g-20240630

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

(标记一个)


☒			根据1934年证券交易法第13或15(d)条，提交的季度报告。

截至本季结束 2024年6月30日

或者


☐			根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条的过渡报告

过渡期从到

佣金档案号码： 001-33626

简伯特有限公司

（依凭章程所载的完整登记名称）


百慕大						98-0533350
（国家或其他司法管辖区公司注册或组织）						(I.R.S. 雇主身份证号码）

佳能阁

22号维多利亚街

汉密尔顿十二

百慕达

(441) 298-3300

（注册人主要行政办公室地址，包括邮政编码和电话号码（包括区号）

根据法案第12(b)条规定注册的证券：


每种类别的名称	交易标的（s）	每个注册交易所的名称
普通股，每股面值为$0.01	G	纽约证券交易所

以勾号注明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内提交了 1934 年证券交易法第 13 条或第 15 (d) 条所要求提交的所有报告（或在较短的时间内，注册人需要提交该等报告），以及 (2) 过去 90 天内已遵守该等申报要求。是 ☒ 否 ☐

请勾选指示序号，证明登记者已依照S-T法规第232.405节（本章节第232.405条）的第405条款规定，在过去12个月内（或者在要求提交此类档案的较短期间内）已经递交了每一个互动数据档案。是 ☒ 否 ☐

请勾选指示登记者是否为大型快速提交人、快速提交人、非快速提交人、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅交易所法规120亿2条，了解「大型快速提交人」、「快速提交人」、「较小的报告公司」和「新兴成长型公司」的定义。

大型加速归档人

☒

加速档案提交者

☐

非加速归档人

☐

较小报告公司

☐

新兴成长型企业

☐

如果是新兴成长公司，请勾选指示，如果登记人已选择不遵守根据《交易所法》第13(a)条规定提供的任何新的或修订后的财务会计标准的扩展过渡期。☐

请勾选是否为外壳公司(根据交易所法令120亿2条所定义)。

是 ☐ 否 ☒

截至2024年8月2日，该公司已发行且未流通的普通股股份有 178,177,581 股，每股面值为0.01美元。


	项目编号。		页码。

第一部分		财务资讯
	1.	未经核数之合并基本报表
		截至2023年12月31日及2024年6月30日的合并资产负债表	3
		截至2023年和2024年6月30日止三个月及六个月的合并损益表	4
		截至2023年和2024年6月30日止三个月及六个月的合并综合损益表	5
		截至2023年和2024年6月30日止三个月及六个月的合并权益变动表	6
		截至2023年和2024年6月30日止六个月的合并现金流量表	10
		基本报表注释	11
	2.	管理层对财务状况和业绩的讨论与分析	50
	3.	市场风险的定量和定性披露。	70
	4.	内部控制及程序	70

第二部分		其他信息
	1.	法律诉讼	71
	1A.	风险因素	71
	2.	未注册的股权证券销售、筹集资金的用途和发行者购买股权证券	71
	5.	其他信息	72
	6.	展品	73

签名			74

第一部分 - 财务信息

第 1 项。未经查核的合并基本报表

简伯特有限公司及其子公司

合并资产负债表

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）


	注意事项	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
资产
流动资产
现金及现金等值		$	583,670	$	914,171
应收帐款，扣除信贷亏损减免税额18,278 和 $16,833 截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日分别	3	1,116,273		1,159,787
预付费用及其他流动资产	6	191,566		192,123
流动资产总额		$	1,891,509	$	2,266,081

物业、工厂及设备净值	8	189,803		199,533
营运租赁使用权资产		186,167		194,624
递延税款资产	22	298,921		276,981
无形资产净值	9	53,028		39,841
善良	9	1,683,782		1,677,866
合约成本资产	19	202,543		203,402
其他资产 (除去除贷款亏损减免税额)4,096 和 $5,512 截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日分别		299,960		319,937
总资产		$	4,805,713	$	5,178,265

负债及权益
流动负债
短期贷款	10	$	10,000	$	—
长期债务的当前部分	11	432,242		425,918
应付帐款		27,739		28,430
应缴所得税	22	38,458		43,779
累计费用及其他流动负债	12	759,180		653,676
营运租赁责任		50,313		45,879
流动负债总额		$	1,317,932	$	1,197,682

长期债务，减去流动部分	11	824,720		1,207,610
营运租赁责任		168,015		175,693
递延税务负债	22	11,706		10,118
其他负债	13	234,948		249,403
负债总额		$	2,557,321	$	2,840,506

股东权益
优先股，$0.01 额定值， 250,000,000 授权，没有发行		—		—
普通股，$0.01 额定值， 500,000,000 授权， 179,494,132 和 178,177,581 截至二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日分别发行及未偿还		1,789		1,776
额外支付资本		1,883,944		1,900,015
保留盈利		1,085,209		1,176,459
累计其他全面收益（亏损）		(722,550)		(740,491)
总资本		$	2,248,392	$	2,337,759
承诺和应变	23
负债及权益总额		$	4,805,713	$	5,178,265

详见基本报表附注。

简伯特有限公司及其子公司

综合损益表

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）


		截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	注释	2023		2024		2023		2024
净收入	19	$	1,105,524	$	1,176,212	$	2,194,843	$	2,307,449
营业成本		715,484		759,834		1,434,562		1,494,593
毛利润		$	390,040	$	416,378	$	760,281	$	812,856
营业费用：
销售、一般及管理费用		229,426		239,642		445,911		474,673
取得无形资产摊销	9	8,257		6,558		16,512		13,485
其他营业(收入)费用，净额	20	(4,963)		(73)		(4,574)		(5,539)
营业收入		$	157,320	$	170,251	$	302,432	$	330,237
汇率期货净收益（损失）		1,763		2,454		723		3,291
利息收入（费用），净额	21	(12,138)		(13,538)		(21,765)		(23,780)
其他收入（费用），净额		3,425		3,250		7,455		9,037
税前收入		$	150,370	$	162,417	$	288,845	$	318,785
所得税支出	22	34,118		40,427		66,492		79,848
净利润		$	116,252	$	121,990	$	222,353	$	238,937
每个普通股的盈利	17
基础		$	0.63	$	0.68	$	1.21	$	1.33
稀释		$	0.63	$	0.67	$	1.19	$	1.32
计算每个普通股盈利时使用的加权平均普通股数量	17
基础		183,230,252		179,651,702		183,512,828		180,034,120
稀释		185,825,117		180,912,267		186,705,697		181,424,912

参阅基本报表附注。

简伯特有限公司及其子公司

综合收益（损失）附注

(未经查核)

(以千为单位)


	截至六月三十日止的三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
净收入	$	116,252	$	121,990	$	222,353	$	238,937
其他综合收益：
货币换算调整	(7,886)		(8,485)		9,108		(24,460)
现金流对冲衍生工具的收益（亏损）（除税）（注 5）	8,549		(4,638)		21,640		6,773
退休福利（费用），除税	128		(174)		1,045		(254)
其他综合收益（亏损）	791		(13,297)		31,793		(17,941)
综合收益	$	117,043	$	108,693	$	254,146	$	220,996

详见基本报表附注。

简伯特有限公司及其子公司

综合权益报表

截至2023年6月30日的三个月结束。

(未经查核)

（以千为单位，股票数量除外）


	普通股							其他累积额综合收入（损失）
	总数股份	金额		额外的实收资本		保留收益累积盈余				总计股权
截至2023年4月1日的结余	183,729,110	$	1,831	$	1,794,779	$	830,846	$	(702,123)	$	1,925,333
选择权行使发行普通股(见注15)	645,000	7		12,627		—		—		12,634
员工股票购入计划发行普通股(见注15)	101,828	1		3,369		—		—		3,370
限制性股票单位就职净结算(见注15)	38,213	—		(1,144)		—		—		(1,144)
绩效股票单位就职净结算(见注15)	1,432	—		(38)		—		—		(38)
回购并已注销的股票(见注16)	(3,197,479)	(32)		—		(120,439)		—		(120,471)
回购股票相关费用，包括税金（见注16）	—	—		—		(664)		—		(664)
股票授予补偿费用（见注15）	—	—		21,832		—		—		21,832
综合收益（损失）：
净利润（损失）	—	—		—		116,252		—		116,252
其他全面收益（损失）	—	—		—		—		791		791
每股普通股股息（$0.1375，见注16） $0.1375 ，注16	—	—		—		(25,031)		—		(25,031)
截至2023年6月30日的结余	181,318,104	$	1,807	$	1,831,425	$	800,964	$	(701,332)	$	1,932,864

详见基本报表附注。

简伯特有限公司及其附属公司

综合权益报表

截至2023年6月30日的六个月份结束。

(未经查核)

（以千为单位，股票数量除外）


	普通股							累积其他综合收入（亏损）
	数目股票	金额		额外已缴资本		保留收入				总计股票
截至二零二三年一月一日止的余额	182,924,416	$	1,823	$	1,777,453	$	780,007	$	(733,125)	$	1,826,158
行使期权发行普通股 (注 15)	1,287,280	13		25,424		—		—		25,437
根据雇员股票购买计划发行普通股（注 15）	174,473	2		6,489		—		—		6,491
有限制股份单位的授权净结算 (注 15)	347,744	3		(8,430)		—		—		(8,427)
表现单位的授权净结算 (注 15)	412,275	4		(11,047)		—		—		(11,043)
股票被购回及退出（注 16）	(3,828,084)	(38)		—		(150,433)		—		(150,471)
与股票回购相关的开支，包括税金（注 16）	—	—		—		(677)		—		(677)
基于股票的补偿费用（注 15）	—	—		41,536		—		—		41,536
综合收益（亏损）：
净收入（亏损）	—	—		—		222,353		—		222,353
其他综合收益（亏损）	—	—		—		—		31,793		31,793
股息 ($0.275 每股普通股，附注 16)	—	—		—		(50,286)		—		(50,286)
截至二零二三年六月三十日止余额	181,318,104	$	1,807	$	1,831,425	$	800,964	$	(701,332)	$	1,932,864

详见基本报表附注。

简伯特有限公司及其子公司

综合权益报表

截至2024年6月30日的三个月

(未经查核)

（以千为单位，股票数量除外）


	普通股							其他累积额综合收入（损失）
	编号股份	金额		额外实收资本		保留收益累积盈余				总计股权
截至2024年4月1日的余额	179,979,368	$	1,794	$	1,879,099	$	1,144,671	$	(727,194)	$	2,298,370
员工股票购买计划下发行普通股 (注15)	98,229	1		2,922		—		—		2,923
行使限制性股票单位并净沽出 (注15)	20,047	—		(375)		—		—		(375)
收回并注销股票 (注16)	(1,920,063)	(19)		—		(62,626)		—		(62,645)
与收回股票有关的费用，包括税款 (注16)	—	—		—		(239)		—		(239)
股份报酬费用 (注15)	—	—		18,369		—		—		18,369
综合收益 (损失):
净利润（损失）	—	—		—		121,990		—		121,990
其他全面收益（损失）	—	—		—				(13,297)		(13,297)
股息（$2每股普通股，第16注）0.1525 每普通股股息（$2，请见注16）	—	—		—		(27,337)				(27,337)
截至2024年6月30日的余额	178,177,581	$	1,776	$	1,900,015	$	1,176,459	$	(740,491)	$	2,337,759

详见基本报表附注。

简伯特有限公司及其子公司

综合权益报表

截至2024年6月30日止的六个月

(未经查核)

（以千为单位，股票数量除外）


	普通股							其他累积额综合收入（损失）
	数量股份	金额		额外的实收资本		保留收益累积盈余				总计股权
截至2024年1月1日的结存	179,494,132	$	1,789	$	1,883,944	$	1,085,209	$	(722,550)	$	2,248,392
行使期权所发行的普通股（注15）	135,051	1		3,930		—		—		3,931
员工购股计划所发行的普通股（注15）	191,888	2		5,787		—		—		5,789
赎回限制股票单位所净结算的金额（注15）	271,785	3		(4,283)		—		—		(4,280)
赎回绩效股票单位所净结算的金额（注15）	869,713	9		(16,913)		—		—		(16,904)
股份回购及注销（注16）	(2,784,988)	(28)		—		(92,602)		—		(92,630)
与回购股票相关的费用，包括税款（注16）	—	—		—		(256)		—		(256)
股份报酬费用（注15）	—	—		27,550				—		27,550
综合收益（损失）：
净利润（损失）	—	—		—		238,937		—		238,937
其他全面收益（损失）	—	—		—				(17,941)		(17,941)
股息（$0.305每股普通股，注16）0.305 每普通股，注16）	—	—		—		(54,829)		—		(54,829)
截至2024年6月30日的余额	178,177,581	$	1,776	$	1,900,015	$	1,176,459	$	(740,491)	$	2,337,759

详见基本报表附注。

简伯特有限公司及其子公司

综合现金流量表

(未经查核)

(以千为单位)


	截至六月三十日止六个月
	2023		2024
营运活动
净利润	$	222,353	$	238,937
调整净利润以达经营活动所提供之净现金流量：
折旧与摊提	36,845		34,542
摊销债务发行成本	978		1,037
取得无形资产摊销	16,512		13,485
	802		—
坏账准备（详见注3）	6,521		12,638
未实现外汇资产/负债重估盈利	(2,249)		(7,214)
以股份为基础之报酬支出	41,536		27,550
递延税项（益处）费用	(2,957)		15,873
其他，净额	1,147		173
营运资产及负债的变动：
应收账款增加	(26,891)		(54,326)
预付费用、其他流动资产、合同成本资产、营运租赁权资产和其他资产的增加	(62,006)		(22,823)
应付账款增加	5,742		997
应付费用、其他流动负债、营业租赁负债和其他负债减少。	(150,087)		(82,850)
所得税应付增加。	49,136		5,694
经营活动产生的净现金流量	$	137,382	$	183,713
投资活动
购入不动产、厂房及设备	(24,033)		(43,276)
内部研发的无形资产（包括发展中无形资产）的支付。	(1,705)		(1,260)
来自固定资产与设备出售的收益	17		116
业务收购的支付，扣除现金收购。	(682)		—
出售业务的付款。	(19,510)		—
投资活动中的净现金流出	$	(45,913)	$	(44,420)
融资活动
还款融资租赁负债。	(6,856)		(5,569)
偿还债务发行和再融资成本的付款。	—		(3,305)
长期负债收益	—		400,000
还债长期借款	(13,250)		(19,875)
短期借款收益	148,000		50,000
短期借款还款	(196,000)		(60,000)
发行股票配股收益	31,928		9,720
支付净结算股票奖励费用	(18,317)		(21,142)
支付净收益分配	(2,399)		—
发放股息	(50,286)		(54,829)
支付回购及注销的股票（含相关费用）	(150,548)		(92,686)
由筹融活动提供的净现金流入	$	(257,728)	$	202,314
现金及现金等价物的净（减少）增加额	(166,259)		341,607
汇率变动影响	10,802		(11,106)
期初现金及现金等价物余额	646,765		583,670
本期现金及现金等价物余额	$	491,308	$	914,171
补充资讯
本期支付之利息现金	$	22,550	$	30,625
期间内支付的所得税现金，扣除退税	$	66,819	$	45,883

详见基本报表附注。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

1. 组织

本公司是一家全球专业服务公司，以数字为主导的创新和运行智能化操作，并在其客户中心引导了运行数千个流程的经验。该公司拥有超过 135,200 名员工为来自超过 35 个国家的关键行业板块提供服务。

2. 重要会计原则摘要

(a)准备基础和合并原则

附带的合并财务报表根据美国通用会计原则（&#34;美国GAAP&#34;）及证券交易委员会规则和监管报告10-Q编制，因此不包括年度财务报告中特定的信息和附注披露，应与公司年报中包括的合并财务报表一起阅读，截至2023年12月31日结束年度，附带的合并财务报表反映了管理层认为必要的一切经调整后的营运结果公正呈现。

附带的基本报表已经以合并形式编制，反映了简伯特有限公司及其50％以上拥有和控制的所有子公司的财务状况。当公司对实体没有控制权，但对实体施加重大影响力时，公司采用权益法进行会计。所有公司内部交易和余额在合并中被消除。

(b) 估计的使用

按照美国通用会计原则准备合并财务报表需要管理层对影响报告数字的估计和假设进行决策。相关的估计和假设项目包括固定资产、无形资产和商誉的使用年限、收益认定、信贷损失准备、逆向所得税资产的评估准备、金融衍生品的评价、租赁负债和租赁资产的测量，基于员工酬劳的测量，员工福利相关的资产和负债，履行履约责任的性质和时间，履行履约责任的独立销售价格，变量考虑，其他的收益认定的负债，所得税不确定性和其他的处置。管理层认为，合并财务报表所用的估计是合理的。尽管这些估计和假设是基于管理层对当前事件和行动的最佳知识，但实际结果可能与这些估计有所不同。任何估计变化都会按照展望法在公司的合并财务报表中进行调整。

本公司以财务报表公报第805号主题《业务合并》中规定之取得方式会计方法来核算其业务合并，并认列被取得之可辨别有形及无形资产，负债，及被取得业务之非控制权益，并以收购日公允价值测量。条件付款亦算于收购成本之中，在收购当日公允价值上亦被纳入认列。受条件付款影响而产生之负债须于每一报告期重新计量其公允价值，直至该条件已实现为止。公允价值变动将被认列为收益。所有被取得业务之资产及负债，包含商誉，皆属于报表单位。相关之收购成本则以销售、一般及行政费用的形式于支出时列入。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

2. 重大会计政策摘要（续）

商誉代表所收购公司的成本，超过已识别的有形和无形净资产的公正价值。商誉不按摊销，但基于多种因素，包括经营结果、业务计划和未来现金流量，至少每年在12月31日进行减值测试。公司进行评估定性因素，以判断是否存在事件或情况，导致更可能存在报告单位的公正价值小于其携带金额的决定。根据事件或情况的评估，如果公司判定报告单位的公正价值小于其携带金额更可能存在，则进行商誉减值的定量评估。如果根据定量减值分析，报告单位商誉的携带价值超过其公正价值，则扣除相应的商誉损失。此外，如果发生事件或情况变化会导致报告单位的公正价值可能低于其携带金额，在年度测试之间公司执行商誉损失的定性评估。请参阅第9节，了解相关信息和披露事项。参考注释9以了解有关信息和相关披露。

单独取得的无形资产或与其他资产一起取得或在业务组合中自行开发的，按以下估计的有用寿命减去累积摊销和累积减损损失后的成本计量：


与客户相关的无形资产	1	-	8 年
与行销相关的无形资产	1	-	8 年
与科技相关的无形资产	2	-	10 年

无形资产以反映无形资产经济利益被消耗或实现的模式的摊销方法，根据其预期有用寿命进行摊销。

在业务组合中，如果购买的可辨认有形资产和无形资产的公平价值超过所获取的业务成本，则公司会在综合损益表的「其他营业 (收入) 费用，净额」下认列相应的收益。

公司亦会将开发或获取软体或科技出售/租赁给客户所进行的某些软体和科技相关开发成本进行资本化，前提是初始设计阶段已完成，且商业和技术可行性已经建立。任何在确定技术可行性之前产生的开发成本均会按照研究和开发成本进行即时费用化。技术可行性的确立是在完成详细设计方案或如不存在前提下，完成工作模型后确定的。资本化的软体和技术成本仅包括(i) 开发或获取软体和技术时使用的材料和服务的外部直接成本，以及(ii) 直接与该项目相关的员工的报酬和相关福利。

开发或获取软体或科技以供出售/租赁给客户而产生的成本，如果属于未投入使用的开发中资产，就会显示在“开发中无形资产”下。每个资产负债表日未完成的无形资产获取的预付款则显示在“开发中无形资产”下。

公司财务报表中，软体和科技成本已纳入科技相关无形资产，按照软体和科技的预估可使用年限，以直线分摊法进行摊销。

公司在每个财务报告期间评估正在摊销的无形资产的剩余有用寿命，只要有事件和情况需要修订摊销剩余期限，剩余的无形资产摊销后逐步计入修订后的剩余有用寿命。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

2. 重大会计政策摘要（续）

(d) 金融工具及信用风险集中度

可能使公司面临信贷风险集中的金融工具主要包括现金及现金等价物、衍生金融工具和应收帐款。公司将其现金及现金等价物和衍生金融工具存放于具有高投资级别评级的企业和银行，限制单一企业或银行的信贷暴露金额并持续评估与其业务往来的企业和银行的信用风险。为了减少应收帐款的信用风险，公司持续评估其客户的信用状况。

(e)应收帐款

账户应收款项按照发票金额或将要发票的金额记录，不带利息。交易应收账款收回的金额包括在综合现金流量表的营运活动提供的净现金中。公司维持其应收款项组合中预期信用损失的准备金。在确定所需准备金时，管理当局考虑历史损失，并根据当前市场情况和合理且可支持的预测进行调整。在透支所有收回手段且恢复的可能性被认为是遥远的情况下，账户余额将被计入准备金扣除。

公司在业务常规运营中使用基于循环的应收帐款资产，作为现金流管理的一部分。公司根据ASC 860“转移和服务”将出售的应收账款作为金融资产出售进行会计处理，从其资产负债表中除去这些应收账款及相关转让款，以及相关的备付金。一般来说，由于短期性质，应收账款的公允值与其帐面价值接近，并且这些应收账款的销售利得或损失均记录在转让时并纳入公司的“利息收入(费用)，净额”的合并损益表中。

(f) 营业收入认定

该公司的主要营业收入来自业务流程管理服务，包括分析、咨询、相关数字解决方案和资讯技术服务，主要以时间与物料、交易或固定价格为基础提供。该公司在将承诺服务的控制权转移到客户时认列收入，金额反映该公司预期为这些服务收到的考虑。根据时间与材料以及交易为基础的合同提供的服务，收入会在提供服务时予以确认。公司的固定价格合同包括应用程式定制、维护和支援服务的合同。来自这些合同的收入将按协议期分摊认列收入。公司对服务的收入和未开立的应收款进行计提，以反映上次开立帐单日期和资产负债表日期之间提供的服务。

公司与客户的合约中也包含了因向客户提供或承诺提供离散收益或可能导致向客户发放折让或退款的服务水平协议而接收的奖励支付。当能够估计需要认识的营业收入的金额并且可以合理地判定额外营业收入不会显著反转时，与此类安排有关的收益会计为变量。

公司记录起来的逆延收益是由于某些过程转型活动产生的，在这些活动中并不代表单独的履行义务。与这些转型活动相关的收入列在合约负债下，在相关服务的期间内按比例认列。与这些转型活动相关的成本是履约成本，这些成本与合约直接关联，会产生或增强资源。这些成本被预计可以在合约下收回，因此被归类为合约成本资产，在预期收益期间内按比例认列费用。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

2. 重大会计政策摘要（续）

收入报告已扣除增值税、商业税和适用折扣和津贴。从客户获得的外支开支报销已作为收入的一部分纳入其中。

按照测量进度所要求的方法来识别在时间内得到满足的绩效承诺的营业收入。采用投入（已支出成本）方法来测量进度以按时完成，因为投入与履行绩效承诺之间存在直接关系。根据当前合同估计，在尚未完成的合同上估计损失，如果有的话，将在损失变得可能的期间记录。

公司参与多元素营业收入安排，客户可以购买产品或服务的组合。公司确定向客户承诺的每种产品或服务是否能够被区分且在合约的情况下是独立的。如果不能，承诺的产品或服务被合并并被视为一个单一的履约义务。在多元素营收排列的情况下，公司根据各自可识别的履约义务的独立销售价格，将安排考虑分配给这些履约义务。

某些合约可能包括销售授权的方案，可能是永久或订阅方式的。单个永久授权的营业收入在软体提供给客户时即确认。非可取消订阅式授权的单个营业收入在转移到客户时确认。任何相应的维护或持续支持服务的营业收入在合同期间按比例分摊确定。对于结合的软体授权/服务的履行义务，营业收入在服务执行期间确认。

所有在收购合约方面所支出的增量及直接成本，例如某些销售佣金，均视为合约成本资产。这些成本将按预期受益期间进行摊销，并记录在销售、一般及行政费用下。

其他支付给客户的预付款项被归类为合约资产。这些费用将在预期受益期间分期摊销，并记录为交易价格的调整并从营业收入中扣除。

营业收入认列的时间可能与开票时间不同。如果收到与提供服务之前相关的款项，则将其视为来自客户的预付款并分类为合约负债。与同一客户合同相关的合约资产和合约负债将相互抵销，以净额形式呈现于合并基本报表中。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

2. 重大会计政策摘要（续）

(g) 租赁

在合约起草之初，公司会评估该合约是否为租赁合约或包含租赁合约。公司的评估基于以下方面：(1) 该合约涉及具体确定的资产使用，(2) 公司在合约期间内已获得使用资产所带来的几乎全部经济效益，并且 (3) 公司有权指导该资产的使用。租赁合约起初，合约中的考虑金额将被分配到每个租赁组件，以其相对独立价格来确定租赁支付。

租赁契约分为融资租赁和经营租赁两种。若租赁契约符合以下任一条件：(1)租赁终止时所有权转移，(2)租赁包含合理确定会被行使的购买选择权，(3)租赁期限占资产剩余有用寿命的大部分，(4)租赁款项现值等于或超过资产公允价值的大部分，则为融资租赁。若租赁不符合上述任何一点，则为经营租赁。

所有租赁在租赁开始日时，会认列一个ROU资产和租赁负债。租赁负债代表租赁下的租赁支付现值。租赁负债的初始衡量是未支付的租赁支付的现值，以租赁开始时的折现率折扣。租赁负债后续根据摊销成本法进行衡量。租赁负债调整以反映利息和期间内支付的租赁支付。租赁负债的利息是通过将负债剩余余额上的固定周期折现率的金额来确定。

ROU资产表示租赁期限内使用租赁资产的权利。每个租赁的ROU资产最初包括初始测量的租赁负债金额，减去在起始日之前支付给出租人的任何租赁付款，应计租赁负债，以及公司获得的租赁刺激措施或初始直接成本。

金融租赁的租赁资产在扣除累积摊销及任何已累积的减损损失后，后续以成本编制。而营运租赁的租赁资产则在每个报告期末，从租赁负债的携带金额衡量，等于调整租赁负债的携带金额，扣除(1)未摊销的初始直接成本、(2)预付/应付租金和(3)已收到的租赁奖励计划的未摊销余额。

每当出现事件或环境改变表明不能收回携带金额时，会像长寿资产一样检讨使用权资产的携带值是否有损失。

公司选择不将所有租赁区分为租赁元件和非租赁元件，并对于租期在12个月以下且未包含购买选择权的租赁合约使用认知豁免（「短期租赁」）。

重大裁决

公司确定租赁期限为租赁的不可取消期限，以及由行使租赁续期选择权所涵盖的任何期间，如果有合理的证据表明会行使该选择权，或者任何由终止租赁选择权所涵盖的期间，如果有合理的证据表明不会行使该选择权。在某些租赁协议下，公司有续租和解约选择权，可以租用资产的额外期限。公司在评估是否有合理的证据表明行使续租或终止租赁选择权时进行判断。公司考虑所有创建经济激励因素的相关因素，以行使续租或终止租赁选择权。在租赁开始日期后，公司如果有影响其行使（或不行使）续租或终止租赁选择权的重大事件或情况，且该事件或情况在公司控制范围内，则重新评估租赁期限。一年。和十年在公司租赁协议中，若有行使续租或终止租赁选择权的情况发生，公司在评估是否有合理的证据表明行使续租或终止租赁选择权时需进行判断。公司考虑所有创建经济激励因素的相关因素，以行使续租或终止租赁选择权。如果在租赁开始日期后，公司的控制范围内有重大事件或情况影响其行使（或不行使）续租或终止租赁选择权，则重新评估租赁期限。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

2. 重大会计政策摘要（续）

为了计算租赁负债，公司根据租赁剩余期限和租赁签订地区的利率应用于增量借贷利率。

(h) 营业成本

营业成本主要包括工资和福利（包括以股票为基础的补偿），员工招聘、培训及相关费用，这些员工直接负责为客户提供服务，以及他们的主管和某些专门为特定客户或一套流程提供支持的人员。它还包括运营费用，包括设施维护费用、旅费与生活费、租金、IT费用、具有专门技能且直接负责为客户提供服务的承包资源，以及与公司客户相关的其他可计费费用。它还包括固定资产、无形资产和租赁资产摊销，这些直接与产生收入的服务相关。

(i) 销售、一般及管理费用

销售、一般及行政费用（“SG＆A”）包括与薪酬和福利（包括股份报酬）有关的费用，以及招聘、培训和留住高级管理层和其他支持人员（如人力资源、财务、法律、市场营销、销售和销售支援等）的成本，以及这些人员的差旅和生活费用。SG＆A费用的营运成本部分还包括这些人员的旅游和住宿费用。SG＆A费用还包括收购相关成本、法律和专业费用（代表第三方法律、税务、会计和其他顾问的费用）、投资于研究和开发、数字技术、爱文思控股、机器人以及信用损失津贴；此外还包括固定资产、厂房和设备的折旧以及无形资产和租赁资产的摊销，但不包括营业收入成本中已包括的。

(j)信贷损失

除了持有公允价值表列之债务工具外，所有债务工具都会认列信贷损失准备金。该公司会根据相似的风险特征对应收帐款（不包括延后开票）进行分类，以估计预期的信贷损失。应收帐款的信贷损失基于滚动率方法，该公司每个报告日期都会根据预期信贷损失进行坏帐准备金的认列。该公司根据历史信贷损失经验调整后的准备金矩阵，以及前瞻性因素和经济环境来调整其内容。该公司认为最相关的前瞻性因素是经济环境、国内生产总值、通货膨胀率和其客户所在的各个国家的失业率，因此，根据这些因素的预期变化，公司会调整历史损失率。在每个报告日期，观察到的历史违约率也会更新，以反映公司前瞻性估计的变化。

其他金融资产和透支款的信贷损失是基于折现现金流量法（DCF）计算的。根据DCF法，信贷损失的津贴反映了按合同应收到的现金流量和预期收到的现金流量的现值之间的差异。预期的现金流量以金融资产的有效利率进行折现。这样的津贴基于预期的信贷损失，预期信贷损失包括考虑公司在资产负债表日期的预付款情况。

当财务资产被认为无法收回并且没有合理的预期能够回收合约现金流时，就会被计入损失。在每个报告期中，包括先前已计入损失的金额预期的收回，但不超过先前已计入损失的总额，以确定贷款拨备。

信贷损失呈现为「销售、一般及行政开支」中的信贷损失费用。随后回收先前核销的金额将记入同一行。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

2. 重大会计政策摘要（续）

(k) 长寿资产减损

长期资产，包括某些无形资产，如有事件或情况变化表明此类资产的携带金额可能无法收回时，就必须审查其可保留和使用。如果资产的携带金额高于未来预期由资产产生的净现金流量的折现金额，就必须对这些资产进行减损测试。要认可的减损金额是资产携带价值超过其公允价值的金额。公司通过使用折现现金流法来确定公允价值。

(l) 待售资产

若长期资产（或构成一组资产和相关负债的长期资产处置集团）高度可能是通过出售而非继续使用来实现恢复，则该资产被归类为持有待售。

公司将持有待售资产记录于其携带价值或公允价值减去卖出成本较低者。以下标准用于确定业务是否为待售：（i）管理层有权批准销售，承诺一个计划出售；（ii）业务在其现有状态下可立即出售；（iii）已启动积极寻找买家和出售业务的计划的积极方案；（iv）业务可能在一年内出售；（v）该业务正在以与其公允价值相对合理的价格积极销售；以及（vi）不太可能撤回销售计划或对计划做出重大更改。

在确定资产净值减去卖出成本的公允价值时，公司会考虑因素，包括相类似资产的现价，折现现金流预估，第三方评价以及任何指示性报价。公司对公允价值的假设需要做出重大判断，因为目前市场对经济条件的变化高度敏感。公司根据当前市场情况和管理层的假设来估计待售资产的公允价值，这可能会与实际结果有所不同，如果市场情况恶化，可能会导致减值。

将初始分类和后续测量的任何减损损失视为费用予以认列。在可卖出且不超过已先前认列的减损损失的情况下，后续的公允价值增值（减去销售成本）会在损益表中予以认列。

当资产被分类为待售时，公司不会对相应的固定资产和无形资产记录任何折旧和摊提。

(m)最近发布的会计准则。

掌权机构发布标准和指导方针，由管理层评估对公司合并基本报表的影响。

公司已采用最近公布的会计准则：

2023年3月，FASB发布了ASU No. 2023-01《租赁（主题842）》。该ASU要求承租人在共同控制租赁安排中拥有租赁物改善时，无论租赁期间如何，都必须按照改善的寿命对共同控制集团进行摊销，前提是承租人通过租赁继续控制基础资产的使用权。本ASU对公司的财政年度和其中的中期进行调整，在2023年12月15日之后开始生效。公司从2024年1月1日开始实施本ASU。本ASU的实施对公司的综合经营成果、现金流量、财务状况或披露没有重大影响。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

2. 重大会计政策摘要（续）

公司尚未采用以下最近发布的会计准则：

2023年11月，FASB发布ASU No. 2023-07《分部报告（第280名题）》，改进了有关重要分部费用的披露要求。公开实体必须披露重要的分部费用、其他分部事项和分部利润或损失的附加测量，为投资者和利益相关者提供更全面的资讯。本ASU的修正案对于2023年12月15日后开始的财政年度以及2024年12月15日后开始的财政年度内的中期期间生效。允许提前采用。公司正在评估此ASU对其披露的影响。

FASb于2023年12月发布了ASU No. 2023-09《所得税(Topic 740)》。该ASU通过要求公开业务实体每年(1)在税率调和中披露具体类别，以及(2)为满足量化阈值的调和项目提供额外信息，即如果这些调和项目的影响等于或大于通过将税前利润或亏损乘以适用法定所得税率所计算的金额的5%。它还要求实体披露支付的所得税(扣除收到的退税)，分别为联邦(国家)，州/地方和国外，以及支付给一个特定司法管辖区的金额，当总所得税的5%或以上支付给该司法管辖区时。本ASU的修改适用于2024年12月15日后开始的财政年度。允许提前实施。公司正在评估此ASU对其披露的影响。

3. 应收帐款，扣除信用损失准备后的净额

下表列出公司应收帐款减损准备的详细资讯：


	截至2023年12月31日止之年度		截至2024年6月30日止之半年度
2021年1月1日之开户余额	$	20,442	$	18,278
（净）增加，计入损益表	3,081		8,222
扣除/汇率波动影响	(5,245)		(9,667)
期末结余	$	18,278	$	16,833

应收帐款为$1,134,551 15.11,176,620，而信贷损失拨备则为18,278元和16,833元。18,278 15.116,833因此，截至2023年12月31日和2024年6月30日，净应收帐款余额为1,116,273元和1,159,787元，分别。1,116,273 15.11,159,787 。

此外，待开立发票金额为$90,094 15.197,180 且待开立发票的信用损失折让为$4,096 15.15,512，导致净待开立发票余额为$85,998 15.191,668 截至2023年12月31日及2024年6月30日。

在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月内，公司在损益表上记录了$1,338和$的费用，截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月分别为$4,416。这些费用是因延迟帐单信用亏损而产生。扣除相关的信用损失准备，延迟帐单净额列为公司的“其他资产”科目，截至2023年12月31日和2024年6月30日的合并资产负债表。147 15.11,338，截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月分别为$4,416，公司在损益表上因延迟帐单信用亏损而记录了费用。扣除相关的信用损失准备，延迟帐单净额列为公司的“其他资产”科目之下。147 15.14,416，截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月分别为$1,338和$4,416，公司在损益表上因延迟帐单信用亏损而记录了费用。扣除相关的信用损失准备，延迟帐单净额列为公司的“其他资产”科目之下。’延迟帐单净额扣除相关信用损失准备后，列为公司的“其他资产”科目之下，截至2023年12月31日和2024年6月30日的合并资产负债表。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

3. 应收帐款，减去信用减损准备（续）

公司拥有一个基于应收帐款循环的信贷额度为$75,000 截至2023年12月31日和2024年6月30日，允许公司在业务常规中以非追索权方式卖出应收帐款给银行。期间内公司最大的使用额度为$51,367 15.152,031分别是$51,344和$51,977。截至2023年12月31日和2024年6月30日，对该项信贷的未偿还本金是$51,344 15.151,977。事实上卖出此类应收帐款的成本在2023年和2024年的三个和六个月中分别是$453 15.1720的三个月内实现，分别在结束于914 15.11,426，且出售所带来的收益或损失在转移应收帐款时记录，并在公司的合并损益表中列为「利息收入（费用）净额」。’

本公司还与金融机构有安排，负责管理本公司某些大型客户的应付帐款计划。本公司以非索偿方式出售与该等客户有关的某些应收帐款予这些金融机构。根据这些安排可以出售的应收帐款价值没有上限。该公司利用这些安排出价值为 $ 的应收账款324,401 截至二零二三年十二月三十一日止年度内，以及 $129,238 截至二零二四年六月三十日止六个月内，这也代表每个期间根据这些安排所使用的最大容量。截至 2023 年 6 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日止的三个月和六个月内，保理此类应收帐款的成本为美元2,570 和 $1,866分别，以及 $3,970 和 $3,041，分别。

4. 公允价值计量

公司定期以公平价值衡量特定财务资产和负债，包括衍生工具。这些财务资产和负债的公平价值衡量是基于2023年12月31日和2024年6月30日的以下输入确定的：


	截至二零二三年十二月三十一日
	使用报告日期的公平价值衡量
			指定价格在活跃市场相同的资产		重要其他可观察输入		重要其他不可观察输入
	总计		（第一级）		(第二级)		(等级 3)
资产
衍生工具（注 a、c 注）	$	22,307	$	—	$	22,307	$	—
延期补偿计划资产（注 a、d）	51,983		—		—		51,983
总计	$	74,290	$	—	$	22,307	$	51,983
负债
衍生工具 (注 b, c)	17,363		—		17,363		—
延期赔偿计划负债 (注 b, e)	51,354		—		—		51,354
总计	$	68,717	$	—	$	17,363	$	51,354

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

4.公允价值衡量(续)


	截至二零二四年六月三十日
	使用报告日期的公平价值衡量
			指定价格在活跃市场相同的资产		重要其他可观察输入		重要其他不可观察输入
	总计		（第一级）		(第二级)		(等级 3)
资产
衍生工具（注 a、c 注）	$	30,348	$	—	$	30,348	$	—
延期补偿计划资产（注 a、d）	56,992		—		—		56,992
总计	$	87,340	$	—	$	30,348	$	56,992
负债
衍生工具 (注 b, c)	19,427		—		19,427		—
延期赔偿计划负债 (注 b, e)	56,311		—		—		56,311
总计	$	75,738	$	—	$	19,427	$	56,311

(a)衍生性资产包括在公司综合平衡表的「预付费用及其他流动资产」及「其他资产」中。展期补偿计划资产包括在公司综合平衡表的「其他资产」中。

(b)包括在合并资产负债表的「应计费用及其他流动负债」和「其他负债」中。

(c)该公司根据市场可观察的输入来评估其衍生工具，包括相关货币的即期价格和远期价格以及相关利率的利率期货指数。这些行情来自一个独立的市场数据库。

(d)推迟薪酬计划资产包括在拉比信托下持有的寿险单。在拉比信托中持有的资产是根据保险合约的现金给付价值来评价的，后者基于保险投资组合中包含的基础资产的公允价值决定，因此被归类于公允价值层次的第3级。

(e)这份延期补偿计划负债的公允价值是基于保险政策中相应资产的公允价值推断出来，因此被归类为公允价值层次的第三层。

下表提供了对应2023年和2024年6月30日结束时作为第三级在公允价值层级中的收益分配公允价值的力士前进概况。


	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
期初结余	$	—	$	—	$	2,517	$	—
付款形成者赚取的收益	—		—		(2,399)		—
形成者赚取的收益公允价值变动（附注a）	—		—		(118)		—
期末结余	$	—	$	—	$	—	$	—

(a)于综合损益表中，盈余分配权益的公允价值变动以「其他营业净收益（费用）」的形式呈报。

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基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

4.公允价值衡量(续)

下表提供了计入公允价值等级3的员工报酬计划资产的滚动情况，截至三个月和六个月结束时 2023年6月30日和2024年：


	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
期初结余	$	44,745	$	55,559	$	40,261	$	51,983
新增订单（扣除赎回款项）	1,099		432		3,197		800
推迟支付计划资产公允价值变动（注a）	2,131		1,001		4,517		4,209
期末结余	$	47,975	$	56,992	$	47,975	$	56,992

(a)计划资产公允价值变动金额纳入综合损益表的“其他收益(费用) - 净额”项目中报告。

下表提供截至2023年和2024年6月30日三个月和六个月中被归类为第3级公正价值层次的推迟支付负债公允价值的前进。


	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
期初结余	$	44,095	$	54,519	$	39,654	$	51,354
追加（扣除赎回净额）	1,099		800		3,197		801
递延薪酬计划负债公允价值变动（注a）	2,119		992		4,462		4,156
期末结余	$	47,313	$	56,311	$	47,313	$	56,311

(一)延期赔偿计划负债的公平价值变动会在合并收入报表的「销售、一般和行政开支」中报告。

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基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

5. 衍生金融工具

本公司暴露在外汇资产、负债、外币计价预期现金流及利率波动的风险中，本公司制定了风险管理政策，包括使用金融衍生工具来对冲外汇资产、负债、外币计价预期现金流及利率风险。这些金融衍生工具包括可交割及不可交割外汇期货合约、财务部利率锁定和利率掉期合约。本公司与银行或其他金融机构作为交易对手方签订这些合约，而公司认为此类交易对手方的不履行风险不具重大性。外汇期货合约和利率掉期按照最长可能到期期间为期数个月，预计的交易也在同一期间内发生。 54 预测交易期最长为1个月，本公司的相关交易以及外币计价预期现金流预计也将在该期间内发生。

下表显示未平仓衍生金融工具的总名义本金金额及相关资产负债表敞口：


	名义本金额（注 a）				资产负债表风险资产（负债）（注 b）
	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日		截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
以下方式计价的外汇远期合约：
美元（出售）印度卢比（买入）	$	1,892,800	$	2,344,000	$	5,278	$	15,685
美元（出售）墨西哥比索（买入）	66,000		67,500		2,129		(3,284)
美元（出售）菲律宾披索（买入）	118,500		170,900		637		(6,841)
欧元（出售）美元（买入）	222,363		189,853		(3,499)		3,924
欧元（出售）罗马尼亚列伊（买入）	66,384		32,073		90		352
日圆（出售）中国人民币（买入）	52,562		34,224		803		5,011
美元（出售）人民币（买入）	40,800		22,800		(638)		(874)
英镑（出售）美元（买入）	14,915		15,082		(398)		(92)
美元（出售）匈牙利字体（买入）	32,000		22,500		809		(542)
澳元（出售）印度卢比（买入）	90,077		135,584		(1,914)		115
美元（出售）波兰兹罗提（买入）	51,000		58,500		3,046		383
日元（出售）美元（买入）	7,000		7,000		323		823
以色列谢克尔（买入）美元（出售）	15,000		15,000		1,175		(208)
南非兰特（出售）美元（买入）	27,000		27,000		216		(623)
美元（出售）巴西雷亚尔（买入）	4,000		4,000		55		(363)
美元（出售）哥斯达黎加科朗（买入）	13,000		13,000		555		(16)
美元（出售）加元（买入）	—		9,000		—		(158)
英镑（买入）美元（出售）	22,300		7,431		669		153
美元（出售）马来西亚林吉特（买入）	18,000		9,000		161		(199)
利率交换 (浮动到固定)	148,125		240,625		(4,553)		(2,325)
					$	4,944	$	10,921

(a)名目金额是衍生金融工具合约的关键元素，但不代表交易方之间交换的金额，也不测量该公司在信贷、汇率期货、利率或市场风险方面的敞口。然而，交换的金额是基于名目金额和底层衍生金融工具合约的其他条款。名目金额以美元记数。

(b)资产负债表中的敞口以美元计价，表示衍生金融工具在报告日期的市价影响。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

5. 金融衍生工具（持续）

FasB 有关衍生工具和对冲指引要求公司在资产负债表中将所有衍生工具列入公平价值的资产或负债。根据 FasB 的衍生工具及对冲指引，本公司将外汇远期合约、利率交换及库资利率锁定作现金流对冲。外汇远期合约是为了涵盖未来汇率变动对预测收入和服务购买的影响，并进行利率交换和库务利率锁定，以应付利率波动风险。除本计划之外，本公司还使用非按 FasB 指导下作为对冲的衍生工具，以对冲与公司相关的资产负债表项目（如应收帐款和公司间借贷）相关的外汇风险，以公司相关的基础功能货币以外币计价。

公司衍生工具的公允价值及其在公司基本报表中的位置如下表所述：


	现金流对冲				非指定
	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日		截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
资产
预付费用及其他流动资产	$	13,273	$	16,138	$	5,783	$	1,877
其他资产	$	3,251	$	12,333	$	—	$	—

负债
累计费用及其他流动负债	$	6,833	$	6,486	$	1,276	$	2,710
其他负债	$	9,254	$	10,231	$	—	$	—

现金流量套期保值

对于指定且符合现金流量避险的衍生金融工具，衍生金融工具的收益（亏损）的有效部分，报告为其他综合收益（亏损）的一部分，并在同一期间或在认定汇总损益表中承认对冲交易的相应期间或期间进入收益。衍生品的收益（亏损）代表转嫁效果不佳或从效果评估中排除的对冲成分，按发生时计入收益。

2021 年 3 月，公司签订美元的库务利率锁定协议350,000 有关于公司全资附属公司 Genpact Luxembourg S.à r.l.（「Genpact 卢森堡」）和 Genpact USA, Inc.（「Genpact USA」）于 2021 年 3 月发行的高级债券的未来利息支付有关，而库务利率锁定被指定为现金流对冲。库务利率锁定协议于 2021 年 3 月 23 日终止，累计其他综合收益中记录延期收益。此收益将于 2021 年高级债券的年期内摊销为利息开支（如下所定义）。截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，与库务利率锁定协议有关的剩余待摊销收益为美元368 和 $288，分别。

2024年5月，该公司为简伯特卢森堡和简伯特美国发行的2024年6月购买的债券支付未来利息，执行了国库利率锁定协议，这些协议被指定为现金流量套期保值的对象。这些国库利率锁定协议于2024年5月30日终止，累积的其他综合收入中记录了一项推延损失。这项损失正在分摊到2024年债券的寿命内的利息费用中（如下所定义）。截至2024年6月30日，与国库利率锁定协议相关的待摊销损失为$400,000 其余截至2024年6月30日有待分摊的与国库利率锁定协议相关的损失为$391.

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

5. 金融衍生工具（持续）

关于现金流量套期保值，其收益（损失）记录为其他综合收益（损失）的组成部分，并汇总如下：


	截至六月三十日止三个月
	2023						2024
	之前税项金额		税项（支出）或利益净额		税后净额税项金额		之前税项金额		税项（支出）或利益净额		税后净额税项金额
期初结余	$	9,378	$	(1,998)	$	7,379	$	17,132	$	(4,770)	$	12,362
已完成套期交易后重新分类的净收益（净损失）	4,836		(1,214)		3,622		3,585		(1,014)		2,571
未实现金融避险工具公允价值变动净额	16,755		(4,584)		12,171		(1,896)		(171)		(2,067)
现金流量避险工具公允价值变动损益净额	11,919		(3,370)		8,549		(5,481)		843		(4,638)
期末结余	$	21,297	$	(5,368)	$	15,928	$	11,651	$	(3,927)	$	7,724


	截至六月三十日止六个月
	2023						2024
	之前税款金额		税款 (费用) 或利益净额		税后净额税款金额		之前税款金额		税款 (费用) 或利益净额		税后净额税款金额
期初结余	$	(7,255)	$	1,543	$	(5,712)	$	805	$	146	$	951
对完成避险交易重分类的净收益（净损失）	7,027		(1,752)		5,275		6,545		(1,772)		4,773
未到期衍生工具的公允价值变动，净额	35,579		(8,663)		26,915		17,391		(5,845)		11,546
现金流量套期交易衍生品之损益，净额	28,552		(6,911)		21,640		10,846		(4,073)		6,773
期末结余	$	21,297	$	(5,368)	$	15,928	$	11,651	$	(3,927)	$	7,724

其它综合收益（损失）所认列的收益（损失）及其对财务表现的影响如下所示：


现金流量套期汇率避险关系衍生品	衍生工具在现金流量套期汇率避险关系中作用的损益（有效部分）								损益（有效部分）从其他综合损益移出再分类至损益表的位置	损益（有效部分）从其他综合损益移出再分类至损益表的金额
	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月					截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024			2023		2024		2023		2024
汇率期货	$	16,510	$	(1,559)	$	33,885	$	14,890	营业收入	$	594	$	521	$	1,229	$	912
利率掉期	$	245	$	60	$	1,694	$	2,898	营业成本	515		2,303		(898)		4,048
库存定汇利率交易	$	—	$	(397)	$	—	$	(397)	销售、一般及行政费用	78		332		(113)		840
									利息费用	3,649		429		6,809		745
	$	16,755	$	(1,896)	$	35,579	$	17,391		$	4,836	$	3,585	$	7,027	$	6,545

在衍生工具的无效部位上，认列的收益（损失）未在有效性测试中考虑。分别为2023年和2024年6月30日结束的三个和六个月。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

5. 金融衍生工具（持续）

非指定避险


		衍生品在损益表上认列的收益（损失）金额
		截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
未指定为避险工具的衍生品	衍生品损益表中认列的收益（损失）的地点	2023		2024		2023		2024
远期外汇合约（注a）	汇率期货净收益（损失）	$	5,596	$	(1,165)	$	13,447	$	(435)
		$	5,596	$	(1,165)	$	13,447	$	(435)

(a)这些汇率期货契约是为了对冲认列在资产负债表项目之下的应收款项和母公司借款等外汇汇率波动而进入的，最初并未被指派为FASB有关衍生工具和避险指南下的避险工具。在综合损益表中，这些衍生工具的实现收益（损失）和公允价值变动记录在外汇收益（损失）净额中。

6. 预付费用及其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下项目：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日
预付收入和非收入税款	$	90,136	$	71,807
合同资产（注19）	17,454		19,102
预付款项	36,196		58,884
衍生金融工具（注5）	19,056		18,015
员工预付款项	5,087		3,305
存款	4,406		1,692
应付供应商预付款	1,689		1,138
其他	17,542		18,180
总计	$	191,566	$	192,123

7. 待售资产和负债

截至 2022 年 12 月 31 日止年度，公司采取行动重新调整其投资组合，以专注于其认为具有最大增长机会的服务，并降低了不再符合其长期策略的资产的优先顺序。根据管理层于 2022 年第二季批准的计划，公司确定并出售一项属于本公司消费者及医疗保健部门的业务（「业务」）。

销售业务的交易包括出售 100根据股票购买协议于 2022 年 12 月完成，实体已发行及未偿还股本股份的百分比。它还包括根据 2022 年第四季签署的资产购买协议出售某些资产和负债。该等资产的销售已于 2023 年 2 月完成。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

7. 资产及负债待售 (续)

根据有关业务出售的股票购买协议，公司有可能获得高达$ 的潜在从业获利，但只要业务在 2023 年与特定客户签订合同并向其开具发票。公司认为实现这些事件的可能性不确定，因此，在确定报酬被实现时，公司选择记录报酬。截至 2023 年 12 月 31 日的年度，公司未根据股票购买协议收到任何从业报酬，因为未实现报酬事件。因此，公司未记录任何从业报酬收入。10,600，如果业务与某些客户签订合同并在 2023 年开具发票，业务有权获得高达 $ 的潜在新增收益。公司认为实现这些事件的可能性不确定，因此，公司选择在确定收益可实现时才记录收益。截至 2023 年 12 月 31 日的年度，由于未实现增益事件，公司未收到来自股票购买协议的任何增益考虑。因此，公司并未记录任何增益收入。

根据2022年资产买卖协议，涉及业务出售，公司持有%固定利率无抵押贷款票面价值18001美元，由买方团体所发行。公司在2023年2月交易结束时支付18001美元予买方团体，以作为换票所用。该票及其利息将取决于买方团体未来的股票销售、处置或上市情况，或买方团体根据自身意愿提前还款。公司之前认为，票据本金和利息的收回可能性很小且不在公司控制范围内，因此公司未为该票据记录任何价值。 1.518,001美元的固定利率无抵押贷款票据。18,001 18,001美元给买方团体。18,001 票据及其利息将取决于买方团体未来的股票销售、处置或上市情况，或买方团体根据自身意愿提前还款。公司之前认为，票据本金和利息的收回可能性很小且不在公司控制范围内，因此公司未为该票据记录任何价值。

在2023年11月，公司和买方集团签署一份附加契约，以修改贷款债券。根据附加契约，赎回期限缩短到自附加契约生效之日起的，而赎回金额则减少至$。但根据附加契约的条款，如公司未在修改后的六个月赎回期限内收到赎回金额的支付，贷款债券将按照原始条款和价值不经修改或修订地继续有效。2024年3月，买方集团赎回了债券，公司收到了$的赎回金额。收到的赎回金额已记录在公司的综合损益表中的“其他营业（收益）费用，净额”中。请查阅附注20以获取更多资讯。剩余的六个月，即2024年12月31日届满时和2025年12月31日结束时。从补充契约的执行起，六个月内，赎回金额减少至$。1,500 六个月 1,500 $。

公司于2023年2月完成业务的出售，导致净支出为$。2,091 以及2023年3月31日结束的三个月内业务出售的损失$。此外，还有一笔减值费用为$32,575，记录在2022年12月31日结束的财政年度。然而，公司在2024年3月31日结束的三个月内因买方团队对贷款票据的赎回而获得$。业务出售的损失（收益）已记录在公司的综合损益表的“其他经营收入或支出净额”中。详见附注20。802 32,575 公司在2024年3月31日结束的三个月内因买方团队的贷款票据赎回而获得收益$。1,500 业务出售的损失（收益）已记录在公司的综合损益表的“其他经营收入或支出净额”中。有关详细信息，请参见附注20。

8. 不动产、厂房及设备净值

以下表格提供了物业、厂房和设备的毛额和净额数量：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日
资产、厂房和设备（毛额）	$	780,134	$	800,577
扣除：折旧和摊销的累计额	(590,331)		(601,044)
不动产、厂房及设备净值	$	189,803	$	199,533

计算机、设备减值费用分别为2023年6月30日和2024年6月30日的$，6个月分别为2023年6月30日和2024年6月30日的$12,551 15.113,690，分别为2023年6月30日和2024年6月30日的$，6个月分别为2023年6月30日和2024年6月30日的$25,268 15.127,185计算机软体摊销于2023年6月30日及2024年6月30日三个月分别为$，分别为$，于2023年6月30日及2024年6月30日六个月分别为$，$。707 15.1515分别为$和$。1,396 15.11,048，分别为。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

9. 商誉和无形资产

以下表格显示了截至2023年12月31日和2024年6月30日的商誉变化：


	截至2023年12月31日	截至2024年6月30日的半年内
期初结余	1,684,196	1,683,782
汇率波动影响	(414)	(5,916)
期末结余	1,683,782	1,677,866

以下表格显示了截至2023年12月31日报告单位商誉的变化：


	金融服务	消费与保健	高科技与制造业	总计
期初结余	408,736	592,907	682,553	1,684,196
汇率波动的影响	(62)	(127)	(225)	(414)
期末结余	408,674	592,780	682,328	1,683,782

下表显示截至2024年6月30日的六个月中报告单位的商誉变化:


	金融服务	消费和医疗保健	高科技和制造业	总计
期初结余	408,674	592,780	682,328	1,683,782
汇率波动影响	(1,655)	(2,147)	(2,114)	(5,916)
期末结余	407,019	590,633	680,214	1,677,866

2013年12月31日和2024年6月30日，可用于税务抵免的商誉减值总额为$263,910 15.1249,624 。

公司的无形资产如下:


	截至二零二三年十二月三十一日						截至二零二四年六月三十日
	毛重记载价值		累计摊销及损失		网		毛重记载价值		累计摊销及损失		网
客户相关无形资产	$	474,090	$	436,104	$	37,986	$	471,680	$	444,080	$	27,600
市场推广相关无形资产	97,840		88,648		9,192		97,710		91,103		6,607
技术相关无形资产	129,600		123,750		5,850		130,639		125,005		5,634
	$	701,530	$	648,502	$	53,028	$	700,029	$	660,188	$	39,841

在企业合并中取得的无形资产摊销费用和披露在综合损益表中，有关取得无形资产摊销的2023年6月30日和2024年6月30日的三个月分别为$8,257 15.16,558，并且有关取得无形资产摊销的2023年6月30日和2024年6月30日的六个月分别为$16,512 15.113,485，分别为。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

9. 商誉和无形资产（续）

2023年6月30日和2024年6月30日的无形资产及其他资产摊销费用分别披露在收益成本和销售、总务费用中，金额为$2,122 15.14982023年6月30日和2024年6月30日的无形资产及其他资产摊销费用分别披露在收益成本和销售、总务费用中，金额为$4,373和4,373 15.1956，分别为。

在2023年和2024年6月30日结束的三个月和六个月内，公司测试了某些与客户相关和技术相关的无形资产，包括正在开发中的无形资产和某些固定资产，这是由于市场趋势和公司的投资策略发生变化，包括公司决定停止某些服务方案所致。根据这项测试的结果，公司确定被测试资产的携带价值是可回收的。在2023年和2024年6月30日结束的三个月和六个月中，没有出现减值费用。无在2023年和2024年6月30日结束的三个月和六个月中，出现了减值费用。

10. 短期借款

该公司有以下借贷设施:

a.基金和非基金的信贷设施，在银行以透支、信用状、保证和短期贷款的形式提供给营运需求。截至2023年12月31日和2024年6月30日，可用额度分别为$23,001和$，其中分别使用了$9,336，构成了非基金吸收。23,302 15.123,001，其中分别使用了9,336 15.19,108，构成了非基金吸收。

b.基于基金和非基金的循环信贷设施为 $650,000，该公司通过与 Genpact 美国、建邦全球控股（百慕达）有限公司（「GGH」）和 Genpact 卢森堡签订修订和重新的信贷协议（「2022 年信贷协议」）获得的该合约获得的该信用协议（「Genpact Luxembourg、Genpact 美国和 GGH，统称为「借款人」），作为借款人，威尔斯法戈银行，国家协会（「威尔斯法戈」），于 2022 年 12 月 13 日起作为行政代理、流动式贷款人和发行银行，以及贷款人及其他方。2022 年信贷协议下的定期贷款及循环信贷款安排于 2027 年 12 月 13 日到期。根据《2022 年信贷协议》下的贷款利率，利率等于本公司选举时，其利率相等于调整的定期 SOFRR（即年利率等于 (a) 定期 SOFR（前瞻性的保证隔夜融资利率）加上 (b) 一项定期 SOFRR 调整 0.10每年百分比，但在任何情况下都不低于 0.0%) 加上相等于的适用保证金 1.375每年百分比或基本利率加上相等于的适用保证金 0.375每年百分比。根据《2022 年信贷协议》下循环信贷款的未使用金额，须缴付承诺费用为 0.20% 截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日。截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日，总计为美元11,627 和 $1,532分别被利用了，其中 $10,000 和 $0分别构成资助提款和 $1,627 和 $1,532分别构成非资助的提款。2022 年信贷协议包含某些常规约，包括最高杠杆契约和最低利息保障比率。截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，本公司遵守 2022 年信贷协议的财务条约。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

11. 长期负债

公司于2022年12月修订了其于2018年8月订立之修订后信贷协议的现有授信设施，并签署了2022信贷协议，包括5,300,000美元的定期贷款和650,000美元的循环信贷设施。2022信贷协议由公司及其某些子公司提供担保。2022信贷协议下之债务未经担保。530,000 650,000美元的循环信贷设施650,000 2022信贷协议下之债务未经担保。

根据《2022 年信贷协议》下的贷款利率，利率等于本公司选举时，其利率相等于调整的定期 SOFRR（即年利率等于 (a) 定期 SOFRR（前瞻性的保证隔夜融资利率）加上 (b) 一项定期 SOFRR 调整 0.10每年百分比，但在任何情况下都不低于 0.00%) 加上相等于的适用保证金 1.375每年百分比或基本利率加上相等于的适用保证金 0.375每年百分比，每宗个案均根据标准普尔评级服务及穆迪投资者服务公司提供的借款人的债务评级（「债务评级」）进行调整。2022 年信贷协议下的循环信贷承诺须支付相等于 0.20每年百分比，可根据债务评级进行调整。承诺费用按实际每日金额累计，其总循环承诺超过未偿还循环贷款及信用证义务的总额。

2022年信贷协议限制某些款项（包括股息支付），如果在2022年信贷协议下出现债务违约事件，或者如果公司未能遵守2022年信贷协议中所包含的某些财务契约，则不得支付这些款项。这些契约要求公司保持净负债对息税折旧及摊销前利润比率小于 3x，以及利息保障倍数大于 3x。截至2024年6月30日，公司遵守了2022年信贷协议的条款，包括其中的所有财务契约。公司的保留收益不受任何限制，可以用于向股东支付股息，但必须遵守上述在2022年信贷协议中所述的财务契约。

截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，公司定期贷款未偿还款额，除去除债务摊销费用为 $1,258 和 $1,083，原为 $508,867 和 $489,167，分别。

2022年信贷协议下的负债不受担保。截至2024年6月30日的长期贷款余额需要每季度支付6,625美元，并在2027年12月13日到期时结清剩余贷款。6,625该贷款的到期日为2027年12月13日，需一次性支付剩余贷款。

截至2024年6月30日，扣除债务摊销支出后的期限贷款的到期日分布如下：


结束年度	金额
2024	13,078
2025	26,173
2026	26,192
2027	423,724
总计	$	489,167

简伯特卢森堡发行了$400,000 优先票据总额为 3.3752019年11月发行的2019年优先票据得到了公司和美国简伯特的全额担保。2019年优先票据的总发行费用为$2,937，在2019年优先票据的寿命期间按照额外的利息费用摊销。截至2023年12月31日和2024年6月30日，2019年优先票据的未偿还金额扣除债务摊销费用的$2,937 536 15.1246399,464 15.1399,754

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

11. 长期负债（续）

2021年3月，简伯特卢森堡和简伯特美国共发行了$350,000 偿还本金合共为 1.750%债务发行（以下简称“2021年债务”）。 2021年债务得到了公司的全面担保。与2021年债务相关的总债务发行成本为$3,032 ，$348,631和$348,931，分别于2026年4月10日到期还款。1,369 和 $1,069，分别为 $36.7348,631 和 $348,931，分别于2026年4月10日支付。

2024年6月，简伯特卢森堡和美国共同发行$400,000 优先票据（2024年优先票据，连同2019年和2021年优先票据合称“优先票据”）的汇总本金。 6.0002024年优先票据由公司全额担保。与2024年优先票据相关的总发债成本为$4,395 ，将在2024年优先票据的寿命期间作为额外利息费用摊销。截至2024年6月30日，扣除$4,324的债务摊销费用后，2024年优先票据未偿还金额为$395,676，将于2029年6月4日支付。

公司按以下情况支付利息：(i) 2019年债券的利息每年6月1日和12月1日逾期半年支付，(ii) 2021年债券的利息每年4月10日和10月10日逾期半年支付，(iii) 2024年债券的利息每年6月4日和12月4日逾期半年支付，分别于2024年12月1日、2026年4月10日和2029年6月4日到期。公司可以选择在任何时候向债券持有人全额或部分赎回债券，赎回价格为（i）偿还金额等于债券的本金金额加上已到期未支付的利息，以及（ii）如果债券于2019年债券的情况下在2024年11月1日之前，于2021年债券的情况下在2026年3月10日之前以及于2024年债券的情况下在2029年5月4日之前赎回，则支付特定的“弥补”溢价。此外，在发行人具有课税权的任何司法管辖区（非美国）出现某些税收变化情况下，公司可以选择在任何时候全额赎回任何一系列债券，但不得部分赎回，赎回价格为债券本金金额的百分之某些数及至赎回日期起的已到期未支付利息。在某些控制权交易发生时，适用的发行人或发行人将被要求以相当于债券总本金金额加上应计利息的价格回购债券。如果2019年和2021年债券的信贷等级被降级，可支付的利率将受到调整，最高增加百分之某些数。债券受到某些通常契约的限制，包括限制公司及其某些附属公司承担担保债务、进行某些出售和租赁交易以及合并、合并、转让或将其资产大部分作为整体转让。截至2024年6月30日，公司及其适用的附属公司均符合债券条款。 100 100 101 2.0

公司长期负债概况如下：


	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
信贷保障，除摊销费用	$	508,867	$	489,167
3.375二零一九年高级债券百分比，除债务摊销开支	399,464		399,754
1.7502021 年高级债券百分比，除债务摊销开支	348,631		348,931
6.0002024 年高级债券百分比，除债务摊销开支	—		395,676
总计	$	1,256,962	$	1,633,528
当前部分	432,242		425,918
非流动部分	824,720		1,207,610
总计	$	1,256,962	$	1,633,528

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

12. 应计费用及其他流动负债

应计费用及其他流动负债包括以下：


	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
累计费用	$	165,378	$	171,712
累计员工成本	322,601		219,959
法定责任	76,022		64,850
退休福利	2,386		1,972
补偿缺席	29,779		31,820
衍生工具（注 5）	8,109		9,196
合约责任（注 19）	112,435		113,784
金融租赁责任	10,837		9,977
其他负债	31,633		30,406
	$	759,180	$	653,676

13. 其他负债

其他负债包括以下内容：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日
应计员工成本	$	3,329	$	4,514
养老福利	13,947		14,147
补偿休假	50,214		49,063
衍生金融工具（注5）	9,254		10,231
合同负债（注19）	59,393		58,326
财务租赁负债	6,874		8,746
其他	91,937		104,376
	$	234,948	$	249,403

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

14. 员工福利计划

本公司以某些法定及其他计划的形式设有雇员福利计划，涵盖其员工。

定期福利计划

根据印度法律，公司为大部分印度员工提供确定收益退休计划。根据墨西哥法律，该公司向所有墨西哥员工提供解雇福利。此外，该公司在菲律宾、以色列和日本的某些子公司赞助确定收益退休计划。

截至2023年和2024年6月30日的三个和六个月的网定额利益计划成本包括以下元件：


	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
服务成本	$	3,749	$	4,314	$	7,509	$	8,617
利息成本	1,735		2,016		3,471		4,034
变异盈亏摊销(亏损)	167		60		334		122
预期退休福利计划资产收益	(1,259)		(1,356)		(2,520)		(2,718)
净定义福利计划成本	$	4,392	$	5,034	$	8,794	$	10,055

定向捐献计划

在2023年和2024年6月30日结束的三个和六个月里，该公司在各个司法管辖区为定义贡献计划贡献了以下金额：


	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
印度	$	11,887	$	13,644	$	23,038	$	26,488
美国。	4,766		5,055		10,223		11,151
英国。	4,202		4,084		10,162		10,019
中国	6,671		6,970		13,522		14,310
其他地区	4,840		5,128		10,101		9,522
总计	$	32,366	$	34,881	$	67,046	$	71,490

推迟薪酬计划

2018 年 7 月 1 日，本公司全资附属公司 Genpact 有限公司通过高层延期赔偿计划（「计划」）。第e 计划为部分位于美国的公司管理层成员提供有机会延迟 1百分比至 80基本工资的百分比以及从 1百分比至 100根据本计划条款，其合资格奖金赔偿（或计划管理员不时决定的其他最低或最高额）的百分比。参加者延期是 100百分比始终获得。本计划还允许公司自行决定自行决定额外的雇主供款，该供款将受以下条件。两年授权时间表 (50在批准捐款一年周年纪念日获得的权益百分比及 50批准供款二年周年的权益百分比）或本公司决定的其他授权时间表。然而，至今，本公司尚未作出任何此类贡献。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

14. 员工福利计划（续）

本计划还提供参与者选择在任一固定日期或之前，选择在其中一个固定日期获得延期补偿及收入。两年适用计划年度后（或计划结束）以性能为基础的奖励可合并表现期 c补偿）或是在服务分开后，在每个情况下可以一次性或按年分期，期限为最多 15 年。参加者可选择更改或重新延期领取延期补偿的权利，直到 10他们离职后的第十周年，但须符合某些条件。每位计划参与者的补偿延期，都会记入或扣除的名义投资收益和亏损等于本计划下提供并由参与者选择的指定假设投资基金表现。

公司在由Rabbi信托持有的保险信托中持有被归为交易证券的所有基金类型投资。管理层于购得证券时决定其适当的分类，并于每个财务报表日期评估这些分类的适当性。

推迟补偿计划的责任金额为 $51,354 和 $，截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日，分别计入合并资产负债表的「应付费用及其他流动负债」和「其他负债」。56,311

与计划的管理有关，公司已购买保险金，保险的是某些员工的生命。这些保单的现金易让价值分别为2023年12月31日的$，和2024年6月30日的$。这些保险Policy现金质押的价值包括在综合平衡表的“其他资产”中。51,983 $2023年12月31日和$2024年6月30日时现金逃跑价值分别是56,992 2023年12月31日和2024年6月30日时，这些保险的现金质押价值包含在“其他资产”中。这些保险Policy的现金质押价值包括在合并资产负债表的“其他资产”中。

在2023年和2024年截至6月30日的三个月里，计划资产公允价值的变动分别为$，而在2023年和2024年截至6月30日的六个月里，计划资产公允价值的变动分别为$，其中包括在综合损益的「其他收入（费用）,净额」里。2,131 15.11,001在2023年和2024年截至6月30日的六个月里，计划资产公允价值的变动分别为$，而在2023年和2024年截至6月30日的三个月里，计划资产公允价值的变动分别为$，其中包括在综合损益的「其他收入（费用）,净额」里。4,517 15.14,209在2023年和2024年截至6月30日的三个月里，透支薪资负债公允价值的变动分别为$，而在2023年和2024年截至6月30日的六个月里，透支薪资负债公允价值的变动分别为$，其中包括在「销售、一般及管理费用」里。2,119 15.1992在2023年和2024年截至6月30日的三个月里，透支薪资负债公允价值的变动分别为$，而在2023年和2024年截至6月30日的六个月里，透支薪资负债公允价值的变动分别为$，其中包括在「销售、一般及管理费用」里。4,462 15.14,156在2023年和2024年截至6月30日的三个月里，透支薪资负债公允价值的变动分别为$，而在2023年和2024年截至6月30日的六个月里，透支薪资负债公允价值的变动分别为$，其中包括在「销售、一般及管理费用」里。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

15. 斯托克基于 k 的补偿

公司已依简伯特有限公司2007年综合激励补偿计划（「2007综合计划」）及简伯特有限公司2017年综合激励补偿计划（「2017综合计划」）向符合资格者，包括员工、董事及某些其他与本公司相关人士发行期权。

在2007 Omnibus Plan下，因公司先前的任何计划而丧失、到期、终止或取消的期权标的股票，都会被添加到2007 Omnibus Plan的授权股票数量之中。2007 Omnibus Plan在2012年4月11日进行了修订和重述，将授权发行的普通股数量从5,593,200股增加至股。此外，在截至2012年12月31日的年度中，由于特别股息支付而针对未实现的股票奖励进行的一次性调整，2007 Omnibus Plan授权发行的普通股数量增加了8,858,823股。 5,593,200 股 15,000,000 8,858,823股 8,858,823 由于特别股息付款，导致未执行股票授予的一次性调整，股份减少。

于2017年5月9日，公司股东批准通过《2017全体员工持股计划》，根据该计划，公司普通股可发行。《2017全体员工持股计划》于2019年4月5日和2022年4月5日经过修订和重订，将可发行的普通股数增加了8,000,000股至23,000,000股，以及将可发行的普通股数增加3,500,000股至26,500,000股。在2017全体员工持股计划采纳日期之后，不得在2007全体员工持股计划下进行任何授予。在公司采纳2017全体员工持股计划之日，仍然适用于2007全体员工持股计划的表现绑定奖励仍然受到2007全体员工持股计划的条款的约束。 15,000,000 《2017全体员工持股计划》修订和重订，使得可发行的普通股数由8,000,000股增加至23,000,000股，以及将可发行的普通股数增加3,500,000股至26,500,000股。 8,000,000 23,000,000 23,000,000 26,500,000 3,500,000 26,500,000 26,500,000 在2017全体员工持股计划采纳日期之前在2007全体员工持股计划下的授予仍然适用于2007全体员工持股计划的条款。

2023年6月30日至2024年6月30日三个月内，与上述计划有关的股份报酬成本为$ 21,344、$ 40,685和$ 26,865。这些成本已分配至“销售收入成本”和“销售，总务及行政费用”。21,344 15.118,046，并且有关取得无形资产摊销的2023年6月30日和2024年6月30日的六个月分别为$40,685 和 $26,865。这些成本已分配至“收入成本”和“销售，一般性及行政费用”中。

加权平均行使价

根据 2007 年综合计划及 2017 年综合计划授出的所有期权均可行使为本公司普通股，合约期为十年还有背心三至五年除非适用的奖励协议另有规定。本公司承认期权授权期内的赔偿成本。

授权当日，通过使用Black-Scholes期权定价模型估算期权的公允价值确定补偿成本。

没有期权于2023年6月30日及2024年6月30日届满。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

15. 股票报酬（续）基于股票的报酬（续）

以下是截至2024年6月30日的六个月期间股票期权活动摘要：


	2024年6月30日结束的六个月
	股份发生期权用尽	期权平均行使价	加权平均剩余的合约期限（年）	总计内在价值
2024年1月1日时未决行使之期权	5,998,148	35.77	5.5	—
已授予股份	—	—	—	—
已弃权股份	(226,691)	45.13	—	—
已过期	—	—	—	—
行使	(135,051)	29.11	—	519
截至2024年6月30日的未解除股票总数	5,636,406	35.55	5.0	9,831
截至2024年6月30日已授予且预计以后会授予(NOTE a)	5,487,865	35.26	5.0	9,831
已授予且可行使的期权(截至2024年6月30日)	4,356,214	32.22	4.4	9,831
期间内授予的配股日加权平均公允价值	—

(a)预计会授予的期权反映了一个预估的放弃率。

截至2024年6月30日，未来可行性较高的期权剩余未认列股份报酬成本总额为$6,242，将在加权平均剩余必要汇算期间内认列。6,242，其将在加权平均剩余必要汇算期间内认列。 1.9 年

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

15. 股票报酬（续）基于股票的报酬（续）

限制性股票单位

公司已根据2007 Omnibus Pan和2017 Omnibus Plan授予受限股票单位（&#34;RSUs&#34;）。每个RSU代表收到一定数额的普通股权。每个RSU的公平价值是公司在授予日的普通股价格。到目前为止，授予的RSU都有分级拨发时间表。对拨发期间进行直线计价的报酬费用。一年。普通股。每个RSU的公平价值是公司在授予日的普通股价格。一年。公司普通股在授予日期的市场价格。。天从发票日期计算，被视为商业合理。四年已有分级拨发时间表。报酬费用将按照直线计价方式在拨发期间内认定。以下是截至2024年6月30日六个月的RSU活动摘要：


	截至二零二四年六月三十日止六个月
	限制股份单位数目	加权平均拨款日期公平价值
截至二零二四年一月一日止出色	1,036,616	42.87
授予	1,635,940	33.78
受托（注 a）	(346,177)	42.55
没收	(168,172)	40.07
截至二零二四年六月三十日止出色	2,158,207	36.25
预计为背心（注 b）	1,926,968

(一)346,177 截至二零二四年六月三十日止六个月内授予的 RSU，其中 220,880 截至二零二四年六月三十日止六个月内发行股份（除最低法定预扣税）。

(b)预期解锁的受限股票单位数量反映了预估的弃权率的应用。

9,103 于截至二零二三年十二月三十一日止年度授予的 RSU，其中 4,983 股票在截至二零二四年六月三十日止六个月内发行，并在最低法定预扣税范围内扣除股份。

46,358 于截至二零二二年十二月三十一日止年度授予的 RSU，其中 45,922 股票在截至二零二四年六月三十日止六个月内发行，并在最低法定预扣税范围内扣除股份。

截至2024年6月30日，与余额股票相关的未认列股份报酬成本总额为$58,105，其将在加权平均剩余必要汇算期间内认列。 2.1 年

表现单位

公司还以履行单位（“PUs”）的形式授予股票奖励，并在2007 Omnibus计划和2017 Omnibus计划下授予了 PUs。

每个节目单位代表根据公司的具体目标在未来日期收到一个普通股。迄今为止授予的节目单位的获取条件约为一年。。在计划下授予的节目单位受到悬崖式累积的限制。此类奖励的报酬费用按照获得条件而定直线认列。剩余的六个月，即2024年12月31日届满时和2025年12月31日结束时。天从发票日期计算，被视为商业合理。三年。在计划下授予的节目单位受到悬崖式累积的限制。此类奖励的报酬费用按照获得条件而定直线认列。

对于在2023年之前授予的PU，每个PU的公允价值均为公司股票的市场价格，并假定实现绩效目标。对于具有表现期的PU，公司对预计发行股份的数量进行调整，具体数量则根据实现绩效目标的概率进行上调或下调。最终发行的股份数量及相关的报酬成本的确定，是基于与特定目标的最终表现指标的比较。一年。在给予日当日，对于表现期的PU，前提是实现表现目标，每个PU的公允价值是公司普通股的市场价格。一年为具有表现期PU的行动调整，公司预测发行的股份数量会根据实现绩效目标的概率进行上调或下调。最终发行的股份数量及相关的报酬成本的确定，是基于与特定目标的最终表现指标的比较。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

15. 股票报酬（续）基于股票的报酬（续）

从2023年开始颁发的PUs，奖励的表现期已增加至三年。 PUs的数量最终将根据公司实现奖励中设定的绩效目标以及相对于S＆P 400 Midcap Index（“Peer Group”）开始表现期时的包括公司在内的公司的TSR，受某些条件和限制的影响. 一年三年期间相对于S＆P 500 IT板块指数进行度量，有潜在购股%的带有TSR数据量度的PSUs 表现期。

2023年和2024年授予的PUs的授予日期公正价值是使用Monte Carlo模拟模型来确定的。该模型模拟了一系列可能的未来股票价格，并估计了潜在支付的概率。此模型亦考虑了以下的假设：

•同侪集团中公司的历史波动率是使用最近的周期测量的。三年期间相对于S＆P 500 IT板块指数进行度量，有潜在购股%的带有TSR数据量度的PSUs 期。

•无风险利率基于符合表现期的美国国债利率假设。三年期间相对于S＆P 500 IT板块指数进行度量，有潜在购股%的带有TSR数据量度的PSUs 表现期间。

•为确定公司及同行业的TSR，分红派息将被假设在不断的基础上再投资于发行实体的股票中。

•用于模拟每个实体相对移动方式的相关系数是基于用于计算历史波动率的价格数据。

2024年6月30日结束的六个月内授予员工的每个PU的公平价值是在授予日期使用以下评估假设进行估计的：


	2024年6月30日结束的六个月。
股息收益率	1.81	%
预期寿命（年）	2.80
预期寿命风险无息利率	4.37	%
预期寿命波动率	24.24	%

以下是截至2024年6月30日六个月PU业务活动的摘要:


	截至二零二四年六月三十日止六个月
	性能单位数量	加权平均拨款日期公平价值	合资格领取的最高股份
截至二零二四年一月一日止出色	3,649,599	44.32	4,977,057
授予	1,267,267	32.09	3,041,441
受托（注 a）	(1,362,776)	44.13	(1,362,776)
没收	(274,202)	42.24	(484,300)
截至二零二四年六月三十日止出色	3,279,888	39.85	6,171,422
预计为背心（注 b）	3,236,227

(a)1,362,776 截至2024年6月30日止的六个月内获得的积分单位数为，对应的股份（扣除最低法定税款后）在截至2024年6月30日止的六个月内发行。 869,713 在截至2024年6月30日的六个月内，发行了股份（扣除最低法定税款后），对应于授予的PUs。

(b)预期可行股数量反映了预估没收率的应用。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

15. 股票报酬（续）基于股票的报酬（续）

截至2024年6月30日，有关PUs的总未认列股份报酬成本为$ 69,425，其将在加权平均剩余必要汇算期间内认列。 2.3 年

员工股票购买计划（ESPP）

2008年5月1日，公司采用简伯特有限公司美国员工股票购买计划和简伯特有限公司国际员工股票购买计划（简称“ESPP”）。2018年4月，这些计划被修订和重申，条款延长至2028年8月31日。

符合条件的员工可以通过工资扣除以%s的公司普通股价格购买公司的普通股。 ESPP下购买的普通股数量不得超过参与员工基本薪金的%s，上限为每个日历年度%s美元。自2009年9月1日起，发行期从每年的三月，六月，九月和十二月的第一个业务日开始，到随后五月，八月，十一月和二月的最后一个业务日结束。 90每个购买间隔的最后一个业务日的公司普通股收盘价的%s。 15%s的参与员工基本薪金的%s上限，每位员工每年的%s上限。25 自2009年9月1日起，发行期从每年的三月，六月，九月和十二月的第一个业务日开始，到随后五月，八月，十一月和二月的最后一个业务日结束。 4,200,000 ESPP的期限内共保留了%s股普通股予以发行。

在2023年和2024年的六个月内，共发行了174,473股股票，这些股票属于员工股票购买计划。 174,473 和 191,888 为何Corcept Therapeutics股票今天飙升？

根据FASb有关股票报酬的指导方针，员工股票购买计划被认为是报酬性的。

依据股票补偿费用认列准则，员工股票购买计划的补偿费用将被认列。2023年6月30日至2024年3月31日期间，员工股票购买计划的补偿费用为$。488 15.1323分别为$和$。851 15.1685这些费用分别分配到营业成本及销售、一般及行政费用。

16. 股本

股份回购

公司的董事会已授权进行股票回购，最高金额为 $2,250,000。根据该计划，股票可以通过私下谈判和/或公开市场交易进行购买，包括符合1934年证券交易法修正案第10b5-1条例的计划。2,250,000 根据公司现有的股票回购计划，股票可以通过私下谈判和/或公开市场交易购买，包括符合1934年证券交易法修正案第10b5-1条例的计划，本公司授权回购高达$2,250,000的股票。

在2023年6月30日至2024年6月30日的六个月中，本公司分别以加权平均价格$39.31和$33.26在公开市场收回了3828084和150471股普通股，总现金金额为$。所有已回购股份均已被注销。 3,828,084 和 2,784,988每股加权平均价格为39.31美元和33.26美元，分别在公开市场购买自己的普通股票。39.31 15.133.26总计付出的持股现款为150,471美元和。150,471 15.192,630所有回购的股份均已被注销。

公司于每次交易结算日纪录其普通股回购情况。已购回并撤销的股份，按股票的票面价值扣除普通股及保留盈余中超过票面价值的部分。购回股份所产生的直接成本将包括在已购股份的总成本内。截至2023年及2024年6月30日止六个月，保留盈余已因回购股份相关的直接成本，包括税项，而减少$677 15.156，分别为。

$306,914 截至2024年6月30日，公司现有的股份回购计划尚有306,914股可用于回购股份。该回购计划不强制公司收购任何特定数量的股份，也不规定到期日期。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

16. 股本（续）

分红派息

2023年2月9日，该公司宣布其董事会批准了其季度现金股息的增加，从每股$的增加了%，到每股$，相当于每股普通股的年度股息提高至$，在2022年为每股$。该股息支付给公司普通股的持有人。2023年3月24日和6月26日，公司分别向截至2023年3月10日和6月9日的股东支付了每股$的股息，总计达$2,525,500。 10%的季度现金股息增加至$0.1375 每股$的股息上升自$2,022，提高了%。0.125 表示每股普通股的年度股息为$。0.55 每股普通股的年度股息提高至$，在2022年为每股$。0.50 每股股息为$2,022，提高至$。0.1375 公司每股支付$的股息，总计为$2,525,500。25,255 15.125,031 25,255

2024年2月8日，公司宣布其董事会已批准将每股季息提高至$，高于2023年的$，这代表著预计每股普通股的年度股息将为$，高于2023年的每股$，并支付给公司普通股的持有人。 11$每股的季息率增加了% ，从2023年的$每股增加到。0.1525 每股中的$比2023年的$增加了。0.1375 代表公司计划每股普通股的年度股息为$。0.61 每股普通股的年度股息将增至$，而2023年为每股$。0.55 2024年3月26日和6月26日，公司向户主支付了每股$的股息，共计$，分别于2024年3月11日和6月10日的持股人结算。0.1525 每股的$的股息总额为$。27,492 15.127,337 。

17. 每股收益

公司依照FASb关于每股盈利的指导意见计算每股盈利。基本和稀释后的普通股每股盈利考虑了公司普通股股份变更的影响。基本普通股每股盈利的计算是通过将可供普通股股东使用的净利润除以相关期间普通股股份的加权平均数计算出来的。包括优惠期权、限制性股票单位（RSUs）、在购买计划下可发行的普通股和股票奖励计划（PUs）在内的潜在稀释股份已经纳入稀释净每股盈收和加权平均股份在计算中，除非其结果是非稀释的。

未纳入稀释每股盈利计算的优先股奖励待行使股份数为 2,125,641 和 2,774,924 分别为2023年6月30日和2024年6月30日的六个月，数量为 2,390,864 和 2,768,762 分别为2023年6月30日和2024年6月30日的三个月。


	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
净利润	$	116,252	$	121,990	$	222,353	$	238,937
在计算基本每股收益时使用的普通股加权平均数量	183,230,252		179,651,702		183,512,828		180,034,120
股票奖励的稀释效应	2,594,865		1,260,565		3,192,869		1,390,792
在计算稀释每股收益时使用的普通股加权平均数量	185,825,117		180,912,267		186,705,697		181,424,912
每股普通股收益
基础	$	0.63	$	0.68	$	1.21	$	1.33
稀释	$	0.63	$	0.67	$	1.19	$	1.32

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

18. 分部报告

本公司以整合的方式营运各行各业及地区的顾客之业务流程与资讯科技服务。本公司的营运部门是重要的策略性业务单元，其产品与服务与本公司的营运方式、对关键市场的应对，及与本公司的顾客互动相互整合。

公司的报告段落如下：（1）金融服务，（2）消费和医疗保健，以及（3）高科技和制造业。

公司的首席执行官（被认定为主要营运决策者（&#34;CODM&#34;））检阅经营板块的营业收入（一项GAAP指标）和调整后的营业收入（&#34;AOI&#34;）（一项非GAAP指标）。公司不分配，因此CODM不评估采股偿债费用，购并无形资产的摊销和减损，外汇收益/（损失）（除营业收入外的收益/损失），利息收入/（费用），重组（费用）/收入，收购相关费用，以及由拥有待售企业产生的任何损失或收益，包括减损费用，其他收入/（费用）或所得税。公司的营运资产和负债涉及多个板块。公司是基于总公司层面管理资产和负债的，而非基于营运板块，因此不会向CODM呈报或审查各营运板块的资产和负债信息以及资本支出情况。 “其他”项目的调整后的营业收入主要反映了一些企业总部费用的过度或不足吸收以及注销信贷损失的影响，这些项目不会基于管理内部报告目的分配给公司的各板块。

公司会根据所提供服务的性质，将其收益归类为数码业务服务或数据技术人工智能服务中的一种。2024年第一季度，公司将某些以前被视为数码运营服务的服务重新定位为数据技术人工智能服务，其原因在于这些特定服务的工作性质和交付方式已经发生了变化。因此，本公司已将从数码运营服务和数据技术人工智能服务获得的收入分类进行更新，以提供可比较的信息，截至2023年6月30日的三个月和六个月收益资讯。详见第19项注释。

CODm持续检视营业部门营业收入，这是依据GAAP衡量的财务指标，以及调整后的营业收益，这是一项非GAAP财务指标。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

18. 区隔报告 (续)

截至2023年6月30日的三个月中，公司各个部门的收入和调整后的营业收入如下：


	净收入
	数据技术人工智能	数字营运	总计	aoi
金融服务	139,999	161,437	301,436	46,723
消费和医疗保健	187,648	207,249	394,897	58,951
高科技和制造业	197,309	211,882	409,191	69,621
净收入	524,956	580,568	1,105,524
其他				10,665
aoi总计				185,960
股份报酬				(21,832)
取得无形资产摊销及减损（不包括以上所述的）				(8,257)
汇率期货净收益（损失）				1,763
利息收入（费用），净额				(12,138)
重组费／收益（参阅第24条注释）				4,874
所得税支出				(34,118)
净利润				116,252

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

18. 区隔报告 (续)

2024年6月30日结束的三个月期间，公司各部门的收入和调整后的营业收益如下：


	净收入
	资料技术人工智能	数位运营	总计	aoi
金融服务	150,448	168,696	319,144	53,095
消费和医疗保健	192,814	231,189	424,003	70,726
高科技和制造业	202,781	230,284	433,065	74,593
净收入	546,043	630,169	1,176,212
其他				—
总AOI				198,414
股份报酬				(18,369)
已取得无形资产之摊销及减损（除以上所包含之外）				(6,544)
汇率期货净收益（损失）				2,454
利息收入（费用），净额				(13,538)
所得税支出				(40,427)
净利润				121,990

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

18. 区隔报告 (续)

2023年6月30日结束的六个月内，公司各部门的收入和调整后的营业收入如下：


	净收入
	数据技术人工智能	数位操作	总计	青井县
金融服务	280,025	319,898	599,923	92,300
消费者与医疗保健	369,570	410,944	780,514	115,282
高科技与制造	385,314	429,092	814,406	133,912
净收入	1,034,909	1,159,934	2,194,843
持有以出售的业务（请参阅下文注 (a) 及注 7）			(490)	1,201
净收入（不包括持售业务-请参阅下文注 (a) 及注 7）			2,194,353
其他				22,257
总体 AOI				364,952
基于股票的补偿				(41,536)
已获得无形资产的摊销和减值（上述除外）				(16,400)
外汇收益（亏损），净值				723
利息收入（费用），净				(21,765)
重组（费用）/收入（参阅注 24）				4,874
类别为持有待售业务所产生的营业亏损（请参阅下文注 (a) 及注 7）				(1,201)
销售类别为持有待售业务的亏损（参阅下文注 (a) 及注 7）				(802)
所得税费用				(66,492)
净收入				222,353

(a) 2022年第二季，公司管理层批准了一项计划，将消费及医疗保健业务部门的一项业务剥离。因为管理层认为不包括这些项目(包含2023年第一季的业务出售损失)会提供有关公司财务表现和基本业务趋势的有用信息，所以这个业务部门所产生的收入和相关的营运损失已从调整过的营运收入率的计算中排除，自2022年4月1日起生效。提供有关公司财务表现和基本业务趋势的有用信息。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

18. 区隔报告 (续)

2024年6月30日结束的六个月中，公司各项部门的收入和调整后的营业收入如下：


	净收入
	数据技术人工智能	数位操作	总计	青井县
金融服务	292,234	333,378	625,612	100,098
消费者与医疗保健	379,012	448,364	827,376	137,522
高科技与制造	398,632	455,829	854,461	143,639
净收入	1,069,878	1,237,571	2,307,449
其他				(966)
总体 AOI				380,293
基于股票的补偿				(27,550)
已获得无形资产的摊销和减值（上述除外）				(13,469)
外汇收益（亏损），净值				3,291
利息收入（费用），净				(23,780)
所得税费用				(79,848)
净收入				238,937

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

19. 净收入

营业收入拆分

公司根据服务的性质，将其营业收入分为数字化营运服务或数据科技人工智能服务的收入。

公司的数字化运营服务嵌入了数字化、进阶分析和基于云端的产品，将其融入其业务流程外包解决方案中，公司转化且运营其客户的业务，旨在实现更高水平的端到端运营绩效。这些服务使企业更有弹性，帮助它们专注于高价值的工作，以更好地竞争其行业。公司的数字化运营解决方案还包括某些遗留应用程式的信息技术支援服务，包括终端用户计算机支援和制造行业压力位支援。

公司的数据科技人工智能服务依靠科技、数据和先进的分析、人工智能以及基于云的软体即服务产品，旨在帮助转变公司客户的业务和运营。这些服务具有咨询、实施和执行性质。公司为客户提供咨询建议，以及技术工程支持，移植和优化客户的数据和技术企业基础设施。使用以人为本的设计，公司帮助客户构建新产品和服务，创建数字工作空间，推动客户、客户、员工和合作伙伴之间的互动。

2024年第一季，公司因所执行的工作性质和这些特定服务的交付模式而将某些服务从数字运营服务调整为数据-技术-人工智能服务。因此，公司已更新从数字运营服务和数据-技术-人工智能服务获得的营业收入分类，以呈现可比资讯，截至2023年6月30日止的三个月和六个月。

在下表中，公司营业收入按提供服务的性质进行了分解：


	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
资料技术人工智能	$	524,956	$	546,043	$	1,034,909	$	1,069,878
数位作业	580,568		630,169		1,159,934		1,237,571
净收入	$	1,105,524	$	1,176,212	$	2,194,843	$	2,307,449

所有板块均包含来自Data-Tech-AI和数位业务服务的营业收入。有关详细信息，请参见18号注释。三公司的所有板块均包括Data-Tech-AI和数位营运服务的营收。有关详情，请参见第18条注释。

合约余额

合约资产是指付给客户的合约取得费用或其他预付费用。这些费用按预期受益期间摊销，作为交易价格的调整项，从营业收入中扣除。公司的评估未显示任何重大的合约资产减损损失。

合同负债包括已从客户处预先收取款项的收入部分。公司还推迟归因于某些过程过渡活动的收入，对于这些活动，公司已将成本作为合同履行成本予以资本化。与此类过渡活动相关的从客户那里收到的考虑也包括在合同负债中。合同负债列于财务报表的“应计费用及其他流动负债”和“其他负债”当中。当履行与客户之间合同条款的义务时，相应的营业收入亦要认列。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

19. 网路收入（续）

以下表格显示了公司合约余额的详细资料：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日
合约资产（注a）	$	33,370	$	37,260
合约负债（注b）
逐步转移收益的递延	$	116,577	$	118,404
客户预收款项	$	55,251	$	53,706

(a)包含在综合账户资产表的「预付费用及其他流动资产」和「其他资产」中。

(b)在合并资产负债表中，计入「应计费用及其他流动负债」和「其他负债」中。

在2023年和2024年6月30日结束的三个月和六个月内，公司合同资产和负债余额的变化是正常商业活动的结果，并未受到任何其他因素的重大影响。

公司在2023年6月30日和2024年6月30日结束的三个月内，约当公司合同负债余额的营业收入分别为60,603美元、54,361美元。同样，公司在2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内，约当公司合同负债余额的营业收入分别为111,777美元、81,105美元。60,603 15.154,361,和在2023年6月30日和2024年6月30日结束的六个月内累积收入约当公司的合同负债早期余额分别为111,777 15.181,105，分别为。

下表包含了截至2024年6月30日未来尚待履行的项目中预期能够认列的营业收入：


详情	总计		少于1年		1-3年		3-5年		超过5年
分配至尚未执行完毕之交易价格	$	172,110	$	113,784	$	46,824	$	10,607	$	895

下表提供了公司合同成本资产的详细资料：


	截至六月三十日止的三个月								截至六月三十日止六个月
	2023				2024				2023				2024
详情	销售激励计划		过渡活动		销售激励计划		过渡活动		销售激励计划		过渡活动		销售激励计划		过渡活动
初期结余	$	36,231	$	166,315	$	40,194	$	164,724	$	34,805	$	181,865	$	41,964	$	160,579
末期结余	37,556		156,231		40,252		163,150		37,556		156,231		40,252		163,150
摊销	7,492		24,126		6,737		19,693		14,566		48,106		13,682		37,015

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

20. 其他营运（收入）费用（净值）


	截至六月三十日止三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
业务被归类为待售损失（参见注7）	—		—		802		—
租赁终止所得（参见注24）	(4,874)		—		(4,874)		—
其他业务（收入）费用*	(89)		(73)		(502)		(5,539)
其他营业(收入)费用，净额	$	(4,963)	$	(73)	$	(4,574)	$	(5,539)

*有关2024年6月30日止六个月的其他营运（收益）费用，净额的其他信息，请参阅注释7。

21. 利息收入（费用），净


	截至六月三十日止的三个月				截至六月三十日止六个月
	2023		2024		2023		2024
利息收入	$	3,497	$	6,003	$	8,423	$	12,395
利息支出	(15,635)		(19,541)		(30,188)		(36,175)
利息收入（费用），净	$	(12,138)	$	(13,538)	$	(21,765)	$	(23,780)

22. 所得税

公司会根据调整了离散项目（若有）的年度有效税率的估计值，决定中期所得税预留金额。每个季度，公司会更新其年度有效税率的估计值，并在估计税率变更时，进行累积调整。

公司的实际税率（“ETR”）为 24.9%，截至2024年6月30日三个月，较2023年6月30日三个月的 22.7% 上升。公司的ETR增加主要是由于与2023年6月30日三个月相比，2024年6月30日三个月的股票报酬补偿和其他离散事项相关的减免税额较少。

该公司的企业所得税税率为 25.0%，截至2024年6月30日的六个月内上升自 23.0%，截至2023年6月30日的六个月内，该公司的企业所得税税率在2024年6月30日的六个月内增加，主要是由于股票报酬相关税务扣除在2024年6月30日的六个月内较2023年6月30日的六个月内较少。

以下表格汇总了截至2024年6月30日结束的六个月里与公司未认定的税务优惠相关的不确定税务因素活动:


	2024年6月30日结束的六个月。
1月1日的期初余额	$	19,236
因适用资讯公开法规定的时效期限届满而减少相关前年度税务地位	(37)
因与税务机关达成和解而减少相关金额	(342)
汇率变动的影响	(77)
6月30日的期末余额	$	18,780

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司未认列税款优惠金额为$19,236和$18,780，若获得承认，可能影响公司的有效税率（ETR）。19,236 15.118,780如得到认可，这些税款优惠将会影响公司的ETR。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司累计欠付$3,296的利息，以及分别为$的罚款，涉及未确认的税收优惠。3,312 15.13,296分别为利息和 $。499 15.1500涉及未认列税收优惠的罚款分别为$。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

22. 所得税（续）

在截至2023年12月31日及截至2024年6月30日的一年和六个月中，公司相应承认了约$。220 及$(105)相关的利息支出。

23. 承诺和应变

资本承诺

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司已承诺花费美元 $15,982 和 $37,634 分别根据购买不动产、厂房和设备的合约。此金额已扣除有关这些购买的资本预付款。15,982 15.137,634

银行保证

公司有$10,963和$10,640的优秀银行保证金和信用状分别截至2023年12月31日和2024年6月30日。银行保证金通常提供给政府机构或租赁用途。如果受益人因损失或违反有关保证金协议的任何承诺而遭受任何损失或损害，这些保证可能会被撤销。10,963 15.110,640 银行保证金通常提供给政府机构或租赁用途，如果受益人因违反有关保证金协议中的任何承诺而遭受任何损失或损害，这些保证可能会被撤销。

其他承诺

公司的印度子公司的某些部门被设立为印度软件技术园区或特殊经济区(SEZ)部门，遵守印度政府发布的相关法规。这些部门进口和国产的资本财、物资和备件免除关税和其他税费。SEZ部门也免除印度在2017年引入的货物和服务税。如果未能满足某些条款和条件，公司已承诺就免税资本财、物资、备件和消耗的服务承担税费。

应变措施

（一）在 2019 年 2 月，印度有关解释雇员和雇主的某些法定定义供款责任的定义供款赔偿付款发出司法公告。如果再次应用，该解释将导致该公司在过去期间为其部分印度员工支付的供款增加。由于缺乏解释性指导，并根据本公司就该事项获得的法律意见，目前无法可靠地估计本公司可能需要支付任何付款的时间和金额。因此，本公司将等待进一步明确评估潜在补助金额（如有）。

(b) 印度税务当局（&#34;ITA&#34;）已向公司的某些附属公司发出评估令，试图对2015年发生的某些交易征收所得税。该公司已收到有关这些订单的潜在税收索赔的要求，总计金额为$110,895，包括自订单发布之日起至今的利息，但不包括自订单发布之日起的罚款或利息。该公司正在向有关上诉机构申请上诉。此外，在2015年交易方面，ITA曾试图修订先前已结算的评估。2022年，印度所得税上诉法庭（&#34;Tribunal&#34;）以公司获胜的判决，否定了ITA修订评估的能力，而ITA已向德里高等法院上诉。然而在2023年1月，尽管法庭对公司有利的判决，ITA向公司发出了修订评估证书，在2023年3月，该评估证书被法庭撤销。ITA已就法庭的此一最新决定提出上诉，挑战此一决定。该公司相信，在这些交易方面，公司的立场最终将获胜。因此，到2024年6月30日止，未能确认的税务利益已得到解决。110,895，包括自订单发布之日起至今的利息。此金额不包括自订单发布之日起的罚款或利息。无因此，截至2024年6月30日，未确认的税收利益已视为提供对该事项的解决方案。

简伯特有限公司及其子公司

基本报表注释

(未经查核)

（单位：千元，除每股数据和股份数外）

24. 重组

公司实施了一个弹性的、混合的全球交付模式，符合公司的长期策略，包括沿岸、陆上、近海和远程工作的混合。因此，在2022年第二季度，公司确定某些租赁和员工角色不再需要，并记录了关于放弃租赁办公场所和员工遣散的重组费用。

在2023年第二季度，公司成功终止了一份租赁协议，其中所租租房是作为2022年重组的一部分而被弃置。因此，在租赁终止日期生效之日，公司在其他营业收入及支出中记录了一笔利得$4,874。在截至2024年6月30日的六个月中，其没有进行重组费用的支出。无 2024年6月30日的六个月中，并未进行任何重组费用的支出。

25. 后续事件

分红派息

2024年7月11日，本公司宣布，其董事会已宣布将于2024年第三季度每股普通股派发$的股息支付给截至2024年9月11日业务结束时持股人，支付日期为2024年9月25日。未来股息的宣布将由董事会自行决定，并受百慕达及其他适用法律的规定。0.1525 每股股份派发$，于2024年9月25日支付给截至2024年9月11日业务结束时持股人。未来发放任何股息将由董事会自行酌情决定，并遵守百慕达及其他适用法律。

项目 2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析

以下的讨论和分析旨在提供有关公司的财务状况和业绩的物质信息，包括评估营运和外部资金流动的金额和不确定性，以便投资者可以从管理层的角度更好地看待我们的公司。应阅读以下讨论并连同我们的基本报表和相关注释一起出现在本季度报告表格10-Q和在我们的年度报告表格10-K中，该报告截至2023年12月31日结束，并且在我们的年度报告表格10-K中“管理讨论和分析财务状况和业绩”的标题下的信息。除历史信息外，本讨论还包括涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述和信息，包括但不限于以下和在我们的年度报告表格10-K中列出的“风险因素”。

关于前瞻性声明的特别说明

我们在本季度报告表格10-Q（以下简称“季度报告”）之中，包括第I部分、项目2—“财务状况及经营成果的管理层讨论与分析”等其他部分，作出了对未来的前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过前瞻性词语，如“期待”、“预计”、“意图”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“必须”、“将”、“将要”等词语和类似表达或这些词语或类似表达的否定来识别这些陈述。这些前瞻性陈述受到我们所面临的风险、不确定性和假设的影响，可能包括对我们未来财务表现的预测，这在某些情况下可能是基于我们的增长策略和行业预期趋势。这些陈述仅是我们对未来事项的当前期望和预测的预测。有重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、表现或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的不同。特别是，您应细心考虑我们在2013年12月31日结束的年度报告表格10-k的第I部分、项目1A—“风险因素”中概述的众多风险。

我们可能提出的前瞻性声明包括但不限于与以下事项有关的声明：

•我们维持现有客户和合约的能力；

•我们赢得新客户和项目的能力；

•根据我们的主服务协议，声明的预期价值；

•我们对市场未来趋势的信念；

•我们所经营的国家的政治、经济或业务环境，以及经济不确定性和地缘政治紧张局势的加剧；

•现有和潜在客户对我们提供的服务项目的预期支出;

•外汇货币兑换汇率；

•我们将预订转化为营业收入的能力；

•我们员工流失率；

•我们的有效税率；和

•我们行业板块内的竞争。

可能导致实际结果与预期结果不同的因素包括但不限于：

•我们能够在快速发展的科技环境中竞争，成功实施并从新服务中营产收入，包括人工智能服务；

•我们能否有效地管理新CEO的交替和留住高层管理人员；

•我们保障系统并防范安防事故或网路攻击，以保护客户、简伯特或员工的资料。

•我们有效定价、维持价格、员工和资产利用率的能力；

•我们经营地点的员工薪资增加；

•我们雇用和保留足够的合格员工以支持我们的运营能力；

•一般通膨压力及我们与客户分担成本能力的提高；

•我们开发并成功执行业务策略的能力；

•行业板块竞争加剧；

•我们遵守资料保护法律和法规，保持对客户、员工或其他人的个人和其他敏感数据的安全和保密能力；

•电信或科技中断或违例、自然或其他灾害，或医疗流行病或大流行病；

•全球经济环境恶化及其对我们的客户的影响，包括我们客户的破产；

•我们对有利政策和税法的依赖可能会受到不利影响或在将来无法使用，包括印度税收政策的变化，以及我们有效执行税务策略的能力;

•监管、立法和司法发展，包括政府财政激励措施的撤销，特别是在印度；

•我们依赖来自美国和欧洲以及某些行业（如金融服务和高科技产业）的客户收入；

•包括俄罗斯和乌克兰以及以色列和哈马斯之间持续的冲突，以及任何其中冲突的升级和美国和其他国家可能采取的未来行动；这些地缘政治紧张局势。

•我们成功完成或整合战略收购，执行出售的能力；

•我们能够吸引和保留客户，以有利的条件建立和维护客户关系;

•我们能够履行我们定义的贡献和福利计划支付义务的能力；

•针对印度法院裁决可能对我们的定义相关贡献和福利计划支付义务产生的追溯性应用，需要澄清。

•我们与前通用电气公司业务保持关系的能力；

•融资条款，包括联邦准备委员会的安全过夜融资利率（“SOFR”）和我们的信用评级变化；

•我们履行企业筹资需求、支付分红派息和偿还债务的能力，包括我们遵守限制我们负债所适用的条款，这可能会限制我们的业务活动和投资机会；

•我们成功实施新企业资源计划系统的能力；

•我们将维持有效的内部控制，在业务增长和有效管理成长和国际业务的同时实现业务的增长；

•对于我们前往北美和欧洲的员工签证有限制；

•我们经营业务的货币之间的汇率波动；

•我们与客户之间的销售周期；

•美国或其他地方的法律，限制或负面影响我们的离岸服务需求；

•我们有能力保护我们自己和他人的智慧财产权；

•我们业务的国际性质;

•技术创新；和

•进一步组织化任何我们的员工。

虽然我们认为预测中的前瞻性陈述在发表时是合理的，但我们无法保证未来结果、活动水平、表现或成就。未来结果的实现取决于风险、不确定性和潜在的不准确假设。如果已知或未知的风险或不确定性材料化，或者基础假设被证明不准确，实际结果可能与过去的结果以及预期、估计或预测的结果有所不同。在您考虑前瞻性陈述时，请记住这一点。我们不承担在提交此申报书后更新任何这些前瞻性陈述以符合实际结果或修订预期的义务。但是，建议您查阅我们在提交给证券交易委员会（SEC）的10-k、10-Q和8-k表格中就相关主题所做的任何进一步披露。

宏观经济环境

我们的业务营运结果受经济条件的影响，包括宏观经济条件、整体通胀环境和业务信心水平。在2024年第二季度，全球多个市场继续受经济和地缘政治不确定性影响，包括货币政策和经济增长放缓的不确定性，影响了我们的业务，并可能在未来继续影响我们的业务。

俄乌冲突及美国和其他国家采取的反应，包括实施制裁，以及中东地区的持续冲突，已经加剧了供应链中断和通胀，区域不稳定和地缘政治紧张局势。虽然我们没有在俄罗斯或乌克兰经营，但预测俄乌冲突对我们或我们客户业务的未来影响是困难的。我们在以色列的业务有限，一直密切关注中东的局势。迄今为止，我们认为乌克兰或中东的冲突，以及这些冲突的经济或政治影响，对我们的业务、财务状况或业务运营没有实质影响，但我们计划继续监控两地的冲突。

有关我们所面临的风险的更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日年度报告10-K中的第I部分，第1A项「风险因素」。

概览

我们是一家全球专业服务公司，致力于实现业务转型。我们推动以数字为主导的创新，并运行由数字赋能的智能业务，为客户提供专业服务，受益于我们为数百家财富500强客户运行成千上万的业务流程的经验。我们在35多个国家的主要行业板块为客户提供服务，拥有超过135,200名员工。我们的注册办事处位于百慕达Hamilton Hm 12 Victoria街22号佳能广场。

在 2024年6月30日结束的季度中，我们的营收为1176.20百万美元，其中546.00百万美元，占46.4％，来自于Data-Tech-AI服务，其余的63,020百万美元，占53.6％，来自于数字化业务服务。

关键的会计政策和估计

有关我们的控制项及估计信息的描述，请参阅上文第一部分第一项“未经审计的合并财务报表”下的第二条“重要会计政策摘要”，以及第二部分第七项“管理层对财务状况及业务成果的讨论及分析-关键会计政策和估计”和我们2023年10-K表格中第四部分第15项“展品和财务报表时间表”下的第二条“重要会计政策摘要”。在上文第一部分第一项“未经审计的合并财务报表”下的第二条“重要会计政策摘要”，以及第二部分第七项“管理层对财务状况及业务成果的讨论及分析-关键会计政策和估计”和我们2023年10-K表格中第四部分第15项“展品和财务报表时间表”下的第二条“重要会计政策摘要”中，描述了我们的重要会计政策和估计。在上文第一部分第一项“未经审计的合并财务报表”下的第二条“重要会计政策摘要”，以及第二部分第七项“管理层对财务状况及业务成果的讨论及分析-关键会计政策和估计”和我们2023年10-K表格中第四部分第15项“展品和财务报表时间表”下的第二条“重要会计政策摘要”中，描述了我们的重要会计政策和估计。截至年月日止六个月，我们关键控制项及估计信息没有任何重大变化。 6月30日， 2024 与我们第年10-K表格所描述的相比，在年月日止六个月中没有对我们的关键控制项及估计信息进行实质性改变。 2023年12月31日.

由于四舍五入，包含在本“第2节—管理讨论和财务状况及营运结果分析”的表格中呈现的数字可能无法精确加总到提供的总数。

营运业绩结果

下表列出我们2023年和2024年6月30日结束的三个月和六个月的合并损益表中的某些数据。


													百分比变化量增加/（减少）
	三个月结束 6月30日，						六个月结束时 6月30日，						三个月结束 6月30日，		六个月结束时 6月30日，
	2023			2024			2023			2024			2024年与2023年相比		2024年与2023年相比
	(以百万美元计)：
数据技术人工智能1	$	525.0		$	546.0		$	1,034.9		$	1,069.9		4.0	%	3.4	%
数位作业1	580.6			630.2			1,159.9			1,237.6			8.5	%	6.7	%
净收入	$	1,105.5		$	1,176.2		$	2,194.8		$	2,307.4		6.4	%	5.1	%
营业成本	715.5			759.8			1,434.6			1,494.6			6.2	%	4.2	%
毛利润	390.0			416.4			760.3			812.9			6.8	%	6.9	%
毛利润率	35.3		%	35.4		%	34.6		%	35.2		%
营业费用
销售、一般及管理费用	229.4			239.6			445.9			474.7			4.5	%	6.5	%
取得无形资产摊销	8.3			6.6			16.5			13.5			(20.6)	%	(18.3)	%
其他营业(收入)费用，净额	(5.0)			(0.1)			(4.6)			(5.5)			(98.5)	%	21.1	%
营业收入	157.3			170.3			302.4			330.2			8.2	%	9.2	%
营收中营运收入的占比	14.2		%	14.5		%	13.8		%	14.3		%
汇率期货净收益（损失）	1.8			2.5			0.7			3.3			39.2	%	355.2	%
利息收入（费用），净额	(12.1)			(13.5)			(21.8)			(23.8)			11.5	%	9.3	%
其他收入（费用），净额	3.4			3.3			7.5			9.0			(5.1)	%	21.2	%
税前收入	150.4			162.4			288.8			318.8			8.0	%	10.4	%
所得税支出	34.1			40.4			66.5			79.8			18.5	%	20.1	%
净利润	$	116.3		$	122.0		$	222.4		$	238.9		4.9	%	7.5	%
净利润中净收入的占比	10.5		%	10.4		%	10.1		%	10.4		%

1 我们会根据所提供服务的性质将收入的来源细分为数位业务服务或数据科技人工智能服务。在2024年第一季度，我们重新调整了某些事先基于工作性质和特定服务提供方式而指定为数位业务服务的服务，将其作为数据科技人工智能服务提供。因此，为了呈现可比较的资讯，我们已经更新了从数位业务服务和数据科技人工智能服务中获得的收入分类，并报告了截至2023年6月30日三个月和六个月的财务报表。更多资讯，请参阅上方第1项未经查核的合并财务报表下的19项“净收益”注。

2024年6月30日结束的三个月，与2023年6月30日结束的三个月相比

净收入。我们在 2024 年第二季的净收入为 1,176.2 万美元，较 2023 年第二季的 1,105.5 万美元增长 70.7 百万美元，或 6.4%。

经过货币兑换调整，主要影响日币、澳币、人民币、英镑、波兰兹罗提和印度卢比对美元的涨跌，我们的营业收入在恒定货币下增长6.8%。与2023年第二季度相比，按恒定货币计测，即忽略外汇波动的影响，我们的净收入增长了6.8%。我们提供按恒定货币计算的营收增长信息，以便人们可以查看没有外汇汇率波动影响下的业务表现，从而方便按周期比较我们的业务表现。依据恒定货币的净收入计算是通过使用上一会计期的外币汇率重新调整本期活动和评估避险收益/亏损。2 我们提供按恒定货币计算的营收增长信息，以便人们可以查看没有外汇汇率波动影响下的业务表现。2 我们提供按恒定货币计算的净收入信息，以便人们可以查看没有外汇汇率波动影响下的业务表现，从而方便按周期比较我们的业务表现。依据恒定货币的净收入计算是通过使用上一会计期的外币汇率重新调整本期活动和评估避险收益/亏损。2 依据恒定货币计算的净收入是通过使用上一财务年度的外汇汇率重新评估本期活动和调整避险收益/亏损计算所得的。

我们的平均员工数增加了11.4％，从2023年第二季度的大约120,000人增加到2024年第二季度的约 133,700 。


	三个月结束 6月30日，				百分比变化增加/（减少）
	2023		2024		2024年与2023年相比
	（以百万美元计）
数据技术人工智能	$	525.0	$	546.0	4.0	%
数位作业	580.6		630.2		8.5	%
净收入	$	1,105.5	$	1,176.2	6.4	%

2024年第二季度的Data-Tech-AI服务净收入为54600万美元，较2023年第二季度的52500万美元增加2110万美元，增长4.0%。主要是由于2024年第二季度我们在供应链和风险管理服务方面的收入较2013年第二季度增加。

2024年第二季度数字运营服务的净收入为630.2百万美元，比2023年第二季度的580.6百万美元增加496百万美元，增长率为8.5％，主要是由于2023年新签大型交易的服务逐步增加所致。

按部门收入如下：


	三个月结束了 6月30日，				百分比变化增加/（减少）
	2023		2024		2024年与2023年相比
	(以百万美元计)：
金融服务	$	301.4	$	319.1	5.9	%
消费和医疗保健	394.9		424.0		7.4	%
高科技和制造业	409.2		433.1		5.8	%
营业收入	1,105.5		1,176.2		6.4	%

2 营业收入增长以恒定货币为基础的是一个非GAAP的指标，是通过使用上一财政年度的外汇汇率调整当前期活动并根据该期进行的避险收益/损失来重新表示的。

我们的财务服务业务毛建议2023年第二季度减少对银行客户提供的服务所致，但因大型合同加速推进而得以部分弥补，2024年第二季度净收入较2023年第二季度增长5.9%。消费及医护服务业务净收入在2024年第二季度相较于2023年第二季度增长7.4%，主要由2023年签订大型合同及最近签订合同的服务加速推进所推动。高科技和制造业净收入在2024年第二季度相较于2023年第二季度增长5.8%，主要由2023年签署客户合约年加速推进所推动，但受2023年某客户交易范围减少影响而部分抵销。

营业收入成本。 2024年第二季度的营业成本为75980万美元，比2023年第二季度的71550万美元增加了4430万美元，增长6.2%。2024年第二季度的营业成本增加与2023年第二季度主要归咎于（i）为支持营收增长而增加的运营人员编制，（ii）薪资通胀和（iii）更高的制造行业费用。 2024年第二季度的这种增长部分抵销了（i）降低的折旧和摊销费用，（ii）较低的股票报酬费用以及（iii）与2023年第二季度相比改善的经营杠杆。

毛利率。我们的毛利率从性2023年第二季的35.3%增加到了第二季的35.4%。毛利率增加主要是由于运营杠杆改善和降低了股票报酬支出，但部署2024年第二季相对于2023年第二季的工资通胀则部分抵消了这种增长。 2024毛利率的增加主要由于运营杠杆改善和较低的股票报酬支出所驱动，在2024年第二季中，工资通胀相对于2023年第二季增加部分抵消了这种增长。

销售、一般及行政费用整体净收入的百分比下降的销售及销售费用从第二季度的 20.8% 起的二零二零三年至二零二四年第二季度的 20.4%。二零二四年第二季的销售和销售开支为 2.996 万美元，较 2023 年第二季的 229.4 亿美元增长 10.2 百万美元，或 4.5%。销售及销售费用的增加主要是由于增加我们的销售和营销支出，以支持增长以及更高的专业服务及旅行相关费用与 2023 年第二季相比，2024 年第二季度. 这项增长部分抵消了与 2023 年第二季相比，2024 年第二季度的股票基本补偿费用和支持功能的营运杠杆降低.

已取得无形资产摊提。2024年第二季度收购无形资产摊销为660万美元，较2023年第二季度的830万美元减少170万美元，降幅达20.6％。主要是由于早期收购的无形资产已经完毕有用寿命。

其他营业（收入）费用，净额。2024年第二季度其他营业收入（扣除费用）为10万美元，2023年第二季度为500万美元。减少主要由于2022年重组中弃置的租约在2023年第二季度成功终止时录得的收益。

营业收入。由于上述因素，营运收入占总净收入的比例，从2023年第二季的14.2%增加到2024年第二季的14.5%。营业收入从2023年第二季的15730万美元增加到2024年第二季的17030万美元，主要原因是2024年第二季的收入和毛利率均高于2023年第二季。

汇率期货净收益（损失）。我们在2024年第二季度记录了250万美元的汇率期货净收益，相比之下，2023年第二季度的汇率期货净收益为180万美元。2024年第二季度的收益主要是来自公平价值避险的收益和印度卢比对美元的贬值。2023年第二季度的收益主要是来自公平价值避险的收益，部分抵消了印度卢比对美元的升值。

利息收入（费用），净。我们的利息支出（除利息收入）在 2024 年第二季度为 13.5 万美元，较 2023 年第二季的 12.1 百万美元上升 1.4 百万美元，主要是由于利息支出的增加 3.9 百万美元，主要是由利息收入增加 2.5 万美元所抵消。我们的利息收入从 2023 年第二季的 3.5 百万美元增加到 2024 年第二季的 6.0 百万美元，主要是由于 2024 年第二季较 2023 年第二季较高的利率和现金余较高。利息开支的增加主要原因是 (i) 2024 年 6 月发行的高级债券的增加利息支出、(ii) 我们循环信贷款和定期贷款的平均基准基准利率较高，以及 (iii) 利率交换利率收益较低，以及 (iii) 为了对冲本定期贷款利率风险而获得的利率交换收益较低。与 2023 年第二季相比，2024 年第二季度，我们的循环信贷款利用量较低，以及 2024 年第二季度较低的定期贷款余额，部分抵消了这一点。我们债务的加权平均利率，包括利率交换的净影响，由 2023 年第二季的 3.3% 上升至 2024 年第二季的 4.4%。有关进一步讨论，请参阅标题为「流动性和资本资源-财务状况」一节。

其他收入（费用）、净额。我们的其他收入，在减去费用后，二〇二四年第二季度为330万美元，相比于二〇二三年第二季度的340万美元有所减少，主要原因是我们的推迟报酬计划资产公允值变化的获利减少，但在二〇二四年第二季度，杂项收入增加，从而部分抵消了这一减少。

所得税支出. 我们在2024年第二季度的所得税费用为4040万美元，比2023年第二季度的3410万美元增加，代表2024年第二季度的有效税率（「ETR」）为24.9％，较2023年第二季度的22.7％增加。我们ETR的增加主要是由于2024年第二季度与2023年第二季度相比与股票相关的报酬和其他离散项目的税前扣除较少所致。

净利润由于上述因素，2024年第二季度的净利润占总净收入的比例为10.4％，低于2023年第二季度的10.5％。净利润从2023年第二季度的1.163亿美元增至2024年第二季度的1.220亿美元，主要是由于营运收益增加，部分抵销了2024年第二季度所得税费用的增加。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的净利润增加，但其中受到所得税费用的增加的部分抵销。

调整收入 fr关于操作。经调整后的营运收入（「AOI」）由 2023 年第二季的 186.0 亿美元增加 12.5 万美元至 2024 年第二季的 198.4 亿美元。我们的 AOI 利润率由 2023 年第二季的 16.8% 上升至 2024 年第二季的 16.9%，主要是由于营运效率提高在 2024 年第二季比较于二零二三年第二季度.

AOI和AOI利润是非GAAP措施，并不基于任何综合会计规则或原则，不应被视为财务措施的替代品或优于遵照GAAP计算的财务措施，并且可能与其他公司使用的非GAAP财务措施不同。我们认为，将AOI与我们报告的结果一起呈现，可以为我们的投资者和管理层提供有关我们财务状况和业务趋势的有用补充信息。使用AOI与根据GAAP计算的净利润相比具有限制，即AOI排除某些重复性费用和某些其他费用，即股票报酬和获得的无形资产的摊销。我们通过提供有关从AOI中排除的遵循GAAP的金额的具体信息来弥补此限制。

我们将AOI定义为净利润，不包括（i）基于股份的报酬，（ii）取得性无形资产的摊薄及减损，（iii）外汇（盈）亏损净额，（iv）利息（收）费用净额，（v）重组（收入）费用和（vi）所得税费用，因为我们认为考虑这些调整后的结果更能准确地反映我们的营运。为了计算AOI利润率，我们将AOI（按上述方法计算）除以总收入。详细信息请参阅第I部分，项目1下的“未经审核的合并财务报表”中的附注18 —“业务分割报告”。

下表显示2023及2024年6月30日结束的三个月AOI调解为GAAP计量标准中最直接相应的净利润数字：


	三个月结束 6月30日，
	2023		2024
	(以百万美元计)：
净利润	$	116.3	$	122.0
汇率期货（收益）损失，净额	(1.8)		(2.5)
利息（收入）支出净额	12.1		13.5
所得税支出	34.1		40.4
股份报酬	21.8		18.4
已取得无形资产之摊销及减损	8.3		6.5
公司重组（收益）费用	(4.9)		—
调整后营运收益	$	186.0	$	198.4

下表列出了截至2023年6月30日和2024年6月30日为止我们的各个业务板块的AOI：


	三个月结束 6月30日，				百分比变化增加/（减少）
	2023		2024		2024年与2023年相比
	(以百万美元计)：
金融服务	$	46.7	$	53.1	13.6	%
消费和医疗保健	59.0		70.7		20.0	%
高科技和制造业	69.6		74.6		7.1	%
总报告分段	175.3		198.4		13.2	%
其他	10.7		—		NM*
调整后经营收入	186.0		198.4		6.7	%

*无意义

我们财务服务部门的AOI营业收入于2024年第二季度从2023年第二季度的4670万美元增加到5310万美元，主要是因为2024年第二季度相对于2023年第二季度营收和营运效率提高。我们的消费和医疗保健部门的AOI营业收入于2024年第二季度从2023年第二季度的5900万美元增加到7070万美元，主要是因为在2024年第二季度有大型业务推展和营运效率提高。我们的高科技和制造业部门的AOI营业收入于2024年第二季度从2023年第二季度的6960万美元增加到7460万美元，主要是因为相对于2023年第二季度营收提高和降低低利润的重点账户范围，部分抵消了2024年第二季度承诺的生产力。

上表中的其他AOI主要代表公司总部费用的超量或不足吸收调整，因为这些费用未分配给任何个别部门进行管理内部报告。请参阅上文第一部分项目1「未经查核的合并财务报表」下的第18条注释——「分段报告」。

2024年6月30日结束的六个月，与2023年6月30日结束的六个月相比

净收入。在2024上半年，我们的净收入为230740万美元，比2023上半年的219480万美元增加了11260万美元，增长了5.1%。

调整为当地货币后，主要是受日币、澳币、南非兰特、人民币、英镑、波兰兹罗提以及印度卢比兑美元汇率影响，我们的净收益在不考虑汇率波动的情况下，在2024年上半年较2023年上半年增长了5.6％。英国英镑和波兰兹罗提考虑汇率波动后，我们的净收益在2024年上半年与2023年上半年相比增长了5.6％。3 我们提供按恒定货币计算的营收增长信息，以便人们可以查看没有外汇汇率波动影响下的业务表现。3 我们提供按恒定货币计算的净收入信息，以便人们可以查看没有外汇汇率波动影响下的业务表现，从而方便按周期比较我们的业务表现。依据恒定货币的净收入计算是通过使用上一会计期的外币汇率重新调整本期活动和评估避险收益/亏损。3 依据恒定货币计算的净收入是通过使用上一财务年度的外汇汇率重新评估本期活动和调整避险收益/亏损计算所得的。

我们的平均在职人数于2024年上半年以约132,100人增加了10.5%，较2023年上半年的约119,500人增加。


	截至六月三十日止六个月				百分比变化增加/(减少)
	2023		2024		2024 年比较于二零三年
	（百万美元）
数据技术人工智能	$	1,034.9	1,069.9		3.4	%
数位操作	1,159.9		1,237.6		6.7	%
总净收入	$	2,194.8	$	2,307.4	5.1	%

2024年上半年数据科技人工智能服务营业收入为1,069.9亿美元，较2023年上半年的1,034.9亿美元增加了3500万美元，增长了3.4%。这一增长主要来自于我们在财务会计、供应链和风险管理服务中嵌入的数据和分析解决方案的营收，在2024年上半年相对于2023年上半年有所增长。

2024 年上半年数字营运服务的净收入为 1,237.6 万美元，较 2023 年上半年的 1,159.9 百万美元增长 7.76 亿美元，或 6.7%。主要是由于 2023 年签署的新大型交易的服务增加。

3 以恒定汇率为基础的营业收入增长率是一个非GAAP (通用会计原则)措施，通过使用上一财政年度的外汇汇率调整当前时期的活动并调整此期间的对冲收益/亏损进行重新报表来计算。

按部门收入如下：


	截至六月三十日止六个月				百分比变化量增加/（减少）
	2023		2024		2024年对比2023年
	(以百万美元计)：
金融服务	599.9		625.6		4.3	%
消费和医疗保健	780.5		827.4		6.0	%
高科技和制造业	814.4		854.5		4.9	%
净收入	2,194.8		2,307.4		5.1	%
出售业务	(0.5)		—		NM*
净收入（不含出售业务）	$	2,194.4	$	2,307.4	5.2	%

*无意义

我们的资产净收入在2024年上半年相较于2023年上半年增加了4.3％，主要是因为大量交易的增加，部分抵销了向银行客户提供服务的减少。金融服务我们消费和医疗部门的资产净收入于2024年上半年增加了6.0％，而2023年上半年则因大宗交易增加而推动，以及最近签署和供应链合作的增加。我们高科技和制造业部门的资产净收入在2024年上半年增加了4.9％，而2023年上半年则因签署客户交易的增加而推动，部分抵消了一个大客户2023年交易范围缩减的影响。表上业务部分的净收入代表我们先前分类为待售的业务的收入，在2022年4月1日起，作为我们采取的一系列行动的一部分，将我们的业务重点放在新兴解决方案上，这是我们看到最大机会的增长，并优先处理不再符合我们长期策略的资产。相对于...的...的一年，我们2024年6月30日的六个月有效税率变化主要是由于可征税比率估计变化所致。第一季度的净收入在2023年上半年首次销售我们先前分类为待售的业务时完成。相对于...的...的一年，我们2024年6月30日的六个月有效税率变化主要是由于可征税比率估计变化所致。有关详细信息，请参阅上述第I部分第1项“未经查核的合并财务报表”下的附注7-“待售资产和负债”和附注18-“业务部门报告”。我们先前分类为待售的业务已于2023年第一季度出售。

营业收入成本。成本 2024年上半年营收为1,494.6万美元，较2023年上半年增加600万美元，增长4.2％。2024年上半年成本收入的增加与2023年上半年相比主要是由于：（i）我们的运营人员增加以支持收入增长，（ii）工资通胀和（iii）2024年上半年相比，基础建设费用较高。这种增长在2024年上半年部分抵消了较低的咨询费用、较低的股票报酬支出以及较低的折旧及摊销费用与2023年上半年相比。

毛利率。我们的毛利率从2023年上半年的34.6％增加到2024年上半年的35.2％。毛利率增加主要是由于经营杠杆改善、库存股票报酬费用和折旧及摊销费用的降低，部分抵消了工资通膨。逐渐减少的旋转信贷计划期限为##期。与2023年上半年相比，2024年上半年的表现。.

销售、一般及管理费用（SG&amp;A）。 SG&amp;A费用占净收入总额的百分比，从2023年的20.3％增加至2024年上半年的20.6％。 2023年上半年到2024年上半年。 2024年上半年比2023年上半年（20.3％）增加了0.3％。 SG＆A费用在2024年上半年为47470万美元，较2023年上半年的44590万美元增加了2880万美元，增长了6.5％。2024年上半年的SG&amp;A费用为47470万美元。 2024年上半年的SG&amp;A费用为47470万美元。2023年上半年的44590万美元的基础上增加了6.5％，2880万美元， 2023年上半年。 SG＆A费用的增加主要是由于增加了销售和市场营销支出以支持业务增长，在2024年上半年的信用损失和工资通胀方面获得了更高的津贴，比2023年上半年增加。这增加了部分相对来说。在2024年上半年，库存股票费用和支持功能的操作杠杆有所下降，这部分抵销了费用的增加。部分抵销了费用的增加。在2024年上半年和2023年上半年的支援功能中，股票补偿费用和操作杠杆都有所下降。 2024年上半年和2023年上半年。相对于...的...的一年，我们2024年6月30日的六个月有效税率变化主要是由于可征税比率估计变化所致。 .

已取得无形资产摊提。2024年上半年已取得无形资产的摊销费用为1350万元，较2023年上半年的1650万元减少了300万元，降幅达18.3%。这主要是由于在过去的期间取得的无形资产已经完成了其有用寿命所致。

其他营业（收入）费用，净额。其他业务收入（扣除费用后）在2024年上半年是550万美元，而2023年上半年为460万美元。其他业务收入（扣除费用后）的变化主要是由于在2024年上半年因出售之业务中赎回贷款备忘录而收到150万美元，以及某供应商在2024年上半年有关债务的豁免。此外，在2023年上半年，因成功终止作为上述2022年重组的一部分而被遗弃的租赁，已经有盈余记录。详细资讯请参阅第I部分、第1项“未经审计的合并财务报表”下的第7项“待售资产和负债”和第24项“重组”中的备注。

营业收入。基于上述因素，营收营业利益占总净收入的比例从2023年上半年的13.8%增加到2024年上半年的14.3%。由于2024年上半年毛利率较2023年上半年高，因此营业利益增加了2780万美元，从2023年上半年的3,0240万美元增加到2024年上半年的3,3020万美元。2023年上半年营收营业利益占总净收入的比例为13.8%，2024年上半年增加到14.3%。由于2024年上半年毛利率较2023年上半年高，因此营业利益增加了2780万美元，从2023年上半年的3,0240万美元增加到2024年上半年的3,3020万美元。

汇率期货净收益（损失）。我们于2024年上半年录得了330万美元的汇率期货净收益，而于2023年上半年录得了70万美元的汇率期货净收益。2024年上半年的收益主要来自于公允价值避险的收益以及印度卢比兑美元在2024年上半年贬值。而2023年上半年的收益主要来自于公允价值避险的收益，部分抵消了那段时期印度卢比兑美元的升值。

利息收入（费用），净。我们的利息支出（净利息收入）在 2024 年上半年为 23.8 万美元，较 2023 年上半年的 21,8 百万美元上升 2.0 百万美元，主要是由于利息支出的增加 6.0 万美元，主要是由利息收入增加 4.0 万美元所抵消。我们的利息收入从 2023 年上半年的 8.4 万美元增加到 2024 年上半年的 12.4 万美元，由于 2024 年上半年的利率和现金余较 2023 年上半年更高。利息开支的上升主要原因是 (i) 我们于 2024 年 6 月发行的高级债券的增加利息支出、(ii) 我们循环信贷款及定期贷款的平均基准基准利率较高，以及 (iii) 利率交换利率收益较低，以抵冲本公司定期贷款利率风险。与 2023 年上半年相比，2024 年上半年，我们的循环信贷款利用量较低，以及 2024 年上半年的定期贷款中未偿还本金额较低，部分抵消了这一点。我们债务的加权平均利率，包括利率交换的净影响，由 2023 年上半年的 3.3% 上升至 2024 年上半年的 4.3%。有关进一步讨论，请参阅标题为「流动性和资本资源-财务状况」一节。

其他收入（费用），净额。 2024年上半年，我们的其他收入（扣除费用）为900万美元，相较于2023年上半年的750万美元有所增加。这主要是因为2024年上半年的租金收入和相关企业交易较2023年上半年高。

所得税费用。 2024年上半年我们的所得税费用为7980万美元，较2023年上半年的6650万美元增加，对2024年上半年的所得税负担率为25.0％，较2023年上半年的23.0％增加。我们所得税负担率的上升，主要是由于2024年上半年与2023年上半年相比，与股票相关的补偿所得税扣除较低所致。

净利润鉴于上述因素，净利润占总净收益的比例于2024年上半年增至10.4％，较2023年上半年的10.1％上升。净利润从2023年上半年的2.224亿美元增加1,660万美元至2024年上半年的2.389亿美元，主要是由于营运收入增加，部分抵销了2024年上半年所得税支出较2013年上半年高的影响。

调整后经营收入。调整后的营业收入（“AOI”）从2023年上半年的36500万美元增加了1530万美元，到2024年上半年的38030万美元。 2023年上半年到2024年上半年，我们的AOI毛利率从2024年上半年的16.6%降至16.5%。我们的AOI毛利率从2024年上半年的16.6%降至16.5%。 2023年上半年 2023高销售和市场开支部分抵消了一般业务杠杆。一般业务杠杆。

我们将净利润，扣除（i）股票偿还成本，（ii）已取得的无形资产的摊软和减损，（iii）汇率期货(收益)/损失，(iv)重组(收益)费用，(v)已分类为待售事业的业务出售损失（收益），(vi)利息(收益)费用，(vii)来自已分类为待售事业的营运损失以及(viii)所得税费用等计算为AOI，因为我们认为，考虑这些调整后的结果更能准确地反映我们的持续经营状况。为了计算AOI利润率，我们将上述计算的AOI除以总收入，不包括先前归类为待售的业务收入。更多信息，请参见上面第I部分，第1项目下的备注18-“经营部门报告”-“未经审计的合并财务报表”。

2022年第二季度，管理层批准了一项分拆业务（“业务”）的计划，该分拆业务是我们的消费和医疗保健部门的一部分，在2023年第一季度完成分拆。因此，我们将业务的资产和负债归类为待售项目，在2023年上半年记录了50万美元的净收入和120万美元的损失。业务的出售在2023年第一季度完成。因此，在2024年上半年，业务没有任何收入或营运损失。我们还在2023年上半年的业务出售中记录了80万美元的损失。有关详细信息，请参阅上文第I部分，第1项“未经审计的合并财务报表”的附注7：“待售资产和负债”和附注18：“业务报告段”

下表显示了截至2023年6月30日和2024年6月30日前六个月AOI与最直接可比的GAAP衡量指标——净利润的调和。


	截至六月三十日止六个月
	2023		2024
	(以百万美元计)：
净利润	$	222.4	$	238.9
汇率期货（收益）损失，净额	(0.7)		(3.3)
利息（收入）支出净额	21.8		23.8
所得税支出	66.5		79.8
股份报酬	41.5		27.6
已取得无形资产之摊销及减损	16.4		13.5
重组（收入）费用	(4.9)		—
作为待售业务归类的业务运营损失	1.2		—
待售业务出售损失	0.8		—
调整后经营收入	$	365.0	$	380.3

这下表列出了我们在2023年和2024年6月30日结束的每个部门的aoi：


	截至六月三十日止六个月				百分比变化量增加/（减少）
	2023		2024		2024年对比2023年
	(以百万美元计)：
金融服务	92.3		100.1		8.4	%
消费和医疗保健	115.3		137.5		19.3	%
高科技和制造业	133.9		143.6		7.3	%
总报告分段	341.5		381.3		11.6	%
其他	22.3		(1.0)		NM*
总计	363.8		380.3		4.5	%
由于作为待售项目所分类业务，所以经营损失	1.2		—		NM**
调整后经营收入	$	365.0	$	380.3	4.2	%

*无意义

aoi我们的金融服务业务段的AOI在2024年上半年从2023年上半年的9230万美元增加到10010万美元，这主要是由于2024年上半年的收入和运营效率较2023年上半年有所提高所致，部分抵销了工资膨胀的影响。消费和医疗保健业务段的AOI在2024年上半年从2023年上半年的11530万美元增加到13750万美元，这主要是由于大型交易增加的收入和改善效率所致，部分抵销了工资膨胀的影响。高科技和制造业业务段的AOI在2024年上半年从2023年上半年的13390万美元增加到14360万美元，这主要是由于收入增加和2023年低毛利优先账户范围的减少所致，部分抵销了工资膨胀的影响。

上表中的“其他” AOI 主要代表信贷损失的准备及企业总部的超量或不足吸收调整，这些调整均未分配给任何单一业务范畴，以供管理内部报告之用。上表中的“作为待售财产分类”的业务 AOI 主要代表原先被归类为待售财产的业务的损失。请参阅上文第 I 部分，第 1 项 -“未经审核的合并财务报表”下的第 7 项 -“待售的资产和负债”和第 18 项 -“业务范畴报告”的注释。

流动性和资本资源

概览

2023年12月31日和2024年6月30日我们的财务状况资讯如下所示：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日		百分比变化增加/（减少）
	(以百万美元计)：				2024年与2023年相比
现金及现金等价物	$	583.7	$	914.2	56.6	%
短期借款	10.0		—		NM*
长期负债的当期部分	432.2		425.9		(1.5)	%
长期负债，不含流动部分	824.7		1,207.6		46.4	%
总股本	$	2,248.4	$	2,337.8	4.0	%

*无意义

财务状况

历史上，我们以营运和借贷设施的现金为我们的营运和扩展（包括收购）提供资金融资。

2023年2月9日，我们的董事会批准将每股普通股的季度现金股息从0.125美元增加到每股0.1375美元，代表2023年每股普通股的年度股息从2022年的0.50美元上升到0.55美元。2023年3月24日和6月26日，我们向持股人发放每股0.1375美元的股息，总计2,530万美元和2,500万美元，分别于2023年3月10日和6月9日作为持股人记录日。

我们的董事会在2024年2月8日批准了将每股普通股的季度现金股息从0.1375美元增加到0.1525美元的11%。2024年计划的普通股每股年度股息为0.61美元，高于2023年的0.55美元每股。2024年3月26日和6月26日，我们向截至2024年3月11日和2024年6月10日的股东支付0.1525美元的股息，分别总额为2750万美元和2730万美元。

截至 2024年6月30日止季度, $91420万中$90930万是由我们的外国（非百慕达）子公司持有的现金和现金等价物。这些现金中有$13620万由外国子公司持有，我们预期将在遣返$8040万保留收益时承担递延所得税负债。$28800万的现金和现金等价物由外国子公司持有，而该司法管辖区对遣返回国不预计征收税款。其余$48510万的现金和现金等价物由外国子公司持有，正在无限期再投资中。

我们现有的回购计划授权总额为2,250万美元，截至2024年6月30日，剩余可用金额为3,069万美元。自我们的股份回购计划于2015年首次获得授权以来，我们已回购了60,963,063股普通股，平均每股价格为31.87美元，总回购金额为1,943.1万美元。

在 2023 年和 2024 年 6 月底，我们分别以加权平均价格 $39.31 和 $33.26 的价格，在公开市场上回购了 3,828,084 和 2,784,988 股普通股，分别斥资 $150.5 百万和 $92.6 百万。所有回购的股份均已注销。

更多信息，请参阅上面第I部分、第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注16-“股本”.

我们预期在未来十二个月及可预见的未来，我们的营运现金、现金储备和债务能力将足够用于支付我们的营运、我们的增长和扩展计划、派息和我们可能根据股份回购计划下进行的额外股份回购。此外，我们可能通过公共或私人债务或股权融资筹集额外资金。我们的营运资金需求主要是在收到应收账款之前支付我们的薪资和其他行政和信息技术开支。我们的主要资本需求包括开设新的交付中心、扩大现有营运以支持我们的成长、融资收购和增强能力，包括构建某些数位解决方案。

从我们的结合现金流量表中反映的经营、投资和融资活动现金流量如下表所示：


	截至六月三十日止六个月				百分比变化
	2023		2024		2024年与2023年相比
	(以百万美元计)：
营运产生之净现金流量：
营运活动	$	137.4	$	183.7	33.7	%
投资活动	(45.9)		(44.4)		3.3	%
融资活动	(257.7)		202.3		178.5	%
现金及现金等价物净增加（减少）	$	(166.3)	$	341.6	305.5	%

经营活动提供的现金流量。截至二零二四年六月三十日止六个月，营运活动提供的净现金为 183.7 百万元，而截至二零二三年六月三十日止六个月内，营运活动所提供的净现金为 137.4 百万元。经营活动提供现金的增加主要原因是 (i) 截至六个月的净收入增加 16.6 百万元的原因二零二四年六月三十日与截止六个月相比二零二三年六月三十日及 (ii) 营运资产和负债减少 30.8 百万元。营运资产和负债的下降主要是由于税款减少、印度商品和服务税款退款的较高以及客户收到的预付款增加所导致，部分由于截至六个月内对应收帐款的投资较高所抵消。二零二四年六月三十日与截止六个月相比二零二三年六月三十日。非现金开支的减少 1.1 百万美元，主要是由于股票基本补偿费用较低、折旧和摊销减少，以及外币资产/负债重估的未实现收益较高，部分由于截止六个月份递延税费增加和信贷亏损减免额增加所抵消。二零二四年六月三十日与截止六个月相比二零二三年六月三十日.

C用于投资业务的灰烬流。我们在截至2024年6月30日的六个月中，用于投资业务的净现金流出为4440万美元，相较于2023年6月30日的六个月的4590万美元，降低。用于出售之前归类为持有待售的业务的出售款项为1950万美元，而用于业务并购的现金为70万美元，在截至2023年6月30日的六个月中支付了此类款项，但在截至2024年6月30日的六个月中没有对应的支付款项。用于购买物业、厂房和自行生成的无形资产的款项（扣除销售收益净额）在截至2024年6月30日的六个月中比截至2023年6月30日的六个月中高了1870万美元。

筹资活动所使用的现金流量/提供的现金流量。截至2024年6月30日的六个月，我们从筹资活动中提供的净现金流量为2.023亿美元，而在截至2023年6月30日的六个月中，筹措的现金使用为2.577亿美元。这一变化主要是由于(i)来自借款的较高收益（扣除还款），在截至2024年6月30日的六个月中为3.701亿美元，而在截至2023年6月30日的六个月中为6,130万美元，(ii)用于回购和退役股票的支出（包括股票回购活动相关费用和税费），在截至2024年6月30日的六个月中为9.27亿美元，而在截至2023年6月30日的六个月中为1.505亿美元，以及(iii)在截至2023年6月30日的六个月中支付出2.4百万的考虑收益，在截至2024年6月30日的六个月中没有相应的支付。这种来自筹资活动的现金流量的增加部分被(i)从我们的股票报酬计划下发行的普通股收益额的减少部分抵消，在截至2024年6月30日的六个月中为970万美元，而在截至2023年6月30日的六个月中为3190万美元，(ii)股息支付增加，在截至2024年6月30日的六个月中为5480万美元，而在截至2023年6月30日的六个月中为5030万美元，以及(iii)用于净合同股票奖励的支付增加，在截至2024年6月30日的六个月中为2110万美元，而在截至2023年6月30日的六个月中为1830万美元。

融资安排

2022年12月，我们与简伯特美国有限公司（“简伯特美国”），简伯特全球控股（百慕达）有限公司（“GGH”）和简伯特卢森堡有限公司（与简伯特美国和GGH一起，借款人为“贷款人”）签署了一份修订和重组的授信协议（“2022年授信协议”），华尔街银行国家股份有限公司（“华尔街银行”）担任行政代理、担保贷方和发行银行，贷方和其他方也参与其中，该协议包含一笔5,300万美金的定期贷款和一笔6,500万美金的循环信贷。与2022年授信协议有关的额外第三方费用正在分期摊销，来自定期贷款和循环信贷的到期日为2027年12月13日。与我们加入2022年授信协议有关的，我们终止了我们在2018年8月签署的修订和重组授信协议下的先前信贷，该授信协议涉及简伯特作为借款人，华尔街银行作为行政代理以及其他金融机构方，包含一笔6,800万美金的定期贷款和一笔5,000万美金的循环信贷。2022年授信协议取代了2018年授信协议。

2022年贷款协议由我们和我们的某些子公司提供担保。2022年贷款协议的债务是不受抵押的。

截至2022年信贷协议，2018年信贷协议的到期贷款余额为52700万美元。2022年信贷协议下的长期贷款和循环信贷授权期为五年，将于2027年12月13日到期。2022年信贷协议并未对2018年信贷协议下29090万美元的未偿余额进行实质修改。由于2022年信贷协议，我们取消了2018年信贷协议下的23610万美元的融资安排，并从新贷方获得23910万美元的资金，导致2022年信贷协议下的贷款本金尚欠53000万美元。与2022年信贷协议相关的，我们支出了10万美元，其中包括现有未摊销债务发行成本的部分加速摊销和支付给我们的贷方有关2022年信贷协议下的贷款的额外费用。2022年信贷协议下循环信贷授权的整体借款能力为65000万美元，比2018年信贷协议下的50000万美元增加。2022年信贷协议相关的剩余未摊销成本和第三方额外费用将在授权期内摊销，即至2027年12月13日到期。

2022年信贷协议的借款利率按我们选择的利率计算，可以是调整后期限SOFR（即每年利率等于（a）期限SOFR（前瞻性的过夜有保证融资利率）加上（b）每年期限SOFR调整0.10%的利率，但不低于0.00%），再加上适用于每年1.375%的基准利率，或者是基础利率加上适用于每年0.375%的基准利率，两者都可能根据标准普尔评级服务和穆迪投资者服务有限公司定期调整的借款人债务评级而做出调整（&#34;债务评级&#34;）。 2022年信贷协议下的循环信贷承诺需缴付0.20%每年的承诺费，可能根据债务评级进行调整。承诺费按实际每日金额计算，该金额超过未到期循环贷款和信用状负债总额的总循环承诺金额。

2022年信贷协议限制某些支付，包括派息，如果在2022年信贷协议下出现违约事件或如果我们未能或在支付后不符合2022年信贷协议中包含的某些财务契约，这些契约要求我们保持净债务至EBITDA杠杆率低于3倍和利息保障倍数高于3倍。在截至2024年6月30日的期间，我们遵守2022年信贷协议的条款，包括其中的所有财务契约。我们的留存盈余不受任何可用性限制，以向股东支付股息，但须遵守上述包含在2022年信贷协议中的财务契约。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们未偿还的长期贷款，扣除分期摊还负担130万美元和110万美元，分别为50890万美元和48920万美元。此外，我们与银行签订了基金和非基金信贷安排，以透支、信用证、保证和短期贷款的形式为业务运作提供支持。截至2023年12月31日和2024年6月30日，上述安排可用的限额分别为2330万美元和2300万美元，其中利用了930万美元和910万美元，分别属于非基金融资。截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们可循环使用的信贷额度总额分别利用了1160万美元和150万美元，其中有1000万美元和0美元为基金融资，160万美元和150万美元为非基金融资。我们未偿还的长期贷款和可循环使用的信贷额度在2027年12月13日到期。

我们透过与银行进行利率掉期管理与浮动融资利率相关的一部分利率风险，根据掉期协议，我们收到Term SOFR和我们的 Term loan 业务下限利率中较高的浮动利率支付，并根据固定利率支付利息。截至 2024年6月30日止季度，我们为利率掉期的总名义金额提供了 1.481 亿美元的保障。根据这些掉期协议，我们向银行支付的利率介于4.25％至4.72％之间。

2019年11月，简伯特卢森堡发行4,000万美元总本金3.375%的优先票据（“2019优先票据”）。2019优先票据由公司及其在美国的子公司简伯特美国全面担保。与2019优先票据发行相关的总债务发行成本为2,900,000美元，正在按照2019年优先票据的寿命摊销，作为额外的利息费用。截至2023年12月31日和2024年6月30日，2019年优先票据的未偿还金额，扣除50万和20万的债务摊销费用，分别为399,500,000美元和399,800,000美元，该款项应于2024年12月1日支付。.

2021年3月，简伯特卢森堡和简伯特美国共发行了3.5亿美元的1.750%优先票据（“2021年优先票据”）。 2021年优先票据由该公司提供全额担保。与2021年优先票据发行有关的总债务发行成本为300万美元，按照2021年优先票据的寿命分期摊销，计入额外利息费用。截至2023年12月31日和2024年6月30日，扣除债券摊销费用140万美元和110万美元后，2021年优先票据的未偿余额分别为34860万美元和34890万美元。 $110万，分别是2023年12月31日和2024年6月30日发行的2021年优先票据的未偿余额。 34860万美元 34890万美元，分别于2026年4月10日支付。

2024年6月，简伯特卢森堡和简伯特美国共发行4亿美元的6.000％优先票据（“2024年优先票据”）。 2024年优先票据由该公司全额担保。 2024年优先票据发行的总债务发行成本为440万美元，正在通过额外的利息费用分摊至2024年优先票据的寿命期间。截至2024年6月30日，2024年优先票据的未偿还金额扣除430万美元的债务摊销费用为3,957万美元，该笔款项将于2029年6月4日支付。

我们将按照以下方式支付利息：(i) 2019年债券每年6月1日和12月1日后付半年利息，(ii) 2021年债券每年4月10日和10月10日后付半年利息，(iii) 2024年债券每年6月4日和12月4日后付半年利息，当到期日分别为2024年12月1日、2026年4月10日和2029年6月4日。

欲获得额外资讯，请参见上文第I部分，第1项下的「未经审计的合并基本报表」中的附注10和11─「短期借款」和「长期负债」。

我们使用基于应收账款的循环授信设施来管理现金流。作为此安排的一部分，根据此设施出售的应收账款以及相关的备抵金额在出售时会被取消认定。截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们拥有7500万美元的循环应收账款授信设施，允许我们在业务常规中无追索权地将应收账款出售给银行。在截至2023年12月31日和2024年6月30日的期间内，任何时候使用的最大总额分别为5140万美元和5200万美元。截至2023年12月31日和2024年6月30日，这个设施的未偿还本金分别为5130万美元和5200万美元。在2023年和2024年6月30日结束的三个月和六个月期间，根据此设施出售的应收账款的保理成本分别为50万美元和70万美元，以及90万美元和140万美元。

我们还与金融机构达成了某些大型客户应付账款计划的安排。我们以不可追索方式将与此类客户相关的某些应收账款出售给这些金融机构。在这些安排下，可出售的应收账款金额没有上限。我们在截至2023年12月31日和2024年6月30日的期间内使用这些安排出售了分别为 $32440万和 $12920万的应收账款，这也代表了在每个期间内这些安排的最大利用率。在2023年和2024年6月30日三个月和六个月的期间内，因此融资应收账款的成本分别为 $260万和 $190万，以及 $400万和 $300万。

有关详情请参阅第一部分，项目下第3条“应收账款，减去信用损失准备”。

1. 上面是「未经核数之合并财务报表」。

离平衡表安排

我们失去平衡的她和安排包括外汇合同。有关其他资料，请参阅截至 2023 年 12 月 31 日止年度表格 10-k 年报中，第 I 部分项目 1A —「我们经营业务的各种货币汇率波动，尤其是印度卢比、欧元和美元，可能会对我们的业务、营运业绩和财务状况产生重大不利影响」，以及第 I 部分第 1 项「衍生金融工具」附注 5 ─「衍生金融工具」经审核合并财务报表」上述。

其他流动性和资本资源信息

截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们对未来一年的这些购买承诺（扣除资本预付款）分别为1600万美元和3760万美元。有关详细信息，请参见注23 -《承诺和不确定因素》 - 第一部分，项目1 -《未经审计的合并财务报表》以上和第二部分，项目7 -《财务状况和经营结果的管理讨论和分析》 - 《其他流动性和资本资源信息》 - 在我们截至2023年12月31日的年度报告的10-K表格中。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，我们有2,875百万和2,981百万的营运与融资租赁承诺，分别在租赁期内支付。更多资讯请参见我们2023年12月31日年终报告书第二部分第7项-「财务条件和营运结果的管理讨论与分析」中的「其他流动性和资本资源相关资讯」。

补充担保人财务信息

正如注 11「长期债务」第 I 部分第 1 项所讨论：未经审核合并「财务报表」上文，卢森堡源邦发行 2019 年高级债券，而卢森堡联合发行了 2021 年高级债券和二零二四年高级债券。截至 2024 年 6 月 30 日，2019 年高级债券、二零二一年高级债券和 2024 年高级债券（统称「高级债券」）的未偿还余额分别为 399.8 百万元、348.9 百万元和 3.95 亿元。每一系列高级债券均由本公司完全无条件保证。2019 年高级债券也获得 Genpact 美国全面无条件的保证。我们的其他附属公司不保证优先票据（此类其他附属公司称为「非担保人」）。

公司(针对每一系列优先票据)和简伯特美国(针对2019优先票据)已全面且无条件担保：(i)优先票据的本金、溢价(如有)和利息，不论何时到期（无论是到期日、加速赎回或其他方式），都将及时全额支付，并且如违约逾期的本金和利息，如适用法律，以及其他相关发行人或优先票据的发行人相应地向优先票据持有人或优先票据受托人履行的所有其他义务，都将及时全额支付或履行；(ii)在优先票据的任何付款期限有所延长或任何此类其他义务有所更新的情况下，相应的发行人或优先票据的发行人将按照展期或更新的条款及时全额支付或履行，无论是到期日、加速赎回还是其他方式。关于2019年优先票据，如果简伯特卢森堡没有按时支付任何保证的金额或任何所保证的履行，不论任何原因，公司和简伯特美国都将有责任立即支付相同的金额。关于2021年优先票据和2024年优先票据，如果简伯特卢森堡或简伯特美国未按时支付任何保证的金额或任何所保证的履行，不论任何原因，公司都将有责任立即支付相同的金额。公司和简伯特美国已同意上述担保是对优先票据支付的担保，而不是收款的担保。

下表呈现Genpact Luxembourg、美国简伯特公司和本公司(总称「债务发行人和担保人」)综合后的总财务资讯，消除了(i) 债务发行人和担保人之间的公司内部交易和余额，以及(ii)对非担保人的股权投资及股息收益。


收入总表摘要	截至年底 2023年12月31日		六个月结束时 2024年6月30日
	(以百万美元计)：
净收入	$	298.1	$	171.9
毛利润	298.1		171.9
净利润	382.4		85.6

下面是包含在上述摘要收入报表中的非担保人交易摘要：


	截至年终 2023年12月31日		六个月结束时 2024年6月30日
	(以百万美元计)：
版税收入	$	0.7	$	—
服务所得营业收入	297.4		171.9
利息收入（费用），净额	52.1		(7.0)
其他收入（费用），净额	(4.5)		(3.2)


总表	截至 2023年12月31日		截至2024年6月30日
	(以百万美元计)：
资产
流动资产合计	$	2,193.4	$	2,790.5
非流动资产	1045.4		1009.2

负债
流动负债	$	5,121.3	$	5,306.0
非流动负债	904.7		1,266.1

以下是总结表中不包括保证人的余额摘要：


	截至二零三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
	（百万美元）
资产
流动资产
应收帐款净额	$	114.4	$	116.1
应收贷款	1,433.1		1,590.3
其他	594.8		686.7

非流动资产
其他	69.5		34.2

负债
流动负债
应付贷款	$	3,559.7	$	3,491.6
其他	1117.8		1372.3

非流动负债
应付贷款	$	75.0	$	55.0

与所有优先和无抵押债务相比，债务发行人和担保人的高级票据及相关担保并列支付权，在支付权方面处于高级地位，优于发行人和担保人的所有未来次优债务。高级票据在其担保的资产价值范围内结构性地处于优先次于发行人和担保人的所有现有和未来获得的担保债务。与担保人的附属公司（发行人之外的其他人）的所有现有和未来债务及其他负债（包括根据我们的优先信贷设施约定的某些附属公司的负债）相比，高级票据在结构上处于次优位。非担保人是不同的法律实体，没有任何责任或义务，在发生后必须支付高级票据的任何金额或提供支付这些金额的资金，无论是通过股息、分配、贷款或其他支付方式。如果发行人和担保人有权接受任何非担保人的任何资产，并在涉及任何非担保人的破产、清算、重组、解散或其他清算之前，所有这些非担保人的债权人（包括贸易债权人）都有权从其资产中全部支付出来，高级票据持有人在这些债权人之前没有权利得到任何付款。高级票据持有人的索赔在某些非担保人根据我们优先信贷设施下的负债之下结构性处于次优位。

最近的会计宣告

关于最近财务报告的说明，请参阅本项目以上第1节的基本报表之备注2(m)&#34;最近发布的会计准则&#34;以及我们于2023年12月31日止年度的《10-K表格年度报告》第II部份第7项&#34;管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析&#34;之&#34;重要会计政策和估计&#34;。

第三项。关于市场风险的定量和定性披露

我们面临著利率期货风险，因为在我们的期货和可轮借贷款、2019年债券和2021年债券下的浮动利率债务上利率变化。我们的期货和可轮借贷款的借款按期限SOFR基础的浮动利率计算，但不得低于0.0％的底线利率加上相应的差额。我们的2019年债券和2021年债券的利率将根据Moody&#39;s Investors Service, Inc.和标准普尔评级服务有限公司定期指定的我们债务的评级进行调整变动。此类评级下降可能导致2019年和2021 年债券利率上升最多2％。因此，市场利率波动或评级下降可能会增加或减少我们的利息费用，进而增加或减少我们的净利润和现金流。

我们通过签订利率掉期协议，接收基于SOFR和我们的期贷底线利率之间较高者的浮动支付，并根据固定利率支付。根据这些掉期协议，我们支付给银行的期限SOFR利率范围为4.25%至4.72%之间。

2021年3月，我们执行了一项库存利率锁定协议，涵盖3,500万美元，涉及未来对我们的2021年高级票据支付的利息，而该库存利率锁定协议被指定为现金流量避险。该库存利率锁定协议于2021年3月23日终止，留存的其他综合收益中记录了一笔递延收益，将在2021年高级票据的寿命期内分期摊销至利息费用。截至目前，涉及库存利率锁定协议的剩余收益为 2024年6月30日止季度 30万美元。

2024年5月，我们为我们的2024年债券未来支付利息进行了40000万美元的金库利率锁定协议，而这些金库利率锁定协议被指定为现金流避险。金库利率锁定协议于2024年5月30日终止，当时在其他综合收益中记录了推迟损失，并正在按照2024年债券的寿命分摊到利息费用。截至的金库利率锁定协议的剩余损失是40万美元。 2024年6月30日止季度是40万美元。

有关我们与外汇风险、利率风险和信用风险相关的市场风险讨论，请参阅我们于2023年12月31日年度报告的第II部分第7A项「市场风险的定量和定性披露」。

第四项。控制与程序。

揭示控制和程序的评估

披露控制和程序是公司的控制和其他程序，旨在确保我们根据 1934 年证券交易所法（「交易法」）提交或提交的报告中所需要披露的信息，在 SEC 规则和表格中指明的时间内记录、处理、总结和报告。披露控制和程序包括但不限于的控制和程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中所需要披露的信息被累积并通知我们的管理层，包括我们的行政总裁和财务总裁，视适当情况下，以便有关必要披露的决定。

截至本报告期末时，公司在监督和管理层的参与下对公司的披露控制和程序的设计和操作进行了评估，其中包括公司的首席执行官和致富金融(临时代码)官员。根据评估，公司的首席执行官和致富金融(临时代码)官员得出结论，公司的披露控制和程序能够及时提醒他们有关公司（包括其合并子公司）在公司的定期SEC申报中必须包含的重要信息。

财务报告内部控制的变更

在2024年6月30日结束的季度内，公司对财务报告的内部控制（根据交易所法案第13a-15(f)条和第15d-15(f)条的定义）没有发生任何变化，这些变化对公司的内部控制很大程度上没有影响，也不太可能对公司的内部控制产生重大影响。

其他资讯第二部分

事项1. 法律诉讼

对我们而言，目前没有任何法律诉讼案件仍在进行，我们认为这些案件不太可能对我们的业务、经营成果及财务状况造成实质性负面影响。

第1A项。风险因素

我们在2023年12月31日届满的年报10-k的&#34;风险因素&#34;页面下公开了影响我们业务、财务状况或营运结果的重要风险因素。您应该仔细考虑我们在2023年12月31日届满的年报10-k中列明的风险因素，以及本季度报告10-Q和届满的年报10-k中出现的其他信息。您应该知道，这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的每一种风险。我们目前还不知道的其他风险和不确定性可能也会对我们的业务、财务状况和/或营运结果造成重大不利影响。

项目2. 未注册的股权销售，资金使用和发行人购买股权

未注册股权证券的销售

无。

募集款项用途

无。

发行人和附属买家购买股权证券

2024年6月30日结束的三个月期间，股份回购活动如下：


周期	股份总数每股购买价格（a）	每股加权平均价钱（美金）股份（美金）	总股数已宣布可购股份数量公开计划或程序的一部分公布计划或程序	可能尚未被收购的股份的大约美元价值计划或程序下已购买股份的大约美元价值计划或程序（美金）
2024年4月1日至4月30日	—	—	—	369,559,228
2024年5月1日至5月31日	—	—	—	369,559,828
2024年6月1日至6月30日	1,920,063	32.63	1,920,063	306,914,202
总计	1,920,063	32.63	1,920,063

2023年2月份，我们的董事会授权现有的股票回购计划增加了5亿美元，使该计划的总授权额达到了22.5亿美元。该回购计划没有义务购买任何特定数量的股票，也没有指定到期日期。在该计划下回购的所有股票均已注销。有关详细信息，请参见第I部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的第16注——“股本”。

第5项。其他资讯

我们的董事或高管（按照《1934年证券交易法》16a-1（f）规定）均未于2024年6月30日结束的三个月中进行遵守第10b5-1条规定的交易安排或非第10b5-1条规定的交易安排（按照S-K法规第408（c）条规定）。采用或终止没有进行遵守第10b5-1条规定的交易安排或非第10b5-1条规定的交易安排（按照S-K法规第408（c）条规定）的董事或高管（按照《1934年证券交易法》16a-1（f）规定）在2024年6月30日结束的三个月中。

项目6. 附件


展览数字						描述

3.1						注册者（附注：可参考档案编号为333-142875的申报表S-1，第2次修正案，陈述书展示3.1）之公司组织章程。

3.2						注册者章程（附注：可参考档案编号为333-142875的申报表S-1，第4次修正案，陈述书展示3.3）

4.1						第二次增补信托债券契约，订于2024年6月4日生效，注册者与Genpact Luxembourg S.à r.l.、Genpact USA, Inc.以及Computershare Trust Company, National Association（取代Wells Fargo银行国家协会的受托人），根据于2021年3月26日签订的基本信托契约（附注：可参考档案编号为001-33626的申报表8-K，目前资料，展示4.2）)（上述增补契约档案展示4.1中附带的）2029年到期的6.000%债券形式（附注：可参考档案编号为001-33626的申报表8-K，目前资料，展示4.3）

4.2						发行人和担保子公司名单

22.1*						根据1934年证券交易法第13a-14（a）或15d-14（a）条例，由首席执行官发出的证明书，依据2002年Sarbanes-Oxley 法案302条.

31.1*						根据1934年证券交易法第13a-14（a）或15d-14（a）条例，由首席财务主管发出的证明书，依据2002年Sarbanes-Oxley 法案302条

31.2*						根据2002年Sarbanes-Oxley 法案906条，由首席执行官发出的证明书，依据18 U.S.C. Section 1350条

32.1*						根据2002年Sarbanes-Oxley 法案906条，由首席财务主管发出的证明书，依据18 U.S.C. Section 1350条

32.2*						Inline XBRL实体文件 - 由于其XBRL标签嵌入Inline XBRL文件中，因此该实体文件未出现在互动式资料档案中。

101.INS*

101.SCH*						Inline XBRL分类扩充模式文件

101.CAL*						Inline XBRL分类扩充计算链接库文件

101.DEF*						Inline XBRL分类扩充定义链接库文件

101.LAB*						Inline XBRL分类扩充标记链接库文件

101.PRE*						Inline XBRL分类扩充演示链接库文件

104*						封面互动数据档（格式为内嵌XBRL，包含于展览101中）

* 提交或附加在此第10-Q表格季度报告中。

† 表示管理合同或薪酬计划、合同或安排，其中任何董事或高管参与。

签名

根据1934年证券交易法第13或15(d)条的要求，申报人已经授权下列担任其签署本报告。

日期：二零二四年八月九日

简伯特有限公司


作者：						/s/ Balkrishan Kalra
						巴尔克里桑·卡尔拉
						首席执行官

作者：						/s/ Michael Weiner
						迈克尔·韦纳
						致富金融(临时代码)