アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンDC20549
FORM
四半期間
または
移行期間中の 売上高 調整後 EBITDA の .
コミッションファイル番号：001-08504
（その規約で指定された正確な名前の登録者）
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（設立または組織の州または管轄区域） |
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(内国歳入庁雇用者識別番号) |
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（本部所在地の住所） |
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（郵便番号） |
(
（登録者の電話番号、エリアコードを含む）
法第12(b)条に基づく登録証券:
各種類の名前 |
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トレーディングシンボル |
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登録した各取引所の名前 |
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当社が前回の12か月間（または当社が報告書を提出する必要があったより短い期間）において証券取引法第13条または15条（d）によって提出される必要のあるすべての報告書を提出したか、および過去90日間にそのような提出要件の対象となったかをチェックマークで示してください。
当社が前回の12か月間（または当社がそのようなファイルを提出することが必要であったより短い期間）において、規則405条に基づき提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
事業者が大規模アクセラレーションフィラーやアクセラレーションフィラー、ノンアクセラレーションフィラー、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示します。Exchange Actのルール12b-2で定義される「大型アクセラレーションフィラー」、「アクセラレーションフィラー」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義については、ルール120億2を参照してください。
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☒ |
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加速ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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レポート義務のある中小企業 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業である場合、上場会社法第13条に基づく新規または修正された財務会計基準の遵守に拡張された移行期間を使用しないことを選択したことを示すチェックマークを付けてください。 ☐
取引所法第1202条で定義されているシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2024年8月2日時点の発行済普通株式の株式数は
ダイオーズ株式会社と子会社
目次
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ページ |
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アイテム 1.財務諸表(未監査) |
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21 |
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30 |
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30 |
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31 |
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32 |
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33 |
OLD DOMINION FREIGHT LINE, INC.
アイテム 1. 財務諸表財務諸表
ダイオーズ株式会社と子会社
連結簡易貸借対照表
（未確定）
（千ドル、株および株当たりデータを除く）
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6月30日 |
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12月31日 |
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2024 |
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2023 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金及び現金同等物 |
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制限付き現金 |
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新規売投資 |
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2021年3月31日および2020年12月31日時点での債権売掛金、備考を除く（億ドル単位） |
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在庫 |
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前払費用及びその他流動資産 |
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流動資産合計 |
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固定資産、施設及び設備、純額 |
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繰延税資産 |
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のれん |
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無形資産、純額 |
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その他の長期資産 |
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総資産 |
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負債 |
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流動負債： |
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クレジットライン |
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支払調整 |
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未払費用およびその他 |
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法人税支払企業 |
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長期借入金の短期部分 |
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流動負債合計 |
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長期借金（流動負債より控除済み） |
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繰延税金負債 |
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その他の非流動負債計 |
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その他の長期負債 |
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負債合計 |
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株主資本 |
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优先股 - 票面价值 $ |
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資本剰余金 |
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留保利益 |
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自己株式の取得価額は、 |
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その他の総合損失 |
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株主資本 |
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非支配持分 |
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総資本 |
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負債及び株主資本の合計 |
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添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。 |
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-3-
ダイオーズ株式会社と子会社
コンデンスドC損益計算書
（未確定）
（千単位、1株当たりのデータを除く）
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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売上高 |
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$ |
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$ |
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売上原価（cogs） |
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粗利益 |
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営業費用 |
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販売、一般管理費用 |
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研究開発 |
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非支配持分に帰属する当期純利益を差し引いた金額 |
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Net income attributable to common stockholders |
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リストラ費用 |
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その他の営業収益 |
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営業費用の合計 |
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営業利益 |
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その他収益(費用) |
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利息収入 |
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利子費用 |
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外貨獲得 (損) 益純額 |
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投資による未実現の利益 |
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その他の収入 |
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その他の収入（費用）合計 |
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事業税調整前当期純利益 |
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当期純利益 |
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普通株主に帰属する当期純利益 |
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普通株主に帰属する1株当たり利益： |
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基本 |
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希薄化後 |
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基本 |
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希薄化後 |
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添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
-4-
ダイオーズ株式会社と子会社
コンデンスドC包括利益連結損益計算書
（未確定）
営業活動によるキャッシュフロー：
|
終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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当期純利益 |
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デリバティブ金融商品の未実現損益税引前額 |
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包括的利益 |
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非支配持分に帰属する綜合利益の差し引き |
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普通株主に帰属する包括利益の合計 |
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添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
-5-
ダイオーズ株式会社と子会社
株主資本の構成概要
（未確定）
営業活動によるキャッシュフロー：
|
|
普通株式 |
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自己株式 |
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追加 |
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保有 |
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積算 |
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ダイオーズの総数 |
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非支配株主持分 |
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総計 |
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株式 |
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数量 |
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株式 |
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数量 |
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資本金 |
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収益 |
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損失 |
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株式以外の全セクター |
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利益 |
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株式以外の全セクター |
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2024年3月31日のバランスシート |
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包括利益合計 |
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出資済み |
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株式報酬費用 |
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Accumulated |
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その他包括 |
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2024年6月30日の残高 |
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普通株式 |
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自己株式 |
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追加 |
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保有 |
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積算 |
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非支配株主持分 |
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総計 |
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株式 |
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数量 |
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株式 |
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数量 |
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収益 |
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損失 |
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株式以外の全セクター |
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利益 |
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株式以外の全セクター |
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2023年12月の残高 |
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包括利益合計 |
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株式報酬費用 |
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2024年6月30日の残高 |
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添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
-6-
ダイオーズ株式会社と子会社
株主資本の総括連結財務諸表（続き）
（未確定）
営業活動によるキャッシュフロー：
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普通株式 |
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自己株式 |
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追加 |
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保有 |
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積算 |
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ダイオーズの合計 |
|
|
非支配株主持分 |
|
|
総計 |
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株式 |
|
|
数量 |
|
|
株式 |
|
|
数量 |
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資本金 |
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収益 |
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損失 |
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株式以外の全セクター |
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利益 |
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株式以外の全セクター |
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残高、2023年3月31日 |
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株式報酬費用 |
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遅延報酬プラン |
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その他の包括 |
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- |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
2023年6月30日のバランス |
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$ |
( |
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$ |
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|
||||||||||
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普通株式 |
|
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自己株式 |
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追加 |
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保有 |
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積算 |
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$ |
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非支配株主持分 |
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総計 |
|
||||||||||||||||
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|
株式 |
|
|
数量 |
|
|
株式 |
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数量 |
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資本金 |
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収益 |
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損失 |
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株式以外の全セクター |
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利益 |
|
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株式以外の全セクター |
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2022年12月31日の残高 |
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包括利益合計 |
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株式報酬費用 |
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遅延報酬プラン |
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( |
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|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
2023年6月30日のバランス |
|
|
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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|||||||
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
-7-
ダイオーズ株式会社と子会社
コンデンスドCキャッシュ・フロー計算書
（未確定）
営業活動によるキャッシュフロー：
|
6ヶ月間 |
|
|||||
|
6月30日 |
|
|||||
|
2024 |
|
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2023 |
|
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営業活動からの現金流入 |
|
|
|
|
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||
当期純利益 |
$ |
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$ |
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||
当期純利益を営業活動による純現金フローに調整し、買収の影響を差し引いた額 |
|
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||
減価償却費用 |
|
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|
|
||
無形資産の摘早償却 |
|
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||
シェアベースの報酬費用 |
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繰延税金資産 |
|
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( |
) |
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投資利益 |
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( |
) |
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( |
) |
有形固定資産の売却益 |
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( |
) |
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( |
) |
金利収入先物取引とカラー取引 |
|
( |
) |
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( |
) |
他 |
|
( |
) |
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|
営業資産の変動： |
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||
債権回収の変化 |
|
( |
) |
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( |
) |
棚卸資産の変動 |
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( |
) |
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|
その他の営業資産の変化 |
|
|
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( |
) |
|
営業負債の変動 |
|
|
|
|
|
||
支払代金の変化 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未払負債の変化 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
法人税支払額の変動 |
|
( |
) |
|
|
|
|
その他の営業負債の変動 |
|
( |
) |
|
|
|
|
事業活動からの純現金流量 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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||
投資活動からの現金流入 |
|
|
|
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有形固定資産の購入 |
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( |
) |
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( |
) |
固定資産、プラント及び設備の売却益 |
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|
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||
短期投資の売却益 |
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|
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|
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短期投資の取得 |
|
( |
) |
|
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( |
) |
証券の購入 |
|
|
|
|
( |
) |
|
証券売却からの収入 |
|
|
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|
|
||
保険の回収 |
|
|
|
|
|
||
他 |
|
|
|
|
|
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普通株式の公開募集による受取高（公募費用控除後） 16,183 |
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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||
財務活動からのキャッシュ・フロー |
|
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信用枠および短期債務の前払い |
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信用枠および短期債務の返済 |
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( |
) |
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( |
) |
長期借入金の受取 |
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新規買の長期債務償還 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
ファイナンスリース債務の返済及び受取 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
為替約定に関連する支払税金 |
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( |
) |
|
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( |
) |
非支配株主持分の純変動 |
|
|
|
|
|
||
他 |
|
( |
) |
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|
( |
) |
12,213 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
現金及び現金同等物の為替レート変動の影響 |
|
|
|
|
( |
) |
|
現金及び現金同等物の変動（拘束された現金を含む） |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金及び現金同等物、期首残高（拘束された現金を含む） |
|
|
|
|
|
||
期末現金及び現金同等物（制限付き現金を含む） |
$ |
|
|
$ |
|
||
-8-
補足的なキャッシュ・フロー情報 |
|
|
|
|
|
||
期間中に支払われた利息 |
$ |
|
|
$ |
|
||
期間中に支払われた税金 |
$ |
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|
$ |
|
||
非現金ベースの投資および資金調達活動: |
|
|
|
|
|
||
購入に関連する支払残高 |
$ |
|
|
$ |
|
||
非支配持分に支払う配当金 |
$ |
4,437 |
|
|
$ |
3,771 |
|
添付の注記は、これらの要約された連結財務諸表の一部を構成しています。
-9-
ダイオーズ株式会社と子会社
N財務諸表の概要に関する注記
（未確定）
注1 – 業務の概要および重要な会計方針
業務の概要
ダイオーズ・インコーポレイテッド（Nasdaq：DIOD）は、Standard and Poor's SmallCap 600およびRussell 3000 Indexの企業で、自動車、産業、コンピューティング、家電製品、通信市場の世界をリードする企業に高品質の半導体製品を提供しています。私たちは、アナログおよびディスクリートパワーソリューションの拡充された製品ポートフォリオと先進的なパッケージ技術を活用して、お客様のニーズに応えています。アプリケーションに特化した幅広い製品とソリューションに焦点を当てた販売力と、エンジニアリング、テスト、製造、お客様サービスを含むグローバルなオペレーションを活用して、高出力かつ高成長の市場において優れたプロバイダーとなっています。詳細は、www.diodes.comをご覧ください。
当社の製品には、ダイオード、整流器、トランジスタ、MOSFET、シリコンカーバイド（SiC）ダイオードおよびMOSFET、保護デバイス、ロジック、フォトカプラ、電圧変換器、アンプおよびコンパレータ、センサー、AC-DCコンバータ、DC-DCスイッチング、リニア電圧レギュレータ、電圧リファレンス、LEDドライバ、パワースイッチ、フォトカプラ、および電圧スーパーバイザなどの電力管理デバイスが含まれています。また、クロックIC、水晶発振器、PCIeパケットスイッチ、マルチプロトコルスイッチ、インターフェース製品、および高速信号の信号整合性ソリューションを含むタイミングおよび接続ソリューションも提供しています。
ダイオーズの本社およびアメリカの販売オフィスは、テキサス州プレイノとカリフォルニア州ミルピタスにあります。デザイン、マーケティング、エンジニアリングセンターは、アメリカのプレイノとミルピタス、台湾の台北と桃園、中国の上海と揚州、英国のオールダム、ドイツのノイハウスにあります。ダイオーズのウェハ製造施設は、アメリカのメイン州南ポートランド、英国のオールダム、スコットランドのグリノック、中国の上海と無錫、台湾の基隆と新竹にあります。ダイオードには、中国の上海、成都、無錫、ドイツのノイハウス、台湾の中壢に組み立ておよびテスト施設があります。フランクフルトとミュンヘンのドイツ、香港、上海、北京、深セン、武漢、揚州、青島の中国、イタリアのミラノ、英国のオールダム、韓国の成南市、シンガポール市、台湾の台北と高雄、日本の東京など、世界中にサポートオフィスもあります。
当社の製造施設は、国際的に認められたISO 9001:2015、ISO 14001:2015、自動車製品についてはIATF 16949:2016、さらに当社はC-TPAt認定を取得しています。これらの品質賞は、当社が確立した優れた品質管理技術を反映しており、品質と一貫性に関心を持つOEM（オリジナル装備メーカー）にとっての信頼できるベンダーとしての信頼性を高めています。
当社の市場重点は、以下の分野の高成長エンドユーザー向けアプリケーションにあります:
報告の基礎
2023年12月31日の要約された連結財務データは、2023年12月31日に終了した年度に関する当社の年次報告書（フォーム10-K）に含まれる会計監査済みの財務諸表から導出されたものであり、これは2024年2月9日に証券取引委員会（"SEC"）に提出されました。添付の未監査の要約された連結財務諸表は、四半期の財務情報に関して米国の一般的に受け入れられている会計原則（"GAAP"）に従っており、10-Qフォームの指示に従って準備されています。完全な財務諸表に関する米国の会計原則に準拠した財務状況、営業成績、およびキャッシュ・フローを公正に提示するために必要なすべての情報と脚注を含んでいません。これらの要約された連結財務諸表は、当社の10-Kに含まれる連結財務諸表と関連する注記とともに読むべきです。全ての重要な関連会社残高および取引は、連結において除去されています。管理部の意見では、第三四半期終了時点について提示された運営成績の公正な提示に必要な一般的な繰延および負債引当金を含む全ての調整が（通常発生する調整と引当を含む）当該四半期に含まれています。2024年6月30日および期間中の運営成績は、他の四半期もしくは2024年12月31日に終了する年度の結果に必ずしも示唆されるものではありません。
GAAPに準拠して財務諸表を作成するために、管理部は財務諸表および併せて提示される注記に記載される金額に影響を与える見積および仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積と異なる場合があります。GAAPの許容範囲内で、一部の経費（所得税を含む）の四半期会計は予測値に基づいています。四半期の会計報告目的のために、所得税は四半期で発生する離散的な項目を考慮に入れた年間の効果的な所得税率に基づいて記録されています。
-10-
GAAPに準拠した財務報告の準備では、管理部は財務諸表および関連する注記に記載された金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。GAAPの許容範囲内で、一部の費用（所得税を含む）の四半期会計は予測に基づいています。四半期の
注2 - 希薄化後eps
|
終了した三ヶ月間 |
|
|
6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
利益（分子） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株主に帰属する当期純利益 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
||||
シェア（分母） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希薄化後epsに対する平均発行済普通株式数（基本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希薄化後epsに及ぼす株式オプションおよび株式賞与の希薄化効果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
調整後の希薄化後epsに対する平均発行済普通株式数（希薄化後） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株主に帰属する1株当たり利益 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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希薄化後 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
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|
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||||
EPSには株式オプションと株式報奨が含まれていません。 |
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|
|
|
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|
|
|
|
||||
注3 - 在庫
下記の表は、コストまたは正味実現可能価値で記載された在庫を示しています。
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
製品 |
$ |
|
|
$ |
|
||
進行中の工事 |
|
|
|
|
|
||
原材料 |
|
|
|
|
|
||
総計 |
$ |
|
|
$ |
|
||
ノート4 - 商標権および無形資産
以下の表は商標権の変更を示しています:
2023年12月31日の残高 |
$ |
|
|
買収 |
|
|
|
為替差損益 |
|
( |
) |
2024年6月30日の残高 |
$ |
|
-11-
以下の表は、のれん以外の無形資産の価値を示しています。
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
償却対象の無形固定資産： |
|
|
|
|
|
||
総所有額 |
$ |
|
|
$ |
|
||
累積償却費 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
為替差損益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償却対象の総無形資産 |
|
|
|
|
|
||
無形資産：無定の耐用年数を持つもの |
|
|
|
|
|
||
総持ち高額 |
|
|
|
|
|
||
為替差損益 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
無形資産の合計（無限期限） |
|
|
|
|
|
||
無形固定資産合計（純額） |
$ |
|
|
$ |
|
||
以下の表は、償却の対象となる無形資産に関連する減価償却費を示しています:
減価償却費用 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
6月30日までの3か月間 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
6月30日までの6か月間 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ノート5 – 所得税費用
以下の表は、当社の所得税費用に関連する情報を示しています:
|
終了した三ヶ月間 |
|
|
6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
国内税引前利益 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
海外の税引前収益 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
事業税調整前当期純利益 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
有効税率 |
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
税制優遇措置の税費への影響 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
税制優遇の株価への影響: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
希薄化後 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
2024年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間に比べて、2023年6月30日までの3ヶ月間および6ヶ月間における法人税率の増加は、主に税務管轄区域間での税前所得と損失の地理的なミックスの影響によるものであり、会社の連結税前所得に対する年間推定税率に関係します。
未配当の外国所得は、特定のヨーロッパおよびアジアの子会社の一部の所得に関連する例外を除き、引き続き外国事業への無期限再投資されます。将来の外国所得の配当は、追加の米国所得税の対象とはなりませんが、非米国の源泉徴収税の対象となる可能性があります。
当社が営業するいくつかの管轄区域では、経済協力開発機構（OECD）のグローバル抜け穴防止モデルルール（「ピラー2」）に準拠した法律を制定するか、制定計画を発表しています。これにより、管轄区域ごとに適用されるグローバルな最低効果的税率が15％導入されます。当社は制定された法律を分析し、2024年の効果的税率に対して実質的な影響はないと予想しています。ただし、当社が営業する管轄区域で将来の税制の変更を引き続き監視し、連結財務諸表への影響を評価しています。
-12-
注6－シェアベースの報酬
下記の表には、当社のシェアベース報酬費用に関連する情報が示されています。
|
終了した三ヶ月間 |
|
|
6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
売上原価（cogs） |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
販売、一般管理費用 |
|
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研究開発 |
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シェアベース報酬費用の合計 |
$ |
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|
$ |
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$ |
|
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$ |
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2023年6月30日までの6か月間、退職した2人の企業役員の株式報酬を修正しました。修正の結果、企業役員の株式報酬の先行取引が発生しました。 企業役員の株式報酬に対するこの修正の追加経費は約$
発生し、2023年6月30日までの6か月間の売上総利益、一般管理費、および管理費売上費用（SG&A）の費用として計上されました。
$
注7−企業全セクター情報および純売上高
セグメント報告。 財務報告目的で、当社は異なる生産および流通施設を通じて標準半導体製品の単一セグメントで運営しています。製品が類似しており、類似の経済的特性を持ち、類似の生産プロセスを使用し、類似した顧客タイプを共有しているため、製品を集約しています。主要な活動には、アジア、米州、およびヨーロッパの活動が含まれます。 2024年6月30日までの3か月間中に、
売上高の分解。 ネット売上をエンドカスタマーへの直接販売と販売代理店（「ディストリビューター」）への流通販売、および地理的区域によって分解します。 直接販売顧客は、自社製品を製造プロセスに使用する顧客であり、ディストリビューターは自社製品を第三者に転売する顧客です。産業、自動車、コンピューティング、消費者、通信市場で使用されるため、世界中の顧客に製品を提供しています。さらに、ほとんどの契約は固定価格の取引であり、短期のものであり、日数から数ヶ月に及びます。
-13-
2024年6月30日終了の3か月間 |
|
アジア |
|
|
米州 |
|
|
ヨーロッパ |
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統合された |
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売上高合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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全セクター間における除外 |
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2023年6月30日までの3か月間 |
|
アジア |
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米州 |
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ヨーロッパ |
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統合された |
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売上高合計 |
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Asia |
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売上高 |
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$ |
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||||
2024年6月30日までの6か月間 |
|
アジア |
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米州 |
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ヨーロッパ |
|
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統合された |
|
||||
売上高合計 |
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ある時点でのおよびに関して |
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売上高 |
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固定資産、施設及び設備、純額 |
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総資産 |
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||||
2023年6月30日終了6か月間 |
|
アジア |
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米州 |
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ヨーロッパ |
|
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統合された |
|
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売上高合計 |
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販売代理店の販売 |
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売上高 |
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固定資産、施設及び設備、純額 |
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$ |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
):
|
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期間：6月30日までの3か月間 |
|||||||
地域別純売上高 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
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アジア |
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$ |
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|
$ |
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ヨーロッパ |
|
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米州 |
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合計純売上高 |
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合計純売上高 |
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$ |
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$ |
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2024年6月30日までの前半期の決算 |
|
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地域別純売上高 |
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2024 |
|
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2023 |
|
|
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アジア |
|
$ |
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$ |
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ヨーロッパ |
|
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米州 |
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合計純売上高 |
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合計純売上高 |
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$ |
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$ |
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-14-
8番の覚書−負債
2024年6月30日および2023年12月31日現在の借入金の残高は、以下の表に示されています:
|
|
6月30日 |
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12月31日 |
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現在の金額 |
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説明 |
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2024 |
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2023 |
利子率 |
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満期 |
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短期債務 |
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$ |
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2024年中のさまざまな |
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新規買債務 |
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||
台湾銀行に対する支払可能なノート |
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2033年6月 |
|||
台湾銀行への支払手形 |
|
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2025年9月 |
|||
中信銀行への支払手形 |
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2026年3月 |
|||
中信銀行への支払手形 |
|
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|
|||
E Sun Bankへの支払い可能なノート |
|
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2027年7月 |
|||
E Sun Bankへの支払い可能なノート |
|
|
|
|
|
|
|
|
2030年7月 |
|||
神駅銀行への支払ノート |
|
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|
2026年9月 |
|||
合計長期債務 |
|
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新規買の現在のロングターム借金部分を差引きます |
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( |
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現在の一部を除く長期債務総額 |
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当社のアジアの関連会社は、当社の海外子会社を通じて世界中の複数の金融機関と短期信用施設を維持しており、合計で新規売です。 $
当社は長期信用施設（与信契約）を維持しています。与信契約には、$
注9 - 負債および保証
購入契約 私たちは非解約可能な購入契約を締結しています。これらは主に製造設備に対する資本支出のためであり、2024年6月30日時点での購入コストは約 $
定義給付計画。
コンティンジェンシー。 ビジネスの通常業務において発生する様々な法的手続きに関与することがあります。当社はいかなる訴訟も精力的に防御しようと考えていますが、現時点ではいかなる保留中の訴訟の最終的な結果が当社の連結財務状況、キャッシュフロー、または運営結果に実質的な悪影響を与えるとは考えていません。ただし、訴訟は不確実性を伴うものであり、不利な判決が下される可能性があります。不利な判決には金銭的な損害が含まれる可能性があり、当該判決が下された期間および将来の期間の当社のビジネスと運営結果に影響を与える可能性があります。利用可能な情報に基づき、当社は保留中の論争の潜在的な結果の可能性を評価しています。保留中の紛争に関連する負債額が現実的で合理的に推定可能であるとされる場合には、適切な負債を計上します。また、発生時に費用として処理されるため、推定法的費用およびその他の直接関連する費用に対しては計上していません。当社は現在、それを重要と考える保留中の訴訟の当事者ではありません。
ノート10 – 金融派生商品
外国通貨、金利、および外国子会社の純投資リスクに関連するリスクを管理するために派生商品を使用しています。デリバティブを保有する目的には、経済的影響を削減し、除去し、効率的に管理することが含まれています。
-15-
これらのリスクを効果的に管理するための戦略を含むデリバティブプログラムがあり、ヘッジ会計処理の対象となるものとならないものがあります。
外国通貨リスクのヘッジ 異なる機能通貨に対するさまざまな外国通貨の変動にさらされています。このリスクに対処するために、外国通貨の先物契約を使用しています。2024年6月30日および2023年12月31日現在、それぞれ百万米ドルの未決済外国通貨先物契約がありますが、これらはヘッジ会計処理の対象としてASC 815に準拠していません。 $
金利と純投資リスクのヘッジ。
以下の表は、2024年6月30日と2023年12月31日の当社の短縮連結貸借対照表におけるデリバティブ金融商品の公正価値および分類を示しています。
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公正価値 |
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その他の資産 |
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その他の負債 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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クロスカレンシースワップ |
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外国為替の先物契約 |
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注記11 - リース
当社は、土地、建物、設備など、ビジネスで使用する特定の資産をリースしています。これらのリースされた資産は、運営や管理の目的で使用されています。
リース費用の構成要素は以下の表に示されています:
|
|
終了した三ヶ月間 |
|
|
6ヶ月間 |
|
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|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
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||||||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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オペレーティング・リース費用 |
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ファイナンス・リース料： |
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資産の償却 |
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リース債務利息 |
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短期リース料 |
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変動リース料 |
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リース費用の合計 |
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-16-
下の表は、リースに関連する追加の貸借対照表情報を示しています。当社の簡略化された連結貸借対照表では、使用権（ROU）資産はその他の長期資産に含まれ、リース債務は当座負債および他の翌々月末時点部分に、また非流動部分はその他の長期負債に所在しています。
|
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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運転リース： |
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総オペレーティングリース債務 |
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Operating leases |
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$ |
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$ |
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累積償却費 |
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( |
) |
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( |
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以下の表は、リースに関連する追加のキャッシュフローとその他の情報を示しています: |
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$ |
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総ファイナンスリース債務 |
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$ |
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$ |
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残されたリース契約期間の重み付き平均（年）： |
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営業リース |
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ファイナンスリース料 |
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加重平均割引率： |
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営業リース |
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% |
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% |
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ファイナンスリース料 |
|
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% |
|
|
% |
||
$
|
|
6ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
Less: imputed interest |
|
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運営リースからの現金流出 |
|
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ファイナンスリースからのオペレーティングキャッシュアウトフロー |
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営業リース |
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2024年6月30日 |
|
|||||||
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オペレーティングリース |
|
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ファイナンスリース |
|
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029 |
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||
2030年以降 |
|
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リース料の合計 |
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減: 暗黙の利息 |
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長期リース債務 |
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-17-
注意事項12：従業員給付制度
注13 – 関係会社
私たちは次の関係会社と取引を行っています：上海挺連国際貿易有限公司（b.V.I.）およびその子会社および関連会社（「挺連」）、呉電科技股份有限公司（「呉電」）、吉源水晶光電頻率科技有限公司（「JCP」）およびAtlas Magnetics, Co.（「アトラス」）。
会社の取締役会メンバーであるWarren Chenは、Nuvotonの取締役会メンバーでもあります。私たちは生産プロセスで使用するためにNuvotonからウェーハーを購入しています。 約$を購入するための契約があります
私たちは、材料を購入し、損失を共同でアカウントしている周波数制御製品製造企業であるJCPから購入しています。
Atlasは、会社が過半数の利益を保有する事前段階の非公開のファブレスウエハ設計企業です。 会社は、Atlasが変数利益実現主体（VIE）であると判断し、Atlasに最も影響を及ぼす活動を指示する権限がないと判断しました。 したがって、会社は主要株主でないと判断しました。 したがって、当社は財務諸表にAtlasの資産と負債を包括していません。 Atlasに関する詳細情報については、以下の注釈14 - 株式投資 - 非包括VIEを参照してください。
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終了した三ヶ月間 |
|
|
6ヶ月間 |
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6月30日 |
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|
6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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キーリンク: |
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売上高 |
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購入 |
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めっき、レンタル、コンサルティング費用 |
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Nuvoton： |
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売上高 |
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購入 |
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JCP（日本共産党）： |
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購入 |
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アトラス： |
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購入 |
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$ |
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下の表は、関連する当座資産および関連する支払手形を示しています：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
|
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Keylink: |
|
|
|
|
|
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売掛金 |
$ |
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|
$ |
|
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支払調整 |
$ |
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|
$ |
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Nuvoton： |
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|
|
|
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売掛金 |
$ |
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|
$ |
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支払調整 |
$ |
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$ |
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JCP: |
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支払調整 |
$ |
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$ |
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アトラス: |
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支払調整 |
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-18-
注14-株式投資
当社は、公正価値が容易に決定できない株式について、ASC 321-10-35-2に記載されている代替指標に基づいて会計処理される企業への株式投資を行っています。2024年6月30日現在、当社は $
非連結VIEです
2021年7月、当社は、米国西部にある初期段階の非公開ファブレスウェーハ設計会社であるAtlasの権益を取得しました。2021年7月の当社の初期投資額は
• 役員（CEO、CFOなど）の雇用と解雇 — 日々の重要な意思決定と戦略的経営方針の実施を担当する人員の雇用と解雇は、会社の取り組みの成功を決定し、それによって経済パフォーマンスに影響を与えます。
• 事業計画と予算の決定（追加の負債の発生や追加の持分発行を含む）—アトラスは資本が少ないため、いつ、どのように現金を調達するかに関する決定が、Amが事業を継続できるかどうかに影響します。そして
• Atlasの戦略的運営方向性の決定 — Atlasの重要な経営方向に関する決定は、Atlasの限られた資本をどこでどのように使うかを決定し、会社の運営を維持するための多額の収益を得ることなく、会社の全体的な業績に大きな影響を与えます。
当社はアトラスの主な受益者ではないため、当社はアトラスの資産と負債を財務諸表にまとめず、代わりにASC 321-10-35-2に記載されている代替測定法に基づいて投資を計上しました。公正価値が容易に決定できない株式については、利用可能な代替手段を用いて、ASC 321-10-35-2に記載されています。そのため、会社の投資は、費用から減損を差し引いて測定され、同じ発行体の同一または類似の投資で目に見える価格変動があった場合は公正価値に調整されます。
アトラスは負債と株式で賄われています。当社が損失を被る最大のリスクは、アトラスへの投資と、アトラスから当社に支払うべき売掛手形と未収利息に限定されます。以下は、当社が主な受益者ではないVIEであるAtlasの株式の概要です。
以下は、当社が主な受益者ではないVIEであるアトラスにおける当社の持ち株の概要です。
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2024年6月30日に |
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2023年12月31日 |
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VIEの総資産 |
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VIEの負債総額 |
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VIEにおけるダイオードの株式 |
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VIEから受取可能なダイオードのメモ |
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ダイオードの最大損失被曝量 |
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15番注記-再編成費用
2024年6月30日までの3か月間、同社はいくつかの場所で特定の活動を統合しました。
以下の表には、2024年と2023年の3か月間および6か月間に発生した再編成費用が、連結された損益計算書の再編成費用に記録されています。
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
資産の減損 |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
従業員の解雇手当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
-19-
以下の表は、再編成活動に関連する発生コストを示しています:
|
資産の価値減少 |
|
|
|
従業員の解雇 |
|
|
契約解除 |
|
|
|
他 |
|
|
総計 |
|
|||||
2023年12月31日の期首残高 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
発生した費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
支払った費用 |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
2024年6月30日の最終残高 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
-20-
I項目2. 経営者による財務状況と業績の分析。
この第2項に記載されている以外の情報は、1933年改正証券法の第27A項および1934年改正証券取引法の第21E項の定めに従う「前向きな声明」を構成し、ここで設けられた「1995年の私的証券訴訟改革法の「セーフ・ハーバー」規定の警告声明」の見出しの下で確認されます。このような前向きな声明は、当社の経営陣が予期しない出来事により実際の結果が予期されるものとは異なることを引き起こす可能性のある、さまざまなリスクと不確実性に対してさらされます。当社の最新の年次報告書であるForm 10-Kに掲載されたPart II、Item 1Aの「リスク因子」とこのForm 10-Qの「リスク因子」項目に記載されているサブセクションと、このForm 10-Qの他の場所での類似の議論など、時折、SECに提出する他の報告書でも議論される可能性があります。1995年の私的証券訴訟改革法（以下PSLRA）は、前向きな声明に対する特定の「セーフ・ハーバー」規定を提供しています。このForm 10-Qで行われるすべての前向きな声明は、PSLRAに基づいて行われます。私たちは、ここでの日付以降に行われる出来事または事情の変更の結果を公に開示する義務を負いません。文脈によらず、「Diodes」、「会社」、「私たち」、「我々」、「私たちの」とは、Diodes Incorporatedおよびその子会社を指します。ドル金額とシェア数は、特記のない限り、千単位で示されます。
本経営陣の議論は、2023年12月31日に終了した決算年度に関する当社の年次報告書（"Form 10-K"）に含まれる経営陣の議論と併せて読むべきです。当該Form 10-Kは、2024年2月9日に証券取引委員会（"SEC"）に提出済みです。
概要
私たちは、広範なディスクリート、ロジック、アナログ、ミックスシグナル半導体市場で高品質なアプリケーション特化型の標準製品を製造・供給する世界的なリーディングカンパニーです。当社は産業、自動車、コンピュータ、通信、消費関連の市場にサービスを提供しています。当社の製品と市場についての詳細は、上述の財務諸表の「Item 1」に含まれている「運営概要と重要な会計方針の概要」を参照してください。 S私たちの製品は主にアジア、米州、ヨーロッパを中心に販売されています。私たちは、革新的で高効率なパッケージングとコスト効果の高いプロセス技術を活用したアプリケーション特化型の標準製品に焦点を当て、協力的で顧客志向の製品開発を行っています。これにより、他の半導体会社に比べて有意な競争上の優位性を持っていると考えています。
2024年6月30日終了の3ヶ月間の要約
2024年6月30日時点で、現金、現金同等物、短期投資は$27390万であり、米国与信契約の回転部分において$22500万の未使用の借入能力がありました。私たちは、流動資本、設備投資、買収の現金ニーズを少なくとも次の12か月間はカバーできると考えています。
2024年6月30日までの3ヶ月間で、弊社製品の世界的な需要は、2024年3月31日までの3ヶ月間で経験した低い水準から回復し始めました。特に、アジアのコンピューティングエンドマーケットで需要の改善が見られました。四半期の需要改善は、DiodesがAIサーバーの成長にますます参加しているコンピューティングエンドマーケットで最も顕著でした。追加のポジティブな指標には、販売代理店の在庫レベルの改善と、チャンネル在庫週数の連続的な減少が含まれています。コンピューティング、通信、消費関連の市場全体でのチャンネルの再販売は、2024年6月30日までの3ヶ月間と比較して2024年3月31日までの3ヶ月間に増加し、会社は自動車および産業製品の売上高を全体の41％に維持できました。ただし、両市場の回復は在庫調整が進行中であるため遅かったです。
-21-
2024年6月30日および2023年度第3四半期の業績結果
以下の表は、売上高に対する収益の総合的な連結計算書の項目をパーセンテージで示しています:
|
売上高の割合 |
|
|||||
|
6月30日までの3か月間 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
売上高 |
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
売上原価（cogs） |
|
(66 |
) |
|
|
(58 |
) |
粗利益 |
|
34 |
|
|
|
42 |
|
営業費用の合計 |
|
(32 |
) |
|
|
(23 |
) |
営業利益 |
|
1 |
|
|
|
20 |
|
その他の収入（費用）合計 |
|
3 |
|
|
|
2 |
|
税引き前及び非支配持分前の収益 |
|
4 |
|
|
|
22 |
|
事業税調整前当期純利益 |
|
(1 |
) |
|
|
(4 |
) |
当期純利益 |
|
3 |
|
|
|
18 |
|
普通株主に帰属する当期純利益 |
|
3 |
|
|
|
18 |
|
以下の表および議論は、2024年6月30日終了時点の3か月間の連結業績および財務状態について、2023年6月30日終了時点の3か月間と比較して詳細に説明しています。この議論は、この第10-Qフォームの四半期報告書の他の場所に掲載されている簡易連結財務諸表および関連注記と併せて読むべきです。
|
3 か月が終了 |
|
|||||||||||||
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加/ (減少) |
|
|
% 変更 |
|
||||
純売上高 |
$ |
319,771 |
|
|
$ |
467,152 |
|
|
$ |
(147,381 |
) |
|
|
(31.5 |
%) |
売上原価 |
|
212,385 |
|
|
|
271,776 |
|
|
|
(59,391 |
) |
|
|
(21.9 |
%) |
売上総利益 |
|
107,386 |
|
|
|
195,376 |
|
|
|
(87,990 |
) |
|
|
(45.0 |
%) |
営業経費合計 |
|
103,678 |
|
|
|
105,809 |
|
|
|
(2,131 |
) |
|
|
(2.0 |
%) |
利息収入 |
|
4,237 |
|
|
|
2,224 |
|
|
|
2,013 |
|
|
|
90.5 |
% |
支払利息 |
|
(852 |
) |
|
|
(2,189 |
) |
|
|
(1,337 |
) |
|
|
(61.0 |
%) |
外貨利益 (損失)、純額 |
|
799 |
|
|
|
(2,217 |
) |
|
|
3,016 |
|
|
|
136.0 |
% |
投資の未実現利益 |
|
4,350 |
|
|
|
12,172 |
|
|
|
(7,822 |
) |
|
|
(64.3 |
%) |
その他の収入 |
|
562 |
|
|
|
1,398 |
|
|
|
(836 |
) |
|
|
(59.8 |
%) |
所得税規定 |
|
2,643 |
|
|
|
17,224 |
|
|
|
(14,581 |
) |
|
|
(84.7 |
%) |
2024年6月30日終了の3ヶ月間の売上高は、昨年同期と比較して約14,740百万ドル、または31.5%減少しました。全地域および全エンドマーケットで需要が低下し、これにより製品出荷量が減少したためです。2024年6月30日終了の3ヶ月間の加重平均販売価格は、2023年と比較して19.2%減少し、出来高も15.3%減少しました。加重平均販売価格の減少は、自動車および産業市場での最終ユーザー需要の低下が主な要因です。これらは、2024年と2023年の3ヶ月間の製品売上高のうち、それぞれ41%と48%を占めています。
以下の表は、2024年6月30日と2023年6月30日の３ヶ月間の売上高をエンドユーザーマーケット別の全商品売上高のパーセンテージで示しています:
|
終了した三ヶ月間 |
||
|
6月30日 |
||
|
2024 |
|
2023 |
産業 |
23% |
|
29% |
自動車 |
18% |
|
19% |
コンピューティング |
26% |
|
22% |
消費者 |
19% |
|
18% |
通信 |
14% |
|
12% |
2024年6月30日までの3ヶ月間の売上原価（cogs）は、前年同期比で約5940百万ドル減少しました。これは、2024年6月30日までの3ヶ月間の純売上高の減少によるものです。売上高に対する売上原価（cogs）の割合は、2024年6月30日までの3ヶ月間で66.4％であり、前年同期比の58.2％から増加しています。平均費用単位は、2024年6月30日までの3ヶ月間で約7.8％減少し、前年同期比と比較しています。
2024年6月30日までの3ヶ月間で、粗利益は昨年同期比で約45.0％減少しました。これは、全地域および全セクターにおける需要低迷による売上低下が主な要因です。2024年および2023年の3ヶ月間の粗利益率はそれぞれ33.6％と41.8％でした。粗利益率の減少は主に
-22-
2024年6月30日までの3か月間の営業費用は、2023年6月30日までの3か月間と比較して、210万ドル減少しました。営業費用は売上高に対する割合で、2024年と2023年の6月30日までの間にそれぞれ32.4％と22.7％でした。SG&Aは、昨年同期と比較して、賃金および給付金、特に株式賞与関連経費と自由給付金が低かったことに主に起因して約900万ドル減少しました。売上高に対するSG&Aの割合は、2024年と2023年の6月30日までの3か月間それぞれ18.3％と14.4％でした。研究開発費用（「R&D」）は、特に自由給付金が少なかったため、約140万ドル減少しました。SG&AとR&Dの自由給付金の低水準は、2024年の企業業績が2023年よりも低いという事実に基づく備忘録が低いことを反映しています。R&Dは、2024年と2023年の6月30日までの3か月間それぞれ10.4％と7.4％でした。2024年6月30日までの3か月間の営業費用には、会社が実施したリストラ活動に関連する830万ドルが含まれていました。
2024年6月30日までの3か月間における利子収入は、前年同期比で200万ドル増加しました。これは、会社の純投資リスクをヘッジするために得られた金融商品による収入、および短期投資で得られたより高いinterest ratesによるものです。2024年6月30日までの3か月間における利子費用は、債務水準の低下にもかかわらず、interest ratesの上昇により130万ドル、または61.1%減少しました。2023年に記録された投資のマーク・トゥ・マーケット調整により、投資の未実現利益は2024年に繰り返されず、2023年から減少しました。
2024年6月までの3か月間において、私たちは約260万ドルと1720万ドルの所得税費用を認識しました。2024年の所得税の減少は、主に税前帳簿利益の減少に起因しています。
2024年6月30日および2023年の半期決算報告
以下の表は、売上高に対する収益の総合的な連結計算書の項目をパーセンテージで示しています:
|
純売上高の割合 |
|
|||||
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
純売上高 |
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
売上原価 |
|
(67 |
) |
|
|
(58 |
) |
売上総利益 |
|
33 |
|
|
|
42 |
|
営業経費合計 |
|
(31 |
) |
|
|
(23 |
) |
事業からの収入 |
|
3 |
|
|
|
19 |
|
その他の収入 (費用) の合計 |
|
2 |
|
|
|
1 |
|
所得税および非支配持分を控除する前の収益 |
|
5 |
|
|
|
20 |
|
所得税規定 |
|
(1 |
) |
|
|
(4 |
) |
純利益 |
|
4 |
|
|
|
16 |
|
普通株主に帰属する当期純利益 |
|
4 |
|
|
|
16 |
|
2024年6月30日までの6ヶ月間の当社の連結業績と財務状態について、以下の表と説明で詳しく説明します。これには、この四半期報告書の他の箇所に記載されている簡易連結財務諸表と関連ノートとの併読が必要です。
|
6 か月間終了 |
|
|||||||||||||
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加/ (減少) |
|
|
% 変更 |
|
||||
純売上高 |
$ |
621,743 |
|
|
$ |
934,393 |
|
|
$ |
(312,650 |
) |
|
|
(33.5 |
%) |
売上原価 |
|
414,773 |
|
|
|
544,563 |
|
|
|
(129,790 |
) |
|
|
(23.8 |
%) |
売上総利益 |
|
206,970 |
|
|
|
389,830 |
|
|
|
(182,860 |
) |
|
|
(46.9 |
%) |
営業経費合計 |
|
190,314 |
|
|
|
213,836 |
|
|
|
(23,522 |
) |
|
|
(11.0 |
%) |
利息収入 |
|
8,851 |
|
|
|
3,996 |
|
|
|
4,855 |
|
|
|
121.5 |
% |
支払利息 |
|
(1,384 |
) |
|
|
(4,321 |
) |
|
|
(2,937 |
) |
|
|
(68.0 |
%) |
外貨（損失）利益 |
|
1,771 |
|
|
|
(4,110 |
) |
|
|
(5,881 |
) |
|
|
143.1 |
% |
投資の未実現利益 |
|
4,720 |
|
|
|
16,061 |
|
|
|
(11,341 |
) |
|
|
70.6 |
% |
その他の収入 |
|
996 |
|
|
|
1,928 |
|
|
|
(932 |
) |
|
|
(48.3 |
%) |
所得税規定 |
|
6,180 |
|
|
|
33,840 |
|
|
|
(27,660 |
) |
|
|
(81.7 |
%) |
売上高は2024年6月30日までの6ヶ月間で約312億7000万ドル、または33.5%減少しました。前年同期と比較して、全地域および全エンドマーケットで需要の減少による製品出荷量の減少が原因です。2024年6月30日までの6ヶ月間、加重平均販売価格は23.5%減少し、出荷量は13%減少しました。
-23-
2023年と同じ期間と比較すると、加重平均販売価格の低下は、自動車および産業市場におけるエンドユーザー需要の減退に主に起因しました。これらの市場は、2024年6月30日および2023年の6ヶ月間の製品収益の41％と47％を合わせて占めています。
以下の表は、2024年6月30日および2023年の6か月間の製品売上高をエンドユーザ市場別に全製品売上高の割合で示しています。
|
6ヶ月間 |
||
|
6月30日 |
||
|
2024 |
|
2023 |
産業 |
23% |
|
29% |
自動車 |
18% |
|
18% |
コンピューティング |
26% |
|
22% |
消費者 |
19% |
|
18% |
通信 |
14% |
|
13% |
2024年6月30日までの6ヶ月間、売上原価（cogs）は前年同期に比べて約12980万ドル減少しました。この減少は、2024年6月30日までの6ヶ月間の純売上高の減少によるものです。売上高に対する売上原価（cogs）の割合は、2024年6月30日までの6ヶ月間において66.7%であり、前年同期に比べて58.3%です。平均単価は、2024年6月30日までの6ヶ月間において約12.4%減少しました。
2024年6月30日までの6ヶ月間の粗利益は、前年同期比で約46.9%減少しました。これは、全地域と全エンドマーケットで需要が低下したため、売上高が低下したことによるものです。2024年と2023年の6ヶ月期の粗利益率はそれぞれ33.3%と41.7%でした。粗利益率の低下は、主にエンドマーケットのミックスに関連する平均販売価格の低下と、全体的な需要の低下による低い積み荷によるもので、特にウェハ製造プラントにおけるファウンドリーサービス契約に関連したものです。
2024年6月30日を終了した6か月間の営業費用は、2023年6月30日を終了した6か月間と比較して2億3,500万ドル減少しました。売上高に対する営業費用の割合は、それぞれ2024年と2023年の6か月間で30.6%と22.9%でした。SG&Aは、特に給与および福利厚生、具体的には給与と変数報酬の額が低かったため、昨年同期比およそ2億6,200万ドル低下しました。低い売上高による売り上げ費用の低下も、低いSG&Aに含まれています。売上高に対するSG&Aの割合は、それぞれ2024年と2023年の6か月間で18.0%と14.8%でした。R&Dは、昨年同期比約700万ドル減少しました。売上高に対するR&Dの割合は、それぞれ2024年と2023年の6か月間で10.8%と7.3%でした。固定資産の譲渡益は、2024年6月30日を終了した6か月間において2023年6月30日を終了した6か月間と比較して4,800万ドル増加しました。また、2024年6月30日を終了した6か月間の営業費用には、当社が期間中に実施した事業の統合に関連する830万ドルが含まれています。
2024年6月30日までの6ヶ月間における利息収入は490万ドル増加し、昨年同期と比較して、当社の純投資リスクをヘッジするために得た金融商品への収入と、短期投資での高い金利収入によるものでした。2024年6月30日までの6ヶ月間における利息費用は、債務水準の低下に一部相殺される高い金利のため、290万ドル減少し、68.0%減少しました。2023年に投資の評価額が下落し、2024年には繰り返されなかったことにより、投資に対する未実現の利益が減少しました。
2024年6月30日までの6ヶ月間において、所得税費用は約620万ドルと約3380万ドルでした。2024年の所得税の減少は、主に税前簿面利益の減少に起因しています。
財務状況
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
当社の主な流動性源は営業活動からの現金フローです。流動性の追加源は現金及び現金同等物、短期投資、および当社の信用施設です。当社の現金及び現金同等物並びに制限付き現金は2023年12月31日時点で31850万ドルから2024年6月30日時点で26770万ドルに減少しました。この現金、現金同等物、および制限付き現金の減少は、当社の通常の営業活動を反映しています。2024年6月30日時点で、当社は合計920万ドルの短期投資を保有しています。これらの投資は購入時点で3ヶ月以上の満期日を持つ高い流動性を有しています。通常、これらの投資には比較的短期の時間フレームでアクセスできますが、その場合には獲得済みおよび将来の利子収入を一部または全部を失う場合があります。
2024年6月30日および2023年12月31日時点での当社の運転資金はそれぞれ85950万ドルと79390万ドルでした。私たちは、現金、現金同等物、短期投資およびクレジット施設の下での利用可能な借入ために、事業によって生み出される現金と既存の現金が、少なくとも次の12か月間の運転資金、設備投資および買収の現金ニーズをカバーするのに十分であると予想しています。
-24-
私たちの未配当の外国収益は引き続き外国の事業に無期限に再投資されており、一部の欧州およびアジア子会社の収益に関連する例外を除いています。2024年6月30日時点で、当社の外国子会社は約20920万ドルの現金、現金同等物および投資を保有しており、そのうちの約6780万ドルが現在の保有国外への配当に対して潜在的な非米国源泉徴収税が課税される可能性があります。この6780万ドルは、ドイツ、中国、韓国、台湾に保有されています。
短期債務
当社のアジア子会社は、世界中の外国法人を通じて、複数の金融機関と短期信用施設を維持しており、総額$14960万に達しています。台湾の2つの信用施設を除き、外国の信用枠は担保付きでありませんし、不拘束で、制約条項もありません。これらの信用施設はSOFRや類似の指標に加えて、特定のマージンを加算した金利が発生します。信用枠の未使用分および利用可能額は2024年6月30日時点で約$12290万であり、そのうち外国の信用枠で$2630万が新規売され、輸出入保証に利用される信用額が$40万です。利息支払いは信用枠の未払い金額に対して毎月支払われます。
新規買債務
企業は長期の与信契約（“Credit Agreement”）を維持しています。 与信契約は、総額$22500万の循環与信施設で構成されており、その中には、$5000万以下および循環与信施設以下のスイングラインサブリミット、$10000万以下および循環与信施設以下の信用状サブリミット、および$4000万以下および循環与信施設以下の代替通貨サブリミットが含まれています。 企業は、循環与信施設を増額したり、または最大で$35000万までの総元本金額に相当する増加期間ローンを負担するオプションを有しています。 与信契約は、Term SOFRまたはその他類似の指標にプラスした特定のマージンで利子が発生し、2028年5月に満期になります。 2024年6月30日時点で、与信契約に未決済残高はありませんでした。
私たちの未払いの借金の一部は変数金利の対象となっているため、最近の金利上昇は全体的な債務サービスコストを増加させる可能性があります。もし金利が世界的に上昇し続ける場合、私たちの資本コストは将来増加するかもしれません。
キャッシュフローの議論
以下の表は、簡約連結キャッシュフロー計算書の要約を示しています。
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動による純キャッシュフロー |
$ |
(16,744 |
) |
|
$ |
192,428 |
|
投資活動による純キャッシュフロー |
|
(30,840 |
) |
|
|
(97,491 |
) |
財務活動による純キャッシュフロー |
|
(16,974 |
) |
|
|
(106,659 |
) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
|
13,732 |
|
|
|
(4,641 |
) |
現金および現金同等物（制限付現金を含む）の変動 |
$ |
(50,826 |
) |
|
$ |
(16,363 |
) |
営業活動
2024年6月30日までの6ヶ月間の営業活動からの純現金流入額は、(16.7)百万ドルでした。2024年6月30日までの6ヶ月間の営業活動からの純現金使用額は、2540万ドルの純利益、6860万ドルの無形資産の償却費および減価償却費、および930万ドルの株式報酬によるものです。これらの増加分は、営業資産および負債勘定の変動（合計：-10440万ドル）および非現金の利益およびその他の収入（1580万ドル）によって相殺されました。
2024年6月30日までの6ヶ月間、営業環境の改善に伴い、売上高が2四半期にわたって増加したため、売掛金の増加を資金で積極的に支え、動的な市場環境における製品の供給力を向上させるために、特に仕上がり品の在庫の増加を資金で支えました。また、通常のビジネス運営の一環として、支払われるべき勘定金および未払負債を減らすためにも資金を使用しました。
2023年6月30日までの6か月にわたる営業活動からの純現金流は、当期純利益が$15570万で、無形資産の減価償却と償却が$6790万、株式ベースの報酬が$1750万となりました。これらの増加は、営業資産と負債の勘定の減少が$3200万、非現金の投資利益が$1600万で部分的に相殺されました。
投資活動
投資活動における純現金及び現金同等物は、2024年6月30日までの6ヶ月間でマイナス30.8百万ドルでした。2024年6月30日までの6ヶ月間における投資活動に使用された現金及び現金同等物は、3830万ドルの土地、建物、および設備の購入に主による375.5万ドルでした。これは純売上高の6.2%に相当します。2024年12月31日までの12ヶ月間の資本支出は、純売上高の5%から9%の目標モデル内に収まると予想しています。投資活動における純現金及び現金同等物は、2023年6月30日までの6ヶ月間で9750万ドルでした。2023年6月30日までの6ヶ月間における投資活動に使用された現金及び現金同等物は、主に8500万ドルの土地、建物、および設備の購入による818.2万ドルでした。これは純売上高の9.1%に相当し、台湾の新竹科学園区にあるウェハ製造施設の拡張および民間のウェハ設計会社への1390万ドルの追加投資が主な要因でした。
-25-
財務活動
2024年6月30日までの6ヶ月間の財務活動からの現金及び現金同等物の純額は、1700万ドルでした。2024年6月30日までの6ヶ月間の財務活動における主な純額の減少は、債務の1350万ドルと法人株式清算の税金支払額の570万ドルでした。2023年6月30日までの6ヶ月間の財務活動における現金及び現金同等物の純額は、10670万ドルでした。2023年6月30日までの6ヶ月間の財務活動における主な純額の減少は、債務の9520万ドルと法人株式清算の税金支払額の1060万ドルでした。
デリバティブ取引とヘッジの使用
私たちは利子スワップ、外国為替先物契約、クロスカレンシースワップを使用して、利子率リスクおよび為替リスクに対する保護レベルを提供しています。
利率リスクのヘッジ
利子金利デリバティブを使用する目的は、支出の安定性を高め、金利の変動リスクへの露出を管理することです。これらの目標を達成するために、主に金利スワップを利用し、金利カラーも含めて、金利リスク管理戦略の一環として使用しています。キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップは、カウンターパーティーから変動額を受け取り、契約期間中に固定金利支払いを行い、基礎となる名目金額の交換は行われません。
外国通貨リスクのヘッジ
私たちは、さまざまな外国通貨と私たちの異なる機能通貨との間での変動リスクにさらされています。私たちは外国為替先物契約を使用して、このリスクを管理し、外国通貨建ての財務資産および負債の経済的価値を保持しています。これらの金融商品は、ASC No.815に準拠したヘッジ会計処理のために指定されていません。外国為替ヘッジの公正価値はほぼゼロに近いです。
ネット投資リスクのヘッジ
私たちは、一部の海外子会社への投資における外国為替リスクを減らすために、クロスカレンシースワップや外国為替先物契約を利用しています。
報告書日付の外債残高
われわれは、流動性または資本リソースに影響を及ぼす非連結企業との取引や取り決め、その他の関係はありません。また、off-balance sheet financing、流動性、市場リスクや信用リスクのサポートを提供する特殊目的会社も持っていませんし、リース、スワップ契約、研究開発業務のアウトソーシングも行っておらず、財務諸表に反映されない責任を私たちにさらす可能性もありません。
契約上の義務
弊社の契約義務に関しては、2023年12月31日に終了した会計年度に提出されたSECへの10-kフォームの年次報告書で開示された通り、実質的な変更はありませんでした。
重要な会計上の見積もり
重要な会計見積もりは、アイテム7の「経営者の議論と財務状況・業績分析」および当社の連結財務諸表の注記に記載されています。これらは、2023年12月31日に終了した当該会計年度の「10-Kフォームに提出されたSECへの年次報告書 2024年2月9日」に含まれています。新たな会計見積もりや新しい会計情報に基づく既存の会計見積もりの更新は、この四半期報告書の「10-Qフォームのノート1 - 操作の概要と重要な会計方針」の注記に詳しく記載されています。重要な会計見積もりの適用には、経営陣が短縮連結財務諸表に反映される金額について判断と見積もりを行う必要があります。経営陣は、これらの見積もりと判断を行うために、歴史的な経験と利用可能なすべての情報を使用し、異なる推定と見積もりを使用して報告される金額が異なる場合があります。
最近発行された会計基準
最近発行された会計基準に関する状況の詳細については、財務諸表の注釈の注釈1「営業の概要と重要な会計方針に関する注釈」を参照してください。
「個人証券訴訟改革法」の「セーフ・ハーバー」規定の目的のための注意声明
ここに含まれる歴史情報を除き、本四半期報告書の中で取り上げられている事項は、1933年改正証券法第27条A項および1934年改正取引所法第21条E項に定められた「将来に向けた見通しの声明」を構成します。私たちは一般的に、こうした将来に向けた見通しの声明を「可能性がある」「するかもしれない」などの用語を使用して識別します。「続ける」「期待する」「意図する」「計画する」「推定する」「予期する」「信じる」などのフレーズまたはこれらの否定形などの用語を使用します。こうした将来に向けた見通しの声明は、多様なリスクと不確実性にさらされており、本四半期報告書の第II部第1A項「リスク要因」および最新の当社の第I部第1A項に記載されたサブセクションで議論されているものを含みます。
-26-
年次報告書（Form 10-K）および本四半期報告書（Form 10-Q）内の類似の記載、および定期的にSECに提出する他の報告書においても、実際の結果が当社の管理陣の予測と大きく異なる要因がある可能性があります。PSLRAには、将来の見通しに対する特定の「セーフハーバー」規定があります。本四半期報告書（Form 10-Q）における全ての将来の見通しに関する記述は、PSLRAに基づいて行われます。
ビジネス10-Qフォームのこの四半期報告書に含まれるすべての将来を見据えた記述は、この四半期報告書に記載されているその他の事項に加えて、さまざまな重大なリスクや不確実性の対象となります。次の議論は、これらのリスクや不確実性のいくつかを強調しています。さらに、時折、当社によって提供される情報や従業員によって述べられる声明には、将来を見据えた情報が含まれることがあります。これらの将来を見据えた記述において示されたり示唆されたりする実際の結果やビジネス状況が、以下で議論される要因を含めて、様々な要因の結果として実際の結果やビジネス状況と実質的に異なることがない保証はありません。
これらの要因の詳細な議論については、最も最近の年次報告書（フォーム10-k）の第I部 第1A項「リスクファクター」の議論およびこの四半期報告書の第II部 第1A項をご覧ください。この四半期報告書（フォーム10-Q）に含まれる将来に向けた声明は、この四半期報告書の日付のみに作成され、後続の事象や状況を反映するための声明の更新義務は負いません。
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フォワードルッキングステートメントに影響を及ぼす重要なリスクと不確実性
当社のビジネスに関連するリスク
新型コロナウイルスの継続するパンデミックの影響は、私たちのビジネス、財務状況、業績に重大な悪影響を与える可能性があります。
中国の上海は、COVID-19ウイルスの再流行により、政府によって課されたロックダウンを経験しました。
困難な市場条件下では、固定費が増え、純売上高と利益率が低下することがビジネス、業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
半導体業界の非常にサイクル的な不振やエンドマーケットの需要変化は、当社の業績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
半導体ビジネスは激しい競争があり、競争が激化すると私たちのビジネス、業績、財務状況に影響を与える可能性があります。
製造業の効率、運営結果、財務状態に悪影響を及ぼす、新しい生産技術の導入や技術装置の故障に関連する問題の解決による施設での生産開始の遅延が発生する可能性があります。
私たちは引き続き、お客様や競合他社から製品の価格を引き下げるような持続的な圧力を受け続けることになります。これは当社の成長や利益率に不利な影響を与える可能性があります。
お客様は、製品の販売がないまま、長期的かつ高額な資格認定プロセスを要求し、定期的にオペレーションの監査を要求する場合があります。製品の資格認定に失敗したり、監査結果がネガティブだったりすると、当社の純売上高、業績、および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの顧客注文は通常、罰金なしでキャンセルまたは変更されることがあります。大量の注文キャンセルや注文数量の減少は、当社の純売上高、業績、財務状況に悪影響を与える可能性があります。
私たちの製造施設での生産は、自然災害やその他の非常事態などさまざまな理由で中断される可能性があります。これにより、十分な製品を生産できず、販売を維持することができなくなり、お客様の要求を満たすことができなくなり、業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
新しい技術は、競合他社による新製品の開発や当社製品への需要減少をもたらす可能性があり、需要の変化に対応する新商品を開発できない可能性があり、それにより私たちの純売上高、市場シェア、業績、財務状態に悪影響を与える可能性があります。
私たちは、第三者の知的財産権の侵害の主張や第三者のテクノロジーのライセンス化の要求にさらされる可能性があり、それによって、膨大な費用負担や知的財産権の削減、そしてビジネス、業績及び財務状況への悪影響が生じる可能性があります。
私たちは原料、製造サービス、製品およびプロセス開発、部品や設備、他のメーカーからの完成品をタイムリーに供給してもらうために第三者のサプライヤーに頼っています。私たちが適切な供給をタイムリーに入手できない場合、顧客との評判、業績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成長戦略の重要な部分は、会社やビジネスの買収に関与します。適切な買収候補を特定したり、望ましい買収を完了したりすることができない場合、また、いかなる買収を行っても、買収した会社を事業に正常に統合することができない可能性があります。それは、私たちのビジネス、業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは多くの環境法や規制に準拠しなければならず、それによって莫大な費用が発生し、また当社のビジネス、業績、財務状況に悪影響を与える可能性があります。
私たちは、私たちの事業に影響を与える環境、社会、ガバナンス(ESG)の要因に関連する追加の費用や新興リスクを負担する可能性があります。
当社の製品または再販のために購入した第三者の製品が欠陥があると判明し、その結果として、保証請求や製品責任請求が当社に対して行われる可能性があり、当社はサプライヤーに対する救済措置を持たないかもしれません。このことは、当社のビジネス、顧客との信頼関係、業績、財務状況に損害を与える可能性があります。
私たちは、ビジネスを成功させるために必要な技術、販売、マーケティング、財務、および経営/役員の資格を持つスタッフを引き付けたり、維持したりすることに失敗する可能性があります。これは、ビジネス、業績、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
将来の成長を達成することができないかもしれませんし、そのような成長は私たちの経営やシステム、リソースに負担をかける可能性があり、それが私たちのビジネス、業績、財務状況に悪影響を与える可能性があります。
製品の需要の変化や製品の寿命の変化による陳腐化した在庫は、当社のビジネス、業績、財務の状況に不利な影響を与える可能性があります。
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もし直接の販売先の顧客や販売代理店の顧客が当社製品を自分たちのアプリケーションに採用しない場合、当社の純売上高に悪影響を与える可能性があります。
私たちは稼働資本のコストや利子費用に影響を及ぼす利子率リスクの影響を受ける可能性があり、これは私たちのビジネス、業績、財務状況に不利な影響を及ぼす可能性があります。
私たちのヘッジ戦略は、金利や外国為替リスク、取引先が契約どおりに動かない可能性に対して十分なリスク軽減ができない場合があります。
私たちは世界中のさまざまなファイナンシャルインスティテューションズと多額の債務を抱える可能性があります。どんな債務も、私たちのビジネス、営業結果、財務状況、そしてその債務の下での支払い義務を悪影響を与える可能性があります。
当社のクレジット施設の制限は、将来の追加資本調達を含むビジネスおよび財務活動を制約する可能性があります。
私たちのビジネスは特定の中国政府のインセンティブを受けています。これらのインセンティブの期限切れや変更は、私たちの業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは多くの外国子会社を通じてグローバルなビジネスを展開しており、税務当局が私たちの移転価格計算方法や法人組織を問題視するリスクがあり、それが業績や財務状況に悪影響を与える可能性があります。
英国の一部の従業員は、会社の主導する確定給付計画に参加しており、これにより会社は、費用および資金要件の計算に使用される見積もりと仮定に関連するリスクにさらされます。これらの見積もりの不正確さや変更は、費用と必要な資金の大幅な変更を要求する可能性があります。
政府の規制や顧客の要求に対する「紛争鉱物」の使用に関する規制の順守は、費用の増加をもたらす可能性があり、当社のビジネス、運営結果、および財務状況に負の影響を与えるかもしれません。
もし私たちが効果的な内部統制システムを維持できないか、財務報告の内部統制に重大な弱点が発見された場合、財務結果を正確に報告できず、不正を見つけることができないかもしれません。これは私たちのビジネスと普通株式の取引価格に損害を与える可能性があります。
国際業務に関連するリスク
私たちの国際業務は、私たちの業績に悪影響を与える可能性のあるリスクに晒されています。
中国経済の減速は、当社の製品を含む電子機器への需要の成長を制限する可能性があり、当社のビジネス、業績、展望に重大な影響を及ぼす可能性があります。
中国における経済規制は、ビジネス、業績、そして将来の見通しに実質的かつ有害な影響を与える可能性があります。
私たちは、アメリカの外国腐敗防止法、イギリスの2010年の贈賄法、中国の反汚職運動、および同様の世界的な反贈賄法の違反によって不利な影響を受ける可能性があります。
私たちは国際的な業務の結果、外国為替リスクの影響を受けています。
中国は急速な社会、政治、経済の変化を経験しており、労働コストやその他の関連コストが増加しており、これによって中国でのビジネスが以前の年と比べて不利になる可能性があります。中国での労働コストの増加が、当社のビジネス、運営結果、および財務状況に悪影響を与える可能性があります。
私たちはアジアでの優遇税制措置を継続的に受けることができないかもしれません。その結果、所得税費用が増加し、当期純利益が減少します。
特定の外国子会社の所得分配は外国所得税の対象となる場合があり、当期純利益が減少する可能性があります。
私たちは、技術、ノウハウ、データ、知的財産の侵害や盗難、または、私たちが外国の管轄区域において利用する技術、ノウハウ、データ、知的財産の権利の譲渡が要求されることによって、悪影響を受ける可能性があります。
当社の普通株式に関するリスク
四半期の運営結果の変動は、株価の変動を引き起こす可能性があります。
将来の買収に参入し、そのような買収に関連して一定の行動を取る可能性があり、それが当社の普通株式の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
デラウェア法および弊社の定款および社内規程の一部の規定による防御効果は、買収の試みを妨げる可能性があります。
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一般的なリスク
ロシアによるウクライナへの侵攻は、私たちのビジネスに悪影響を与える可能性があります。
私たちのビジネスの成功は、グローバル経済の力強さと金融市場の安定性に依存しており、これらの分野の弱点は、当社の純売上高、営業利益、および財務状況に重大な影響を及ぼす可能性があります。
私たちの情報技術システムにおける何らかの障害は、キャッシュフロー、業績、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
アメリカ国内または国際的に発生するテロ攻撃、テロリストの脅威またはその他のテロ活動は、当社の普通株式が取引される市場、当社が運営する市場、および当社の経営成果および財務状況に影響を与える可能性があります。
システムのセキュリティリスク、データ保護の侵害、サイバー攻撃、およびその他の関連するサイバーセキュリティの問題は、当社の内部業務を妨害する可能性があります。そのような妨害が当社の予想純売上高を減少させ、経費を増加させ、当社の評判を損ない、株価に悪影響を与える可能性があります。
Item 3. 市場リスクに関する定量的及び定性的な開示。
私たちの市場リスクに関しては、2023年12月31日に終了した会計年度における年次報告書（Form 10-k）で開示された情報に変更はありません。この報告書は2024年2月9日にSECに提出されました。
I第4章: 管理と手続き。
当社の最高経営責任者ケーシュー・ルと最高財務責任者ブレット・R・ホイットマイヤーは、当社の経営陣と協力して、2024年6月30日現在の開示コントロールおよびプロシージャ（取引所法規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている）の有効性について評価を行いました。その評価に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、Form 10-Qに掲載する情報が適切に開示されるために、当該四半期報告書の期末までに、開示コントロールおよびプロシージャが合理的な保証水準で効果的であると考えています。
開示コントロールおよび手続きは、設計され実装されたとしても、企業の開示目標を達成するための合理的保証を提供できるにすぎません。このような目標を達成する確率は、開示コントロールおよび手続きに固有の制約に影響を受けます。その制約には、意思決定における人間の判断が誤る可能性があることや、単純なエラーや過ち、または設定されたプロセスを意図的に回避する人為的な失敗によって内部統制の故障が起こる可能性があるという事実が含まれます。
財務報告内部統制の変更に関する情報
2024年6月30日までに発生した、当社の内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を及ぼす可能性のある財務報告に関する当社内部統制に重大な変更はありませんでした。これについては当社最高経営責任者または最高財務責任者が把握しています。
-30-
P第II部—その他の情報
項目1. 法的手続き。
会社は、当社が重要と考える保留中の訴訟に当事者ではありません。
ビジネスの通常運営中には、様々な法的手続きに関与することがあります。私たちはいかなる訴訟も果敢に防御する意向ですが、現時点では、保留中の法的手続きの最終的な結果が、財務状況、キャッシュフロー、または運営成績に重大な不利益を及ぼすことはないと考えています。ただし、訴訟は不確定要素が存在し、不利な判決が出る可能性があります。不利な判決には金銭的な損害が含まれる場合があり、その判決が出た期間や将来の期間にわたって、ビジネスと運営成績に影響が出ることがあります。
アイテム1A.リスク要因。
私たちのリスクファクターは、2023年12月31日に提出された年次報告書(Form 10-k)のリスクファクターのセクションに開示されたものと比較して、実質的な変更はありません。2024年2月9日に証券取引委員会に提出されました。
項目2. 出資証券の非登録販売および資金調達の使用。
なし。
Iテム3. シニア証券によるデフォルト。
なし。
I第4項。鉱山安全に関する開示事項。
該当なし。
I項目5. その他の情報。
なし。
-31-
I項目6. 展示品。
番号 |
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説明 |
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フォーム |
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初回提出日 |
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展示 |
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提出日 |
3.1 |
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10-K |
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2018年2月20日 |
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3.1 |
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3.2 |
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8-K |
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2016年1月11日 |
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3.1 |
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4.1 |
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S-3 |
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2005年8月25日 |
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4.1 |
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31.1 |
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証券取引法の規則13a-14(a)/15d-14(a)に基づく認定書、2002年サーバンズ・オクスリー法第302条に基づく採択 |
|
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|
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|
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X |
31.2 |
|
証券取引法の規則13a-14(a)/15d-14(a)に基づく認定書、2002年サーバンズ・オクスリー法第302条に基づく採択 |
|
|
|
|
|
|
|
X |
32.1* |
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
32.2* |
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
101.INS |
|
インラインXBRLインスタンスドキュメント- インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません、なぜならばそのXBRLタグはインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているからです。 |
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|
|
|
|
X |
101.SCH |
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インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマ |
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|
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X |
104 |
|
価格は当事者間の非公開交渉によって決定されました。第三者による評価は行われていません。 |
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|
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X |
* Securities Exchange Act of 1934（改正済み）第18条の目的において、Regulation S-kのItem 601(b)(32)に基づいて提供された証明書は、「提出済」とみなされず、そのセクションの責任の対象ともなりません。このような証明書は、証券法（改正済み）またはExchange Actの下におけるいかなる申請書にも、明示的に参考文献として組み込まれる以外は、参考文献として組み込まれたものとみなされることはありません。
投資家がこの四半期報告書の添付資料として提出された契約書や他の書類に含まれるいかなる契約条件、表明もしくは保証の正確性を想定することは適切ではありません。特定の場合には、そのような契約書や書類の開示スケジュールには、表明、保証および契約に修正、制限および特例を設ける情報が含まれている可能性があります。さらに、一部の表明と保証は、株主に普遍的に適用される場合とは異なる実質性の契約基準に基づいているため、特定の日付時点で完全かつ正確であるとは限りません。それらは当事者間のリスク分担を目的として特定の事項を事実として設定するために使用されたものです。したがって、あなたは当該表明と保証を作成またはその他の時点での実際の事実の特性として見なすべきではありません。
-32-
S署名
1934年証券取引法の要件に従い、当該登録者は正式にこの四半期報告書に署名し、それに代わって正式に承認された者が署名しました。
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ダイオーズ株式会社 |
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(登録者) |
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2024年8月8日 |
By: /s/ ケーシュー・ルー |
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日付 |
ケーシュー・ルー |
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会長兼最高経営責任者 |
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（主要経営責任者） |
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2024年8月8日 |
By: /s/ Brett R. Whitmire |
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日付 |
Brett R. Whitmire |
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chief financial officer（最高財務責任者） |
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（プリンシパルファイナンシャルグループの財務責任者） |
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-33-