展示99.2
有關前瞻性聲明的警告聲明
以下討論包含前瞻性聲明,反映了我們對未來事件和財務表現的當前看法。前瞻性聲明包括有關計劃、目標、目標、策略、未來事件或表現以及基本假設的聲明和其他聲明,即非歷史事實陳述。在此使用時,具有預測性質的陳述,取決於或涉及未來事件或條件,或包括諸如「預計」、「相信」、「期望」、「打算」、「估計」、「預測」、「項目」、「計劃」、「潛力」、「繼續」、「尋求」、「看法」、「可能」、「可能」、「可以」、「應該」等詞語、短語或表達方式識別前瞻性聲明,以及這些詞語、短語或表達方式的否定形式,或者事件、條件或結果「可能」、「將」、「可能」、「必須」、「將」、「可以」或「應該」發生或實現以及與任何有關未來業務或財務業績、成本、法規、事件或趨勢的討論中使用這樣的表達方式。這些詞語的缺失並不一定意味着一份聲明不是前瞻性的。
本文中所包含的前瞻性聲明是基於各種假設,其中許多又基於進一步的假設,包括但不限於管理層對歷史經營趨勢的審查、我們記錄中的資料以及第三方可用的其他資料。雖然我們認爲這些假設在製作時是合理的,但由於這些假設天生存在重大的不確定性和意外事件,很難或不可能預測,並且超出了我們的控制範圍,因此我們不能保證我們將實現或完成這些期望、信念或預測。
除了本文中討論的這些假設和事項之外,在我們看來,可能導致實際結果與前瞻性聲明中討論的結果有重大差異的重要因素包括以下方面:
● | 我們與主要原油公司和大宗商品交易商以及我們未來可能收購的公司之間維護或發展新的客戶關係的能力,包括我們爲我們的船舶簽訂長期租約的能力。 |
● | 我們未來的營業和財務業績; |
● | 我們未來的船舶收購、銷售、業務策略以及預期的和意外的資本支出或營業費用,包括一般和行政、幹船塢、船員、燃油成本和保險費; |
● | 我們的財務狀況和流動性,包括我們支付應付款項和在未來融資以資本支出、收購和其他一般公司活動的能力; |
● | 油輪行業趨勢,包括租金和船舶價值的波動以及影響船舶供求的因素; |
● | 我們未來可能收購或訂購的船舶,以及造船廠能夠按時交付船舶的能力; |
● | 我們依賴我們的技術經理Kyklades Maritime Corporation,該公司是我們董事長Ioannis Alafouzos先生的附屬機構,來操作我們的船舶; |
● | 我們的船舶以及我們未來可能收購的船舶的老化,以及因此產生的營運和幹船塢成本的增加; |
● | 我們的船舶以及我們未來可能收購的船舶是否能夠通過油輪主要客戶和大型化工公司或其他主管部門的分類檢查和審核檢查; |
● | 船舶性能的重大變化,包括船舶故障的增加; |
● | 租船停租天數的長短和數量、幹船塢要求和保險費用; |
● | 關鍵員工和船員的可用性; |
1
● | 海事行業固有的風險包括對人身傷害或生命的威脅、財產和設備的嚴重損失或破壞、污染或環境破壞、第三方索賠或客戶索賠以及業務暫停; |
● | 合同的不履行、撤銷、終止、修改或重談; |
● | 美國、歐盟或其他外國貨幣政策和外幣匯率波動和貶值; |
● | 我們租船人的信用狀況以及我們的合同交易相對方履行其對我們的義務的能力; |
● | 我們償還未償還債務的能力,遵守其中包含的契約條款,獲得額外融資,以及以商業上可接受的費率或完全獲得我們的船隻以及我們未來可能收購的船隻的替代租船合同; |
● | 政府規則和法規的變更或監管機構採取的行動及其預期成本,或稅收政策和其他政府規定和經濟條件超出我們的控制範圍; |
● | 我們支付股息的能力; |
● | 我們保持普通股在紐約證券交易所或奧斯陸證券交易所的上市能力; |
● | 我們遵守與我們的環境、社會和治理政策及監管相關的額外成本和風險; |
● | 潛在的法律責任,包括所謂的集體訴訟; |
● | 一般經濟和商業條件的變化; |
● | 涉及我們重要股東的潛在利益衝突; |
● | 國內外政治狀況,國際衝突或戰爭(或威脅戰爭),包括俄羅斯與烏克蘭之間以及以色列與哈馬斯之間的衝突,紅海胡塞危機,以色列與伊朗之間的緊張局勢,由於意外事故、政治事件,包括「貿易戰」,海盜活動,恐怖分子的行動或如最近在全球範圍內爆發的新冠病毒(「COVID-19」)等大規模疾病爆發造成航運路線的可能破壞; |
● | 全球或某些特定區域石油生產或需求的變化; |
● | 世界經濟和貨幣的強弱,包括租金率和船舶價值的波動; |
● | 由於我們的船隻操作和未來可能收購的任何船隻的操作可能造成的潛在法律責任,包括由於任何環境損害和船隻碰撞而產生的成本; |
● | 我們的業務所依賴的信息技術系統和網絡的任何故障或中斷以及可能的網絡安全漏洞的影響; |
● | 公共衛生威脅、流行病和大規模傳染病的持續時間和嚴重性,包括全球COVID-19(以及可能出現的各種變體)的爆發以及其他疾病爆發對商業海上運輸需求和金融市場狀況的影響;和 |
● | 我們與或向美國證券交易委員會(「SEC」)註冊聲明、報告或其他材料中列出的其他因素,包括我們爲截至2023年12月31日的財政年度提交的最新的20-F表格(即2023年年度報告),該報告於2024年4月30日向SEC提交。 |
2
管理層討論和分析財務狀況和經營業績
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月的業務結果和財務狀況討論。本討論包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性聲明。這些前瞻性聲明取決於事件、風險和不確定性,可能超出我們的控制範圍,會導致實際事件或情況與目前預期並且這些前瞻性聲明所表示或暗示的有所不同。關於這些風險和不確定性的更完整討論,請參閱本文中的「關於前瞻性聲明的警示性聲明」和我們2023年年度報告中的「項目3.風險因素」部分。
除非上下文另有說明,否則「公司」、「我們」或「我們的」均包括Okeanis Eco Tankers corp及其附屬公司。
影響我們業務的主要因素
影響我們財務狀況、業務運營和現金流量的主要因素包括以下內容:
● | 擁有和經營的船隻數量; |
● | 航次租船費率; |
● | 時間租船旅行費率; |
● | 期租船租金; |
● | 航次租船的性質和時長; |
● | 船隻重新定位; |
● | 船隻營運費用和直接航行成本; |
● | 維護和升級工作; |
● | 船隻的年齡、情況和規格,以及我們可能收購的其他船隻; |
● | 發行我們的普通股和其他證券; |
● | 債務義務的金額;以及 |
● | 與債務義務相關的融資成本。 |
我們還受到我們所進入的租船類型的影響。在有利市場條件的時期內,運營週期租船和裸船租船提供更可預測的現金流,但可獲得的利潤率可能低於在運營於旅行租船或航次租船市場上的船隻。
在即期租船市場上運營的船隻產生的收入較不可預測,但在油輪費率改善期間可產生較高的利潤率。即期租船還暴露船東面臨航線租船中油輪費率下降和燃料費用上升的風險。
重要會計政策和關鍵會計估計
有關我們關鍵會計判斷和估計不確定性的描述,請參見附在我們2023年年度報告中的「注5.關鍵會計判斷和估計不確定性」。有關我們所有重要會計政策的描述,請參見我們單獨陳述的「注4」和在我們2023年年度報告的「項目5.經營和財務回顧及前景」部分。在我們2023年年度報告中披露的「關鍵會計判斷和估計不確定性」沒有任何重大變化。
3
重要的財務和業務術語和概念
在分析我們的業績時,我們使用各種財務和業務術語和概念。這些包括以下內容:
收入
收入主要包括來自時間租船和航次租船的收入。收入受租金率和運營天數的影響。收入還受船舶在時間租船和船舶在航次租船之間的業務組合的影響。航次租船的收入更加不穩定,因爲它們通常與市場現行價格掛鉤。
航次租船和時間租船
航次租船或現貨運輸租船是指在客戶支付從兩個或更多指定港口之間移動特定貨物的運輸費用的情況下進行的租船。我們負責所有航次費用。在時間租船下,我們將船隻租賃給承租人一段時間,後者可以自由航行到任何港口或運輸其自己選擇的任何貨物(受法律限制)。所有航次費用由承租人承擔。
佣金
我們向不相關的船舶經紀人支付每個租船日租金的總佣金,具體視安排租船的經紀人人數而定。
航次費用
航次費用主要與航次租船協議有關,包括港口、運河和燃油等特定航次的費用,並在確認時記入成本。在我們的時間租船安排下,承租人承擔幾乎所有的航次費用,包括燃油、港口費用和運河過路費。
船舶營業費用
船舶運營費用包括與船舶運營有關的所有費用,包括乘務、保險、維修和保養、商店、潤滑油、備件和消耗品以及雜項費用。由於我們無法控制諸如因損壞或監管遵從而導致的非計劃維修和保養等因素,以及可能影響航運業的因素,例如與保險費有關的發展或與船員可用性有關的發展等情況,因此船舶運營費用可能會波動。
船塢費用
船塢費用涉及到定期進行的中間檢查、特別檢查的船塢,這些檢查是爲了維持我們船隻的質量,以及遵守國際船運標準、環境法律法規。船塢費用可能會因船隻的年齡、船塢發生地點、船廠可用性、當地人員及材料的可用性和碼頭的結算貨幣而異。請參閱我們2023年年度報告中的「第18項。財務報表—注4——重要會計政策」部分。在油輪的情況下,船塢費用也可能受到新規則和條例的影響。
船舶折舊費
我們按直線法計提所有船隻的折舊費,估計其使用年限爲從交船廠的初始交付日期起的25年,考慮到其估計的殘值。每艘船的殘值等於其輕量級噸位和其估計的廢舊價值的乘積。廢舊價格估計爲每噸輕量級鋼約400美元。公司可能在將來根據市場變化修訂船隻的估計殘值。
4
一般行政費用
一般行政費用主要包括員工成本、董事責任保險、袍金用和支出、高管薪酬、專業費用和其他費用。
管理費
管理費用涉及船舶技術經理提供的服務,作爲廣泛的航運服務之一,包括技術支持、維護、保險諮詢等,每艘船每天需支付900美元的費用。
通貨膨脹
通貨膨脹對我們的船舶營運費用和公司經營費用有適度影響。預計保險成本將會繼續上漲,因爲它們在過去的三年中已經上漲。油品運輸是一個專業領域,船隻數量正在增長。因此,預計對合格船員的需求將增加,同時這也將繼續對船員成本產生通貨膨脹壓力。然而,在航運萎縮期間,通常可以控制通貨膨脹所受的成本,因爲航運公司通常會監控成本以保持流動性,並鼓勵供應商和服務提供商在萎縮時降低費率和價格。我們基於SOFR(或另一個參考利率或其繼任者)的貸款利率可能會在金融當局(如央行)因通貨膨脹等原因採取任何利率上調之後增加。
利息和其他金融費用
我們對貸款的未償還金額產生利息支出,並將其計入利息和金融費用中。我們在建立債務業務時也會產生金融費用。
衍生工具未實現/實現收益/損失
衍生工具未實現/實現收益/損失代表(1)公司衍生工具公允價值的波動,記錄爲未實現收益或損失,(2)企業收到的或支付的實際金額,記錄爲實現收益或損失在損益表中。
分析經營業績的重要措施和定義
我們使用各種財務和運營術語和概念。這些包括以下內容:
日曆日我們將日曆日定義爲相關期間內船舶在我們手中的總天數。日曆日是反映相關期間內我們艦隊規模的指標,並影響我們在該期間內記錄的支出金額。
營業日。我們將營業日定義爲期間內日曆日數減去由於無法預見的技術和商業原因而從租用中脫租的計劃或非計劃天數。我們和航運行業使用營業日來衡量我們的船隻在相關期間內實際產生收入的總天數。
脫租。指一艘船不被租賃或無法執行其在租賃下所要求的服務的時間段。
艦隊利用率。我們通過將期間內營業日數除以該期間內的日曆日數來計算艦隊利用率。我們和航運行業使用艦隊利用率來衡量企業爲其船隻找到合適的就業機會和儘可能少減少船隻非因計劃維修或保證檢查(對於新船隻、船隻升級、特殊或中間檢修和船隻定位)而脫租的天數的效率。
5
每日時間租船當量費率(「TCE費率」)每日時間租船當量費率(「每日TCE費率」)是衡量船舶平均每日收入表現的一種指標。每日TCE費率不是遵循美國公認會計原則(即非普遍公認會計原則,是非普遍公認會計原則度量)或國際財務報告準則衡量營收和財務業績的一個替代方法,並且不應視爲根據國際財務報告準則提出的任何營收和財務業績的替代方法。我們通過除以該時期的營運日數,將收入(時間租賃和/或航次租賃收入)減去佣金和航次費用來計算每日TCE費率。我們計算的每日TCE費率可能與其他公司報告的費率不可比。
每日船舶營運費用,包括技術管理費用。每日船舶營運費用(「營業費用」),包括技術管理費用,是一種提供有意義信息,關於我們的船舶效率和部署的替代業績衡量指標。我們計算的每日船舶營運費用,包括技術管理費用,可能與其他公司報告的費用不同。我們通過將船舶營運費用和技術管理費用相加,再除以該時期的日曆日數來計算每日船舶營運費用。
管理我們業務的主要組成部分和盈利主要驅動因素。
管理我們業務和擁有或操作我們的船舶所涉及的財務,一般和行政要素需要以下主要組成部分:
● | 管理我們的財務資源,包括銀行關係,即管理銀行貸款和銀行帳戶; |
● | 管理我們的會計系統和記錄和財務報告; |
● | 管理影響我們的業務和資產的法律和監管要求;和 |
● | 管理與我們的服務提供商和客戶的關係。 |
影響我們的盈利能力、現金流和股東投資回報的主要因素包括:
● | 我們的油輪船舶租賃價格和租賃期; |
● | 我們油輪船舶的利用率(盈利效率); |
● | 我們的油輪船舶營運費用和船塢維修成本; |
● | 折舊和攤銷費用; |
● | 融資成本;和 |
● | 匯率期貨波動。 |
6
經營結果
2024年6月30日結束的六個月與2023年6月30日結束的六個月相比
(以美元計,除股數外)
捷報表
六個月截至6月30日 | |||||||||
美元指數 |
| 2024 |
| 2023 |
| 變動金額 | |||
營業收入 | $ | 223,110,983 | $ | 232,359,933 | $ | 9,248,950 | |||
航程費用(包括佣金) |
| (62,643,977) |
| (52,686,260) |
| 9,957,717 | |||
運營費用(包括管理費用) |
| (23,692,085) |
| (22,570,465) |
| 1,121,620 | |||
折舊費用 |
| (20,331,446) |
| (20,058,139) |
| 273,307 | |||
一般及管理費用 |
| (7,669,010) |
| (5,260,832) |
| 2,408,178 | |||
營業利潤 |
| 108,774,465 |
| 131,784,237 |
| 23,009,772 | |||
利息收入 |
| 1,974,382 |
| 2,178,258 |
| 203,876 | |||
利息和其他金融費用,淨額 |
| (28,683,315) |
| (30,433,851) |
| 1,750,536 | |||
(交易損失)/ 盈利 |
| (481,924) |
| 343,318 |
| 825,242 | |||
匯率期貨(損失)/ 盈利,淨額 |
| (461,320) |
| 669,447 |
| 1,130,767 | |||
期間綜合收益總額 | $ | 81,122,288 | $ | 104,541,409 | $ | 23,419,121 |
● | 營業收入 2024年6月30日結束的六個月期間,營業收入由2023年6月30日結束的六個月期間的23240萬美元下降到22310萬美元,下降920萬美元。這主要是由於全船日租金從2023年6月30日結束的六個月期間的71416美元下降到2024年6月30日結束的六個月期間的64254美元,以及經營日數由2023年同期的2516天降至2024年6月30日結束的2497天,和兩個船舶定期船塢維修有關。請參閱「績效指標」以了解該度量標準與基於IFRS計算和呈現的最直接可比財務指標的營業收入的定義和協調。 |
● | 船舶運營費 2024年6月30日結束的六個月期間,營業收入由2023年6月30日結束的六個月期間的5270萬美元增加至6260萬美元,增加了1000萬美元。 這一增長 歸因於較高的現貨風險敞口和燃油成本。 |
● | 船舶營業費用 2024年6月30日結束的六個月期間,利潤由2023年6月30日結束的六個月期間的2260萬美元增加到2370萬美元,增加了110萬美元。 增長主要是由於維護費用增加。 |
● | 總務及行政管理費用在2024年6月30日結束的六個月期間,利潤從2023年6月30日結束的六個月期間的530萬美元增加到770萬美元,增加了240萬美元。增加主要代表與我們的美國上市相關的成本(一次性和經常性成本),岸基員工成本和其他行政費用增加。 |
● | 利息和財務費用從2023年同期的3040萬美元降至2024年6月30日結束的六個月期間的2870萬美元,減少了180萬美元。減少主要是由於平均負債減少,包括延遲支付的融資費用,從2023年6月30日結束的六個月期間的71950萬美元降至2024年6月30日結束的六個月期間的66880萬美元,以及由於修改約定帶來的180萬美元增加。 我們在2024年6月30日結束的六個月期間錄得損失8110萬美元,基本股票攤薄後每股2.52美元,相比之下,2023年同期的利潤爲10450萬美元,基本股票攤薄後每股3.25美元。這主要是由於營業收入和定期船塢維修減少造成的。 |
● | 2024年6月30日結束的六個月期間,我們錄得了 爲人民幣4640萬(合美元640萬),相比2023年第一季度的人民幣1030萬和2023年第四季度的人民幣2660萬。 0.252美元每股(基本和稀釋後),相比之下,2023年同期爲0.325美元每股(基本和稀釋後)。下降主要是由於營業收入和定期船塢維修減少造成的。. |
7
業績指標
日租費
下圖展示了我們管理用來衡量船隻業績的財務與非財務統計指標。對於「船隊數據」,GAAP或IFRS均未提供可比指標。
在航運行業,經濟決策基於預期每日TCE費率,而行業分析師通常以此作爲衡量航運運費的標準。這是因爲在租借期時間租約和船殼租約下,客戶通常支付航程費用,而在航程租約下船東通常支付航程費用,這些費用通常以近似成本加到租金中。在航程租約中,按照約定的每載貨量收取單位費率,只限定兩個指定港口之間的船舶使用。在時間租約中,客戶(也稱爲承租人)負責支付約定期限內的燃料消費和港口費用。在航程租約中,公司負責維護航程,包括船舶的調度和路線,以及任何相關的航程費用,如燃料、港口和其他費用。在航程租約中,大部分航程費用通常由我們承擔,而在時間租約的船舶上,這些費用由承租人承擔。在船殼租約中,客戶支付所有船舶運營費用,並承諾根據分類社會要求保持船舶處於良好的維修和高效運營狀態,並在此期間將船舶進行幹船塢檢修。在一段時間或其他租約期結束前或期間,在商業等待時間或幹船塢期間或由於其他不可預見的情況下,我們可能會發生與航程相關的費用。由於這些類型安排的不同性質,公司所收到的營業收入可能會有很大差異。
與行業慣例一致,我們使用每日TCE費率,因爲它提供了一種比較不同類型船舶使用的方法,並因此有助於評估船舶的財務業績和我們關於船舶部署和使用的決策過程以及評估我們的財務業績。每日TCE費率是一種非GAAP和非IFRS指標。我們認爲每日TCE費率與船舶運營費用相結合可以提供更多有意義的信息,因爲它有助於我們的管理層在決定船舶部署和使用以及評估其財務業績時做出決策。每日TCE費率是一種用於比較公司業績的期間變化的衡量標準,管理層認爲每日TCE費率爲我們的投資者提供了有意義的信息。
在評估我們的財務狀況時,我們專注於以下指標以評估我們的歷史經營業績,並使用相同指標的未來估計來評估我們的未來財務業績。在評估船隊未來業績時,最大的不確定性與船舶現有聘用期內的租賃費有關,無論是在時間租約還是船殼租約下。購買和出售船舶的決定基於內部資金的過剩可用性、融資的可用性以及此類行動的財務和運營評估,並取決於航運市場的整體狀態和相關購買候選者的可用性。
下表列出了我們的TCE指標計算,包括營業收入與TCE費率的調節(未經審計):
爲期六個月 | ||||||
截至6月30日 | ||||||
美元指數 |
| 2024 |
| 2023 | ||
營業收入 | $ | 223,110,983 | $ | 232,359,933 | ||
船舶運營費 |
| (60,238,825) |
| (48,979,847) | ||
佣金 |
| (2,405,152) |
| (3,706,413) | ||
時間租約等價營業收入 | $ | 160,467,006 | $ | 179,673,673 | ||
日曆天數 |
| 2,548 |
| 2,534 | ||
脫租天數 |
| (51) |
| (18) | ||
經營天數 |
| 2,497 |
| 2,516 | ||
日均淨賺運費 | $ | 64,254 | $ | 71,416 |
8
日常營業費用
每艘船每日營業費用是一項替代績效衡量標準,爲管理層提供有關船舶效率和部署的有意義的信息。每日營業費用不是根據普遍會計原則(即非GAAP措施)或IFRS衡量的標準,並且不應視爲根據IFRS提供的任何費用和財務表現措施的替代方案。我們的每日營業費用調節,包括管理費用,可能與其他公司報告的不同。我們相信每日營業費用結合船舶營業費用(最直接可比的GAAP和IFRS措施)提供了額外有意義的信息,因爲它爲我們的投資者在評估我們的財務表現方面提供了有意義的信息。
每日營業費用是指船舶營業費用和技術管理費用除以日曆天數,相應期間計算。
下表列出了我們未經審計的每日營業費用調節(如適用):
爲六個月 | ||||||
截至6月30日 | ||||||
美元指數 |
| 2024 |
| 2023 | ||
船舶營業費用 | $ | 21,398,885 | $ | 20,289,865 | ||
管理費用 |
| 2,293,200 |
| 2,280,600 | ||
總船舶營業費用 | $ | 23,692,085 | $ | 22,570,465 | ||
日曆天數 |
| 2,548 |
| 2,534 | ||
每日營業費用 | $ | 9,298 | $ | 8,907 | ||
不包括管理費用的每日營業費用 | $ | 8,398 | $ | 8,007 |
流動性和資本資源
成立以來,我們的主要資金來源是股權或營運現金流和長期借款的基金。我們主要的資金用途是用於資本支出,以維持我們的船隻質量,遵守國際航運標準和環境法律法規,資助營運資本需求,償還我們的債務以及向我們的股東分配資本。
我們的業務資本密集型,其未來的成功將取決於通過收購新船隻和有選擇性地出售舊船隻來保持高質量的船隊。未來的收購將受管理層對未來市場條件的預期、我們以有利的條件獲取船隻的能力以及我們的流動性和資本資源的限制。我們繼續滿足流動性需求的能力取決於現金流的產生、我們經營的經濟或商業環境、航運行業條件、我們客戶、供應商和服務提供商的財務狀況、我們履行負債協議的財務和其他承諾的能力以及其他因素。
在未來,我們可能需要資金用於資本運作、業務控制和債務結構的改善或支持。我們可能不時通過股本或債務發行、出售船隻或其他資產、追求戰略機會或其他方式來籌集額外的資本。我們也可能不時從私人或公共部門來源獲得額外的債務融資,重新融資我們的負債或獲得對我們信貸協議的豁免或修改以獲得更有利的條款,增強開展業務的靈活性或其他。我們也可能通過避險交易來管理我們的利率風險。我們可能獨立或與其中一個或多個行動結合實現任何這些目標。然而,如果市場條件不利,則可能無法以可接受的條件或根本無法實現上述任何目標。
我們中期和長期的流動性需求與我們的船隻運營和維護有關,包括涵蓋現有或未來環境或其他法規的合規成本,這可能是重要的。這些要求的資金來源包括運營現金流或必要時的新債務融資。
截至2024年6月30日,我們的債務爲6.754億美元,扣除未攤銷融資費用後的總債務爲6.688億美元。截至2023年6月30日,我們的債務爲7.195億美元,扣除未攤銷融資費用後的總債務爲7.14億美元。
9
截至2024年6月30日,現金及其等價物餘額爲9810萬美元,其中530萬美元被歸類爲限制性現金,相比之下,截至2023年6月30日,現金及其等價物餘額爲8610萬美元,其中5.9萬美元歸類爲限制性現金。
截至2024年6月30日和2023年6月30日,我們沒有任何重要的資本開支承諾,我們也不期望有任何其他需要或義務需要分配資本資源。
營運資本等於流動資產減去流動負債,包括長期負債的流動部分。截至2024年6月30日,我們的營運資本盈餘爲5140萬美元,相比之下,截至2023年12月31日,我們的盈餘爲3230萬美元。
公司在財務報表發佈後一年之後的現金流預測表明,手頭現金和運營活動提供的現金足以支付在2024年財務報表發佈後一年期間到期的流動性需求。
截至2024年6月30日,我們符合我們作爲當時簽約當事方所達成的信貸設施和其他融資安排中所包含的所有財務契約。我們可能會尋求額外的負債融資以融資未來的船舶收購,以維護我們的現金頭寸或以更有利的條件,爲我們現有的債務進行再融資。
截至2024年6月30日,我們有67540萬美元的未償還借款(包括長期債務和其他金融負債)。我們在財務報表發佈後一年期間的主要已知和估計流動性需求包括與未償還債務的已計劃本金償還和相應的利息支出和預計的船塢維修費用有關的義務。有關我們長期債務和其他金融負債的年度計劃義務的其他信息見下文的「長期借款」和下文的我們的中期精簡財務報表註釋4。一般而言,除了我們的營運活動產生的現金之外,我們的長期資金來源將包括銀行借款、租賃融資和發行債務和股權證券。
現金流量
下表總結了我們2024年6月30日和2023年6月30日的經營、投資和融資活動的現金流情況:
六個月截至6月30日 | ||||||
美元指數 |
| 2024 |
| 2023 | ||
經營活動產生的現金流量淨額 | $ | 125,339,642 | $ | 114,186,298 | ||
投資活動的淨現金流量(減少)/提供淨現金流量 |
| (1,299,918) |
| 1,857,313 | ||
籌集資金淨額 |
| (80,712,029) |
| (117,800,853) | ||
交易所變化的影響 |
| (521,316) |
| 584,554 | ||
現金及現金等價物的淨變動額 |
| 43,327,695 |
| (1,757,242) | ||
期初現金及現金等價物餘額 |
| 49,992,391 |
| 81,345,877 | ||
期末現金及現金等價物 |
| 92,798,770 | $ | 80,173,189 |
2024年6月30日止的六個月,與2023年6月30日結束的六個月相比。
● | 淨現金流入(流出) 截至2024年6月30日的六個月和2023年的支出分別爲12530萬美元和11420萬美元。增加的主要原因是貿易和其他應收金額增加了3810萬美元,部分抵消了由於加權平均利率上升導致的利息支出減少了180萬美元。 |
● | 淨現金用於投資活動 截至2024年6月30日的六個月,淨現金流入爲130萬美元,主要包括與計劃內幹船塢費用有關的270萬美元支出,部分抵消由於存款所得到的180萬美元。截至2023年6月30日的六個月,投資活動產生的淨現金流入爲190萬美元,主要來源於120萬美元的存款所得。 |
● | 淨現金用於融資活動 截至2024年6月30日的六個月和2023年的支出分別爲8070萬美元和11780萬美元。下降的主要原因是2024年期間向股東分配的資本降低了5670萬美元,與2023年同期的9180萬美元相比,以及債務流出減少了2310萬美元,在2024年6月30日結束的六個月與2023年的同一時期相比,債務流出減少了2310萬美元。 |
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信貸設施和其他融資安排
4400萬美元的擔保信用期貸款設施
2020年7月8日,我們旗下的一家船舶所有子公司Omega Three Marine Corp.與荷蘭銀行ABN AMRO Bank N.V.簽訂了一份4400萬美元的擔保信用設施,以償還我們船隻上的現有債務,基莫洛斯該貸款設施利率爲LIBOR加上年息2.50%的差額,最終到期日爲2026年7月9日。其中4220萬美元已被提前支取。該設施需要還款24個季度,每期還款695,000美元,到期時還需一次性償還2548.8750萬美元。本設施的擔保質押物之一是對基莫洛斯的抵押第一優先權,由我們提供擔保。此貸款在2023年6月提前償還。
4000萬美元的擔保定期貸款設施
2020年7月7日,我們旗下的一家船舶所有子公司Omega Four Marine Corp.與法國巴黎銀行簽署了一份4000萬美元的擔保定期貸款設施,用於償還船隻上的現有債務,福萊甘德羅斯該貸款設施利率爲LIBOR加上年息2.60%的差額,最終到期日爲2026年7月9日。該設施需要還款24個季度,每期還款593,250美元,到期時還需一次性償還2491.20萬美元。本設施的擔保質押物之一是對福萊甘德羅斯的抵押第一優先權,由我們提供擔保。此貸款在2023年6月提前償還。
10320萬美元的擔保定期貸款設施
2020年9月9日,我們旗下的兩家船舶所有子公司Omega Six Marine Corp.和Omega Ten Marine Corp.與KEXIm Bank (UK) Limited簽訂了一份擔保定期貸款設施,用於資助我們所收購的Nissos Sikinos公司,Nissos Sikinos和 Nissos Sifnos最初我們於2023年7月6日對此再融資進行了修改和重構,以更改與CME Group Benchmark Administration Limited管理的期限SOFR參考利率相關的規定,包括強制切換機制到每日非累計計息複利SOFR(「複利SOFR」)和借款人選擇將利率切換爲複利SOFR。該設施由KEXIm部分最高6192.48萬美元和商業部分最高4128.32萬美元組成。KEXIm部分的兩筆貸款的利率分別爲期限SOFR(以前爲LIBOR)加上年息1.80%的差額和與LIBOR相關的0.26161%的信貸調整價差(「CAS」),需要在48個連續的季度中還款645,050美元,並於2032年9月11日和9月23日分別到期。商業部分的兩筆貸款利率分別爲期限SOFR(以前爲LIBOR)加上年息2.20%的差額和與LIBOR相關的0.26161%的CAS,需要在20個連續的季度中還款206,416美元,並於2025年9月11日和9月23日分別到期。本設施的擔保質押物之一是每家Nissos Sikinos和 Nissos Sifnos該貸款由我們擔保,並在2023年9月提前還清。
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$12570萬有擔保期貸款
2022年5月23日,我們通過兩個擁有船舶的子公司Anassa Navigation S.A.和Nellmare Marine Ltd.,與希臘國家銀行達成了一項大約爲$12570萬的有擔保期貸款協議,以便爲我們船舶上的既有債務進行再融資,「Nissos Kythnos」和 「Nissos Donoussa」該協議於2023年6月29日進行了修改,將與LIBOR相關的利息計算條款更改爲以Term SOFR爲基礎,並允許借款人選擇將利率切換爲累積複利SOFR。此貸款的最終到期日爲2029年5月25日,利率爲SOFR(之前是LIBOR)加上(最初的)2.50%年息。如果根據我們每年向貸款人提交的可持續性證書,確認符合以下條件,則貸款人和借款人之間的討論可能會導致利率的增加:(1)所有艦隊船隻的效率比率加權平均值(使用燃料消耗參數,旅行距離和滿載排水量的最大夏季吃水,報告單位爲CO2每噸每英里),由獲得認可的分類社會進行認證,等於或高於爲該相關年度設定的目標;以及(2)所有艦隊船隻在當年進行船上焚化垃圾佔比加權平均值(根據類某些達標計劃以及MARPOL附件I-「油錄音簿」(由旗幟行政機構認可)和「燃料管理計劃」(經過分類審批)以及MARPOL附件V-「垃圾記錄簿」和「垃圾處理計劃」中計算),等於或高於設定的相關年度目標。利率增加的金額將基於貸款人和借款人之間的討論。除了上述內容外,不會對任何可持續性證明中包含的信息進行其他評估,而且這些可持續性證明本身也不會公開,除非我們認爲它們具有重大意義。此資金一共分爲兩期,每期還款28次,其中前8次爲$750,000,後面20期爲$850,000,到期時有$39,835,000的一次性付款。此貸款最初由以下事物擔保:保證每艘船的第一優先抵押權,我們作爲保證人進行擔保。2日曆「Nissos Kythnos」和 「Nissos Donoussa」船舶
2024年5月21日,我們與現有高級有擔保信貸融資VLCC船Nissos Donoussa簽訂了一份補充協議。補充協議規定將適用期限SOFR的差價降低至165個點子,貸款機構爲該金融機構,貸款期間爲整個期間。
$6000萬高級有擔保期貸款
2024年5月21日,我們與丹麥船務金融有限公司簽署了一份新的高級有擔保信貸融資VLCC船Nissos Kythnos的信貸協議(「Nissos Kythnos New Facility」),以重新融資公司的現有貸款並用於一般企業目的。Nissos Kythnos New Facility的價格是適用期限SOFR的140個點子,直到2026年12月。此後,將在雙方之間相互同意新的適用差價,以便爲貸款期間的剩餘時間。如果雙方未達成協議,則公司將有能力免費預付此貸款。此貸款將分28個季度償還,每個季度約爲$104.1萬,到期時還需支付約$3502.4萬的一次性回款,貸款擔保將是Nissos Kythnos和其他擔保,同時我們進行擔保。該貸款還包括可持續性鏈接差價調整條款,從2025年開始,適用差價可能每年降低或增加5個點子,前提是我們滿足某些與可持續性有關的目標。
$5820萬有擔保期貸款
2019年1月24日,我們通過我們擁有船舶的子公司Arethusa Shipping Corp.,與法國巴黎銀行簽訂了一份大約爲$5820萬的有擔保期貸款協議,以便爲我們對Nissos Keros的收購進行融資Nissos KerosNissos Keros上的第一優先抵押權Nissos Keros此貸款於2023年6月提前償還。
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$5800萬擔保期限貸款資金
2019年2月27日,我們通過我們的船舶擁有子公司之一Moonsprite Shipping Corp。與Crédit Agricole Corporate and Investment Bank(「CACIB」)和韓國進出口銀行(「KEXIM」)達成了一項5800萬美元的擔保期限貸款協議,以資助我們收購Nissos Anafi,此協議於2020年11月11日得以修訂並重新制訂,以包括對沖機制,並於2023年6月16日再次修訂,以將有關LIBOR計息方法的條款修正爲Term SOFR計息方法。該資金包括CACIb提供的3800萬美元的商業資金及KEXIm提供的2000萬美元的資金。商業資金的利率按Term SOFR(先前爲LIBOR)加上2.25%的年息及與適用計息週期有關的轉換自於LIBOR的適用CAS(即,對於超過1個月至3個月的計息期,年息爲0.26161%,對於超過3個月至6個月的計息期,年息爲0.42826%,對於超過6個月至12個月的計息期,年息爲0.71513%),這筆資金將在32個相等的季度償還730000美元,最後到期時需還清2920萬美元的氣球金額,最終到期日爲2028年1月3日。KEXIm提供的資金的利率按Term SOFR(先前爲LIBOR)加上1.80%的年息及與轉換自於LIBOR有關的0.26161%的CAS計息,這筆資金將在32個相等的季度償還625000美元,最終到期日爲2028年1月3日。該資金包括對Nissos Anafi的一級抵押擔保,以及我們的擔保。在2020年12月,CACIb通過一份轉讓協議,將其未償還的貸款餘額的50%即1858.75萬美元轉讓給西門子金融服務公司。由此,本貸款已提前於2024年2月償還。$11300萬擔保期限貸款資金2019年2月27日,我們通過我們的船舶擁有子公司之一Moonsprite Shipping Corp。與Crédit Agricole Corporate and Investment Bank(「CACIB」)和韓國進出口銀行(「KEXIM」)達成了一項5800萬美元的擔保期限貸款協議,以資助我們收購Nissos Anafi,此協議於2020年11月11日得以修訂並重新制訂,以包括對沖機制,並於2023年6月16日再次修訂,以將有關LIBOR計息方法的條款修正爲Term SOFR計息方法。該資金包括CACIb提供的3800萬美元的商業資金及KEXIm提供的2000萬美元的資金。商業資金的利率按Term SOFR(先前爲LIBOR)加上2.25%的年息及與適用計息週期有關的轉換自於LIBOR的適用CAS(即,對於超過1個月至3個月的計息期,年息爲0.26161%,對於超過3個月至6個月的計息期,年息爲0.42826%,對於超過6個月至12個月的計息期,年息爲0.71513%),這筆資金將在32個相等的季度償還730000美元,最後到期時需還清2920萬美元的氣球金額,最終到期日爲2028年1月3日。KEXIm提供的資金的利率按Term SOFR(先前爲LIBOR)加上1.80%的年息及與轉換自於LIBOR有關的0.26161%的CAS計息,這筆資金將在32個相等的季度償還625000美元,最終到期日爲2028年1月3日。該資金包括對Nissos Anafi的一級抵押擔保,以及我們的擔保。在2020年12月,CACIb通過一份轉讓協議,將其未償還的貸款餘額的50%即1858.75萬美元轉讓給西門子金融服務公司。由此,本貸款已提前於2024年2月償還。Nissos Anafi
$8400萬擔保期限貸款資金
2023年6月27日,我們通過我們三個船舶擁有子公司Omega Three Marine Corp.、Omega Four Marine Corp.和Arethusa Shipping Corp。與ABN AMRO Bank N.V.達成一項11300萬美元的高級擔保信貸協議,以償還我們船舶的現有負債,包括Kimolos、Folegandros和Nissos Keros。該資金按Term SOFR計息,並設有強制切換機制轉爲Compounded SOFR,加上1.90%的利率,最後到期日爲2028年6月30日。該資金需在20個相等的季度償還220萬美元,最後到期時需還清6900萬美元的氣球金額。該資金包括對Kimolos、Folegandros、Nissos Keros等所有船舶的一級抵押擔保,並由我們擔保。Kimolos, Folegandros和Nissos KerosKimolos, Folegandros和Nissos Keros
$8400萬擔保期限貸款資金
2019年2月27日,我們通過我們的船舶擁有子公司之一Moonsprite Shipping Corp。與Crédit Agricole Corporate and Investment Bank(「CACIB」)和韓國進出口銀行(「KEXIM」)達成了一項5800萬美元的擔保期限貸款協議,以資助我們收購Nissos Anafi,此協議於2020年11月11日得以修訂並重新制訂,以包括對沖機制,並於2023年6月16日再次修訂,以將有關LIBOR計息方法的條款修正爲Term SOFR計息方法。該資金包括CACIb提供的3800萬美元的商業資金及KEXIm提供的2000萬美元的資金。商業資金的利率按Term SOFR(先前爲LIBOR)加上2.25%的年息及與適用計息週期有關的轉換自於LIBOR的適用CAS(即,對於超過1個月至3個月的計息期,年息爲0.26161%,對於超過3個月至6個月的計息期,年息爲0.42826%,對於超過6個月至12個月的計息期,年息爲0.71513%),這筆資金將在32個相等的季度償還730000美元,最後到期時需還清2920萬美元的氣球金額,最終到期日爲2028年1月3日。KEXIm提供的資金的利率按Term SOFR(先前爲LIBOR)加上1.80%的年息及與轉換自於LIBOR有關的0.26161%的CAS計息,這筆資金將在32個相等的季度償還625000美元,最終到期日爲2028年1月3日。該資金包括對Nissos Anafi的一級抵押擔保,以及我們的擔保。在2020年12月,CACIb通過一份轉讓協議,將其未償還的貸款餘額的50%即1858.75萬美元轉讓給西門子金融服務公司。由此,本貸款已提前於2024年2月償還。Nissos Sikinos和Nissos Sifnos這個貸款設施的利率是Term SOFR加上1.85%的年利率,最後到期日是2029年9月。兩個分部分都可以通過24個平均連續的每季度還款、每次還款爲$787,500,並且在到期時需要還清$23,100,000的末期一次性付款。該貸款設施除了其他方面外,還通過在每個優先按揭權人名下的首要抵押權來進行擔保。Nissos Sikinos和Nissos Sifnos並由我們提供擔保。
$3470萬已擔保終期貸款設施
2024年1月31日,我們通過其一艘擁有子公司Omega One Marine Corp,與Kexim Asia Limited和Kexim Bank(UK) Limited簽訂了一份$3470萬的高級擔保終期貸款設施,以用於再融資其船隻當時的債務。貸款設施的利率爲適用的Term SOFR加上1.75%的年利率,最後到期日是2030年2月。貸款設施可以通過24個平均連續的每季度還款方式償還,每次還款爲$725,000,並在到期時需要還清$17,300,000的末期一次性付款。該貸款設施通過在其優先按揭權人名下的抵押品上進行擔保,其中包括米洛什,並由我們提供擔保。米洛什
$3110萬已擔保終期貸款設施
2024年6月20日,我們簽訂了一項新的$3111萬高級擔保授信協議,以用於購回其Suezmax船隻,該船隻已被出售並且租賃回租給Ocean Yield(「Poliegos New Facility」)。Poliegos New Facility由Bank SinoPac Co.,Ltd提供,於2024年7月1日關閉。Poliegos New Facility包含Term SOFR加上160個點子的利率,六年到期,將在每個季度約$780,000的分期付款以及到期時約$12,440,000的末期一次性付款一起償還。Poliegos New Facility通過在 Poliegos,在這份報告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司於2024年6月20日發佈的新聞稿的副本,標題爲「 Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.」。 進行擔保,並由我們提供擔保。 Poliegos,在這份報告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司於2024年6月20日發佈的新聞稿的副本,標題爲「 Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.」。
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$5600萬銷售和租賃協議-米洛斯
2019年1月29日,我們通過其中一個子公司Omega One Marine Corp.與Ocean Yield簽訂了一份價值4900萬美元的銷售和租賃協議,涉及我們的船舶,米洛什其中包括700萬美元的非現金要素。租期自交貨之日起156個月,租金按月支付,提前支付,現金金額爲每天12825美元,加上每天1475美元的非現金金額(抵消了我們支付的700萬美元預付租金)。2023年4月27日,我們簽署了租船租約附加協議,以修訂對租船租約的規定有關租金計算從LIBOR到Term SOFR。租金根據Term SOFR(先前爲LIBOR)和年度0.26161%的CAS調整。該租船租約由我們擔保,我們允許抵押財務租賃,以及簽訂了收益分配,保險分配,租船擔保,帳戶質押和經理保證。我們還有權在第5年,第7年,第10年和第12年末購回船舶,購回價格從3470萬美元到1150萬美元不等。該船於2019年2月交付。我們於2024年2月回購了該船,因此該銷售和租賃安排已不再生效。米洛什
$5400萬銷售和租賃協議— Poliegos
2017年6月8日,我們通過其中一家子公司Omega Two Marine Corp.與Ocean Yield簽訂了一份價值4720萬美元的銷售和租賃協議,涉及我們的船舶,Poliegos,在這份報告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司於2024年6月20日發佈的新聞稿的副本,標題爲「 Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.」。其中包括680萬美元的非現金要素。租期自交貨之日起168個月,租金按月支付,提前支付,現金金額爲每天11550美元,加上每天1368.93美元的非現金金額(抵消了我們支付的700萬美元預付租金)。2023年4月27日,我們簽署了租船租約附加協議,以修訂對租船租約的規定有關租金計算從LIBOR到Term SOFR。租金根據Term SOFR(先前爲LIBOR)和年度0.26161%的CAS調整,涉及從LIBOR過渡。該租船租約由我們擔保,並且我們已同意就融資租賃申請抵押貸款,以及簽署了收益分配,保險分配,租船擔保,帳戶質押和經理保證。我們還有權在第7年,第10年和第12年末購回船舶,購回價格從3110萬美元到1720萬美元不等。該船於2017年6月交付。我們於2024年7月回購了該船,因此該銷售和租賃安排已不再生效。Poliegos,在這份報告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司於2024年6月20日發佈的新聞稿的副本,標題爲「 Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.」。
$16750萬銷售和租賃協議-尼索斯萊尼婭和尼索斯Despotiko
2018年2月10日,我們通過我們的兩個子公司Omega Five Marine Corp和Omega Seven Marine Corp,與Ocean Yield簽訂了一份約爲15052萬美元的銷售和租賃協議,涉及我們的船舶Nissos Rhenia和Nissos Despotiko.
各船的租期爲180個月,租賃費用每船每天爲18600美元,在交付日期起的前五年支付,每船每天爲18350美元,在第六年到租期結束支付,後來修訂爲每船頭兩年爲每天18600美元,每船第3和第4年爲3110萬美元和23336000美元,第5年爲每船每天17200美元,再加上每天每船1734美元的非現金金額(這是我們爲每艘船支付的950萬美元預付租金)。2023年4月27日,我們簽署了租船租約附加協議,以修訂有關計算從LIBOR到Term SOFR的租金條款。年度0.26161%(三個月期)或0.71513%(十二個月期)的CAS(如適用)是按照Term SOFR調整的,涉及從LIBOR過渡。每項租賃因我們擔保而保證,我們已允許抵押財務租賃,以及簽署了保險分配,管理協議分配,租船擔保,帳戶質押,裸租船承租人的股份抵押,經理擔保和時間租船總擔保。我們還有權在第7年,第10年,第12年和第14年末購回其中每艘船,從每艘船的價格從4980萬美元到1420萬美元不等。和Nissos Despotiko年度前五年租金爲每艘船每天$18600,第六年至租賃結束每船每天$18350(後來修改爲頭兩年爲每艘船每天$18600,第三和第四年分別爲$3110萬和$23336000,第五年爲每艘船每天$17200),加上每艘船每天$1734的非現金金額(從我們預付的每艘船$950萬租金中抵扣)。Nissos Rhenia2019年5月交付。Nissos Despotiko2019年6月交付。
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$19400萬出售和租賃協議- Nissos Kea和Nissos Nikouria
2022年3月21日,我們通過我們的兩個子公司Ark Marine S.A.和Theta Navigation Ltd與中國招商租賃有限公司(「CMBFL」)達成了約爲$14550萬的出售和租賃協議,涉及我們的船隻。Nissos Kea和 「Nissos Nikouria」。2023年6月29日和2024年1月26日,我們分別簽署了修改和重籤每個裸船租賃協議的協議,以修改裸船租賃協議的某些條款。每艘船的租期爲84個月,從2023年12月31日開始計算(關於Nissos Kea),以及從2024年3月3日開始計算(關於「Nissos Nikouria」)。租金按季支付,具體如下:(a)從每艘船的交付日起到2023年12月31日(關於Nissos Kea)和2024年3月3日(關於Nissos Nikouria),固定支付$909,375加上可變金額,價格根據適用的三個月期間SOFR的基礎點(以2.45%的利潤率和0.15%的CAS進行定價)確定;(b)自2023年12月31日起,關於Nissos Kea,以及自2024年3月3日起,關於「Nissos Nikouria」,固定支付$909,375加上可變金額,價格根據適用的三個月期間SOFR的基礎點(按200點子定價)確定。出售和租賃的第一部分涉及交付Nissos Kea在2022年3月31日提取,並在2023年12月31日後84個月到期;出售和租賃的第二部分涉及交付「Nissos Nikouria」在2022年6月3日提取,並在2024年3月3日後84個月到期。根據每個裸船租賃合同,公司有權每年行使購買選擇權自2024年12月31日起(關於Nissos Kea)以及2025年3月3日(關於「Nissos Nikouria」)。如果購買選擇權日期在2023年12月31日後但在第七週年之前,則Nissos Kea)及2024年3月3日(以下分別與「Nissos Nikouria」)相關的購買期權價格是一個等於開放資本餘額即每艘船提取的金額爲$72,750,000(購買價格的75%)減去租賃費用(「所有者費用」),再加上(a)應計但未付的租賃費用,(b)任何違約賠償費用包括任何掉期成本,(c)賣方的法律和其他記錄費用以出售相關船隻及根據出售和租賃後回租文件支付的任何其他額外金額。在購買期權日期落在2023年12月31日的第七個紀念日(以下分別與Nissos Kea)及2024年3月3日(以下分別與「Nissos Nikouria」)相關的購買期權價格是等於$40,921,875(「修訂後的所有者費用」),再加上(a)應計但未付的租賃費用,(b)賣方的法律和其他記錄費用以出售相關船隻,(c)根據出售和租賃後回租文件支付的任何其他額外金額。我們對每份租賃進行擔保,並允許抵押文件和與融資租賃有關的帳戶負債,普通分配,裸船承租人股票質押,建造商擔保轉讓和管理方承諾。
$7350萬出售及回租協議 - Nissos Anafi
2024年1月29日,我們通過我們的一個子公司Moonsprite Shipping Corp.,與CMBFL簽訂了一份價值約$7350萬的出售和回租協議,協議與我們的船隻Nissos Anafi有關。租賃期爲船隻交付日期起84個月,租金以固定金額每季度支付,約爲$120萬,加上按照適用的三個月期SOFR計價的190個點子的變量金額。我們還保留回購船隻的選擇權,並且該選擇權在船隻交付後一年紀念日後每個季度可行使。如果購買期權日期在船舶交付的日期前的第七個紀念日之前,則購買期權價格爲一個等於開放資本餘額的金額(即$7,345萬(購買價格的65%)減去購買日支付的固定租金金額(「所有者費用」),再加上(a)應計但未付的租賃費用,(b)賣方的法律和其他記錄費用以出售船隻,(c)任何違約賠償費用,以及(d)根據出售和租賃後回租文件支付的任何其他額外金額。租賃得到了我們的擔保,我們還進行了帳戶負債和裸船承租人股票質押。Nissos Anafi航期爲自該船交付之日起84個月,租金按季支付,包括固定金額每季度約爲$120萬和價格爲適用前三個月的Term SOFR加190個點子的變動金額。我們還有權利在該期限內於每個季度後一個公曆年紀念日或之後並履行其它相關的條件下收回該船。如果購買期權日先於該船交付日的第七個年紀念日,則購買期權價格爲一個等於開放資本餘額的金額,即$73,450,000(即購買價格的65%)減去購買日期支付的固定租金金額(「所有者費用」),再加上(a)應計但未付的租賃費用,(b)賣方的法律和其他記錄費用以出售船隻,(c)任何解除融資成本,以及(d)根據出售和回租文件支付的任何其他額外金額。租賃由我們擔保,我們還進行了帳戶抵押以及對該裸船租船人的股權進行了承諾。
$1100萬洗滌器融資
2019年6月25日,我們與BNP Paribas簽訂了一份1100萬美元的協議,其中有我們的四個附屬公司Therassia Marine Corp.,Ios Maritime Corp.,Omega Three Marine Corp.和Omega Four Marine Corp.做擔保人,爲我們艦隊中的六艘船隻安裝洗滌器進行融資,即Nissos Therassia, Nissos Schinoussa, Kimolos, Folegandros, Milos和Poliegos,在這份報告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司於2024年6月20日發佈的新聞稿的副本,標題爲「 Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.」。由於對Kimolos的次級抵押貸款得到全額償還,所有其他次級抵押擔保也獲得得到充分償還。Kimolos 在2021年6月,Nissos Therassia和Nissos Schinoussa的一攬子貸款被出售,這兩艘船的第二優先抵押貸款和所有其他附加的第二優先證券在償還相應貸款段全部金額後被釋放。該貸款設施利率爲LIBOR加上2.0%固定利率,最終到期日爲2024年12月30日。設施的六個貸款段中,每個貸款金額爲1833333美元,並分15個相等的季度支付114583美元及一筆最終季度支付114588美元,每個還款期12個月後開始。該設施受到許多因素的保障,包括抵押Folegandros船的第二優先抵押貸款,該船的收益第二優先的抵押證券,收益帳戶的第一優先抵押證券以及經理的第二優先承諾。該貸款於2023年6月償還。Nissos Therassia 和Nissos Schinoussa 這兩艘船的第二優先抵押貸款和所有其他附加的第二優先證券在償還相應貸款段全部金額後被釋放。該貸款設施利率爲LIBOR加上2.0%固定利率,最終到期日爲2024年12月30日。設施的六個貸款段中,每個貸款金額爲1833333美元,並分15個相等的季度支付114583美元及一筆最終季度支付114588美元,每個還款期12個月後開始。該設施受到許多因素的保障,包括抵押Folegandros船的第二優先抵押貸款,該船的收益第二優先的抵押證券,收益帳戶的第一優先抵押證券以及經理的第二優先承諾。該貸款於2023年6月償還。Folegandros這項貸款是在2023年6月預付的,該貸款對船舶收益的安全保障次於第一優先權,對收益帳戶的第一優先權和第二優先權的經理承諾的安全保障次於第二優先權。
15
$3510萬無抵押贊助貸款
2022年4月18日,我們(代表我們的兩個子公司Ark Marine S.A.和Theta Navigation Ltd)與Okeanis Marine Holdings S.A.(代表其子公司Felton Enterprises S.A.和Sandre Enterprises S.A.)簽署了一項無抵押貸款協議,以獲取Nissos Kea的船隻。根據協議,每艘船的貸款金額約爲1760萬美元,固定利息成本爲年度3.5%,可由我們自行決定在不受罰款的情況下在每艘船的交貨日期兩年後償還。我們於2024年3月和5月償還了此項貸款。截至2024年6月30日,公司擁有以下14艘船,平均年齡爲5年,總載重噸約爲350萬噸:和「Nissos Nikouria」六艘年齡平均爲6年的Suezmax船隻;八艘年齡平均爲4年的VLCC船隻。我們董事會宣佈、時機和金額的任何分紅均應根據我們的利潤、財務狀況、市場前景、資本支出要求、投資機會、貸款協議限制、馬紹爾群島法律規定的影響支付股息的條款、整體市場狀況和其他因素自行決定。在這些限制的前提下,我們力求爲股東提供反映我們產生的現金流的具有競爭力的收益,並目前打算根據我們的淨利潤數額支付分紅,調整非經常性項目、流動資本需求、我們的資本結構和其他董事會自行決定的自由項目。我們將「淨利潤」定義爲公司公佈的綜合收益表和其他損益表中披露的相關期間的利潤或損失。我們沒有書面的分紅政策,並且能夠在未來採用、修改、更改或終止任何分紅政策。
車隊
我們可以提供無法保證將來會支付股息,並且現金金額(如果有)在每個時段內可能會有很大的變化。請參閱我們2023年年報中的「第3.D條,風險因素-與我們的普通股相關的風險-我們宣佈並支付普通股持有人的股息能力將取決於許多因素,並始終受到我們董事會自由裁量權的約束」一節。
· | 由於我們是一個除子公司和關聯公司以外沒有實質性資產的控股公司,我們支付股息的能力將取決於我們的子公司和關聯公司向我們分配其收益和現金流的能力。我們的融資安排對我們支付股息以及我們的子公司向我們分紅能力施加了一定的限制。請參閱我們2023年年報中的「第5.b條,流動資金和資本資源-信貸設施和融資義務-貸款契約」一節獲取更多信息。 |
· | 我們可以 |
股息政策
所有分紅派息的申報、時間和金額均由董事會自由決定,取決於我們的盈利、財務狀況、市場前景、資本支出要求、投資機會、我們貸款協議中的限制、馬紹爾群島法律有關向股東支付股息的規定、整體市場狀況及其他因素。在這些限制範圍內,我們力求爲股東提供反映我們所產生的現金流量水平的有競爭力的回報,並目前打算根據我們的淨利潤數額、非經常性項目調整、運營資本需要、我們的資本結構及其他董事會決定的自由裁量項目的數額支付分紅派息,並定期根據時機進行審議。我們將「淨利潤」定義爲公司公佈的合併利潤及其他綜合收益表中所披露的相關期間的利潤或虧損。我們沒有書面的股息政策並能夠在未來採用、修改、更改或終止任何股息政策。
16
未經審計的簡明合併損益表和其他綜合收益
| 在這六個月裏 | |||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||
美元 | 注意事項 |
| 2024 |
| 2023 | |||
收入 | 9 | $ | | $ | | |||
運營費用 |
|
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|
|
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佣金 |
| ( |
| ( | ||||
航行費用 |
| ( |
| ( | ||||
船舶運營費用 |
| ( |
| ( | ||||
管理費 |
| 6 |
| ( |
| ( | ||
折舊 |
| 3 |
| ( |
| ( | ||
一般和管理費用 |
| ( |
| ( | ||||
運營費用總額 | $ | ( | $ | ( | ||||
營業利潤 | $ | | $ | | ||||
其他收入/(支出) |
|
|
|
| ||||
利息收入 |
| |
| | ||||
利息和其他財務成本,淨額 |
| ( |
| ( | ||||
未實現(虧損)/收益,扣除衍生品後淨額 |
| ( |
| | ||||
已實現(虧損)/收益,扣除衍生品 |
| ( |
| | ||||
修改貸款的收益 | 4 |
| |
| — | |||
外匯(虧損)/收益,淨額 |
| ( |
| | ||||
其他支出總額,淨額 | $ | ( | $ | ( | ||||
該期間的利潤 | $ | | $ | | ||||
其他綜合收入 |
| — |
| — | ||||
該期間的綜合收入總額 | $ | | $ | | ||||
歸屬於本集團所有者的利潤 | $ | | $ | | ||||
歸屬於本集團所有者的綜合收益總額 | $ | | $ | | ||||
每股收益-基本收益和攤薄後收益 | $ | | $ | | ||||
加權平均股數-基本和攤薄後 |
| |
| |
F-2
未經審計的簡明合併財務狀況表
|
| 截至 |
| 截至 | ||||
美元 | 注意事項 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
資產 | ||||||||
非流動資產 |
|
|
| |||||
船隻,網 |
| 3 | $ | | $ | | ||
其他固定資產 |
| |
| |||||
衍生金融工具 |
| 5 |
| |
| — | ||
受限制的現金 |
| |
| | ||||
非流動資產總額 | $ | | $ | | ||||
流動資產 |
|
|
|
| ||||
庫存 | $ | | $ | | ||||
貿易和其他應收賬款 |
| |
| | ||||
應收索賠 |
| — |
| | ||||
預付費用和其他流動資產 |
| |
| | ||||
關聯方應付的往來賬款 |
| 6 |
| |
| — | ||
衍生金融工具 |
| 5 |
| — |
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限制性現金的當前部分 |
| |
| | ||||
現金和現金等價物 |
| |
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流動資產總額 | $ | | $ | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||||
股東權益和負債 |
|
|
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股東權益 |
|
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| ||||
股本 |
| | $ | | ||||
額外的實收資本 |
| |
| | ||||
國庫股 |
| ( |
| ( | ||||
其他儲備 |
| ( |
| ( | ||||
留存收益 |
| |
| | ||||
股東權益總額 | $ | | $ | | ||||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
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長期借款,扣除流動部分 |
| 4 | $ | | $ | | ||
退休金債務 |
| |
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非流動負債總額 | $ | | $ | | ||||
流動負債 |
|
|
|
| ||||
貿易應付賬款 | $ | | $ | | ||||
應計費用 |
| |
| | ||||
應付關聯方的往來帳戶 |
| 6 |
| — |
| | ||
衍生金融工具 |
| 5 |
| |
| — | ||
長期借款的流動部分 |
| 4 |
| |
| | ||
流動負債總額 | $ | | $ | | ||||
負債總額 | $ | | $ | | ||||
股東權益和負債總額 | $ | | $ | |
F-3
未經審計的簡明合併股東權益變動表
| 額外 | |||||||||||||||||||
數字 | 分享 | 付費 | 財政部 | 其他 | 已保留 | |||||||||||||||
美元,股票金額除外 |
| 的股份 |
| 首都 |
| 首都 |
| 股票 |
| 儲備 |
| 收益 |
| 總計 | ||||||
餘額——2023 年 1 月 1 日 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
該期間的利潤 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
資本分配 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
餘額——2023 年 6 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
餘額——2024 年 1 月 1 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
該期間的利潤 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
資本分配 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
餘額——2024 年 6 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | |
F-4
未經審計的簡明合併現金流量表
| 截至6月30日的六個月內 | |||||
美元指數 |
| 2024 |
| 2023 | ||
經營活動產生的現金流量 |
|
|
|
| ||
本期利潤 | $ | | $ | | ||
用於將利潤調節爲營業活動提供的淨現金的調節項目: |
|
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|
| ||
折舊費用 |
| |
| | ||
利息費用 |
| |
| | ||
貸款融資費用攤銷和貸款修改收益 |
| |
| | ||
衍生工具的淨未實現收益 |
| |
| | ||
利息收入 |
| ( |
| ( | ||
匯率期貨差額 |
| |
| ( | ||
貸款修改的收益 |
| ( |
| — | ||
其他非現金項目 |
| — |
| ( | ||
總調節項目 | $ | | $ | | ||
營運資金變化: |
|
|
|
| ||
貿易及其他應收款 |
| |
| ( | ||
資產預付款和其他流動資產的變動 |
| ( |
| | ||
存貨 |
| ( |
| ( | ||
應付賬款 |
| |
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應計費用 |
| ( |
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遞延收入 |
| — |
| ( | ||
應收索賠款 |
| |
| ( | ||
應收關聯方款項 |
| ( |
| | ||
由於關聯方 |
| ( |
| | ||
總營運資金變動 | $ | | $ | ( | ||
支付的利息 |
| ( |
| ( | ||
經營活動產生的現金流量淨額 | $ | | $ | | ||
投資活動產生的現金流量 |
|
|
|
| ||
受限現金減少 |
| |
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受限現金增加. |
| ( |
| — | ||
船塢維修費用 |
| ( |
| ( | ||
利息收入 |
| |
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淨投資活動現金流量(淨用於)/ 提供的 | $ | ( | $ | | ||
籌資活動產生的現金流量 |
|
|
|
| ||
從長期借款中獲得的收益 |
| |
| | ||
長期借款償還 |
| ( |
| ( | ||
資本分配 |
| ( |
| ( | ||
貸款融資費用支付 |
| ( |
| ( | ||
籌集資金淨額 | $ | ( | $ | ( | ||
所持外幣現金匯率變動影響 |
| ( |
| | ||
現金及現金等價物淨變動額 |
| |
| ( | ||
期初現金及現金等價物餘額 |
| |
| | ||
期末現金及現金等價物 | $ | | $ | |
F-5
1.公司簡介和基本信息
Okeanis Eco Tankers Corp.(以下簡稱「OEt」、「公司」、「我們」或「她」和其全資子公司、集團”)於2018年4月30日按照馬紹爾群島共和國法律成立爲一家公司,註冊地址位於Trust Company Complex,Ajeltake Road,Ajeltake Island,Majuro,馬紹爾群島MH96960。Glafki Marine Corp.(以下簡稱「Glafki」)由Ioannis和Themistoklis Alafouzos先生擁有,直至2022年6月爲止,是OEt的控股股東。在2022年6月,Themistoklis Alafouzos先生的表決權利被轉讓給Hospitality Assets Corp.(以下簡稱「Hospitality」),截至2022年6月,Glafki和Hospitality由Ioannis和Themistoklis Alafouzos先生分別擁有,總體擁有OEt的控制權。
Glafki和Hospitality目前分別擁有公司未流通普通股的
截至本財務報表日期,集團擁有或租入金融租賃下的
合併財務報表包括集團的財務報表。
公司股票自2018年7月3日起在歐洲納斯達克生長奧斯陸市場(原Merkur Market)上市,直到2019年3月8日,公司被納入歐洲納斯達克擴展(原奧斯陸Axess)上市。2021年1月29日,公司將其上市地點從歐洲納斯達克擴展轉移至奧斯陸Børs。
2023年12月11日,公司的普通股開始在紐約證券交易所(「NYSE」)主要交易,同時其在奧斯陸Børs上的交易被視爲公司的次要上市。
截至2024年6月30日,該集團包括以下公司:
| 購買/銷售日期 |
|
|
| |||
OET的收購權益 |
| ||||||
公司名稱 | OET的權益 | 合併 | OET持有的權益 |
| |||
Therassia Marine Corp. | 2018年6月28日 | 利比里亞 | | % | |||
Milos Marine Corp. | 2018年6月28日 |
| 利比里亞 |
| | % | |
Ios Maritime Corp. | 2018年6月28日 |
| 利比里亞 |
| | % | |
Omega One Marine Corp. | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Two corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Three corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Four corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Five corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Six corp海洋公司。 | 9-Oct-19 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Seven corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Nine corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Ten corp海洋公司。 | 9-Oct-19 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Omega Eleven corp海洋公司。 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Nellmare Marine Ltd | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Anassa Navigation股份有限公司 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Arethusa Shipping有限公司 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Moonsprite Shipping corp航運公司 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Theta Navigation 有限公司 | 15-Jun-21 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Ark Marine股份有限公司 | 15-Jun-21 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
OEt Chartering股份有限公司 | 28-Jun-18 |
| 馬紹爾群島。 |
| | % | |
Okeanis Eco Tankers公司。 |
| — |
| 馬紹爾群島。 |
| — |
F-6
2.會計準則原則
編制依據和一致性聲明
這些未經審計的簡明合併財務報表已按照國際會計準則委員會發布的第34號國際會計準則(「IAS」)——中期財務報告編制的要求編制。這些財務報表及其附註應與公司的2023年度20-F形式報告(「2023年度報告」)一起閱讀。
這些未經審計的簡明合併財務報表以美元($)表示,因爲這是公司大部分交易所表示的貨幣。這些中期財務報表已按歷史成本基礎編制,除了以公允價值計量的衍生金融工具。在財務狀況合併表中反映的現金及現金等價物、受限現金、應收貿易及其他應收款項、應收款項、其他流動負債的賬面價值,由於這些金融工具的相對短期到期日,其價值接近其各自的公允價值。
這些未經審計的中期簡明合併財務報表已按照年度財務報表的編制基礎編制。截至2024年6月30日的半年度業績並不一定反映2024年12月31日結束的財年的預期業績。
重要財務會計政策摘要
公司的重要財務會計政策的討論可在包含於公司2023年度報告的截至2023年12月31日年度財務報表中找到。在截至2024年6月30日的六個月期間內,這些政策沒有發生重大變化。
新的和經修訂的國際財務報告準則的適用
採納的標準和解釋
在當前年度生效並與集團相關或對集團的財務報表具有重大影響的IFRS準則或修訂沒有。
未採納的新標準和修訂
在授權這些合併財務報表的日期,關於集團相關的以下標準和修訂已發佈但尚未採納:
2024年4月,國際可持續性標準委員會(「ISSB」)發佈了IFRS 18。IFRS 18包括適用於所有應用IFRS的實體的財務報表中信息的披露要求。IFRS 18自2027年1月1日或之後的年度報告期間生效,允許提前適用。管理層預計這項新準則將對集團的財務報表有披露影響。
於2024年5月30日,國際會計準則委員會(IASB)發佈了「金融工具分類和計量的修訂(IFRS 9和IFRS 7的修訂)」,以解決IFRS 9《金融工具的分類和計量》的分類和計量要求的實施後審查中發現的問題。這些修訂規定適用於2026年1月1日或之後的報告期間。管理層預計這些修訂不會對集團的財務報表產生重大影響。
金融風險因素
公司的業務使其承擔各種金融風險:信用風險、市場風險、貨幣風險、利率風險和流動性風險。由於這些中期簡明合併財務報表未包含所有金融風險管理信息和披露,因此應與包含於公司2023年度報告的截至2023年12月31日的年度財務報表一起閱讀。
自2023年12月31日以來,沒有任何其他風險管理政策發生重大變化。
F-7
3.船舶淨值
船舶和漁網的分析如下:
|
| 船廠檢修和 |
| ||||||
船舶費用 | 特別檢驗成本 | 總費用 | |||||||
成本 |
|
|
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|
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2023年1月1日的餘額 | $ | |
| |
| | |||
全額攤銷的船塢部件 |
| — |
| ( |
| ( | |||
加法 |
| — |
| |
| | |||
2023年12月31日餘額 | $ | | $ | | $ | | |||
全額攤銷的船塢部件 |
| — |
| ( |
| ( | |||
加法 |
| — |
| |
| | |||
截至2024年6月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | |||
累計折舊 |
|
|
|
|
|
| |||
2023年1月1日的餘額 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
完全分期支付的船廠固定支出 |
| — |
| |
| | |||
本期折舊費用 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
2024年1月1日的餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
完全分期支付的船廠固定支出 |
| — |
| |
| | |||
本期折舊費用 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
2024年6月30日餘額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
2024年1月1日淨賬面價值 | $ | | $ | | $ | | |||
2024年6月30日的淨賬面價值 | $ | | $ | | $ | |
2024年6月30日的折舊費用,在財務報表的損益表和其他綜合收益中呈現,其中包括一筆金額爲$的租賃權使用資產相關費用。
截至2024年6月30日,我們所有船隻的免租賃市場價值均超過其賬面價值。因此,我們認爲無需爲任何一艘船隻進行回收金額測試。
集團已將上述船隻抵押以保證其貸款融資安全(詳見註釋4)。
F-8
4.開多期借款
有關公司授信設施的詳情請參見公司2023年度報告第13注,以下討論截至2024年6月30日的六個月內發生的變化。
債務方面的義務2024年6月28日和2023年12月29日分別如下:
|
| 未攤銷債務 |
| 未償還金額 |
|
| ||||||
延期支付 | 貸款淨額 |
| ||||||||||
融資費用 | 融資費用 |
| ||||||||||
未償還餘額爲 | 截至6月30日 | 截至6月30日 | 利率 |
| ||||||||
船隻 | 截至2024年6月30日 | 2024 | 2024 | (SOFR(S)+按金) |
| |||||||
米洛什 | $ | | $ | | $ | |
| S+ | % | |||
Poliegos,在這份報告6-K的附件99.1中附有Okeanis Eco Tankers公司於2024年6月20日發佈的新聞稿的副本,標題爲「 Okeanis Eco Tankers Corp. – New Financings Update.」。 |
| |
| |
| |
| S+ | %* | |||
基莫洛斯 |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Folegandros |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
西基諾斯島 |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
錫弗諾斯島 |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Rhenia |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Despotiko |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
「Nissos Donoussa」 |
| |
| | ** |
| |
| S+ | % | ||
「Nissos Kythnos」 |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Keros |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Anafi |
| |
| |
| |
| S+ | % | |||
Nissos Kea |
| |
|
| |
| S+ | % | ||||
「Nissos Nikouria」 |
| |
|
| |
| S+ | % | ||||
總費用 | $ | | $ | | $ | |
| S+ | % | |||
Poliegos(再融資前) |
| |
| |
| |
|
| ||||
總費用 | $ | | $ | | $ | |
|
| ||||
其他金融-租賃負債 |
|
|
| |
|
| ||||||
總費用 |
|
| $ | |
|
|
*反映於2024年7月1日關閉的Poliegos新融資基礎設施定價
** | 扣除未攤銷的修改收益 |
F-9
2022年3月21日,我們通過我們的子公司Ark Marine SA和Theta Navigation Ltd,與招商租賃股份有限公司(CMBFL)就我們的船舶簽訂了大約$百萬的銷售和回租協議。
2024年1月29日,我們通過子公司Moonsprite Shipping Corp.與CMBFL簽訂了價值約$ 的銷售和回租協議,涉及我們的船隻Nissos Anafi。租期爲84個月,租金按季度支付,固定金額約爲$ ,另有按適用三個月Term SOFR計價的可變金額,上浮 點子。我們也有權在船隻交付後一年紀念日後每個季度行使回購選擇權。如果購買選擇期日期早於船隻交付日期的第七個紀念日,則購買選擇價格爲開放資本餘額(即$ (爲購買價格的%)減去購買日期支付的固定租船費(「業主成本」),再加上(a)應計但未支付的租船費、(b)業主銷售船舶的法律和其他記錄費用、(c)任何違約基金成本和(d)根據出售和回租文件所應支付的任何其他額外費用。該租約由公司擔保,我們還訂立了帳戶負擔和光船租務人股權質押。
2024年1月31日,我們通過擁有船隻的子公司Omega One Marine Corp.,與Kexim Asia Limited和Kexim Bank(英國)有限公司簽訂了一項價值$ 的高級擔保定期貸款,以償還我們的船隻現有負債。該貸款的利率爲適用的Term SOFR加上每年%的按金,並於2030年2月到期。該貸款需分9個季度償還,每個季度需償還$ 的等額分期付款,到期時需一次性償還$。該貸款受多種擔保,其中包括優先抵押登記,由該公司擔保。
2024年3月29日,我們將剩餘的$還給了Okeanis Marine Holdings S.A.,這是對Ioannis Alafouzos先生控制的實體的贊助貸款本金的還款,涉及Nissos Kea的收購。
F-10
2024 年 5 月 21 日,我們簽訂了新的 $
2024年5月21日,我們簽訂了爲VLCC船Nissos Donoussa提供資金的現有優先擔保信貸額度的補充協議(「日索斯·多努薩修正案」)。補充協議規定將利潤率減少至
2024 年 5 月 31 日,我們償還了剩餘的美元
2024 年 6 月 20 日,我們簽訂了新的 $
根據國際財務報告準則第9號 「金融工具」,《現有租賃修正案》和《NBG補充協議》均被視爲對現有貸款的修改,這導致確認的修改收益爲美元
截至2024年6月30日,貸款的公允價值接近其賬面價值。
與使用權資產相關的租賃負債
集團已確認與使用權資產有關的以下融資負債:
| 截至6月30日, |
| 截至12月31日, | |||
2024 | 2023 | |||||
辦公空間 | $ | | $ | | ||
汽車 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
租賃負債的到期日如下:
| 截至6月30日, |
| 截至12月31日, | |||
2024 | 2023 | |||||
不遲於一年 | $ | | $ | | ||
晚於一年且不遲於五年 |
| — |
| — | ||
總計 | $ | | $ | |
扣除當前部分的長期債務和長期借款的流動部分的長期債務的分析如下:
| 長期 |
|
|
| |||||
借款, | |||||||||
以電流爲淨值 | 的當前部分 | ||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | 一部分 | 長期借款 | 總計 | ||||||
未償貸款餘額 | $ | | $ | | $ | | |||
貸款融資費 | ( | ( | ( | ||||||
總計 |
| |
| |
| |
F-11
長期 | |||||||||
借款, | |||||||||
以電流爲淨值 | 的當前部分 | ||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 一部分 |
| 長期借款 |
| 總計 | |||
未償貸款餘額 | $ | | $ | | $ | | |||
貸款融資費 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
總計 | $ | | $ | | $ | |
借款的償還方式如下:
美元 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | ||
不遲於一年 | $ | | $ | | ||
晚於一年且不遲於五年 |
| |
| | ||
此後 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
減去:應在 12 個月內結算的金額 |
| ( |
| ( | ||
長期借款,扣除流動部分 | $ | | $ | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,該集團遵守了其契約。
5.衍生金融工具
遠期運費協議
截至2024年6月30日,公司期限至2025年12月的遠期運費協議(「FFA」)的公允價值爲美元
截至2024年6月30日,FFA的已實現和未實現收益/虧損爲美元
遠期外匯協議
截至2024年6月30日,該公司到期日爲2025年1月的外匯互換(「FXS」)的公允價值爲美元
截至2024年6月30日和2023年12月31日,本集團與FFA和FXS相關的衍生金融(負債)/資產的公允價值如下所示:
衍生品' |
| 財務狀況 |
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
公允價值 | 地點 | 2024 | 2023 | |||||
資產 |
|
|
|
|
|
| ||
FxSS |
| 流動資產部分 |
| — | $ | | ||
FFA |
| 非流動資產部分 | $ | |
| — | ||
FFA |
| 流動資產部分 |
| — |
| | ||
負債 |
|
|
|
|
|
| ||
FxSS |
| 流動負債部分 |
| ( |
| — | ||
FFA |
| 流動負債部分 |
| ( |
| — | ||
總計 | $ | ( | $ | |
F-12
對綜合損益表和其他綜合收益的影響
| 期滿六個月, | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
外匯掉期未實現(損失)/盈利淨額 | $ | ( | $ | | ||
遠期海運運費協議未實現損失淨額 |
| ( |
| ( | ||
衍生品未實現(損失)/盈利淨額合計 | $ | ( | $ | |
| 期滿六個月, | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
外匯掉期已實現(損失)/盈利淨額 | $ | ( | $ | | ||
遠期海運運費協議已實現盈利淨額 |
| |
| | ||
衍生品已實現(損失)/盈利淨額合計 | $ | ( | $ | |
6.與關聯方的交易和餘額
本集團已與Kyklades Maritime Corporation(以下簡稱「KMC」或「管理公司」)簽訂技術管理協議作爲技術經理。KMC爲船舶提供廣泛的航運服務,如技術支持、維護和保險諮詢,每艘船每天收取一定費用,反映在綜合損益表和其他綜合收益中的管理費用中。費用爲$
關聯方餘額分析
以下表格呈現了本集團與關聯方尚未償付/應收的餘額:
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |
Kyklades Maritime Corporation |
| |
| ( |
總費用 |
| |
| ( |
截至2024年6月30日,所欠管理公司的金額爲
上述所有餘額均爲未擔保,無息,無固定還款期限,要求隨時歸還。
關聯方交易分析
下表介紹了集團與其關聯方的交易情況:
| 截至六個月結束的時間點爲 | |||
管理費用 | 2024 | 2023 | ||
Kyklades Maritime Corporation |
| |
| |
總費用 |
| |
| |
KMC僅代表OET子公司進行交易,不向船舶所有公司收取任何費用。所有營業費用均直接由OET的子公司承擔和收取。
於2024年3月1日,我們的每個船舶所有子公司均與KMC簽訂了一份ETS服務協議,該協議自2024年1月1日起生效,根據該協議,KMC獲取、轉移和放棄了自2024年1月1日開始實施的歐盟排放交易計劃下的排放配額,並及時向船舶提供排放數據,以便遵守適用於船舶的任何排放計劃。這些協議不需要支付額外費用,因爲服務屬於現有技術管理協議下的技術管理費用。這些協議可由任何一方出於正當原因立即書面通知解除,或因任何原因解除。
F-13
主要管理層和董事薪酬
除董事會主席外,集團的每位董事都有權獲得年費 $
此外,OeT Chartering Inc.和OeT向主要管理人員提供薪酬,這些人員目前包括其首席執行官、首席財務官和首席商務官。薪酬結構包括工資、獎金、保險(也涵蓋董事會成員)、電信和其他本質上微不足道的費用(例如差旅費用)。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間,涵蓋上述所有內容的關鍵管理人員的薪酬爲美元
集團行政、管理或監督機構的任何成員均未與Okeanis Eco Tankers Corp. 或其集團的任何子公司簽訂任何服務合同,規定在解僱時提供福利。
7.股本和額外實收資本
2024 年 3 月,公司分配了大約 $ 的款項
2024 年 6 月,公司分配了大約 $
截至 2024 年 8 月 9 日,該公司已經
有關公司股本和額外實收資本的條款和權利的進一步描述以及2024年1月1日之前的股權交易的詳細信息,請參閱公司2023年年度報告中截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註15。
8.每股收益
計算基本和攤薄後每股收益時使用的利潤和普通股加權平均數如下:
在結束的六個月中 | ||||||
6月30日 | ||||||
每股美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
歸屬於集團所有者的當期利潤 | $ | | $ | | ||
該期間已發行股票的加權平均數 |
| |
| | ||
基本和攤薄後的每股收益 | $ | | $ | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間,沒有影響加權平均股票數量的潛在稀釋工具,因此,攤薄後的每股收益等於本報告年度的基本每股收益。
9.收入
下表分析了航行和定期租船協議產生的收入:
在截至6月30日的六個月中 | ||||||
美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
航行包機 | $ | | $ | | ||
定時章程 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
F-14
國際財務報告準則第15號:與客戶簽訂合同的收入
下表分析了現貨市場(航次包機)的收入:
| 在截至6月30日的六個月中 | |||||
美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
運費 | $ | | $ | | ||
滯期費 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
收入的租賃和非租賃部分
下表對定期租船協議下的收入進行了分析:
在截至6月30日的六個月中 | ||||||
美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
租賃部分 | $ | | $ | | ||
非租賃部分 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
各大洲收入
下表顯示了基於公司客戶總部的每個大洲產生的收入:
在截至6月的六個月中 | ||||||
美元 |
| 2024 |
| 2023 | ||
歐洲 | $ | | $ | | ||
亞洲 |
| |
| | ||
北美 |
| |
| | ||
南美洲 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
10.承付款和意外開支
定期租約協議下的承諾
截至2024年6月30日和2023年6月30日,根據我們船隻承諾的、不可取消的定期租船協議,扣除地址佣金後的未來最低合同時租收入如下:
截至6月30日, |
| 2024 |
| 2023 | |
一年之內 |
| — |
| | |
總計 |
| — | $ | |
突發事件
各種索賠、訴訟和投訴,包括涉及政府監管的索賠、訴訟和投訴,都發生在航運業務的正常過程中。此外,損失可能源於與租船人、環境索賠、代理人和保險公司的糾紛以及與供應商提出的與集團船舶運營有關的索賠。目前,管理層不知道有任何此類索賠或或有負債需要在未經審計的簡明合併財務報表中披露。
11.後續事件
公司董事會宣佈派發股息 $
F-15