展示99.1
Okeanis Eco Tankers Corp. - 2024年第2四半期および6ヶ月期の未監査の財務諸表
2024年8月9日、Okeanis Eco Tankers Corp.（以下、「OET」または「同社」という）（NYSE：ECO、OSE：OET）は、2024年第2四半期および6か月期の未監査の連結財務諸表を本プレスリリースに添付して発表しました。
2024年6月30日終了の第2四半期の財務パフォーマンス
· | 2024年Q2の売上高は1億1200万ドルで、2023年Q2の1億1980万ドルと比較しています。 |
· | 2024年Q2の利益は3,960万ドルで、2023年Q2の5,290万ドルと比較しています。 |
· | 2024年Q2の1株当たり利益は1.23ドルで、2023年Q2の1.64ドルと比較しています。 |
· | 2024年6月30日現在の現金（制限付き現金を含む）は9,810万ドルで、2023年6月30日現在の8,610万ドルと比較しています。 |
2024年6月30日終了の6ヶ月間の財務パフォーマンス
· | 2024年600万の売上高は2億2310万ドルで、2023年600万の2億3240万ドルと比較しています。 |
· | 2024年6月の利益は8,110万ドルで、2023年6月の10,450万ドルと比較しています。 |
· | 2024年6月の1株当たり利益は2.52ドルで、2023年6月の3.25ドルと比較しています。 |
代替的なパフォーマンス指標および市場動向
· | 第2四半期の非IFRS基準であるタイム・チャーター相当収入（TCE）の売上高は7,940万ドルで、2023年第2四半期の9,120万ドルと比較しています。 |
· | 第2四半期のEBITDAと調整後EBITDA（非IFRS基準）はそれぞれ6,360万ドルおよび6,390万ドルです。 |
· | 第2四半期の調整後利益*および調整後1株当たり利益*（非IFRS基準）は、それぞれ3,970万ドルまたは1株当たり1.23ドル（希薄化後）です。 |
· | 第2四半期の全船団の1日当たりTCEレートは64,900ドルで、同社のVLCCとスエズマックスの1日当たりTCEレートはそれぞれ73,300ドルおよび54,600ドルです。TCEレートには、当社の船舶に短期（90日未満）の一部のタイムチャーターが含まれます。 |
· | 本四半期の1日当たり船舶運航費（非IFRS基準であるOpex）は、管理費を含めて9,389ドルです。 |
· | 2024年Q3までに、利用可能なVLCCスポット日の58%が1日当たり46,100ドル（平均）のTCEレートで予約され、利用可能なスエズマックススポット日の53％が1日当たり58,000ドル（平均）のTCEレートで予約されました。TCEレートには、当社の船舶に短期（90日未満）の一部のタイムチャーターが含まれます。 |
2024年Q2の配当宣言
同社の取締役会は、普通株式1株当たり1.10ドルの配当を株主に宣言しました。オスロ証券取引所に登録された普通株式に支払われる配当は、NOkで配布されます。キャッシュ支払いは実質支払い資本の返済として分類され、2024年8月21日の株主名簿に登録されている株主に2024年9月5日に支払われます。普通株式の権利落ち日は、2024年8月21日から、ニューヨーク証券取引所（NYSE）では権利落ち日から、オスロ証券取引所では2024年8月20日から取引されます。ノルウェーで中央証券会社規制（CSDR）が実施されたため、Euronext VPSに登録された普通株式に支払われる配当は、2024年9月10日ごろにEuronext VPSの株主に分配される予定です。
プレゼント
OEtは2024年8月9日金曜日14:30CEtに、Q2 2024および600万2024の結果について話し合うための会議のコールとWebキャストを開催します。参加者は以下のダイヤルインの詳細を使用して会議のコールにアクセスできます。
標準国際アクセス：+44 20 3936 2999
米国：+1 646 664 1960
ノルウェー：+47 815 03 308
パスワード：450545
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ウェブキャストにはスライドプレゼンテーションが含まれ、以下のリンクで利用できます：
https://events.q4inc.com/attendee/514653447
会議のオーディオリプレイは、当社のウェブサイトで利用できます：
http://www.okeanisecotankers.com/reports/
IR問合せ先：
会社名：
CFO：Iraklis Sbarounis
電話：+30 210 480 4200
ir@okeanisecotankers.com
投資家向けIRおよびメディアコンタクト：
Nicolas Bornozis, President
キャピタル・リンク社
230 Park Avenue、スイート1540、ニューヨーク、N.Y. 10169
電話番号：+1（212）661-7566
okeanisecotankers@capitallink.com
OETについて OETは、原油や精製製品の海上輸送を提供する、国際的なタンカー船会社のリーディングカンパニーです。同社は、2018年4月30日にマーシャル諸島共和国の法律に基づいて設立され、オスロBørsのシンボルであるOETとニューヨーク証券取引所のシンボルであるECOにおいて上場しています。航海フリートには、現代のスクラバー付きSuezmaxタンカーが6隻と、現代のスクラバー付きVLCCタンカーが8隻あります。
OEtは、原油および精製製品の海上輸送を提供する世界をリードする国際タンカー企業です。同社は2018年4月30日にマーシャル諸島共和国の法律に基づいて設立され、Oslo BørsのOEtとNew York Stock ExchangeのECOのシンボルで上場しています。航行フリートには、近代化されたスクラバー付きのスエズマックスタンカー6隻と近代化されたスクラバー付きのVLCCタンカー8隻が含まれています。
将来の見通しに関する声明
この通信には「前向き見通しに関する記述」が含まれ、米国連邦証券法で定義されています。前向き見通しにおいては、当社の現在のイベントの期待または予想が示されます。前向き見通しには、当社の期待、信念、計画、目標、意図、仮定、およびその他の現実的な事実または条件でない記述が含まれます。『予想、「信じる」、「継続する」、「推定する」、「期待する」、「望む」、「企図する」、「May」、「ongoing」、「計画する」、「potential」、「予測する」、「project」、「すべき」、「will」、またはこれらの言葉またはフレーズの否定語、これらの言葉があるかどうかにかかわらず、前向き見通しの記述と同定される場合があります。しかし、これらの言葉の欠如は必ずしも記述が前向きでないという意味ではありません。前向き見通しには既知のおよび未知のリスクや不確実性があり、実際の結果は当社の前向き見通しに期待されるまたは含意されるものと異なる場合があります。当社の実際の結果は、米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されている当社の報告書に記載されているように、多くの理由で前向き見通しの記述と異なる場合があります。したがって、この通信に記載されている前向き見通しの記述に過度に依存しないでください。当社は、当社の期待に関連する新しい事項、事前のもの、または最近の取得または譲受け、ビジネス戦略、可能な拡大または縮小の領域、期待される資本支出または営業費用、オペレーションに関連するリスク、戦争（または脅かされた戦争）や国際紛争から引き起こされるより広範な市場インパクト、流行病（COVID-19を含む）に関連するリスクを含むがこれらに限定されず、VLCCタンカーの船揚げ率、船舶価値、船舶の供給と需要に影響を与える要因を含んでいます。およびSECとのファイリングに記載されている他のリスク。法律の要求による範囲を超えて、当社は、今後当社の期待またはその他の理由により、ここに含まれるいかなる前向き見通しの記述に関する更新または修正を公開する義務または約束はしていません。しかしながら、あなたは、時間の経過とともに当社がSECに提出および提供した報告書で明記される要因およびリスクを確認する必要があります。これらの報告書は、SECのウェブサイトwww.sec.govで無料で入手できます。
この情報は、ノルウェー証券取引法第5-12条に基づく開示要件の対象です。
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Okeanis Eco Tankers corpは、2024年第2四半期と6ヶ月期の財務結果を発表しました。
2014年8月9日、ギリシャ・アテネにおいて、Okeanis Eco Tankers corp（以下「OET」または「当社」という）（NYSE：ECO、OSE：OET）は、2024年第2四半期および6ヶ月期の未検査の簡易財務結果を報告しました。
2024年6月30日終了の第2四半期の財務パフォーマンス
| ● | 2024年第2四半期の売上高は1億1200万ドルで、2023年第2四半期の1億1980万ドルに比べて低下しています。 |
| ● | 2024年第2四半期の利益は3,960万ドルで、2023年第2四半期の5,290万ドルに比べて下落しています。 |
| ● | 2024年第2四半期の1株当たり利益は1.23ドルで、2023年第2四半期の1.64ドルに比べて低下しています。 |
| ● | 2024年6月30日現在、現金（制限あり現金を含む）は9810万ドルで、2023年6月30日現在の8610万ドルに比べて増加しています。 |
2024年6月30日終了の6ヶ月の財務パフォーマンス
| ● | 2024年600万の売上高は22310万ドルで、2023年の23240万ドルに比べて低下しています。 |
| ● | 2024年600万の利益は8110万ドルで、2023年の10450万ドルに比べて下落しています。 |
| ● | 2024年600万の1株当たり利益は2.52ドルで、2023年の3.25ドルに比べて低下しています。 |
代替のパフォーマンスメトリックおよび市場動向
| ● | 第2四半期のTCE（IFRS外の指標*)売上高は7,940万ドルで、2023年第2四半期の9,120万ドルに比べて減少しています。 |
| ● | 第2四半期のEBITDAおよび調整後EBITDA（IFRS外の指標*)は、それぞれ6,360万ドルおよび6,390万ドルでした。 |
| ● | 第2四半期の調整後利益*および調整後1株当たり利益*（IFRS外の指標*)は、それぞれ3,970万ドル、1.23ドルで、基本株式と希薄化後1株当たりも含まれています。 |
| ● | 第2四半期の全船舶における日次TCEレートは、オペレーティング・デイ当たり64,900ドルであり、VLCCおよびSuezmaxのTCEレートは、それぞれ73,300ドルおよび54,600ドルでした。TCEレートには、当社の船舶に乗船する特定の短期間（90日未満）のタイムチャーターが含まれます。 |
| ● | 第2四半期の船舶当たりの日次運航費用（IFRS外の指標）は、管理費を含めて9,389ドルでした。 |
| ● | 2024年第3四半期において、利用可能なVLCCスポット日数の58%が1日あたり46,100ドル、利用可能なSuezmaxスポット日数の53%が1日あたり58,000ドルのTCEレートで予約されました。TCEレートには、当社船舶に対して固定された特定の短期間（90日未満）のタイムチャーターが含まれます。 |
2024年第2四半期の配当に関する声明
当社の取締役会は、株主に対し1株当たり1.10ドルの配当を宣言しました。Euronext VPSに登録された一般株式に対する配当はノルウェークローネで支払われます。現金支払いは、在籍した株主に対して2024年8月21日を記録日として2024年9月5日に分配されます。一般株式は、2024年8月21日からNYSEで除籍権を含む譲渡が開始され、2024年8月20日からOslo Børsで除籍権を含む譲渡が開始されます。ノルウェーで中央証券デポジット規則（CSDR）が実施されたため、Euronext VPS株式に対する配当は2024年9月10日頃にEuronext VPS株主に配布されることになっています。
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2024年第二四半期および6か月の財務成績概要
|
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| 2024年Q2 |
| 2023年第2四半期 |
| 2024年600万 |
| 2023年600万 |
| 前年同期比の変化 |
| ||||
商業 |
| VLCCデイリーTCE* | | $ | 73,300 | | $ | 71,600 | | $ | 71,000 | | $ | 72,100 |
| (2%) | |
パフォーマンス |
| SuezmaxデイリーTCE* | | $ | 54,600 | | $ | 72,600 | | $ | 55,600 | | $ | 70,500 |
| (21%) | |
日あたりの米ドル |
| 全艦隊デイリーTCE* | | $ | 64,900 | | $ | 72,000 | | $ | 64,300 | | $ | 71,400 |
| (10%) | |
|
| 全艦隊デイリーOpex* | | $ | 9,389 | | $ | 8,929 | | $ | 9,298 | | $ | 8,907 |
| 4% | |
|
| タイムチャーターカバレッジ*** | |
| — | |
| 26 | % |
| — | |
| 27 | % | — | |
| | | | Q2 2024 | | 2023年第2四半期 | | eps600万2024 | | eps600万2023 |
| 前年同期比の変化 | | ||||
純実現短期キャピタルゲイン |
| TCE売上高* | | $ | 79.4 | | $ | 91.2 | | $ | 160.5 | | $ | 179.7 |
| (11%) | |
声明 |
| 調整後EBITDA* | | $ | 63.9 | | $ | 77.4 | | $ | 129.1 | | $ | 151.8 |
| (15%) | |
EPSを除いたUSDm |
| 調整後利益* | | $ | 39.7 | | $ | 53.0 | | $ | 79.7 | | $ | 104.4 |
| (24%) | |
|
| 調整後の一株当たり純利益* | | $ | 1.23 | | $ | 1.65 | | $ | 2.48 | | $ | 3.24 |
| (24%) | |
| | | | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 前年同期比の変化 | | ||
バランスシート |
| 総負債 | | | | | | | | $ | 668.8 | | $ | 714.1 |
| (6%) | |
USDm Total Cash（制限付き現金を含む） 98.1 86.1 1,135.3 1,180.2 432.6 |
| レバレッジ** *当社は、TCE、調整EBITDA、調整利益、調整1株利益、およびデイリーオペックスを含む、一般に受け入れられた会計原則に従わない方法で計算された特定の財務情報を使用しています。これらの非IFRS指標の調整については、このプレスリリースの最後を参照してください。 **レバレッジは、正味債務を正味債務と自己資本を合算したもので計算されます。 ***90日未満のタイムチャーター契約は、スポット航海として描かれています。 | | | | | | | | $ | 98.1 | | $ | 86.1 |
| 14% | |
|
| 総資産 | | | | | | | | $ | 1,135.3 | | $ | 1,180.2 |
| (4%) | |
|
| 株式ファンド | | | | | | | | $ | 432.6 | | $ | 435 |
| (1%) | |
|
| | | | | | | |
| 57 | % | | 59 | % | (3%) | | |
*当社は、TCE、調整EBITDA、調整利益、調整1株利益、およびデイリーオペックスを含む、一般に受け入れられた会計原則に従わない方法で計算された特定の財務情報を使用しています。これらの非IFRS指標の調整については、このプレスリリースの最後を参照してください。
**レバレッジは、正味債務を正味債務と自己資本を合算したもので計算されます。
***90日未満のタイムチャーター契約は、スポット航海として描かれています。
2024年第2四半期およびその他の最近のハイライト 5月21日、VLCC船「Nissos Kythnos」の新しい6000万ドルの上限担保クレジットファシリティ（「Nissos Kythnos New Facility」）をデンマークShip Finance A / Sと締結し、当社の既存ファシリティを再ファイナンスし、一般企業目的に使用します。 Nissos Kythnos New Facilityは、2026年12月まで該当するTerm SOFRに対して140ベーシスポイントの価格設定です。期間内に新しい該当するマージンが当事者間で合意されない場合、当社は追加費用なしでファシリティを前払いすることができます。ファシリティは、約104.1万ドルずつの四半期払い込みと、償還期日に支払われる約3502.4万ドルのバルーン払い込みで償還され、その他の保証品の中から「Nissos Kythnos」により保証されています。ファシリティには、2025年から開始されるサステナビリティリンクトマージン調整規定が含まれており、当社が特定のサステナビリティリンクトの目標を達成することが条件で、該当するマージンは1年あたり5ベーシスポイント減額または増額される可能性があります。」 5月21日、VLCC船「Nissos Donoussa」の担保上限信用ファシリティを融資する既存の担保付き上限信用ファシリティに関する補足協定に調印しました。
| ● | 2024年5月21日、「Nissos Kythnos（ニソスキトノス）」のVLCC船に対する新しい6,000万ドルの先物担保債務ファシリティ（「Nissos Kythnos New Facility」）をデンマークShip Finance A / Sと締結しました。このNissos Kythnos新施設は、当社の既存施設の再融資および一般企業目的のために使用されます。 Nissos Kythnos New Facilityは、2026年12月まで該当するTerm SOFRに対して140ベーシスポイントの価格設定です。 その後、残りの施設期間のために当事者間で新しい該当するマージンが相互に同意されます。否定的な場合、当事者が新しい関連マージンに同意しない場合、当社は追加費用なしで施設を前払いすることができます。 施設は、「Nissos Kythnos」の機能を保証する中で、様々な保証の中から保証され、当社によって保証されます。 施設には、2025年から始まるサステナビリティリンクトマージン調整条項も含まれており、当社が特定のサステナビリティリンクトの目標を達成することが条件である場合、該当するマージンは、1年ごとに5ベーシスポイントの増減が可能です。注：施設は、償還のための四半期ごとの約104.1万ドルの分割払いのほか、償還期日に支払われる約3502.4万ドルのバルーン払い込みがあります。 Nissos Kythnos 、「Nissos Kythnos」に対する担保などを含む。 Nissos Kythnos、そして会社によって保証されます。該当するマージンを維持するサステナビリティリンクトマージン調整規定を含むファシリティには、「Nissos Kythnos」が含まれています。 |
| ● | 2024年5月21日、VLCC船「Nissos Donoussa」の既存の担保付き上限信用ファシリティに関する補助協定に調印しました。 Nissos Donoussa補足協定では、当該施設の期間中、適用可能なTerm SOFRに対するマージンを165ベーシスポイントに削減することが規定されています。 |
| ● | 2024年5月31日、当社は、取得に関するスポンサーの貸付元本返済のため、Mr. Ioannis Alafouzos氏により管理されているOkeanis Marine Holdings S.A.に残りの1760万ドルを返済しました。 ニソス・ニコウリア. |
| ● | 2024年6月20日、当社は、スエズマックス船「Poliegos」の買い戻しオプションを資金調達するために、新たな3111万ドルのシニアセキュアドクレジット施設に入りました（「Poliegos NECF」）。Poliegos NECFはBank SinoPac Co.、Ltdによって提供され、2024年7月1日に取引が成立しました。Poliegos NECFには、Term SOFRに160ベーシスポイントを加算した利率が含まれ、6年後に満期を迎え、約78万ドルの四半期の分割払いと、満期には約1,244万ドルのバルーン払いが行われます。Poliegos NECFは、「Poliegos」を含む他のものによって担保され、当社によって保証されています。 Poliegos その現在の売却・リースバック金融機関から、Suezmax船「Poliegos」を買い戻すオプションを資金調達するために、2024年6月20日に新しい3111万ドルのシニアセキュリティクレジット施設に入りました（「Poliegos NECF」）。Poliegos NECFはBank SinoPac Co.、Ltdから提供され、取引は2024年7月1日に成立しました。Poliegos NECFには、Term SOFRに160ベーシスポイントを加算した利率が含まれ、6年後に満期を迎え、約78万ドルの四半期の分割払いと、満期には約1,244万ドルのバルーン払いが行われます。Poliegos NECFは、「Poliegos」とその他の担保を含むものであり、当社によって保証されています。 Poliegos当社の担保である「Poliegos」など、その他のもので担保され、当社によって保証されています。 |
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未監査の損益計算書と包括的利益の連結簡易資料
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| 3か月間の期間 |
| 6か月間の期間 | ||||||||
| | 2024年6月30日終了 | | 2024年6月30日終了 | ||||||||
usd | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
売上高 | | $ | 111,987,643 | | $ | 119,807,339 | | $ | 223,110,983 | | $ | 232,359,933 |
| | | | | | | | | | | | |
営業費用 |
| |
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| |
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| |
|
（1） |
| | (1,224,909) |
| | (1,816,909) |
| | (2,405,152) |
| | (3,706,413) |
航海費用 |
| | (31,324,129) |
| | (26,765,548) |
| | (60,238,825) |
| | (48,979,847) |
船舶運航費用 |
| | (10,814,668) |
| | (10,229,072) |
| | (21,398,885) |
| | (20,289,865) |
管理料金 |
| | (1,146,600) |
| | (1,146,600) |
| | (2,293,200) |
| | (2,280,600) |
減価償却費用 |
| | (10,176,955) |
| | (10,072,302) |
| | (20,331,446) |
| | (20,058,139) |
一般管理費用 |
| | (3,602,420) |
| | (2,402,225) |
| | (7,669,010) |
| | (5,260,832) |
営業費用合計 | | $ | (58,289,681) | | $ | (52,432,656) | | $ | (114,336,518) | | $ | (100,575,696) |
営業利益 | | $ | 53,697,962 | | $ | 67,374,683 | | $ | 108,774,465 | | $ | 131,784,237 |
| | | | | | | | | | | | |
その他の収益/(費用) | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
利息収入 | |
| 1,295,139 | |
| 1,122,265 | |
| 1,974,382 | |
| 2,178,258 |
利息及びその他の金融費用（修正利益を含む）純額 | |
| (15,109,041) | |
| (15,751,756) | |
| (28,683,315) | |
| (30,433,851) |
デリバティブ等の未実現損益純額 | |
| (109,451) | |
| (76,147) | |
| (443,334) | |
| 138,363 |
デリバティブ等の実現損益純額 | |
| (110,434) | |
| 154,775 | |
| (38,590) | |
| 204,955 |
外国為替（損失）／利益純額 | |
| (97,490) | |
| 113,833 | |
| (461,320) | |
| 669,447 |
その他の純費用合計 | | $ | (14,131,277) | | $ | (14,437,030) | | $ | (27,652,177) | | $ | (27,242,828) |
| | | | | | | | | | | | |
期間の利益 | | $ | 39,566,685 | | $ | 52,937,653 | | $ | 81,122,288 | | $ | 104,541,409 |
| | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益： | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
当期総利益 | | $ | 39,566,685 | | $ | 52,937,653 | | $ | 81,122,288 | | $ | 104,541,409 |
| | | | | | | | | | | | |
グループのオーナーに帰属する利益 | | $ | 39,566,685 | | $ | 52,937,653 | | $ | 81,122,288 | | $ | 104,541,409 |
グループのオーナーに帰属する包括利益の合計 | | $ | 39,566,685 | | $ | 52,937,653 | | $ | 81,122,288 | | $ | 104,541,409 |
| | | | | | | | | | | | |
1株当たりの利益-基本および希薄化後 | | $ | 1.23 | | $ | 1.64 | | $ | 2.52 | | $ | 3.25 |
発行済み株式数（基本損益） | | $ | 32,194,108 | | | 32,194,108 | | | 32,194,108 | | | 32,194,108 |
6
未監査連結財務諸表
|
| 2024年3月31日現在 |
| 2024年3月31日現在 | ||
usd | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | ||
資産 |
| |
|
| |
|
非流動資産 |
| |
|
| |
|
船舶、網 | | $ | 971,343,160 | | $ | 988,068,180 |
その他固定資産 | |
| 3,748 | |
| 87,252 |
派生金融商品 | |
| 16,680 | |
| — |
制限付き現金 | |
| 4,510,000 | |
| 3,010,000 |
非流動資産合計 | | $ | 975,873,588 | | $ | 991,165,432 |
流動資産 | |
|
| |
|
|
在庫 | | $ | 26,279,889 | | $ | 25,354,017 |
貸倒引当金・その他の債権 | |
| 34,814,756 | |
| 57,336,089 |
請求書債権 | |
| — | |
| 115,528 |
前払費用およびその他の流動資産 | |
| 4,542,033 | |
| 3,037,366 |
関係会社からの流動資産 | |
| 101,383 | |
| — |
派生金融商品 | |
| — | |
| 229,373 |
制限付き現金の現在部分 | |
| 805,366 | |
| 1,884,852 |
現金および現金同等物 | |
| 92,798,770 | |
| 49,992,391 |
流動資産合計 | | $ | 159,342,197 | | $ | 137,949,616 |
資産合計 | | $ | 1,135,215,785 | | $ | 1,129,115,048 |
株主資本及び負債 | |
|
| |
|
|
株主資本 | |
|
| |
|
|
シェア・キャピタル | |
| 32,890 | | $ | 32,890 |
資本剰余金 | |
| 64,402,385 | |
| 121,064,014 |
自己株式 | |
| (4,583,929) | |
| (4,583,929) |
その他の立替金 | |
| (29,908) | |
| (29,908) |
留保利益 | |
| 372,771,369 | |
| 291,649,081 |
総株主資本 | | $ | 432,592,807 | | $ | 408,132,148 |
非流動負債 | |
|
| |
|
|
当座借入金（短期借入金を差し引く）以外の長期借入金 | | $ | 594,669,723 | | $ | 615,333,863 |
退職給付債務 | |
| 36,386 | |
| 32,692 |
非流動負債の合計 | | $ | 594,706,109 | | $ | 615,366,555 |
流動負債 | |
|
| |
|
|
取引債務 | | $ | 29,471,484 | | $ | 23,522,506 |
未払費用 | |
| 4,125,754 | |
| 3,485,042 |
関係する当事者に対する流動負債 | |
| — | |
| 659,974 |
金融派生商品 | |
| 230,641 | |
| — |
長期借入金の流動負債化 | |
| 74,088,990 | |
| 77,948,823 |
流動負債合計 | | $ | 107,916,869 | | $ | 105,616,345 |
負債合計 | | $ | 702,622,978 | | $ | 720,982,900 |
株主資本および負債の合計 | | $ | 1,135,215,785 | | $ | 1,129,115,048 |
7
株主資本の変動に関する未監査の要約連結計算書
|
| |
| | |
| [追加] |
| | |
| | |
| | |
|
| | |
| | 番号 | | シェア | | 支払い済み | | 財務省 | | その他 | | 保持 | | | | |||||
米ドル、株式金額を除く |
| 株式の |
| 資本 |
| 資本 |
| 株式 |
| 埋蔵量 |
| 収益 |
| 合計 | ||||||
バランス-2023年1月1日 |
| 32,194,108 | | $ | 32,890 | | $ | 280,424,849 | | $ | (4,583,929) | | $ | (28,606) | | $ | 146,398,057 | | $ | 422,243,261 |
当期の利益 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 104,541,409 | |
| 104,541,409 |
資本配分 |
| — | |
| — | |
| (91,753,208) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (91,753,208) |
残高-2023年6月30日 |
| 32,194,108 | | $ | 32,890 | | $ | 188,671,641 | | $ | (4,583,929) | | $ | (28,606) | | $ | 250,939,466 | | $ | 435,031,462 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
残高-2024年1月1日 |
| 32,194,108 | | $ | 32,890 | | $ | 121,064,014 | | $ | (4,583,929) | | $ | (29,908) | | $ | 291,649,081 | | $ | 408,132,148 |
当期の利益 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 81,122,288 | |
| 81,122,288 |
資本配分 |
| — | |
| — | |
| (56,661,629) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (56,661,629) |
残高-2024年6月30日 |
| 32,194,108 | | $ | 32,890 | | $ | 64,402,385 | | $ | (4,583,929) | | $ | (29,908) | | $ | 372,771,369 | | $ | 432,592,807 |
8
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
| | 6月30日に終了した3か月間、 | | 6月30日に終了した6か月間は、 | ||||||||
USD | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
営業活動によるキャッシュフロー |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
当期の利益 | | $ | 39,566,685 | | $ | 52,937,653 | | $ | 81,122,288 | | $ | 104,541,409 |
| | | | | | | | | | | | |
営業活動によって得られる純現金と利益を照合するための調整： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
減価償却 | |
| 10,176,955 | |
| 10,072,302 | |
| 20,331,446 | |
| 20,058,139 |
支払利息 | |
| 14,148,887 | |
| 14,761,612 | |
| 28,651,328 | |
| 29,019,519 |
ローン融資手数料とローン変更利益の償却 | |
| 606,352 | |
| 863,872 | |
| 1,384,621 | |
| 1,133,333 |
未実現利益、デリバティブ純額 | |
| 222,254 | |
| 465,365 | |
| 443,334 | |
| 6,156 |
利息収入 | |
| (1,295,139) | |
| (1,122,265) | |
| (1,974,382) | |
| (2,178,258) |
外国為替の違い | |
| 155,098 | |
| (25,261) | |
| 519,149 | |
| (580,370) |
ローンの変更による利益 | |
| — | |
| — | |
| (1,828,959) | |
| — |
その他の現金以外の商品 | |
| (107) | |
| (11,769) | |
| — | |
| (26,008) |
調整の合計調整 | | $ | 24,014,300 | | $ | 25,003,856 | | $ | 47,526,537 | | $ | 47,432,511 |
| | | | | | | | | | | | |
運転資本の変化： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
取引およびその他の売掛金 | |
| (1,265,751) | |
| (34,117,655) | |
| 22,675,575 | |
| (15,443,668) |
前払費用およびその他の流動資産 | |
| (728,274) | |
| 2,256,803 | |
| (1,504,665) | |
| 693,909 |
インベントリ | |
| (2,577,338) | |
| (2,420,303) | |
| (925,872) | |
| (4,470,906) |
買掛金取引 | |
| 6,776,931 | |
| 3,880,440 | |
| 5,098,530 | |
| 11,303,375 |
未払費用 | |
| (1,225,673) | |
| 2,364,008 | |
| (237,237) | |
| 1,058,785 |
繰延収益 | |
| — | |
| (2,357,250) | |
| — | |
| (2,465,250) |
受取可能な請求 | |
| — | |
| 21,937 | |
| 115,528 | |
| (1,805) |
関係者のため | |
| 35,618 | |
| 489,400 | |
| (101,383) | |
| 449,629 |
関連当事者からの期限 | |
| — | |
| 627,850 | |
| (659,974) | |
| 627,850 |
運転資本の総変化 | | $ | 1,015,513 | | $ | (29,254,770) | | $ | 24,460,502 | | $ | (8,248,081) |
利息が支払われました | |
| (13,611,142) | |
| (15,720,689) | |
| (27,769,685) | |
| (29,539,541) |
営業活動による純現金 | | $ | 50,985,356 | | $ | 32,966,050 | | $ | 125,339,642 | | $ | 114,186,298 |
| | | | | | | | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
制限付現金の増加 | |
| 324,013 | |
| 1,129,515 | |
| 1,079,486 | |
| 1,008,415 |
制限付現金の減少 | |
| (500,000) | |
| — | |
| (1,500,000) | |
| — |
ドライドックの費用 | |
| (1,668,387) | |
| (204,163) | |
| (2,701,710) | |
| (304,290) |
利息を受け取りました | |
| 1,310,958 | |
| 608,522 | |
| 1,822,306 | |
| 1,153,188 |
純現金（使用済み）/投資活動によって提供された | | $ | (533,416) | | $ | 1,533,874 | | $ | (1,299,918) | | $ | 1,857,313 |
| | | | | | | | | | | | |
財務活動によるキャッシュフロー | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
長期借入による収入 | |
| 60,000,000 | |
| 113,000,000 | |
| 168,150,000 | |
| 113,000,000 |
長期借入金の返済 | |
| (85,710,530) | |
| (126,105,906) | |
| (191,252,181) | |
| (138,369,645) |
資本配分 | |
| (35,413,518) | |
| (51,510,573) | |
| (56,661,629) | |
| (91,753,208) |
ローンファイナンス手数料の支払い | |
| (240,000) | |
| (678,000) | |
| (948,219) | |
| (678,000) |
財務活動に使用された純現金 | | $ | (61,364,048) | | $ | (65,294,479) | | $ | (80,712,029) | | $ | (117,800,853) |
外貨で保有されている現金の為替レート変動の影響 | |
| (162,783) | |
| 36,555 | |
| (521,316) | |
| 584,554 |
現金および現金同等物の純増減額 | |
| (10,912,108) | |
| (30,794,555) | |
| 43,327.695 | |
| (1,757,242) |
現金および現金同等物の期首残高 | |
| 103,873,661 | |
| 110,931,189 | |
| 49,992,391 | |
| 81,345,877 |
現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 92,798,770 | | $ | 80,173,189 | | $ | 92,798,770 | | $ | 80,173,189 |
9
代替パフォーマンス尺度の使用と調整
グループは、船舶の稼働と財務結果を、主に収益の生成（船舶の種類、雇用、顧客、または契約の種類ではなく）に基づいて評価しています。主要なパフォーマンス指標として、TCE率、EBITDA、調整EBITDA、デイリーOpex、調整利益/（損失）および調整株利益/（損失）が使用されています。
デイリーTCE
デイリータイム・チャーター・イクイバレント・レート（以下「TCE率」）は、船舶の平均的な1日あたりの収益性能の尺度であり、一般受諾会計原則（GAAP）（つまり非GAAP尺度）またはIFRSの下での収益性と財務パフォーマンスのいかなる尺度の代替としても考慮すべきでありません。当社は、（タイムチャーターおよび/または航海チャーター収益）から手数料および航海費用を差し引いた収益を、その期間中の運転日数（予定されているおよび予期せぬ技術的なオフハイヤーデイを含まないカレンダー日からのオフハイヤーデイを除く）で除算して、TCE率を計算しています。当社のTCE率の算出は、他社が報告するものと比較可能であるとは限りません。当社は、カレンダー日を、当該期間に当社が保有した船舶の総日数と定義しています。カレンダー日数は、当該期間中の当社の艦隊の規模の指標であり、当該期間中に当社が記録する経費の額に影響を与えます。当社は、技術的および商業上の予期せぬ理由により、船舶がチャーターされていない期間またはチャーターに必要なサービスを提供できない期間を「オフ・ハイヤー」と定義しています。
私たちはTCE率を使用しています。これは、異なる種類の船舶の雇用と比較する手段を提供し、したがって、船舶の操作と使用に関する決定プロセスを支援しています。私たちは、TCE率が投資家にとって追加的に意味のある情報を提供し、最も直接的なGAAPおよびIFRS尺度である売上高との比較を構成し、また、私たちの管理部門が私たちの艦隊のパフォーマンスと展開を評価することができるようにしています。
次の表は、当社が提示する期間のTCE率の計算と収益のTCE率への調整（未監査）を示しています。
| | 3ヶ月の期間 | | 6ヶ月の期間 | ||||||||
| | 6月30日に終了 | | 6月30日に終了 | ||||||||
usd |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
売上高 | | $ | 111,987,643 | | $ | 119,807,339 | | $ | 223,110,983 | | $ | 232,359,933 |
航海費用 | |
| (31,324,129) | |
| (26,765,548) | |
| (60,238,825) | |
| (48,979,847) |
（1） | |
| (1,224,909) | |
| (1,816,909) | |
| (2,405,152) | |
| (3,706,413) |
時間チャーター相当の売上高 | | $ | 79,438,605 | | $ | 91,224,882 | | $ | 160,467,006 | | $ | 179,673,673 |
カレンダー日数 | |
| 1,274 | |
| 1,274 | |
| 2,548 | |
| 2,534 |
オフハイヤー日数 | |
| (51) | |
| (8) | |
| (51) | |
| (18) |
運航日数 | |
| 1,223 | |
| 1,266 | |
| 2,497 | |
| 2,516 |
一日当たりのTCE | | $ | 64,933 | | $ | 72,039 | | $ | 64,254 | | $ | 71,416 |
一日当たりの運営費
1隻あたりの日次営業費用は、弊社の運用効率と導入に関する重要な情報を管理部門に提供する代替性能指標であります。日次営業費用は一般的に受け入れられた会計原則（すなわち、非GAAP基準）またはIFRSの下での測定ではないため、費用および財務パフォーマンスの測定に代替手段として考慮されるべきではありません。弊社の日次営業費用の調査（事業運営管理料を含む）は、他の企業が報告するものとは異なる場合があります。Vessel operating expensesという最も直接比較可能なGAAPおよびIFRSの測定とともに日次営業費用が提供する追加の重要な情報が投資家が財務パフォーマンスを評価するための情報として相まって重要であると考えています。
日次営業費用は、対応期間のカレンダー日数で除算された船舶営業費用および技術管理料から算出されます。
10
以下の表は、当社が提示する期間別の毎日の営業費用（未確認）の調整を示しています。
| | 3ヶ月間の結果 | | 6ヶ月間の結果 | ||||||||
| | 6月30日終了 | | 6月30日の結果 | ||||||||
usd |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
船舶運航費用 | | $ | 10,814,668 | | $ | 10,229,072 | | $ | 21,398,885 | | $ | 20,289,865 |
管理料金 | |
| 1,146,600 | |
| 1,146,600 | |
| 2,293,200 | |
| 2,280,600 |
船舶の総営業費用 | | $ | 11,961,268 | | $ | 11,375,672 | | $ | 23,692,085 | | $ | 22,570,465 |
カレンダー日数 | |
| 1,274 | |
| 1,274 | |
| 2,548 | |
| 2,534 |
デイリーオペックス 2,548 | | $ | 9,389 | | $ | 8,929 | | $ | 9,298 | | $ | 8,907 |
管理費を除くデイリーオペックス 8,489 | | $ | 8,489 | | $ | 8,029 | | $ | 8,398 | | $ | 8,007 |
利息、税、償却前減価償却費および営業外の項目を含めた利益または損失から、派生した運用指標である、利息、税、償却、減価償却費および金利に関する費用を加え、利息収入を差し引き調整して導出されたEBITDAと定義されます。調整後のEBITDAとは、非一時的な項目、未実現のデリバティブ損失およびキャッシュフロー・ヘッジによる実現された損失、未実現のビーエム・ワイの為替差損益および貸付金の修正による利益・損失を加えたEBITDAと定義されます。調整後の利益/損失とは、非一時的な項目、未実現のデリバティブ損失およびキャッシュフロー・ヘッジによる実現された損失、減損損失、貸付金の修正による利益/損失および艦船売却による損益を含めた、報告された利益/損失の前の金額を定義したものです。調整後の一株当たり利益/損失とは、調整後の利益/損失を、期間中の普通株式発行済株数の加重平均数で割ったものです。
また、EBITDA、調整後のEBITDA、調整後の利益/損失および調整後の一株当たり利益/損失は使用にあたって制限があり、報告された利益/損失、営業利益、営業キャッシュフロー、一株当たり利益、ガAAP、IFRSに準拠した財務パフォーマンスの他の指標と交換する代替手段ではないことにご注意ください。 EBITDA、調整後のEBITDA、調整後の利益/損失および調整後の一株当たり利益/損失はすべて、利益/損失に影響するアイテムを除外しますが、すべてを除外するわけではありません。
EBITDA、調整後のEBITDA、調整後の利益/損失および調整後の一株当たり利益/損失は、一部の会社に影響を与えるが、報告された利益/損失、営業利益、キャッシュフロー、一株当たり利益、GAAPまたはIFRSの財務パフォーマンスの他の指標と交換できるわけではありません。 EBITDA、調整後のEBITDA、調整後の利益/損失および調整後の一株当たり利益/損失は、一株当たり利益、GAAPおよびIFRSの最も直接関連するものと一緒に、収益を除外します。これにより、財務パフォーマンスを評価する上で、比較性を高め、適切な情報を提供すると考えています。
当社のEBITDA、調整後のEBITDA、調整後の利益/損失および調整後の一株当たり利益/損失の計算方法は、他の企業の同様のタイトルの指標の計算方法と一致しない場合があります。したがって、他社と比較できない場合があります。
以下の表は、（未検証の）利益からEBITDAおよび調整後のEBITDAを再計算したものを示しています。
以下の表は、（未検証の）利益からEBITDAおよび調整後のEBITDAを再計算したものを示しています。
| | 6月30日までの3か月間について 6月30日までの3か月間について | | | 6月30日までの6か月間について 6月30日までの6か月間について | |||||||
usd |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
期間の利益 | | $ | 39,566,685 | | $ | 52,937,653 | | $ | 81,122,288 | | $ | 104,541,409 |
減価償却費用 | |
| 10,176,955 | |
| 10,072,302 | |
| 20,331,446 | |
| 20,058,139 |
利息および財務コスト | |
| 15,109,041 | |
| 15,751,756 | |
| 30,512,274 | |
| 30,433,851 |
利息収入 | |
| (1,295,139) | |
| (1,122,265) | |
| (1,974,382) | |
| (2,178,258) |
EBITDA | | $ | 63,557,542 | | $ | 77,639,446 | | $ | 129,991,626 | | $ | 152,855,141 |
デリバティブによる未実現損失/ (利益) | |
| 109,451 | |
| 76,147 | |
| 443,334 | |
| (138,363) |
デリバティブの実現損益 | |
| 110,434 | |
| (154,775) | |
| 38,590 | |
| (204,955) |
貸出金の修正差損益 | |
| — | |
| — | |
| (1,828,959) | |
| — |
外国為替損益、純額 | |
| 97,490 | |
| (113,833) | |
| 461,320 | |
| (669,447) |
調整後のEBITDA | | $ | 63,874,917 | | $ | 77,446,985 | | $ | 129,105,911 | | $ | 151,842,376 |
11
以下の表は利益の調整と調整後の利益（未監査）および時期ごとの調整後の一株当たり利益（未監査）の和解を示しています： A3ヶ月間の期間のための6月30日、 A報告された期間の調整後の利益と調整後の一株当たり利益の計算（未監査）：
| | 2021年6月30日までの3か月間 終了 | | 2021年6月30日までの6か月間 終了 | ||||||||
usd |
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
期間の利益 | | $ | 39,566,685 | | $ | 52,937,653 | | $ | 81,122,288 | | $ | 104,541,409 |
ローンの修正益 | |
| — | |
| — | |
| (1,828,959) | |
| — |
金融派生物の未実現損失/（利益）合計 | |
| 109,451 | |
| 76,147 | |
| 443,334 | |
| (138,363) |
調整後の利益 | | $ | 39,676,136 | | $ | 53,013,800 | | $ | 79,736,663 | | $ | 104,403,046 |
期間中の普通株式の加重平均発行数 | |
| 32,194,108 | |
| 32,194,108 | |
| 32,194,108 | |
| 32,194,108 |
調整後の1株当たり利益、基本および希薄化後 | | $ | 1.23 | | $ | 1.65 | | $ | 2.48 | | $ | 3.24 |
責任声明
当社によると、未監査の中間連結財務諸表は、国際会計基準理事会によって発行されたIAS 34「中間財務報告」に従って作成され、当該期間のグループの資産、負債、財務状況及び業績の真実かつ公正な状況を反映しています。
また、中間連結財務諸表には、2024年12月31日に終了する財政年度の最初の6か月に発生した重要な事象とその影響が公正に反映されていることを確認します。
取締役会は、持続的な事業を継続する能力に関連する重要な事象や状況がないことを確認しました。
2024年6月30日時点の中間財務報告書は、会社の全体的な業績を示す代替指標を提供し、重要なビジネスデータやイベントを強調しています。
イオアニス・アラフォウゾス, 議長兼取締役
ロバート・ナップ, 独立取締役
ダニエル・ゴールド, 独立取締役
ジョシュア・ネムサー, 独立取締役
シャーロット・ストラトス, 独立取締役
フランシス・ダン、独立取締役
ピーター・シアコトス、独立取締役
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将来の見通しに関する声明
この通信には、米国連邦証券法で定義されている「将来の楽観的な見通しを含む記述」が含まれています。将来の楽観的な見通しには、会社の現在の期待値や将来のイベントの予測が含まれます。楽観的な見通しには、会社の期待、信念、計画、目的、意図、仮定などの他、歴史的事実や現在の事実や条件ではない声明が含まれます。 「予期する」、「信じる」、「続ける」、「推定する」、「期待する」、「希望する」、「意図する」、「可能性がある」、「継続中」、「計画する」、「潜在的」、「予測する」、「プロジェクトする」、「すべき」、「する」などの言葉やフレーズが楽観的な見通しを識別することがありますが、これらの言葉がない場合でも、声明が楽観的でないとは限りません。楽観的な見通しは、既知のリスクや不確実性にさらされ、潜在的に不正確な仮定に基づいています。これらのリスクや不確実性によって、楽観的な見通しによって期待される結果を実現できないことがあります。会社の実際の結果は、SEC（米国証券取引委員会）との申請書に記載されているように、業績や財務状況、資金流動性、負債の返済能力、会社が事業を行う市場の競争要因、船舶の供給と需要に影響を与える船級単価、船舶のバリュー、将来、保留中、または最近の買収および売却、ビジネス戦略、可能性のある拡大または縮小の領域、予想される設備投資または営業費用、運営に関するリスク、戦争（または脅威がある）または国際的な敵意から生じる広範な市場影響、COVID-19を含む流行病に関連するリスクなどによって実際の結果と異なる可能性があります。以上のことから、この通信に含まれる楽観的な見通しに不当に依存するべきではありません。会社は、当該声明が基づく事件、状況、または状態に関する会社の期待について、2024年8月9日金曜日14時30分CEtに会議通話およびウェブキャストを開催する予定です。参加者は以下のダイヤルインの詳細を使用して会議通話にアクセスできます。
プレゼント
2024年08月09日の14:30 CEtに、OEtはQ2 2024および600万元2024の結果について説明するための会議通話とウェブキャストを開催します。参加者は、以下のダイヤルインの詳細を使用して会議通話にアクセスすることができます：
標準的な国際アクセス：+44 20 3936 2999
米国：+1 646 664 1960
ノルウェー：+47 815 03 308
パスワード：450545
ウェブキャストにはスライドプレゼンテーションが含まれ、以下のリンクで利用可能です：
https://events.q4inc.com/attendee/514653447
会議通話のオーディオリプレイは当社のウェブサイトで利用できます：
http://www.okeanisecotankers.com/reports/
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