展示99.2
有关前瞻性声明的警告声明
以下讨论包含前瞻性声明,反映了我们对未来事件和财务表现的当前看法。前瞻性声明包括有关计划、目标、目标、策略、未来事件或表现以及基本假设的声明和其他声明,即非历史事实陈述。在此使用时,具有预测性质的陈述,取决于或涉及未来事件或条件,或包括诸如“预计”、“相信”、“期望”、“打算”、“估计”、“预测”、“项目”、“计划”、“潜力”、“继续”、“寻求”、“看法”、“可能”、“可能”、“可以”、“应该”等词语、短语或表达方式识别前瞻性声明,以及这些词语、短语或表达方式的否定形式,或者事件、条件或结果“可能”、“将”、“可能”、“必须”、“将”、“可以”或“应该”发生或实现以及与任何有关未来业务或财务业绩、成本、法规、事件或趋势的讨论中使用这样的表达方式。这些词语的缺失并不一定意味着一份声明不是前瞻性的。
本文中所包含的前瞻性声明是基于各种假设,其中许多又基于进一步的假设,包括但不限于管理层对历史经营趋势的审查、我们记录中的资料以及第三方可用的其他资料。虽然我们认为这些假设在制作时是合理的,但由于这些假设天生存在重大的不确定性和意外事件,很难或不可能预测,并且超出了我们的控制范围,因此我们不能保证我们将实现或完成这些期望、信念或预测。
除了本文中讨论的这些假设和事项之外,在我们看来,可能导致实际结果与前瞻性声明中讨论的结果有重大差异的重要因素包括以下方面:
● | 我们与主要原油公司和大宗商品交易商以及我们未来可能收购的公司之间维护或发展新的客户关系的能力,包括我们为我们的船舶签订长期租约的能力。 |
● | 我们未来的营业和财务业绩; |
● | 我们未来的船舶收购、销售、业务策略以及预期的和意外的资本支出或营业费用,包括一般和行政、干船坞、船员、燃油成本和保险费; |
● | 我们的财务状况和流动性,包括我们支付应付款项和在未来融资以资本支出、收购和其他一般公司活动的能力; |
● | 油轮行业趋势,包括租金和船舶价值的波动以及影响船舶供求的因素; |
● | 我们未来可能收购或订购的船舶,以及造船厂能够按时交付船舶的能力; |
● | 我们依赖我们的技术经理Kyklades Maritime Corporation,该公司是我们董事长Ioannis Alafouzos先生的附属机构,来操作我们的船舶; |
● | 我们的船舶以及我们未来可能收购的船舶的老化,以及因此产生的营运和干船坞成本的增加; |
● | 我们的船舶以及我们未来可能收购的船舶是否能够通过油轮主要客户和大型化工公司或其他主管部门的分类检查和审核检查; |
● | 船舶性能的重大变化,包括船舶故障的增加; |
● | 租船停租天数的长短和数量、干船坞要求和保险费用; |
● | 关键员工和船员的可用性; |
1
● | 海事行业固有的风险包括对人身伤害或生命的威胁、财产和设备的严重损失或破坏、污染或环境破坏、第三方索赔或客户索赔以及业务暂停; |
● | 合同的不履行、撤销、终止、修改或重谈; |
● | 美国、欧盟或其他外国货币政策和外币汇率波动和贬值; |
● | 我们租船人的信用状况以及我们的合同交易相对方履行其对我们的义务的能力; |
● | 我们偿还未偿还债务的能力,遵守其中包含的契约条款,获得额外融资,以及以商业上可接受的费率或完全获得我们的船只以及我们未来可能收购的船只的替代租船合同; |
● | 政府规则和法规的变更或监管机构采取的行动及其预期成本,或税收政策和其他政府规定和经济条件超出我们的控制范围; |
● | 我们支付股息的能力; |
● | 我们保持普通股在纽约证券交易所或奥斯陆证券交易所的上市能力; |
● | 我们遵守与我们的环境、社会和治理政策及监管相关的额外成本和风险; |
● | 潜在的法律责任,包括所谓的集体诉讼; |
● | 一般经济和商业条件的变化; |
● | 涉及我们重要股东的潜在利益冲突; |
● | 国内外政治状况,国际冲突或战争(或威胁战争),包括俄罗斯与乌克兰之间以及以色列与哈马斯之间的冲突,红海胡塞危机,以色列与伊朗之间的紧张局势,由于意外事故、政治事件,包括“贸易战”,海盗活动,恐怖分子的行动或如最近在全球范围内爆发的新冠病毒(“COVID-19”)等大规模疾病爆发造成航运路线的可能破坏; |
● | 全球或某些特定区域石油生产或需求的变化; |
● | 世界经济和货币的强弱,包括租金率和船舶价值的波动; |
● | 由于我们的船只操作和未来可能收购的任何船只的操作可能造成的潜在法律责任,包括由于任何环境损害和船只碰撞而产生的成本; |
● | 我们的业务所依赖的信息技术系统和网络的任何故障或中断以及可能的网络安全漏洞的影响; |
● | 公共卫生威胁、流行病和大规模传染病的持续时间和严重性,包括全球COVID-19(以及可能出现的各种变体)的爆发以及其他疾病爆发对商业海上运输需求和金融市场状况的影响;和 |
● | 我们与或向美国证券交易委员会(“SEC”)注册声明、报告或其他材料中列出的其他因素,包括我们为截至2023年12月31日的财政年度提交的最新的20-F表格(即2023年年度报告),该报告于2024年4月30日向SEC提交。 |
2
管理层讨论和分析财务状况和经营业绩
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月的业务结果和财务状况讨论。本讨论包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性声明。这些前瞻性声明取决于事件、风险和不确定性,可能超出我们的控制范围,会导致实际事件或情况与目前预期并且这些前瞻性声明所表示或暗示的有所不同。关于这些风险和不确定性的更完整讨论,请参阅本文中的“关于前瞻性声明的警示性声明”和我们2023年年度报告中的“项目3.风险因素”部分。
除非上下文另有说明,否则“公司”、“我们”或“我们的”均包括Okeanis Eco Tankers corp及其附属公司。
影响我们业务的主要因素
影响我们财务状况、业务运营和现金流量的主要因素包括以下内容:
● | 拥有和经营的船只数量; |
● | 航次租船费率; |
● | 时间租船旅行费率; |
● | 期租船租金; |
● | 航次租船的性质和时长; |
● | 船只重新定位; |
● | 船只营运费用和直接航行成本; |
● | 维护和升级工作; |
● | 船只的年龄、情况和规格,以及我们可能收购的其他船只; |
● | 发行我们的普通股和其他证券; |
● | 债务义务的金额;以及 |
● | 与债务义务相关的融资成本。 |
我们还受到我们所进入的租船类型的影响。在有利市场条件的时期内,运营周期租船和裸船租船提供更可预测的现金流,但可获得的利润率可能低于在运营于旅行租船或航次租船市场上的船只。
在即期租船市场上运营的船只产生的收入较不可预测,但在油轮费率改善期间可产生较高的利润率。即期租船还暴露船东面临航线租船中油轮费率下降和燃料费用上升的风险。
重要会计政策和关键会计估计
有关我们关键会计判断和估计不确定性的描述,请参见附在我们2023年年度报告中的“注5.关键会计判断和估计不确定性”。有关我们所有重要会计政策的描述,请参见我们单独陈述的“注4”和在我们2023年年度报告的“项目5.经营和财务回顾及前景”部分。在我们2023年年度报告中披露的“关键会计判断和估计不确定性”没有任何重大变化。
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重要的财务和业务术语和概念
在分析我们的业绩时,我们使用各种财务和业务术语和概念。这些包括以下内容:
收入
收入主要包括来自时间租船和航次租船的收入。收入受租金率和运营天数的影响。收入还受船舶在时间租船和船舶在航次租船之间的业务组合的影响。航次租船的收入更加不稳定,因为它们通常与市场现行价格挂钩。
航次租船和时间租船
航次租船或现货运输租船是指在客户支付从两个或更多指定港口之间移动特定货物的运输费用的情况下进行的租船。我们负责所有航次费用。在时间租船下,我们将船只租赁给承租人一段时间,后者可以自由航行到任何港口或运输其自己选择的任何货物(受法律限制)。所有航次费用由承租人承担。
佣金
我们向不相关的船舶经纪人支付每个租船日租金的总佣金,具体视安排租船的经纪人人数而定。
航次费用
航次费用主要与航次租船协议有关,包括港口、运河和燃油等特定航次的费用,并在确认时记入成本。在我们的时间租船安排下,承租人承担几乎所有的航次费用,包括燃油、港口费用和运河过路费。
船舶营业费用
船舶运营费用包括与船舶运营有关的所有费用,包括乘务、保险、维修和保养、商店、润滑油、备件和消耗品以及杂项费用。由于我们无法控制诸如因损坏或监管遵从而导致的非计划维修和保养等因素,以及可能影响航运业的因素,例如与保险费有关的发展或与船员可用性有关的发展等情况,因此船舶运营费用可能会波动。
船坞费用
船坞费用涉及到定期进行的中间检查、特别检查的船坞,这些检查是为了维持我们船只的质量,以及遵守国际船运标准、环境法律法规。船坞费用可能会因船只的年龄、船坞发生地点、船厂可用性、当地人员及材料的可用性和码头的结算货币而异。请参阅我们2023年年度报告中的“第18项。财务报表—注4——重要会计政策”部分。在油轮的情况下,船坞费用也可能受到新规则和条例的影响。
船舶折旧费
我们按直线法计提所有船只的折旧费,估计其使用年限为从交船厂的初始交付日期起的25年,考虑到其估计的残值。每艘船的残值等于其轻量级吨位和其估计的废旧价值的乘积。废旧价格估计为每吨轻量级钢约400美元。公司可能在将来根据市场变化修订船只的估计残值。
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一般行政费用
一般行政费用主要包括员工成本、董事责任保险、董事费用和支出、高管薪酬、专业费用和其他费用。
管理费
管理费用涉及船舶技术经理提供的服务,作为广泛的航运服务之一,包括技术支持、维护、保险咨询等,每艘船每天需支付900美元的费用。
通货膨胀
通货膨胀对我们的船舶营运费用和公司经营费用有适度影响。预计保险成本将会继续上涨,因为它们在过去的三年中已经上涨。油品运输是一个专业领域,船只数量正在增长。因此,预计对合格船员的需求将增加,同时这也将继续对船员成本产生通货膨胀压力。然而,在航运萎缩期间,通常可以控制通货膨胀所受的成本,因为航运公司通常会监控成本以保持流动性,并鼓励供应商和服务提供商在萎缩时降低费率和价格。我们基于SOFR(或另一个参考利率或其继任者)的贷款利率可能会在金融当局(如央行)因通货膨胀等原因采取任何利率上调之后增加。
利息和其他金融费用
我们对贷款的未偿还金额产生利息支出,并将其计入利息和金融费用中。我们在建立债务业务时也会产生金融费用。
衍生工具未实现/实现收益/损失
衍生工具未实现/实现收益/损失代表(1)公司衍生工具公允价值的波动,记录为未实现收益或损失,(2)企业收到的或支付的实际金额,记录为实现收益或损失在损益表中。
分析经营业绩的重要措施和定义
我们使用各种财务和运营术语和概念。这些包括以下内容:
日历日我们将日历日定义为相关期间内船舶在我们手中的总天数。日历日是反映相关期间内我们舰队规模的指标,并影响我们在该期间内记录的支出金额。
营业日。我们将营业日定义为期间内日历日数减去由于无法预见的技术和商业原因而从租用中脱租的计划或非计划天数。我们和航运行业使用营业日来衡量我们的船只在相关期间内实际产生收入的总天数。
脱租。指一艘船不被租赁或无法执行其在租赁下所要求的服务的时间段。
舰队利用率。我们通过将期间内营业日数除以该期间内的日历日数来计算舰队利用率。我们和航运行业使用舰队利用率来衡量企业为其船只找到合适的就业机会和尽可能少减少船只非因计划维修或保证检查(对于新船只、船只升级、特殊或中间检修和船只定位)而脱租的天数的效率。
5
每日时间租船当量费率(“TCE费率”)每日时间租船当量费率(“每日TCE费率”)是衡量船舶平均每日收入表现的一种指标。每日TCE费率不是遵循美国公认会计原则(即非普遍公认会计原则,是非普遍公认会计原则度量)或国际财务报告准则衡量营收和财务业绩的一个替代方法,并且不应视为根据国际财务报告准则提出的任何营收和财务业绩的替代方法。我们通过除以该时期的营运日数,将收入(时间租赁和/或航次租赁收入)减去佣金和航次费用来计算每日TCE费率。我们计算的每日TCE费率可能与其他公司报告的费率不可比。
每日船舶营运费用,包括技术管理费用。每日船舶营运费用(“营业费用”),包括技术管理费用,是一种提供有意义信息,关于我们的船舶效率和部署的替代业绩衡量指标。我们计算的每日船舶营运费用,包括技术管理费用,可能与其他公司报告的费用不同。我们通过将船舶营运费用和技术管理费用相加,再除以该时期的日历日数来计算每日船舶营运费用。
管理我们业务的主要组成部分和盈利主要驱动因素。
管理我们业务和拥有或操作我们的船舶所涉及的财务,一般和行政要素需要以下主要组成部分:
● | 管理我们的财务资源,包括银行关系,即管理银行贷款和银行账户; |
● | 管理我们的会计系统和记录和财务报告; |
● | 管理影响我们的业务和资产的法律和监管要求;和 |
● | 管理与我们的服务提供商和客户的关系。 |
影响我们的盈利能力、现金流和股东投资回报的主要因素包括:
● | 我们的油轮船舶租赁价格和租赁期; |
● | 我们油轮船舶的利用率(盈利效率); |
● | 我们的油轮船舶营运费用和船坞维修成本; |
● | 折旧和摊销费用; |
● | 融资成本;和 |
● | 汇率期货波动。 |
6
经营结果
2024年6月30日结束的六个月与2023年6月30日结束的六个月相比
(以美元计,除股数外)
捷报表
六个月截至6月30日 | |||||||||
美元指数 |
| 2024 |
| 2023 |
| 变动金额 | |||
营业收入 | $ | 223,110,983 | $ | 232,359,933 | $ | 9,248,950 | |||
航程费用(包括佣金) |
| (62,643,977) |
| (52,686,260) |
| 9,957,717 | |||
运营费用(包括管理费用) |
| (23,692,085) |
| (22,570,465) |
| 1,121,620 | |||
折旧费用 |
| (20,331,446) |
| (20,058,139) |
| 273,307 | |||
一般及管理费用 |
| (7,669,010) |
| (5,260,832) |
| 2,408,178 | |||
营业利润 |
| 108,774,465 |
| 131,784,237 |
| 23,009,772 | |||
利息收入 |
| 1,974,382 |
| 2,178,258 |
| 203,876 | |||
利息和其他金融费用,净额 |
| (28,683,315) |
| (30,433,851) |
| 1,750,536 | |||
(交易损失)/ 盈利 |
| (481,924) |
| 343,318 |
| 825,242 | |||
汇率期货(损失)/ 盈利,净额 |
| (461,320) |
| 669,447 |
| 1,130,767 | |||
期间综合收益总额 | $ | 81,122,288 | $ | 104,541,409 | $ | 23,419,121 |
● | 营业收入 2024年6月30日结束的六个月期间,营业收入由2023年6月30日结束的六个月期间的23240万美元下降到22310万美元,下降920万美元。这主要是由于全船日租金从2023年6月30日结束的六个月期间的71416美元下降到2024年6月30日结束的六个月期间的64254美元,以及经营日数由2023年同期的2516天降至2024年6月30日结束的2497天,和两个船舶定期船坞维修有关。请参阅“绩效指标”以了解该度量标准与基于IFRS计算和呈现的最直接可比财务指标的营业收入的定义和协调。 |
● | 船舶运营费 2024年6月30日结束的六个月期间,营业收入由2023年6月30日结束的六个月期间的5270万美元增加至6260万美元,增加了1000万美元。 这一增长 归因于较高的现货风险敞口和燃油成本。 |
● | 船舶营业费用 2024年6月30日结束的六个月期间,利润由2023年6月30日结束的六个月期间的2260万美元增加到2370万美元,增加了110万美元。 增长主要是由于维护费用增加。 |
● | 总务及行政管理费用在2024年6月30日结束的六个月期间,利润从2023年6月30日结束的六个月期间的530万美元增加到770万美元,增加了240万美元。增加主要代表与我们的美国上市相关的成本(一次性和经常性成本),岸基员工成本和其他行政费用增加。 |
● | 利息和财务费用从2023年同期的3040万美元降至2024年6月30日结束的六个月期间的2870万美元,减少了180万美元。减少主要是由于平均负债减少,包括延迟支付的融资费用,从2023年6月30日结束的六个月期间的71950万美元降至2024年6月30日结束的六个月期间的66880万美元,以及由于修改约定带来的180万美元增加。 我们在2024年6月30日结束的六个月期间录得损失8110万美元,基本股票摊薄后每股2.52美元,相比之下,2023年同期的利润为10450万美元,基本股票摊薄后每股3.25美元。这主要是由于营业收入和定期船坞维修减少造成的。 |
● | 2024年6月30日结束的六个月期间,我们录得了 为人民币4640万(合美元640万),相比2023年第一季度的人民币1030万和2023年第四季度的人民币2660万。 0.252美元每股(基本和稀释后),相比之下,2023年同期为0.325美元每股(基本和稀释后)。下降主要是由于营业收入和定期船坞维修减少造成的。. |
7
业绩指标
日租费
下图展示了我们管理用来衡量船只业绩的财务与非财务统计指标。对于“船队数据”,GAAP或IFRS均未提供可比指标。
在航运行业,经济决策基于预期每日TCE费率,而行业分析师通常以此作为衡量航运运费的标准。这是因为在租借期时间租约和船壳租约下,客户通常支付航程费用,而在航程租约下船东通常支付航程费用,这些费用通常以近似成本加到租金中。在航程租约中,按照约定的每载货量收取单位费率,只限定两个指定港口之间的船舶使用。在时间租约中,客户(也称为承租人)负责支付约定期限内的燃料消费和港口费用。在航程租约中,公司负责维护航程,包括船舶的调度和路线,以及任何相关的航程费用,如燃料、港口和其他费用。在航程租约中,大部分航程费用通常由我们承担,而在时间租约的船舶上,这些费用由承租人承担。在船壳租约中,客户支付所有船舶运营费用,并承诺根据分类社会要求保持船舶处于良好的维修和高效运营状态,并在此期间将船舶进行干船坞检修。在一段时间或其他租约期结束前或期间,在商业等待时间或干船坞期间或由于其他不可预见的情况下,我们可能会发生与航程相关的费用。由于这些类型安排的不同性质,公司所收到的营业收入可能会有很大差异。
与行业惯例一致,我们使用每日TCE费率,因为它提供了一种比较不同类型船舶使用的方法,并因此有助于评估船舶的财务业绩和我们关于船舶部署和使用的决策过程以及评估我们的财务业绩。每日TCE费率是一种非GAAP和非IFRS指标。我们认为每日TCE费率与船舶运营费用相结合可以提供更多有意义的信息,因为它有助于我们的管理层在决定船舶部署和使用以及评估其财务业绩时做出决策。每日TCE费率是一种用于比较公司业绩的期间变化的衡量标准,管理层认为每日TCE费率为我们的投资者提供了有意义的信息。
在评估我们的财务状况时,我们专注于以下指标以评估我们的历史经营业绩,并使用相同指标的未来估计来评估我们的未来财务业绩。在评估船队未来业绩时,最大的不确定性与船舶现有聘用期内的租赁费有关,无论是在时间租约还是船壳租约下。购买和出售船舶的决定基于内部资金的过剩可用性、融资的可用性以及此类行动的财务和运营评估,并取决于航运市场的整体状态和相关购买候选者的可用性。
下表列出了我们的TCE指标计算,包括营业收入与TCE费率的调节(未经审计):
为期六个月 | ||||||
截至6月30日 | ||||||
美元指数 |
| 2024 |
| 2023 | ||
营业收入 | $ | 223,110,983 | $ | 232,359,933 | ||
船舶运营费 |
| (60,238,825) |
| (48,979,847) | ||
佣金 |
| (2,405,152) |
| (3,706,413) | ||
时间租约等价营业收入 | $ | 160,467,006 | $ | 179,673,673 | ||
日历天数 |
| 2,548 |
| 2,534 | ||
脱租天数 |
| (51) |
| (18) | ||
经营天数 |
| 2,497 |
| 2,516 | ||
日均净赚运费 | $ | 64,254 | $ | 71,416 |
8
日常营业费用
每艘船每日营业费用是一项替代绩效衡量标准,为管理层提供有关船舶效率和部署的有意义的信息。每日营业费用不是根据普遍会计原则(即非GAAP措施)或IFRS衡量的标准,并且不应视为根据IFRS提供的任何费用和财务表现措施的替代方案。我们的每日营业费用调节,包括管理费用,可能与其他公司报告的不同。我们相信每日营业费用结合船舶营业费用(最直接可比的GAAP和IFRS措施)提供了额外有意义的信息,因为它为我们的投资者在评估我们的财务表现方面提供了有意义的信息。
每日营业费用是指船舶营业费用和技术管理费用除以日历天数,相应期间计算。
下表列出了我们未经审计的每日营业费用调节(如适用):
为六个月 | ||||||
截至6月30日 | ||||||
美元指数 |
| 2024 |
| 2023 | ||
船舶营业费用 | $ | 21,398,885 | $ | 20,289,865 | ||
管理费用 |
| 2,293,200 |
| 2,280,600 | ||
总船舶营业费用 | $ | 23,692,085 | $ | 22,570,465 | ||
日历天数 |
| 2,548 |
| 2,534 | ||
每日营业费用 | $ | 9,298 | $ | 8,907 | ||
不包括管理费用的每日营业费用 | $ | 8,398 | $ | 8,007 |
流动性和资本资源
成立以来,我们的主要资金来源是股权或营运现金流和长期借款的基金。我们主要的资金用途是用于资本支出,以维持我们的船只质量,遵守国际航运标准和环境法律法规,资助营运资本需求,偿还我们的债务以及向我们的股东分配资本。
我们的业务资本密集型,其未来的成功将取决于通过收购新船只和有选择性地出售旧船只来保持高质量的船队。未来的收购将受管理层对未来市场条件的预期、我们以有利的条件获取船只的能力以及我们的流动性和资本资源的限制。我们继续满足流动性需求的能力取决于现金流的产生、我们经营的经济或商业环境、航运行业条件、我们客户、供应商和服务提供商的财务状况、我们履行负债协议的财务和其他承诺的能力以及其他因素。
在未来,我们可能需要资金用于资本运作、业务控制和债务结构的改善或支持。我们可能不时通过股本或债务发行、出售船只或其他资产、追求战略机会或其他方式来筹集额外的资本。我们也可能不时从私人或公共部门来源获得额外的债务融资,重新融资我们的负债或获得对我们信贷协议的豁免或修改以获得更有利的条款,增强开展业务的灵活性或其他。我们也可能通过避险交易来管理我们的利率风险。我们可能独立或与其中一个或多个行动结合实现任何这些目标。然而,如果市场条件不利,则可能无法以可接受的条件或根本无法实现上述任何目标。
我们中期和长期的流动性需求与我们的船只运营和维护有关,包括涵盖现有或未来环境或其他法规的合规成本,这可能是重要的。这些要求的资金来源包括运营现金流或必要时的新债务融资。
截至2024年6月30日,我们的债务为6.754亿美元,扣除未摊销融资费用后的总债务为6.688亿美元。截至2023年6月30日,我们的债务为7.195亿美元,扣除未摊销融资费用后的总债务为7.14亿美元。
9
截至2024年6月30日,现金及其等价物余额为9810万美元,其中530万美元被归类为限制性现金,相比之下,截至2023年6月30日,现金及其等价物余额为8610万美元,其中5.9万美元归类为限制性现金。
截至2024年6月30日和2023年6月30日,我们没有任何重要的资本开支承诺,我们也不期望有任何其他需要或义务需要分配资本资源。
营运资本等于流动资产减去流动负债,包括长期负债的流动部分。截至2024年6月30日,我们的营运资本盈余为5140万美元,相比之下,截至2023年12月31日,我们的盈余为3230万美元。
公司在财务报表发布后一年之后的现金流预测表明,手头现金和运营活动提供的现金足以支付在2024年财务报表发布后一年期间到期的流动性需求。
截至2024年6月30日,我们符合我们作为当时签约当事方所达成的信贷设施和其他融资安排中所包含的所有财务契约。我们可能会寻求额外的负债融资以融资未来的船舶收购,以维护我们的现金头寸或以更有利的条件,为我们现有的债务进行再融资。
截至2024年6月30日,我们有67540万美元的未偿还借款(包括长期债务和其他金融负债)。我们在财务报表发布后一年期间的主要已知和估计流动性需求包括与未偿还债务的已计划本金偿还和相应的利息支出和预计的船坞维修费用有关的义务。有关我们长期债务和其他金融负债的年度计划义务的其他信息见下文的“长期借款”和下文的我们的中期精简财务报表注释4。一般而言,除了我们的营运活动产生的现金之外,我们的长期资金来源将包括银行借款、租赁融资和发行债务和股权证券。
现金流量
下表总结了我们2024年6月30日和2023年6月30日的经营、投资和融资活动的现金流情况:
六个月截至6月30日 | ||||||
美元指数 |
| 2024 |
| 2023 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | $ | 125,339,642 | $ | 114,186,298 | ||
投资活动的净现金流量(减少)/提供净现金流量 |
| (1,299,918) |
| 1,857,313 | ||
筹集资金净额 |
| (80,712,029) |
| (117,800,853) | ||
交易所变化的影响 |
| (521,316) |
| 584,554 | ||
现金及现金等价物的净变动额 |
| 43,327,695 |
| (1,757,242) | ||
期初现金及现金等价物余额 |
| 49,992,391 |
| 81,345,877 | ||
期末现金及现金等价物 |
| 92,798,770 | $ | 80,173,189 |
2024年6月30日止的六个月,与2023年6月30日结束的六个月相比。
● | 净现金流入(流出) 截至2024年6月30日的六个月和2023年的支出分别为12530万美元和11420万美元。增加的主要原因是贸易和其他应收金额增加了3810万美元,部分抵消了由于加权平均利率上升导致的利息支出减少了180万美元。 |
● | 净现金用于投资活动 截至2024年6月30日的六个月,净现金流入为130万美元,主要包括与计划内干船坞费用有关的270万美元支出,部分抵消由于存款所得到的180万美元。截至2023年6月30日的六个月,投资活动产生的净现金流入为190万美元,主要来源于120万美元的存款所得。 |
● | 净现金用于融资活动 截至2024年6月30日的六个月和2023年的支出分别为8070万美元和11780万美元。下降的主要原因是2024年期间向股东分配的资本降低了5670万美元,与2023年同期的9180万美元相比,以及债务流出减少了2310万美元,在2024年6月30日结束的六个月与2023年的同一时期相比,债务流出减少了2310万美元。 |
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信贷设施和其他融资安排
4400万美元的担保信用期贷款设施
2020年7月8日,我们旗下的一家船舶所有子公司Omega Three Marine Corp.与荷兰银行ABN AMRO Bank N.V.签订了一份4400万美元的担保信用设施,以偿还我们船只上的现有债务,基莫洛斯该贷款设施利率为LIBOR加上年息2.50%的差额,最终到期日为2026年7月9日。其中4220万美元已被提前支取。该设施需要还款24个季度,每期还款695,000美元,到期时还需一次性偿还2548.8750万美元。本设施的担保质押物之一是对基莫洛斯的抵押第一优先权,由我们提供担保。此贷款在2023年6月提前偿还。
4000万美元的担保定期贷款设施
2020年7月7日,我们旗下的一家船舶所有子公司Omega Four Marine Corp.与法国巴黎银行签署了一份4000万美元的担保定期贷款设施,用于偿还船只上的现有债务,福莱甘德罗斯该贷款设施利率为LIBOR加上年息2.60%的差额,最终到期日为2026年7月9日。该设施需要还款24个季度,每期还款593,250美元,到期时还需一次性偿还2491.20万美元。本设施的担保质押物之一是对福莱甘德罗斯的抵押第一优先权,由我们提供担保。此贷款在2023年6月提前偿还。
10320万美元的担保定期贷款设施
2020年9月9日,我们旗下的两家船舶所有子公司Omega Six Marine Corp.和Omega Ten Marine Corp.与KEXIm Bank (UK) Limited签订了一份担保定期贷款设施,用于资助我们所收购的Nissos Sikinos公司,Nissos Sikinos和 Nissos Sifnos最初我们于2023年7月6日对此再融资进行了修改和重构,以更改与CME Group Benchmark Administration Limited管理的期限SOFR参考利率相关的规定,包括强制切换机制到每日非累计计息复利SOFR(“复利SOFR”)和借款人选择将利率切换为复利SOFR。该设施由KEXIm部分最高6192.48万美元和商业部分最高4128.32万美元组成。KEXIm部分的两笔贷款的利率分别为期限SOFR(以前为LIBOR)加上年息1.80%的差额和与LIBOR相关的0.26161%的信贷调整价差(“CAS”),需要在48个连续的季度中还款645,050美元,并于2032年9月11日和9月23日分别到期。商业部分的两笔贷款利率分别为期限SOFR(以前为LIBOR)加上年息2.20%的差额和与LIBOR相关的0.26161%的CAS,需要在20个连续的季度中还款206,416美元,并于2025年9月11日和9月23日分别到期。本设施的担保质押物之一是每家Nissos Sikinos和 Nissos Sifnos该贷款由我们担保,并在2023年9月提前还清。
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$12570万有担保期贷款
2022年5月23日,我们通过两个拥有船舶的子公司Anassa Navigation S.A.和Nellmare Marine Ltd.,与希腊国家银行达成了一项大约为$12570万的有担保期贷款协议,以便为我们船舶上的既有债务进行再融资,“Nissos Kythnos”和 “Nissos Donoussa”该协议于2023年6月29日进行了修改,将与LIBOR相关的利息计算条款更改为以Term SOFR为基础,并允许借款人选择将利率切换为累积复利SOFR。此贷款的最终到期日为2029年5月25日,利率为SOFR(之前是LIBOR)加上(最初的)2.50%年息。如果根据我们每年向贷款人提交的可持续性证书,确认符合以下条件,则贷款人和借款人之间的讨论可能会导致利率的增加:(1)所有舰队船只的效率比率加权平均值(使用燃料消耗参数,旅行距离和满载排水量的最大夏季吃水,报告单位为CO2每吨每英里),由获得认可的分类社会进行认证,等于或高于为该相关年度设定的目标;以及(2)所有舰队船只在当年进行船上焚化垃圾占比加权平均值(根据类某些达标计划以及MARPOL附件I-“油录音簿”(由旗帜行政机构认可)和“燃料管理计划”(经过分类审批)以及MARPOL附件V-“垃圾记录簿”和“垃圾处理计划”中计算),等于或高于设定的相关年度目标。利率增加的金额将基于贷款人和借款人之间的讨论。除了上述内容外,不会对任何可持续性证明中包含的信息进行其他评估,而且这些可持续性证明本身也不会公开,除非我们认为它们具有重大意义。此资金一共分为两期,每期还款28次,其中前8次为$750,000,后面20期为$850,000,到期时有$39,835,000的一次性付款。此贷款最初由以下事物担保:保证每艘船的第一优先抵押权,我们作为保证人进行担保。2日历“Nissos Kythnos”和 “Nissos Donoussa”船舶
2024年5月21日,我们与现有高级有担保信贷融资VLCC船Nissos Donoussa签订了一份补充协议。补充协议规定将适用期限SOFR的差价降低至165个基点,贷款机构为该金融机构,贷款期间为整个期间。
$6000万高级有担保期贷款
2024年5月21日,我们与丹麦船务金融有限公司签署了一份新的高级有担保信贷融资VLCC船Nissos Kythnos的信贷协议(“Nissos Kythnos New Facility”),以重新融资公司的现有贷款并用于一般企业目的。Nissos Kythnos New Facility的价格是适用期限SOFR的140个基点,直到2026年12月。此后,将在双方之间相互同意新的适用差价,以便为贷款期间的剩余时间。如果双方未达成协议,则公司将有能力免费预付此贷款。此贷款将分28个季度偿还,每个季度约为$104.1万,到期时还需支付约$3502.4万的一次性回款,贷款担保将是Nissos Kythnos和其他担保,同时我们进行担保。该贷款还包括可持续性链接差价调整条款,从2025年开始,适用差价可能每年降低或增加5个基点,前提是我们满足某些与可持续性有关的目标。
$5820万有担保期贷款
2019年1月24日,我们通过我们拥有船舶的子公司Arethusa Shipping Corp.,与法国巴黎银行签订了一份大约为$5820万的有担保期贷款协议,以便为我们对Nissos Keros的收购进行融资Nissos KerosNissos Keros上的第一优先抵押权Nissos Keros此贷款于2023年6月提前偿还。
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$5800万担保期限贷款资金
2019年2月27日,我们通过我们的船舶拥有子公司之一Moonsprite Shipping Corp。与Crédit Agricole Corporate and Investment Bank(“CACIB”)和韩国进出口银行(“KEXIM”)达成了一项5800万美元的担保期限贷款协议,以资助我们收购Nissos Anafi,此协议于2020年11月11日得以修订并重新制订,以包括对冲机制,并于2023年6月16日再次修订,以将有关LIBOR计息方法的条款修正为Term SOFR计息方法。该资金包括CACIb提供的3800万美元的商业资金及KEXIm提供的2000万美元的资金。商业资金的利率按Term SOFR(先前为LIBOR)加上2.25%的年息及与适用计息周期有关的转换自于LIBOR的适用CAS(即,对于超过1个月至3个月的计息期,年息为0.26161%,对于超过3个月至6个月的计息期,年息为0.42826%,对于超过6个月至12个月的计息期,年息为0.71513%),这笔资金将在32个相等的季度偿还730000美元,最后到期时需还清2920万美元的气球金额,最终到期日为2028年1月3日。KEXIm提供的资金的利率按Term SOFR(先前为LIBOR)加上1.80%的年息及与转换自于LIBOR有关的0.26161%的CAS计息,这笔资金将在32个相等的季度偿还625000美元,最终到期日为2028年1月3日。该资金包括对Nissos Anafi的一级抵押担保,以及我们的担保。在2020年12月,CACIb通过一份转让协议,将其未偿还的贷款余额的50%即1858.75万美元转让给西门子金融服务公司。由此,本贷款已提前于2024年2月偿还。$11300万担保期限贷款资金2019年2月27日,我们通过我们的船舶拥有子公司之一Moonsprite Shipping Corp。与Crédit Agricole Corporate and Investment Bank(“CACIB”)和韩国进出口银行(“KEXIM”)达成了一项5800万美元的担保期限贷款协议,以资助我们收购Nissos Anafi,此协议于2020年11月11日得以修订并重新制订,以包括对冲机制,并于2023年6月16日再次修订,以将有关LIBOR计息方法的条款修正为Term SOFR计息方法。该资金包括CACIb提供的3800万美元的商业资金及KEXIm提供的2000万美元的资金。商业资金的利率按Term SOFR(先前为LIBOR)加上2.25%的年息及与适用计息周期有关的转换自于LIBOR的适用CAS(即,对于超过1个月至3个月的计息期,年息为0.26161%,对于超过3个月至6个月的计息期,年息为0.42826%,对于超过6个月至12个月的计息期,年息为0.71513%),这笔资金将在32个相等的季度偿还730000美元,最后到期时需还清2920万美元的气球金额,最终到期日为2028年1月3日。KEXIm提供的资金的利率按Term SOFR(先前为LIBOR)加上1.80%的年息及与转换自于LIBOR有关的0.26161%的CAS计息,这笔资金将在32个相等的季度偿还625000美元,最终到期日为2028年1月3日。该资金包括对Nissos Anafi的一级抵押担保,以及我们的担保。在2020年12月,CACIb通过一份转让协议,将其未偿还的贷款余额的50%即1858.75万美元转让给西门子金融服务公司。由此,本贷款已提前于2024年2月偿还。Nissos Anafi
$8400万担保期限贷款资金
2023年6月27日,我们通过我们三个船舶拥有子公司Omega Three Marine Corp.、Omega Four Marine Corp.和Arethusa Shipping Corp。与ABN AMRO Bank N.V.达成一项11300万美元的高级担保信贷协议,以偿还我们船舶的现有负债,包括Kimolos、Folegandros和Nissos Keros。该资金按Term SOFR计息,并设有强制切换机制转为Compounded SOFR,加上1.90%的利率,最后到期日为2028年6月30日。该资金需在20个相等的季度偿还220万美元,最后到期时需还清6900万美元的气球金额。该资金包括对Kimolos、Folegandros、Nissos Keros等所有船舶的一级抵押担保,并由我们担保。Kimolos, Folegandros和Nissos KerosKimolos, Folegandros和Nissos Keros
$8400万担保期限贷款资金
2019年2月27日,我们通过我们的船舶拥有子公司之一Moonsprite Shipping Corp。与Crédit Agricole Corporate and Investment Bank(“CACIB”)和韩国进出口银行(“KEXIM”)达成了一项5800万美元的担保期限贷款协议,以资助我们收购Nissos Anafi,此协议于2020年11月11日得以修订并重新制订,以包括对冲机制,并于2023年6月16日再次修订,以将有关LIBOR计息方法的条款修正为Term SOFR计息方法。该资金包括CACIb提供的3800万美元的商业资金及KEXIm提供的2000万美元的资金。商业资金的利率按Term SOFR(先前为LIBOR)加上2.25%的年息及与适用计息周期有关的转换自于LIBOR的适用CAS(即,对于超过1个月至3个月的计息期,年息为0.26161%,对于超过3个月至6个月的计息期,年息为0.42826%,对于超过6个月至12个月的计息期,年息为0.71513%),这笔资金将在32个相等的季度偿还730000美元,最后到期时需还清2920万美元的气球金额,最终到期日为2028年1月3日。KEXIm提供的资金的利率按Term SOFR(先前为LIBOR)加上1.80%的年息及与转换自于LIBOR有关的0.26161%的CAS计息,这笔资金将在32个相等的季度偿还625000美元,最终到期日为2028年1月3日。该资金包括对Nissos Anafi的一级抵押担保,以及我们的担保。在2020年12月,CACIb通过一份转让协议,将其未偿还的贷款余额的50%即1858.75万美元转让给西门子金融服务公司。由此,本贷款已提前于2024年2月偿还。Nissos Sikinos和Nissos Sifnos这个贷款设施的利率是Term SOFR加上1.85%的年利率,最后到期日是2029年9月。两个分部分都可以通过24个平均连续的每季度还款、每次还款为$787,500,并且在到期时需要还清$23,100,000的末期一次性付款。该贷款设施除了其他方面外,还通过在每个优先按揭权人名下的首要抵押权来进行担保。Nissos Sikinos和Nissos Sifnos并由我们提供担保。
$3470万已担保终期贷款设施
2024年1月31日,我们通过其一艘拥有子公司Omega One Marine Corp,与Kexim Asia Limited和Kexim Bank(UK) Limited签订了一份$3470万的高级担保终期贷款设施,以用于再融资其船只当时的债务。贷款设施的利率为适用的Term SOFR加上1.75%的年利率,最后到期日是2030年2月。贷款设施可以通过24个平均连续的每季度还款方式偿还,每次还款为$725,000,并在到期时需要还清$17,300,000的末期一次性付款。该贷款设施通过在其优先按揭权人名下的抵押品上进行担保,其中包括米洛什,并由我们提供担保。米洛什
$3110万已担保终期贷款设施
2024年6月20日,我们签订了一项新的$3111万高级担保授信协议,以用于购回其Suezmax船只,该船只已被出售并且租赁回租给Ocean Yield(“Poliegos New Facility”)。Poliegos New Facility由Bank SinoPac Co.,Ltd提供,于2024年7月1日关闭。Poliegos New Facility包含Term SOFR加上160个基点的利率,六年到期,将在每个季度约$780,000的分期付款以及到期时约$12,440,000的末期一次性付款一起偿还。Poliegos New Facility通过在 Poliegos,在这份报告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司于2024年6月20日发布的新闻稿的副本,标题为“ Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.”。 进行担保,并由我们提供担保。 Poliegos,在这份报告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司于2024年6月20日发布的新闻稿的副本,标题为“ Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.”。
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$5600万销售和租赁协议-米洛斯
2019年1月29日,我们通过其中一个子公司Omega One Marine Corp.与Ocean Yield签订了一份价值4900万美元的销售和租赁协议,涉及我们的船舶,米洛什其中包括700万美元的非现金要素。租期自交货之日起156个月,租金按月支付,提前支付,现金金额为每天12825美元,加上每天1475美元的非现金金额(抵消了我们支付的700万美元预付租金)。2023年4月27日,我们签署了租船租约附加协议,以修订对租船租约的规定有关租金计算从LIBOR到Term SOFR。租金根据Term SOFR(先前为LIBOR)和年度0.26161%的CAS调整。该租船租约由我们担保,我们允许抵押财务租赁,以及签订了收益分配,保险分配,租船担保,帐户质押和经理保证。我们还有权在第5年,第7年,第10年和第12年末购回船舶,购回价格从3470万美元到1150万美元不等。该船于2019年2月交付。我们于2024年2月回购了该船,因此该销售和租赁安排已不再生效。米洛什
$5400万销售和租赁协议— Poliegos
2017年6月8日,我们通过其中一家子公司Omega Two Marine Corp.与Ocean Yield签订了一份价值4720万美元的销售和租赁协议,涉及我们的船舶,Poliegos,在这份报告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司于2024年6月20日发布的新闻稿的副本,标题为“ Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.”。其中包括680万美元的非现金要素。租期自交货之日起168个月,租金按月支付,提前支付,现金金额为每天11550美元,加上每天1368.93美元的非现金金额(抵消了我们支付的700万美元预付租金)。2023年4月27日,我们签署了租船租约附加协议,以修订对租船租约的规定有关租金计算从LIBOR到Term SOFR。租金根据Term SOFR(先前为LIBOR)和年度0.26161%的CAS调整,涉及从LIBOR过渡。该租船租约由我们担保,并且我们已同意就融资租赁申请抵押贷款,以及签署了收益分配,保险分配,租船担保,帐户质押和经理保证。我们还有权在第7年,第10年和第12年末购回船舶,购回价格从3110万美元到1720万美元不等。该船于2017年6月交付。我们于2024年7月回购了该船,因此该销售和租赁安排已不再生效。Poliegos,在这份报告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司于2024年6月20日发布的新闻稿的副本,标题为“ Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.”。
$16750万销售和租赁协议-尼索斯莱尼娅和尼索斯Despotiko
2018年2月10日,我们通过我们的两个子公司Omega Five Marine Corp和Omega Seven Marine Corp,与Ocean Yield签订了一份约为15052万美元的销售和租赁协议,涉及我们的船舶Nissos Rhenia和Nissos Despotiko.
各船的租期为180个月,租赁费用每船每天为18600美元,在交付日期起的前五年支付,每船每天为18350美元,在第六年到租期结束支付,后来修订为每船头两年为每天18600美元,每船第3和第4年为3110万美元和23336000美元,第5年为每船每天17200美元,再加上每天每船1734美元的非现金金额(这是我们为每艘船支付的950万美元预付租金)。2023年4月27日,我们签署了租船租约附加协议,以修订有关计算从LIBOR到Term SOFR的租金条款。年度0.26161%(三个月期)或0.71513%(十二个月期)的CAS(如适用)是按照Term SOFR调整的,涉及从LIBOR过渡。每项租赁因我们担保而保证,我们已允许抵押财务租赁,以及签署了保险分配,管理协议分配,租船担保,帐户质押,裸租船承租人的股份抵押,经理担保和时间租船总担保。我们还有权在第7年,第10年,第12年和第14年末购回其中每艘船,从每艘船的价格从4980万美元到1420万美元不等。和Nissos Despotiko年度前五年租金为每艘船每天$18600,第六年至租赁结束每船每天$18350(后来修改为头两年为每艘船每天$18600,第三和第四年分别为$3110万和$23336000,第五年为每艘船每天$17200),加上每艘船每天$1734的非现金金额(从我们预付的每艘船$950万租金中抵扣)。Nissos Rhenia2019年5月交付。Nissos Despotiko2019年6月交付。
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$19400万出售和租赁协议- Nissos Kea和Nissos Nikouria
2022年3月21日,我们通过我们的两个子公司Ark Marine S.A.和Theta Navigation Ltd与中国招商租赁有限公司(“CMBFL”)达成了约为$14550万的出售和租赁协议,涉及我们的船只。Nissos Kea和 “Nissos Nikouria”。2023年6月29日和2024年1月26日,我们分别签署了修改和重签每个裸船租赁协议的协议,以修改裸船租赁协议的某些条款。每艘船的租期为84个月,从2023年12月31日开始计算(关于Nissos Kea),以及从2024年3月3日开始计算(关于“Nissos Nikouria”)。租金按季支付,具体如下:(a)从每艘船的交付日起到2023年12月31日(关于Nissos Kea)和2024年3月3日(关于Nissos Nikouria),固定支付$909,375加上可变金额,价格根据适用的三个月期间SOFR的基础点(以2.45%的利润率和0.15%的CAS进行定价)确定;(b)自2023年12月31日起,关于Nissos Kea,以及自2024年3月3日起,关于“Nissos Nikouria”,固定支付$909,375加上可变金额,价格根据适用的三个月期间SOFR的基础点(按200基点定价)确定。出售和租赁的第一部分涉及交付Nissos Kea在2022年3月31日提取,并在2023年12月31日后84个月到期;出售和租赁的第二部分涉及交付“Nissos Nikouria”在2022年6月3日提取,并在2024年3月3日后84个月到期。根据每个裸船租赁合同,公司有权每年行使购买选择权自2024年12月31日起(关于Nissos Kea)以及2025年3月3日(关于“Nissos Nikouria”)。如果购买选择权日期在2023年12月31日后但在第七周年之前,则Nissos Kea)及2024年3月3日(以下分别与“Nissos Nikouria”)相关的购买期权价格是一个等于开放资本余额即每艘船提取的金额为$72,750,000(购买价格的75%)减去租赁费用(“所有者费用”),再加上(a)应计但未付的租赁费用,(b)任何违约赔偿费用包括任何掉期成本,(c)卖方的法律和其他记录费用以出售相关船只及根据出售和租赁后回租文件支付的任何其他额外金额。在购买期权日期落在2023年12月31日的第七个纪念日(以下分别与Nissos Kea)及2024年3月3日(以下分别与“Nissos Nikouria”)相关的购买期权价格是等于$40,921,875(“修订后的所有者费用”),再加上(a)应计但未付的租赁费用,(b)卖方的法律和其他记录费用以出售相关船只,(c)根据出售和租赁后回租文件支付的任何其他额外金额。我们对每份租赁进行担保,并允许抵押文件和与融资租赁有关的账户负债,普通分配,裸船承租人股票质押,建造商担保转让和管理方承诺。
$7350万出售及回租协议 - Nissos Anafi
2024年1月29日,我们通过我们的一个子公司Moonsprite Shipping Corp.,与CMBFL签订了一份价值约$7350万的出售和回租协议,协议与我们的船只Nissos Anafi有关。租赁期为船只交付日期起84个月,租金以固定金额每季度支付,约为$120万,加上按照适用的三个月期SOFR计价的190个基点的变量金额。我们还保留回购船只的选择权,并且该选择权在船只交付后一年纪念日后每个季度可行使。如果购买期权日期在船舶交付的日期前的第七个纪念日之前,则购买期权价格为一个等于开放资本余额的金额(即$7,345万(购买价格的65%)减去购买日支付的固定租金金额(“所有者费用”),再加上(a)应计但未付的租赁费用,(b)卖方的法律和其他记录费用以出售船只,(c)任何违约赔偿费用,以及(d)根据出售和租赁后回租文件支付的任何其他额外金额。租赁得到了我们的担保,我们还进行了账户负债和裸船承租人股票质押。Nissos Anafi航期为自该船交付之日起84个月,租金按季支付,包括固定金额每季度约为$120万和价格为适用前三个月的Term SOFR加190个基点的变动金额。我们还有权利在该期限内于每个季度后一个公历年纪念日或之后并履行其它相关的条件下收回该船。如果购买期权日先于该船交付日的第七个年纪念日,则购买期权价格为一个等于开放资本余额的金额,即$73,450,000(即购买价格的65%)减去购买日期支付的固定租金金额(“所有者费用”),再加上(a)应计但未付的租赁费用,(b)卖方的法律和其他记录费用以出售船只,(c)任何解除融资成本,以及(d)根据出售和回租文件支付的任何其他额外金额。租赁由我们担保,我们还进行了账户抵押以及对该裸船租船人的股权进行了承诺。
$1100万洗涤器融资
2019年6月25日,我们与BNP Paribas签订了一份1100万美元的协议,其中有我们的四个附属公司Therassia Marine Corp.,Ios Maritime Corp.,Omega Three Marine Corp.和Omega Four Marine Corp.做担保人,为我们舰队中的六艘船只安装洗涤器进行融资,即Nissos Therassia, Nissos Schinoussa, Kimolos, Folegandros, Milos和Poliegos,在这份报告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司于2024年6月20日发布的新闻稿的副本,标题为“ Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.”。由于对Kimolos的次级抵押贷款得到全额偿还,所有其他次级抵押担保也获得得到充分偿还。Kimolos 在2021年6月,Nissos Therassia和Nissos Schinoussa的一揽子贷款被出售,这两艘船的第二优先抵押贷款和所有其他附加的第二优先证券在偿还相应贷款段全部金额后被释放。该贷款设施利率为LIBOR加上2.0%固定利率,最终到期日为2024年12月30日。设施的六个贷款段中,每个贷款金额为1833333美元,并分15个相等的季度支付114583美元及一笔最终季度支付114588美元,每个还款期12个月后开始。该设施受到许多因素的保障,包括抵押Folegandros船的第二优先抵押贷款,该船的收益第二优先的抵押证券,收益账户的第一优先抵押证券以及经理的第二优先承诺。该贷款于2023年6月偿还。Nissos Therassia 和Nissos Schinoussa 这两艘船的第二优先抵押贷款和所有其他附加的第二优先证券在偿还相应贷款段全部金额后被释放。该贷款设施利率为LIBOR加上2.0%固定利率,最终到期日为2024年12月30日。设施的六个贷款段中,每个贷款金额为1833333美元,并分15个相等的季度支付114583美元及一笔最终季度支付114588美元,每个还款期12个月后开始。该设施受到许多因素的保障,包括抵押Folegandros船的第二优先抵押贷款,该船的收益第二优先的抵押证券,收益账户的第一优先抵押证券以及经理的第二优先承诺。该贷款于2023年6月偿还。Folegandros这项贷款是在2023年6月预付的,该贷款对船舶收益的安全保障次于第一优先权,对收益账户的第一优先权和第二优先权的经理承诺的安全保障次于第二优先权。
15
$3510万无抵押赞助贷款
2022年4月18日,我们(代表我们的两个子公司Ark Marine S.A.和Theta Navigation Ltd)与Okeanis Marine Holdings S.A.(代表其子公司Felton Enterprises S.A.和Sandre Enterprises S.A.)签署了一项无抵押贷款协议,以获取Nissos Kea的船只。根据协议,每艘船的贷款金额约为1760万美元,固定利息成本为年度3.5%,可由我们自行决定在不受罚款的情况下在每艘船的交货日期两年后偿还。我们于2024年3月和5月偿还了此项贷款。截至2024年6月30日,公司拥有以下14艘船,平均年龄为5年,总载重吨约为350万吨:和“Nissos Nikouria”六艘年龄平均为6年的Suezmax船只;八艘年龄平均为4年的VLCC船只。我们董事会宣布、时机和金额的任何分红均应根据我们的利润、财务状况、市场前景、资本支出要求、投资机会、贷款协议限制、马绍尔群岛法律规定的影响支付股息的条款、整体市场状况和其他因素自行决定。在这些限制的前提下,我们力求为股东提供反映我们产生的现金流的具有竞争力的收益,并目前打算根据我们的净利润数额支付分红,调整非经常性项目、流动资本需求、我们的资本结构和其他董事会自行决定的自由项目。我们将“净利润”定义为公司公布的综合收益表和其他损益表中披露的相关期间的利润或损失。我们没有书面的分红政策,并且能够在未来采用、修改、更改或终止任何分红政策。
车队
我们可以提供无法保证将来会支付股息,并且现金金额(如果有)在每个时段内可能会有很大的变化。请参阅我们2023年年报中的“第3.D条,风险因素-与我们的普通股相关的风险-我们宣布并支付普通股持有人的股息能力将取决于许多因素,并始终受到我们董事会自由裁量权的约束”一节。
· | 由于我们是一个除子公司和关联公司以外没有实质性资产的控股公司,我们支付股息的能力将取决于我们的子公司和关联公司向我们分配其收益和现金流的能力。我们的融资安排对我们支付股息以及我们的子公司向我们分红能力施加了一定的限制。请参阅我们2023年年报中的“第5.b条,流动资金和资本资源-信贷设施和融资义务-贷款契约”一节获取更多信息。 |
· | 我们可以 |
股息政策
所有分红派息的申报、时间和金额均由董事会自由决定,取决于我们的盈利、财务状况、市场前景、资本支出要求、投资机会、我们贷款协议中的限制、马绍尔群岛法律有关向股东支付股息的规定、整体市场状况及其他因素。在这些限制范围内,我们力求为股东提供反映我们所产生的现金流量水平的有竞争力的回报,并目前打算根据我们的净利润数额、非经常性项目调整、运营资本需要、我们的资本结构及其他董事会决定的自由裁量项目的数额支付分红派息,并定期根据时机进行审议。我们将“净利润”定义为公司公布的合并利润及其他综合收益表中所披露的相关期间的利润或亏损。我们没有书面的股息政策并能够在未来采用、修改、更改或终止任何股息政策。
16
未经审计的简明合并损益表和其他综合收益
| 在这六个月里 | |||||||
已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
美元 | 注意事项 |
| 2024 |
| 2023 | |||
收入 | 9 | $ | | $ | | |||
运营费用 |
|
|
|
|
|
| ||
佣金 |
| ( |
| ( | ||||
航行费用 |
| ( |
| ( | ||||
船舶运营费用 |
| ( |
| ( | ||||
管理费 |
| 6 |
| ( |
| ( | ||
折旧 |
| 3 |
| ( |
| ( | ||
一般和管理费用 |
| ( |
| ( | ||||
运营费用总额 | $ | ( | $ | ( | ||||
营业利润 | $ | | $ | | ||||
其他收入/(支出) |
|
|
|
| ||||
利息收入 |
| |
| | ||||
利息和其他财务成本,净额 |
| ( |
| ( | ||||
未实现(亏损)/收益,扣除衍生品后净额 |
| ( |
| | ||||
已实现(亏损)/收益,扣除衍生品 |
| ( |
| | ||||
修改贷款的收益 | 4 |
| |
| — | |||
外汇(亏损)/收益,净额 |
| ( |
| | ||||
其他支出总额,净额 | $ | ( | $ | ( | ||||
该期间的利润 | $ | | $ | | ||||
其他综合收入 |
| — |
| — | ||||
该期间的综合收入总额 | $ | | $ | | ||||
归属于本集团所有者的利润 | $ | | $ | | ||||
归属于本集团所有者的综合收益总额 | $ | | $ | | ||||
每股收益-基本收益和摊薄后收益 | $ | | $ | | ||||
加权平均股数-基本和摊薄后 |
| |
| |
F-2
未经审计的简明合并财务状况表
|
| 截至 |
| 截至 | ||||
美元 | 注意事项 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
资产 | ||||||||
非流动资产 |
|
|
| |||||
船只,网 |
| 3 | $ | | $ | | ||
其他固定资产 |
| |
| |||||
衍生金融工具 |
| 5 |
| |
| — | ||
受限制的现金 |
| |
| | ||||
非流动资产总额 | $ | | $ | | ||||
流动资产 |
|
|
|
| ||||
库存 | $ | | $ | | ||||
贸易和其他应收账款 |
| |
| | ||||
应收索赔 |
| — |
| | ||||
预付费用和其他流动资产 |
| |
| | ||||
关联方应付的往来账款 |
| 6 |
| |
| — | ||
衍生金融工具 |
| 5 |
| — |
| | ||
限制性现金的当前部分 |
| |
| | ||||
现金和现金等价物 |
| |
| | ||||
流动资产总额 | $ | | $ | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||||
股东权益和负债 |
|
|
|
| ||||
股东权益 |
|
|
|
| ||||
股本 |
| | $ | | ||||
额外的实收资本 |
| |
| | ||||
国库股 |
| ( |
| ( | ||||
其他储备 |
| ( |
| ( | ||||
留存收益 |
| |
| | ||||
股东权益总额 | $ | | $ | | ||||
非流动负债 |
|
|
|
|
|
| ||
长期借款,扣除流动部分 |
| 4 | $ | | $ | | ||
退休金债务 |
| |
| | ||||
非流动负债总额 | $ | | $ | | ||||
流动负债 |
|
|
|
| ||||
贸易应付账款 | $ | | $ | | ||||
应计费用 |
| |
| | ||||
应付关联方的往来账户 |
| 6 |
| — |
| | ||
衍生金融工具 |
| 5 |
| |
| — | ||
长期借款的流动部分 |
| 4 |
| |
| | ||
流动负债总额 | $ | | $ | | ||||
负债总额 | $ | | $ | | ||||
股东权益和负债总额 | $ | | $ | |
F-3
未经审计的简明合并股东权益变动表
| 额外 | |||||||||||||||||||
数字 | 分享 | 付费 | 财政部 | 其他 | 已保留 | |||||||||||||||
美元,股票金额除外 |
| 的股份 |
| 首都 |
| 首都 |
| 股票 |
| 储备 |
| 收益 |
| 总计 | ||||||
余额——2023 年 1 月 1 日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
该期间的利润 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
资本分配 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
余额——2023 年 6 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
余额——2024 年 1 月 1 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
该期间的利润 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
资本分配 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
余额——2024 年 6 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | |
F-4
未经审计的简明合并现金流量表
| 截至6月30日的六个月内 | |||||
美元指数 |
| 2024 |
| 2023 | ||
经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
| ||
本期利润 | $ | | $ | | ||
用于将利润调节为营业活动提供的净现金的调节项目: |
|
|
|
| ||
折旧费用 |
| |
| | ||
利息费用 |
| |
| | ||
贷款融资费用摊销和贷款修改收益 |
| |
| | ||
衍生工具的净未实现收益 |
| |
| | ||
利息收入 |
| ( |
| ( | ||
汇率期货差额 |
| |
| ( | ||
贷款修改的收益 |
| ( |
| — | ||
其他非现金项目 |
| — |
| ( | ||
总调节项目 | $ | | $ | | ||
营运资金变化: |
|
|
|
| ||
贸易及其他应收款 |
| |
| ( | ||
资产预付款和其他流动资产的变动 |
| ( |
| | ||
存货 |
| ( |
| ( | ||
应付账款 |
| |
| | ||
应计费用 |
| ( |
| | ||
递延收入 |
| — |
| ( | ||
应收索赔款 |
| |
| ( | ||
应收关联方款项 |
| ( |
| | ||
由于关联方 |
| ( |
| | ||
总营运资金变动 | $ | | $ | ( | ||
支付的利息 |
| ( |
| ( | ||
经营活动产生的现金流量净额 | $ | | $ | | ||
投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
| ||
受限现金减少 |
| |
| | ||
受限现金增加. |
| ( |
| — | ||
船坞维修费用 |
| ( |
| ( | ||
利息收入 |
| |
| | ||
净投资活动现金流量(净用于)/ 提供的 | $ | ( | $ | | ||
筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
| ||
从长期借款中获得的收益 |
| |
| | ||
长期借款偿还 |
| ( |
| ( | ||
资本分配 |
| ( |
| ( | ||
贷款融资费用支付 |
| ( |
| ( | ||
筹集资金净额 | $ | ( | $ | ( | ||
所持外币现金汇率变动影响 |
| ( |
| | ||
现金及现金等价物净变动额 |
| |
| ( | ||
期初现金及现金等价物余额 |
| |
| | ||
期末现金及现金等价物 | $ | | $ | |
F-5
1.公司简介和基本信息
Okeanis Eco Tankers Corp.(以下简称“OEt”、“公司”、“我们”或“她”和其全资子公司、集团”)于2018年4月30日按照马绍尔群岛共和国法律成立为一家公司,注册地址位于Trust Company Complex,Ajeltake Road,Ajeltake Island,Majuro,马绍尔群岛MH96960。Glafki Marine Corp.(以下简称“Glafki”)由Ioannis和Themistoklis Alafouzos先生拥有,直至2022年6月为止,是OEt的控股股东。在2022年6月,Themistoklis Alafouzos先生的表决权利被转让给Hospitality Assets Corp.(以下简称“Hospitality”),截至2022年6月,Glafki和Hospitality由Ioannis和Themistoklis Alafouzos先生分别拥有,总体拥有OEt的控制权。
Glafki和Hospitality目前分别拥有公司未流通普通股的
截至本财务报表日期,集团拥有或租入金融租赁下的
合并财务报表包括集团的财务报表。
公司股票自2018年7月3日起在欧洲纳斯达克生长奥斯陆市场(原Merkur Market)上市,直到2019年3月8日,公司被纳入欧洲纳斯达克扩展(原奥斯陆Axess)上市。2021年1月29日,公司将其上市地点从欧洲纳斯达克扩展转移至奥斯陆Børs。
2023年12月11日,公司的普通股开始在纽约证券交易所(“NYSE”)主要交易,同时其在奥斯陆Børs上的交易被视为公司的次要上市。
截至2024年6月30日,该集团包括以下公司:
| 购买/销售日期 |
|
|
| |||
OET的收购权益 |
| ||||||
公司名称 | OET的权益 | 合并 | OET持有的权益 |
| |||
Therassia Marine Corp. | 2018年6月28日 | 利比里亚 | | % | |||
Milos Marine Corp. | 2018年6月28日 |
| 利比里亚 |
| | % | |
Ios Maritime Corp. | 2018年6月28日 |
| 利比里亚 |
| | % | |
Omega One Marine Corp. | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Two corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Three corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Four corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Five corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Six corp海洋公司。 | 9-Oct-19 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Seven corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Nine corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Ten corp海洋公司。 | 9-Oct-19 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Omega Eleven corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Nellmare Marine Ltd | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Anassa Navigation股份有限公司 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Arethusa Shipping有限公司 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Moonsprite Shipping corp航运公司 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Theta Navigation 有限公司 | 15-Jun-21 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Ark Marine股份有限公司 | 15-Jun-21 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
OEt Chartering股份有限公司 | 28-Jun-18 |
| 马绍尔群岛。 |
| | % | |
Okeanis Eco Tankers公司。 |
| — |
| 马绍尔群岛。 |
| — |
F-6
2.会计准则原则
编制依据和一致性声明
这些未经审计的简明合并财务报表已按照国际会计准则委员会发布的第34号国际会计准则(“IAS”)——中期财务报告编制的要求编制。这些财务报表及其附注应与公司的2023年度20-F形式报告(“2023年度报告”)一起阅读。
这些未经审计的简明合并财务报表以美元($)表示,因为这是公司大部分交易所表示的货币。这些中期财务报表已按历史成本基础编制,除了以公允价值计量的衍生金融工具。在财务状况合并表中反映的现金及现金等价物、受限现金、应收贸易及其他应收款项、应收款项、其他流动负债的账面价值,由于这些金融工具的相对短期到期日,其价值接近其各自的公允价值。
这些未经审计的中期简明合并财务报表已按照年度财务报表的编制基础编制。截至2024年6月30日的半年度业绩并不一定反映2024年12月31日结束的财年的预期业绩。
重要财务会计政策摘要
公司的重要财务会计政策的讨论可在包含于公司2023年度报告的截至2023年12月31日年度财务报表中找到。在截至2024年6月30日的六个月期间内,这些政策没有发生重大变化。
新的和经修订的国际财务报告准则的适用
采纳的标准和解释
在当前年度生效并与集团相关或对集团的财务报表具有重大影响的IFRS准则或修订没有。
未采纳的新标准和修订
在授权这些合并财务报表的日期,关于集团相关的以下标准和修订已发布但尚未采纳:
2024年4月,国际可持续性标准委员会(“ISSB”)发布了IFRS 18。IFRS 18包括适用于所有应用IFRS的实体的财务报表中信息的披露要求。IFRS 18自2027年1月1日或之后的年度报告期间生效,允许提前适用。管理层预计这项新准则将对集团的财务报表有披露影响。
于2024年5月30日,国际会计准则委员会(IASB)发布了“金融工具分类和计量的修订(IFRS 9和IFRS 7的修订)”,以解决IFRS 9《金融工具的分类和计量》的分类和计量要求的实施后审查中发现的问题。这些修订规定适用于2026年1月1日或之后的报告期间。管理层预计这些修订不会对集团的财务报表产生重大影响。
金融风险因素
公司的业务使其承担各种金融风险:信用风险、市场风险、货币风险、利率风险和流动性风险。由于这些中期简明合并财务报表未包含所有金融风险管理信息和披露,因此应与包含于公司2023年度报告的截至2023年12月31日的年度财务报表一起阅读。
自2023年12月31日以来,没有任何其他风险管理政策发生重大变化。
F-7
3.船舶净值
船舶和渔网的分析如下:
|
| 船厂检修和 |
| ||||||
船舶费用 | 特别检验成本 | 总费用 | |||||||
成本 |
|
|
|
|
|
| |||
2023年1月1日的余额 | $ | |
| |
| | |||
全额摊销的船坞部件 |
| — |
| ( |
| ( | |||
加法 |
| — |
| |
| | |||
2023年12月31日余额 | $ | | $ | | $ | | |||
全额摊销的船坞部件 |
| — |
| ( |
| ( | |||
加法 |
| — |
| |
| | |||
截至2024年6月30日的余额 | $ | | $ | | $ | | |||
累计折旧 |
|
|
|
|
|
| |||
2023年1月1日的余额 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
完全分期支付的船厂固定支出 |
| — |
| |
| | |||
本期折旧费用 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
2024年1月1日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
完全分期支付的船厂固定支出 |
| — |
| |
| | |||
本期折旧费用 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
2024年6月30日余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
2024年1月1日净账面价值 | $ | | $ | | $ | | |||
2024年6月30日的净账面价值 | $ | | $ | | $ | |
2024年6月30日的折旧费用,在财务报表的损益表和其他综合收益中呈现,其中包括一笔金额为$的租赁权使用资产相关费用。
截至2024年6月30日,我们所有船只的免租赁市场价值均超过其账面价值。因此,我们认为无需为任何一艘船只进行回收金额测试。
集团已将上述船只抵押以保证其贷款融资安全(详见注释4)。
F-8
4.开多期借款
有关公司授信设施的详情请参见公司2023年度报告第13注,以下讨论截至2024年6月30日的六个月内发生的变化。
债务方面的义务2024年6月28日和2023年12月29日分别如下:
|
| 未摊销债务 |
| 未偿还金额 |
|
| ||||||
延期支付 | 贷款净额 |
| ||||||||||
融资费用 | 融资费用 |
| ||||||||||
未偿还余额为 | 截至6月30日 | 截至6月30日 | 利率 |
| ||||||||
船只 | 截至2024年6月30日 | 2024 | 2024 | (SOFR(S)+保证金) |
| |||||||
米洛什 | $ | | $ | | $ | |
| S+ | % | |||
Poliegos,在这份报告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司于2024年6月20日发布的新闻稿的副本,标题为“ Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.”。 |
| |
| |
| |
| S+ | %* | |||
基莫洛斯 |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Folegandros |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
西基诺斯岛 |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
锡弗诺斯岛 |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Rhenia |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Despotiko |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
“Nissos Donoussa” |
| |
| | ** |
| |
| S+ | % | ||
“Nissos Kythnos” |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Keros |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Anafi |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Kea |
| |
|
| |
| S+ | % | ||||
“Nissos Nikouria” |
| |
|
| |
| S+ | % | ||||
总费用 | $ | | $ | | $ | |
| S+ | % | |||
Poliegos(再融资前) |
| |
| |
| |
|
| ||||
总费用 | $ | | $ | | $ | |
|
| ||||
其他金融-租赁负债 |
|
|
| |
|
| ||||||
总费用 |
|
| $ | |
|
|
*反映于2024年7月1日关闭的Poliegos新融资基础设施定价
** | 扣除未摊销的修改收益 |
F-9
2022年3月21日,我们通过我们的子公司Ark Marine SA和Theta Navigation Ltd,与招商租赁股份有限公司(CMBFL)就我们的船舶签订了大约$百万的销售和回租协议。
2024年1月29日,我们通过子公司Moonsprite Shipping Corp.与CMBFL签订了价值约$ 的销售和回租协议,涉及我们的船只Nissos Anafi。租期为84个月,租金按季度支付,固定金额约为$ ,另有按适用三个月Term SOFR计价的可变金额,上浮 基点。我们也有权在船只交付后一年纪念日后每个季度行使回购选择权。如果购买选择期日期早于船只交付日期的第七个纪念日,则购买选择价格为开放资本余额(即$ (为购买价格的%)减去购买日期支付的固定租船费(“业主成本”),再加上(a)应计但未支付的租船费、(b)业主销售船舶的法律和其他记录费用、(c)任何违约基金成本和(d)根据出售和回租文件所应支付的任何其他额外费用。该租约由公司担保,我们还订立了账户负担和光船租务人股权质押。
2024年1月31日,我们通过拥有船只的子公司Omega One Marine Corp.,与Kexim Asia Limited和Kexim Bank(英国)有限公司签订了一项价值$ 的高级担保定期贷款,以偿还我们的船只现有负债。该贷款的利率为适用的Term SOFR加上每年%的保证金,并于2030年2月到期。该贷款需分9个季度偿还,每个季度需偿还$ 的等额分期付款,到期时需一次性偿还$。该贷款受多种担保,其中包括优先抵押登记,由该公司担保。
2024年3月29日,我们将剩余的$还给了Okeanis Marine Holdings S.A.,这是对Ioannis Alafouzos先生控制的实体的赞助贷款本金的还款,涉及Nissos Kea的收购。
F-10
2024 年 5 月 21 日,我们签订了新的 $
2024年5月21日,我们签订了为VLCC船Nissos Donoussa提供资金的现有优先担保信贷额度的补充协议(“日索斯·多努萨修正案”)。补充协议规定将利润率减少至
2024 年 5 月 31 日,我们偿还了剩余的美元
2024 年 6 月 20 日,我们签订了新的 $
根据国际财务报告准则第9号 “金融工具”,《现有租赁修正案》和《NBG补充协议》均被视为对现有贷款的修改,这导致确认的修改收益为美元
截至2024年6月30日,贷款的公允价值接近其账面价值。
与使用权资产相关的租赁负债
集团已确认与使用权资产有关的以下融资负债:
| 截至6月30日, |
| 截至12月31日, | |||
2024 | 2023 | |||||
办公空间 | $ | | $ | | ||
汽车 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
租赁负债的到期日如下:
| 截至6月30日, |
| 截至12月31日, | |||
2024 | 2023 | |||||
不迟于一年 | $ | | $ | | ||
晚于一年且不迟于五年 |
| — |
| — | ||
总计 | $ | | $ | |
扣除当前部分的长期债务和长期借款的流动部分的长期债务的分析如下:
| 长期 |
|
|
| |||||
借款, | |||||||||
以电流为净值 | 的当前部分 | ||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | 一部分 | 长期借款 | 总计 | ||||||
未偿贷款余额 | $ | | $ | | $ | | |||
贷款融资费 | ( | ( | ( | ||||||
总计 |
| |
| |
| |
F-11
长期 | |||||||||
借款, | |||||||||
以电流为净值 | 的当前部分 | ||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 一部分 |
| 长期借款 |
| 总计 | |||
未偿贷款余额 | $ | | $ | | $ | | |||
贷款融资费 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
总计 | $ | | $ | | $ | |
借款的偿还方式如下:
美元 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||
不迟于一年 | $ | | $ | | ||
晚于一年且不迟于五年 |
| |
| | ||
此后 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | | ||
减去:应在 12 个月内结算的金额 |
| ( |
| ( | ||
长期借款,扣除流动部分 | $ | | $ | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,该集团遵守了其契约。
5.衍生金融工具
远期运费协议
截至2024年6月30日,公司期限至2025年12月的远期运费协议(“FFA”)的公允价值为美元
截至2024年6月30日,FFA的已实现和未实现收益/亏损为美元
远期外汇协议
截至2024年6月30日,该公司到期日为2025年1月的外汇互换(“FXS”)的公允价值为美元
截至2024年6月30日和2023年12月31日,本集团与FFA和FXS相关的衍生金融(负债)/资产的公允价值如下所示:
衍生品' |
| 财务状况 |
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
公允价值 | 地点 | 2024 | 2023 | |||||
资产 |
|
|
|
|
|
| ||
FxSS |
| 流动资产部分 |
| — | $ | | ||
FFA |
| 非流动资产部分 | $ | |
| — | ||
FFA |
| 流动资产部分 |
| — |
| | ||
负债 |
|
|
|
|
|
| ||
FxSS |
| 流动负债部分 |
| ( |
| — | ||
FFA |
| 流动负债部分 |
| ( |
| — | ||
总计 | $ | ( | $ | |
F-12
对综合损益表和其他综合收益的影响
| 期满六个月, | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
外汇掉期未实现(损失)/盈利净额 | $ | ( | $ | | ||
远期海运运费协议未实现损失净额 |
| ( |
| ( | ||
衍生品未实现(损失)/盈利净额合计 | $ | ( | $ | |
| 期满六个月, | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
外汇掉期已实现(损失)/盈利净额 | $ | ( | $ | | ||
远期海运运费协议已实现盈利净额 |
| |
| | ||
衍生品已实现(损失)/盈利净额合计 | $ | ( | $ | |
6.与关联方的交易和余额
本集团已与Kyklades Maritime Corporation(以下简称“KMC”或“管理公司”)签订技术管理协议作为技术经理。KMC为船舶提供广泛的航运服务,如技术支持、维护和保险咨询,每艘船每天收取一定费用,反映在综合损益表和其他综合收益中的管理费用中。费用为$
关联方余额分析
以下表格呈现了本集团与关联方尚未偿付/应收的余额:
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |
Kyklades Maritime Corporation |
| |
| ( |
总费用 |
| |
| ( |
截至2024年6月30日,所欠管理公司的金额为
上述所有余额均为未担保,无息,无固定还款期限,要求随时归还。
关联方交易分析
下表介绍了集团与其关联方的交易情况:
| 截至六个月结束的时间点为 | |||
管理费用 | 2024 | 2023 | ||
Kyklades Maritime Corporation |
| |
| |
总费用 |
| |
| |
KMC仅代表OET子公司进行交易,不向船舶所有公司收取任何费用。所有营业费用均直接由OET的子公司承担和收取。
于2024年3月1日,我们的每个船舶所有子公司均与KMC签订了一份ETS服务协议,该协议自2024年1月1日起生效,根据该协议,KMC获取、转移和放弃了自2024年1月1日开始实施的欧盟排放交易计划下的排放配额,并及时向船舶提供排放数据,以便遵守适用于船舶的任何排放计划。这些协议不需要支付额外费用,因为服务属于现有技术管理协议下的技术管理费用。这些协议可由任何一方出于正当原因立即书面通知解除,或因任何原因解除。
F-13
主要管理层和董事薪酬
除董事会主席外,集团的每位董事都有权获得年费 $
此外,OeT Chartering Inc.和OeT向主要管理人员提供薪酬,这些人员目前包括其首席执行官、首席财务官和首席商务官。薪酬结构包括工资、奖金、保险(也涵盖董事会成员)、电信和其他本质上微不足道的费用(例如差旅费用)。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间,涵盖上述所有内容的关键管理人员的薪酬为美元
集团行政、管理或监督机构的任何成员均未与Okeanis Eco Tankers Corp. 或其集团的任何子公司签订任何服务合同,规定在解雇时提供福利。
7.股本和额外实收资本
2024 年 3 月,公司分配了大约 $ 的款项
2024 年 6 月,公司分配了大约 $
截至 2024 年 8 月 9 日,该公司已经
有关公司股本和额外实收资本的条款和权利的进一步描述以及2024年1月1日之前的股权交易的详细信息,请参阅公司2023年年度报告中截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注15。
8.每股收益
计算基本和摊薄后每股收益时使用的利润和普通股加权平均数如下:
在结束的六个月中 | ||||||
6月30日 | ||||||
每股美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
归属于集团所有者的当期利润 | $ | | $ | | ||
该期间已发行股票的加权平均数 |
| |
| | ||
基本和摊薄后的每股收益 | $ | | $ | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间,没有影响加权平均股票数量的潜在稀释工具,因此,摊薄后的每股收益等于本报告年度的基本每股收益。
9.收入
下表分析了航行和定期租船协议产生的收入:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||
美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
航行包机 | $ | | $ | | ||
定时章程 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
F-14
国际财务报告准则第15号:与客户签订合同的收入
下表分析了现货市场(航次包机)的收入:
| 在截至6月30日的六个月中 | |||||
美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
运费 | $ | | $ | | ||
滞期费 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
收入的租赁和非租赁部分
下表对定期租船协议下的收入进行了分析:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||
美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
租赁部分 | $ | | $ | | ||
非租赁部分 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
各大洲收入
下表显示了基于公司客户总部的每个大洲产生的收入:
在截至6月的六个月中 | ||||||
美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
欧洲 | $ | | $ | | ||
亚洲 |
| |
| | ||
北美 |
| |
| | ||
南美洲 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
10.承付款和意外开支
定期租约协议下的承诺
截至2024年6月30日和2023年6月30日,根据我们船只承诺的、不可取消的定期租船协议,扣除地址佣金后的未来最低合同时租收入如下:
截至6月30日, |
| 2024 |
| 2023 | |
一年之内 |
| — |
| | |
总计 |
| — | $ | |
突发事件
各种索赔、诉讼和投诉,包括涉及政府监管的索赔、诉讼和投诉,都发生在航运业务的正常过程中。此外,损失可能源于与租船人、环境索赔、代理人和保险公司的纠纷以及与供应商提出的与集团船舶运营有关的索赔。目前,管理层不知道有任何此类索赔或或有负债需要在未经审计的简明合并财务报表中披露。
11.后续事件
公司董事会宣布派发股息 $
F-15