲是關鍵的會計估計，因爲它需要進行重大判斷和使用估計，涉及基礎抵押品的公允價值，各個評估金融資產的預期未來現金流量的數量和時間，具有相似風險特徵的貸款池的估計信用損失，以及對宏觀經濟條件的合理和可支持的預測的考慮，所有這些都容易發生重大變化。截至2024年6月30日，貸款和持有至到期債務證券組合佔公司合併資產負債表總資產的81%。公司還保留了與貸款相關的承諾準備金，特別是未被資助的貸款承諾和信用證，這涉及到公司承諾出借的一定金額（不是無條件可取消的），但尚未撥出資金。

作爲商業和商業房地產組合信貸損失模型的重要輸入，關鍵宏觀經濟變量數據點包括Baa企業信貸利差以及特別關聯商業房地產組合的CREPI。保持所有其他輸入不變，下表顯示了這些關鍵宏觀經濟變量數據點變化對信貸損失撥備估計的影響。

增加或提高輸入值會對預計信貸損失撥備產生影響

Baa信用利差

增加額

商業不動產價格指數

減少

在保持其他因素不變的情況下，以下表格提供了商業和商業房地產業的敏感性分析，該分析基於Baa信用利差從2024年6月30日的授信損失撥備估算中所使用的假設發生了20個點子的變化：

巴斯（Baa）信用利差
			縮小			擴大
商業用途			將估計值降低10%-15%			將估計值增加10%-15%
商業房地產業：
施工			將估計值降低15%-20%			將估計值增加15%-20%
非施工			將估計值降低4%-5%			將估計值增加4%-5%

在保持所有其他輸入不變的情況下，以下表格提供了基於商業房地產業信貸風險指數（CREPI）變化10%所進行的敏感性分析，該指數作爲2024年6月30日計量的的信貸減值撥備的假定。

商業不動產價格指數
			增加額			減少
商業房地產業：
施工			估計下降45％-50％			估計增加95％-100％
非施工業			估計下降25％-30％			估計增加55％-60％

請參見本報告項目1中的合併財務報表中的第7注「信貸損失準備」，以及項目2中的「信質」章節，了解用於判斷信貸損失準備的方法描述。

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目錄

有關這些重要的會計估計的更詳細討論，請參閱2023年10-K表第57頁開始的「重要會計估計摘要」。

淨利潤

2024年6月30日結束的季度的淨利潤總額爲1.524億美元，比2023年6月30日結束的季度減少240萬美元，下降了2％。按每股計算，2024年第二季度稀釋後普通股每股淨收益爲2.32美元，而2023年第二季度爲2.38美元。

2024年第二季度淨利潤減少，主要是由於非利息支出增加，部分抵消了淨利息收入和非利息收入的增加。有關詳細信息，請參見「淨利息收入」、「非利息收入」、「非利息支出」和「信貸質量」。

淨利息收入

公司營業收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是利息收入和獲得資產（如貸款和證券）費用與籌資負債（包括帶利息的存款和其他借款）的利息費用之間的差額。淨利息收入的金額受到利率水平變化以及獲得資產和利息負債的數量和組成的影響。利率期貨

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目錄

2024年6月30日季度與2024年3月31日和2023年6月30日的季度相比。

下表展示了公司在2024年第二季度的平均結餘、淨利息收入以及相關淨利息利差，包括所得稅抵扣後的計算結果，與2024年第一季度（季度間比較）和2023年第二季度（環比）相比:

			平均餘額 截至三個月的期末,																		利息 截至三個月的期末,																		收益率/利率 截至三個月的期末,
(以千美元計)			6月30日， 2024						3月31日 2024						6月30日， 2023						6月30日， 2024						3月31日 2024						6月30日， 2023						6月30日， 2024						3月31日 2024						6月30日， 2023
銀行存款、回購的證券及現金等帶息資產(1)			$	1,485,481					$	1,254,332					$	1,454,057					$	19,748					$	16,677					$	16,882					5.35		%				5.35		%				4.66		%
投資證券(2)			8,203,764						8,349,796						7,252,582						70,346						70,228						51,795						3.45						3.38						2.86
FHLb和FRB股票			253,614						230,648						223,813						4,974						4,478						3,544						7.89						7.81						6.35
流動性管理資產(3)(8)			$	9,942,859					$	9,834,776					$	8,930,452					$	95,068					$	91,383					$	72,221					3.85		%				3.74		%				3.24		%
其他賺取的資產(3)(4)(8)			15,257						15,081						17,401						235						198						272						6.23						5.25						6.27
所有基金類型持有的抵押貸款			347,236						290,275						307,683						5,434						4,146						4,178						6.29						5.74						5.45
淨貸款（扣除未賺取利息） 收益(3)(5)(8)			43,819,354						42,129,893						40,106,393						752,117						712,587						622,939						6.90						6.80						6.23
總資產收益率(8)			$	54,124,706					$	52,270,025					$	49,361,929					$	852,854					$	808,314					$	699,610					6.34		%				6.22		%				5.68		%
貸款和投資安防（半導體）損失撥備			(360,504)						(361,734)						(302,627)
現金和存放在銀行的款項			434,916						450,267						481,510
其他			3,294,066						3,244,137						3,061,141
總資產			$	57,493,184					$	55,602,695					$	52,601,953
現在和帶息存款			$	4,985,306					$	5,680,265					$	5,540,597					$	32,719					$	34,896					$	29,178					2.64		%				2.47		%				2.11		%
财富管理存款			1,531,865						1,510,203						1,545,626						10,294						10,461						9,097						2.70						2.79						2.36
活期存款			15,272,126						14,474,492						13,735,924						155,100						137,984						106,630						4.08						3.83						3.11
儲蓄帳戶			5,878,844						5,792,118						5,206,609						41,063						39,071						25,603						2.81						2.71						1.97
定期存款			8,546,172						7,148,456						5,603,024						96,527						77,120						42,987						4.54						4.34						3.08
計息存款-存款利息			$	36,214,313					$	34,605,534					$	31,631,780					$	335,703					$	299,532					$	213,495					3.73		%				3.48		%				2.71		%
聯邦住房貸款銀行預支款項			3,096,920						2,728,849						2,227,106						24,797						22,048						17,399						3.22						3.25						3.13
其他借款			587,262						627,711						625,757						8,700						9,248						8,485						5.96						5.92						5.44
次級債券			410,331						437,893						437,545						5,185						5,487						5,523						5.08						5.04						5.06
普通次級債券			253,566						253,566						253,566						4,984						5,004						4,737						7.91						7.94						7.49
總計計息負債			$	40,562,392					$	38,653,553					$	35,175,754					$	379,369					$	341,319					$	249,639					3.76		%				3.55		%				2.85		%
非利息存款			9,879,134						9,972,646						10,908,022
其他負債			1,601,485						1,536,039						1,473,459
股權			5,450,173						5,440,457						5,044,718
負債和股東權益總計			$	57,493,184					$	55,602,695					$	52,601,953
利率差(6)(8)																																							2.58		%				2.67		%				2.83		%
減：完全應稅的等效調整																					(2,875)						(2,801)						(2,434)						(0.02)						(0.02)						(0.02)
淨自由資金/捐獻(7)			$	13,562,314					$	13,616,472					$	14,186,175																							0.94						0.92						0.83
淨利息收入/利差 (美國通用會計準則)(8)																					$	470,610					$	464,194					$	447,537					3.50		%				3.57		%				3.64		%
完全應稅的等效調整																					2,875						2,801						2,434						0.02						0.02						0.02
淨利息收入/毛利率，全額應稅等效（非GAAP）(8)																					$	473,485					$	466,995					$	449,971					3.52		%				3.59		%				3.66		%

(1)包括與銀行持有帶息存款和原始到期日超過三個月的回購證券。現金等價物包括出售的聯邦基金和原始到期日爲三個月或更短的回購證券。

(2)投資證券包括，可供出售的持有至到期投資證券和具有明確公允價值的權益證券。無法明確公允價值的權益證券被計入其他資產。

(3)稅收優惠貸款、交易證券和投資證券的利息收入反映了一個稅收等效調整，基於截至適用期間的邊際聯邦企業稅率。截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的總調整爲290萬美元、280萬美元 和240萬美元，分別。

(4)其他收益資產包括券商客戶應收款項和交易帳戶證券。

(5)不包括未賺取利息的貸款淨額中的不應計貸款。

(6)利率差是指收益資產收益率與計息負債支付利率之間的差異。

(7)淨閒置資金是總平均收益性資產和總平均計息負債之間的差額。從淨閒置資金中預計的對淨利息收益率的貢獻是使用總計息負債的利率進行計算的。

(8)請參閱「補充非通用會計原則財務指標/比率」以獲得有關此性能度量/比率的更多信息。

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目錄

2024年第二季度，淨利息收益總額爲4,706萬美元，比2024年第一季度增加640萬美元，比2023年第二季度增加2,310萬美元。2024年第二季度淨利息收益率爲3.50%（按全職員工計算爲3.52%，非普通會計原則），較2024年第一季度的3.57%（按全職員工計算爲3.59%，非普通會計原則）和2023年第二季度的3.64%（按全職員工計算爲3.66%，非普通會計原則）稍有下降。

以下表格顯示了公司截至2024年6月30日的淨利息收入及相關淨利息收益率概況，包括基於完全應稅等效基礎的計算，與截至2023年6月30日的六個月相比：

			平均餘額 爲期六個月的結束了												利息 爲期六個月的結束了												收益率/利率 爲期六個月的結束了
(以千美元計)			2020年6月30日 2024												2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024												2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024												2020年6月30日 2023
存放在銀行的計息存款、回購證券和現金等價物(1)			$	1,369,906											$	1,345,506					$	36,425											$	30,421					5.35		%										4.56		%
投資證券收益（虧損）(2)			8,276,780												7,602,707						140,574												112,288						3.42												2.98
FHLb和FRb股票			242,131												228,687						9,452												7,224						7.85												6.37
流動性管理資產 (3)(8)			$	9,888,817											$	9,176,900					$	186,451											$	149,933					3.79		%										3.29		%
其他賺取資產 (3)(4)(8)			15,169												17,920						433												585						5.74												6.58
所有基金類型持有的抵押貸款			318,756												289,426						9,580												7,706						6.04												5.37
貸款淨額（除去未賺取利息） (3)(5)(8)			42,974,623												39,602,672						1,464,704												1,183,503						6.85												6.03
總資產收益率 (8)			$	53,197,365											$	49,086,918					$	1,661,168											$	1,341,727					6.28		%										5.51		%
貸款和投資證券損失準備金			(361,119)												(292,721)
現金和存放在銀行的款項			442,591												484,964
其他			3,269,102												3,060,929
總資產			$	56,547,939											$	52,340,090
現在和帶息存款			$	5,332,786											$	5,406,911					$	67,615											$	47,949					2.55		%										1.79		%
财富管理存款			1,521,034												1,854,637						20,755												21,355						2.74												2.32
活期存款			14,873,309												13,138,018						293,084												174,907						3.96												2.68
儲蓄帳戶			5,835,481												5,019,505						80,134												41,419						2.76												1.66
定期存款			7,847,314												5,323,882						173,647												72,667						4.45												2.75
計息存款-存款利息			$	35,409,924											$	30,742,953					$	635,235											$	358,297					3.61		%										2.35		%
聯邦住房貸款銀行預支款項			2,912,884												2,350,309						46,845												36,534						3.23												3.13
其他借款			607,487												614,410						17,948												16,338						5.94												5.36
次級債券			424,112												437,484						10,672												11,011						5.06												5.08
普通次級債券			253,566												253,566						9,988												9,154						7.92												7.28
總計計息負債			$	39,607,973											$	34,398,722					$	720,688											$	431,334					3.66		%										2.53		%
非利息存款			9,925,890												11,536,336
其他負債			1,568,761												1,434,625
股權			5,445,315												4,970,407
負債和股東權益總計			$	56,547,939											$	52,340,090
利率差 (6)(8)																																							2.62		%										2.98		%
減：完全應稅等效調整																					(5,676)												(4,861)						(0.03)												(0.02)
淨免費基金/捐款 (7)			$	13,589,392											$	14,688,196																							0.94												0.76
基於GAAP的淨利息收入/淨利息收入率 (8)																					$	934,804											$	905,532					3.53		%										3.72		%
完全應稅當量調整																					5,676												4,861						0.03												0.02
基於非GAAP的淨利息收入/淨利息收入率, 完全應稅當量 (8)																					$	940,480											$	910,393					3.56		%										3.74		%

(1)包括銀行計息存款和根據轉售協議購買的初始到期日超過三個月的證券。現金等價物包括出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的初始到期日爲三個月或更短的證券。

(2)投資證券包括，可供出售的持有至到期投資證券和具有明確公允價值的權益證券。無法明確公允價值的權益證券被計入其他資產。

(3)免稅貸款利息、交易證券和投資證券的利息收入反映了一種基於適用期間的邊際聯邦公司稅率的稅前等效調整。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的總調整分別爲570萬和490萬美元。

(4)其他收益資產包括券商客戶應收款項和交易帳戶證券。

(5)不包括未賺取利息的貸款淨額中的不應計貸款。

(6)利率差是指收益資產收益率與計息負債支付利率之間的差異。

(7)淨閒置資金是總平均收益性資產和總平均計息負債之間的差額。從淨閒置資金中預計的對淨利息收益率的貢獻是使用總計息負債的利率進行計算的。

(8)請參見「補充非GAAP財務指標/比率」以獲取有關該業績比率的其他信息。

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目錄

淨利息收入的減少或增加分析（全職等效人數基礎，非普通會計準則）

以下表格展示了公司在全年等效稅前淨利息收入方面的變化分析（非GAAP），比較了截至2024年6月30日的三個月份與截至2024年3月31日和2023年6月30日以及截至2024年和2023年6個月份的情況。通過卷量變化、利率變化和各個時期的天數差異，協調淨利息收入的變化情況，顯示出調解詳細信息：

			第二季度 2024年上半年 相比之下 第一季度 2024年上半年						第二季度 2024年上半年 相比之下 第二季度 2023 年						2024 年前六個月 2023 年前六個月 相比之下 淨利息收入，FTE 基礎（非GAAP） 比較期
（以千爲單位）
466,995 (1) 449,971			$	466,995					$	449,971					$	910,393
27,536			11,535						27,536						44,321
由於每個期間的天數			(5,045)						(4,022)						(19,236)
截至 2024年6月30日的本期			—						—						5,002
			(2,875)						(2,875)						(5,676)
淨利息收入（GAAP）(1) 資產淨值			$	470,610					$	470,610					$	934,804
FTE調整			2,875						2,875						5,676
利息淨收入，FTE基礎（非GAAP）(1)			$	473,485					$	473,485					$	940,480

(1)請參見「補充非GAAP財務測量/比率」以獲取有關該績效指標/比率的其他信息。

存入資金 beta

存入資金的 beta 值是按照公司存款成本的變化與美國聯邦公開市場委員會確定的聯邦基金利率的上限變化之比來計算的。截至2024年6月30日，累計存款 beta 值爲53%，較2023年6月30日的38%有所增加。存款 beta 的提升源於有競爭力的存款定價以支持質量良好的貸款增長。

非利息收入

以下表格顯示了所示期間的非利息收入按類別分類：

			三個月之內結束												$ 變更						% 變更
(以千美元計)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
券商			$	5,588					$	4,404					$	1,184					27		%
信託和資產管理			29,825						29,454						371						1
總财富管理 (1)			35,413						33,858						1,555						5
抵押銀行業務			29,124						29,981						(857)						(3)
存入資金帳戶的服務費			15,546						13,608						1,938						14
投資證券的(損失)收益，淨額			(4,282)						0						(4,282)						未出現數據
期權賣出所賺取的費用			2,056						2,578						(522)						(20)
交易收益，淨額			70						106						(36)						(34)
經營租賃收入，淨額			13,938						12,227						1,711						14
其他:
利率互換費用			3,392						2,711						681						25
銀行擁有壽險賠償金的權利			1,351						1,322						29						2
行政服務			1,322						1,319						3						0
外匯再計量（損失）收益			(145)						543						(688)						未出現數據
公允價值變動、投資貸款變動			604						(242)						846						未出現數據
資本租賃的提前還款			393						201						192						96
其他			22,365						14,818						7,547						51
其他合計			29,282						20,672						8,610						42
非利息收入總額			$	121,147					$	113,030					$	8,117					7		%

(1)财富管理營業收入包括CTC和Great Lakes Advisors的信託和資產管理收入，Wintrust Investments的券商佣金、管理費和保險產品佣金，以及CDEC提供的遞延稅類似交換服務的費用。

57

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目錄

NM-無意義。

			銷售額最高的六個月												$ 變更						% 變更
(以千美元計)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
券商			$	11,144					$	8,937					$	2,207					25		%
信任和資產管理			59,084						54,866						4,218						8
總财富管理 (1)			70,228						63,803						6,425						10
抵押銀行業務			56,787						48,245						8,542						18
存入資金帳戶的服務費			30,357						26,511						3,846						15
投資證券的(損失)收益，淨額			(2,956)						1,398						(4,354)						未出現數據
期權賣出所賺取的費用			6,903						12,969						(6,066)						(47)
交易收益，淨額			747						919						(172)						(19)
經營租賃收入，淨額			28,048						25,273						2,775						11
其他:
利率掉期費用			6,220						5,317						903						17
銀行擁有壽險賠償金的權利			3,002						2,673						329						12
行政服務			2,539						2,934						(395)						(13)
外幣再度計量(虧損)收益			(1,316)						355						(1,671)						未出現數據
EBO和持有待投資的貸款公允價值變動			165						303						(138)						(46)
資本租賃提前償還的款項			823						566						257						45
其他			60,180						29,533						30,647						未出現數據
其他合計			71,613						41,681						29,932						72
總非利息收入			$	261,727					$	220,799					$	40,928					19		%

(1)财富管理營業收入包括CTC和Great Lakes Advisors的信託和資產管理收入，Wintrust Investments的券商佣金、管理費和保險產品佣金，以及CDEC提供的遞延稅類似交換服務的費用。

NM-無意義。

非利息收入變化的顯著貢獻如下：

财富管理的營業收入分別比2023年同期增加了160萬美元和640萬美元，截至2024年6月30日的三個月和六個月。在截至2024年6月30日的三個月內，增長主要歸因於經紀業務收入的增加，與2023年同期相比。從本年度累計看，增收主要是由於資產管理費用的增加，這是由於管理的資產較前一年同期增加所致。

由於與MSR業務相關的淨收入和估值調整減少，部分抵消的成品收入增加，2024年6月30日結束的三個月的抵押銀行業務收入略有下降，與2023年同期相比。截至2024年6月30日的六個月的抵押銀行業務收入增加，由於MSR活動的淨收入和抵押貸款產生的高生產收入增加。抵押銀行業務收入包括與爲二級市場源頭、銷售和服務住宅房地產貸款相關的活動的收入。公司認可的抵押銀行業務收入的主要因素是源頭或收購以供出售的抵押貸款成交量。2024年第二季度銷售的抵押貸款總額爲72220萬美元，2023年第二季度爲57800萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，爲出售而源頭的抵押貸款總額爲12億美元，而2023年同期爲10億美元。三個月和六個月比較期間來源增加的主要推動因素是購買和再融資來源的增長，因爲房屋庫存已經得到改善，利率從2023年達到峯值後有所回撤。重新融資業務的原始成交量佔原始成交量的17%和20%，2024年6月30日結束的三個和六個月，分別爲2023年同期的16%和18%。

公司會按照公允價值定期記錄MSR。 截至2024年6月30日三個月結束時，由於保留服務權利而導致的資本化使得MSR組合的公允價值增加了。收購服務權的贏餘公允價值調整爲877,000美元，而550萬美元的減值則是由於現有組合的贖回、償付和回購所導致的。 截至今年年初，由於保留服務權導致的資本化爲1360萬美元，同時850萬美元的有利公允價值調整，部分抵消了現有組合的贖回、償付和回購導致的990萬美元的減值。請參見第（9）注「抵押貸款服務權」

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目錄

請參閱本報告條款1中的"MSRs"的基本報表，了解MSRs賬面價值的變化摘要。

按揭銀行收入也受到經濟對沖公司MSRs組合公允價值調整的一部分的影響。作爲經濟對沖的衍生合同的公允價值變動分別導致2024年6月30日三個月和六個月不利772,000美元和330萬美元。

由於帳戶分析服務費的增加，2024年6月30日結束的三個和六個月的存款服務費與2023年同期相比增加。存款帳戶服務費包括向存款客戶收取的各種服務費，包括帳戶分析服務費，並基於客戶的規模和類型、產品類型和交易數量等因素計算。這些費用基於標準費用計劃，並根據所提供的服務性質在某一時間點或一個月的時間內提供服務。

公司在2024年6月30日結束的三個月和六個月的投資證券上承認淨虧損分別爲430萬美元和300萬美元。2023年6月30日結束的三個月期間沒有淨損失。然而，2023年6月30日結束的六個月期間有140萬美元的淨收益。2024年6月30日結束的三個月和六個月的淨損失主要是由於2024年第二季度記錄的公司股權投資證券虧損所致。有關投資證券的淨收益和淨損失的更多信息，請參見本報告第1項的合併財務報表中的第5注「投資證券」。

截至2024年6月30日三個月和六個月期權的看漲費用分別減少了$522,000和$610萬，相比之下，與去年同期相比分別減少了。收入減少主要是因爲公司在兩個比較期間內賣出了比去年少的期權。公司通常針對其持有的某些美國國債和機構債券的流動性和其他目的編寫小於三個月期限的看漲期權。管理層有效地進行了這些交易，旨在對沖安全倉位並增強其投資組合的整體回報。這些期權交易旨在增加持有某些投資證券的總回報，並不符合會計準則的對沖要求。截至2024年和2023年6月30日，沒有未到期的看漲期權合同。

其他非利息收入包括貸款服務費、其他投資收益和其他費用。2024年6月30日結束的三個月和六個月，與2023年同期相比，該收入類別分別增加了750萬美元和3060萬美元。2024年6月30日結束的三個月，雜項收入增加，主要是因爲2024年第二季度出售保費融資應收賬款獲得460萬美元的收益。截至當年年初的增收主要是由於2024年第一季度出售公司旗下财富管理業務的RBA部門獲得2000萬美元的收益。

59

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目錄

下表展示了有關各個時期按揭銀行業務的額外選擇信息。

						三個月之內結束												銷售額最高的六個月
(以千美元計)						2020年6月30日 2024												2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
起源：
零售起源						$	544,394											$	406,888					$	875,898					$	663,025
退伍軍人優先起源						177,792												171,158						321,901						287,362
待售的總起源（A）						$	722,186											$	578,046					$	1,197,799					$	950,387
投資起源						275,331												184,795						444,577						315,975
總放款額						$	997,517											$	762,841					$	1,642,376					$	1,266,362
佔待售放款總額的比例:
零售放款額						75		%										70		%				73		%				70		%
退伍軍人首次放款額						25												30						27						30
購買						83		%										84		%				80		%				82		%
再融資						17												16						20						18
發行利潤率:
發行收入 (B) (1)						$	14,990											$	11,846					$	28,425					$	20,467
待售放款總額 (A)						$	722,186											$	578,046					$	1,197,799					$	950,387
加: 當前期末強制利率鎖定承諾以資助待售放款額 (2)						222,738												196,246						222,738						196,246
減少：以前的期末強制利率鎖定承諾用於基金原始銷售 (2)						207,775												184,168						119,624						113,303
總抵押貸款生產成交量 (C)						$	737,149											$	590,124					$	1,300,913					$	1,033,330
生產利潤率 (B/C)						2.03		%										2.01		%				2.19		%				1.98		%
抵押貸款服務:
爲他人服務的貸款 (D)						$	12,211,027											$	11,752,223
公允價值下的抵押貸款服務權益 (E)						204,610												200,692
抵押貸款服務權益佔爲他人服務的貸款的比例 (E/D)						1.68		%										1.71		%
服務收入						$	10,586											$	11,034					$	21,084					$	23,086
MSR 元件:
MSR - 公允價值模型假設變化						$	877											$	2,715					$	8,472					$	(4,238)
經濟避險的衍生合同公允價值變動淨額						(772)												(726)						(3,349)						220
MSR 估值調整，減去經濟避險的衍生合同公允價值變動						$	105											$	1,989					$	5,123					$	(4,018)
MSR - 當期資本化						8,223												8,720						13,602						13,827
MSR - 預期現金流的收集 - 清債						(1,504)												(1,432)						(2,948)						(3,220)
MSR - 預期現金流的收集 - 清付款和回購						(4,030)												(3,611)						(6,972)						(5,732)
MSR 活動						$	2,794											$	5,666					$	8,805					$	857
房屋抵押貸款收入總結：
生產營業收入 (1)						$	14,990											$	11,846					$	28,425					$	20,467
服務收入						10,586												11,034						21,084						23,086
MSR 活動						2,794												5,666						8,805						857
擔保美國政府機構的 EBO 貸款公平價值變動						642												1,508						(1,548)						3,806
其他收入						112												(73)						21						29
房屋抵押貸款總收入						$	29,124											$	29,981					$	56,787					$	48,245
EBO和持有待投資的貸款公允價值變動						$	604											$	(242)					$	165					$	303

(1)生產營業收入代表從抵押貸款的發起和隨後的銷售中獲得的收入，包括出售貸款所得的收益和手續費、按公允價值計量的其他相關金融工具的變動、處理和其他相關活動費用，不包含服務費、服務資產公允價值的變動以及抵押貸款追索義務和其他非生產營業收入的變動。

(2)借款的估計吸納率進行了調整，該率代表公司最佳估計，即承諾的貸款最終基金的可能性。

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目錄

非利息支出

下表展示了所呈現期間各類別的非利息支出：

			三個月之內結束												$ 變更						% 變更
(以千美元計)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
工資和員工福利：
薪水			$	113,860					$	107,671					$	6,189					6		%
佣金和激勵補償			52,151						44,511						7,640						17
福利			32,530						32,741						(211)						(1)
總工資和員工福利			198,541						184,923						13,618						7
軟件和設備			29,231						26,205						3,026						12
經營租賃設備			10,834						9,816						1,018						10
佔用，淨額			19,585						19,176						409						2
數據處理			9,503						9,726						(223)						(2)
廣告及市場營銷			17,436						17,794						(358)						(2)
專業費用			9,967						8,940						1,027						11
其他收購相關無形資產攤銷			1,122						1,499						(377)						(25)
FDIC保險			10,429						9,008						1,421						16
FDIC保險 - 特別評估			—						—						—						未出現數據
OREO費用，淨值			(259)						118						(377)						未出現數據
其他:
貸款費用，扣除延期產生費用			5,335						7,890						(2,555)						(32)
差旅及娛樂費用			5,340						5,401						(61)						(1)
其他			23,289						20,127						3,162						16
其他合計			33,964						33,418						546						2
總非利息支出			$	340,353					$	320,623					$	19,730					6		%

			銷售額最高的六個月												$ 變更						% 變更
(以千美元計)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
工資和員工福利：
薪水			$	226,032					$	216,025					$	10,007					5		%
佣金和激勵性報酬			103,152						84,310						18,842						22
福利			64,530						61,369						3,161						5
總工資和員工福利			393,714						361,704						32,010						9
軟件和設備			56,962						50,902						6,060						12
經營租賃設備			21,517						19,649						1,868						10
佔用，淨額			38,671						37,662						1,009						3
數據處理			18,795						19,135						(340)						(2)
廣告及市場營銷			30,476						29,740						736						2
專業費用			19,520						17,103						2,417						14
其他收購相關無形資產攤銷			2,280						2,734						(454)						(17)
FDIC保險			19,810						17,677						2,133						12
FDIC保險 - 特別評估			5,156						—						5,156						未出現數據
OREO費用，淨額			133						(89)						222						未出現數據
其他:
貸款成本，扣除延期支出			10,413						10,989						(576)						(5)
差旅及娛樂費用			9,937						9,991						(54)						(1)
其他			46,114						42,595						3,519						8
其他合計			66,464						63,575						2,889						5
總非利息支出			$	673,498					$	619,792					$	53,706					9		%

Nm - 沒有實際意義。

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目錄

非利息支出變化的顯著貢獻如下：

2024年6月30日結束的三個月和六個月內，薪資和員工福利支出相比2023年同期增加。這種增長主要是由於增加的抵押貸款產量使佣金提高以及由於公司的年度績效提高而導致的工資增加。此外，增長還歸因於在2024年第一季度內銷售公司财富管理業務中的RBA部門所得的佣金。

2024年6月30日結束的三個月和六個月的軟件和設備費用相比2023年同期增加，原因是隨着公司投資於數字客戶體驗的增強、基礎設施升級和信息安全能力的提高，軟件許可費用以及計算機和軟件折舊費用增加。

2024年6月30日結束的三個月和六個月的FDIC保險費與2023年同期相比增加。就年初至今而言，主要是由於該公司承認在2024年第一季度因FDIC對未受保護存款的特別評估而撥入的約520萬美元，以應對2023年發生的某些銀行倒閉情況，與截至2023年6月30日的六個月相比。截至2024年6月30日的三個月期間，費用增長主要是由於存款和資產增長而與2023年6月30日的三個月期間相比。

雜項費用包括ATM費用、對應銀行費用、袍金、電話費、郵費、企業保險、會費和訂閱費、問題貸款費用以及其他雜項運營損失和成本。

所得稅

2024年第二季度，公司所記載的所得稅費用爲5900萬美元，而2023年第二季度則爲5670萬美元。有效稅率分別爲2024年第二季度的27.9%和2023年第二季度的26.81%。在2024年前六個月，公司所記載的所得稅費用爲12160萬美元，而2023年前六個月爲12000萬美元。有效稅率分別爲2024年前六個月的26.36%和2023年前六個月的26.38%。

有效稅率部分受股權激勵稅收影響，該影響根據公司股票價格、員工股票期權行使時間和其他股權獎項歸屬時間而波動。公司在2024年上半年錄得淨超額稅收益440萬美元，相比之下，2023年上半年爲280萬美元，均與股權激勵有關，其中大部分記錄在每年的第一季度。

營業板塊業績

公司的業務包括三個主要部分：社區銀行業務、專業金融和财富管理。更多關於公司主要部分的信息請參考本報告中基本報表中的第1項的註釋(13)「市場信息」。公司的盈利主要取決於社區銀行業務的淨利息收入、信用損失撥備、非利息收入和營業費用。

2024年6月30日結束的季度，社區銀行業務的淨利息收入爲人民幣3,588萬美元，而2023年同期爲人民幣3,462萬美元，增長了人民幣1,260萬美元，增幅爲4%。今年至今，該業務的淨利息收入從2023年6月30日結束的六個月的人民幣7,161萬美元增加至2024年6月30日結束的六個月的人民幣7,225萬美元，增長了人民幣640萬美元。增長的三個月和六個月期間是由於貸款利息和費用增加。 主要來源於 貸款利息和費用增加。社區銀行業務非利息收入在2024年第二季度達到7160萬美元，較2023年第二季度的6810萬美元增長了350萬美元。今年至今，非利息收入總計14630萬美元，而去年同期爲13690萬美元，其中主要是由於按公允價值模型假設變化所致的抵押銀行營收增長。 7160萬美元 增長了 增加16.6%350萬美元，或關注 @EVERFI。5%6810萬美元的總額。 社區銀行業務的非利息收入在2024年第二季度達到6810萬美元。今年至今的非利息收入總計14630萬美元。 而去年同期爲13690萬美元。美國國防部433.1百萬美元一種甲骨文協議，旨在將AI和複雜的計算機功能引入鏈上增加16.6%940萬美元，或關注 @EVERFI。7%相比之下,這主要歸因於抵押銀行的營收增長，這是由於公允價值模型假設變化導致的MSRs的公允價值增加所致。美國國防部 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。增加中的在2023年6月30日結束的六個月中，社區銀行業務的非利息收入總計13690萬美元。 增加的抵押銀行營收主要是由於MSRs公允價值模型假設變化所致。 社區銀行業務分別在2023年6月30日結束的三個月和六個月中記錄了3,630萬美元和5,670萬美元的信貸損失準備金，而去年同期分別爲2,670萬美元和4,780萬美元。 較上年增加，受利率期貨影響。 今年至今的信貸損失準備金爲 增加 三個和六個 月期間爲 主要是由於貸款增長以及在商業和商業房地產投資組合中遭受損失。 社區銀行業務部門截至2024年6月30日的本季度淨利潤總額爲 $91.2 百萬美元這是我們購買和發行 30 至 40 部小成本電影的業務。利用我們公映、家庭娛樂和庫存發行的規模，自 2020 財年以來，我們的多平台電影發佈中有 93% 爲獅門工作室帶來盈利，收益高於行業平均水平。減少16.6%$11.3 百萬美元 相比2023年第二季度的淨利潤 截至2024年6月30日的前六個月，社區銀行業務部門的淨利潤總額爲2,113 百萬美元，相比之下2023年6月30日結束的六個月爲2,367 百萬美元。

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目錄

專業金融業務的淨利潤截至2024年6月30日的本季度爲9520萬美元，而2023年同期爲8500萬美元，增長1020萬美元，增幅12%。截至目前，該業務的利率期貨淨利潤同比增長2210萬美元，增長14%。三個月和六個月期間的增長主要是由於貸款增長和優質融資應收款組合的利率上漲。專業金融業務的非利息收入從2024年6月30日以及2023年的3170萬美元上升至3230萬美元，並分別是2024年6月30日以及2023年的六個月中的5960萬美元和5750萬美元。 我們的財產和意外險保費融資業務、人壽保險融資業務、租賃融資業務和應收賬款融資業務分別佔我們專業金融業務總收入的45%、35%、2%和18%，截至2024年6月30日爲止六個月中的總收入。 截至2024年6月30日的本季度，專業金融業務的淨利潤爲5310萬美元，而2023年同期爲4640萬美元。截至目前爲止六個月期間的專業金融業務淨利潤爲9560萬美元，而2023年同期爲8310萬美元。

财富管理部門報告2024年第二季度淨利息收入爲790萬美元，而2023年同期爲740萬美元，增加了524,000美元，增幅爲7%。截至2024年前6個月，該部門的淨利息收入總額爲1570萬美元，而2023年前6個月爲1640萬美元。該部門的淨利息收入主要由社區銀行業務部門在銀行存放的非利息和利息财富管理客戶帳戶餘額上獲得的淨利息收入分配組成。在2024年前6個月和2023年前6個月，銀行存放的财富管理客戶帳戶餘額平均爲15億美元和19億美元。該部門在2024年第二季度記錄的非利息收入爲3560萬美元，而2023年第二季度爲3340萬美元。截至2024年前6個月，該部門記錄的非利息收入爲9410萬美元，而2023年前6個月爲6370萬美元。增長主要是由於2024年第一季度出售公司财富管理業務中的RBA部門獲得了2,000萬美元的收益。通過每家銀行分銷财富管理服務仍然是公司的重點。公司致力於發展财富管理部門，以更好地服務客戶並創造更多樣化的營業收入來源。财富管理部門在2024年第二季度的淨收入爲810萬美元，而2023年第二季度的淨收入爲580萬美元。截至2024年6月30日，财富管理部門的淨收入分別爲3280萬美元和1510萬美元。

財務狀況

2024年6月30日，所有板塊資產總額爲598億美元，相較於2023年6月30日增加55億美元，增長約10%，相較於2024年3月31日年化增長約15%。資金總額，包括存款、所有票據和預付款項以及擔保借款和次級授信債券，截至2024年6月30日爲524億美元，2024年3月31日爲504億美元，2023年6月30日爲474億美元。請參閱本報告項下基本報表第1項下的附註（5）、（6）、（10）、（11）和（12），獲取有關公司利息收入資產和融資負債的其他期末詳細信息。

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目錄

產生利息的資產

以下表格按類別列出了所述期間的平均賺取資產餘額的構成和總平均賺取資產的相對百分比。

			三個月之內結束
			2024年6月30日												酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223												2023年6月30日
(以千美元計)			平衡						百分比						平衡						百分比						平衡						百分比
所有基金類型持有的抵押貸款			$	347,236					1		%				$	290,275					1		%				$	307,683					1		%
貸款，淨的未賺收入
商業用途			$	13,729,524					25		%				$	12,903,752					25		%				$	12,616,682					26		%
商業房地產			11,810,525						22						11,507,050						22						10,438,593						21
家庭淨值			348,306						1						343,861						1						338,388						1
住宅房地產業			2,893,829						5						2,730,938						5						2,453,384						5
保費融資應收款			14,956,258						28						14,564,075						28						14,181,414						29
其他貸款			80,912						0						80,217						0						77,932						0
總平均貸款額 (1)			$	43,819,354					81		%				$	42,129,893					81		%				$	40,106,393					82		%
流動性管理資產 (2)			9,942,859						18						9,834,776						18						8,930,452						17
其他盈利資產 (3)			15,257						0						15,081						0						17,401						0
平均盈利總資產數			$	54,124,706					100		%				$	52,270,025					100		%				$	49,361,929					100		%
總平均資產			$	57,493,184											$	55,602,695											$	52,601,953
平均盈利總資產佔平均總資產比例									94		%										94		%										94		%

(1)總平均貸款包括不計息貸款。

(2)流動性管理資產包括投資證券、其他證券、存放在銀行的計息存款、出售的聯邦基金和通過回購協議購買的證券。

(3)其他收益資產包括券商客戶應收款項和交易帳戶證券。

待售按揭貸款。 待售抵押貸款是指等待在二級市場銷售的此類貸款。此類銷售消除了與這些貸款相關的利率風險，因爲它們主要是長期固定利率貸款，提供了一種非利息收入來源。對於2024年第二季度平均餘額的增加，相對於前一季度和去年同期的比較，主要是由於抵押貸款發放量增加。

貸款淨額。 第二季度商業和房地產貸款類別合計增長主要歸因於業務拓展的增加。這些貸款類別的總餘額分別佔第二季度2024年、2024年第一季度和2023年第二季度平均貸款組合的58％、58％和57％。

2024年第二季度住宅房地產貸款平均額爲29億美元，較2023年同期的平均餘額增加了4.404億美元，增長了18%。此外，與截至2024年3月31日的季度相比，平均餘額增加了1.629億美元，同比增長了24%。增長是由於公司繼續將部分抵押貸款用於投資而不是在二級市場上用於後續銷售和服務。

2024年第二季度保險金融應收款項的增加與2023年第二季度相比，是由於硬化的保險市場條件推動新的財產和意外傷害保險保險金融應收款項的平均規模更高，以及有效的營銷和客戶服務接續不斷。儘管2024年第二季度進行了大約7.42億美元的財產和意外傷害保險保險金融應收款項的貸款銷售交易，該增長仍然存在。2024年第二季度產生了約55億美元的保險金融應收款項，而2023年同期爲50億美元。保險金融應收款項由包括大約47%的財產和意外傷害組合和大約53%的人壽組合構成，分別佔2024年第二季度平均總保險金融應收款項的43%和57%，而在2023年第二季度分別爲43%和57%。

其他貸款包括向個人提供的各種個人和消費性貸款。消費貸款一般具有較短的期限和較高的利率期貨，但由於抵押品的類型和性質，一般涉及更多的信用風險。

64

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目錄

流動性管理資產。 未用於放貸的所有基金類型將用於購買投資證券和短期貨幣市場投資，作爲聯邦基金出售，並在銀行的人形機器人-軸承中保持利息。這些資產餘額可能會因管理人員不斷努力管理流動性和資產負債表管理目的而波動。公司將繼續謹慎評估和利用所需的流動性來源，包括管理FHLb和FRb的可用性以及利用與非附屬銀行的循環信貸設施。

以下表格按類別列出了所述期間的平均賺取資產餘額的構成和總平均賺取資產的相對百分比。

			銷售額最高的六個月
			2024年6月30日												2023年6月30日
(以千美元計)			平衡						百分比						平衡						百分比
所有基金類型持有的抵押貸款			$	318,756					1		%				$	289,426					1		%
貸款：
商業用途			$	13,316,638					25		%				$	12,509,664					25		%
商業房地產			11,658,787						22						10,292,260						21
家庭淨值			346,083						1						335,806						1
住宅房地產業			2,812,384						5						2,395,111						5
保費融資應收款			14,760,166						28						13,997,512						29
其他貸款			80,565						0						72,319						0
總平均貸款額(1)			$	42,974,623					81		%				$	39,602,672					81		%
流動性管理資產 (2)			9,888,817						18						9,176,900						18
其他收益資產 (3)			15,169						0						17,920						0
平均收益資產總額			$	53,197,365					100		%				$	49,086,918					100		%
總平均資產			$	56,547,939											$	52,340,090
平均收益資產總額佔平均資產總額的比例									94		%										94		%

(1)總平均貸款包括不計息貸款。

(2)流動性管理資產包括投資證券、其他證券、存放在銀行的計息存款、出售的聯邦基金和通過回購協議購買的證券。

(3)其他收益資產包括券商客戶應收款項和交易帳戶證券。

貸款到期日及敏感度隨利率期貨變化而變化

以下表格按貸款重新定價或到期時間以及利率敞口類型對貸款組合進行分類：

截至2024年6月30日			一年或更短時間						從一到五年						從五到十五年						十五年後
（以千爲單位）																											總費用
商業用途
固定利率			$	477,277					$	3,103,539					$	1,833,528					$	42,066					$	5,456,410
變量利率			8,696,826						1,226						—						—						8,698,052
商業總計			$	9,174,103					$	3,104,765					$	1,833,528					$	42,066					$	14,154,462
商業房地產
固定利率			$	528,051					$	2,517,267					$	352,478					$	55,075					$	3,452,871
變量利率			8,480,512						13,745						69						—						8,494,326
整體商業房地產			$	9,008,563					$	2,531,012					$	352,547					$	55,075					$	11,947,197
家庭淨值
固定利率			$	9,862					$	3,413					$	—					$	24					$	13,299
變量率			343,014						—						—						—						343,014
總房屋淨資產			$	352,876					$	3,413					$	—					$	24					$	356,313
住宅房地產業
固定利率			$	20,300					$	3,124					$	29,630					$	1,036,012					$	1,089,066
變量率			77,249						385,872						1,515,148						—						1,978,269
所有住宅房地產			$	97,549					$	388,996					$	1,544,778					$	1,036,012					$	3,067,335
保險財務應收賬款-財產與意外險
固定利率			$	7,015,748					$	85,005					$	—					$	—					$	7,100,753
變量利率			—						—						—						—						—

65

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目錄

財產和意外險總保費融資應收款			$	7,015,748					$	85,005					$	—					$	—					$	7,100,753
壽險保費融資應收款
固定利率			$	71,207					$	543,433					$	4,000					$	6,991					$	625,631
浮動匯率			7,336,484						—						—						—						7,336,484
壽險總保費融資應收款			$	7,407,691					$	543,433					$	4,000					$	6,991					$	7,962,115
消費和其他
固定利率			$	33,887					$	5,452					$	9					$	455					$	39,803
浮動匯率			47,553						—						—						—						47,553
消費者和其他的總數			$	81,440					$	5,452					$	9					$	455					$	87,356
每類總計
固定利率			$	8,156,332					$	6,261,233					$	2,219,645					$	1,140,623					$	17,777,833
變量利率			24,981,638						400,843						1,515,217						—						26,897,698
減去未賺取收入的總貸款數			$	33,137,970					$	6,662,076					$	3,734,862					$	1,140,623					$	44,675,531
指數變量利率貸款定價:
SOFR資金期限																											$	15,744,528
一年期CMT																											6,176,495
Prime																											3,474,480
聯邦基金																											997,252
Ameribor資金期限																											241,682
其他美國國債期限																											124,349
其他																											138,912
總變量率																											$	26,897,698

SOFR - 擔保隔夜融資利率。

CMt - 恒定到期國債收益率。

美國銀行間報價利率Ameribor。

信用質量。

商業和房地產業貸款組合

我們的商業和商業房地產業貸款組合主要由用於營運資本目的的信貸額度和商業房地產業貸款組成，以下表格詳細列出了截至2024年6月30日和2023年的貸款類型和金額信息：

66

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目錄

			截至2024年6月30日																		截至2023年6月30日
																											津貼																		津貼
									佔比																		信用類												佔比						信用類
									總費用																		損失												總費用						損失
(以千美元計)			平衡						平衡																		分配						平衡						平衡						分配
商業:
商業、工業和其他			$	14,154,462					54.2		%																$	181,991					$	12,600,471					54.3		%				$	143,142
商業房地產業：
施工和開發			$	2,260,551					8.7		%																$	93,154					$	1,760,436					7.6		%				$	86,725
非施工			9,686,646						37.1																		130,574						8,848,375						38.1						128,971
整體商業房地產			$	11,947,197					45.8		%																$	223,728					$	10,608,811					45.7		%				$	215,696
商業和房地產業總計			$	26,101,659					100.0		%																$	405,719					$	23,209,282					100.0		%				$	358,838
房地產業——按州抵押物的位置：
伊利諾伊州			$	7,016,665					58.7		%																						$	6,751,865					63.6		%
威斯康星州			869,574						7.3																								861,564						8.1
總髮行量			$	7,886,239					66.0		%																						$	7,613,429					71.7		%
（561）			395,168						3.3																								270,412						2.5
印第安納州			391,477						3.3																								348,239						3.3
田納西州			282,113						2.4																								133,852						1.3
稅號38-0593940			269,745						2.3																								152,956						1.4
得克薩斯州			263,036						2.2																								199,896						1.9
科羅拉多州			258,438						2.2																								258,092						2.4
其他			2,200,981						18.3																								1,631,935						15.5
整體商業房地產			$	11,947,197					100.0		%																						$	10,608,811					100.0		%

我們爲很多目的提供商業貸款，包括通常每年可更新的營運資本貸款，由業務資產、個人擔保和額外抵押物支持。這些貸款的規模可能因客戶需求而異。由於公司商業貸款組合的增長，我們商業貸款組合的信貸損失撥備截至2024年6月30日增加至1.82億美元，而2023年6月30日爲1.43億美元。

我們的商業房地產貸款通常由該物業的第一抵押權和租金轉讓擔保。由於我們的大多數銀行分支機構位於芝加哥大都市區和威斯康星州南部，截至2024年6月30日，我們66.0%的商業房地產貸款組合位於該地區。通過我們的信貸管理流程，我們已經能夠有效管理我們的總體不良商業房地產貸款。截至2024年6月30日，我們爲該組合準備的信用損失撥備爲2.237億元，相比之下，截至2023年6月30日爲2.157億元。。增加 信用損失撥備的增加主要是由於我們的商業房地產組合增長以及CREPI宏觀經濟變量預測惡化。下表列出了按物業類型和業主/非業主佔有狀態分類的商業房地產貸款。

67

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目錄

（以千爲單位）						2024年6月30日																		2023年6月30日
商業房地產業：						業主自住			非業主自住			總費用			佔總數的百分比			貸款平均規模						業主自住			非業主自住			總費用			佔總數的百分比			貸款平均規模
住宅施工						$	3,319		$	51,700		$	55,019		1		%	$	1,038					$	3,277		$	48,412		$	51,689		1		%	$	861
商業施工						163,287			1,703,414			1,866,701			16			4,549						62,525			1,347,226			1,409,751			13			4,293
土地						6,856			331,975			338,831			3			2,041						10,505			288,491			298,996			3			1,699
辦公室						267,188			1,318,124			1,585,312			13			1,516						276,027			1,128,395			1,404,422			13			1,329
製造業						858,781			1,448,674			2,307,455			19			1,748						826,481			1,176,259			2,002,740			19			1,510
零售						315,027			1,050,726			1,365,753			11			1,219						318,419			985,664			1,304,083			12			1,160
多戶住宅						106,762			2,882,178			2,988,940			25			1,275						114,732			2,581,746			2,696,478			25			1,133
混合使用和其他						455,304			983,882			1,439,186			12			1,128						464,225			976,427			1,440,652			14			1,141
整體商業房地產						$	2,176,524		$	9,770,673		$	11,947,197		100		%	$	1,545					$	2,076,191		$	8,532,620		$	10,608,811		100		%	$	1,376

該公司還參與抵押品倉庫貸款業務，該業務包括商業、工業和其他業務，在此之上爲無關聯的抵押貸款銀行家提供臨時資金，以資助這些銀行家爲二級市場出售的住房抵押貸款提供資金支持。該公司向抵押貸款銀行家發放的貸款以這些銀行家的業務資產以及公司提供預先覈准的第三方最終貸方購買的特定抵押貸款作爲擔保。在抵押貸款銀行家希望在二級市場上競標一些包含多個抵押貸款的包裹的情況下，該公司還可以提供大宗的抵押貸款的臨時融資。

逾期貸款和不良資產

我們有效管理信用風險的能力在很大程度上取決於我們正確識別和管理問題貸款的能力。爲此，公司在貸款起源時運營一個信用風險評級系統，並定期檢查貸款以確定每個貸款的信用風險評級，評級採用1至10分的標準，越高的分數表示風險越高。公司使用的信用風險評級結構的描述包含在2023年10-K表格的項目7 - 管理層的財務狀況和運營結果討論與分析中。

如果根據當前信息和事件，公司無法按照貸款協議的約定收回全部應收款項，則會對貸款進行個別評估以計量貸款損失準備，並在必要時建立儲備金。在確定擔保依賴型貸款的適當儲備金時，公司會考慮相關抵押品的評估結果。

貸款組合老化

截至2024年6月30日，除了由美國政府機構保證的提前買斷貸款外，所有貸款中5940萬美元或0.1%逾期60至89天（或兩次付款），而13980萬美元或0.3%的貸款逾期30至59天（或一次付款）。截至2024年3月31日，除了由美國政府機構保證的提前買斷貸款外，所有貸款中9490萬美元或0.2%逾期60至89天（或兩次付款），而29690萬美元或0.7%的貸款逾期30至59天（或一次付款）。顯示爲逾期60至89天和30至59天的許多商業和商業房地產貸款均包括在公司的內部問題貸款報告系統中。這個系統的貸款受到管理層的月度密切監控。公司的家庭產權和住宅貸款組合繼續保持低不良貸款比率。2024年6月30日，符合貸款協議約定條件的家庭產權貸款佔家庭產權組合的總額的99.3%。2024年6月30日，符合貸款協議約定條件的住宅房地產貸款（除了由美國政府機構保證的提前買斷貸款）佔總未償住宅房地產貸款的99.3%。有關2024年6月30日拖欠貸款的更多信息，請參閱本報告項目1中的第7條「信貸損失撥備」說明。

68

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目錄

不良資產 (1)

以下表格列出了公司根據貸款協議約定的條款計算的不良資產的履行情況，截至所示日期。

(以千美元計)			2020年6月30日 2024						3月31日 2024																		2020年6月30日 2023
逾期90天以上且尚未覈銷的貸款：
商業用途			$	304					$	27																	$	573
商業房地產			—						—																		—
家庭淨值			—						—																		110
住宅房地產業			—						—																		—
保險費融資應收賬款-財產和意外險			22,427						25,877																		12,785
人壽保險保費融資應收款項			—						—																		1,667
消費和其他			121						47																		28
90天以上逾期且仍在計息的貸款總額			22,852						25,951																		15,163
非應計貸款：
商業用途			51,087						31,740																		40,460
商業房地產			48,289						39,262																		18,483
家庭淨值			1,100						838																		1,361
住宅房地產業			18,198						17,901																		13,652
保險費融資應收賬款-財產和意外險			32,722						32,648																		19,583
人壽保險保費融資應收款項			—						—																		6
消費和其他			3						19																		4
非應計貸款總額			151,399						122,408																		93,549
總不良貸款：
商業用途			51,391						31,767																		41,033
商業房地產			48,289						39,262																		18,483
家庭淨值			1,100						838																		1,471
住宅房地產業			18,198						17,901																		13,652
保險費融資應收賬款-財產和意外險			55,149						58,525																		32,368
人壽保險保費融資應收款項			—						—																		1,673
消費和其他			124						66																		32
總不良貸款			$	174,251					$	148,359																	$	108,712
其他房地產業擁有			19,731						14,538																		11,586
總不良資產			193,982						$	162,897																	$	120,298
按各自期末餘額計，各類不良貸款所佔百分比：
商業用途			0.36		%				0.24		%																0.33		%
商業房地產			0.40						0.34																		0.17
家庭淨值			0.31						0.25																		0.44
住宅房地產業			0.59						0.62																		0.52
保險費金融應收賬款 - 財產和意外			0.78						0.84																		0.48
人壽保險保費融資應收款項			—						—																		0.02
消費和其他			0.14						0.13																		0.10
總不良貸款			0.39		%				0.34		%																0.26		%
佔總資產的不良資產的比例			0.32		%				0.28		%																0.22		%
不應計利息貸款佔總貸款的比例			0.34		%				0.28		%																0.23		%
爲信貸損失撥備佔不應計利息貸款的比例			288.69		%				348.98		%																414.09		%

(1)不包括由美國政府機構擔保的提早買入貸款。提早買入貸款由FHA或美國退伍軍人事務部擔保或保險，對於某些貸款，由賠償和保險限制。

此時，管理層認爲儲備金足以吸收預期在最終解決這些信貸問題時的虧損。 由於持續的宏觀經濟不確定性及借款人相關影響，後續時期可能會出現顯著增加。管理層將繼續積極審查和監控其貸款組合，以及時發現問題信貸。

69

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目錄

不良貸款轉移，不包括美國政府機構擔保的提前買入貸款

以下表格總結了各時期的不良貸款情況：     

			三個月之內結束												銷售額最高的六個月
			2020年6月30日						2020年6月30日						2020年6月30日						2020年6月30日
（以千爲單位）			2024						2023						2024						2023
期初餘額			$	148,359					$	100,690					$	139,030					$	100,697
相應時期內變成不良貸款的新增			54,376						21,246						77,518						45,701
恢復爲正常還款狀態			(912)						(360)						(1,402)						(840)
收到的付款			(9,611)						(12,314)						(17,947)						(17,575)
轉移爲OREO和其他查扣資產			(6,945)						(2,958)						(8,326)						(2,958)
覈銷			(7,673)						(2,696)						(22,483)						(3,855)
保費融資應收賬款的淨變化量			(3,343)						5,104						7,861						(12,458)
期末餘額			$	174,251					$	108,712					$	174,251					$	108,712

信用減值準備

信用損失撥備，特別是貸款損失撥備和未擬享用承諾損失撥備，代表管理層對貸款組合預期的終身信用損失的估計。信用損失撥備按季度確定，使用每筆貸款的重要風險特徵的方法論。關於公司如何確定信用損失撥備的描述包含在2023年10-k表的第7部分-管理層討論和分析財務狀況和業績中。

管理層認爲，2024年6月30日的信貸損失準備金適當，並且貸款組合具有良好的多樣化和充分的擔保，沒有集中在任何特定的風險領域上。儘管這個過程涉及高度的管理判斷，但信貸損失準備金是基於公司貸款組合的全面、充分、一致應用的分析而確定的，並有充分的文件記錄。該分析考慮了截止財務報表日期所有可用的信息，包括適用的經濟、行業、地理和政治因素等環境因素。信貸損失準備金的相對水平與行業同行進行了評估和比較。這個評估包括總不良貸款的水平、組合結構、組合集中和淨覈銷總水平的水平。同時還審查分析了公司的歷史趨勢和行業同行的結果，以進行比較。

70

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目錄

信用減值準備

下表概述了在所示期間內與貸款和未撥款的信貸相關承諾有關的信貸損失準備金活動。

 

			三個月之內結束												銷售額最高的六個月
(以千美元計)			2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
期初信貸損失撥備			$	427,175					$	375,798					$	427,265					$	357,448
採納 ASU 2022-02 的累計影響調整			—						—						—						741
撥備			39,899						28,571						61,590						51,641
其他調整			(19)						41						(50)						45
覈銷款額：
商業用途			9,584						5,629						20,799						8,172
商業房地產			15,526						8,124						20,995						8,129
家庭淨值			—						—						74						—
住宅房地產業			23						—						61						—
保險財務應收賬款-財產與意外險			9,486						4,519						16,424						9,148
壽險保費融資應收款			—						134						—						155
消費和其他			137						110						244						263
總計覈銷款額			34,756						18,516						58,597						25,867
償債：
商業用途			950						505						1,429						897
商業房地產			90						25						121						125
家庭淨值			35						37						64						72
住宅房地產業			8						6						10						10
保險財務應收賬款-財產與意外險			3,658						890						5,177						2,204
壽險保費融資應收款			5						—						13						9
消費和其他			24						23						47						55
總恢復			4,770						1,486						6,861						3,372
淨覈銷額			(29,986)						(17,030)						(51,736)						(22,495)
期末信用損失準備金			$	437,069					$	387,380					$	437,069					$	387,380
按其各自類別的平均值計算的年化淨覈銷（恢復）金額百分比：
商業用途			0.25		%				0.16		%				0.29		%				0.12		%
商業房地產			0.53						0.31						0.36						0.16
家庭淨值			(0.04)						(0.04)						0.01						(0.04)
住宅房地產業			0.00						(0.00)						0.00						(0.00)
保險財務應收賬款-財產與意外險			0.33						0.24						0.33						0.24
壽險保費融資應收款			(0.00)						0.01						0.00						0.00
消費和其他			0.56						0.45						0.49						0.58
減去未賺取收入的總貸款數			0.28		%				0.17		%				0.24		%				0.11		%
期末貸款餘額			$	44,675,531					$	41,023,408
貸款減值準備佔期末貸款餘額的比例			0.81		%				0.74		%
貸款和未撥備貸款相關承諾的減值準備佔期末貸款餘額的比例			0.98						0.94

請查看本報告項下的合併基本報表中「信用減值準備」項目註記（7）以獲取有關所報告期間內信用減值準備的具體情況及其與各貸款類別和整個貸款組合相應餘額的關係的進一步討論。

71

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目錄

其他房地產擁有權

在某些情況下，公司需要對特定貸款的房地產抵押物採取行動。公司僅在處理遇到財務困難的借款人時作爲最後手段使用查封程序。公司採用廣泛的聯繫和重組程序，以嘗試爲我們的借款人找到其他解決辦法。下表總結了其他房地產擁有的情況，並顯示了各個屬性類型的活動情況和餘額：

			三個月之內結束												銷售額最高的六個月
（以千爲單位）			2020年6月30日 2024												2020年6月30日 2023						2020年6月30日 2024						2020年6月30日 2023
期初餘額			$	14,538											$	9,361					$	13,309					$	9,900
處置/解決			(1,752)												(733)						(1,752)						(1,168)
按公允價值計量且可賣出的轉讓，減去相關費用			6,945												2,958						8,381						2,958
公允價值調整			—												—						(207)						(104)
期末餘額			$	19,731											$	11,586					$	19,731					$	11,586

 

			期末
（以千計）			6月30日 2024						三月三十一日 2024						6月30日 2023
住宅房地產			$	161					$	1,146					$	318
商業地產			19,570						13,392						11,268
總計			$	19,731					$	14,538					$	11,586

存款

2024年6月30日的存款總額爲480億美元，比2023年6月30日的存款總額增加了40億美元，增長了9%。請參見本報告項目1中基本報表的註釋（10）「存款」部分，了解期末存款餘額的概要。 請參見本報告項目1中基本財務報表的註釋（10）「存款」部分，了解期末存款餘額的概要。

以下表格列出了截至2024年6月30日的各類定期存款的到期時間：

定期存款 到期/再定價分析 截至2024年6月30日 (以千美元計)																														總時間 存單 存款						平均 到期利率 定期存單 存款
1-3個月																														$	2,680,761					4.75		%
4-6個月																														2,863,328						4.74
7-9個月																														2,309,917						4.36
10-12個月																														1,073,537						4.25
13-18個月																														215,181						3.50
19-24個月																														67,172						2.52
24+個月																														60,874						1.90
總費用																														$	9,270,770					4.53		%

72

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目錄

下表按類別列出了所示期間內平均存款餘額的組成及總平均存款的相對百分比:

			三個月已結束
			2024年6月30日												2024 年 3 月 31 日												2023年6月30日
（千美元）			平衡						百分比						平衡						百分比						平衡						百分比
不計息			$	9,879,134					21		%				$	9,972,646					22		%				$	10,908,022					26		%
NOW 和計息活期存款			4,985,306						11						5,680,265						13						5,540,597						13
财富管理存款			1,531,865						3						1,510,203						3						1,545,626						4
貨幣市場			15,272,126						33						14,474,492						33						13,735,924						32
儲蓄			5,878,844						13						5,792,118						13						5,206,609						12
定期存款證			8,546,172						19						7,148,456						16						5,603,024						13
平均存款總額			$	46,093,447					100		%				$	44,578,180					100		%				$	42,539,802					100		%

2024年第二季度的總存款平均數爲461億美元，比2023年第二季度增加36億美元，增長了8%。由於公司加大營銷力度，以支持持續的貸款增長，總存款在第二季度有所增加。此外，我們存款基礎的多樣性在一個動盪的市場中表現出其韌性。隨着無息存款向計息產品的轉移，公司的存款組合發生了變化。

财富管理存款是來自Wintrust Investments、CDEC的券商客戶以及公司的信託與資產管理客戶存入銀行存款帳戶的資金（表格中的「财富管理存款」）。财富管理存款主要由貨幣市場帳戶組成。根據合理的利率風險參數，這些資金通常被投向銀行貸款生產以及適合銀行的其他投資中。

經紀存款

雖然公司通過經紀代理來獲得其總存款的一部分，但公司主要是將其作爲資產負債管理工具來協助管理利率風險，公司不認爲經紀代理存款是其當前流動性資源的重要組成部分。歷史上，經紀代理存款在公司的總存款中佔比很小，如下表所示:

			2020年6月30日												12月31日
(以千美元計)			2024						2023						2023						2022						2021
存款總額			$	48,049,026					$	44,038,707					$	45,397,170					$	42,902,544					$	42,095,585
經紀存款			4,938,217						4,086,222						4,216,718						3,174,093						1,591,083
經紀存款佔總存款的百分比			10.3		%				9.3		%				9.3		%				7.4		%				3.8		%

券商存款包括通過存款經紀人獲得的存款證書，通過存款帳戶登記計劃收到的存款，以及從非關聯公司收到的特定券商客戶存款，這些存款已被放置到銀行的存款帳戶中。

其他資金來源

儘管存款是公司獲得計息資產的主要來源，但公司管理存款類型和期限的能力受客戶偏好和市場競爭的影響較大。因此，除了存款、發行股本證券和保留收益外，公司還使用其他幾種資金來源來支持其增長。這些來源包括聯邦住房貸款銀行的預付款、應付票據、短期借款、有擔保借款、次級債務和次級優先債券。公司評估每種資金來源的條款和獨特特徵，以及其資產負債管理的狀況，以確定使用這些資金來源。

73

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目錄

以下表格按類別列出了所示季度平均資金來源的構成情況:

			三個月之內結束
			2020年6月30日						3月31日						2020年6月30日
（以千爲單位）			2024						2024						2023
FHLB墊款			$	3,096,920					$	2,728,849					$	2,227,106
其他借款：
應付票據			163,920						171,049						192,591
短期借款			799						24,396						20,691
有擔保借款			364,207						373,403						352,064
其他			58,336						58,863						60,411
所有其他借款			$	587,262					$	627,711					$	625,757
次級債券			410,331						437,893						437,545
普通次級債券			253,566						253,566						253,566
所有其他籌款來源			$	4,348,079					$	4,048,019					$	3,543,974

請參閱本報告項下呈報的基本報表中「FHLb Advances，Other Borrowings and Subordinated Notes」注（11）和「Junior Subordinated Debentures」注（12）獲取有關這些各種資金來源期末餘額和其他信息的詳細信息。本公司特此將本報告項下的基本財務報表中注（11）和注（12）的所有內容均合併參考。

股東權益

以下表格反映了銀行持有公司在提供日期的各種綜合資本措施和資本指南。

			2020年6月30日 2024						3月31日 2024						2020年6月30日 2023
一級槓桿比率			9.3		%				9.4		%				9.3		%
基於風險的資本充足率:
一級資本充足率			10.3						10.3						10.1
普通股一級資本充足率			9.5						9.5						9.3
總資本比率			12.1						12.2						12.0
其他比例：
總平均淨資產佔總平均資產比率(1)			9.5						9.8						9.6

(1)基於季度平均餘額。

			最低 資本 要求						最低比率+資本保障緩衝區(1)						最低井 大寫(2)
一級槓桿比率			4.0		%				無數據						無數據
基於風險的資本充足率:
一級資本充足率			6.0						8.5						6.0
普通股一級資本充足率			4.5						7.0						無數據
總資本比率			8.0						10.5						10.0

(1)反映資本保存緩衝區爲2.5%。

(2)反映了該公司適用於聯邦儲備局《規定Y》的充足資本標準。聯邦儲備局尚未修訂對銀行控股公司（BHC）的充足資本標準，以反映U.S. Basel III Rule施加的較高資本要求，或將Common Equity Tier 1資本比率和Tier 1槓桿率要求添加到該標準中。因此，Common Equity Tier 1資本比率和Tier 1槓桿率在本列中表示爲「N / A」。如果聯邦儲備局將適用於我們子公司的標準相同或非常相似地適用於BHC，則我們認爲，截至2024年6月30日的該公司資本比率將超過這種修訂後的充足資本標準。

74

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目錄

公司在控股公司層面的主要資金來源包括其子公司的股息、與非關聯銀行的貸款以及從發行次級債務和額外股權的收益中獲得借款。有關這些各種融資來源的更多信息，請參閱2023年10-K表中第1項下的合併財務報表的11和12注。有關公司在2015年6月發行系列D優先股、2020年5月發行的系列E優先股和關聯存托股及2022年6月發行額外普通股的詳細信息，請參閱在第7項下呈現的合併財務報表的23注「股東權益」。

董事會不時批准分紅派息，但宣佈派息的能力受到公司財務狀況、公司D系列和E系列優先股的條款、公司Trust Preferred Securities的發行條件以及公司循環和期限設施的特定財務契約的限制。在2024年的1月和4月，公司宣佈每股普通股派發0.45美元的季度現金股息。在2023年的1月、4月、7月和10月，公司宣佈每股普通股派發0.40美元的季度現金股息。

公司繼續利用其資本管理框架，在做出資本決策時評估和監控風險。管理層致力於保持公司的資本水平高於聯儲局設立的銀行控股公司的「充足資本」水平。

流動性

公司管理其銀行業務的流動性狀況，確保有足夠的資金可用於滿足客戶的貸款和存款提取需求。管理過程包括利用壓力測試過程和公司流動性管理框架的其他方面來評估和監測風險，並支持決策制定。滿足客戶需求的流動性是通過到期的資產、可轉換爲現金的流動資產以及吸引來自外部來源的資金來提供的。流動資產指聯邦基金出售和存放在銀行的計息存款等貨幣市場資產，以及可供出售的債務證券和公允價值容易確定的股票，這些股票未用作抵押以擔保公共資金。此外，交易日應收款項代表着某些可供出售證券的銷售或要求，等待現金結算，通常在交易日後一個月進行。

除了以上提到的流動性管理，公司在2024年第二季度完成了一筆貸款出售交易，其中包括我們的財產和意外損失保險保費融資應收賬款組合，這表明我們的保費融資組合可以成爲強有力的額外流動性來源，並顯示繼續有效地管理資產負債表的靈活性。公司的淨收益總額約爲6.275億美元，出售利得約爲460萬美元。我們保持流動資產以確保我們具有足夠實力爲客戶服務的資產負債表。因此，公司認爲它有足夠的資金和獲得資金的途徑，以有效地滿足其營運資本和其他需求。公司將繼續審慎評估流動性來源，包括管理與FHLb和FRb的可用性以及利用與非關聯銀行的循環信貸設施。請查看本報告的管理討論和分析 - 流動資產，- 存款，- 其他資金來源和- 股東權益部分以獲取有關公司流動性狀況的其他信息。

通貨膨脹

銀行機構的資產和負債主要是貨幣性質的。通脹率的變化通常不像利率變化那樣對銀行的財務狀況產生如此大的影響。此外，利率不一定以同樣的百分比改變如通脹。因此，通脹的變化不預計會像其它行業的實體一樣對該公司的業務產生重大影響。對公司財產和負債結構的分析可最好地表明該機構如何應對利率變化。詳情請參見本報告的「市場風險的定量和定性披露」章節。

前瞻性聲明

本文件包含《聯邦證券法》下的前瞻性陳述。通過使用「打算」、「計劃」、「項目」、「預計」、「預計」、「相信」、「估算」、「考慮」、「可能」、「將」、「可能」、「應該」、「將要」和「可以」等詞語，可以確定前瞻性信息。前瞻性聲明和信息並非歷史事實，是基於許多因素和假設的，僅代表管理層對未來事件的預期、估計和預測。同樣，這些聲明並不是未來業績的保證，涉及一定的風險和不確定性，這些風險和不確定性很難預測，可能包括但不限於下列風險因素，在公司2023年年度報告第10-K表格的第1A項和任何公司的中討論。

75

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目錄

公司在隨後的證券交易委員會文件中可能會包含這些前瞻性聲明，希望這些前瞻性聲明得到1995年《私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性聲明的安全港規定的保護，幷包括本聲明以便引用這些安全港規定。這些前瞻性聲明可能包括與公司未來財務業績、貸款組合業績、預計未來信貸準備金和核銷金額、拖欠趨勢、增長計劃、監管發展、公司可隨時提供的證券以及組建更多的恢復性銀行或分支機構的計劃以及管理層的長期績效目標有關的聲明，以及關於預期的發展或事件對公司財務狀況和運營結果的預期影響，公司的業務和增長戰略，包括未來收購銀行、專業金融或财富管理業務、內部增長以及組建更多的恢復性銀行或分支機構的計劃。實際結果可能因多種因素而與前瞻性聲明所涉及的結果有實質性區別，其中包括以下因素：

•經濟狀況和影響經濟、房價、就業市場及其他可能對公司流動性和貸款組合表現產生不利影響的事件，包括實際或威脅到美國政府債務違約或評級下調，尤其是在該公司經營的市場中；

•由於美國貿易政策的變化，我們或我們的客戶可能會遭受負面影響；

•公司貸款組合違約和虧損程度可能需要進一步增加信用損失撥備。

•公司某些資產和負債的公允價值預估可能在不同期間產生顯著變化；

•我們商業貸款的借款人的財務成功和經濟可行性；

•芝加哥大都會區和威斯康星州南部的商業房地產市場狀況；

•消費和商業拖欠，以及房地產價值下跌的程度可能需要進一步增加公司的信用損失準備金；

•我們管理貸款組合時使用的分析和預測模型存在不準確的假設；

•利率期貨、資本市場和其他市場指數的水平和波動的變化可能會影響公司的流動性、資產和負債的價值；

•利率環境，包括長時間低利率或上升的利率，無論是廣泛的還是針對某些類型的工具，在這種環境下可能會影響公司的淨利息收益和淨利息收益率，進而可能對公司的盈利能力產生重大不利影響；

•金融服務業的競爭壓力可能會影響公司貸款和存款產品的定價以及其服務（包括财富管理服務），可能導致市場份額減少和來自存款、貸款、諮詢費和其他產品的收入降低；

•未能在未來識別和完成有利的收購，或由公司最近或未來的收購帶來的意外損失、困難或發展；

•與FDIC援助收購相關的意外困難和損失；

•損害公司聲譽；

•對公司財務實力的任何負面看法；

•公司在需要時能以可接受的條件籌集額外資金的能力；

•資本市場震盪可能會降低公司投資組合的公允價值；

•公司利用科技提供產品和服務，滿足客戶需求並在運營中創建效率，並管理與此相關的風險；

•我們的安防-半導體系統或製造行業系統，或第三方的這些系統出現故障或違規行爲;

•安防-半導體漏洞，包括服務拒絕攻擊、黑客攻擊、社交工程攻擊、惡意軟件入侵以及類似事件或數據損壞企圖和身份盜竊。

•由於失靈、人爲錯誤或網絡攻擊（包括勒索軟件）可能對我們的信息科技系統或第三方造成負面影響；

•供應商未按照協議提供服務，特別是我們的信息技術供應商，可能會帶來負面影響；

•由於保護顧客免受被盜的借記卡信息影響而導致成本增加；

•公司獲取有關客戶和交易對手的信息的準確性和完整性，以作出信貸決策；

•公司吸引和保留在銀行和金融服務行業具有資深管理經驗的高管的能力，以及公司有效管理首席執行官角色的轉變能力；

•與貸款活動相關的環保母基責任風險;

•包括任何索賠或法律訴訟對公司的影響，包括對我們聲譽的任何影響；

•與抵押貸款相關的回購和賠償支付造成損失，並增加相關準備金。

•由於技術變革使消費者能夠完成其金融交易，導致顧客流失。

76

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目錄

無需使用銀行；

•其他金融機構的穩健性以及最近金融機構倒閉所帶來的影響，包括更廣泛的金融機構流動性風險和關注；

•開設新分行和新銀行固有的開支和延遲迴報；

•與現有分行關閉相關的負債、潛在客戶流失或聲譽損害；

•稅務部門的審查和挑戰以及稅法的任何未預期的影響；

•會計準則、規則和解讀的改變及其對公司基本報表的影響；

•公司從其子公司獲得分紅派息的能力；

•公司從LIBOR轉向替代基準利率對當前和未來交易的影響；

•公司資本比率下降，包括貸款組合價值下降或其他原因導致；

•立法或監管變化，特別是對金融服務公司或金融服務公司提供的產品和服務的監管變化；

•數據隱私和網絡安全概念下的法律、法規、規則、標準和合同義務變化；

•我們的信用評級降低了；

•包括對持續通貨膨脹或其他情況的反應，美國貨幣政策變化以及聯邦儲備的資產負債表變化；

•對我們向消費者市場推銷產品的監管限制以及我們盈利經營抵押業務的能力的限制;

•合規成本增加，監管資本要求提高以及與法規和監管環境變化相關的其他風險；

•加強資本要求的影響；

•公司FDIC保險費增加，或FDIC徵收特別評估；

•針對公司的保費融資業務的拖欠或欺詐問題；

•商業保險和人壽保險提供商信用評級下調可能會對用於擔保公司保費融資貸款的資產價值產生負面影響；

•公司履行信貸協議條款的能力；

•股市波動可能會對公司的财富管理業務和券商控件產生負面影響；

•內部或由第三方提供的操作、通信或其他系統廣泛的停機、自然災害或其他災難（包括恐怖主義行爲、武裝敵對行動和大流行病）以及氣候變化的影響。

因此，無法保證未來實際結果與這些前瞻性聲明相符。讀者注意不要過度依賴公司所作出的任何前瞻性聲明。任何此類聲明僅適用於聲明發表的日期或在聲明中提及的日期。公司不承擔更新任何前瞻性聲明以反映本報告日期之後的情況或事件的影響的義務。建議相關人士參閱公司提交給證券交易委員會的報告以及其新聞稿中有關主題的進一步披露。

第3項

定量和定性關於市場風險的披露

作爲其財務策略的持續部分，公司試圖管理市場利率波動對淨利息收入的影響。這種努力需要在利率風險、信用風險、流動性風險和收益率維護之間提供合理的平衡。資產負債管理政策由管理層與銀行董事會共同制定和監控，受董事會風險管理委員會的一般監督。這些政策制定了有關資產和負債市場價值對利率變化敏感性的可接受限制的準則。

當利息獲得資產、計息負債和衍生金融工具的到期或再定價期和利率指數不同時，利率風險就會出現。隨着市場利率水平的變化，會導致公司利息獲得資產、計息負債和衍生金融工具的價值以及淨收益產生不成比例的變化，這是風險的一種。公司不僅持續監控組織當前的淨利息收益率，還關注歷史趨勢。此外，管理層通過對各種利率環境進行模擬分析，嘗試確定未來幾年利率波動可能導致的淨利息收益不利變化。如果識別出淨利息收益率和/或淨利潤潛在不利變化，管理層會通過資產負債結構採取適當措施以減輕這些潛在不利情況。

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目錄

由於公司的利息負債的主要來源是客戶存款，因此，公司管理此類存款的類型和期限的能力受客戶偏好和銀行經營市場地區的本地競爭的某種限制。公司的利息收入資產的利率、期限和利率指標主要是基於公司的策略——投資於貸款和證券，這些貸款和證券使公司能夠限制其面臨的利率風險和信用風險，同時獲得可接受的利差。

公司暴露於利率風險的情況定期由管理層以及銀行和公司董事會的風險管理委員會進行審查。審查的目的是測量對淨利潤的影響以及調整資產負債表和衍生金融工具以儘量減少固有的風險，同時最大化淨利息收入。

以下利率情景顯示淨利息收入在一年的時間範圍內，假設100和200個點子的增加和減少時的百分比變化。靜態衝擊情景結果是在一個瞬間，基於靜態（即沒有增長或恒定）的資產負債表，根據市場利率的平行變化，考慮實際現金流和資產負債表工具的重定價特性。相反，坡道情景結果包括管理層對每個產品線未來成交量和定價的預測，考慮市場利率在十二個月內逐漸平行變化。實際結果可能會因利率變化的時間、幅度和頻率以及市場條件和管理策略的變化而與這些模擬結果不同。2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的靜態衝擊和坡道情景的利率敏感性如下所示：

靜電震懾情景			+200 基礎 積分						+100 基礎 積分						-100 基礎 積分						-200 基礎 積分
2024年6月30日			1.5		%				1.0		%				0.6		%				(0.0)		%
酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			1.9						1.4						1.5						1.6		%
2023年6月30日			5.7						2.9						(2.9)						(7.9)		%

斜坡情景			+200 基礎 積分						+100 基礎 積分						-100 基礎 積分						-200 基礎 積分
2024年6月30日			1.2		%				1.0		%				0.9		%				1.0		%
酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223			0.8						0.6						1.3						2.0		%
2023年6月30日			2.9						1.8						(0.9)						(3.4)		%

金融機構，包括公司，用於管理利率風險的一種方法是參與衍生金融工具。這些衍生金融工具包括利率互換、利率上限、利率下限、期貨、遠期合約、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。此外，公司還承諾爲某些抵押貸款提供撥款（利率鎖定），以便將其出售到二級市場，並向第三方投資者承諾未來發放抵押貸款。有關公司衍生金融工具的更多信息，請參見本報告項1中的基本報表的注（14）「衍生金融工具」。

如上所示，在各種利率情況下潛在淨利息收益的變化規模一直保持相對中立。鑑於最近利率異常上升，公司已經有意識地重新調整了其暴露於未來利率環境不確定性的變量。爲此，管理層已執行各種衍生工具，包括領子和固定利率收取掉期，以對沖變動利率貸款敞口，並在較長期的固定利率貸款中更多地創造其貸款的起始。公司將繼續監測當前和預計的利率，並期望在未來期間執行其他衍生工具以減輕淨利息收益率的潛在波動。

公司會定期進行一些期權交易，涉及到公司持有的某些證券。公司使用這些期權交易（而不是進行其他利率衍生工具，如利率底部）來達到經濟套期保值的目的，同時通過這些期權交易所產生的費用來彌補淨利息收益率的壓縮，增加有關證券的總回報。雖然這些期權所收到的營業收入被記錄爲非利息收入而不是利息收入，但是由於這些期權帶來的增加回報，有關證券的總回報也隨之增加，爲公司的整體盈利能力做出了貢獻。這些交易可能會影響公司的利率風險敞口。爲彌補這種風險，公司可能會取得固定利率的期限債務或使用金融衍生工具。截至2024年6月30日和2023年6月30日，沒有未行使的看漲期權。具體細節請參見注釋（14）

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目錄

請參閱本報告中第1項「衍生金融工具」的合併財務報表，了解本公司截至2024年6月30日和2023年6月30日所收取的看漲期權費用的更多信息。

第4項

控制和程序

截至本報告涵蓋期末，公司管理層在CEO和致富金融的監督和參與下，對公司的信息披露控件和控制措施設計和運行的有效性進行了評估，如規則13a-15(e)和15d-15(e)所定義的那樣。基於上述評估及其日期，CE0和致富金融認爲公司的信息披露控件和控制措施是有效的，能夠確保公司及其合併子公司在根據交易所條例提交的報告文件中報告的信息及時記錄、處理、彙總和報告。

在此期間，公司的內部控制未發生任何變化（根據交易所法規第13a-15（f）規定），這些變化可能對我們的內部財務控制產生實質性或合理可能實質性的影響。

第二部分 —

項目1：法律訴訟

根據適用的會計準則，公司在那些可能造成損失的訴訟和威脅到訴訟的行動及程序出現時建立應計負債。對於未來期間可能發生損失的行動，公司確定能否估算出一種可能的損失或損失區間。爲了判斷可能損失是否估算得出，公司根據可能的相關事實和法律發展，與處理事宜的任何外部法律顧問一起，持續評估其重要的訴訟。該評估可能包括通過發現過程了解的信息、審理實質性或解決爭議動議的裁決以及和解討論。

加州溫特拉斯抵押貸款PAGA問題

2022年5月24日，舊金山地方法院一名前Wintrust Mortgage員工以加州私人代理人法案（「PAGA」）（不是個人，而是作爲所有Wintrust Mortgage加州小時工的代表）對Wintrust Mortgage提起訴訟。原告稱Wintrust Mortgage未能提供：（i）準確的病假累積和支付；（ii）加班工資；（iii）準確列明的工資報表；（iv）就餐時間和就餐獎金；（v）按時支付的工資；（vi）所有應得工資的支付；和（vii）所有授予的休假小時的支付。Wintrust Mortgage對原告的訴訟請求有效性提出異議，並認爲，如果存在不符合加利福尼亞州有關向原告支付補償的法律合規的缺陷，這些錯誤將是微不足道的。原告與一項集體和訴訟豁免仲裁協議，並於2023年1月19日，Wintrust Mortgage要求強制仲裁。法院暫停訴訟等待調解，後於2024年5月13日舉行。雙方同意以微不足道的金額解決爭議。審批解決方案的聽證會定於2024年10月4日舉行。

Wintrust Mortgage公平借貸事宜

2022年5月25日，一名信託抵押貸款的客戶向伊利諾伊州北區地區法院提起了一項虛假索賠訴訟，指責信託抵押貸款和信達金融公司歧視黑人/非裔美國借款人，並根據美國法典第42章下的《平等信貸機會法》第1981和1982節以及1968年《公平住房法》提出了集體訴訟。原告還在欺詐誘導、背信棄義和違約理論下提出了個人索賠。 2022年9月23日，信託提出了解除整個訴訟的動議，並且法院於2023年9月27日裁決了該動議，並給了原告到2023年10月20日提起修正訴訟的時間。原告及時提起修正訴訟。信託於2023年11月21日提出了解除修正訴訟的動議。信託堅決反駁這些指控，並認爲它們在法律和事實上毫無根據，信託沒有足夠的信息來估計任何可能的責任金額。

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目錄

信達金融ERISA事務

2022年7月29日，一位前信達金融員工在伊利諾伊北部地區法院提起集體訴訟，聲稱信達金融公司在選擇貝萊德目標日期基金納入其401(k)計劃時違反了聯邦僱員退休金保障法（「ERISA」）的信託職責，信達金融公司未能監測這些基金的表現，並且在另一種情況下，信達金融公司應承擔違反信託職責的責任。原告的唯一基礎是，貝萊德目標日期基金在三年的時間內表現比兩個可比較的基金糟糕。信達金融公司是幾家同時被同一原告律師事務所以同樣的理由起訴的公司之一。2022年11月8日，信達金融公司提出駁回整個訴訟的動議。2023年7月14日，地區法院裁定支持信達金融公司的駁回動議，並賦予原告直至2023年8月2日提出修改後的起訴書的權利。原告及時提出修改後的起訴書，而信達金融公司於2023年9月14日提出要求駁回該起訴書的動議。我們認爲原告的指控在法律和事實上繼續缺乏充分依據，因爲缺乏足夠的信息來估計任何潛在責任金額。

該公司的任何回購活動，無論是與債券定價同時進行，還是根據其股份回購計劃的要求或其他情形，都可能增加或減少ADSs和普通股市場價格和票據價格的下跌幅度。

此外，公司及其附屬公司有時會受到正在進行或威脅的法律訴訟和訴訟程序的影響，這是業務的正常經營活動。

基於當前可獲得的信息並在諮詢法律顧問後，管理層認爲，任何待決或威脅性的法律行動和訴訟，包括我們正常的訴訟，最終結果不會對公司的業務或財務狀況產生重大不利影響。然而，如果這些事項的最終結論不利，則可能對某一特定時期的運營或財務狀況產生重大影響。

第1A項：風險因素

在2023年10-k表格的第1A部分「風險因素」中列出的風險因素未發生實質性變化。

項目2：未註冊的股票股權銷售，募集資金的使用以及發行人購買的股票

根據《1934年證券交易法》修訂案第100億.18(a)(3)條規定，自2024年6月30日結束的六個月內，公司或其任何「關聯購買方」均未購買公司普通股。

項目5：其他信息

董事和高級管理人員的證券交易計劃

在比2023年6月30日過去三個月的1,0050萬美元增加了0.15億美元，我們的任何董事或高管皆未 採納或。終止 採用10b5-1條例交易計劃或 採納或。終止 採用非10b5-1條例交易安排（如《S-K法規》第408(a)項所定義）。

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展品6：展品：

（a）展示資料

2.1						《合併與計劃協議》，日期爲2024年4月15日（參見公司提交的8-k表格附件99.1），提交給證券交易委員會四月 15, 2024).
3.1						公司修正的和重申的章程，包括修正（參見公司提交的8-k表格附件3.1），提交給證券交易委員會在2024年8月1日 1995年。 根據美國法典第18節1350條和薩班斯-奧克斯利法案第906條的規定，公司首席執行官和致富金融執行官的證明).
31.1						根據2002年《薩班斯-豪利法案》第302條款的規定，首席執行官證明書。
31.2						根據2002年《薩班斯-豪利法案》第302條款的規定，首席財務官證明書。
32.1						由於XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中，因此XBRL實例文檔未出現在交互式數據文件中
101.INS						XBRL實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 (1)
101.SCH						XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB						XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
101.PRE						XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF						XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
104						封面頁面交互式數據文件（格式爲行內XBRL，包含在展覽101中）

(1)包含以下財務信息：公司截至2024年6月30日的第10-Q季度報告中使用iXBRL格式的基本報表，包括（i）資產負債表，（ii）利潤表，（iii）綜合收益表，（iv）股東權益變動表，（v）現金流量表和（vi）基本報表附註。

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簽名

根據1934年證券交易所法案的要求，註冊人特此授權其代表簽署本報告。

信達金融公司 （註冊人）

日期：

2024年8月8日

/s/ DAVID L. STOEHR

David L. Stoehr

執行副總裁 致富金融(臨時代碼) (信安金融官方財務主管及授權官員)

日期：

2024年8月8日

/s/ JEFFREY D. HAHNFELD

Jeffrey D. Hahnfeld

執行副總裁，人形機器人-電機控制器和 首席會計官 (財務主管及合法授權人)

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