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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-Q
    
☒ 根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告。

截至2024年6月30日季度结束 2024年6月30日止季度

或

o 根据1934年证券交易所法案第13或15(d)条进行的过渡报告

在_____至_____的过渡期间_
委员会文件号码： 814-01035
NEWTEKONE，INC。
（依凭章程所载的完整登记名称）
 
马里兰州。46-3755188
(成立地或组织其他管辖区)（联邦税号）
4800兆雷克斯大道, 120套房, 波卡拉顿, 佛罗里达
33431
(总部办公地址)（邮政编码）
(212) 356-9500
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(如与上次报告不同，列明前名称、前地址及前财政年度)
根据法案第12(b)条规定注册的证券：
每种类别的名称交易标的（s）每个注册交易所的名称
每股面值0.02美元的普通股NEWT纳斯达克全球市场有限责任公司
2026年到期的5.50%票据NEWTZ纳斯达克全球市场有限责任公司
2028年到期的8.00%票据
NEWTI
纳斯达克全球市场有限责任公司
8.50％到期日为2029年的债券NEWTG纳斯达克全球市场有限责任公司

用勾选方框表示登记者：(1) 在过去12个月内根据1934年证券交易法第13或15(d)条的规定提交了所有应提交的报告（或登记者因被要求提交此类报告而需要提交这种报告的较短期限内所需提交的报告），以及(2) 在过去90天内一直受到此类提交要求的规定。是  x不¨
请勾选表明，是否申报人根据《S-t条例第405条规定（本章第232.405条）要求的，已于过去十二个月内以电子形式提交每个互动数据文件（或申报人被要求提交和发帖这些文件的较短期间）。是  x不¨
请用✓标明，登记者是否是大型加速提前者、加速提前者、非加速提前者、较小的报告公司或新兴成长公司。请参阅《交易所法案》第120亿2条中「大型加速提前者」、「加速提前者」、「较小的报告公司」和「新兴成长公司」的定义。


大型加速归档人o加速汇编申报人x
非加速归档人o较小报告公司o
新兴成长型企业o
如果是新兴成长公司，请勾选表示登记者选择不使用根据交易所法第13(a)条提供的任何新的或修订的财务或会计标准的延长过渡期。 o

在核准书上打勾表示公司是否为壳公司（如交易所法规定的第1202条所定义）。 是¨不x
截至2024年8月7日，登记股票的流通量为 25,964,046 登记人的每股普通股面值为0.02美元



目 录
 
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项目1。
项目2。
项目 3.
项目4。
第二部分 - 其他信息
项目1。
项目1A。
项目2。
项目3。
项目4。
项目5。
第6项。

目录

定义术语

本报告中，我们使用「我们」、「我们的」、「我们公司」和「本公司」来指代newtekone公司及其子公司。我们还在本报告中使用了其他几个术语，这些术语已在下面进行解释或定义：
条款
1940年法案1940年修订的投资公司法案
2017年第1信托Newtek小型企业贷款信托，2017年第1系列，于2023年2月终止
2018年第1信托Newtek小型企业贷款信托，2018年第1系列
2019年第1信托Newtek小型企业贷款信托，2019-1系列
2021-1信托Newtek小型企业贷款信托，2021-1系列
2022-1信托Newtek小型企业贷款信托，2022-1系列
2023-1信托Newtek小型企业贷款信托，2023-1系列
2024票据2024年到期的5.75%票据，于2024年8月1日到期
2025年6.85%票据2025年到期的6.85%票据，于2022年5月赎回
2025年5.00%票据2025年到期的5.00%票据
2025年8.125%票据2025年到期的8.125%票据
2025 Notes2025年的6.85%票据、2025年的5.00%票据和2025年到期的8.125%票据
2026票据2026年到期的5.50%票据
2028年债券
2028年到期的8.00%票据
4.875% 2029票据8.50％到期日为2029年的债券
ABL基于资产的贷款
前十字韧带信贷损失准备
收购公司对NBNYC的收购，根据该协议，公司从NBNYC的股东那里收购了NBNYC所有已发行和流通的股票
ALP
替代性贷款计划
ASC 480根据FASB发布的会计准则编码
ASU根据FASB发布的会计准则更新
2023年ATm股权分配协议2023年11月17日与公司及实际配售代理商之间签署的股权分配协议
BDC根据1940年法案的业务发展公司
董事会公司的董事会
首都壹号首都壹号银行，全国协会
C＆I传统商业和工业贷款
编码1986年修正的《税收法典》
CRE
商业房地产
德意志银行德意志银行AG
DIF联邦存款保险基金
DRIP
公司以前的股息再投资计划
税息折旧及摊销前溢利利息、税项、折旧及摊销前利润
2015年股票激励计划公司的2015年股票激励计划
2023年股票激励计划公司的2023年股票激励计划
ESPP
员工股票购买计划
证券交易所法案1934年修订的证券交易法案
金融会计准则委员会金融会计准则委员会
联邦储备（美联储）美国联邦准备系统理事会
FDIC(美国)联邦存款保险公司联邦存款保险公司
FV
公平价值
HFI
持有投资
HFS
持有供销售
LIBOR伦敦银行同业拆息利率
4

钛
摊销成本基础或公允价值较低者
贷款价值比
贷款价值比
NAV 资产净值净资产价值
nbnyc纽约市国家银行，现已更名为Newtek银行，全国协会
国家银行货币事务审计署
PCD
Purchased Financial Assets with Credit Deterioration
PLPPreferred Lenders Program, as authorized by the SBA
PPP薪资保护计划
RIC根据代码规范的投资公司
标准普尔指数标准普尔
美国小企业管理局美国小企业管理局
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
小型和中型企业SPV I Capital One Facility
NBL SPV I商业银行设施NBL SPV I, LLC和Holdco 6全资子公司之间的循环信贷和安全协议，以及Capital One
SPV II德意志银行设施NBL SPV II, LLC和Holdco 6全资子公司之间的循环信贷和安全协议，以及德意志银行
SPV III One Florida Bank 融资计划NBL SPV III, LLC和Holdco 6全资子公司之间的循环信贷和安全协议，以及One Florida Bank
股票购买协议 于2021年8月2日订立的股票购买协议，由本公司、NBNYC和某些NBNYC股东签署，以收购NBNYC所有已发行和流通的股份，截至2022年12月12日进行修订
信托美国银行，国家协会
电讯首科 II电讯首科 II 助推器整合商
美国通用会计原则或会计原则美国通用会计原则
卫斯特银行Webster银行
子公司和合资企业
NSBFNewtek Small Business Finance，LLC，一家合并子公司
NBL
Newtek Business Lending，LLC，Newtek Bank的以前完全拥有子公司，于2023年5月2日合并为SBL
NCLNewtek商业贷款有限公司，一家合并子公司
NCL合资公司Newtek常规贷款有限责任公司，一家持有50%股权的合资企业
Newtek银行
Newtek银行，national bank的合并子公司
Holdco 6
Newtek商业服务Holdco 6有限公司，一家合并子公司
TSO JV
Newtek-TSO II传统信贷合伙人LP，一家持有50%股权的合资企业
NMS
Newtek Merchant Solutions，LLC，一家合并子公司
Mobil MoneyMobil Money，LLC，一家合并子公司
NTSNewtek Technology Solutions，Inc.，一家合并子公司
NBCCDS商业服务有限公司，又名Newtek商业信贷解决方案，一家合并子公司
SBLNewtek银行的全资子公司小企业贷款，LLC
PMTPMTWorks薪资，LLC，又名Newtek薪资和福利解决方案，一家合并子公司
NIANewtek保险代理，LLC，一家合并子公司
TAMTitanium Asset Management, LLC, a consolidated subsidiary
EMCAPEMCAP Loan Holdings, LLC
POS
POS on Cloud, LLC, dba Newtek Payment Systems, an 88.34% owned consolidated subsidiary
5



newtekone公司及其附属公司
财务状况合并报表
(以千为单位，每股数据除外)
2024年6月30日2023年12月31日
资产(未经查核)
现金及来自银行的存款$36,909 $15,398 
限制性现金36,832 30,919 
银行存款的利息轴承132,597 137,689 
现金及现金等价物总额206,338 184,006 
可供销售的债务证券，按公允价值衡量28,418 32,171 
待售的贷款，按公允价值衡量179,739 118,867 
待售的贷款，按LCM衡量59,402 56,607 
投资的透明度贷款，按公允价值衡量415,893 469,801 
投资的透明度贷款，按摊销成本衡量，扣除延期费用和成本451,829 336,305 
信贷损失准备(21,098)(12,574)
Loans held for investment, at amortized cost, net430,731 323,731 
Federal Home Loan Bank and Federal Reserve Bank stock3,765 3,635 
Settlement receivable79,928 62,230 
Joint ventures, at fair value (cost of $63,506 15.137,864），分别为
69,803 40,859 
Non-control investments (cost of $680 15.1796），分别为
740 728 
商誉和无形资产29,783 30,120 
租赁资产5,110 5,701 
递延税资产，净额1,943 5,230 
服务资产44,633 39,725 
其他资产60,778 56,102 
资产总额$1,617,004 $1,429,513 
负债和股东权益
负债：
存款：
非息还$4,921 $10,053 
息还605,504 453,452 
总存款610,425 463,505 
借款651,972 644,122 
分红派息应付款5,247 4,792 
租赁负债6,225 6,952 
由于参与者22,407 23,796 
应付帐款、应计费用及其他负债46,726 37,300 
总负债1,343,002 1,180,467 
股东权益：
优先股（面额 $100,000,000，截至2023年12月31日和2024年6月30日，已认证但未发行）0.02 ；授权 20 股份， 20 发行并流通股份)
19,738 19,738 
普通股（面额 $750,000,000，截至2023年12月31日和2024年6月30日，已认证但未发行）0.02 ；授权 199,980 股份， 25,852 和 24,680 发行和流通股份，分别为)
517 492 
资本公积额额外增资215,633 200,913 
保留收益38,251 28,051 
其他综合损失（扣除所得税后）(137)(148)
股东权益总额274,002 249,046 
总负债及股东权益$1,617,004 $1,429,513 
6
请参阅附注以获取公司的基本报表。

newtekone 公司及其附属公司
未经审计的综合损益表
（以千为单位，每股数据除外）
截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
(根据重申)(根据重申)
利息收入
债务证券可供出售$374 $415 $834 $647 
贷款及贷款费用26,773 19,607 51,758 37,109 
其他利息收入资产2,206 2,531 3,828 3,512 
利息收入总额29,353 22,553 56,420 41,268 
利息费用
存款6,865 4,051 12,441 5,526 
票据与证券化11,118 9,083 21,945 17,801 
银行和FHLb借款2,244 3,746 4,002 7,685 
总利息费用20,227 16,880 38,388 31,012 
净利息收益9,126 5,673 18,032 10,256 
信用损失准备5,799 2,575 9,814 3,893 
经资产减损准备后的净利息收入3,327 3,098 8,218 6,363 
非利息收入
红利收入368 505 754 1,009 
贷款服务资产重估(1,862)(534)(3,597)385 
服务收入4,607 4,299 9,964 8,702 
购买贷款的净收益22,564 13,364 42,856 19,731 
贷款按公平价值选择的净（亏损）收益(2,894)4,363 (96)10,268 
科技和IT支持收入5,174 6,371 10,944 13,080 
电子支付处理收入12,645 10,676 23,632 21,004 
其他非利息收入11,418 5,241 16,930 12,462 
总非利息收入52,020 44,285 101,387 86,641 
非利息支出
薪金和员工福利支出20,790 18,374 41,296 37,447 
科技服务支出3,420 3,466 6,828 7,269 
电子支付处理支出5,693 4,838 10,539 9,342 
专业服务支出2,743 3,156 7,308 6,596 
其他贷款发放和维护支出3,015 2,313 5,259 5,094 
折旧与摊提521 750 1,053 1,541 
其他常规行政成本4,382 4,880 9,440 9,511 
总非利息支出40,564 37,777 81,723 76,800 
税前净收入14,783 9,606 27,882 16,204 
所得税费用（利益） 3,838 2,595 7,287 (9,357)
净利润10,945 7,011 20,595 25,561 
向优先股东支付分红派息(400)(400)(800)(649)
可供普通股股东分配的净利润$10,545 $6,611 $19,795 $24,912 
每股收益：
基础$0.43 $0.27 $0.81 $1.03 
稀释$0.43 $0.27 $0.81 $1.03 
7
请参阅附注以获取公司的基本报表。

newtekone公司及其子公司
综合收益合并报表（未经审计）
（以千为单位，除每股资料外）
截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
(根据重申)(根据重申)
净利润$10,945 $7,011 $20,595 $25,561 
其他综合收益（亏损）税前：
期内债券可供出售的持有财产未实现收益（损失）7 (197)16 (310)
其他综合收益（亏损）税前7 (197)16 (310)
所得税（费用）收益(3)76 (5)107 
其他综合收益（损失）- 税后4 (121)11 (203)
综合收益$10,949 $6,890 $20,606 $25,358 
8
请参阅附注以获取公司的基本报表。

newtekone公司及其附属公司
股东权益变动表(未经审核)
(以千为单位，除每股资料外)
普通股 优先股 其他实收资本 累积其他综合收益(损失)留存收益 　总权益
　股份 　金额 　股份 　金额
2024年3月31日止结余24,715 $493 20 $19,738 $201,431 $(141)$32,611 $254,132 
员工股票报酬支出，扣除薪酬丧失净额— — — — 650 — — 650 
与已届常股股息相关的已宣告股息，扣除应计剩余股息6 — — — 78 — (78)— 
扣除停权股奖项，减去没遵守条款者25 1 — — — — — 1 
员工股票购买计划发行6 — — — 63 — — 63 
发售费用摊销— — — — (384)— — (384)
发行普通股，减除发行费用1,100 23 — — 13,795 — — 13,818 
宣告普通股 ($0.19/每股) 分红
— — — — — — (4,827)(4,827)
宣告优先股 ($20.00/每股) 分红
— — — — — — (400)(400)
净利润（损失）— — — — — — 10,945 10,945 
其他全面损失，扣除税后净额— — — — — 4 — 4 
2024年6月30日余额25,852 $517 20 $19,738 $215,633 $(137)$38,251 $274,002 
9
请参阅附注以获取公司的基本报表。

newtekone公司及其子公司
股东权益变动合并报表（未经审核）
(按照重述的数字)
（以千为单位，每股资料除外）
普通股票优先股资本公积金额外其他综合收益累计额保留收益总股本
股份金额股份金额
2023年3月31日结束余额24,609 $491 20 $19,738 $198,560 $(82)$13,879 $232,586 
DRIP股份发行4 — — — 73 — — 73 
股份报酬费用，扣除作废部分后净额— — — — 685 — — 685 
与RSA相关的宣布的分红派息，应扣除应扣除部分后的净额3 — — — 59 — (59)— 
购买已发放的股份以支付员工的所得税(1)— — — (19)— — (19)
宣布的普通股股息（$0.18/每股）
— — — — — — (4,366)(4,366)
宣布的优先股股息（$20.00/每股）
— — — — — — (400)(400)
净利润（损失）— — — — — — 7,011 7,011 
其他全面损失，扣除税后净额— — — — — (121)— (121)
2023年6月30日结余24,615 $491 20 $19,738 $199,358 $(203)$16,065 $235,449 
10
请参阅附注以获取公司的基本报表。

newtekone, INC.和其附属公司
股东权益变动表（未经审计）
（以千为单位，除每股数据外）
普通股 优先股 额外实收资本 累计其他全面收入（损失）留存收益 股权总额
股份 金额 股份 金额
2023年12月31日余额24,680 $492 20 $19,738 $200,913 $(148)$28,051 $249,046 
股份酬劳费用，扣除无效领取部分— — — — 1,331 — — 1,331 
有关RSA的宣布分红派息，扣除应发未付分红12 — — — 151 — (151)— 
购买已授予的股票以支付员工的个人所得税代扣(21)— — — (253)— — (253)
受限股票奖励，考虑无条件放弃后的净额70 2 — — — — — 2 
ESPP发行11 — — — 119 — — 119 
发行成本摊销— — — — (423)— — (423)
发行普通股，减除发行费用1,100 23 — — 13,795 — — 13,818 
已宣布的普通股股息 ( $0.38/每股)
— — — — — — (9,444)(9,444)
已宣布的优先股股息 ( $40.00/share)
— — — — — — (800)(800)
净利润（损失）— — — — — — 20,595 20,595 
其他全面损失，扣除税后净额— — — — — 11 — 11 
2024年6月30日余额25,852 $517 20 $19,738 $215,633 $(137)$38,251 $274,002 





11
请参阅附注以获取公司的基本报表。

newtekone公司及其附属公司
股东权益变动合并报表（未经审核）
(按照重述的数字)
（以千为单位，每股数据除外）
普通股 优先股 资本公积金额外其他综合收益累计额累积未分配收益保留收益
总股本
股份金额股份金额
2022年12月31日结余24,609 $492 — $— $354,243 $— $20,623 $— $375,358 
从BDC转换为银行控股公司的调整:
展示方式变更— — — — 20,623 — (20,623)— — 
移除公允价值调整— — — — (138,043)— — — (138,043)
控股投资的合并— — — 245 (57,970)— — — (57,725)
透过重新评估透支税资产和负债— — — — 19,266 — — — 19,266 
发行DRIP股份10 — — — 145 — — — 145 
股本报酬费用，扣除没收部分— — — — 1,423 — — — 1,423 
RSA相关宣布的分红，扣除累积弃权的分红8 — — — 118 — — (118)— 
购买已授劳工股票，用于支付所得税代扣。(12)(1)— — (447)— — — (448)
优先股发行— — 20 20,000 — — — — 20,000 
优先股发行成本— — — (507)— — — — (507)
宣布普通股分红（$0.36/股）
— — — — — — — (8,729)(8,729)
宣布优先股分红（$32.44/股）
— — — — — — — (649)(649)
净利润（损失）— — — — — — — 25,561 25,561 
其他全面损失，扣除税后净额— — — — — (203)— — (203)
2023年6月30日结余24,615 $491 20 $19,738 $199,358 $(203)$— $16,065 $235,449 
12
请参阅附注以获取公司的基本报表。

newtekone公司及其子公司
未经查核的综合现金流量表
(以千元计)
截至六月三十日之半年度财报
20242023
(根据重申)
经营活动现金流量：
净利润$20,595 $25,561 
调整以调和净利润和营运活动中使用的净现金：
在合资企业和非控制投资的净增值(3,430)(2,700)
根据公允价值选择计入的贷款净亏损(收益)96 (10,268)
贷款服务资产重新评价3,597 (385)
衍生交易未实现升值(206)(179)
出售贷款取得的净收益(42,856)(19,731)
溢价/折价的净增值(113)— 
未来融资成本摊销2,096 1,927 
信用损失准备9,814 3,893 
贷款待售资产的成本或市值调整83 — 
呆帐费用978 — 
股票报酬费用1,343 1,423 
递延所得税费用（利益）3,287 (9,357)
折旧与摊提1,053 1,541 
贷款待售资产出售所得款项391,228 157,177 
从关联企业购买（出售）贷款待售98,596 (6,467)
贷款待售的融资(516,648)(199,744)
持有待售贷款本金收回9,128 6,159 
其他，净额— (310)
营运资产和负债的变化：
结算应收款(17,698)(119,857)
与/来自相关方之应收/应付款(47)185 
其他资产(4,945)4,976 
分红派息应付款455 4,766 
与参与者之应付款(1,389)(15,807)
应付帐款、应计费用及其他负债9,232 (22,315)
其他，净额— (3,340)
经营活动所使用之净现金流量(35,751)(202,852)
投资活动之现金流量:
投资持有的资产，按公允价值衡量的贷款减少（增加）41,210 (44,815)
投资持有的资产，按成本衡量的贷款增加(116,941)(9,462)
对合资企业的捐款(25,642)(2,000)
固定资产之购买(128)(129)
资本归还-非控制性投资116 — 
联邦住宅贷款和联邦储备银行股票净增加(130)(1,489)
可供出售证券销售（购买），折旧后净额3,752 (27,903)
并购，扣除所得现金净额— 11,252 
投资活动中使用的净现金(97,763)(74,546)
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请参阅附注以获取公司的基本报表。

newtekone公司及其子公司
未经查核之综合现金流量表
(以千元计)
截至六月三十日之半年度财报
20242023
(根据重申)
来自筹资活动的现金流量:
银行应付票据的净偿还(10,266)(38,219)
存款净增加146,256 310,342 
还款联邦住房贷款银行提前款项(3,971)(3,887)
普通股票出售所得款项，扣除发售成本后的净额13,819 — 
优先股出售所得款项，扣除发售成本后的净额— 19,493 
2025年债券所得款项 8.1252025%债券所得款项
— 50,000 
2029年债券所得款项71,875 — 
应付票据支付−证券化信托款项(49,383)(45,898)
发行应付票据−证券化信托款项— 101,364 
分红派息支付，扣除分红再投资计划(9,788)(4,612)
支付延期融资费用(2,551)(1,087)
在员工购股计划下发行普通股的收益108 — 
已资本化的贷款成本— (1,228)
购买已授予的股票以支付员工薪资所得税代扣(253)(448)
筹资活动提供的净现金155,846 385,820 
现金及限制性现金净增加额22,332 108,422 
期初现金及限制性现金（注2）184,006 125,606 
从受控投资和业务合并中合并现金和受限现金，扣除支付现金— 22,306 
期末现金和受限现金（附注2）$206,338 $256,334 
非现金营运、投资和融资活动：
收回被取得的房地产$1,972 $2,218 
已宣布但未在期间内支付的分红派息$4,827 $4,366 
根据股息再投资计划发行普通股$— $146 
现金流量资讯的补充披露：
支付利息$37,494 $31,012 
已支付的所得税 $3,337 $2,045 


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请参阅附注以获取公司的基本报表。
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newtekone公司及其子公司
基本报表附注

备注1—业务描述和报告基础：

该公司是一家金融控股公司，是独立企业业主（SMBs）业务和金融解决方案的领先提供者，并为SMBs提供以下 Newtek® 品牌的业务和金融解决方案：Newtek 银行、Newtek 贷款、Newtek 支付、Newtek 保险、Newtek 工资和 Newtek 科技。

NewtekOne根据共同的基础报告财务状况和营运结果，包括以下集团子公司：Newtek银行；SBL；NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；TAM；控制项；Holdco 6；NCL；以及NTS。此外，由于向联邦储备系统作出的承诺，公司将于2025年1月6日前出售或以其他方式终止NTS进行的活动，视情况而定。截至此次提交日期，公司已经决定，截至2024年6月30日，NTS的资产、负债和营运不符合作为已中止营运的标准。请参见注释19—后续事项-NTS出售。

除非另有注明，所有包含在以下注脚表格中的财务信息均以千为单位，每股数据除外。

附注应与公司截至2023年12月31日的年度报告（即“2023年表格10-K”）一并阅读。公司的未经审核的合并基本报表是根据美国通用会计准则编制的，并根据报告表格10-Q和《S-X法规第10条》的要求编报，因此并未包括标志妥善呈现合并基本报表所需的所有资讯和附注。在管理层的意见中，合并基本报表反映了截至及呈现期间为妥善呈现财务结果所必要的所有调整和再分类。截至2024年6月30日三个月结束的营运业绩年化结果并非必然指示可能预期的整个财政年度的业绩。截至2023年12月31日的合并资产负债表来自该日期的已审计财务报表。所有关联公司间的余额和交易在合并中已予以消除。

合并

综合财务报表包括NewtekOne、其子公司和特定的可变利实体（VIE）。重要的公司间结余和交易已被消除。若公司对一家投票权实体具有控制性财务权益，则视为子公司并予以合并。若NewtekOne有权指导明显影响财务表现的VIE活动，并具有吸收亏损或有可能对VIE具有重大影响的权益（即NewtekOne为主要受益人），则将VIE纳入合并。公司是否为VIE的主要受益人的确定将持续评估。对公司具有超出轻微影响的公司之投资将采用权益法会计方法进行分类。对于NewtekOne并非VIE的主要受益人的投资，将采用权益法会计方法进行分类。相对于VIE投资，最大潜在损失风险通常仅限于投资余额。请参阅注释4-投资。

重新分类与重述

某些之前期间金额（如适用）已重新归类，以符合当前期间的呈现方式。

另外，如我们在2023年第10-K表格中披露的，公司的前一年简明对比基本报表已经调整，以更正公司先前为2023年第一、第二和第三季度发行的财务报表中的错误。截至2023年6月30日和截至同日的三个月和六个月的结余和结果已经作为重编呈现。详情请参考我们的2023年第10-K表格。


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目录
附注2—重要会计政策:
我们会计政策的更详细描述载于公司的2023年10-k表格中，这些会计政策基本保持不变。我们的会计政策或根据这些政策在我们的2023年10-k表格中描述的估计数字并未有其他重大变化。

现金

公司认为所有到期日为三个月或以下的高度流动工具在购入时都被视为货币等价物。投资现金仅存放在高信誉的金融机构。截至2024年6月30日，超过保险金额的现金存款总计$42.0 百万。截至2024年6月30日，公司未有任何关于超过保险金额的现金余额的损失，管理层认为在2024年6月30日时，现金余额没有重大风险集中。
限制性现金

受限现金包括应支付给SBA贷款相关付款给第三方的金额，作为与SBA协议的一部分建立的现金储备，与证券化交易相关的现金储备，以及作为衍生工具担保品的现金保证金。截至2024年6月30日，总受限现金为$36.8 百万美元之间。

银行存款的利息轴承

公司在银行持有的利息存款反映了存放在其他金融机构并赚取利息的现金。

以下表格提供了2024年6月30日、2023年6月30日和12月31日现金、受限现金和存于银行的利息轴承的调解：

二零二四年六月三十日二零二三年六月三十日二零三年十二月三十一日
银行现金及到期$36,909 $48,673 $15,398 
限制现金36,832 66,741 30,919 
银行存款利息132,597 140,920 137,689 
现金及限制现金$206,338 $256,334 $184,006 

信用损失准备金 - 贷款

2016年度会计标准更新(“ASU”)第13号，金融工具-信用亏损(Topic 326)：金融工具信用损失(CECL)计量方法要求对贷款(或贷款池)预期坏账采取估计。信用损失准备金是一个评估账户，从贷款摊销成本基础中扣除，以展示预期能收回的清偿贷款的净、终身金额。当管理层认为某笔贷款余额无法收回时，贷款损失将被冲销至准备金。预期收回款项不得超过以前冲销的金额和预计要冲销的金额合计。

津贴是根据终身损失率模型，基于具有相似风险特征时以集体（共同）基礕来衡量的储备组成。 不共享风险特征的贷款将根据个别基础进行评估，这通常包括较大的非应计商业贷款。

折现现金流量（“DCF”）方法用于估计所有贷款组合板块上对预期信用损失的量度。对于每一个贷款板块，现金流量预测是在工具层级生成的，在这里支付预期经调整以考虑预估的提前偿还速度、违约概率和违约损失。预先支付速度的建模基于历史内部数据和同侪数据的组合。

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利用历史内部和同侪数据来进行回归分析，以判断适合的损失驱动因素，以在建模寿命默认概率时使用。此分析还决定了预期的默认概率和违约时的损失将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。SBA 7(a)贷款组合是唯一一个管理部门仅利用历史内部数据来确定损失率作为模型输入的单一贷款池。所使用的数据代表最近的经济周期，管理部门通过分析违约本金和净核销来计算历史损失率来确定损失率。对于所有使用DCF方法的贷款组合，管理部门利用各种经济指标，如失业率变化、国内生产总值、房地产价值和其他相关因素作为损失驱动因素。对于所有DCF模型，管理部门已经确定，由于经济数据历史波动性，四个季度目前代表一个合理且可支持的预测期，随后是对各种经济指标进行四季度的回归到历史平均水平。

对信贷预期（违约及损失）和时点预期（提前偿还、削减以及恢复时间）的组合产生了在工具级别的预期现金流。具体工具的有效收益率是经过推断提前偿还假设的影响后计算出来的，然后以该有效收益率折现工具预期现金流，以生成工具级别的净现值（NPV）。为工具的NPV和摊销成本基础之间的差异设立了一个配合额。

津贴评估同时考虑各种定性因素，例如：(i) 放款政策、贷款标准和/或执行该等功能之管理人员等的变化，(ii) 呆帐和其他信用品质趋势，(iii) 如有，信用风险集中，(iv) 影响贷款组合的公司业务性质变化，以及 (v) 其他可能包括但不限于内部贷款审查结果、压力测试、银行监管机构的审查，或其他事件如自然灾害等的外部因素。在测量过程的每个阶段都需要进行重大管理判断。

确定适当的拨备水准涉及高度判断能力。定期评估拨备金的充分性和用于估计损失的预备金，并特别重视经营管理认为需要特别考虑的不良债权和其他贷款。虽然管理层利用可用信息来确认贷款损失，但经济环境的变化和借款人的经济前景可能需要将来对拨备金进行增加或减少。管理层使用有关过去事件、当前情况和合理及可支持的预测的内部和外部来源的相关可用信息来估计拨备金余额。公司的历史信贷损失经验为估计预期信贷损失提供基础，并根据同行损失信息进行补充，从而产生预期违约概率和违约后预期损失。为区别于当前贷款特定风险特征的历史损失信息进行调整，例如贷款标准、组合结构、逾期水平、期限以及环境条件的变化，如失业率变化、生产指标、财产价值或其他相关因素的变化。

预期亏损适用于按借款人和抵押品类型分组的贷款组合，通常基于联邦看涨报告分割。根据需要组合或细分投资组合区段，以确保类似风险配置的贷款得以适当地集中。这些投资组合区段如下：

房地产业：     房地产业组合包括向小型办公室、自用商业楼宇、工业/仓库物业、收益产生/投资者房地产物业和以首要抵押品担保的多户贷款提供贷款。公司的核贷标准通常针对抵押品类型制定一个贷款价值比为 75％，并根据抵押品类型需求最少 1.2 倍的债务服务覆盖率。

C＆I： C＆I组合包含为一般业务用途而提供的贷款，包括短期营运资金贷款、设备贷款和无抵押业务信用额度。

SBA 7(a)： SBA 7(a)投资组合包括在联邦第7(a)条款贷款计划下原因的贷款。 SBA是一家独立政府机构，通过为其贷款计划提供信用担保来促进全国其中一个最大的SMb融资来源之一。SBA 7(a)贷款部分由SBA担保，通常SBA的担保范围在本金和利息到期日之间波动在50%至90%。在SBA的7(a)贷款计划下，由经SBA许可的银行或其他贷款人进行贷款核实，金额在0.5万至500万之间，用于各种一般业务目的，根据SBA的贷款计划要求。贷款的担保部分作为待售数据表LCm列示，因此不适用CECL。对于作为按摊销成本计量的资产负债表上的贷款的未担保部分，则适用CECL。在CECL的背景下，这些SBA 7(a)贷款由Newtek银行持有。

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目录

分别评估贷款。 与现有资产池不共享风险特征的贷款将进行个别评估。 对于个别评估且依赖担保品的贷款，即管理层已确定进行担保品没收机率，或者借款人遇到财务困难且管理层预期通过担保品出售实质提供财务资产回收款的财务贷款，根据担保品的公平价值与评估日期的资产摊销成本基础之间的差额来计量ACL。 当预计通过担保品操作或持续营业获得回收时，特定信用损失储备将根据财务资产的摊销成本基础超出担保品运作净现值部分来计算。 预计透过担保品出售获得回收时，特定信用亏损储备将根据财务资产的摊销成本基础超出担保品基础公允价值减去估计出售成本的部分来计算。 如果在评量日期时担保品的公平价值超过财务资产的摊销成本基础，则这一备抵金额可能为零。

应计利息。 应收应计利息余额呈现于合并资产负债表的其他资产中。应计利息在信用损失准备金的计量中被排除，包括投资和贷款。一般来说，当贷款进入非应计状态或被核销时，应计利息将被撤销。当年度的应计利息透过利息收入撤销，而来自前年的应计利息则透过ACL核销。在历史上，我们尚未遇到投资债务证券上不可收回的应收应计利息。

用于表外信贷风险的准备金。 这种风险是综合账户负债的一部分，代表未处理信贷担保中可能产生的信用损失的估计。未处理信贷担保包括信用额度的未使用部分及保证和商业信用证。用于判断这些风险准备金的程序与确定贷款准备金的程序一致，并根据估计的资金流入概率或贷款等效因素进行调整。在综合损益表上，对于表外风险准备金在报告期间的变动进行计提（赊帐）。

信贷损失准备金 - 可供出售可供出售（"AFS"）债务证券

减值模型 AFS 债务证券与用于以摊销成本计算的金融工具的 CECL 方法不同，因为 AFS 债务证券以公平价值评估。对于处于未实现亏损状况的 AFS 债务证券，Newtek Bank 首先评估其是否打算出售，或者在收回其摊销成本基础之前需要出售证券。如果符合有关出售意图或要求的任何一条件，证券的摊销成本基础将被写入透过收入的公平价值。对于不符合上述标准的债务证券 AFS，管理层在进行此评估时，会考虑公平价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券的评级的任何变化、与证券特别有关的不利条件、债务证券发行人未能进行定期利息或本金支付等因素等因素。如果此评估表明存在信贷亏损，则将预期从证券收取的现金流量现值与证券的摊销成本基础进行比较。现金流量应使用与证券可收集性相关的资讯进行估算，包括有关过去事件、当前状况和合理且可支持的预测。如果预期收取的现金流量的现值小于摊销成本基础，则存在信贷损失，并会记录信贷损失的补偿，而公平价值小于摊销成本基础的金额限制。任何未通过抵免信贷损失记录的减值，将被记录在其他综合收益中。

信用损失允许的变动被记录为信用损失费用的预备金（或逆转）。当管理层认为持有至到期结算（AFS）安全无法收回或符合关于意图或需求出售的标准之一时，损失将抵扣预备金。截至2024年6月30日，公司确定AFS证券中的未实现损失位置不是信用损失的结果，因此未记录信用损失预备金。公司确定截至2024年6月30日，AFS证券中的未实现损失位置并非信用损失的结果，因此未纪录信用损失预备金。

应计利息应收款

在采纳CECL并进行收购后，公司就应计利息应收款项采取以下选项：(1) 将应计利息应收款项余额单独呈现在其他资产资产负债表项目之内；(2) 排除已包含在融资应收款成本中的应计利息应收款项，不受相关披露要求的影响；以及(3) 我们继续实施将应计利息应收款项以反转利息收入的方式核销的政策。对于贷款而言，核销通常发生在逾期90至120天以上。从历史数据来看，公司没有出现过在投资证券上不可收回的应计利息应收款项。

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应收款项结算

结算应收款项代表从第三方处收取的款项，用于已于期末售出但尚未结算的SBA 7(a)贷款保证部分。截至2024年6月30日尚未结算的已售出但尚未结算的SBA 7(a)本金余额的保证部分为$72.2 百万。结算应收款项还包括已在损益载有贷款销售净收益中认列的$7.7 百万的保险金。

所得税

推迟税项资产和负债是基于资产和负债的财务报表和所得税基础之间的差异计算，使用施行的税率来计算这些暂时差异预期能够实现或清算的年度。如果有可得到的证据表明，更可能是，这一部分或所有的推迟税项资产将无法实现，则需要设定评价拨备以降低推迟税项资产的金额，以实现更可能的部分。 虚实。在资产负债表上记载的推迟税项资产和负债分余额为$1.9百万和$5.22024年6月30日和2023年12月31日相应的数字，资产负债表记载的推迟税项资产净额为

我们的所得税开支、递延税资产和负债，以及未认列税务来源，反映管理层对估计当前和未来应支付税款的最佳评估。我们受到美国及其政治行政区域的所得税管辖。在确定合并所得税开支时，需要做出重大的判断和估计。

公司截至2020年度之前的美国联邦和州所得税申报表通常已结束，管理层持续评估逾期诉讼时效、稽核、提议和解、税法变更及新的权威性指引。所得税事项的税务机构评定的利息和罚款被列示为合并损益表的所得税费用。 所得税事项的利息和罚款为所得税事项引致合并损益表所得税费用。

以往作为一个以公司2022年12月31日年终为结束的RIC，公司并不受企业层面所得税级税的约束。从2023年1月1日2023年度的开始，公司不再符合RIC资格，并受企业层面所得税级税的约束。 参见备注17—所得税.

最近采用的会计准则

目前预期信用亏损（第326条）： 2016年6月，FASB发布ASU No. 2016-13，金融工具—信用亏损—金融工具信用亏损的衡量（第326条），并于2019年4月，FASB发布ASU 2019-04《第326号专题宣导改进》，金融工具-信用亏损，导言815，衍生金融工具和避险，以及专题825，金融工具（统称“CECL”）。CECL改变了实体衡量大多数金融资产和某些其他不以公平价值计量的工具潜在信用亏损的方式。CECL用“预期损失”模型取代了现行指导下的“已执行损失”方法，用于以摊销成本衡量的工具。虽然ASU 2016-13并不要求采用任何特定方法来确定CECL津贴，但它确定了津贴应基于有关过去事件的相关信息，包括历史损失经验、当前组合和市场情况，以及合理和可支持的每笔贷款持续期间的预测。CECL自2023年1月1日起对公司生效；但公司将继续按公平价值衡量NSBF的SBA 7(a)贷款组合，并打算一直这样做，直至该组合完全流失。在2023年1月6日收购后，公司拥有并合并了Newtek银行，该银行应用CECL。
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Troubled Debt Restructurings and Vintage Disclosures（ASU 2022-02）： 2022年3月，FASB发布了ASU No. 2022-02《金融工具-信用亏损（主题326）：负债重组和年代披露》。该指引的目的是双重的。首先，该指引消除了根据CECL被认为不再必要的TDR认可和计量指引。该指引还新增了一项要求，将按年份由起始年份产生的当年度毛抵消纳入年代表中。就TDR影响而言，在CECL下，以摊销成本计量的金融资产的信用亏损根据金融资产的寿命或金融资产组合的总预期信用亏损来确定。由于收购，与财务困难的借款人的贷款修改等信用恶化的任何方面都被纳入购买会计和截至收购日期的准备金中。因此，根据TDR修改的金融资产的信用亏损在初始认可时基本上已被纳入准备金中。2023年1月6日收购后，公司拥有并合并了Newtek银行，该银行于2023年1月1日基础上采纳了ASU。根据ASU 2022-02，公司评估了以前被归类为TDR的贷款修改是代表新贷款还是现有贷款的延续，符合ASC主题310《应收款项》。指引还新增了新的披露要求，要求实体提供与被认为处于财务困难中的借款人进行的贷款修改相关的信息。这些修订的影响不重大。

公允价值衡量（ASU 2022-03）： 2022年6月，FASB发布了ASU No. 2022-03《公允价值衡量（主题820）》，澄清了《主题820》中有关衡量受合约限制禁止出售股权的公允价值的指引，并为按照主题820衡量公允价值的受合约销售限制的股权引入了新的披露要求。这些修订对所有投资于按照主题820衡量公允价值且受合约销售限制的股权的实体产生影响。ASU 2022-03对于开始于2023年12月15日后的财政年度和该财政年度内的中期期间适用于上市公司。在主题946下符合投资公司资格的实体应将ASU No. 2022-03的修订适用于在采纳日期后执行或修改的受合约销新限制的股权投资。这些修订的影响不具重大性。

新的会计准则

提高了可报告部门披露（ASU 2023-07）
在2023年11月，FASb发布了ASU 2023-07，段落报告（主题280）：改进报告的可报告节段披露。此指引的目的是通过加强关于重要节段支出的披露来改进可报告节段披露。这项ASU要求实体在中期和年度基础上披露定期提供给CODm的重要节段支出，这些支出已包括在报告的节段利润或损失中。这项ASU还要求实体在中期和年度基础上披露其他节段项目，按可报告节段列出，包括这些项目组成的定性描述。这个“其他”类别被定义为节段利润或损失与不重要的节段支出相减的差额。实体还必须披露被确定为CODm的个人的标题和职位，或组或委员会的名称。修订于2024年1月1日生效，用于年度报告，并于2025年1月1日生效，用于中期报告，允许提前采纳。修订必须采用回顾方法。管理层预计影响不会重大。

所得税披露改善（ASU 2023-09）
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：改善所得税披露》。该指南的目的是加强利率调解和所得税支付披露。这项ASU要求实体每年披露利率调解中的特定类别，并就符合定量阈值的调解项目提供额外信息。对于利率调解的州和地方所得税类别，实体必须披露构成该类别大多数（超过50％）的州和地方管辖区的质性描述。对于所得税支付的披露，实体将被要求每年披露支付的所得税金额（扣除已收到的退税），并按照联邦、州和外国税收加以细分。修订条款将于2025年1月1日生效，允许提前采纳。修订必须采用前瞻性或回顾性方法。管理层预计这些修订不会对影响产生实质性影响。

补偿—股票补偿（ASU 2024-01）
2024年3月，FASb发布了ASU 2024-01，补偿-股票补偿（主题718），范畴应用利润分配权益及类似奖励。该标准阐明了利润分配权益及类似奖励是否属于会计标准编码的主题718范畴。本标准适用于2024年12月15日后开始的财政年度。修订应当适用于基本报表中呈现的所有以前期间的回顾性。允许提前采纳。公司正在评估采纳此标准的影响，目前认为不会对其合并财务报表产生重大影响。
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附注3—业务组合

收购纽约纳斯达克市政府

于2023年1月6日，公司完成对NBNYC的收购，该公司是一家由OCC监管和监督的全国银行，根据该收购，公司从NBNYC股东手中收购了NBNYC全部已发行和流通的股票，金额为$20百万，以全现金进行交易。公司还同意支付卖方约$1.3百万的收购成本。NBNYC被更名为Newtek Bank，并成为公司的全资子公司。在完成收购的同时，公司向Newtek Bank提供了资金$31百万和公司的两家子公司NBL和SBL（NBL后来合并到SBL）。在收购完成后，Newtek Bank与OCC签订了一项经营协议，涉及包括资本、流动性和集中限制在内的某些事项，并记录了提交给OCC的业务计划。

NBNYC交易按照ASC 805《业务组合》来计算，公司根据收购方法进行了购买价格分配。根据ASC 805，如果业务组合的初始会计在发生组合的报告期限结束时还不完整，则收购方应在其基本报表中报告会计不完整的项目的临时金额。在测量期间内，不得超过收购日期后的一年，收购方应调整在收购日期确认的临时金额，以反映有关在收购日期存在的，如果已知，将会影响当天认可金额测量的新信息。

公司购买价款，包括公司代表卖方直接与收购有关的成本，初步分配给购得的净资产。最终分配于2023年12月31日获得，并且购买分配最终确定。 以下表格总结了支付考虑为了来自NBNYC的资产的公允价值以及承担的负债的分配：

购买价格考虑事项$21,281 
收购资产的公平价值：
现金及来自银行的存款29,138
银行存款中的利息轴承3,284
现金及现金等价物总额32,422
可供出售有价证券（公允价值）5,004
其他投资1,226
应收贷款159,155
联邦储备银行股票，成本计价54
联邦住房贷款银行股票，成本计价1,470
应计利息应收款353
推延所得税495
商誉271
核心存款无形资产1,040
其他资产399
资产总额
$201,889 
负债公允价值：
存款：
随时可提款$21,878 
储蓄、高息支票账户和货币市场10,975
存款证明104,162
总存款137,015
从联邦信贷协会借款27,817
应计费用及其他负债15,776
总负债$180,608 

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就并购事项而言，公司记录了$资产，该资产代表了收购价格超出购买的净资产公允价值的部分。资本是代表获得的未来经济利益的资产，例如未单独识别并单独认可的协同效应（即，其被量度为一个留下来的）。所承认的资本金额也受到对未按公允价值记录的某些资产和负债造成的测量差异的影响（例如，所得税、员工福利）。根据ASC 805-30-30-1，资本的测量在并购日期进行，并且除了符合条件的测量期调整外，在并购日期确认的资本不再进行任何调整，直到该资本出现受损为止。0.3发生并购时，公司将$资产，这代表收购价格超出取得净资产公允价值的部分。资产是代表未来经济利益的资产，如未单独识别并单独确认的协同效应（即被视为一个余额）。所认列的资产金额也受到测量差异的影响，这些测量差异是由某些资产和负债未以公允价值记录所引起的（例如所得税、员工福利）。根据ASC 805-30-30-1，资产的测量发生在并购日期，除符合资产调整期之外，对于并购日期确认的资产不进行调整，直到资产出现损耗为止。

ASC 805规定在一段时间内，收购方可以根据随后确定的收购当日公平值对临时确定的金额进行调整，这段时间被称为“测量期”。测量期间的调整不仅限于与取得资产和承担负债有关的调整，而是适用于所有业务组合会计的各个方面（例如，支付的代价）。测量期间的调整是根据收购当日已知的资讯计算的，但在确定时忠告报告期间中确认。之前期间的信息不会被修改，包括他们在先前期间如果会计在收购日期完成时将被记录的任何金额对收益的影响。根据ASC 805的规定，公司记录了一项测量期间调整，将商誉减少了$1.0百万，这与支付代价的最终确定有关。

有关资产负债公司主要报告部分归属的情报，以及核心存入资金无形资产的携带金额和摊销，可以在第8注「商誉和无形资产」中找到。商誉中没有任何可扣税项。以下描述了用于判断NBNYC收购中获得的重要资产和负债的公平价值的方法。

现金及现金等价物。 现金及现金等价物的估计公平价值接近其报告金额，因为这些金融工具要么随时到期，要么具有短期到期日。

可供出售的投资证券采用已取得的证券的报价市场价格来判断其公平价值。如果特定证券没有报价市场价格，则采用类似证券在活跃市场上的报价价格来估计公平价值。

贷款。 每一笔贷款都是独立评估的。对贷款的公平价值采用折现现金流方法估计，考虑因素包括贷款类型和相关担保品、分类状态、固定或变动利率、剩余期限、摊还状态以及当前折现率。此外，根据贷款特性、历史损失经验、可比市场数据以及当前和预测的经济状况推导的违约概率、违约损失率和预偿赔假设，用于估计预期信用损失。贷款和租赁的折现率基于新发生或可比贷款和租赁的当前市场利率，并包含对流动性的调整。折现率不包括信用损失，因为该部分已包含为预估现金流之减项。我们使用资产和收入方法确定PCD贷款的公平价值。对于PCD贷款，当有证据表明借款人可能能够继续偿还贷款且最有可能持续支付时，我们使用收入方法。当贷款处于非应计状态时，我们使用资产方法处理PCD贷款。获得的贷款标记为公允价值并根据收购日期进行任何PCD毛额调整。

核心存入资金（CDI）是一种无息承赔和带息支票账户、储蓄账户和货币市场账户价值的评估指标，这些账户是在业务合并中获得的。来自于任何具体业务合并的CDI的公平价值，是基于预期核心存入资金的预期成本节省现值，相对于替代融资来源。NBNYC收购相关的CDI将使用年数总和折旧法在估计资产无形价值寿命的期间分摊。当存在损耗迹象时，公司会对这些可识别的无形资产进行损耗评估。 CDI是评估因业务组合所获得的无息承赔和带息承赔支票账户、储蓄账户和货币市场账户价值的指标。源自于任何具体业务合并的CDI的公平价值，是基于预期核心存入资金的预期成本节省现值，相对于替代融资来源。与NBNYC收购相关的CDI将使用年数总和折旧法在估计寿命的年份上进行摊提。公司会在出现损耗迹象时对这些可识别的无形资产进行损耗评估。 10 年份中的和数年分折旧法将用于根据NBNYC收购相关CDI的估计实用寿命进行摊提。当存在损耗迹象时，公司将对这些可识别无形资产进行损耗评估。

存入资金的负债。 需求存款和储蓄存款的公允价值在收购日期等于应付款项的金额。利用现行合约利率计算的折现现金流量方法来估计定期存款的公允价值期货。

借款。所借款项的估计公平价值是基于来自证券经销商的收到的买盘报价，或是目前生效的与类似到期日的所借款项合约现金流的折现价值。

22
目录
PCD贷款。 已从起初的贷款中购买，反映出不容忽视的信用恶化，被视为PCD。对于PCD贷款和租赁，预期信用损失的初始估计将使用与其他投资持有贷款和租赁相同的方法，在收购当日于ACL中确认。 以下表格提供了作为NBNYC收购的一部分购买的具有信用恶化的贷款和租赁的摘要，以及收购时的相关信用损失准备金。

票面价值（未偿还本金余额）$42,443 
收购时的ACL(870)
非信贷（折扣）(1,559)
公平价值$40,014 

交易成本描述了公司在已签署和/或完成收购交易时所承担的广泛成本类别。 交易成本包括与法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用，以及与收购相关的差旅费用和其他非经常性直接开支。

公司于2023年12月31日年结时因NBNYC收购而产生交易成本，金额为X百万美元。0.2这些成本已包含在综合营运报表的专业服务费用中。

备注4—投资：

投资包括以下内容：
2024年6月30日2023年12月31日
成本公平价值成本公平价值
可供销售的债务证券，按公允价值衡量
$28,603 $28,418 $32,372 $32,171 
Federal Home Loan Bank and Federal Reserve Bank stock
3,765 3,765 3,635 3,635 
非受控投资
680 740 796 728 
合资企业，按公平价值计量
63,506 69,803 37,864 40,859 
总投资$96,554 $102,726 $74,667 $77,393 

公司的替代借贷计划（ALP）

NCL 合作： 2019 年 5 月 20 日，该公司及其合资伙人推出 NCL JV，向美国中型企业和小型企业提供 ALP 贷款（前称为非符合传统商业和工业定期贷款）。NCL 合资公司是 50/50 该公司全资附属公司 NCL 与传统贷款 TCP 控股有限责任公司（纳斯达克：TCPC）的全资间接附属公司（纳斯达克：TCPC）之间的合资企业。NCL 合资公司于 2020 年停止拨款新的 ALP 贷款。2022 年 1 月 28 日，NCL 合资公司以出售 $ 结束证券化56.3百万个 A 类债券，NCL 商业贷款信托 2022-1，商业贷款抵押债券，2022-1 系列，以一个独立资产集区保证，主要由 NCL JV 和 NBL 起源的商业或住宅按揭物业担保的 ALP 贷款组合组合。该票据获得 DBRS 摩宁之星评为「A」（sf）。债券以收益率为 3.209百分比。证券化所得款项部分用于偿还 NCL JV 的信贷资金，并将资本返还给 NCL 合作伙伴。

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目录
以下表格显示NCL JV的某些财务摘要信息：

资产负债表信息选定的陈述（未经审核）
2024年6月30日2023年12月31日
现金$596 $612 
限制性现金1,916 3,298 
投资贷款，按公平价值衡量（摊销成本为$62,261 15.168,403及$，分别为：
62,873 70,083 
其他资产1,621 1,614 
资产总额$67,006 $75,607 
资产证券化应付票据$31,213 $38,805 
其他负债809 905 
总负债32,022 39,710 
净资产34,984 35,897 
负债总额和资产净额$67,006 $75,607 

选定的营运状况资讯（未经审计）
截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
利息及其他收入$1,191 $1,641 $2,564 $3,285 
总支出459 650 931 1,309 
净投资收益732 991 1,633 1,976 
投资的未实现（折旧）升值1,063 1,217 (1,069)1,929 
营运带来的净资产增加$1,795 $2,208 $564 $3,905 

电讯首科合资：2022年8月5日，NCL和电讯首科II增贷聚合器L.P.（“TSO II”）订立了一项由《电讯首科合资有限合伙修订及重定有限合伙协议》管辖的合资，即电讯首科合资。 电讯首科合资于2022年第四季度开始在ALP贷款方面进行投资。 NCL和电讯首科II各自承诺向电讯首科合资提供等额的股本融资，并且在所有重要事项上拥有平等的表决权。 详见备注19—后续事项 - 电讯首科合资证券化。

以下表格显示了电讯首科联营企业的某些财务摘要信息:

资产负债表资讯精选报告（未经审核）
2024年6月30日2023年12月31日
现金$2,428 $4,401 
限制性现金14,239 1,183 
投资贷款，按公允价值（摊销成本$157,122 15.162,696及$，分别为：
165,392 66,689 
其他资产2,023 1,374 
资产总额$184,082 $73,647 
应付银行票据$79,972 $29,636 
其他负债1,605 1,092 
总负债81,577 30,728 
净资产102,505 42,919 
资产总额$184,082 $73,647 

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目录

选定的营运状况资讯（未经审计）
截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
利息及其他收入$4,340 $478 $6,683 $1,092 
总支出2,100 1,068 3,564 1,618 
净投资收益(损失)2,240 (590)3,119 (526)
投资的未实现升值（贬值）3,406 319 4,278 (194)
投资的实现亏损— — — (16)
衍生交易实现收益（亏损）781 (108)1,046 167 
衍生交易未实现（亏损）收益(713)442 (138)6 
净资产增加（减少）$5,714 $63 $8,305 $(563)

与附属公司的交易

联属公司是指公司拥有该公司5%或以上表决权证券的非合并实体。 截至2024年6月30日和2023年结束的六个月，与我们的合营企业和非受控投资相关的交易如下所示：
权益代理2023年12月31日公允价值购买（成本）投资回报
净利／（损失）
2034年6月30日的公允价值股息收入
合伙企业
Newtek常规信贷有限责任公司$19,400 $— $— $(850)$18,550 $739 
Newtek电讯首科第二常规信贷合作伙伴有限合伙21,459 25,642 — 4,152 51,253 — 
总合伙企业$40,859 $25,642 $— $3,302 $69,803 $739 
非控制投资
EMCAP Loan Holdings, LLC$368 $— $(116)$68 $320 $15 
Biller Genie软体有限责任公司360 — — 60 420 — 
总非控制投资$728 $— $(116)$128 $740 $15 
总附属投资$41,587 $25,642 $(116)$3,430 $70,543 $754 

权益代理2022年12月31日的公允价值采购（成本）投资回报
净收益/(损失)
2023年6月30日公允价值股息收入
合伙企业
Newtek传统贷款有限责任公司$16,587 $248 $— $2,865 $19,700 $971 
Newtek电讯首科II传统信用合作伙伴有限合伙6,435 1,752 — (165)8,022 — 
合资企业总计$23,022 $2,000 $— $2,700 $27,722 $971 
非控制投资
EMCAP Loan Holdings, LLC$1,000 $— $— $— $1,000 $38 
Biller Genie软体有限责任公司360 — — — 360 — 
非控制投资总计$1,360 $— $— $— $1,360 $38 
联属投资总计$24,382 $2,000 $— $2,700 $29,082 $1,009 

25
目录
债务证券可供出售

以下表格汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的可供出售证券的摊销成本和公允价值按主要类型分类：

2024年6月30日2023年12月31日
摊销后成本未实现收益未实现亏损公平价值摊销后成本未实现收益未实现亏损公平价值
​$25,603 $— $110 $25,493 $29,372 $— $67 $29,305 
政府机构债券3,000 —752,925 3,000 —1342,866 
可供出售证券总额$28,603 $— $185 $28,418 $32,372 $— $201 $32,171 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，资产中分别计入$32.9千元和美元0.2 百万资产中应收应计利息，包括在 其他资产 附带的资产负债表中。

在2024年和2023年截至6月30日的三个月和六个月内，出售或结算的证券如下：。

截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
#
$
#
$
#
$
#
$
证券卖出或结算
无$—无$—一年。 结算$29,500无$—

未实现亏损

以下表格摘要表明每种主要安防类型处于连续未实现损失位置的时间长短以及可供出售证券的毛未实现亏损和公平价值。

2024年6月30日
少于12个月12个月或以上总计
公平价值未实现亏损公平价值未实现亏损持股数量公允价值未实现亏损
​$25,493 $110 $— $— 5 $25,493 $110 
政府机构债券2,925 — — 75 2 2,925 75 
总计$28,418 $110 $— $75 $7 $28,418 $185 

2023年12月31日
少于12个月12个月或以上总计
公平价值未实现亏损公平价值未实现亏损持股数量公允价值未实现亏损
​$29,305 $67 $— $— 1 $29,305 $67 
政府机构债券2,866 134 — — 2 2,866 134 
总计$32,171 $201 $— $— 3 $32,171 $201 

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目录
管理层评估可供出售的债券证券，以判断未实现亏损是否是由于与信用相关因素或非信用相关因素。 评估考虑证券的公允价值低于成本的程度，发行人的财务状况和近期前景，以及公司保留投资证券的意图和能力，以允许在足够长的时间内出现任何预期的公平价值恢复。 这些未实现亏损主要是市场和市场利率中非信用相关波动的结果。 由于这些未实现亏损均与证券的市场性或发行人兑现承担能力无关，且公司有意愿和能力持有证券以足够时间恢复未实现损失，因此尚未在公司的综合损益表中承认任何损失。

合约到期

以下表格汇总了按合约到期日分类的备供出售证券的摊销成本和公允价值：

2024年6月30日到2023年12月31日
摊销后成本公平价值摊销后成本公平价值
在1年内到期$16,867 $16,772 $32,372 $32,171 
1年至5年之后11,736 11,646 — — 
可供出售证券总额$28,603 $28,418 $32,372 $32,171 


其他资讯

以下表格总结了Newtek银行为存款、借款和其他目的而质押的可供出售证券：

2024年6月30日2023年12月31日
已承诺作为存款$— $— 
已承诺用于借款和其他28,418 30,730 
可供出售证券总计已被抵押$28,418 $30,730 


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目录
附注5—贷款:

持有投资的贷款（HFI）

公司列入HFI贷款乃包括NSBF和Newtek Bank发起的SBA 7(a)贷款，以及Newtek Bank发起的CRE和C&I贷款。 以下表格显示公司按行业板块划分的投资持有贷款以及按公允价值计量的投资持有贷款，以及按摊销成本计量的投资持有贷款：

持有投资的贷款，按公允价值衡量
2024年6月30日2023年12月31日
成本公平价值成本公平价值
饮食服务和饮料店$38,146 $37,971 $43,779 $43,955 
专业贸易承包商38,079 32,591 40,193 35,451 
专业、科学和技术服务33,779 33,446 36,248 35,377 
门诊医疗保健服务25,148 23,512 27,291 26,633 
行政和支持服务19,947 18,114 21,319 19,521 
耐用品批发商18,296 16,965 21,873 21,152 
娱乐、博彩和休闲产业17,790 19,141 21,289 22,839 
维修和保养14,829 15,255 15,886 17,005 
货车运输14,685 10,933 15,590 12,113 
非耐用品批发商13,392 12,643 15,623 15,573 
个人和洗衣服务12,446 13,098 12,867 13,584 
金属制品制造业10,104 10,665 12,439 13,205 
食品制造业9,396 7,760 10,233 8,714 
建筑施工9,386 9,288 9,868 9,890 
住宿8,946 9,491 9,259 10,162 
社会援助8,699 9,436 8,857 9,721 
矿业支援活动7,800 7,183 8,455 7,754 
运输设备制造业7,430 7,293 7,687 7,999 
汽车及零部件经销商6,966 6,742 9,046 9,382 
租赁及租赁服务6,521 6,811 6,764 7,178 
食品和饮料商店6,402 6,718 7,026 7,306 
护理和住宿设施6,059 6,483 6,182 6,709 
建筑材料和园艺设备及用品经销商4,957 4,831 7,384 6,781 
教育服务4,756 4,953 5,368 5,636 
其他90,375 84,570 102,037 96,161 
总计$434,334 $415,893 $482,563 $469,801 


资产负债表上持有至到期日、以摊销成本列示的贷款
2024年6月30日2023年12月31日
美国小企业管理局$264,384 $163,918 
CRE176,982 163,803 
C＆I10,136 8,191 
总贷款451,502 335,912 
应收的费用和成本，净额327 393 
投资的透明度贷款，按摊销成本衡量，扣除延期费用和成本$451,829 $336,305 

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目录
逾期和非应计贷款

以下的表格总结了按类别归类和非归类贷款的老化情况。按摊销成本计量的HFI贷款由Newtek银行持有，而按公允价值计量的HFI贷款由NSBF持有:
截至2024年6月30日
逾期30-59天并计息逾期60-89天并计息
逾期90天或更长并计息
非应计总逾期及非应计目前总摊销成本根据公平价值选择计算的总贷款金额
持有投资的总贷款金额
按摊销成本
美国小企业管理局
$— $6,780 $— $6,905 $13,685 $250,699 $264,384 $— $264,384 
CRE— 909 — 5,718 6,627 170,355 176,982 — 176,982 
C＆I— — — — — 10,136 10,136 — 10,136 
总计，按摊销成本
$— $7,689 $— $12,623 $20,312 $431,190 $451,502 $— $451,502 
透支费用和成本327 — 327 
以摊销后成本扣除递延费用及成本为净额$451,829 $— $451,829 
信贷损失准备(21,098)— (21,098)
以摊销后成本，净额为基准的总计
$430,731 $— $430,731 
以公平价值计量
美国小企业管理局
$— $40,219 $— $54,660 $94,879 $321,014 $— $415,893 $415,893 
总投资持有贷款
$— $47,908 $— $67,283 $115,191 $752,204 $430,731 $415,893 $846,624 

截至2023年12月31日
30-59天逾期且应计利息60-89天逾期且应计利息90天或更长期逾期且应计利息非应计利息总逾期与非应计利息目前按摊销成本列账的总数根据公允价值选择计量的总贷款金额持有投资的总贷款金额
以摊销成本计量
美国小企业管理局$3,637 $311 $— $752 $4,700 $159,218 $163,918 $— $163,918 
CRE948 — — 4,621 5,569 158,234 163,803 — 163,803 
C＆I— — — — — 8,191 8,191 — 8,191 
总额，以摊销成本计量$4,585 $311 $— $5,373 $10,269 $325,643 $335,912 $— $335,912 
透支费用和成本393 393 
总额，在摊销成本减少后的净额补充费用和成本$336,305 $— $336,305 
信贷损失准备(12,574)— (12,574)
总额，在摊销成本，净额$323,731 $— $323,731 
按公允价值
美国小企业管理局$20,380 $16,075 $— $48,174 $84,629 $385,172 $— $469,801 $469,801 
总投资持有贷款$24,965 $16,386 $— $53,547 $94,898 $710,815 $323,731 $469,801 $793,532 


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目录
信用品质因数

公司使用内部贷款审查来评估个别贷款的表现。此外，每年还将由外部公司对贷款组合进行独立审查。公司对每位借款人的财务表现进行的年度审查的目标是验证风险评分的适当性。

公司使用评分系统来评定每笔贷款和租赁的品质。评分会定期评估和根据绩效进行调整。贷款和租赁的评级为1到4级为及格，5级为特别提及。整体而言，6级至7级代表Newtek 银行投资组合中的分类贷款。以下指南管控这些风险评分的指派：

优质（1级）：这些贷款质量最高，偿还来源强大且有充分证明。这些贷款和租赁通常有多个证明来源的偿还方式，并且没有明显的催收风险，具有合格的管理层，并且相对于直接和间接责任而言，具有流动的基本报表。

质量（2级别）：这些贷款具有非常高的信用质量，拥有稳固、有充分记录的偿还来源。这些贷款和租赁展现出非常强劲、明确定义的主要和次要偿还来源，没有显著可识别的收款风险，并且内部产生的现金流量完全覆盖了长期债务的当前到期款项。

满意（3 级评级）：这些贷款展现了令人满意的信用风险，并拥有卓越的偿还来源，没有明显的可辨识的收款风险。这些贷款和租赁拥有有文件记录的历史现金流，符合或超过银行所需最低指引，或者可以通过其他来源的可验证现金流予以补充。它们拥有足够的次要来源来应付债务，包括组合的流动性、抵押品的清算，或清算价值相对于借款人或担保人的净值。

可接受（4 级）：这些贷款在偿还来源或担保方面显示出弱点，但已证明有减少逾期或损失风险的减轻因素。这些贷款和租赁可能具有未经证实、不足或边缘的主要偿还来源，看起来足以在目前服务债务。偿还弱点可能是由于轻微的运营问题、财务趋势或对预期表现的依赖。它们也可能包含次要的边缘或未经证实的偿还来源，包括担保品清偿和其他组合方式。
将清算价值与借款人或保证人的资产净值相比。

特别提及（5级）：这些贷款显示出在还款来源或担保方面存在弱点。这些贷款和租约可能包含宽松的核贷准则和/或例外情况，而缺乏减轻风险的因素；以及在原始价值后出现不会危及债务清算但显著增加风险水平的不利经济状况。

次级（6级评级）：被评为次级的贷款在当前净值、债务人的付款能力或抵押品方面受到不足的保护。被归类为次级的贷款和租赁必须具有明确的弱点，危及债务的清偿；具有显著的可能性，如果这些缺陷得不到改正，银行将遭受一定损失。这些贷款和租赁一直未能按时还款。

可疑（7级评级）：被列为可疑的贷款具有所有被归类为次级的弱点，并加上这样的特征：该弱点使得基于目前现有的事实、情况和价值进行全额收款或清算变得高度具疑问性和不太可能。借款人履行债务的能力非常薄弱，逾期状态维持不变，债务已被列为不应计提，且不存在明确的还款计划。一旦确定亏损位置，将会核销这个金额。

损失（8级）：损失评定贷款被视为无法收回，价值微不足道，不值得继续作为资产。此分类并不表示该资产绝对没有恢复或抢救价值，而是不实际或不愿意推迟注销这笔信用，即使未来可能会部分收回。

30
目录
以下表格显示截至2024年6月30日的资产品质因数按组合类别和原始年份。

按放款年份持有的投资性贷款
20242023202220212020先前总计
SBA 7(a)未经担保，减去透支费用和成本
风险评分1-4$103,913 $140,765 $— $— $— $— $244,678 
风险评分5-61,190 16,863 — — — — 18,053 
风险评分722 1,631 — — — — 1,653 
风险评分8— — — — — — — 
总计$105,125 $159,259 $— $— $— $— $264,384 
SBA，按公平价值计量
风险评级 1-4$— $30,564 $132,929 $47,816 $25,348 $119,482 $356,139 
风险评级 5-6— 1,388 15,207 7,153 1,287 34,515 59,550 
风险评级 7— — — — — — — 
风险评级 8— — 149 17 22 16 204 
总计$— $31,952 $148,285 $54,986 $26,657 $154,013 $415,893 
CRE
风险等级 1-4$21,281 $25,272 $33,418 $16,450 $397 $71,330 $168,148 
风险等级 5-6— — — 678 872 7,284 8,834 
风险等级 7— — — — — — — 
总计$21,281 $25,272 $33,418 $17,128 $1,269 $78,614 $176,982 
C＆I
风险等级 1-4$3,933 $4,186 $— $— $— $2,017 $10,136 
风险等级 5-6— — — — — — — 
风险等级 7— — — — — — — 
总计$3,933 $4,186 $— $— $— $2,017 $10,136 
总计$130,339 $220,669 $181,703 $72,114 $27,926 $234,644 $867,395 
31
目录
以下的表格展示了2023年12月31日各投资组合类别和原始年份的资产品质因数：

按发行年份保留的投资用途的长期贷款
2023年12月31日20232022202120202019先前总计
SBA 7(a)无担保，扣除待支付费用和成本
风险等级1-4$161,263 $— $— $— $— $— $161,263 
风险等级5-62,655 — — — — — 2,655 
风险等级7— — — — — — — 
风险等级8— — — — — — — 
总计$163,918 $— $— $— $— $— $163,918 
SBA，以公平价值计
风险等级1-4$34,289 $151,929 $53,998 $27,870 $52,175 $94,751 $415,012 
风险等级5-6349 8,968 5,813 1,257 11,764 25,727 53,878 
风险等级7— — — — — — — 
风险等级8— 149 17 22 16 707 911 
总计$34,638 $161,046 $59,828 $29,149 $63,955 $121,185 $469,801 
CRE
风险等级1-4$53,567 $28,224 $14,590 $— $8,888 $49,771 $155,040 
风险等级5-6— — 948 910 2,284 4,621 8,763 
风险等级7— — — — — — — 
总计$53,567 $28,224 $15,538 $910 $11,172 $54,392 $163,803 
C＆I
风险等级1-4$6,174 $— $— $— $— $2,017 $8,191 
风险等级5-6— — — — — — — 
风险等级7— — — — — — — 
总计$6,174 $— $— $— $— $2,017 $8,191 
总计$258,297 $189,270 $75,366 $30,059 $75,127 $177,594 $805,713 


32
目录
赊销损失准备

请参阅附注2—重大会计政策，了解用于估计ACL的方法论描述。

以下表格详细介绍截至2024年6月30日止六个月的ACL活动：

2024年6月30日2023年6月30日
CRE
C＆I
美国小企业管理局
总计
CRE
C＆I
美国小企业管理局
总计
期初余额$1,408 $314 $10,852 $12,574 $— $— $— $— 
因已经信用损失减损测试而必须调整期初余额。1
— — — — 775 96 — 871 
核销(236)— (934)(1,170)— — — — 
回收— — — — — — — 
信用损失准备2
186 (99)9,607 9,694 2,050 146 1,697 3,893 
期末余额$1,358 $215 $19,525 $21,098 $2,825 $242 $1,697 $4,764 
1 鉴于2023年1月6日转为金融控股公司，公司建立了一个ACL，起初余额代表通过NBNYC收购获得的购买信用恶化贷款。
2 不包括 $120 截至2024年6月30日止六个月的信用损失准备金中排除了与ASC 326相符的应付帐款、应计费用和其他负债有关的未注入资金承诺。

以下表格详细说明了截至2024年和2023年6月30日的ACL活动。

2024年6月30日2023年6月30日
CREC＆I美国小企业管理局总计
CRE
C＆I
美国小企业管理局总计
期初余额$1,278 $297 $14,551 $16,126 $1,960 $223 $6 $2,189 
债务转嫁(236)— (564)(800)— — — — 
回收— — — — — — — — 
信用损失准备1
316 (82)5,538 5,772 865 19 1,691 2,575 
总计
$1,358 $215 $19,525 $21,098 $2,825 $242 $1,697 $4,764 
1 不包括 $27 对截至2024年6月30日的三个月的未注资承诺相关信贷损失预备金进行的数千美元排除，根据ASC 326记录在应付帐款、应计支出和其他负债项目中。

公司于2024年6月30日和2023年12月31日各自识别出贷款，这些贷款与附注2——重要会计政策中识别出的贷款分段并不具有相似的风险特征，并分别对其进行减值评估。 33 和 五 公司于2024年6月30日和2023年12月31日各自识别出贷款，这些贷款与附注2——重要会计政策中识别出的贷款分段并不具有相似的风险特征，并分别对其进行减值评估。

以下表格呈现按部分个别评估及整体评估的ACL：

2024年6月30日2023年12月31日
前十字韧带
CREC＆I美国小企业管理局总计CREC＆I美国小企业管理局总计
逐个评估
$— $— $2,260 $2,260 $— $— $102 $102 
集体评估
1,358 215 17,265 18,838 1,408 314 10,750 12,472 
总计
$1,358 $215 $19,525 $21,098 $1,408 $314 $10,852 $12,574 

以下表格显示按部门单独评估和集体评估的投资贷款记录：

2024年6月30日2023年12月31日
已记录投资
CREC＆I美国小企业管理局总计CREC＆I美国小企业管理局总计
个别评估
$5,718 $— $6,905 $12,623 $4,621 $— $727 $5,348 
集体评估
171,264 10,136 257,479 438,879 159,182 8,191 163,191 330,564 
总计
$176,982 $10,136 $264,384 $451,502 $163,803 $8,191 $163,918 $335,912 
33
目录

非应计状态贷款的摊销成本基础以及单独评估的ACL如下：

2024年6月30日2023年12月31日
未应纳款项没有备抵未应纳款项有备抵前十字韧带
未应纳款项没有备抵
未应纳款项有备抵前十字韧带
美国小企业管理局$3,119 $3,786 $2,260 $625 $102 $102 
CRE5,718 — — 4,621 — — 
总计
$8,837 $3,786 $2,260 $5,246 $102 $102 

未付合同本金余额和个别评估的贷款纪录投资按类型在下表中显示：

2024年6月30日2023年12月31日
房地产业抵押品未确定总计
前十字韧带
房地产业抵押品
未确定总计
前十字韧带
美国小企业管理局$590 $6,315 $6,905 $2,260 $625 $102 $727 $102 
CRE5,718 — 5,718 — 4,621 — 4,621 — 
     合计$6,308 6,315 12,623 2,260 $5,246 102 5,348 102 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款应计利息合计$数百万，并且不包括在信贷损失的估计中。公司会通过撤销利息收入来核销应计利息应收款项，通常在贷款逾期90至120天时发生。13.0百万和$10.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款应计利息合计$数百万，并且不包括在信贷损失的估计中。公司会通过撤销利息收入来核销应计利息应收款项，通常在贷款逾期90至120天时发生。

向遇到财务困难的借款人进行贷款修正

公司在2024年和2023年6月30日结束的三个和六个月期间内，并未对处于财务困难的借款人进行任何需要披露的贷款修改，例如原谅本金、展期或降低利率。此外，在2024年和2023年6月30日结束的三个和六个月期间内，也没有根据过往的美国GAAP标准进行任何有困难的债务重组。

待出售的贷款
2024年6月30日2023年12月31日
在FV在LCM在FV在LCM
SBA 504顺位第一$92,193 $39,840 $66,387 $38,787 
SBA 504顺位第二22,599 6,331 20,757 5,741 
SBA 7(a)261 363 262 64 
SBA 7(a) 部分313 11,871 104 11,237 
ALP64,373 — 31,357 — 
小计179,739 58,405 118,867 55,829 
透支费用和成本— 997 — 778 
待售贷款，扣除递延费用和成本净额$179,739 $59,402 $118,867 $56,607 

34
目录
第6条—与附属公司的交易和相关方交易：

由/至关联公司

以下表格汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日对附属公司应付款项的金额。

2024年6月30日2023年12月31日
由于相关公司1
$198 $158 
来自相关公司2
— 7 
相关公司应付/应收款合计
$198 $151 
1 包含在其他资产中
2 包括应付帐款、应计费用和其他负债

与合资企业和非主控投资进行的交易

请参考附录 4—投资，了解与我们合资企业和非控股权投资的交易时间表。

以下表格概述了截至2024年6月30日和2023年结束的期间内我们从合资企业获得的收入：

截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
服务收入
$522 $258 $870 $510 

纽泰克银行存款

在业务正常运作的过程中，Newtek银行持有美国联邦存款保险公司承保的存款，这些存款来自公司的某些高级管理人员、董事和其相关企业。以下表格概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日相关方及其附属公司的存款到期金额：

2024年6月30日2023年12月31日
FDIC保险存款
$4,367 $4,388 
非FDIC保险存款
1,249 1,167 
来自相关方及其联属公司的总存款
$5,616 $5,555 


35
目录
注7—资产的管理：
NSBF 及纽泰银行（包括新科银行的子公司 SBL）持有的服务资产分别以公平价值及低成本或市场评估。本公司从其所发出和出售的 SBA 7 (a) 贷款的保证部分，以及为 NCL 合资公司和 TSO 合资公司提供的 ALP 贷款的 SBL 服务组合收取服务费。截至 2024 年 6 月 30 日，公司提供服务 $1.8SBA 7 (a) 贷款数十亿元及美元154.7百万美元的 ALP 贷款。
以下表格总结了2024年6月30日和2023年12月31日与服务资产相关的公允价值和估值假设：
2024年6月30日2023年12月31日
期权区间期权区间
不可观察的输入
金额
平均价格最低最高
金额
平均价格最低最高
以公允价值估算来管理资产:
$25,739 $29,336 
折价因子1
13.00 %13.00 %13.00 %13.50 %13.50 %13.50 %
累积预付率22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %
LCM的资产服务
18,894 10,389 
折价因子1
13.21 %12.00 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %
累积预付率35.93 %22.50 %75.00 %29.76 %22.50 %75.00 %
平均累积违约率19.26 %19.00 %20.00 %19.14 %19.00 %20.00 %
总计
$44,633 $39,725 
1 基于风险价差和可观察的二级市场交易做出的判断。
参见附注9-公平值计量，以了解服务资产公平值的变动情形。 以下表格显示截至2024年6月30日和2023年6月30日之间，以LOCOm衡量的服务资产变动情形：
2024年6月30日
LOCOM的服务资产
2023年12月31日$10,389 
摊销1
(1,805)
新增款项1
10,310 
减值评估
— 
2024年6月30日
$18,894 
1 包含在综合损益中的贷款销售收益
2023年6月30日
LOCOM的资产维护
2022年12月31日$— 
转换为BHC后，实体合并的增加/(移除)
486 
摊销1
(182)
新增款项1
2,802 
损失评估
— 
2023年6月30日
$3,106 
1 包含在综合损益表中的贷款销售净收益之内

截至2024年6月30日和2023年结束的三个月和六个月，所赚取的服务费收入如下：

截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
服务费收入$4,607$4,299$9,964$8,702

36
目录
备注 8—商誉与无形资产：

商誉

以下表格汇总了商认价值的变动情况:

2024年6月30日2023年12月31日
银行业务$271 $271 
付款13,814 13,814 
科技11,800 11,800 
商誉总额$25,885 $25,885 

银行业：

就并购事项而言，公司记录了$资产，该资产代表了收购价格超出购买的净资产公允价值的部分。资本是代表获得的未来经济利益的资产，例如未单独识别并单独认可的协同效应（即，其被量度为一个留下来的）。所承认的资本金额也受到对未按公允价值记录的某些资产和负债造成的测量差异的影响（例如，所得税、员工福利）。根据ASC 805-30-30-1，资本的测量在并购日期进行，并且除了符合条件的测量期调整外，在并购日期确认的资本不再进行任何调整，直到该资本出现受损为止。0.3 逾著资产净值的公平价值的购买价差额，结余的资产价值是买盘表示将来的经济效益，例如尚未单独识别和单独确认的协同效益（即对照上，以剩余方式测量）。认可的残余价值金额还受到某些资产和负债未按公平价值（例如所得税、员工福利）登记的测量差异影响。根据ASC 805-30-30-1的规定，除了符合标准的测量期调整之外，资产净值的测量发生在收购日期，并且除非它已受损，否则不会对收购日期认可的资产净值进行调整。

支付与科技：

支付和科技领域的商誉是在2023年收购之前，这些领域内的法律实体进行收购后，将这些实体整并为newtekone时产生的。

无形资产

以下表格总结了无形资产:
到2024年6月30日到2023年12月31日
总携带金额累积摊提净携带金额总携带金额累积摊提净携带金额
核心存款$1,040 $(288)$752 $1,040 $(197)$843 
支付客户名单— — — 8,575 (8,562)13 
科技客户名单6,525 (3,379)3,146 6,525 (3,146)3,379 
无形资产总额$7,565 $(3,667)$3,898 $16,140 $(11,905)$4,235 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司拥有的资产分别为$3.1 百万美元和3.4 百万，其中包括与客户名单相关的无形资产。此外，该公司分别于2024年6月30日和2023年12月31日在银行的核心存款为$0.8 百万美元和0.8 百万。

核心存入资金（CDI）是一种无息承赔和带息支票账户、储蓄账户和货币市场账户价值的评估指标，这些账户是在业务合并中获得的。来自于任何具体业务合并的CDI的公平价值，是基于预期核心存入资金的预期成本节省现值，相对于替代融资来源。NBNYC收购相关的CDI将使用年数总和折旧法在估计资产无形价值寿命的期间分摊。当存在损耗迹象时，公司会对这些可识别的无形资产进行损耗评估。 CDI是评估因业务组合所获得的无息承赔和带息承赔支票账户、储蓄账户和货币市场账户价值的指标。源自于任何具体业务合并的CDI的公平价值，是基于预期核心存入资金的预期成本节省现值，相对于替代融资来源。与NBNYC收购相关的CDI将使用年数总和折旧法在估计寿命的年份上进行摊提。公司会在出现损耗迹象时对这些可识别的无形资产进行损耗评估。 10 年份中的和数年分折旧法将用于根据NBNYC收购相关CDI的估计实用寿命进行摊提。当存在损耗迹象时，公司将对这些可识别无形资产进行损耗评估。

客户清单。 客户清单的无形资产属于科技部门，并存在于2023年并购后将科技部门合并到newtekone。付款客户清单已处置。

37
目录
2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月的摊销费用如下，并已纳入所得合并报表的折旧和摊销费用之中：

截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
摊销费用$194$407$401$811

截至2024年6月30日，无形资产的预估未来摊销费用如下所示:

摊销费用
2024$318 
2025622 
2026601 
2027580 
2028560 
此后1,217 
总计
$3,898 



38
目录
附注9—公允价值衡量：

以下表格显示公司截至2024年6月30日和2023年12月31日评定的部分资产和负债的公平价值计量，并指示公司用于判断该等公平价值的估值技术的公平价值层次结构：
 2024年6月30日的公平价值衡量
总计一级二级三级
资产：
债务证券可供出售
​$25,493 $25,493 $— $— 
政府机构债券2,925 — 2,925 — 
待售的贷款，按公允价值衡量179,739 — — 179,739 
投资的透明度贷款，按公允价值衡量415,893 — — 415,893 
其他拥有的房地产 1
2,612 — — 2,612 
非受控/联属投资740 — — 740 
服务资产2
25,739 — — 25,739 
合资企业69,803 — — 69,803 
以公平价值衡量的总资产
$722,944 $25,493 $2,925 $694,526 
负债：
股权认股权证3
$99 $— $— $99 
衍生金融工具,3,4
424 — 424 — 
以公允价值计量的总负债
$523 $— $424 $99 
1 包括在财务状况总表的其他资产中。
2 $25.7 百万的服务资产以公允价值持有，并且 $18.9 百万的服务资产以LCm持有。参见附注7—服务资产。
3 包含在综合财务状况表的应付帐款、应计费用和其他负债项目中。
4 根据递延方式定期计量公允价值，净未实现收益或亏损记录在当期收益。

 2023年12月31日的公平值衡量
总计一级二级三级
资产：
债务证券可供出售
​$29,305 $29,305 $— $— 
政府机构债券2,866 — 2,866 — 
待售的贷款，按公允价值衡量118,867 — — 118,867 
投资的透明度贷款，按公允价值衡量469,801 — — 469,801 
其他拥有的房地产 1
1,110 — — 1,110 
非受控/关联投资728 — — 728 
服务资产2
29,336 — — 29,336 
合资企业40,859 — — 40,859 
以公平价值衡量的总资产$692,872 $29,305 $2,866 $660,701 
负债：
股权认股权证3
$141 $— $— $141 
衍生金融工具3,4
630 — 630 — 
以公允价值计量的总负债
$771 $— $630 $141 
1 包括在财务状况总表的其他资产中。
2 $29.3点资产负债表上怀有的厘定值和$资产10.4点服务性资产属于LCm。详见附注7—服务性资产
2 包含在综合财务状况表的应付帐款、应计费用和其他负债项目中。
3 根据递延方式定期计量公允价值，净未实现收益或亏损记录在当期收益。
39
目录

以下表格显示截至2024年6月30日和2023年的六个月内，使用第3级输入测量公平价值的投资、服务资产和负债的变化:
2024年6月30日止半年度
贷款 持有至到期日,
按公允价值
贷款 持有供出售,
按公允价值
合伙企业
服务资产,
按公允价值
非控制投资
权证负债2
其他房地产业拥有1
2023年12月31日公允价值$469,801 $118,867 $40,859 $29,336 $728 $141 $1,110 
销售额
(5,048)(123,444)— — — — (304)
已收本金支付(41,275)(6,288)— — — — — 
收回被取得的房地产(1,972)— — — — — 1,972 
SBA贷款，已补贴66 8,640 — — — — — 
ALP贷款，已资助
— 125,575 — — — — — 
抵押贷款，已资助
— 50,806 — — — — — 
资本出资/（分配）— — 25,642 — (116)— — 
由以下原因引起的估值变化：
估值输入或假设变化
— 5,557 3,302 612 128 (42)(166)
其他因素
(5,679)26 — (4,209)— — — 
2024年6月30日的公平价值$415,893 $179,739 $69,803 $25,739 $740 $99 $2,612 
1 包含在综合财务状况表的其他资产中。
2 包括在合并财务状况表的应付帐款、应计费用和其他负债中。

2023年6月30日结束的六个月
持有供交易出售金融资产，按公允价值衡量持有以供交易出售金融资产
按公允价值衡量		控制投资合伙企业服务资产，按公允价值衡量
按公允价值衡量
非控制投资
权证负债2
其他房地产业拥有1
2022年12月31日的公允价值$505,268 $19,171 $259,217 $23,022 $30,268 $1,360 $— $3,529 
实体的增加/(移除)
转换后进行合并
至银行控股公司		— 69,747 (259,217)— — — — — 
将持有供交易之金融资产归类为持有以供投资
5,334 (24,294)— — — — — — 
估值变化原因:
估值输入或假设的变化— — — 2,700 4,007 — (79)— 
其他因素8,965 813 — — (3,622)— — (51)
已实现收益（亏损）(12,609)13,306 — — — — — (336)
SBA投资，资助完成37,967 152,872 — — — — — — 
ALP贷款，资助完成— 41,660 — — — — — — 
收回被取得的房地产(2,218)— — — — — — 2,218 
买入和回购贷款9,462 8,367 — 2,000 — — — — 
销售额— (169,257)— — — — — (1,748)
收到本金付款(39,751)(6,154)— — — — — — 
新增款项— — — — 2,479 — 311 — 
2023年6月30日公允价值$512,418 $106,231 $— $27,722 $33,132 $1,360 $232 $3,612 
1 包含在综合财务状况表的其他资产中。
2 包括在合并财务状况表的应付帐款、应计费用和其他负债中。

40
目录

以下表格提供了关于公司在2024年6月30日和2023年12月31日的第3级公平价值衡量的定量信息摘要。除了表格中注明的输入之外，根据我们的估值政策，当确定我们的公平价值衡量时，我们还可能使用其他估值技术和方法。以下表格并不意在包含所有内容，而是提供有关公司公平价值衡量所涉及的重要第3级输入的信息，该资讯截至2024年6月30日和2023年12月31日。

公允价值为期权区间
2024年6月30日不可观察的输入
平均价格
最低最高
资产：
持有至到期日以公允价值衡量之贷款-应计利息
$361,233 市场收益率7.55 %7.55 %7.55 %
累积预付率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %
持有至到期日以公允价值衡量之贷款-未应计利息
$54,660 市场收益率7.67 %7.67 %7.67 %
累积预付率— %— %— %
平均累积违约率30.00 %30.00 %30.00 %
债务HFS，按公允价值衡量
$179,739 市场收益率7.69 %7.21 %8.17 %
累积预付率61.03 %55.60 %75.00 %
平均累积违约率20.00 %20.00 %20.00 %
合资企业
$69,803 市场收益率8.32 %8.32 %8.32 %
权益成本12.00 %10.00 %14.00 %
资本的加权平均成本8.50 %7.50 %9.50 %
非控制权益投资$740 市场收益率10.00 %8.00 %12.00 %
资本的加权平均成本23.50 %23.50 %23.50 %
服务资产1
$25,739 市场收益率13.00 %13.00 %13.00 %
累积预付率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %
其他拥有的房地产$2,612 评估值无可奉告无可奉告无可奉告
负债：
股权认股权证
$99 
预期波动率
41.00 %41.00 %41.00 %
股息收益率
6.00 %6.00 %6.00 %
风险无息利率
4.35 %4.35 %4.35 %
1 $25.7 百万的服务资产以公允价值持有，并且 $18.9 百万的服务资产以LCm持有。参见附注7—服务资产。
41
目录
公允价值为期权区间
2023年12月31日不可观察的输入
平均价格
最低最高
资产：
持有为供投资者持有之贷款 - 按公允价值衡量后成本之应计利息
$421,627 市场收益率7.75 %7.75 %7.75 %
累积预付率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %
持有为供投资者持有之贷款 - 按公允价值衡量后成本之应计利息 - 无应计利息
$48,174 市场收益率7.39 %7.39 %7.39 %
累积预付率— %— %— %
平均累积违约率30.00 %30.00 %30.00 %
Loans HFS，以公允价值计量
$118,867 市场收益率6.85 %6.50 %7.75 %
累积预付率61.03 %55.60 %75.00 %
平均累积违约率20.00 %20.00 %20.00 %
合资企业
$40,859 市场收益率8.00 %8.00 %8.00 %
权益成本12.00 %10.00 %14.00 %
资本加权平均成本8.50 %7.50 %9.50 %
非控制权益投资$368 市场收益率10.00 %8.00 %12.00 %
$360 成本无可奉告无可奉告无可奉告
服务资产1
$29,336 市场收益率13.50 %13.50 %13.50 %
累积预付率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累积违约率19.00 %19.00 %19.00 %
其他拥有的房地产$1,110 评估值无可奉告无可奉告无可奉告
负债：
股权认股权证$141 预期波动率43.00 %43.00 %43.00 %
股息收益率5.20 %5.20 %5.20 %
风险无息利率3.88 %3.88 %3.88 %
1 $29.3点资产负债表上怀有的厘定值和$资产10.4LCm持有数百万的服务资产。请参阅注7—资产



42
目录
其他金融工具的估计公平值

根据通用会计准则，也需要在财务状况合并报表上公开按帐面价值计入的金融工具的公允价值。 公司没有按照逐年或非逐年基准估计公平价值的金融工具的携带金额和估计的公平价值如下：

2024年6月30日
携带金额
按水准的公平价值金额：
公允价值总额
一级二级三级
金融资产：
现金及来自银行的存款$36,909 $36,909 $— $— $36,909 
限制性现金36,832 36,832 — — 36,832 
银行存款的利息轴承132,597 132,597 — — 132,597 
按公平价值衡量的可供出售债券28,418 25,493 2,925 — 28,418 
持有至到期日的贷款，按公平价值179,739 — — 179,739 179,739 
持有至到期日的贷款，按最低净变现价值59,402 — — 59,611 59,611 
持有至到期日的贷款，按公平价值415,893 — — 415,893 415,893 
全部按摊销成本减除延后收取费用和成本后的持有至到期日贷款总额451,829 — — 451,829 451,829 
Federal Home Loan Bank and Federal Reserve Bank stock3,765 — 3,765 — 3,765 
按公允价值计算的合资企业69,803 — — 69,803 69,803 
非控制投资740 — — 740 740 
财务负债:
定期存款284,312 — 286,669 — 286,669 
借款651,972 — 261,657 391,327 652,984 
2023年12月31日
携带金额
按等级分类的公允价值金额：
公允价值总额
一级二级三级
金融资产：
现金及来自银行的存款$15,398 $15,398 $— $— $15,398 
限制性现金30,919 30,919 — — 30,919 
银行存款的利息轴承137,689 137,689 — — 137,689 
持有待售债券，按公允价值衡量32,171 29,305 2,866 — 32,171 
持有供交易出售的贷款，按公允价值衡量118,867 — — 118,867 118,867 
持有供交易出售的贷款，按低者成本或市场价值衡量56,607 — — 56,733 56,733 
持有以供出售的贷款，按公允价值衡量469,801 — — 469,801 469,801 
应付款项及成本净额，按摊销成本衡量的合计贷款336,305 — — 337,133 337,133 
Federal Home Loan Bank and Federal Reserve Bank stock3,635 — 3,635 — 3,635 
合资企业，按公允价值衡量40,859 — — 40,859 40,859 
非控制投资728 — — 728 728 
财务负债:
定期存款167,041 — 168,542 — 168,542 
借款644,122 — 187,555 454,239 641,794 

43
目录
附注10—存款:

以下的表格总结了按类型的存款：
2024年6月30日2023年12月31日
非利息轴承：
随时可提款$4,921 $10,053 
带利息的轴承：
支票账户46,999 11,456 
货币市场25,366 15,803 
储蓄248,827 259,152 
定期存款284,312 167,041 
总存款利息605,504 453,452 
总存款$610,425 $463,505 
通过经纪获得的定期存款、货币市场存款和计息支票$56,048 $53,548 
超过FDIC限额的存款账户总金额$77,898 $66,511 
被重新分类为贷款余额的活期存款透支$51 $53 
超过25万美元的定期存款 $55,025 $20,070 

以下表格汇总了定期存款的到期时间表：

2024$163,225 
202568,219 
202632,174 
202719,614 
2028971 
此后109 
总定期存款$284,312 

44
目录
备注 11—借款：

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的借款结构如下：
2024年6月30日2023年12月31日
承诺未清偿款项加权平均利率承诺未清偿款项加权平均利率
银行信用额度1:
Webster NMS票据$54,871 $34,645 7.93 %$54,871 $36,628 7.94 %
NBL SPV I商业银行设施60,000 2,501 8.18 %60,000 16,080 8.20 %
SPV II德意志银行设施50,000 11,600 10.02 %50,000 6,799 10.04 %
SPV III One Florida 银行设施30,000 987 9.50 %30,000 257 9.50 %
FHLb进步2
109,972 19,265 2.21 %113,891 23,184 2.13 %
母公司发行的债券1:
2024票据38,250 38,232 5.75 %38,250 38,124 5.75 %
2025 5.002025%债券所得款项
30,000 29,738 5.00 %30,000 29,563 5.00 %
2025 8.1252025%债券所得款项
50,000 49,695 8.13 %50,000 49,433 8.13 %
2026票据115,000 113,923 5.50 %115,000 113,564 5.50 %
2028年债券40,000 38,552 8.00 %40,000 38,378 8.00 %
2029年债券71,875 69,388 8.50 %— — — %
应付票据-证券化信托2
246,841 243,446 7.86 %296,223 292,112 7.84 %
总计$896,809 $651,972 7.18 %$878,235 $644,122 7.04 %
1 扣除递延融资成本。
2 截至2024年6月30日及2023年12月31日，纽泰克银行的FHLb借款的摊销金额包括一笔$0.1 百万美元和0.2百万购买会计调整。
3 在2024年6月30日和2023年12月31日，共同基金的净资产总额为$14.1 百万美元和14.8 百万美元。

呈现扣除推迟融资成本的未偿还借款，包括银行信贷、2024、2025、2026、2028和2029票据，以及应付票据 - 资产证券化信托，包括以下内容：
二零二四年六月三十日二零三年十二月三十一日
本金余额未摊销延期融资成本
净的帐面价值1
本金余额未摊销延期融资成本
净的帐面价值1
银行信用额度：
韦伯斯特 NMS 注意事项$34,887 $(242)$34,645 $36,881 $(253)$36,628 
SPV 一级资本一设施2,600 (99)2,501 16,300 (220)16,080 
SPV II 德意志银行设施11,646 (46)11,600 6,900 (101)6,799 
SPV III 一佛罗里达银行设施1,131 (144)987 375 (118)257 
母公司发行的票据：
二零二四年笔记38,250 (18)38,232 38,250 (126)38,124 
2025 5.00百分比注意事项
30,000 (262)29,738 30,000 (437)29,563 
2025 8.125百分比注意事项
50,000 (305)49,695 50,000 (567)49,433 
二零二零六年笔记115,000 (1,077)113,923 115,000 (1,436)113,564 
二零二八年笔记40,000 (1,448)38,552 40,000 (1,622)38,378 
二零二零八年笔记71,875 (2,487)69,388 — — — 
应付债券-证券化信托
246,841 (3,395)243,446 296,223 (4,111)292,112 
1 推算后的融资成本。

45
目录
于2024年6月30日和2023年12月31日，公司根据Capital One、德意志银行、Webster和One Florida的信贷额度，以及应付票据-证券化信托的借款帐面金额，由于其变量利率，大致等于公平价值。

固定利率2029年票据、2028年票据、2026年票据和2024年票据的公平价值，乃根据测量日期收盘时的公开股价，该价格已列于下表中。
二零二四年六月三十日二零三年十二月三十一日
收盘价
公平价值
收盘价
公平价值
二零二零八年笔记$24.97 $71,789 $— $— 
二零二八年笔记
24.88 39,808 25.04 40,070 
二零二零六年笔记
24.24 111,504 23.75 109,250 
二零二四年笔记
25.20 38,556 24.99 38,235 

这些借款未依重复基准以公允价值记录。截至2024年6月30日和2023年12月31日，固定利率2025年票据持有的价值为面值。.
包括截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月的未使用信贷费用和与借款相关的延后融资成本摊销的总利息费用如下：
截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
总利息费用$13,362$12,829$25,947$25,486

附注12—衍生工具：

公司通常主要使用衍生工具来经济地管理由于利率波动和整体投资组合市场风险引起的某些固定利率资产的公平价值变动。 以下是2024年6月30日和2023年12月31日尚未结算的衍生工具细项分析：
2024年6月30日2023年12月31日
公平价值仍未行使的期权数量：公平价值仍未行使的期权数量：
合约类型
名义1
资产
责任。2
到期日（年）
名义1
资产
责任。2
到期日（年）
五年期国债期货
$(55,636)$— $424 0.25 年$(27,869)$— $630 0.25 年
1 当股票空头持仓平仓时，会显示为负数。
2 在附带的财务状况合并报表中，显示应付帐款、应计费用和其他负债。

下表显示了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间，包含在综合损益中的衍生工具实现收益（亏损）和未实现增值（折旧）：
结束于三个月的期间六个月结束了
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
合约类型未实现升值/(贬值)实现利润/（亏损）未实现增值/（减值）实现利润/（亏损）未实现增值/（减值）实现利润/（亏损）未实现增值/（减值）实现利润/（亏损）
五年期国债期货
$(386)$755 $1,186 $(512)$206 $487 $494 $(315)
46
目录
我们的期货交易对手所提供的抵押品在公司的帐簿和记录中是独立的。从历史上看，公司的交易对手持有衍生品的现金保证金作为抵押品，这些在合并资产负债表中列为受限现金。利率期货是由芝加哥商业交易所（“cme”）通过期货经纪商中心清算的。公司需要为由cme中心清算的利率期货提供初始保证金和每日变动保证金。cme确定我们中心清算的期货的公允价值，包括每日变动保证金。在公司中心清算的利率期货上抵押的变动保证金将根据这些期货的实现结果来结算。

备注13—承诺与条件:
经营和就业承诺
该公司在数个州租用办公空间和其他办公设备，根据到2027年不同日期届满的营运租赁协议。那些租期超过一年的办公空间租约通常包含预定的租金增加或上调条款。此外，在2024年，该公司与其具名执行主管签订了为期一年的就业协议。
以下是公司截至2024年6月30日在营运租赁和雇用协定下所需的最低现金支付的未来承担和承诺摘要：
年份营运租赁
雇佣协议1
总计
2024$1,477 $1,715 $3,192 
20252,649 902 3,551 
20262,028 — 2,028 
2027478 — 478 
2028— — — 
之后— — — 
总计$6,632 $2,617 $9,249 
1 与公司特定具名执行长签订的雇用协议。

法律问题

公司及其子公司经常面对实际或受威胁的法律诉讼，包括诉讼和监管事项，在业务的常规过程中产生。诉讼事项从涉及单一原告的个别行动到集体诉讼，可以涉及对大笔或不定金额的声称损害赔偿，或者申请禁令或其他救济。监管调查和执行事项可能涉及由各种政府机构、执法机构和自律组织发起的正式或非正式程序和其他调查，可能导致罚款、处罚、归还款项、公司业务惯例的更改以及其他相关成本，包括声誉损害。在任何特定时刻，这些法律诉讼处于不同的裁定、仲裁或调查阶段，可能涉及各种话题。

评估可能因法律诉讼而导致的曝光是复杂的，因为这些诉讼往往涉及天生不可预测的因素，包括但不限于以下内容：诉讼是否处于初期阶段；损害赔偿金或潜在罚款、罚金和赔偿金的金额是否不明确、不支持或不确定；是否存在惩罚性或其他金钱损害的可能性；此事项是否涉及法律不确定性，包括法律问题的新问题；此事项是否涉及多方当事人和/或司法管辖区；是否发现程序或其他调查已经开始或尚未完成；重要事实是否可能存在争议或未经证实；是否已开始进行有意义的和解讨论；以及此事项是否涉及集体指控。由于这些复杂性，公司可能无法制定损失的估计或区间。

本公司根据目前可得资讯，包括法律顾问的建议，评估法律诉讼。 根据ASC 450，当被认为有损失可能性并且相关金额可以合理估计时，本公司会为这些事项建立应计。 虽然法律诉讼的最终结果很难预测，但管理层目前认为，未了结和威胁事项的结果对公司的业务、合并财务状况、综合营运成果或现金流整体不会有重大影响。

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随著可得知的资讯变动，公司能够估计的事项以及估计本身将相应调整。公司的估计受到重大的判断和不确定性的影响，而估计基础事项将随著时间的推移而变化。如果出现意外的未来发展，可能会导致任何此类事项的不利结果对公司的业务、综合财务状况、经营成果或整体现金流量在任何特定报告期间中具有重大影响。

此外，由于2012年10月联邦贸易委员会（“FTC”）提起的诉讼，NMS自愿进入，并继续在某些业务做法方面执行永久禁令。

未资助的承诺

截至2024年6月30日，公司拥有价值1亿零70万美元的施工资产，包括6260万美元的机械设备、2480万美元的软体项目资本化成本、810万美元的租赁和建筑物改善、以及相对较少的家具和设备。这些资产一旦完成并投入使用，就会开始进行折旧。109.7 未资助承诺金额数百万美元，其中包括$15.0 与其SBA 7(a)贷款相关的数百万美元，$83.5 与其SBA 504贷款相关的数百万美元，和$11.2 与商业和工业贷款相关的数百万美元。此外，公司的ALP贷款也有 无 未资助承诺与公司的ALP贷款有关。公司预计这些承诺将来自其资助其他贷款承诺的同一来源。

附注14-股东权益:

优先股

于 2023 年 2 月 3 日，我们与爱国国际金融合作伙伴 IV 股份有限公司及爱国国际金融合作伙伴平行 IV 有限公司（统称「爱国者」）签订证券购买协议（以下简称「爱国者」） 20 公司 A 系列可换股优先股千股，面值 $0.02 每股（「A 系列优先股」），在私人配售交易中。总购买价格为 $20.0百万。A 系列优先股每股以 $ 价发行1.0 每股千，并可根据持有人的选择转换为 47.54053782 本公司普通股份。本公司于 2023 年 2 月 3 日之前尚未发行优先股。

普通股票认股权证

根据证券购买协议，在2023年2月3日，公司发行了给Patriot的认股权证，以购买总共 其他 47.54 千股普通股，每股价格为 $21.03468 。这些认股权证可在证券购买协议签署十周年之前整体或部分行使，并可用现金或“净股”基础行使，扣除的股份数量根据当日普通股的收盘价确定。认股权证包含在资产负债表的应付帐款、应计费用和其他负债中。

普通股

ATM 计划

公司的Form S-3架上注册声明于2023年7月27日获得SEC批准。公司于2023年11月17日签署了2023 ATm股票配售协议。2023 ATm股票配售协议规定公司可以随时提供并卖出高达 3.0 百万股普通股，透过PlacEment代理商（“ATm方案”）。公司可能根据市场状况，在ATm方案下进行活动。

以下表格总结了根据2023年ATm股权发行协议出售的总股数和净收益。
2024年6月30日止半年度2023年12月31日年结
卖出的股票1,100 — 
每股净加权平均价$12.56 $— 
净收益$13,818 $— 
支付给布局代理费用
$282 $— 

我们利用净收益用于按照我们的投资目标和策略进行投资，以及用于一般公司目的，包括资助投资、还债和其他一般公司目的。

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分红派息

2023年2月3日，公司发行了xxx股公司A系列可转换优先股，面值为$xxx每股，进行了定向增发交易。总购买价为$xxx百万。每股A系列优先股以$xxx每股的价格发行，可由持有人选择转换为xxx股公司普通股。 20 2023年2月3日，公司发行了xxx股公司A系列可转换优先股，面值为$xxx每股，进行了定向增发交易。总购买价为$xxx百万。每股A系列优先股以$xxx每股的价格发行，可由持有人选择转换为xxx股公司普通股。0.02 2023年2月3日，公司发行了xxx股公司A系列可转换优先股，面值为$xxx每股，进行了定向增发交易。总购买价为$xxx百万。每股A系列优先股以$xxx每股的价格发行，可由持有人选择转换为xxx股公司普通股。20.02023年2月3日，公司发行了xxx股公司A系列可转换优先股，面值为$xxx每股，进行了定向增发交易。总购买价为$xxx百万。每股A系列优先股以$xxx每股的价格发行，可由持有人选择转换为xxx股公司普通股。1.0 2023年2月3日，公司发行了xxx股公司A系列可转换优先股，面值为$xxx每股，进行了定向增发交易。总购买价为$xxx百万。每股A系列优先股以$xxx每股的价格发行，可由持有人选择转换为xxx股公司普通股。 47.54 2023年2月3日，公司发行了xxx股公司A系列可转换优先股，面值为$xxx每股，进行了定向增发交易。总购买价为$xxx百万。每股A系列优先股以$xxx每股的价格发行，可由持有人选择转换为xxx股公司普通股。 以下表格总结了公司截至2024年6月30日和2023年的六个月内的优先股股息宣告和分配情况：

宣布日期记录日期付款日期每股金额现金分配
2024年6月30日结束的六个月。
2024年3月19日2024年3月28日2024年4月1日$20.00 $400 
2024年6月27日2024年6月28日保持分红策略一致，重点是保留营运活动产生的重要净现金流供再投资之用$20.00 $400 
2023年6月30日止六个月
2023年4月13日2023年3月20日2023年4月14日$12.44 $249 
2023年6月27日2023年6月27日2023年7月1日$20.00 $400 

公司的普通股分红派息记录于宣布日期。2023年12月8日生效，公司终止了 DRIP。 以下表格总结了公司截至2024年6月30日和2023年的六个月内，包括DRIP股份和颁发于授予的限制性股票奖项上的股息股份在内的股息宣告和派息情况：
记录日期付款日期每股金额现金分配DRIP股份已发行股利股份已发行
未受限制RSAs
公告日期#$#$
2024年6月30日结束的六个月。
2024年3月19日2024年4月1日2024年4月15日$0.19 $4,617 — $— 6 $71 
2024年6月27日2024年7月9日2024年7月19日$0.19 $4,827 — $— 5 $78 
2023年6月30日止六个月
2023年2月27日2023年4月4日2023年4月14日$0.18 $4,291 6 $72 5 $60 
2023年6月27日2023年7月10日。转换功能包含一个变量解决功能，该功能被确定为衍生负债（注11 - 衍生负债）。2023年7月17日，永丰2022票据以交换的方式被取消，以换取A系列权利，因此衍生负债减少了$$0.18 $4,293 4 $73 3 $60 


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附注15—每股收益：

基本和稀释每股盈利是根据每个期间的平均已发行股份加权数进行计算。稀释每股盈利反映了可能发生的稀释，可能发生于行使期权或已发行的受限制股票授予获得，其中任何一项都将导致发行普通股，随后分享公司的净利润。
截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
基本每股收益:
可供普通股股东分配的净利润$10,545 $6,611 $19,795 $24,912 
基本股本加权平均股数24,599 24,264 24,443 24,244 
基本每股盈利$0.43 $0.27 $0.81 $1.03 
稀释每股收益:
净利润，用于每股摊薄盈利$10,545 $6,611 $19,795 $24,912 
加权平均基本股份总数24,599 24,264 24,443 24,244 
加上稀释认股权证和受限股票奖励的影响2
107 42 99 54 
加权平均稀释后股份总数24,706 24,306 24,542 24,298 
稀释每股盈利1
$0.43 $0.27 $0.81 $1.03 
未发生稀释效果的认股权证和受限股票奖励998 1,289 1,002 1,244 
1 截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月，由于按换股方式计算的结果将对基本股数构成抗稀释性，因此可转换优先股和认股权并未包括在稀释后股份计算中。
2 根据库藏股法计算，受限制性股票奖励带来的稀释普通股增加。

第16条—福利计划：
定额供款计划
公司的员工参与了一项定期投资401(k)计划（“计划”），该计划于2004年采纳，涵盖几乎所有符合资格的员工。该计划旨在鼓励合资格员工储蓄，并符合代码第401(k)条的规定。根据计划，符合资格的员工可以选择每个支付周期将部分工资（包括加班费和奖金）作为税前捐款，最高限额由法律规定。公司可以选择进行相应百分比的匹配捐款，作为代表参与者的税前捐款。

基于股票的补偿计划

限制性股票奖励

公司根据ASC 718《薪酬-股份薪酬》的规定，采用公允价值法来核算其股份报酬计划。因此，对于限制性股票奖励，公司会根据授予日期的市价来衡量公允价值，并将奖励的公允价值作为股份薪酬费用在必要的服务期间内分期摊销，该服务期间通常是奖励的执行期。
 
董事会薪酬、公司治理和提名委员会批准根据2023年股票激励计划向员工和董事发行受限股奖，该计划于2023年4月由董事会批准，并于2023年6月14日得到公司股东的批准。根据董事会于2023年4月终止的2015年股票激励计划，不得授予新的奖励。 以下表格总结了2015年和2023年股票激励计划下发行的受限股，减去如有的股份没收：

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2023年计划2
2015计划
计划授权的限制股票1
3.0 百万。1.5 百万。
在此期间获/没收的净限制股票：
截至2020年12月31日和之前的年度—(223)
截至2021年12月31日年度—(215)
截至2022年12月31日的年度—(251)
截至2023年12月31日止之年度(82)28
2024年6月30日结束的六个月。(77)—
总限制性股票净数（已授予）/放弃(159)(661)
1 没有 期权是根据2015或2023年股票激励计划授予的。
2 2023年股票激励计划提供最多的初始股票储备高达 3.0 百万股普通股。

根据2015年和2023年股票激励计划授予的受限股奖项一般在授予日期后的一段时间内生效。 一年。-至 三年期间相对于S＆P 500 IT板块指数进行度量，有潜在购股%的带有TSR数据量度的PSUs 根据2023年股票激励计划授予的非员工董事受限股奖项一般在授予日期后的一段时间内生效。 一年。授予日期的公平价值将在服务期内支出，从授予日期开始。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司尚未解除限制的股票奖励相关的优势股份详细资料如下:

2024年6月30日2023年12月31日
与限制性股票奖励授予相关的流通股数378345
奖励的加权平均授予日期公允价值$17.37$19.18
与分红派息有关的额外流通股数4044

截至2024年6月30日及2023年12月31日，公司与未发放限制性股票相关的未确认酬劳费用总计如下。

2024年6月30日2023年12月31日
未认可的未发放奖励之补偿费用$3,217$3,610
未认可的补偿费用的加权平均期间1.6 年1.7 年
员工股票购买计划（ESPP）

2023年6月14日，公司股东批准了ESPP。根据ESPP的初步总共购买的普通股数量不会超过 0.2百万股。根据ESPP条款，员工可以授权扣减其合格收入高达 15%来购买我们的普通股，但不得超过每个日历年度的普通股$25 千元。根据ESPP获取的每股购买价永远不会低于我们普通股于发行日期或购买日期的较低者公平市值的 85%。我们董事会的报酬、公司治理和提名委员会可自行决定随时取消任何尚未授予期权的股份下的ESPP，并有权于股东批准的情况下于修改通过前一年或后一年12个月内修改ESPP。员工购买价格与普通股的公平价值之差额会在购买时列支。

以下表格概括了公司从创立至2024年6月30日的ESPP活动：

截至2024年6月30日
2023年12月31日年结
认购期2
认购期1
开始日期
10/1/202310/1/2023
结束日期
6/15/202412/15/2023
购买股份
11 4 
加权平均股价
$10.06 $13.05 
购买总数，扣除折扣后的净额
$108 $51 

51

截至2024年6月30日的期间，ESPP股份活动如下：
股份
2024年1月1日起可供未来购买196 
购买(11)
2024年6月30日起可供未来购买185 

该公司在2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的合并损益表中，包含在薪酬和员工福利费用中的总股份报酬费用如下所示：

截至六月三十日止三个月截至六月三十日止六个月
2024202320242023
限制股票奖励$650 $685 $1,331 $1,423 
埃斯普6 — 12 — 
基于股票的补偿计划所承认的补偿成本总额$656 $685 $1,343 $1,423 

注意事项17—所得税：

公司选择自2015税收年度开始根据法典被视为RIC，并且直至2022年12月31日结束，以一种方式运营，以继续符合RIC适用的税收待遇。公司已提交了截至2022年12月31日结束的最后一份RIC税务报表。从2023年开始，公司不再符合RIC的资格，而将改为提交合并的美国联邦所得税申报表。金融控股公司在本质上与其他公司一样，受联邦和州所得税的纳税义务。

公司的一家前合并控股公司正在接受纽约州税务稽核，涵盖截至2020年12月31日和2021年12月31日的财政年度。

有效税率和净营运亏损

有效税率为 26.15截至2024年6月30日止六个月的纯利润率与2024年6月30日止六个月的联邦税率21%不同，主要是由于估计的州税的加入。

截至2022年12月31日，公司的净运作亏损额为$35.4 百万。其中，$4.6 百万在2029年至2037年到期，而剩余的$30.8 百万无限期。公司预计将所有$35.4 百万的运作亏损抵减至2023年应纳税收入，并不会有余额可以抵减未来应纳税收入。2017年的《减税和就业法案》自2020年12月31日后每年限制利用的净运作亏损额不超过应纳税收入的80%。

公司及其子公司的联邦所得税申报通常对于截至2020年及以后结束的税年可供税务机关审查。然而，公司的净亏损（NOLs）在已关闭期间产生但在利用的期间仍受税务机关审查。

公司在截至2024年6月30日和2023年期间的损益表中并无记录任何重大利益和罚款。

备注18—业务部门：

公司的管理报告流程根据内部运营结构衡量其营运部门的表现，该结构可能不时变动。因此，公司营运 四 管理报告目的上，公司划分为以下可报告的部门：

银行业务 - Newtek银行以与NSBF历史业务模式（见下文的非银行贷款）类似的方式产生、服务并出售SBA 7(a)贷款，并产生并服务SBA 504贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款。此外，Newtek银行提供存款业务。

NSBF NSBF的遗留组合关联于Newtek银行以外的SBA 7(a)贷款；不进行新贷款发放活动。 NSBF的SBA 7(a)贷款遗留组合中有相当部分存放在证券化信托中。
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付款 - 包括NMS、pos和Mobil Money。 NMS市场信用卡和借记卡处理服务、支票批准服务、处理设备和软体和：
–协助商户进行设备的初始安装和持续维修服务，以及他们可能有的任何其他特殊处理需求。
–处理Mobil Money的计程车及相关特许付款处理软体的商户组合的支付处理。
–POS是一家提供云端POS系统的供应商，适用于各种餐厅、零售、辅助生活、公园和高尔夫球场等企业，该系统不仅提供支付和采购技术解决方案，还提供库存、客户管理、报告、员工打卡、桌位和菜单设计，以及电子商务解决方案，作为SMb的中央作业系统。

科技 - NTS提供网站寄存、网页设计和开发、专用服务器-云计算、网络推广、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复，以及为美国企业和商业客户提供咨询和实施科技解决方案等其他相关服务。由于对联邦储备系统作出的承诺与收购有关，公司将于2025年1月6日之前脱售或以其他方式终止NTS进行的活动，具体日期可能根据延期而有所变动。

公司及其他 - 在“企业与其他”标题下提供的信息代表公司不被视为应予以报告的业务部门和/或公司的一般营业费用，包括母公司、其他非银行子公司（包括Newtek Insurance和Newtek Payroll），以及调整裁定法则准则编制之简明财务基本报表的营业部门结果的消除调整。

以下表格提供了公司各部门的财务资讯：

截至2024年6月30日止，以及截至为止的六个月
银行业务科技NSBF付款公司及其他抵销项目合并
利息收入$30,064 $1 $20,023 $1,164 $7,506 $(2,338)$56,420 
利息费用13,032 — 11,654 1,559 14,481 (2,338)38,388 
净利息收入/(亏损)
17,032 1 8,369 (395)(6,975)— 18,032 
放款信用亏损准备9,814 — — — — — 9,814 
扣除放款信用亏损后的净利息收入7,218 1 8,369 (395)(6,975)— 8,218 
非利息收入64,903 14,207 (6,630)26,371 40,110 (37,574)101,387 
非利息支出40,891 14,360 8,909 17,108 18,476 (18,021)81,723 
税前收入
31,230 (152)(7,170)8,868 14,659 (19,553)27,882 
所得税费用（利益） 9,376 — — — (2,089)— 7,287 
净利润
$21,854 $(152)$(7,170)$8,868 $16,748 $(19,553)$20,595 
资产$840,749 $21,848 $567,783 $58,316 $905,718 $(777,410)$1,617,004 

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截至2024年6月30日止三个月的资料
银行业务科技NSBF付款公司及其他抵销项目合并
利息收入$16,493 $— $9,279 $619 $4,183 $(1,221)$29,353 
利息费用7,179 — 5,688 763 7,818 (1,221)20,227 
净利息收益9,314 — 3,591 (144)(3,635)— 9,126 
放款信用损失提列5,799 — — — — — 5,799 
净利息收入减放款信用损失提列后3,515 — 3,591 (144)(3,635)— 3,327 
非利息收入34,921 6,889 (5,418)14,622 22,339 (21,333)52,020 
非利息支出20,642 7,148 4,423 9,006 8,611 (9,266)40,564 
所得税费用（利益） 5,341 — — — (1,503)— 3,838 
净利润（损失）$12,453 $(259)$(6,250)$5,472 $11,596 $(12,067)$10,945 
资产$840,749 $21,848 $567,783 $58,316 $905,718 $(777,410)$1,617,004 

附注19—后续事件：

电讯首科合资证券化

于2024年7月23日，公司的合资创业公司电讯首科JV完成了一项以ALP贷款为担保的证券化交易，售出了$137.2 A级票据并售出了$17.2 B级票据（统称为「TSO票据」），由NALP Business Loan Trust 2024-1发行。TSO票据以总值$190.5 的资产为担保，包含了公司原始的ALP贷款$159.8 以及一笔$30.8 的预付账户，用于购买公司于2024年5月原始的其他ALP贷款。A级和B级票据分别获得了晨星DBRS评级为「A（sf）」和「BBb（高）（sf）」。

NTS 资产出售

由于我们预期割离NTS（符合对联邦储备系统的承诺），我们预期NTS的净资产将于2024年第三季度被列为持有待售资产，并正在评估ASC子主题205-20 - 用于呈报已停业营运是否有任何额外要求。虽然我们预期短期内将与NTS达成割离协议，但无法保证我们将达成任何协议。




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第2项. 管理层对财务状况和营运成果的讨论和分析。

前瞻性陈述

本报告中讨论的事项以及未来公司管理层口头和书面陈述中的前瞻性陈述，均基于当前管理层的期望，涉及重大风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际结果与这些前瞻性陈述所表达的结果有实质上的不同。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于我们、我们的行业、我们的信念和我们的假设的当前期望、估计和投影。像“可能”、“将”、“应该”、“预计”、“计划”、“预期”、“能够”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”之类的词语或这些词语的变化及类似表达旨在识别前瞻性陈述。重要的假设包括我们能够创建新投资、实现一定的利润率和盈利水平、额外资本的可用性，以及保持一定的债务资产比率的能力。鉴于这些以及其他的不确定性，包括最近的经济和市场事件，以及与某些存款机构的存款人信心下降以及银行的失败等无关的事件，本报告中的预测或前瞻性陈述不应被视为我们计划或目标将被实现的陈述。本报告中包含的前瞻性陈述，包括我们参考的文件，涉及风险和不确定性，其中包括作为
•我们未来的营运结果;
•我们的业务前景以及我们附属公司的前景；
•我们与第三方的合约安排和关系；
•我们未来成功的依赖程度取决于整体经济及对我们投资行业的影响；
•本业务实现其目标的能力；
•长期信用市场流动性下降对我们业务的影响;
•我们现金资源和营运资本的充分性；
•我们作为金融控股公司运营的能力，以及与此类运营相关的合规和其他成本的提高；
•我们有能力适当管理流动性、存款、资本水平和利率风险；
•我们营运子公司Newtek Bank的能力，该国家银行受OCC监管和监督，以及相应营运所产生的合规和其他成本增加；
•关于我们子公司营运所产生的现金流时机，若有的话；
这些声明并非对未来表现的保证，受风险、不确定性和其他因素影响，其中一些超出我们控制范围且难以预测，可能导致实际结果与任何和所有前瞻性陈述中所表达或预测的大不相同，包括但不限于：

•经济下滑可能损害我们附属公司继续营运或偿还借款的能力，进而对我们的业绩产生不利影响；
•可用信贷减少和/或无法进入股权市场可能损害我们的贷款和业务活动；
•利率期货（包括信贷利差）的变动对宏观经济环境和公司的盈利能力、回报和营运结果产生影响，这包括但不限于利息收入和支出以及按公允价值衡量的资产的估值；
•关于SBA 7(a)贷款计划的变更，包括最近对SBA标准营运程序（“ SOP”）的修订；和
•我们在“风险因素”及本报告其他节点以及我们向证券交易委员会提交的文件中识别的风险、不确定因素和其他因素，包括我们参考援用的文件。

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应该阅读本报告中出现的我们综合基本报表以及相关附注和其他财务资讯的讨论。除了历史信息外，以下讨论和本报告的其他部分还包含涉及风险和不确定性的前瞻性信息。尽管我们认为这些前瞻性陈述所基于的假设是合理的，但其中任何一个假设都可能被证明不准确，因此根据这些假设做出的前瞻性陈述也可能是不准确的。重要的假设包括Newtek银行在SBA 7(a)计划下的贷款来源能力，维持PLP地位，以溢价出售SBA 7(a)贷款的SBA担保部分和增加存款的能力；我们发放新贷款的能力；我们子公司产生营业收入的能力并获得并维持一定的利润率和盈利水平；以及附加资本的可用性。鉴于这些以及其他不确定因素，本报告中包括的投资评估或前瞻性陈述，包括我们在此参考的文件，不应被视为我们将达成计划和目标的陈述。我们的实际结果可能与此类前瞻性信息预期的结果存在实质差异，原因可以根据此季度提交的10-Q表格的“第II部分1A.风险因素”和我们的2023年10-K表格的“第1A.风险因素”，以及我们与美国证券交易委员会进行已被引用至本报告的后续申报。

请勿过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅适用于本报告的日期。尽管我们相信此类信息构成或将构成此类陈述的合理基础，但此类信息可能存在限制或不完整，我们的陈述不应被认为表明我们已对所有可能可用的相关信息进行了彻底调查或审查。这些陈述存在著不确定性，投资者应谨慎避免过度依赖这些陈述。公司或代表公司所作的任何前瞻性陈述仅代表其所做日期的情况，公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映在前瞻性陈述做出后出现的情况或事件影响，除非适用法律要求。

执行概观

转换为财务控股公司

截至2023年1月6日，我们是一家金融控股公司，与我们的合并子公司一起，在NewtekOne品牌下为独立业主（中小企业主）市场提供多样化的业务和金融解决方案。® 品牌。自2023年1月6日起，经我们股东授权，我们放弃了以1940年法案下的BDC身份受监管的先前选择。在此之前，我们作为1940年法案下的BDC运营。与放弃将我们选择以BDC身份受监管同时，2023年1月6日，我们完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家受OCC监管和督导的国家银行，根据此收购，我们从NBNYC的股东那里收购了NBNYC的全部已发行和未结算股票。NBNYC已更名为Newtek Bank并成为我们的全资银行子公司。在完成收购时，我们向Newtek Bank注资了3100万美元现金和我们的两家子公司NBL和SBL（随后，NBL合并为SBL）。由于收购，我们现在是一家受联邦储备系统和亚特兰大联邦储备银行监管和督导的金融控股公司。我们不再符合代码第m亚章对联邦所得税目的的RIC资格，也不再符合作为投资公司的会计处理。因此，除Newtek Bank及其合并子公司SBL外，以下前组合公司和子公司现在成为我们的基本报表中的合并非银行子公司：NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；TAM；Holdco 6；NCL；NTS和POS。此外，由于向联邦储备系统作出的承诺，我们将在2025年1月6日之前出售或终止由NTS进行的业务，除非延长。见 “项目1A.风险因素-与作为金融控股公司相关的风险”， 作为一家金融控股公司的运作涉及的风险 – 我们作为一家金融控股公司受到广泛的监管和监督，可能对我们的业务产生不利影响。”见备注19—《后续事项-NTS出售》。

自2023年1月13日起，我们提交了修正章程的文件，将公司名称更改为“newtekone, Inc。”

于2023年4月13日，公司、NSBF和SBA签署了Wind-down协议，根据该协议，NSBF已开始进行业务清算，而NSBF的新贷款7(a)管道已转移到Newtek Bank。在此业务清算过程中，NSBF将持有其SBA贷款组合中目前持有的SBA 7(a)贷款和PPP贷款至到期、清算、核销或（经SBA事先书面同意的情况下）出售或转移。SBL将根据SBA批准的贷款方服务提供商协议，为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算。此外，在业务清算过程中，NSBF将受到SBA制定的最低资本要求的规定，需要继续保持特定金额的受限现金以支付任何对SBA的义务，对于向公司支付股息和分红的能力受到限制，并对NSBF因SBA对NSBF创立并出售的SBA 7(a)贷款保证部分所获得的NSBF的SBA贷款组合所产生的款项的事后拒绝和修补承担责任。公司已对NSBF向SBA的部分债务作出担保，并向Newtek Bank账户存入1000万美元，以确保这些潜在债务。

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历史业务规范和税务

截至2023年1月6日，我们作为一家内部管理的非多元化封闭式管理投资公司运营，选择在1940年法案下作为BDC进行监管。作为1940年法案下的BDC，除非符合1940年法案第55(a)条列出的资产类型（称为合格资产），我们不得取得任何资产，除非在收购时，合格资产占公司总资产的至少70％，我们不得发行高级证券，除非我们的总资产（减去除高级证券所代表的债务之外的总负债）占我们发行的高级证券加上优先股（如果有的话）的比率至少为150％。截至2022年12月31日，我们的资产覆盖率为169％。虽然我们不再作为BDC受监管，但我们未来荣立之2026年票券合同中的某些契约要求我们在2026年票券仍未偿还之期间，维持至少150％的资产覆盖率。参阅“项目1A. 风险因素 - 有关我们票券的风险 - 我们受到票券发行债务契约中所含条款规定的150％资产覆盖率要求的影响。”

此外，在2023年1月6日之前，由于我们作为BDC，我们选择在2015年度的美国联邦所得税目的中作为RIC来对待。作为选择被视为RIC的实体，我们通常不必就分发给股东的普通收入或资本利得支付美国联邦所得税的公司税率。为了保持我们作为RIC的资格 美国联邦所得税目的，我们被要求在其他事项之外，满足某些收入来源和资产多元化要求（如下所述）。此外，为了获取适用于作为RIC对待的实体的税收优惠的美国联邦所得税目的，我们被要求在每个课税年度，将我们的“投资公司应税收入”的至少90%分配给我们的股东，这通常是我们的普通收入加上实现的净短期资本利得超过实现的净长期资本损失的过额。

该公司及其附属公司不再符合美国联邦所得税目的的RIC资格，并将从2023财政年度开始提交合并的美国联邦所得税申报。金融控股公司受到联邦和州所得税的纳税和其他公司基本相同的方式。应纳税所得通常根据1986年修订的《内部税收法典》（即“法典”）的相关条款计算，包括专门适用于金融机构的第581至597条。州法律和2017年常称为税收削减和就业法案（即“税法”）对其要求一些修改。税法（i）设立了一个新的21%的平称联邦公司收入税率，（ii）取消了公司替代最低税，允许利用任何这样的携带列举来抵销任何课税年度的常规税负，（iii）限制了美国公司发生的净利息费用的扣除，（iv）允许企业立即专门地为某些合格的可折旧资产的新投资成本提供税务，（v）取消或减少与用餐和娱乐费用有关的某些扣除，（vi）修改了对过度员工薪酬的限制，以消除为绩效为基础的补偿提供的例外情况，并阐明了对一名特定员工的定义，以及（vii）限制了存款保险费用的可扣性。由于实际有效税率将取决于未来收入和支出的性质和金额以及实际投资产生的投资税收贷款和具体税务影响，无法保证实际有效税率。

从2012年到2022年12月31日，NSBF，一家全资子公司，根据贷款批准金额在美国一直是最大的非银行SBA 7(a)贷款人，截至2022年12月31日，则是美国第三大SBA 7(a)贷款人。目前，Newtek Bank根据贷款批准金额位居最大的SBA 7(a)贷款人。历史上，NSBF结构化其贷款，以便既能卖出SBA 7(a)贷款的政府担保部分，又能将未担保部分证券化。这种结构通常使NSBF能够在每笔贷款中在一年内收回资本并赚取剩余资本。根据上述Wind-down协议，在2023年4月，NSBF将其SBA 7(a)贷款的产生转移到Newtek银行，并正在进行清盘业务并将持有的SBA贷款组合中的7(a)贷款和PPP贷款持有至到期、清算、呆账或（经SBA事先书面批准）卖出或转让。

此外，我们和我们的子公司以往为独立企业主关系提供了广泛的业务和金融解决方案，包括商业贷款，SBA 504 贷款和 ALP 贷款，电子付款处理，托管技术解决方案（云计算），技术咨询，电子商务，应收帐款和库存融资，个人和商业保险服务，Web 服务，数据备份，存储和检索以及薪资和福利解决方案独立业务所有行业的全国拥有者关系。我们通过提供我们专有和专利技术平台的访问权限，包括 NewTracker 来支持子公司的营运®，我们专利的潜在客户管理软件。历史上，我们将独立企业主（SMB）定义为收入为 1 万至 100 亿美元的公司，我们一般估计中小企业市场在美国超过 3300 万家企业。过去，我们通过 NSBF 和我们控制的投资组合公司（现为子公司）向中小企业市场提供贷款，并为中小企业市场提供商业和金融解决方案。此外，我们已经开始提供纽泰克优势®，满足您所有业务需求的一个仪表板®，其中提供
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独立业主可以立即获得一支由 newtekone 业务和财务解决方案专家组成的团队，涵盖业务贷款、电子支付处理、网路科技解决方案、个人和商业保险服务以及薪资和福利解决方案。此外，我们相信 newtekone 优势可以为我们的独立业主客户提供有关其业务的分析，以及其他组织目前不提供的交易功能。

在收购后，对于我们作为一家金融控股公司的持续借贷前景或运营，不能提供任何保证。 参见“项目1A。风险因素 - 作为一家金融控股公司营运相关的风险 - 我们作为一家金融控股公司具有有限营运历史。”

我们的普通股目前在纳斯达克全球货币市场以“NEWT”标的上市。

Newtek Bank是一家国家银行，根据联邦第7(a)节贷款计划是一家全国授权的SBA贷款人，并发起、出售和处理SBA 7(a)贷款。 Newtek Bank已获得PLP地位，并被授权在贷款上放置SBA担保，而无需寻求先前的SBA审查和批准。 作为拥有PLP地位的全国贷款人，Newtek Bank能够加速贷款的发起，因为Newtek Bank不需要将申请提交给SBA进行同时审查和批准。 失去PLP地位将不利地影响我们的市场营销工作，最终将影响我们的贷款发行量，进而对我们的营运结果产生负面影响。参见“项目1A。 风险因素 - 关于SBA贷款的风险 - 无法保证Newtek Bank和NSBF能够保持其SBA 7(a)贷款许可证”，以及“项目1A。 风险因素 - 关于SBA贷款的风险 - 政府未能资助SBA可能会对NSBF及Newtek Bank的SBA 7(a)贷款发行和我们的营运结果产生不利影响。”

经济发展

我们已观察到并将继续观察供应链中断、劳动力和资源短缺、商品膨胀、利率期货上升、无关银行倒闭以及存户对某些存款机构信心下降等问题。此外，一些地缘政治事件，如贸易中断、俄罗斯和乌克兰持续的战争、中东和亚洲紧张局势升高，美国、英国、欧盟和中国的经济和金融市场不稳定因素的存在，已导致经济不确定性增加。这些因素中的一个或多个可能导致市场波动性增加，可能对美国和全球金融市场产生长期影响，可能导致美国和全球经济不确定性或恶化。此外，如果美国经济进入长期衰退，我们的客户所在的企业和行业以及我们向其提供贷款的行业可能出现恶化，最终可能导致难以满足偿债要求并增加违约的风险。尽管目前我们未见到整体营运结果普遍恶化的迹象，但无法保证某些子公司、当前和潜在借款人的表现不会受到经济环境的负面影响，可能对我们未来的业绩产生负面影响。

收入

截至2024年6月30日的季度期间，我们以利息收入、原始贷款销售的净收益（主要包括SBA 7(a)和ALP贷款的销售）及相关的服务资产、分红派息、电子支付处理收入、科技和IT支持收入、服务收入和其他费用收入形式赚取收入 通过贷款产生及我们子公司产生。我们发放的贷款通常拥有10至25年的期限，并按prime加一个利差计息。在某些情况下，我们根据未偿余额的定期摊销收到贷款支付。此外，我们在计划到期日期之前收到了部分贷款的还款。这些还款的频率或成交量在不同期间显著波动。截至2024年6月30日的季度期间，我们的投资组合活动还反映了我们原始设施SBA 7(a)贷款销售保证部分的收益。此外，我们获得了与我们原始并卖往二级市场的SBA 7(a)贷款保证部分以及NCL JV和电讯首科JV拥有的ALP贷款组合相关的服务收入。这些周期性费用是每日获得并在获得时记录。此外，我们通过贷款打包、提前结清、法律和迟延费用赚取收入。我们将与贷款相关的此类费用列入其他收入。从合资企业的盈利中分配的收益被评估以判断分配是收入、本金归还还是实现利润。

我们根据处分所得款项与承担的任何资产处置价值和贷款的成本基础之间的差额，识别贷款的实现损益。我们记录了资产的公平值和浮动期间变动，这些资产以公平值衡量，作为贷款或服务资产未实现升值（折损）的净变动的一部分。在合并利润表中，我们按照适当的方式记录了贷款和资产公平值变动，作为未实现升值（折损）的净变动的一部分。
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费用

截至2024年6月30日的季度，我们的主要营业费用包括薪水及福利、利息支出（包括存款利息）、电子支付处理费用、科技服务费用、起源和服务、以及其他一般和行政成本，例如专业费用、营销、推荐费用、服务成本和租金。
公司的替代借贷计划（ALP）

NCL JV：2019年，我们成立了一家50/50的合资企业NCL JV，由NCL（Newtek的全资子公司）和Conventional Lending TCP Holding, LLC（BlackRock TCP Capital Corp.（Nasdaq:TCPC）的全资间接子公司）共同组成。NCL JV向美国中小企业提供ALP贷款。在2020年期间，NCL JV停止提供新贷款。2022年1月28日，NCL JV通过出售5630万美元的A级票据NCL Business Loan Trust 2022-1，商业贷款信托债券2022-1期，进行ALP贷款证券化，其抵押资产池主要包括NCL JV的ALP贷款组合，包括由NCL JV和NBL发起，并以商业或住宅抵押物担保的贷款。这些票据由DBRS晨星评为“A”（sf）级。票据的收益率为3.209%。证券化的收益部分用于偿还德意志银行信贷设施并返还给NCL合作伙伴。请参阅投资附注4以查看截至2024年6月30日的NCL的选定财务资讯和投资时间表。

电讯首科JV：2022年8月5日，NCL和TSO II Booster Aggregator, L.P.（「TSO II」）签署了一项合资企业，即TSO JV，依据TSO JV的修订有限合伙协议进行管理。 NCL和TSO II各自致力于向TSO JV贡献相等的股权资金，并在所有重要事项上享有等同的表决权。 TSO JV打算随著时间的推移部署资金，并透过支持仓储信贷设立附加杠杆，以投资于授予中型企业和小企业的ALP贷款。TSO JV于2022年第四季度开始投资于ALP贷款。有关于截至2024年6月30日TSO JV选定的财务信息和投资计划，请参阅「附录4－投资」。请参考「附录19－后续事项 - TSO JV证券化」。 JV证券化。”

未资助的承诺

截至2024年6月30日，公司有1.097亿美元的未资助承诺，其中包括1.5亿美元用于SBA 7(a)贷款，8350万美元用于SBA 504贷款，以及1120万美元用于商业和工业贷款。公司从与其他贷款承诺相同的来源筹集这些资金。

财务状况的讨论和分析

2024年6月30日 vs. 2023年12月31日

资产

2024年6月30日的总资产为16亿美元，较2023年12月31日的14亿美元增加了1亿8750万美元，增幅为13.1%。

贷款
二零二四年六月三十日二零三年十二月三十一日变更
持有供出售贷款，以公平价值计$179,739 $118,867 $60,872 
在 LCM 持有出售的贷款59,402 56,607 2,795 
按公平价值持有投资的贷款415,893 469,801 (53,908)
持有投资的贷款，以摊销成本扣除延期费用及成本451,829 336,305 115,524 
信贷损失的津贴(21,098)(12,574)(8,524)
持有作投资的贷款，以摊销成本计算，净值430,731 323,731 107,000 
贷款总额$1,085,765 $969,006 $116,759 

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待出售的贷款

于2024年6月30日结束的六个月内，按公允价值衡量的持有待售贷款增加了6090万美元，而按LCm衡量的持有待售贷款在同一时期增加了280万美元。总体增加主要是由于2024年新贷款产生。

投资持有的贷款

公允价值： 投资持有的贷款，公平价值于2024年6月30日为41590万美元，相较于2023年12月31日的46980万美元。该余额主要由SBA 7(a)贷款组成，以及公司完全拥有的680万美元贷款，该贷款是由公司发放并随后从SBA回购担保部分获得的。如前所述，NSBF于2023年停止发放贷款，导致投资持有的贷款余额由2023年12月31日至2024年6月30日因NSBF持有的现有贷款的本金支付而减少。

以摊销后成本计量： 持有投资贷款，以摊销后成本计量由Newtek银行原始的贷款组成。持有投资贷款，以摊销后成本计量增加了1亿1550万美元，是因为2024年6月30日完结的六个月内原始贷款比2023年有所增加。

信用质量： 以下表格介绍了持有投资贷款的信用指标分析，包括按逾期天数分类：

信用品质比率2024年6月30日2023年12月31日
$
%
$
%
以摊销成本计量
目前$431,190 95.5 %$325,643 96.9 %
逾期31-89天7,689 1.7 %4,896 1.5 %
逾期贷款12,623 2.8 %5,373 1.6 %
总额，以摊销成本计量
$451,502 100.0 %$335,912 100.0 %
透支费用和成本
327 393 
资产为摊销成本，减去逾期费用和成本后的净额
$451,829 $336,305 
信贷损失准备$(21,098)4.7 %$(12,574)3.7 %
按公允价值计量
目前$321,014 77.2 %$385,172 81.9 %
逾期31-89天 40,219 9.7 %36,455 7.8 %
逾期90+天并适用利息— — %— — %
票据资产54,660 13.1 %48,174 10.3 %
总计$415,893 100.0 %$469,801 100.0 %
逾期及非应计贷款占未付余额的百分比$94,879 65.3 %$84,629 75.2 %
不良资产占总资产的百分比
持有以摊销成本计量的贷款
$12,623 0.8 %$5,373 0.4 %
持有按公允价值计量的贷款
54,660 3.6 %48,174 3.3 %
其他拥有的房地产2,612 0.2 %1,110 0.1 %
总不良资产$69,895 4.6 %$54,657 3.8 %

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CRE暴露

公司的贷款组合包括针对独立业务所有人（SMBs）的贷款。公司的摊提成本的持有至到期贷款（Loans HFI）和以公允价值衡量且持有至到期（Loans HFS at LCm）的总额为23240万美元，包括未列入资产负债表的承诺，由商业地产（CRE）担保，截至2024年6月30日被视为非拥有者自用。这些商业地产担保贷款的平均贷款价值比为59.4%。下表详细列出了未根据公平价值计算的被视为非拥有者自用商业地产担保贷款内容：

2024年6月30日2023年12月31日
应摊销成本之HFI，扣除递延费用和成本。LCM 按最低成本法的HFS总计按借款价值比(LTV)
按房地产种类		应摊销成本之HFI，扣除递延费用和成本。LCM的HFS总计贷款价比
按CRE类型
未经CRE支持的贷款$306,499 $12,417 $318,916 $203,405 $— $203,405 
由CRE支持的贷款145,330 46,985 192,315 132,900 56,607 189,507 
总贷款451,829 59,402 511,231 336,305 56,607 392,912 
按CRE类型支持的贷款：
零售业$47,364 $— $47,364 52.2 %$40,400 $— $40,400 49.7 %
1-4家庭29,787 — 29,787 57.5 %31,700 — 31,700 57.6 %
多居家29,085 — 29,085 51.7 %29,800 — 29,800 51.3 %
工业23,103 — 23,103 47.0 %23,400 — 23,400 47.3 %
办公室12,089 — 12,089 48.8 %4,100 — 4,100 48.9 %
施工和土地开发— 31,231 31,231 73.9 %— 51,907 51,907 83.1 %
旅馆— 15,754 15,754 59.2 %— 4,700 4,700 55.3 %
其他3,902 — 3,902 51.6 %3,500 — 3,500 52.8 %
摊销成本的非自有居住房地产投资组合总额$145,330 $46,985 $192,315 59.4 %$132,900 $56,607 $189,507 60.3 %
未资助的承诺
施工和土地开发$— $39,861 $39,861 73.9 %$— $4,493 $4,493 83.1 %
旅馆— 195 195 59.2 %— — — 55.3 %
多居家— — — — — — — — 
未资助承诺的总额— 40,056 40,056 — 4,493 4,493 
商业房地产贷款总额
$145,330 $87,041 $232,371 59.4 %$132,900 $61,100 $194,000 60.8 %
1 土地开发施工包括一级和二级债务。一级抵押贷款的贷款比值（LTV）通常为65%。项目完成后，次级抵押品通常由SBA承接。

商誉与无形资产

2024年6月30日2023年12月31日
商誉无形资产总计商誉无形资产总计
NBNYC收购$271 $752 $1,023 $271 $843 $1,114 
支付部门
13,814 — 13,814 13,814 13 13,827 
科技部门
11,800 3,146 14,946 11,800 3,379 15,179 
总计$25,885 $3,898 $29,783 $25,885 $4,235 $30,120 

资产负债、无形资产的变动与截至2024年6月30日结束的六个月内无形资产的摊提有关。

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应收款项结算

截至2024年6月30日，结算应收款项为7990万美元，较2023年12月31日增加1770万美元。结算应收款项来自于SBA 7(a)贷款的保证部分，在该期间内进行交易但在当前期末尚未结算并且购买经纪在当前期间未收到现金；金额因贷款起始量和季末销售的时间而有所不同。

负债

截至2024年6月30日的总负债为13亿美元，较2023年12月31日的12亿美元增加了16250万美元，增长了13.8%。

存款

2024年6月30日存款总额为61040万美元，其中非利息轴承存款为490万美元，利息轴承存款为60550万美元，较2023年12月31日余额增加14690万美元。

借款
未清偿款项
2024年6月30日2023年12月31日变化
其他银行借款1:
Webster NMS票据$34,645 $36,628 $(1,983)
NBL SPV I商业银行设施2,501 16,080 (13,579)
SPV II德意志银行设施11,600 6,799 4,801 
SPV III One Florida 银行设施987 257 730 
FHLb进步19,265 23,184 (3,919)
信贷总额68,998 82,948 (13,950)
母公司2024年、2025年、2026年、2028年和2029年到期的债券1:
2024年5.75%债券
38,232 38,124 108 
2025年5.00%票据
29,738 29,563 175 
2025年8.125%票据
49,695 49,433 262 
2026年5.50%债券
113,923 113,564 359 
2028年8.00%票据
38,552 38,378 174 
2029年8.50%票据
69,388 — 69,388 
总计2024年、2025年、2026年、2028年和2029年票据339,528 269,062 70,466 
应付票据 - 证券化信托1
243,446 292,112 (48,666)
总计$651,972 $644,122 $7,850 
1 负债应付利息费用净额。

2024年6月30日的借款金额为6,520百万美元，而在2023年12月31日为6,441百万美元。这增加主要是由于发行2029年8.50%票据6,940百万美元和SPV II计划下额外的480百万美元借款。这些增加部分被证券化信托票据应付款减少4,870百万美元，SPV I计划偿还1,360百万美元，以及FHLb提前还款390百万美元所抵消。

递延税款
这笔冻结所得税资产净额代表帐面和税务之间的累积时差，只要此类资产或负债在未来年度产生应纳税的收入或支出。在这个余额中包括了未来年度不预期被当前年度利用的损益抵减（NOL）的逆向所得税资产。公司对所有NOL进行了评估以确定是否需要评价准备金，最终确定所有NOL均不需进行评估。

62

营运业绩结果

比较2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月。
根据我们2023年第10-K表格披露，公司上年度简明、比较基本报表已经经过调整，以更正公司先前发布的2023年第一、第二和第三季的基本报表中所做的错误。截至2023年6月30日止六个月的结果被呈现为重述资料。详情请参阅我们的2023年第10-K表格。

摘要

截至2024年6月30日止六个月，公司报告净利润为2060万美元，基本和稀释每股盈利为0.81美元，相比于截至2023年6月30日止六个月的净利润2560万美元，基本和稀释每股盈利为1.03美元。

净利润减少乃归因于2023年公司转换为集团控股公司时，对透过实现递延税资产而获得的所得税优惠。以下是净利润元件变动摘要:

截至六月三十日止六个月
2024
2023
（如重新说）
变更
预备信贷亏损后的净利息收入$8,218 $6,363 $1,855 
非利息收入101,387 86,641 14,746 
非利息费用81,723 76,800 4,923 
税前净收入27,882 16,204 11,678 
所得税费用/（福利）7,287 (9,357)16,644 
净收入$20,595 $25,561 $(4,966)

净利息收入

截至六月三十日止六个月
2024
2023
（如重新说）
变更
利息收入
可供出售的债务证券$834 $647 $187 
贷款及贷款费用51,758 37,109 14,649 
其他利息赚取资产3,828 3,512 316 
总利息收入56,420 41,268 15,152 
利息支出
存款12,441 5,526 6,915 
债券及证券化21,945 17,801 4,144 
银行及 FHLB 贷款4,002 7,685 (3,683)
总利息支出38,388 31,012 7,376 
净利息收入18,032 10,256 7,776 
信贷损失的预备9,814 3,893 5,921 
预备信贷亏损后的净利息收入
$8,218 $6,363 $1,855 

利息收入
贷款和贷款费用： 公司贷款组合的利息收入增加$1460万，归因于利率期货提高以及投资持有的贷款累积组合的平均未偿余额从2024年6月30日和2023年6月30日分别增加到$10亿和$63670万。未偿余额贷款组合的平均未偿余额增加是由于不同期间新SBA 7(a)贷款的产生。
其他利率期货资产： 其他利率期货资产带来的30万美元利息增加，归因于现金和银行存款的利率上升，以及银行存款中的利息轴承，包括Newtek银行
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联邦储备银行存款利息。
利息费用
以下是截至2024年6月30日和2023年的六个月的各设施利息支出摘要：
六个月结束了
2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)		变化
存款$12,441 $5,526 $6,915 
笔记和证券化:
应付票据-证券化信托11,654 10,171 1,483 
2024票据
1,208 1,210 (2)
2025年5.00%票据925 869 56 
2025年8.125%票据2,293 2,028 265 
2026票据3,522 3,523 (1)
2028年债券1
1,774 — 1,774 
4.875% 2029票据2
569 — 569 
总票据和证券化21,945 17,801 4,144 
银行和FHLb融资：
应付银行票据3,723 7,317 (3,594)
FHLb进步279 368 (89)
银行及FHLb的总借款4,002 7,685 (3,683)
总利息费用$38,388 $31,012 $7,376 
(1) 于2023年8月31日，该公司完成了一笔公开发行，发行总额为4000万美元，年息8.00%，到期日为2028年9月1日。票据的年息率为8.000%，按年付息，分别在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付息款，从2023年12月1日起开始。
(2) 在2024年5月30日，公司完成了一项总额为6250万美元的8.500％到期于2029年的票据公开发行。在2024年6月3日，承销商行使其购买额外940万美元总票面金额的2029年票据的选择权。票据将于2029年6月1日到期。票据以年利率8.500％计息，每年在3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付利息，自2024年9月1日开始支付。

利息费用的增加主要来自于存款的额外利息费用高达690万美元。公司于2023年8月完成了一次公开发行，导致与2028年票据相关的额外180万美元利息，以及于2024年5月进行了一次公开发行，导致与2029年票据相关的额外60万美元利息。这增加部分被银行和FHLb借款利息的减少3.7百万美元所抵销。

信贷损失准备
放款及租赁信贷亏损准备金，代表必须计入当期收益的金额，以维持公司认为与贷款组合固有预估损失适当的ACL水平。
截至2024年和2023年6月30日的六个月，分别有980万美元和390万美元的信贷损失准备。这增加是由于投资成本上的贷款增加，特别是SBA 7(a)贷款，以及因为2023年6月30日结束的六个月是公司作为金融控股公司的首两个季度报告，因此逐年建立了准备金。
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净利息收入和利差

平均余额及收益。 下表列出了资产和负债的平均余额资讯，来自平均利息收益资产的利息收入和分红派息的总金额，平均利息负债的平均利息支出金额，以及导致的平均收益率和成本。所示期间的收益率和成本是通过将收入或支出除以该期间内资产或负债的平均余额，然后将结果年化得出的。贷款费用包含在贷款利息收入中。

截至六月三十日之半年度财报
2024
2023年（根据修订）
平均余额利息平均收益率/利率平均余额利息平均收益率/利率
计息资产:
其他银行的利息收入余额$150,025 $3,828 5.13 %$166,820 $3,512 4.25 %
投资证券35,447 834 4.73 27,869 647 4.68 
待出售的贷款190,720 11,193 11.80 101,982 6,829 13.50 
投资持有的贷款915,091 40,565 8.91734,711 30,280 8.31
总利息收入资产1,291,283 56,420 8.791,031,382 41,268 8.07
减：贷款损失备抵(14,394)(2,394)
非利息收入资产199,395 199,742 
资产总额$1,476,284 $1,228,730 
计息负债
随时可提款$24,951 $92 0.74 %$22,954 $16 0.14 %
储蓄，超级活期252,280 6,363 5.07 63,956 1,508 4.75 
货币市场20,759 456 4.42 15,850 360 4.58 
时间219,390 5,530 5.07 165,437 3,642 4.44 
总存款517,380 12,441 4.84 268,197 5,526 4.16 
借款646,318 25,947 8.07 674,686 25,486 7.62 
所有轴承负债总额1,163,698 38,388 6.63 942,883 31,012 6.63 
非息融资存款204 2,145 
非息融资负债64,303 62,626 
股东权益248,079 221,076 
总负债及股东权益$1,476,284 $1,228,730 
净利息收益和利率差距$18,032 2.15 %$10,256 1.44 %
净利息收益率2.81 %2.01 %
平均利息赚取资产与平均利息融资负债比率110.96 %109.39 %


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汇率/成交量分析

以下表格列出了利率和成交量变动对净利息收入的影响。 利率一栏显示由利率变动引起的影响（利率变动乘以先前的成交量）。 成交量一栏显示由成交量变动引起的影响（成交量变动乘以先前的利率）。 总计栏代表先前栏位的总和。 对于本表格而言，由于无法区分由利率和成交量变动引起的增加或减少，因此已根据利率变动和成交量变动引起的变化比例按比例分配。


截至六月三十日之半年度财报
2024 与 2023年（经重新陈述）
因 种种 增加（减少）
利率成交量总计
利息收入：
在其他银行的利息收入余额$(692)$1,008 $316 
投资证券7 180 187 
待出售的贷款(2,279)6,643 4,364 
投资持有的贷款3,276 7,009 10,285 
利息收入总额312 14,840 15,152 
利息支出：
随时可提款77 (1)76 
储蓄，超级现金管理415 4,440 4,855 
货币市场(15)111 96 
时间700 1,188 1,888 
借款1,650 (1,189)461 
总利息费用2,827 4,549 7,376 
净利息收益$(2,515)$10,291 $7,776 

非利息收入
截至六月三十日止六个月2024/2023年增加/(减少)
2024
2023
(根据重申)
金额百分比
红利收入$754 $1,009 $(255)(25.3)%
贷款服务资产重新评价(3,597)385 (3,982)(1034.3)
服务收入9,964 8,702 1,262 14.5 
购买贷款的净收益42,856 19,731 23,125 117.2 
贷款按公平价值选择的净（亏损）收益(96)10,268 (10,364)(100.9)
科技和IT支持收入10,944 13,080 (2,136)(16.3)
电子支付处理收入23,632 21,004 2,628 12.5 
其他非利息收入16,930 12,462 4,468 35.9 
总非利息收入$101,387 $86,641 $14,746 17.0 %

股息收入

截至2024年6月30日及2023年止六个月，股息收入取决于我们合资企业的盈利。

贷款服务资产重新评估
公司根据ASC主题860-50《转让和服务-服务资产》来核算服务资产。
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和负债。公司获得来自SBA 7(a)贷款的担保部分所产生的服务费用，该等贷款由公司发起并销售，并从NCL合资企业和电讯首科合资企业的ALP组合的服务费用所获得的，公司非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日按公允价值衡量，并在发生变动的期间将服务资产的公允价值变动报告为收入。服务资产的估值模型纳入假设，包括但不限于，服务成本、折扣率、提前偿还率和违约率。估计服务资产的公平价值需要相当大量的判断力，因此，将这些资产归类为我们公允价值层次结构中的Level 3。由Newtek银行发起的贷款的服务资产在LCm衡量，并根据其预估寿命分期摊销，当摊销成本超过资产公允价值时，将记录损耗。
贷款服务资产重估的下降是由于NSBF的总投资组合在清盘期间的减少。
服务收入，减除摊销后净额
在我们赚取服务收入的平均总贷款组合增加了2,2190万美元，这导致了服务收入的增加。

贷款销售的净收益

2024年6月30日结束的六个月期间，贷款销售净收益如下:

 六个月结束了
 2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
金额
金额
认定据权出售获利
$44,753 $32,575 
认定据权出售亏损
(1,897)(12,844)
购买贷款的净收益
$42,856 $19,731 

 六个月结束了
 2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
# 贷款数量
$ 金额
# 贷款数量
$ 金额
SBA贷款的起源1,093 $438,017 721 $343,769 
已售出的SBA担保贷款924 325,568 814 264,045 
平均销售价格占本金余额的百分比1
111.12 %110.44 %
1 根据SBA法规，实现收益大于110.00%的部分必须按50/50比例与SBA分成。以上列出的实现收益金额反映除与SBA分成后的净额。

截至2024年6月30日止六个月，平均销售价格占本金余额的百分比为111.12%，较之前周期的110.44%高。2024年销售价格上升是由于需求增加。2024年贷款销售的整体净收益增加是由于销售量较前一年增加，而且市场溢价也比前一年高。

在NSBF业务逐渐结束期间，NSBF将需要持有其SBA 7(a)贷款和PPP贷款直至到期、清算、核销或（经SBA事先书面批准）出售或转让。此外，SBL将继续为NSBF的SBA贷款组合提供服务并清算，包括根据经SBA批准的贷款人服务提供商协议与SBL处理宽恕和贷款审核的PPP贷款。公司将持续按公平价值衡量NSBF的SBA 7(a)贷款组合，直至组合完全退出。公司将报告与遗留NSBF SBA 7(a)组合相关的实现和未实现收益和损失。


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适用于公平价值选项下会计的贷款损益

2024年6月30日及2023年6月30日结束的六个月，按公允价值选择计量的贷款净收益（净损）如下：

截至六个月结束
2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
变化
SBA 7(a)无担保贷款$(5,679)$8,966 $(14,645)
SBA 7(a)有担保贷款26 (325)351 
SBA 504和非SBA贷款5,557 1,627 3,930 
按公允价值选择计量的贷款损益$(96)$10,268 $(10,364)

根据公允价值选择计量的贷款净收益（损失），涉及公司出售至二级市场的SBA贷款的保证部分，公司持有的SBA贷款的非保证部分，持有待售的SBA 504贷款以及持有待售的ALP贷款。这种收益（损失）代表了贷款的公允价值调整。. 收益（损失）金额由季末待售贷款数量、二级市场定价条件的变动以及未持有待售贷款的估值来确定。

截至2024年6月30日止六个月内，公司记录了SBA 7(a)未保证贷款的未实现亏损，并按照公允价值选项进行核算，因投资组合偿还而产生。 在2023年的头六倬，公司发行了1.546亿美元的SBA 7(a)贷款，并选择对这些贷款采用公允价值选项，导致收益增加。

科技和IT压力位收入

科技和IT支援收入从2023年6月30日结束的六个月下降了210万美元，从1310万美元下降到2024年6月30日结束的六个月的1090万美元。整体减少是因为采购和专业服务收入下降，但受管理科技服务收入增加所抵销。

其他非利息收入

截至2024年6月30日及2023年，其他非利息收入主要与律师费、包装费、预付款和来自SBA 7（a）贷款的违约金相关，并随著由1,093笔贷款比较于截至2024年6月30日及2023年的721笔贷款增加，因SBA 7（a）贷款成交量增加。增加亦包括截至2024年6月30日的合资企业收益及非控制性投资收益340万美元，相较于前期的270万美元。

非利润开支

截至六月三十日止六个月二零二零二四年度增加/(减少)
2024
2023
（如重新说）
金额百分比
薪酬及员工福利费用$41,296 $37,447 $3,849 10.3 %
技术服务费用6,828 7,269 (441)(6.1)
电子付款处理费用10,539 9,342 1,197 12.8 
专业服务费用7,308 6,596 712 10.8 
其他贷款开立和维护费用5,259 5,094 165 3.2 
折旧和摊销1,053 1,541 (488)(31.7)
其他一般及行政费用9,440 9,511 (71)(0.7)
其他费用总计$81,723 $76,800 $4,923 6.4 %

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薪酬和员工福利支出

薪资和员工福利的增加主要是由于2023年6月30日534名员工增加到2024年6月30日567名员工，以及奖金花红提存的增加。

电子支付处理费用

电子支付处理费用增加了120万美元，对应电子支付处理营业收入增加了260万美元。

专业服务费用

专业服务支出在不同时期间的增加主要归因于与完成公司首次作为金融控股公司首次年度审计有关的额外审计费用，以及NBNYC收购后相关的审计服务，包括对控制机制和程序的内部和外部审计。

折旧和摊销

折旧和摊销期的降低主要归因于在2023年下半年完全摊销无形资产，导致2024年的摊销比去年少。

分部运营结果

该公司有四个可报告部门，即银行业、科技、NSBF 和支付业务。每个部门的描述以及衡量财务表现的方法请参见附注18—部门在附注合并财务报表。营运部门净利（损）如下所示：

六个月结束二零二零二四年度增加/(减少)
二零二四年六月三十日二零二三年六月三十日
（如重新说）		金额百分比
银行业务$21,854 $4,347 $17,507 403 %
技术(152)952 (1,104)(116)%
NSBF(7,170)20,136 (27,306)(136)%
付款8,868 5,593 3,275 59 %
其他(2,805)(5,467)2,662 (49)%
合并净利润$20,595 $25,561 $(4,966)(19)%

银行业务 - 银行板块包括Newtek银行及其合并的子公司SBL。财务业绩包括SBA 7(a)贷款、504贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款的起源、销售和服务。此外，该银行提供存款服务。截至2024年6月30日结束的六个月期间，净利息收入为1700万美元，而截至2023年6月30日结束的六个月期间为600万美元。在2024年的前两个季度中，大多数贷款由Newtek银行提供，相比之下，到2023年4月13日进入清盘程序时，大多数贷款是由NSBF提供的。

科技 - 科技（NTS）提供网站寄存、专用服务器-云计算寄存、云端寄存、网站设计与开发、网络营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复，以及为跨美国企业和商业客户提供咨询和实施科技解决方案等其他相关服务。由于对联邦储备系统作出的承诺，该公司将于2025年1月6日之前剥离或以其他方式终止NTS所进行的活动，视情况可能延长。

NSBF - 与NSBF的传统SBA 7(a)贷款组合有关，该组合持有在Newtek银行以外的贷款。净利润下降是由于NSBF业务的逐步停止。

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付款 - 付款包括NMS、pos和移动支付。在该部门的业绩中，2024年6月30日结束的六个月中有2640万元的非利息收入，这是由于行销信用卡和借记卡处理服务、支票批准服务、处理设备和软体所带来的，相较于2023年6月30日结束的六个月中的2280万元。净利润还包括2024年6月30日和2023年的六个月中分别为1710万元和1620万元的非利息支出。

公司及其他 - 代表公司不视为应报告分部的营业费用，包括母公司、其他非银行附属公司，包括NIA、PMt、非银行贷款，包括Holdco 6和我们的合资企业，以及消除调整，以将营运部门的结果调解为依据GAAP编制的合规财务报表。
营运业绩结果
2024年6月30日结束的三个月和2023年的比较。
根据我们2023年的10-k表格披露，公司修正了先前发行的涉及2023年第一、第二和第三季度的基本报表中的错误。截至2024年6月30日的三个月的结果被重述呈现。更多细节请参阅我们的2023年10-k表格。
摘要

截至2024年6月30日三个月结束，公司报告净利润为10.9百万美元，每股基本和稀释0.43美元，相比截至2023年6月30日三个月结束的7.0百万美元净利润，每股基本和稀释0.27美元。

净利润增加归因于以下事项：
截至六月三十日止三个月
20242023
（如重新说）		变更
预备信贷亏损后的净利息收入$3,327 $3,098 $229 
非利息收入52,020 44,285 7,735 
非利息费用40,564 37,777 2,787 
税前净收入14,783 9,606 5,177 
所得税费用3,838 2,595 1,243 
净收入$10,945 $7,011 $3,934 
净利息收入

截至六月三十日止三个月
20242023
（如重新说）		变更
利息收入
可供出售的债务证券$374 $415 $(41)
贷款及贷款费用26,773 19,607 7,166 
其他利息赚取资产2,206 2,531 (325)
总利息收入29,353 22,553 6,800 
利息支出
存款6,865 4,051 2,814 
债券及证券化11,118 9,083 2,035 
银行及 FHLB 贷款2,244 3,746 (1,502)
总利息支出20,227 16,880 3,347 
净利息收入9,126 5,673 3,453 
信贷损失的预备5,799 2,575 3,224 
预备信贷亏损后的净利息收入
$3,327 $3,098 $229 
70

利息收入
贷款和贷款费用： 公司贷款组合的利率期货增加了720万美元，这归因于利率期货的增加以及截至2024年6月30日和2023年分别从6.098亿美元增加到11亿美元的平均未偿合约贷款组合。平均未偿合约贷款组合的增加是由于逐期的新SBA 7(A)贷款的发放而导致的。
其他利息收入资产： 其他利息收入资产的利息收入减少30万美元，是由于其他银行中利息收入余额的平均季度余额下降所致。
利息费用
以下为截至2024年6月30日和2023年的三个月的场所利息费用摘要：
截至二零二四年六月三十日止三个月截至二零二三年六月三十日止三个月
（如重新说）		变更
存款
$6,865 $4,051 $2,814 
债券及证券化：
应付债券-证券化信托5,688 5,136 552 
二零二四年笔记604 605 (1)
二零二五年 5.00% 票据462 434 28 
二零二五年 8.125% 票据1,147 1,147 — 
二零二零六年笔记1,761 1,761 — 
二零二八年笔记1
887 — 887 
二零二零八年笔记2
569 — 569 
银行及 FHLB 贷款：
应付银行票据2,110 3,585 (1,475)
FHLB 进阶134 161 (27)
总利息支出$20,227 $16,880 $3,347 
(1) 于2023年8月31日，该公司完成了一笔公开发行，发行总额为4000万美元，年息8.00%，到期日为2028年9月1日。票据的年息率为8.000%，按年付息，分别在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付息款，从2023年12月1日起开始。
(2) 于2024年5月30日，公司完成了对2029年到期、总票面金额为6250万美元的8.500%票据的公开发行，并于2024年6月3日，承销商行使了购买额外940万美元2029年票据总票面金额的选择权。票据将于2029年6月1日到期。票据的年利率为8.500%，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季支付利息，自2024年9月1日起开始。

利息支出期间内与期间内的增加主要是由于公司存款持续增长，导致利息支出增加了280万美元。此外，2028年和2029年票据还有分别为90万和60万的额外利息支出及票据应付款项 - 证券化信托的60万。这种增加部分被银行应付票据利息的减少（150万美元）部分抵销。
信贷损失准备
放款及租赁信贷亏损准备金，代表必须计入当期收益的金额，以维持公司认为与贷款组合固有预估损失适当的ACL水平。
截至2024年6月30日和2023年，对贷款信用损失作出规定，分别为580万美元和260万美元。增加的原因是投资持有的按摊销成本衡量的贷款增加，具体来说是SBA 7(a)贷款，以及按年度逐步建立的规定。
71

净利息收入和利差

平均余额及收益。 下表列出了资产和负债的平均余额资讯，来自平均利息收益资产的利息收入和分红派息的总金额，平均利息负债的平均利息支出金额，以及导致的平均收益率和成本。所示期间的收益率和成本是通过将收入或支出除以该期间内资产或负债的平均余额，然后将结果年化得出的。贷款费用包含在贷款利息收入中。

截至二零二四年六月三十日止三个月截至二零二三年六月三十日止三个月
（如重新说）
平均余额利息平均收益率平均余额利息平均收益率
赚取利息资产：
其他银行的利息余额$171,932 $2,206 5.16 %$218,160 $2,531 4.65 %
投资证券32,011 371 4.66 34,787 415 4.79 
持有供出售贷款226,458 6,138 10.90 112,155 3,921 14.02 
为投资而持有的贷款926,555 20,638 8.96767,293 15,686 8.20
赚取利息资产总额1,356,956 29,353 8.701,132,395 22,553 7.99
减：贷款信贷损失的津贴(16,176)(2,693)
非利息赚取资产210,229 211,463 
总资产$1,551,009 $1,341,165 
负息负债
需求$31,123 $62 0.80 %$21,473 $16 0.30 %
节省，现在超级252,793 3,199 5.09 118,447 1,416 4.79 
货币市场24,649 259 4.23 11,330 141 4.97 
时间260,795 3,345 5.16 216,551 2,478 4.59 
存款总额569,360 6,865 4.85 367,801 4,051 4.42 
借贷656,113 13,362 8.19 677,188 12,829 7.60 
带息负债总额1,225,473 20,227 6.64 1,044,989 16,880 6.48 
非息存款254 2,007 
非息负债66,956 59,272 
股东权益258,326 234,897 
负债及股东权益总额$1,551,009 $1,341,165 
净利息收入及利率点差$9,126 2.06 %$5,673 1.42 %
净利率保证金2.70 %2.01 %
平均利息资产与平均带息负债的比率110.73 %108.36 %
72

汇率/成交量分析

以下表格列出了利率和成交量变动对净利息收入的影响。 利率一栏显示由利率变动引起的影响（利率变动乘以先前的成交量）。 成交量一栏显示由成交量变动引起的影响（成交量变动乘以先前的利率）。 总计栏代表先前栏位的总和。 对于本表格而言，由于无法区分由利率和成交量变动引起的增加或减少，因此已根据利率变动和成交量变动引起的变化比例按比例分配。

截至二零二四年六月三十日止三个月
2024 年比 2023 年（如重新说明）
由于因素而增加（减少）
比率音量总计
利息收入：
其他银行的利息余额$(369)$44 $(325)
投资证券(11)(33)(44)
持有供出售贷款(1,865)4,082 2,217 
为投资而持有的贷款1,878 3,074 4,952 
总利息收入(367)7,167 6,800 
利息费用：
需求44 2 46 
节省，现在超级177 1,606 1,783 
货币市场(47)165 118 
时间360 507 867 
借贷932 (399)533 
总利息支出1,466 1,881 3,347 
净利息收入$(1,833)$5,286 $3,453 
非利息收入
截至六月三十日止三个月二零二零二四年度增加/(减少)
20242023
（如重新说）		金额百分比
股息收入$368 $505 $(137)(27.1)%
贷款服务资产重估(1,862)(534)(1,328)248.7 
服务收入4,607 4,299 308 7.2 
贷款销售净利润22,564 13,364 9,200 68.8 
公平价值选项下贷款净利润（亏损）(2,894)4,363 (7,257)(166.3)
科技和 IT 支持收入5,174 6,371 (1,197)(18.8)
电子付款处理收入12,645 10,676 1,969 18.4 
其他非利息收入11,418 5,241 6,177 117.9 
非利息收入总额$52,020 $44,285 $7,735 17.5 %
股息收入

2024年6月30日和2023年结束的三个月内，股息收入取决于我们合资企业的盈利。

73

贷款服务资产重新评估
本公司根据ASC主题860-50 - 转让和服务 - 服务资产和负债计算服务资产。本公司从其发起并出售的SBA 7(a)贷款的保证部分和从NCL JV和电讯首科合资公司拥有的ALP投资组合的服务中获得服务费。本公司的非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期以公允值进行衡量，并且公司在发生变动的期间将服务资产的公允值变动记录在盈余中。服务资产的估值模型包括假设，包括但不限于服务成本、折现率、预付率和违约率。估计服务资产的公允值需要相当多的判断，因此这些资产根据我们的公允值层次结构列为第3层。Newtek Bank发起的贷款的服务资产根据其估计寿命进行衡量并按照LCm摊销，如果摊销成本超过资产的公允值，则将资产减损记录。
贷款服务资产重新评估下降是由于NSBF在逐步停止营运期间，服务资产进行清算，因此不再开展贷款业务。
服务收入，减除摊销后净额
服务收入的增加与我们服务收入在各时期的平均总贷款组合增加23180万美元有关。

贷款销售的净收益

2024年6月30日结束的三个月中，贷款销售的净收益为2024年和2023年如下：

 结束于三个月的期间
 2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
$ 金额
$ 金额
认定据权出售获利
$23,976 $18,693 
认定据权出售亏损
(1,412)(5,329)
购买贷款的净收益
$22,564 $13,364 

 结束于三个月的期间
 2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
# 贷款数量
$ 金额
# 贷款数量
$ 金额
SBA贷款的起源604 $226,513 400 $195,858 
已售出的SBA担保贷款516 169,152 566 154,494 
平均销售价格占本金余额的百分比1
111.02 %110.15 %
1 根据SBA法规，实现收益大于110.00%的部分必须按50/50比例与SBA分成。以上列出的实现收益金额反映除与SBA分成后的净额。

截至2024年6月30日三个月结束时，平均销售价格占本金余额的比例为111.02%，较上一期的110.15%更高。2024年销售价格上升是由于需求增加。与前一年相比，贷款销售的整体净收益增加是由于销售量增加并以更好的市场溢价销售。

在NSBF业务逐渐收尾期间，NSBF将需要继续持有其SBA 7(a)贷款和PPP贷款，直至到期、清偿、核销，或（在SBA事先书面批准的情况下）出售或转让。此外，SBL将继续为NSBF的SBA贷款组合提供服务并清偿，包括根据获得SBA批准的贷款服务提供方协议处理PPP贷款的宽免和贷款审查。公司将持续以公平价值衡量NSBF的SBA 7(a)贷款组合，直到该组合完全清理完毕。公司将报告与遗留NSBF SBA 7(a)贷款组合的公平价值调整相关的实现和未实现的收益和损失。

74

按公允价值选择计量的贷款损益

2024年6月30日结束的三个月内，按公允价值选择计量的贷款损益如下：

在结束的三个月
二零二四年六月三十日二零二三年六月三十日
（如重新说）
变更
SBA 7 (a) 未保证贷款$(3,788)$2,888 $(6,676)
SBA 7 (a) 保证贷款13 (581)594 
SBA 504 及非 SBA 贷款881 2,056 (1,175)
根据公平价值选项账户贷款的净收益（亏损）$(2,894)$4,363 $(7,257)

根据公允价值选择计量的贷款净收益（损失），涉及公司出售至二级市场的SBA贷款的保证部分，公司持有的SBA贷款的非保证部分，持有待售的SBA 504贷款以及持有待售的ALP贷款。这种收益（损失）代表了贷款的公允价值调整。. 收益（损失）金额由季末持有待售贷款数量、次级市场价格条件变化和非待售贷款估值决定。2024年6月30日结束的三个月中，与前一期相比，沽出收益价格有所增加。
科技和IT支援收入以及电子支付处理收入

科技及IT支援营业收入从2023年6月30日结束的三个月的640万美元减少了120万美元，至2024年6月30日结束的三个月的520万美元。整体减少是由于采购和专业服务收入下降所致，但被托管科技服务收入增加所抵销。
其他非利息收入

截至2024年6月30日与2023年6月30日， 其他非利息收入主要来自SBA 7(a)贷款所赚取的法律、包装、预付款和迟付款费用，并由于SBA 7(a)贷款成交量增加而增加，2024年6月30日与2023年6月30日分别成交量为604笔和400笔。增加也包括合资企业和非控制性投资收益增加260万美元。
非利润开支
截至六月三十日止三个月二零二零二四年度增加/(减少)
20242023
（如重新说）		金额百分比
薪酬及员工福利费用$20,790 $18,374 $2,416 13.1 %
技术服务费用3,420 3,466 (46)(1.3)
电子付款处理费用5,693 4,838 855 17.7 
专业服务费用2,743 3,156 (413)(13.1)
其他贷款开立和维护费用3,015 2,313 702 30.4 
折旧和摊销521 750 (229)(30.5)
其他一般及行政费用4,382 4,880 (498)(10.2)
其他费用总计$40,564 $37,777 $2,787 7.4 %
薪酬和员工福利支出

薪资及员工福利增加主要归因于2023年6月30日的员工人数由534位增加至2024年6月30日的567位。
电子支付处理费用

电子支付处理费用增加了90万美元，与电子支付处理营业收入增加的200万美元相对应。
75

专业服务费用

专业费用按期减少归因于截至2024年6月30日的三个月的支出减少，相较于包含2013收购相关费用的前一年。
其他贷款发放和维护费用

2024年6月30日结束之三个月内的起源和贷款处理费用为300万美元，相对于2023年6月30日结束之三个月的230万美元。此变动是由于该期间产生的贷款增加。
折旧和摊销
折旧和摊销期间的减少主要归因于2023年下半年无形资产的完全摊销，这导致2024年的摊销比去年减少。
其他一般及行政成本

其他一般及行政成本减少了50万美元主要是由于2023年第二季度与其他房地产拥有相关的30万美元开支。
分部运营结果

公司有四个可报告部门：银行业务、科技、NSBF和支付。每个部门的描述以及衡量财务绩效所使用的方法在附注18 - 部门中的附注中有描述。各营运部门的净利润（损失）如下所示：

三个月结束二零二零二四年度增加/(减少)
二零二四年六月三十日二零二三年六月三十日
（如重新说）		金额百分比
银行业务$12,453 $6,265 $6,188 99 %
技术(259)689 (948)(138)%
NSBF(6,250)6,589 (12,839)(195)%
付款5,472 2,929 2,543 87 %
其他(471)(9,461)8,990 (95)%
合并净利润$10,945 $7,011 $3,934 56 %
银行业务 银行部门包括Newtek Bank及其合并子公司SBL。财务结果包括SBA 504贷款、SBA 7(a)贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款的产生和服务。此外，该银行提供存款服务。截至2024年6月30日结束的三个月内，净利息收入为930万美元，较2023年6月30日结束的三个月的390万美元净利息收入增加。2024年第二季度，大部分贷款均由Newtek Bank资助，而在2023年第二季度，大多数贷款由NSBF资助，直至该公司在2023年4月13日进入停业清算程序。
科技 - 科技提供网站寄存、专用服务器寄存、云计算寄存、网页设计和开发、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复，以及其他相关服务，包括为美国企业和商业客户提供科技解决方案的咨询和实施。由于对联邦储备系统所做的承诺，公司将于2025年1月6日之前出售或以其他方式终止NTS进行的活动，视情况可能延期。
NSBF - 与NSBF的传统SBA 7(a)贷款组合有关，该组合持有在Newtek银行以外的贷款。净利润下降是由于NSBF业务的逐步停止。
付款 - 付款包括 POS 和 M obil Money。 在该部门的业绩中，截至2024年6月30日的三个月中有1460万美元的非利息收入，该收入来自行销信用卡和借记卡处理服务、支票批准服务、处理设备和软体，相较于2023年6月30日结束的三个月内1170万美元。 净利润也包括2024年6月30日和2023年相应三个月的900万和830万美元的非利息支出。
76

公司及其他 - 代表公司不视为应报告分部的营业费用，包括母公司、其他非银行附属公司，包括NIA、PMt、非银行贷款，包括Holdco 6和我们的合资企业，以及消除调整，以将营运部门的结果调解为依据GAAP编制的合规财务报表。

流动性和资本资源
概览

我们的流动性和资本来源来自我们应付票据-关联方、2024票据、2025 5.00%票据、2025 8.125%票据、2026票据、2028票据、2029票据、证券化交易和来自营运现金流的资金，包括投资销售和偿还以及所赚取的收入。在2024年6月30日结束的六个月中，我们从营运活动中的主要资金用途包括贷款的起源和支付的费用以及我们支出的其他营业费用。我们可能通过注册发行，包括shelf registration的“在市场”或ATm以及证券的私人发行，筹集额外的股本或债务资本。于2023年1月27日，公司向SEC提交了Form S-3，以开始重新建立有效的shelf registration声明的过程。Form S-3的登记声明于2023年7月27日获得SEC的生效。于2023年11月17日，公司签署了2023 ATm股本分销协议。2023 ATm股本分销协议规定公司可以通过放置代理从时间到时间出售高达3,000,000股普通股。

公开发售

ATM 计划

公司的Form S-3附捧B股的担保登记声明获证券交易委员会于2023年7月27日生效。2023年11月17日，公司签署了2023年ATm股票权益分销协议。2023年ATm股票权益分销协议规定公司可透过证券放置代理人（ATm计划）不时发行及卖出多达三百万股普通股。公司可视市场条件而定，进行ATm计划下的活动。

以下表格总结了根据2023年ATm股权发行协议出售的总股数和净收益。
2024年6月30日止半年度2023年12月31日年结
卖出的股票1,100 — 
每股净加权平均价$12.56 $— 
净收益$13,818 $— 
支付给布局代理费用
$282 $— 

4.875% 2029票据

2024年5月30日，该公司完成了总额为7190万美元的8.50% 2029年票据的注册发行，其中包括公司授予承销商购买额外940万美元2029年票据的选择权。公司收到了出售2029年票据的6960万美元收益，在扣除支出前。2029年票据的利率为每年8.50%，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季支付利息，自2024年9月1日起开始，并在纳斯达克全球交易市场以交易标的“NEWTG”进行交易。截至2024年6月30日，该公司遵守了所有与2029年票据有关的契约条款。

2028年债券

于2023年8月31日，公司完成了一项注册发行，总额为4000万美元的8.00% 2028年票据，其中包括公司授予承销商购买额外500万美元2028年票据的选择权的行使。公司收到了出售2028年票据的3800万美元收益，扣除开支。2028年票据的利率为每年8.00%，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付一次利息，自2023年12月1日开始计息，在纳斯达克全球市场以“NEWTI”交易。截至2024年6月30日，公司符合所有涉及2028年票据的契约条款。
77


2026票据

2021年1月，公司与受托人签订了第七份补充契约，该补充契约为公司和受托人之间的基本契约补充补充，涉及公司发行、提供和出售1.15亿美元的5.50% 2026债券，其中包括在完全行使超额分配选择权时出售的1.5亿美元。2026年债券的销售产生了约1.113亿美元的收益，扣除承销商的费用和开支。2026年债券是公司的直接无抵押债务，排序为：（i） pari passu 与公司的其他未来无抵押债务；（ii）高于明确表明其被视为次类债券的未来债务；（iii）在一定程度上，有效次类债券至公司现有和未来保税债务（包括首次为无抵押借贷，公司随后赋予安防财产抵押的借贷）的价值范围内；和（iv）结构上次类于公司子公司的一切现有和未来债务和其他义务。

2026年到期票据将于2026年2月1日到期，公司可选择全部或部分赎回，随时以全球货币公司权选择的方式赎回，须于赎回日前不少于30天、不多于60天通过邮件书面通知进行，以不超过赎回当日的赎回价，相等于将赎回的2026年票据本金金额的100%，并加上自最近一次付息日至但不含赎回日的应付及尚未支付之利息。2026年票据以5.50%年利率支付，每年在2月1日、5月1日、8月1日和11月1日按季支付，自2021年5月1日起开始支付，并在纳斯达克全球市场以交易标的“NEWTZ”进行交易。截至2024年6月30日，该公司符合所有与2026年票据相关的承诺。

基础契约以及每份相关的补充契约都包含一些契约条款。 基础契约提供一些惯例违约事件，并进一步规定受托人或持有未偿付票面总额达25%的持有人可于任何违约事件发生后的任何适用宽限期后立即宣布该票据应立即到期并应于起。此外，2024年票据和2026年票据的补充契约包括要求公司遵守（无论是否受其约束）根据《1940年法案》第18（a）（1）（A）条第61（a）条修改的资产覆盖要求，遵守（无论是否受其约束）根据《1940年法案》第18（a）（1）（B）条第61（a）条修改的股息、分配和购买资本股票限制，并向2026年票据持有人和受托人提供财务信息，如果公司不再受交易法案下的报告要求规定时（“BDC契约”）。这些契约受到在基础契约中描述的重要限制和例外情况的约束，补充契约进一步澄清。截至2024年6月30日，公司遵守所有与票据相关的所有契约条款。

2024票据

2019年7月，公司与受托人签署了第四个补充信托契约，此为公司与受托人之间的基本信托契约的附录，相关于公司发行、提供和出售总额为5500万美元的5.75% 2024年票据。公司授予了最多825万美元的2024年票据超额配置权。2024年票据的销售产生了约5320万美元的收益，扣除承销商费用和支出。2019年7月，承销商行使了购买825万美元总额2024年票据的选择权，增加了800万美元的净收益。2021年2月16日和2021年5月20日，公司发行了分别为500万美元和1000万美元总额的2024年票据增额。新的2024年票据被视为与以前的2024年票据为同一系列，并具有与以前的2024年票据相同的条款。2024年票据在纳斯达克全球货币市场以“NEWTL”作为交易标的进行交易，直到2024年8月1日，2024年票据到期。2024年票据还受BDC契约约束。2024年6月30日，公司遵守了与2024年票据相关的所有契约。

于2021年12月29日，公司赎回了净金额总计4000万美元的2024年票据中的7825万美元本金金额的100％（每张票25美元），以及截至2021年11月1日至公司赎回日止的应计且未付利息。截至2024年6月30日，2024年票据的未偿本金余额为3825万美元。

2024年期票券将于2024年8月1日到期。

78

2025年笔记（私募）

2020年11月27日，公司与受托人签署了关于发行、提供和销售其2025年6.85%票面金额总额为$5,000,000的票据的基本质押契约的第五份补充契约。此次发行是根据公司与投资人之间的购买协议完成的，协议规定根据《证券法》第4(a)(2)条的规定依赖私募方式向投资人发行2025年6.85%票据。扣除公司需支付的结构费用和预估发行费用后，票据的净收入约为$4,800,000。公司行使了向该投资者发行高达$10,000,000的额外2025年6.85%票据的选择权，并在2021年1月以一项豁免性发行向该投资者发行了额外的$10,000,0002025年6.85%票据。

2022年3月31日，公司已发出通知给其2025年6.85%票据持有人，关于公司行使赎回所有1,500万美元票据的选择权，日期为2022年5月2日。票据于2022年5月2日赎回，赎回金额为其票面金额（每张票25美元）的100%，并支付自2022年2月28日起至2022年5月2日（不含当日）的应计且未支付的利息。

2022年3月31日，公司完成了一笔1500万美元的定向增发，发行到2025年到期且利率为5.00%的债券（2025 5.00% 债券）。该发行是根据一项于2022年3月31日签订的购买协议而实现的，当中公司与一家获得认可的投资者之间的，该协议条款规定2025 5.00% 债券将以依赖于《证券法》第4(a)(2)条的规定进行的交易而对证券法下的登记豁免进行发行。从发售债券中获得的净收益约为1450万美元，扣除结构费用和预计的发行费用后，这些费用由公司支付。2025 5.00% 债券是公司的直接无抵押债务，位于：(i) 其他未偿还和未来的无抵押债务之前；(ii) 优先于任何明确规定已优先于2025 5.00% 债券的公司未来债务；(iii) 在一定程度上优于所有公司现有和未来的已抵押债务（包括最初未抵押的债务，随后由公司提供安全保障，该安全保障的资产价值范围内）；以及(iv) 在结构上优于所有公司子公司现有和未来的债务和其他责任。根据购买协议，公司还在2022年5月2日向该投资者发行了额外1500万美元的2025 5.0%债券。2025 5.00% 债券是根据2022年3月31日签署的基本债券和第十个补充债券之下发行。2025 5.00% 债券将于2025年3月31日到期，根据债券的条款，公司可随时选择以100%的未偿还本金金额按回赎价赎回该债券。 pari passu 与公司其他未来无抵押债务一起；(ii) 优先于明确规定其次于2025 5.00% 债券的公司未来债务；(iii) 在资产价值范围内作为安保对象的所有现有和未来已抵押债务的有效次类债务；以及(iv) 结构上优于公司任何子公司现有和未来的所有现有和未来债务和其他责任。根据购买协议，公司还于2022年5月2日向该投资者发行了额外1500万美元的2025 5.0%债券。2025 5.00% 债券是根据2022年3月31日的基本债券和第十个补充债券发行。2025 5.00% 债券将于2025年3月31日到期，按照债券条款，公司可随时选择以100%的未偿还本金金额按回赎价赎回该债券。

2023年1月23日，我们完成了一项定向增发，发行总额为5000万美元，到期日为2025年的8.125%票面金额的票据。扣除公司支付的预估发售费用后，票据的净收益约为4894万美元。票据将于2025年2月1日到期。票据的利率为8.125%，每年2月1日和8月1日半年支付一次利息，从2023年8月1日开始支付。

NSBF Capital One 设施
在2023年10月之前，NSBF保持了一个1.5亿美元的Capital One融资设施，用于资助NSBF的SBA 7(a)贷款无担保和有担保部分的起源。 由政府担保部分SBA 7(a)贷款担保的部分具有Prime减0.75%的利率，而由SBA 7(a)贷款非担保部分担保的设施部分的利率则为Prime加0.25%。 该设施规定NSBF起源的SBA 7(a)贷款之非担保部分可提供55%的预付款率，对于NSBF起源的SBA 7(a)贷款之有担保部分和NSBF起源的SBA 7(a)贷款之有担保部分，可提供90%的预付款比率。 NSBF于2023年4月停止起源新贷款。 于2020年5月7日，NSBF对该设施进行了修改，延长了信贷设施转换为期限贷款的到期日，延至2023年5月7日，到期日为2025年5月7日。 NSBF的Capital One设施于2023年10月偿还并终止。

证券化交易

自2010年至2023年6月，NSBF参与了13项SBA 7(a) 贷款不受担保部分的证券化。在这些证券化交易中，NSBF使用了一个特殊目的实体（即“trust”），该实体被视为可变利益实体。根据ASC主题860《转让和服务》和ASC主题810《合并》中于2010年1月1日生效的会计规则对可变利益实体的合并要求，公司确定自身作为证券化工具的主要受益人，基于其通过作为信托人承服务商和承担损失并享受利益的权力，需要合并这些信托。因此，NSBF使用trust的资产和负债的帐面金额进行合并。NSBF在综合财务状况表的应付票据-证券信托中反映了SBA 7(a)贷款的传统投资组合及相应的融资。
79


2023年6月，NSBF完成了第13次证券化，将10390万美元的SBA贷款未保证部分转移给2023-1信托。转而，2023-1信托以10390万美元的面额发行证券化票据，包括8430万美元的A级票据和1960万美元B级票据，根据2023-1信托的资产进行私募发行。根据评级机构标准普尔的评级，“A-”和“BBb-”分别分配给A类和B类票据，票据的最终到期日为2049年10月。A和B类票据的平均利率为30天平均复利SOFR加3.24%的复合利率。

2022年9月，NSBF完成了第12次证券化，将1162百万美元的SBA贷款非担保部分转移给2022-1信托。2022-1信托随后依照1162百万美元的票面金额发行证券化票据，包括954百万美元的A类票据和208百万美元的B类票据，依靠2022-1信托的资产在私募定向增发上市。A类和B类票据分别获得标普的“A-”和“BBb-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类票据的利率是基于30天平均复利SOFR加2.97％的综合平均利率。

2021年12月，NSBF完成了其第11次证券化交易，将10340万美元的SBA贷款未担保部分转移至2021-1信托。随后，2021-1信托依靠2021-1信托资产定向增发10340万美元的证券化票据，其中包括7970万美元的A级票据和2380万美元的B级票据。 A级和B级票据分别获得标准普尔的“A”和“BBb-”评级，票据的最终到期日为2048年12月。 A级和B级票据的平均利率为通过调整的SOFR加1.92%，适用于两个级别。

2019年10月，NSBF完成了第十次证券化，将11890万美元的SBA贷款未经担保部分转移至2019-1信托。2019-1信托随即根据11890万美元的票面金额发行了证券化票据，分为9350万美元的A级票据和2540万美元的B级票据，并在定向增发中以2019-1信托资产为基础。A级和B级票据分别获得了S&P的“A”和“BBb-”评级，票据最终到期日为2044年12月。A级和B级票据的利率为根据调整后SOFR的平均利率加上1.83%。

2018年11月，NSBF完成了第九次证券化，将10,860万美元的未担保SBA贷款转移至2018-1 Trust。2018-1 Trust随即针对10,860万美元的票面金额发行证券化票据，其中包括8,290万美元的A级票据和2,570万美元的B级票据，以财产向定向增发进行。根据S&P的评级，A级票据和B级票据分别获得“A”和“BBb-”评级，票据的最终到期日为2044年2月。

2017年12月，NSBF完成了第八次证券化，将7620万美元的SBA贷款未得到担保的部分转让给2017-1信托。而2017-1信托则发行了7540万美元的证券化票据，由5810万美元的A级票据和1730万美元的B级票据组成，由定向增发的资产支持。相应的A级和B级票据分别被S&P评为“A”和“BBb-”，票据的最终到期日为2043年2月。2023年2月27日，由于NSBF购回2017-1信托的资产，2017-1信托被终止，而2017-1信托的票据持有人则收到了赎回价。

监管资本

公司努力维持谨慎的资本水平，以吸收风险并最大化股东回报。公司和Newtek银行主要受资产组合与资本相对应的总资本和杠杆比率的限制。

截至2024年6月30日，公司的资本金额和比率如下表所示：
实际
出于资本充足目的1
以审慎资本为考量
newtekone, Inc. - 2024年6月30日
金额
比率
金额
比率
金额
比率
第一阶梯资本（对平均资产）$195,913 13.7 %$57,182 4.0 %无可奉告无可奉告
普通股权第一阶梯（对风险加权资产）195,913 16.1 %54,859 4.5 %无可奉告无可奉告
Tier 1资本（对风险加权资产）195,913 16.1 %73,146 6.0 %无可奉告无可奉告
总资本（对风险加权资产）230,964 18.9 %97,528 8.0 %无可奉告无可奉告
1 不包括风险加权资产2.5%的资本保护缓冲区。

80

截至2024年6月30日，Newtek银行的资本金额和比率列于以下表格中。截至2024年6月30日，Newtek银行被归类为“资本充足”的银行，符合即时纠正措施并满足资本保护缓冲要求。
实际
为符合资本充足要求而1
用作符合充足资本要求
Newtek银行 - 2024年6月30日
金额
比率
金额
比率
金额
比率
一级资本（至平均资产）$106,760 13.6 %$31,400 4.0 %$39,250 5.0 %
普通股权Tier 1（至风险加权资产）106,760 17.1 %28,095 4.5 %40,581 6.5 %
一级资本（至风险加权资产）106,760 17.1 %37,460 6.0 %49,946 8.0 %
总资本（至风险加权资产）114,750 18.3 %50,164 8.0 %62,705 10.0 %
1 不包括风险加权资产总额的2.5%资产保护缓冲

现金流量和流动性
以下表格汇总了公司截至2024年6月30日的可用流动资金来源：
截至目前的可用性
2024年6月30日
无限制现金$36,909
其他商业银行的信贷额度
64,020
Newtek银行：
银行存款的利息轴承
132,597
联邦住房贷款银行借贷额度50,247
其他金融机构的信贷额度10,000
总流动性来源$293,773

截至2024年6月30日，该公司的限制性现金为3680万美元。NSBF持有公司1750万美元的限制性现金，其中包括用于支付不足以支付与资产证券化和贷款本金利息有关的款项以及应还贷款参与方的本金及利息的储备金。此外，公司在限制性现金账户中拥有1000万美元，用于为NSBF根据清算协议对SBA的某些潜在义务提供资金，其中公司是保证人。公司其余大部分的限制性现金是由我们子公司PMt进行的薪资处理相关。

公司产生并使用现金如下：
2024年6月30日止半年度2023年6月30日结束的六个月
(根据重申)
经营活动所使用之净现金流量$(35,751)$(202,852)
投资活动中使用的净现金(97,763)(74,546)
筹资活动提供的净现金155,846 385,820 
现金及限制性现金净增加额22,332 108,422 
期初现金及限制性现金（注2）184,006 125,606 
从受控投资和业务合并中合并现金和受限现金，扣除支付现金— 22,306 
期末现金和受限现金（附注2）$206,338 $256,334 

截至2024年6月30日结束的六个月内，营运活动使用现金3580万美元，主要包括待售贷款投入现金51660万美元。这笔现金使用额被以下款项抵销：(i) 来自贷款出售的收益39120万美元；以及 (ii) 待售贷款收到的本金还款910万美元。
投资活动使用的现金主要包括（i）投资持有贷款净增加，成本为11690万美元，以及（ii）向非合并联合企业提供的2560万美元。这些使用部分被投资持有贷款公平价值的4120万美元净减少所抵消。
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融资活动提供的净现金为15580万美元，主要包括：(i)14630万美元的存款净增加；(ii)来自2029年票券的净收益为7190万美元；和 (iii) 从销售普通股中获得的1380万美元款项，扣除发行成本。这些现金来源被（i）4940万美元的与证券化应付票据相关的本金支付和980万美元的分红支付所抵消。
合约义务
以下表格显示截至2024年6月30日公司的义务和承诺。金额仅代表本金，并未扣除未摊销债务发行成本。详见注11—借款。
按期限支付的款项
合约义务总计20242025202620272028此后
存款：
随时可提款$4,921 $4,921 $— $— $— $— $— 
支票账户46,999 46,999 — — — — — 
货币市场25,366 25,366 — — — — — 
储蓄248,827 248,827 — — — — — 
定期存款284,312 163,225 68,219 32,174 19,614 971 109 
Webster NMS票据1
34,887 — — — 34,887 — — 
FHLb进步19,264 6,988 4,928 2,094 5,254 — — 
NBL SPV I商业银行设施1
2,600 — 2,600 — — — — 
SPV II德意志银行设施1
11,646 11,646 — — — — — 
SPV III One Florida 银行设施1
1,131 — 1,131 — — — — 
证券化应付票据246,841 — — — — — 246,841 
母公司备注：
2024年到期备注38,250 38,250 — — — — — 
2025年到期备注80,000 — 80,000 — — — — 
2026年到期备注115,000 — — 115,000 — — — 
2028年到期备注40,000 — — — — 40,000 — 
到期日期为2029年的票据71,875 — — — — — 71,875 
就Fox或任何附属公司的任何就业协议或其他协议向您支付的权利而言，这些条款和条件不应适用或解释，并且如果存在此类就业协议或其他协议的条款，而且此处的条款与之相冲突，则适用于您的条款是更有利的。2,617 1,715 902 — — — — 
营运租赁6,632 1,477 2,649 2,028 478 — — 
总计$1,281,168 $549,414 $160,429 $151,296 $60,233 $40,971 $318,825 
1由母公司保证

保证

公司是多个在上表「合同义务」下注明的仓储信贷账户的担保人。请参考基本报表的附注11—借款，了解未清余额、可用额度和期限。公司还是某NMS期贷款设施的担保人。2024年6月30日，公司确定不太可能需要根据担保提出支付。公司还是NSBF对SBA可能的义务的担保人，根据 Wind-down 协议。具体来说，根据 Wind-down 协议，公司已经担保 NSBF 对于 NSBF 在次级市场出售的7(a)贷款保证部分的买房后维修或拒付或服务/清算买房后维修或拒付的义务，并并在Newtek Bank托管了1000万美元限制现金账户以确保这些可能的义务。

重要会计政策和估计

根据GAAP的要求，财务报表及相关披露的编制需要管理层进行影响资产和负债报告金额、披露在财务报表日期的条件资产和负债以及报告期间的收入和支出的估计和假设。 实际结果可能与这些估计有重大差异。 我们已将以下项目确认为截至2024年6月30日季度期结束的关键会计政策。
82

公允价值衡量

截至2024年6月30日的季度结束，我们对具有公开市场报价的工具进行了市场报价评估。然而，我们投资组合中许多工具并无即时市场价值，我们按照诚实的想法，根据我们的估值政策和程序对这些工具进行了公平价值评估。有时我们可能会就某些工具寻求定价信息，以确定这些工具的价值。对于没有即时市场价值的某些工具，我们也会聘请独立的第三方估值公司进行评估。

由于难以确定我们的工具的公平价值，而这些工具并没有现成的市场价值可供参考，故这些工具的公平价值可能与若有现成的市场价值时所使用的值相差颇大，并且可能与最终接收或交易的价值有实质差异。

公平价值定义为在测量日期（退出价格）市场参与者之间进行有秩序交易时，将收到的出售资产价格或支付的转移负债价格。 ASC 820确立了一个公平价值层级，将用于衡量公平价值的评估技术的输入按优先顺序划分为三个层次，以供披露之用。

公平值层次给予最高优先顺序(Level 1)给具有活跃市场报价的相同资产或负债，并给予最低优先顺序给不可观察的输入数据(Level 3)。公平值层次的级别如下:
一级在活跃市场中报价的相同资产或负债。第1级资产和负债包括在活跃交易所市场上交易的债务和股权证券以及衍生品合约，以及某些美国国库券、其他美国政府和机构抵押债券，这些证券高度流动并且在场外市场上有活跃交易。
二级除第1级价格外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价价格，在市场上并非活跃的报价价格，或者是可观察或可以通过可观察市场数据在资产或负债的全期内实质上佐证的其他输入。第2级资产和负债包括具有较少频繁交易比交易所交易工具的报价价格的债券和以定价模型确定价值且具有可在市场上观察到或主要可由观察市场数据推导或佐证的输入的衍生品合约。这个范畴通常包括特定的美国政府和机构抵押债券、衍生品合约和持有待售贷款。
等级 3支持度低或几乎无市场活动支持的不可观察输入对资产或负债的公允价值具有重大影响。第3级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要重大管理判断或估计的工具。这个范畴通常包括特定的股权投资、摩擦资产证券化的留存权益、住宅抵押贷款服务资产、认股权负债、合资企业、持有按公允价值计量的担保贷款以及高度结构化或长期衍生品合约。

仪器的评估

Level 1 资产和负债是使用报价市场价格进行评估。 Level 2 资产和负债则选择使用经市场一致同意价格评估，这些价格由可观察市场数据和相似资产、负债的报价价格印证。 Level 3 资产和负债则根据董事会善意决定的公允价值评估，基于管理层、审计委员会和在董事会指导下参与协助评估某些投资组合投资的独立估值公司提供的资料，在评估政策和持续应用的评估流程下，在过去十二个月至少一次的跟踪期间评估了没有立即可得市场报价的某些投资组合。

对于某些投资，公司通常根据实体的NAV计算该投资的公允价值，并根据可能影响投资公允价值的其他因素调整公允价值。公司在其合资企业投资中采用了这种估值方法。

由于无法确定没有现成市值的Level 3投资的公平价值存在著固有不确定性，这些投资的公平价值可能与如果存在市场交易准备资产时会使用的价值有显著差异，并且可能与最终可能收到或解决的价值有实质差异。此外，此类投资通常受到法律和其他限制，或比公开交易工具更不具流动性。如果公司需要在强制或清算售卖情况下清算投资组合投资，公司实际获得的可能明显少于该投资先前所记录的价值。

83

公司的投资受市场风险影响。市场风险是由于市场变化而导致价值变化的潜在风险。市场风险受到投资所交易市场的波动性和流动性直接影响。请参见业务描述和财务报表编制基准之下的注1“公平价值衡量”，以及注9“公平价值衡量”，以了解确定公平价值的详细讨论，包括价格验证流程。

我们相信，截至2024年6月30日和2023年12月31日的投资组合大致反映了这些日期的公平价值，基于我们运营的市场和当时的其他条件。

截至2023年1月6日，该公司不再符合联邦所得税的规定作为受管投资公司以及不再符合会计处理作为投资公司的要求，因此，我们不再对我们投资组合公司的投资进行公允价值评估。在NSBF业务逐步解散期间，NSBF将被要求继续持有其SBA 7(a)贷款和SBA贷款组合中的PPP贷款直至到期、清算、核销，或（在SBA事先书面批准的情况下）出售或转让。此外，NSBF将被要求继续对其SBA贷款组合进行服务和清偿，包括根据与SBL签署的SBA批准的贷款服务供应商协议进行PPP贷款的宽限和贷款审查。该公司将持续对NSBF的SBA 7(a)贷款组合进行公允价值评估，直至该组合完全清算。该公司报告与旧NSBF SBA 7(a)组合的公允价值调整相关的实现与未实现收益和损失。

赊销损失准备

信贷损失准备金包括信贷损失准备金和未资金化承诺的准备金。由于公司收购了ASU 2016-13法令，我们开发了一种估计信贷损失准备金的方法。这项新标准将“发生损失”方法取代为众所期待的损失方法，即现行预期信用损失。CECL方法要求估计在敞口（或敞口组）的生命期内预期的信用损失。它取消了发生损失方法的阈值，延迟了对信用损失的承认，直到“可能”发生损失事件。 CECL方法下对预期信贷损失的估算是基于过去事件，当前条件以及影响报告金额收回性的合理且可支援的预测。历史损失经验通常是估计预期信贷损失的出发点。然后公司考虑历史损失经验是否应调整为资产特定风险特征或报告日期时不存在的当前条件。最后，公司考虑了对未来经济环境的合理且可支援的预测。 未资金化承诺的准备金表示外资务负债承诺的预期信贷损失，例如向信贷提供未资金化承诺和保函信用证。但对公司无条件可取消的承诺不认列负债。未资金化承诺的准备金是通过估计未来动用资金并在这些动用资金上应用预期损失率来确定的。 金融工具-信用损失（主题326）：金融工具信用损失的测量（即CECL）及其相关修订，我们制定了一种估计信贷损失准备金的方法。该标准用“预计的损失”方法取代了“发生的损失”方法，即目前预期的信用损失。 CECL方法要求估计在曝险（或曝险组）的生命时间内预期的信用损失。它去除了“发生的损失”方法的阈值，延迟承认信用损失直到“可能”发生损失事件。 CECL方法下预期信贷损失的估计基于过去事件、当前条件以及影响报告金额收回性的合理和可支援的预测。历史损失经验通常是估计预期信贷损失的起点。然后检视历史损失经验是否应因资产特定风险特征或报告日期时不存在的当前条件而调整。最后，该公司考虑合乎情理且可支援的未来经济条件的预测。 CECL（金融工具信用损失 - 主题326）：对金融工具信用损失的测量。我们发展了一种用于估计信用损失准备金的方法。该标准将“发生的损失”方法替换为“预期的损失”方法，即目前预期的信用损失。CECL方法要求估计在敞口（或敞口组）的生命期内预期的信用损失。它移除了发生损失方法的阈值，该阈值会延迟认识信用损失，直到“可能”发生损失事件。 CECL方法下对预期信贷损失的估计基于过去事件、当前条件以及影响报告金额收回性的合理且可支援的预测。历史损失经验通常是估计预期信贷损失的起点。然后公司考虑历史损失经验是否应调整以反映资产特定风险特征或报告日期时不存在的当前条件。最后，公司考虑对未来经济条件的合理且可支持的预测。 未资金化承诺的准备金代表非资产负债表承诺上的预期信贷损失，例如向信贷延伸未资金化承诺和保函信用证。但对公司无条件取消的承诺不认列负债。 未资金化承诺的准备金是通过估计未来动用款项并对这些动用款项应用预期损失率来确定的。

该公司管理层认为关于信用损失准备金的会计政策是一项关键会计政策，考虑到在评估所需的准备金水平以覆盖管理层对所有预期信用损失在我们贷款组合预期合约寿命期间的估计的不确定性。确定准备金的适当性具有复杂性，需要管理层对本质上不确定事项的影响进行判断。对当时现有的贷款组合及其他适用CECL的金融资产进行后续评估，考虑到当时的因素，可能导致那些未来期间的信用损失准备金出现重大变动。虽然管理层对信用损失准备金的现行评估显示准备金是适当的，但在不利不同条件或假设下，可能需要增加这个准备金。未来，利用CECL方法计算信用损失准备将受到贷款组合的组成、特征以及质量，以及利用的当前经济条件和预测的显著影响。对这些和其他相关因素的重大变化可能导致信用损失准备更加波动，因此，我们所报告的收益可能出现更大的波动。

当对贷款偿还存在严重怀疑时，应考虑亏损。对于房地产业贷款，目前的估价将有助于确定应被记入的金额。对于商业贷款，应考虑抵押品估价和借款人担保; 然而，这两个来源的权重应限制。一旦确定了抵押品的不足，应立即将相应的储备金转入信贷损失准备（ACL）。如果完全分析确认不足无法透过额外抵押品或借款人或担保人的资源来弥补，则应在90天内进行核销。

84

非应计贷款

一般情况下，公司不会计提利息，分期摊销递延的净贷款费用或成本，也不会按----任何贷款折旧折价计提利息，(1) 若因借款人财务状况恶化而采用现金制度，(2) 若预期不会全额偿还本金或利息，或者(3) 若本金或利息已拖欠90天或更长时间，除非资产既有良好担保且正处于收回程序中。

如果贷款（1）以有实现价值足以全额偿还债务（包括应计利息）的不动产或动产，包括有价证券的质押或抵押品为担保，或者（2）获得具财务责任的一方保证，那么该贷款便是“得到妥善担保”。如果资产的收取程序正在遵循正当程序进行，要么（1）通过法律行动，包括强制执行程序，要么（2）在适当情况下，透过不涉及法律行动的收款努力，合理地预期将偿还债务或在不久的将来使其恢复至当前状态。

非应计贷款可能在以下情况下恢复为应计状态：（1）其本金和利息均无到期未付，且公司预期支付其余的合同本金和利息；或者（2）当在收回过程中变得充分抵押。如果在资产处于非应计状态时收到任何利息支付以减少资产的记录投资或摊销成本基础，相应地将这些支付应用于资产的记录投资或摊销成本基础，当资产恢复为应计状态时，不应撤销（并且不应记入利息收入）。

服务资产的估值

截至2024年6月30日的季度结束日期，公司根据ASC主题860-50 - 转移和服务 - 服务资产和负债来会计处理服务资产。公司和Newtek银行从他们发起并卖出的SBA 7(a)贷款的保证部分赚取服务费。公司的非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期按公平价值计量，公司在发生变动的期间将服务资产的公平价值变动报告在收益中。对服务资产的估值模型包括假设，包括但不限于，服务成本，折扣率，预付率和违约率。估计服务资产的公平价值需要相当大的判断力，因此这些资产被归类为我们的公平价值层级中的第3级。Newtek银行发起的贷款的服务资产按照其预期寿命衡量为LCm并根据累积价值超过资产公平价值的部分记入损耗。

收益认列
截至2024年6月30日的季度结束，管理层审查了所有欠款90天或更久的本金或利息，或当存在合理疑虑认为本金或利息可能无法收回时，可能将其列入管理部门指定的非应计状态。应收利息定期进行分析，当被认为无法收回时将进行冻结。非应计贷款上收到的利息支付将根据管理层对可收回性的判断确认为收入或用于本金，非应计贷款在逾期本金和利息得到支付并依据管理层的判断可能保持当前的情况下，将恢复为应计状态，尽管如果贷款拥有足够的抵押价值并正在收集过程中，可能会有例外情况。

此外，在2020年第二季度开始的PPP计划下，SBA向公司发还了发起贷款的款项。 这些SBA的退款被列入PPP贷款的利息收入中。 这些费用按照ASC-310应收账款进行核算，并推迟到贷款被卖给我们参与者之一之后。 与PPP相关的收入不应被视为常态性。 NSBF在2021年7月底前资助了其PPP贷款的余额。 NSBF已将用于生成PPP贷款的资源重新配置到SBA 7(a)贷款的贷款证书。

截至2024年6月30日季度结束，我们收取了与SBA贷款投资担保部分相关的服务费用，这些贷款我们卖出到二级市场。这些循环性费用是每天赚取并记录的。服务费用是在贷款期满或贷款偿还时赚取的。

截至2024年6月30日止的季度期间，我们在业务运营正常进行过程中，从借款人收取各种费用，包括打包费、法律费用、逾期费用和预付费用。所有其他收入均在获得时记录。

截至2024年6月30日的季度期结束，从我们的合资企业中提取的收益被评估，以判断此分配是收入、本金回归还是实现利润。

85

根据我们于2023年1月转换为金融控股公司后，我们通过我们产生的利息、服务费以及其他贷款收入来获得收入。此外，我们的投资组合公司在2023年成为公司的合并子公司，因此根据新的组织结构，他们的收入会在营运报告中与我们的合资企业一起被合并。随著NMS、NIA、PMt和NTS的纳入，我们现在在我们的综合损益表上报告科技和IT支持收入以及电子支付处理收入，我们还将保险佣金收入和薪资处理收入纳入其他非利息收入。

确定所得税费用和相关科目

我们的所得税费用、递延税款资产和负债，以及待核实税款福利储备，反映管理层对估计目前和未来应支付税金的最佳评估。我们在美国须纳税。我们在约47个司法管辖区：联邦、州和地方，提交所得税申报表。每个司法管辖区的法律和规定都复杂，可能会存在不同的解读。在确定每个司法管辖区的合并所得税费用时，需要做出重大判断和估计。我们对税法的解读可能会接受各个司法管辖区的税务审计。对税法的解读存在潜在的差异或者税法的变更可能导致所得税费用或利益的额外计提，这可能对我们的财报结果具有重大影响。我们一贯监控新的税法，并重新评估现有的税法变化，适当地调整我们的税收估计。

我们的所得税负债包括当前和递延所得税。递延所得税来自税收和财务报表承认营业收入和费用之间的暂时差异。在评估我们在所得税项下所得的递延税款资产的能力时，在考虑到来自其产生的司法管辖区内的所有可用积极和消极证据时，包括递延税负的预定逆转、预计未来应纳税所得、税收策略和近期营运结果。在预测未来应纳税收入时，我们以历史结果为基础，调整会计政策的变化并纳入有关未来州、联邦和外国的税前营业收入金额、暂时差异的逆转和可行及谨慎的税收策略实施的假设。有关未来应纳税收入的这些假设需要进行重大判断，并且与我们用于管理基础业务的计划和估计一致。在评估历史结果提供的客观证据时，我们考虑了三年的累积营业收入（损失）。

我们至少每年审慎考虑现有证据，包括正面和负面，可能影响我们对未来实现递延税资产观点的证据。 我们目前持有与净营运税损carryforwards相关的递延税资产属性。 我们定期进行评估，以判断我们的税资产是否可实现。 截至2023年12月31日，我们仍然相信，某些州净营运亏损carryforwards的收益有可能无法实现。

有关我们所提供的所得税项的更多资讯，请参阅附注17—所得税。

最近采纳的会计准则和新会计标准

请参阅NOTE 2—重要的会计政策以获得最近采纳的会计准则和新会计标准的资讯。

离销财务安排

在正常业务运作过程中，公司进行各种交易以满足客户的融资需求，根据GAAP，这些交易不会包含在合并资产负债表中。这些交易可能包括承诺扩大信贷、保函信用证、SBA 504贷款的施工阶段等，这些交易涉及各种程度的信贷风险和超过合并资产负债表认可金额的利率风险。预计SBA 504贷款将部分或完全提领。所有表外承诺均纳入决定公司和新泰银行所需持有的风险性资本金额。

公司对金融工具的信用损失暴露，当其他交易方不履行承诺提供信用、保函及商业信用时，以该等工具的契约或名义金额来表示。公司透过信用审批和监控程序管理业务承诺所面临的信用损失风险。公司评估与某些信用承诺相关的信用风险，并为可能的信用损失确立负债。

进一步的与财务工具相关的资讯可在附注13 — 承诺和条件中找到。
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近期发展
电讯首科合资证券化

2024年7月23日，公司的合资企业TSO JV 完成了以ALP贷款为担保的证券化交易，售出了$13720万的A级票据和$1720万的B级票据（合称「TSO票据」），由NALP Business Loan Trust 2024-1 发行。TSO票据以$19050万的资产作为担保，包括公司原始的$15980万的ALP贷款和一个$3080万的预先融资账户，用于购买公司于2024年5月原始的额外ALP贷款。A级和B级票据分别获得Morningstar DBRS评级为「A（sf）」和「BBb（高）（sf）」。


NTS 资产出售

因为我们预期要出售NTS（符合我们对联邦储备的承诺），我们预计NTS的净资产将在2024年第三季度呈现为待售资产，并正在评估ASC Subtopic 205-20 - 有关停业营运的呈现，以确认是否有任何额外要求。尽管我们预期短期内将达成出售NTS的协议，但无法保证我们将达成任何协议。

项目3. 有关市场风险的定性与定量披露。

我们认为业务活动中的主要风险类型包括利率期货波动、筹集资金（存款、债务和/或权益）以资助我们的业务运营，以及SBA贷款的二级市场的可用性。风险管理系统和程序旨在识别和分析我们的风险，设定适当的政策和限制，并通过可靠的行政和信息系统以及其他政策和计划不断监测这些风险和限制。

公司的贷款利率结构基于固定利率和变量利率的混合。对于其资金来源（存款、仓储信贷、证券化信托票据、公开票据等）也是如此。 我们的部分资产和负债是进行匹配资金，意味著利率和期限结构密切相关。通过匹配资金管理利率风险意味著预期利率波动将在资产收入和负债支出之间大致抵消。 对于我们财务状况表的其余部分，我们基本上采取组合方法来管理利率和流动性风险，这在本质上是不精确的。

公司依赖次级市场买家对我们持有待售贷款的可用性，但主要是依靠SBA贷款的保证部分以及出售这些部分所获得的溢价来支持其放款业务。 SBA 7(a)贷款保证部分的出售价格可能会受到市场环境的影响，特别是在高利率环境下，通常会导致期间内更高的预付款，从而导致二级市场上的出售价格降低。 SBA 7(a)贷款保证部分价格的降低或我们销售的市场中断可能会对我们的业务产生负面影响。

公司投资的现金（包括现金及现金等价物和受限制现金）约为20630万美元，受联邦公开市场委员会制定的联邦基金利率变动影响。我们不购买或持有衍生金融工具作为交易目的。我们所有的交易均以美元进行，并且我们没有任何外币或汇率期货风险。我们不交易商品，也没有任何商品价格风险。

我们相信我们将现金投资及等值物品，包括存入其他机构的存款，存放在信用质量高的金融机构。截至2024年6月30日，超过保险金额的现金存款总额约为4200万美元。公司及其非银行子公司在Newtek Bank拥有共5330万美元的存款账户，其中5000万美元为无法获得保险。

87

利率期货是一种重要的市场风险，可以由于利率敏感资产和负债再定价时机和成交量的差异，信贷利差的扩大或缩小，市场利率总水准的变化以及市场收益率曲线的形状和水准的变化而产生。公司通过管理利息负债和利息赚取资产的利率敏感性来努力降低利率环境变化所带来的不利影响，同时平衡最大化利润。利率风险管理主要通过涉及可供出售证券、贷款和租赁组合以及可用融资来源的策略来进行。

新泰银行董事会已成立资产/负债委员会(Asselermissen)来监督有效的流程，以管理新泰银行资产负债表及相关业务活动内在的风险概况，以及其中的持续监控和报告。新泰银行资产负债表内在的风险包括利率风险(即，因利率变动导致流动性和资本风险)，流动性风险(即确保可用资金执行业务策略并履行债务的风险)，以及其他类似风险。资产/负债委员会在新泰银行董事会批准的情况下负责设立政策、风险限制和资本水平(总称「ALm政策」)，同时监督和追踪遵循情况。新泰银行的ALm政策概述了与管理流动性、处理利率波动、资金管理、投资，以及套期保值和衍生品使用相关的风险管理框架。资产/负债委员会和新泰银行董事会可能会实施其他与这些领域相关的政策与程序，以管理风险至适当的水平。

资产和负债的配对可以通过检查这些资产和负债在"利率期货"下的敏感程度来进行分析。如果资产或负债在特定的时间内将到期或重订价，则说明资产或负债在该时间段内对利率敏感。公司分析利率敏感性位置，以通过使用两个模拟模型：权益的经济价值（"EVE"）和净利差（"NII"）模拟，来管理与利率变动相关的风险。这些模拟通过对静态资产负债表应用各种瞬时平行利率冲击，预测短期和长期利率风险。EVE模拟提供对利率风险的长期看法，因为它分析公司所有未来现金流。EVE被定义为公司资产的现值减去公司负债的现值，并经修正处理任何表外项目。结果显示随著利率变化，股东权益的经济价值将发生理论性变化。

根据纽特克银行的资产负债表，EVE和NII模拟通常定期完成，并提交给ALCO委员会。 其他在纽特克银行之外的项目通常是与具有类似条款和/或利率特征的工具进行配对资金或对冲。 在一系列假设下，模拟提供了利率变动对资产和净利息收入影响的估计。 模拟过程中使用的众多假设至少每年向ALCO委员会提供。 对这些假设的更改可能会显著影响模拟结果。 模拟包括在市场利率变动时某些资产和负债重新定价的潜在时间以及不同市场利率之间差额变动的假设。 模拟分析包括管理层对于定价边际因竞争或其他因素而随时间不利变化的风险目前评估。 模拟分析只是对特定时间点的利率风险敞口的估计。 公司定期模拟各种预测利率预测，这些预测带有反映潜在当前利率环境结果的非平行移动。 在这些情景下，公司的利率风险配置可能增加资产敏感性、降低资产敏感性，或者根据情况和预期利率变动的时间，可能转变为负债敏感性利率风险配置。 定期、稳健地模拟各种利率结果使公司能够适当评估和管理来自各种利率变动的潜在风险。

根据2024年6月30日的估计变化，以下表格列出了对我们（i）净资产价值将由指定即时变动的利率期货曲线所导致的估计变化；以及（ii）净利息净收入将由指定即时变动的美国国库债券收益率曲线、基准利率和隔夜担保财务率所导致的。基于众多假设，包括市场利率水平、贷款预付及存入资金消耗的相对水平，进行有关假设利率变动未来效应的计算，不应依赖其作为实际结果的指标。

基础点（"bp"）的变动预估净利息收入增加/减少预估权益价值的百分比变动
利率期货2024年6月30日开始的12个月2025年6月30日开始的12个月截至2024年6月30日
+20012.8%15.4%1.8%
+1006.57.71.0
-100(6.0)(7.2)(0.9)
-200(11.9)(14.4)(1.6)

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利率在预测期初立即上升。该公司对资产敏感，因为公司的变息贷款组合将重新定价假定的利率变化全额，而固定利率公司票据将在到期时重新定价，零售储蓄和短期零售存款组合将根据假定的beta重新定价。利率通常不会一次性或均匀地一直上升，但管理层认为该分析对于理解由于利率变动而产生的潜在净利息收入变化的方向和幅度是有用的。

EVE分析显示，在升息环境中，公司在理论上会轻微增加市值。EVE资产敏感度来自固定利率债务和变动利率债务的组合，这些资金支持了银行之外的变动利率贷款组合。


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第4项。监控和程序。

揭露控制和程序的评估：

截至2024年6月30日（本报告涵盖期末），管理层评估了公司披露控制和程序的设计和操作效能（根据《交易所法》第13a-15(e)条所定义）。

根据我们披露控制措施的评估，管理层得出结论，截至2024年6月30日，公司的披露控制措施并不有效，原因是公司财务报告内部控制中识别的某些重大缺陷，在我们2023年10-K表格的第II部分，第9A项中有描述。根据交易所法案第1202条的定义，重大缺陷是指在财务报告内部控制中的缺陷，使得可能存在一定的合理可能性，即可能将会发生或无法及时发现年度或中期财务报表的重大错误。

根据公司进行的其他分析和程序，管理层得出结论，本报告中包含的综合财务报表在所有重大方面公允地呈现了公司的财务状况、营运结果、资本状况和资金流量，符合美国通用会计原则。

财务报告内部控制的变化。

除了在“补救程序”下所描述的情况外，公司的内部控制报告制度（根据《交易法》第13a-15(f)条规定）在我们最近完成的财政季度内未发生任何变化，对公司的内部控制报告制度造成重大影响，或有可能对公司的内部控制报告制度产生重大影响。

补救程序

在提到的实质缺陷被确认后，在我们的董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”和“董事会”）的监督下，我们开始了补救这些实质缺陷根本原因、增强控制环境并加强我们的内部控制财务报告制度（ICFR）的过程。公司已采取的初步步骤在我们2023年第10-k表格的第II部分第9A项中描述，并且在我们2024年3月31日的10-Q表格的第I部分第4项中描述了附加步骤。至今已采取的补救上述实质缺陷的进一步步骤概述如下：

•通过重新设计现有的内部控制体系（ICFR）并设计额外的ICFR，实施了董事会审查和批准的全面整改计划，以降低重大错误陈述的风险，包括控制运作的精准程度。
•加强文件记录，以证明管理审查控制的表现。
•利用我们的会计顾问公司来开始按照SOX治理计划测试现有控制，并执行补救计划。
•将三名持有会计师执照的人员加入财务和会计部门，其中两人具有会计事务所工作经验。
•在风险部门中聘请了两名具有会计师事务所经验的注册会计师，其中一人是持有CISSP、CISA和CCSk证书的注册信息安全专业人士。
•实施了治理、风险和合规科技，以标准化和促进SOX治理计划。
•已建立每月SOX指导委员会更新，让高级行政管理层能够报告SOX计划的治理情况以及先前确定的实质缺陷的整改。
•加强了SOX次认证流程，明确要求管理层就控制环境内特定流程和控制的监督负责，每季度对他们控制环境部分的设计、实施和运作效果进行证明，包括所需的整改措施，并通报任何相应的变更。

我们整改计划的状况将由管理层定期向审计委员会报告，并将继续如此。此外，管理层已指派执行负责人监督公司内部控制环境总体设计的整改变化，并解决我们实质性缺陷的根本原因。

尽管已采取特定行动来加强与本报告日期确定的重大弱点相关的公司内部控制，但我们仍在执行我们的全面整改计划。因此，先前确定的重大弱点在每个控制被适当设计、运作足够长的时间并经管理层通过测试推断该控制是否有效之前，不能被视为经整改。

90

随著管理层持续评估并努力改进公司的内部控制，管理层可能采取额外措施来解决这些控制缺陷或修改其全面补救计划。虽然管理层打算解决所有重大缺陷，但无法保证这些补救努力将取得成功，也不确定公司的内部控制是否会因为这些努力在任何特定日期生效，更无法确定是否需采取额外行动。

91

第二部分

第一项。法律诉讼。

请参阅随附的基本报表注释中的“附注 13—承诺和事项”，该附注已纳入本文。尽管法律诉讼的最终结果是难以预测的，管理层目前认为搁置和威胁事项的结果对公司的业务、合并财务状况、综合营运或现金流量整体不会产生重大影响。

此外，由于联邦贸易委员会（“FTC”）于2012年10月提起诉讼，NMS自愿达成并目前正在遵守有关某些业务惯例的永久禁令。

项目1A. 风险因素。

除了本报告中列明的其他资讯外，您还应仔细考虑我们2023年10-k表格中“第I部分，风险因素”中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况和/或营运结果造成重大影响。我们2023年10-k表格中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。目前尚不为我们所知或目前我们认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和/或营运结果造成重大不利影响。自我们2023年10-k表格中设定的风险因素以来，未发生重大变化。

项目 2. 股权证券的未登记销售和款项使用。

我们之前发行的普通股不受证券法登记要求的限制，是为了与DRIP相关。2023年12月8日，公司终止了DRIP；因此，在截至2024年6月30日止的三个月和六个月期间，我们没有发行与DRIP有关的股份。在截至2023年6月30日止的三个月和六个月期间，我们发行了4,300股和10,200股的普通股，分别价值10万美元和10万美元，以与DRIP相关的股东。

我们还发行不受证券法登记要求约束的普通股，用于未取得投资限制的限制性股票奖励的股息。下面列出了与未取得投资限制的限制性股票奖励相关的股票的详细资料：

截至6月30日的三个月截至六月三十日之半年度财报
2024202320242023
#$#$#$#$
未实现股票奖励分红派息
5 $78 3 $60 12$149 $8 $120 

项目3.对优先证券的违约行为。

无。

第4项。矿业安全披露。

无。

第5项。其他资讯。

交易安排

2024年7月31日，trane technologies plc发布新闻稿宣布其2024年第一季度的业绩。 2023年6月16日, Salvatore Mulia, a 我们董事会的一员, 订立书面计划 用以出售总计 9,000 Common Stock股票。该计划旨在满足《交易所法》10b5-1(c)的积极防御条件。该计划于2023年9月21日开始执行，并于 2024年9月22日.

92
目录
展品陈列之第6项。
数字描述
101
根据《S-T规则405》的《互动式资料文件》：(i) 2024年6月30日和2023年12月31日的综合资产负债表；(ii) 截至2024年6月30日和2023年6月的三个月和六个月的综合损益表；(iii) 截至2024年6月30日和2023年6月的三个月和六个月的综合股东权益变动表；(iv) 截至2024年6月30日和2023年6月的六个月的综合现金流量表；以及(v) 综合财务报表附注。
104封面页互动式数据文件（格式为内联XBRL，包含在表107中）。
* 连同此并呈文件
** 载有家具的文件

93
目录
签名
根据1934年证券交易所法案第13或15(d)条的要求，申报人已经善意地授权签署本报告，由下面签署人代表其签署，并经过适当授权。
纽特科恩有限公司
日期：二零二四年八月九日由:
/S/B疯狂的 S贷款
巴里·斯隆
行政总裁、董事长及董事会主席
(首席执行官)
日期：二零二四年八月九日由:
/S/中小科特 P米
M. 斯科特·普莱斯
首席财务官
(首席财务主任)


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