美国
证券交易所
华盛顿特区20549
格式
（标记一）
截至季度结束日期的财务报告
或者
过渡期从 至
委托文件编号：001-39866
fs bancorp, 有限公司。
（按其章程规定的确切名称）
| | | |
| （设立或组织的其他管辖区域） | （内部税务服务雇主识别号码） |
（主要执行办公室地址；邮政编码）
(
（报告人的电话号码，包括区号）
无
（如自上次报告以来发生更改，则包括更名、更改地址及更改财政年度）
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
| 每一类别的名称 | 交易标的 | 注册交易所名称 |
| | | 本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。 |
在符合证券交易法1934年第13或15（d）条规定的全部报告已经如实披露的前12个月内（或注册该报告所要求的较短的期间）内，并且对于过去90天一直需要提交此类报告的公司，打勾符号表示。
请在复选框中打勾，以指示在过去的12个月内（或要求提交这些文件的较短期间内）是否已提交每个要提交的互动数据文件，根据规定，Regulation S-t（本章第232.405条）规定。
请在复选框中选中，以指示注册人是否是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴增长公司。请参见证券交易法第12b－2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。
| 大型加速量申报人 ☐ | | |
| 非加速报告人 ☐ | 小型报告公司 | |
| 新兴成长公司 |
如果是新兴成长公司，请勾选此处表示公司选择不使用根据《交易所法》第13(a)条规定提供的任何新的或修订后的财务会计准则的扩展过渡期进行合规。☐
请在复选框中选中，以指示注册人是否是壳公司（根据证券交易法第12b－2条的定义）。 是
请说明发行人每个普通股类别的实际流通股数，截至最近可实施日期：截至2024年8月8日，注册商有
形式 10‑Q
目录
| 页 数量 |
||||
| 部分 I |
财务信息 |
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| 项目2。 |
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| 项目3。 |
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| 项目4。 |
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| 部分 II |
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| 项目1。 |
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| 项目1A。 |
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| 项目2。 |
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| 项目3。 |
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| 项目4。 |
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| 项目5。 |
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| 项目6。 |
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在本报告中，当我们提到“fs bancorp”时，我们指的是FS Bancorp, Inc。当我们在本报告中提到“银行”或“1st Security Bank”时，我们指的是FS Bancorp的全资子公司Washington的第一安全银行。在本报告中，除非上下文另有说明，否则“我们”、“我们的”、“我们”和“公司”均指FS Bancorp，Inc和其合并子公司华盛顿第一安全银行。
基本报表
（以千为单位，不包括股票和每股金额）（未经审计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 资产 | 2024 | 2023 | ||||||
| 现金和银行应付款 | $ | $ | ||||||
| 其他金融机构的计息存款 | ||||||||
| 现金和现金等价物总额 | ||||||||
| 其他金融机构的存款证 | ||||||||
| 按公允价值出售的证券（摊销成本为美元） 和 $，扣除信用损失备抵金美元 和 $，分别是） | ||||||||
| 持有至到期的证券，扣除信贷损失备抵金 $ （公允价值为 $ 和 $，分别是） | ||||||||
| 按公允价值持有的待售贷款 | ||||||||
| 应收贷款，扣除信贷损失备抵金（美元） 和 $ （包括 $ 和 $，分别按公允价值计算） | ||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||
| 房舍和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权（“ROU”）资产 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票，按成本计算 | ||||||||
| 递延所得税资产，净额 | ||||||||
| 银行自有的人寿保险（“BOLI”），净额 | ||||||||
| 按成本或公允价值较低者持有的抵押贷款服务权（“MSR”） | ||||||||
| 持有待售的 MSR，按成本或公允价值较低者持有 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 核心存款无形资产，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 非计息账户 | $ | $ | ||||||
| 计息账户 | ||||||||
| 存款总额 | ||||||||
| 借款 | ||||||||
| 附属备注： | ||||||||
| 本金 | ||||||||
| 未摊销的债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 次级票据总额减去未摊销的债务发行成本 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺和意外开支 (附注9) | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$ 面值； 已获授权的股份； 已发行或尚未发行 | ||||||||
| 普通股，$ 面值； 已获授权的股份； 和 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 扣除税款后的累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
请参阅附注以获取这些合并财务报表。
综合利润表
（以千为单位，不包括股票和每股金额）（未经审计）
| 三个月之内结束 |
销售额最高的六个月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 利息收入 |
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| 应收贷款，包括费用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投资证券、现金及现金等价物、以及其他金融机构存入资金的利息和分红派息 |
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| 利息和股息收入合计 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 借款 |
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| 次级债券 |
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| 总利息支出 |
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| 净利息收益 |
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| 信贷损失拨备 |
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| 扣除授信亏损后的净利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 服务费及手续费收入 |
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| 贷款销售收益 |
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| MSRs销售收益 |
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| 投资证券的收益（损失） |
( |
) | ||||||||||||||
| BOLI赎回价值收益 |
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| 其他非利息收入 |
( |
) | ||||||||||||||
| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出 |
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| 工资和福利 |
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| 操作 |
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| 占用率 |
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| 数据处理 |
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| 贷款成本 |
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| 专业服务及董事费用 |
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| 联邦存款保险公司（FDIC）保险 |
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| 市场营销和广告 |
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| 购买成本 |
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| 抵押服务权摊销 |
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| （回收）MSRs减值 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 总非利息支出 |
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| 税前收入总额 |
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| 所得税费用 |
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| 净利润 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 摊薄每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参阅附注以获取这些合并财务报表。
综合收益综合表
(以千为单位)) (未经审计)
| 三个月之内结束 |
销售额最高的六个月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合收益: |
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| 可供出售证券： |
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| 期间未实现收益（损失） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 与未实现持有收益（损失）相关的所得税（准备金）优惠 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 包含在净利润中的已实现（收益）损失再分类调整，净数 |
( |
) | ||||||||||||||
| 与已实现（收益）损失再分类调整相关的所得税 |
( |
) | ||||||||||||||
| 衍生金融工具: |
||||||||||||||||
| 期间未实现衍生品收益 |
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| 与未实现衍生品收益相关的所得税准备金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 包含在净利润中的已实现收益再分类调整，净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 与再分类调整相关的所得税准备金，净额 |
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| 其他综合收益，扣除税后 |
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| 综合收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参见相关的基本报表附注.
股东权益变动表’权益
（以千美元计，每股数据除外）（未经审计）
2024年和2023年的三个月截至6月30日
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 额外的 | 综合 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 实收资本 | 留存收益 | 亏损, | 股东权益 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 资本 | 收益 | 税后 | 股权 | |||||||||||||||||||
| 2023年4月1日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 分红派息 ($每股) | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股权酬金 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 发行普通股-员工股票购买计划 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 期权行权净额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税后 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日汇款 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2024年4月1日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 分红派息 ($每股) | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股权酬金 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 发行普通股-员工股票购买计划 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 回购普通股-回购计划 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 期权行权净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税后 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日资产负债表 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
2024年6月30日和2023年六个月末
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 额外的 | 综合 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 实收资本 | 留存收益 | 收入（亏损）, | 股东权益 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 数量 | 资本 | 收益 | 税后 | 股权 | |||||||||||||||||||
| 资产负债表，2023年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 分红派息 ($每股) | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股权酬金 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 发行普通股票-员工股票购买计划 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 已取消的受限制股票奖励 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 为受限制股票获奖支付员工/董事税款回购普通股票 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 期权行权净额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税后 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日汇款 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 资产负债表，2024年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 净收入 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 分红派息 ($每股) | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股权酬金 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 发行普通股票-员工股票购买计划 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 回购普通股票-回购计划 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 已取消的受限制股票奖励 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 期权行权净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益，扣除税后 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日资产负债表 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
请参阅附注以获取这些合并财务报表。
综合现金流量表
(以千为单位)（未经审计的）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 经营活动产生的现金流量 |
2024 |
2023 |
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| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 调整净利润以实现经营活动产生的净现金流 |
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| 拨备 |
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| 折旧、摊销和增值部分费用 |
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| 与期权和限制性股票奖励相关的报酬支出 |
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| 分红保险现金价值的变化 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售持有待售贷款所得的利润 |
( |
) | ( |
) | ||||
| MSRs销售收益 |
( |
) | ||||||
| 投资证券的净亏损 |
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| 销售待售证券的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售持有待售贷款的收益 |
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| 减值拨备的发生 |
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| 营运资产和负债的变化 |
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| 应计利息应收款 |
( |
) | ||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他负债 |
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| 经营活动产生的现金流量净额 |
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| 投资活动产生的现金流量 |
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| 可供出售证券的交易情况： |
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| 出售投资证券的收益 |
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| 到期兑付、提前偿还和赎回 |
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| 购买 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 到其他金融机构的存单的到期 |
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| 购买其他金融机构的存单 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款组合的发放和本金偿还，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 收购而获得的净现金额 |
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| 出售抵押服务权益所得款项 |
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| 购买贷款组合 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购置房地产和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| FHLb股票变动净额 |
( |
) | ||||||
| 投资活动产生的净现金流量 |
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| 筹资活动中使用的现金流量 |
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| 存款净减少额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 借款收入 |
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| 偿还借款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股股息支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| （支付）行权期权的流出净额 |
( |
) | ||||||
| 为员工/董事支付限制性股票奖励税款而回购的普通股 |
( |
) | ||||||
| 发行普通股 - 员工股票购买计划 |
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| 已回购普通股 |
( |
) | ||||||
| 筹资活动净现金流出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 现金及现金等价物的（减少）增加 |
( |
) | ||||||
| 现金及现金等价物期初余额 |
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| 期末现金及现金等价物余额 |
$ | $ | ||||||
合并现金流量表（续）
(以千为单位)（未经审计的）
| 现金流量信息的补充披露 |
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| 期间支付的现金用于： |
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| 存款和借款利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
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| 非现金经营、投资和融资活动的补充披露 |
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| 可供出售证券公允价值变动损益 |
$ | $ | ||||||
| 公允价值和现金流量套期损益公允价值变动损益 |
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| 按公允价值计量的组合贷款公允价值变动 |
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| 从贷款销售中保留的毛利润权益 |
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| 用于租赁负债的租赁权资产 |
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| 收购： |
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| 已取得资产 |
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| 负债 |
请参阅附注以获取这些合并财务报表。
基本报表附注
(未经审计)
（表格中美元金额以千为单位，每股金额除外）
NOTE 1 – 报告基础和重要会计政策摘要
操作性质— FS Bancorp, Inc.（“公司”）成立于 九月2011 作为控股公司 第 1 名 华盛顿安全银行（“银行” 或 “第一 Security Bank”），涉及银行从共同所有权形式转换为股票所有权形式，该转换已于 2012 年 7 月 9 日。 该银行是一家以社区为基础的储蓄银行，
财务报表呈现附带的未经审计的中期综合财务报表是根据美国普遍会计原则（“美国GAAP”）编制的，用于中期财务信息，并根据证券交易委员会（“SEC”）发布的Form 10-Q和Article规定的指示进行编制。应阅读这些未经审计的中期综合财务报表，并与公司的年度报告Form 10-K一起阅读，其中包括所有依照美国GAAP所要求的审计财务报表和脚注，以获取年度财务报表截止于15年的完整财务报表。在管理层的意见中，为呈现所述期间的财务状况和业务运营结果，已包含所有必要的正常调整和重复预提款。10-Q 和Article10 -X 应阅读这些未经审计的中期综合财务报表，并与公司的年度报告Form 10-K一起阅读，其中包括所有依照美国GAAP所要求的审计财务报表和脚注，以获取年度财务报表截止于15年的完整财务报表。10-K 年份 2023年12月31日的净主要钻井地点2024年，以符合美国通用会计准则（“US GAAP”）的需求完成的审计信息和脚注所要求的完整财务报表年报表。 2002年3月。15, 2024. 在管理层的意见中，为呈现所述期间的财务状况和业务运营结果，已包含所有必要的正常调整和重复预提款。
基本报表的结果，对于年度报告结束于…，或任何其他未来期间，应该能够符合美国公认会计原则。这些基本报表的编制要求管理层进行涉及数额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及确认信贷亏损拨备。 三和页面。六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。， 针对…，在任何后续时期，结果可能是... 没有可预期的结果。为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。年终财务报表的准备，需符合美国会计原则。此标准需要管理层进行反映基本报表内容增减的估计与假设。实际结果有可能与此次估计数额有所不同。影响重大的估计事项涉及信贷损失准备。 12月31日2024，或未来其他时期。基本报表的准备符合美国 GAAP 规范，需要管理层进行涉及报表所表述金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。重大估计事项中，经特别容易受到重大变化影响的是确定信贷损失拨备额。
除每股金额外，综合财务报表和脚注表中呈现的金额均按千元四舍五入。如果金额超过100万，则保留一位小数；如果超过10亿，则保留两位小数。 $1.0 万 之一 保留一位小数 $1.0 保留两位小数 两个 。
合并原则——未经审计的中期简明合并财务报表包括按照GAAP准备的公司及其全资子公司的账户。所有公司间余额和交易均已经过整合。所有金额都是以百万为单位，除了股份和每股股价。 - 经过合并的基本报表包括FS Bancorp及其全资子公司，安防-半导体银行的账户。 - 在合并中，所有主要的公司账户已被剔除。 第1名 所有板块的重要内部帐户在合并后被剔除。
分部报告 – 本公司运营于
后续事件 公司已经评估了之后的事件和交易，以决定是否应予认可或披露。此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，以便可能地予以认定或披露。
近期会计准则
在2019年12月， 2020年3月， 财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”） 编号。 2020-04, “参照利率改革” (“话题 848”)此ASU提供了一个可选指南，以方便在财务报告中会计或者确认参考利率改革的影响所带来的潜在负担。此ASU中的修正适用于替换受参考利率改革影响的参考利率（包括在回退条款中引用的利率）以及与替换参考利率相关的其他合同条款的同时修改（包括增加或更改回退条款的合同修改）所做的协议修改。允许针对因参考利率改革而被修改的合同，且符合某些范围指南的要求，应用编码中某些话题或其他话题的要求的以下可选便利措施： 1范围属于话题310、应收账款和债，的合同修改应按利率前瞻性地调整，范围属于话题840、租赁和租赁的合同修改应按现有合同的继续进行、重新评估租赁分类和贴现率（例如，增量借贷利率）或根据这些话题要求进行的租赁支付重新计量作为单独合同进行处理；范围属于“嵌入式衍生品根据子话题15、衍生工具和对冲-嵌入式衍生品”下，合同修改不需要要求实体重新评估其清楚且密切相关于合同主体风险的嵌入式衍生品的原始结论。在新ASU中更新的修改中澄清了在话题对合同修改和对冲会计的某些可选便利措施和例外情况适用于使用由于参考利率改革而修改的利率进行保证金、贴现或合同价格匹配的衍生工具。此ASU中的修改和话题中的便利措施和例外情况捕捉到了贴现转变影响到的衍生工具的额外影响。实体可以选择在任何日期全面追溯应用此ASU中的修改。此ASU中的修改具有不同的生效日期，从包括并随后的中期开始。 310, 应收账款和 470, 债的范围内，应按利率前瞻性地调整 2840, 840, 租赁的范围内，应作为现有合同的续前进行，并重新评估租赁分类和贴现率（例如，增量借贷利率）或根据修改的这些话题要求进行的租赁支付重新计量，否则应当按照这些话题对待为单独合同进行处理；并 842, 对冲： 否 对范围属于某些话题进行的合同修改，应当针对使用由于参考利率改革而修改的利率用于边际，贴现或给合同价格定价的衍生工具继续进行或重新计量按照这些话题的要求，或者应当按照这些话题将其视为单独的合同进行处理；并 没有 3对于合同修改，不需要实体重新评估包含在根据子话题15、衍生工具和对冲-嵌入式衍生品下与合同主体确实密切相关的嵌入式衍生品的原始结论。 没有 815-15, 衍生工具和对冲-嵌入式衍生品。在更新的ASU中增加修改，以澄清一些话题中的可选便利措施和例外情况，适用于由于参考利率改革而修改的利率用于边际、贴现或给合同价格匹配的衍生工具。此ASU中的修改和话题中的可选便利措施和例外情况捕捉到了贴现转换影响到的衍生工具的额外影响。 2021年1月01日，参考利率改革（主题 ASU 2021-01 有关合同修改和对冲会计的话题中的某些可选便利措施和例外情况适用于使用由于参考利率改革而修改的利率的衍生工具。 848 848 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。企业可以选择在有效日期之后的任何日期全面追溯应用此ASU中的修改。 2020年3月12日 根据销售协议中的某些限制以及遵守适用法律，我们有自主权在销售协议期间不时向销售代理发送配售通知书。我们是否以及何时发送配售通知书的决定将取决于多种因素，包括我们当时的融资需求和可用的替代方案以及我们普通股的市场价格。如果我们确实发布了配售通知，通过销售代理出售的普通股数量将因多种因素而波动，包括销售期间的普通股市场价格、我们在任何适用配售通知书中设置的限制以及销售期间对我们普通股的需求。因此，当前无法预测出售的普通股数量或就这些销售而言筹集的收益（如果有的话）。2022年12月31日，现推迟到 公司不会承认租赁期限在少于月的租赁的使用权资产或租赁负债；此类租赁成本按照租赁期限直线摊销记录在经营报表中。 没有 预计采用ASU会对其基本报表和相关披露产生重大影响。 2020-04 预计采用ASU会对其基本报表和相关披露产生重大影响。
在2019年12月，2023年11月，FASB发布了会计准则更新("ASU") FASB在ASU中发布了指南 2023-07, 分部报告（主题 280：报告分部披露的改进。此ASU要求单一报告分部的上市实体提供此ASU中的所有修改所要求的披露以及主题280中的所有现有披露。 280. 此ASU中的修改旨在通过增加对重要分部费用的增强披露，主要提高分部披露要求。主要修改包括：
| ● | 要求在年度和中期基础上披露向首席运营决策者（"CODM"）定期提供并包含在每个报告的各部门利润和损失措施中的重要部门支出。 |
| ● | 要求在年度和中期披露其他细分项目（在ASU中定义）的金额和其组成的描述。 |
| ● | 明确如果CODm在评估绩效时使用了超过一项的话，则必须报告这些额外措施。 之一 衡量业务部门利润或损失的措施超过一种时，必须报告其他这些措施。 之一 如果使用了多于一种的其他措施，则必须报告这些措施。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。必须报告多于一种其他措施。 |
| ● | 要求披露CODm的职称和职位以及CODm如何使用报告的各个部门利润或损失度量来评估绩效。 |
该准则适用于在此之后开始的财政年度。 2023年12月15日之后开始的财政年度，所有上市实体适用，对于2024年12月15日之后开始的财政年度内中期适用。和财年开始后的中期财报 2023年12月15日之后开始的财政年度，所有上市实体适用，对于2024年12月15日之后开始的财政年度内中期适用。修订应以追溯方式适用于财务报表中呈现的所有之前期间。公司目前正在评估ASU对公司的合并财务报表和相关披露的影响。 2023-07 将对公司的合并财务报表和相关披露产生影响。
在2019年12月， FASB于2023年12月发布了会计准则更新"ASU" FASB在ASU中发布了指南 2023-09, 所得税（主题 740): 收入税披露的改进。 该修订旨在通过收入税披露的改进，主要与税率调节和所缴纳所得税信息相关，提供更多关于收入税信息的透明度。该修订要求在税率调节方面披露特定类别，并提供符合定量门槛的协调项目的补充信息。
这些修正案要求披露年度所缴纳的所得税有以下信息:
| ● | 所缴所得税（扣除已收到的退款），按联邦和州税以及所得税支付（扣除已收到的退款）等于或大于所在具体司法管辖区的总所得税支付（扣除已收到的退款）的百分比分解。 五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 总所得税支付（扣除退款），按百分比分解，由个别司法管辖区的所得税支付（扣除已收到的退款）等于或大于总所得税支付（扣除已收到的退款）的百分比。 |
| ● | 按联邦和州的管辖区分列的持续经营所得税费用（或收益）。 |
ASU对于开始于之后的年度有效。 2023年12月15日之后开始的财政年度，所有上市实体适用，对于2024年12月15日之后开始的财政年度内中期适用。允许提前采用对尚未发布或可用于发布的年度财务报表进行修改。修改应该会被逐年实施。公司正在评估ASU对其合并财务报表和相关披露的影响。 没有 会计准则更新应该是基于前瞻性进行的。 2023-09 公司正在评估ASU对其基本报表以及相关披露的影响。
采用新会计准则的申请 2024
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。 2024年1月1日， 公司采用了ASU 2022号。 公允价值计量（主题）：受约束销售限制的股权证券的公允价值计量-03, 明确股权证券的销售受到合同限制时应考虑计量公允价值，也不应将合同限制单独认定和计量。此外，该公告要求披露在资产负债表中反映的受约束销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限以及可能导致限制消失的情况。ASU 2022号适用于公司在...开始的财政年度，包括这些财政年度内的中期。 820采用ASU 2022号对公司的合并财务报表和相关披露没有产生重大影响。ASU 2023-09要求增量年度披露有关所得税率调节、缴纳所得税及其他相关披露的信息。本指南要求前瞻性应用，并允许追溯应用于早期报告期间。公司预计将于2025年1月1日采用本指南。公司预计采用此标准将导致其简明合并财务报表中的披露增加。 2022-03 在计量公允价值时，应考虑股权证券的销售受到的合同限制，也不应将合同限制单独认定和计量。 没有 此外，该ASU要求披露在资产负债表中反映的受约束销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限以及可能导致限制消失的情况。 2022-03 ASU 2022号适用于公司在...开始的财政年度，包括这些财政年度内的中期。 2023年12月15日之后开始的财政年度，所有上市实体适用，对于2024年12月15日之后开始的财政年度内中期适用。 2022-03采用ASU 2022号对公司的合并财务报表和相关披露没有产生重大影响。 没有
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。 2024年1月1日， 公司采用了 ASU 2023-02, 投资 - 权益法和合营企业（专题 323): 对使用比例分摊法核算税收抵免结构的投资进行核算，即“新问题任务组的共识 ”。。ASU 2023-02 允许实体在一定条件下，对其主要为获得税收抵免或其他所得税收益而进行的其他权益投资应用比例分摊法核算。此前，比例分摊法核算的应用仅局限于对投资于低收入住房税收抵免结构的投资。比例分摊法核算的应用导致相关投资及相关所得税抵免或其他所得税收益的摊销在收入陈述、所得税费用的单行上呈现。在此 ASU 下，实体可以选择按税收计划逐一运用比例摊销法核算适用的投资。此外，此 ASU 中的修订要求对所有应用比例分摊法核算的税收权益投资，应用段落 323-740-25-3, 滞后出资方案的指导，要求确认对无条件且合法约束的滞后出资或对待未来事件的平衡出资在该未来事件变得合理时进行确认。按此 ASU，投资于低收入住房税收抵免结构的比例摊销所得法的投资 没有 不再可以 否 采用滞后出资指导进行核算。此外，此 ASU 指定了对应用于权益法核算的低收入住房税收抵免投资的减值应 没有 按照专题 323-10: 投资 - 权益法和合营企业 - 总体指导方针的减值指导方针 此 ASU 还澄清，对于投资于低收入住房税收抵免结构的 没有 按照比例摊销法或权益法核算的实体，应按 321: 投资 - 权益证券 进行核算。ASU 中的修订还要求在中期和年度披露中额外披露采用比例摊销法核算的投资的性质和税收权益投资及相关所得税抵免和其他所得税收益对财务状况和业务成果的影响。ASU 2023-02 起，包括这些财政年度中的中期。采用 ASU 2023年12月15日之后开始的财政年度，所有上市实体适用，对于2024年12月15日之后开始的财政年度内中期适用。后开始的财政年度。ASU 的采用将对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。 2023-02 没有 不会对公司的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
NOTE 2 – 投资
以下表格展示了可供出售证券和持有到到期日的累计成本、未实现收益、未实现损失、估计公允价值以及可供出售证券和持有到到期日的减值准备余额。此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 估计的 | ||||||||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | 成本 | 收益 | 损失 | 价值观 | ACL | |||||||||||||||
| 美国机构证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 公司证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市政债券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美国小企业管理局证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的证券 | ||||||||||||||||||||
| 公司证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的证券总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 预计 | ||||||||||||||||||||
| 分期偿还的 | 未实现的 | 未实现的 | 一般 | |||||||||||||||||
| 可供出售证券 | 成本 | 收益 | 损失 | 价值观 | ACL | |||||||||||||||
| 美国机构证券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 企业证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市政债券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押支持证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美国小企业管理局证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售证券总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期日的证券 | ||||||||||||||||||||
| 企业证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有到期的证券总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 证券总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
以下表格显示了按主要证券类型持有到期票据的安防-半导体活动。 三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023:
| 持有至到期日投资安全 | 截至6月30日三个月末 | |||||||
| 公司债券 | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初准备金余额 | $ | $ | ||||||
| 资信损失（收回）准备 | ||||||||
| 期末总准备金余额 | $ | $ | ||||||
| 持有至到期日的证券 | 截至6月30日止六个月。 | |||||||
| 公司债券 | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初减值准备余额 | $ | $ | ||||||
| 资信损失（收回）准备 | ||||||||
| 期末总减值准备余额 | $ | $ | ||||||
管理措施是根据个别基础衡量预计信用损失的持有到期日债务证券。预计信用损失的估计考虑了历史信用损失信息，调整为当前情况和合理和可支持的预测结果。持有到期日债务证券应计利息应收款总计 $
公司每季度使用信用评级、重大事件通知和市场价值变化监测持有至到期债务证券的信用质量。以下表格总结了持有至到期债务证券在所示日期的摊余成本，按信用质量指标汇总：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 公司证券 | 2024 | 2023 | ||||||
| bbb/bbb- | $ | $ | ||||||
| BB+ | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和
2023年12月31日的净主要钻井地点，共发行并流通的普通股股数和优先股股数分别为18,444股和14,848股。
以下表格显示截至日期为 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。的投资证券已作抵押以保障借款、公共存款或其他法定或法定要求的义务：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 目的或受益方 | 账面价值 | 摊余成本 | 公正价值 | |||||||||
| 州和地方政府的公共存款 | $ | $ | $ | |||||||||
根据证券未实现损失位置的时间长度，下表列出了处于未实现损失位置的投资证券。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | ||||||||||||||||||
| 美国机构证券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市政债券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美国小企业管理局证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 持有至到期的证券总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 证券总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | ||||||||||||||||||
| 美国机构证券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市政债券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美国小企业管理局证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的证券 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 持有至到期的证券总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 证券总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为
所有可供出售的抵押支持证券和美国小企业管理局证券处于未实现损失的位置，均由政府支持的企业发行或担保，可供出售的公司证券均为投资级别，并监控评级或前景变化。根据公司对这些证券的评估，所有板块的信用损失均被记录。
所示日期可供出售证券和持有到到期日的合同到期日如下所示。抵押支持证券的预期到期日与合同到期日不同，因为借款人有权要求提前偿还债务；因此，这些证券被单独归类为具有特定到期日。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。与合同到期日不同所示日期抵押支持证券因借款人有权要求提前偿还债务而预期到期；因此，这些证券被单独归类为具有特定到期日。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。因为借款人有权要求提前偿还债务，因此这些证券被单独分类并具有特定到期日。 否 因为借款人有权要求提前偿还债务，因此这些证券被单独分类并具有特定到期日。
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 可供出售证券 | 分期偿还的 | 一般 | 分期偿还的 | 一般 | ||||||||||||
| 美国机构证券 | 成本 | 数值 | 成本 | 数值 | ||||||||||||
| 一年内到期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一年至五年到期 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||
| 企业证券 | ||||||||||||||||
| 一年内到期 | ||||||||||||||||
| 一年至五年到期 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | ||||||||||||||||
| 一年内到期 | ||||||||||||||||
| 一年至五年到期 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||
| 抵押支持证券 | ||||||||||||||||
| 联邦住房抵押贷款协会（“FNMA”） | ||||||||||||||||
| 联邦住房贷款公司（“FHLMC”） | ||||||||||||||||
| 政府国家抵押贷款协会（“GNMA”） | ||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||
| 美国小企业管理局证券 | ||||||||||||||||
| 一年内到期 | ||||||||||||||||
| 一年至五年到期 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||
| 可供出售证券总额 | ||||||||||||||||
| 持有至到期日的证券 | ||||||||||||||||
| 企业证券 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的债务证券 | ||||||||||||||||
| 持有到期的证券总额 | ||||||||||||||||
| 证券总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
从可供出售的证券销售中取得的收益和因此而产生的盈亏三和页面。六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。:
| 在已结束的三个月中 | |||||||||||||
| 2024年6月30日 | |||||||||||||
| 格罗斯 | 格罗斯 | ||||||||||||
| 收益 | 收益 | （损失） | |||||||||||
| 可供出售的证券 | $ | | $ | | $ |
| |||||||
| 截至2022年六月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 毛利 | 毛利 | |||||||||||
| 收益 | 收益 | (亏损) | ||||||||||
| 可供出售的证券 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为
NOTE 3 – 应收贷款和信贷损失准备 – 贷款
在指定日期，贷款组合的组成如下：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 房地产业贷款 | 2024 | 2023 | ||||||
| 商业用房（“CRE”） | $ | $ | ||||||
| 施工和开发 | ||||||||
| 家庭净值 | ||||||||
| 单一至四户家庭（不包括持有待售贷款） | ||||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 总房地产贷款 | ||||||||
| 消费贷款 | ||||||||
| 间接房屋改善贷款 | ||||||||
| 海洋 | ||||||||
| 其他消费者 | ||||||||
| 消费者贷款总额 | ||||||||
| 业务贷款 | ||||||||
| 商业和工业（“C&I”） | ||||||||
| 仓库贷款 | ||||||||
| 全部商业业务贷款 | ||||||||
| 总应收贷款 | ||||||||
| 贷款拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净应收贷款总额 | $ | $ | ||||||
贷款金额不包括未摊销的费用和保费，净额为$
公司的大部分房地产、多户住宅房地产、建筑、住宅和/或商业业务贷款活动都是与位于西华盛顿州、俄勒冈海岸以及我们在温哥华和华盛顿三角洲的贷款生产办事处附近的客户开展的。公司发放房地产、消费和商业贷款，并在这些领域集中，然而，通过位于华盛顿州、俄勒冈州、加利福尼亚州、爱达荷州、科罗拉多州、亚利桑那州、明尼苏达州、内华达州、德克萨斯州、犹他州、马萨诸塞州、蒙大拿州和新罕布什尔州的家庭整装承包商和经销商网络发放间接的家居装修贷款，包括与太阳能相关的家居装修贷款。贷款通常是抵押担保，不同的担保权利因可行程度而异，并在法律文件中进行记录。当地的经济状况会影响借款人偿还所述还款项的能力。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。影响借款人履行所述偿还条款的能力的是当地的经济状况。
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。银行持有大约 $ 的贷款作为FHLb垫款的抵押品，相比之下银行持有大约 $ 的贷款。
公司将贷款组合分为了 三 几个部分，以反映放贷功能的结构，公司的战略计划和管理层监控绩效和信贷质量的方式。贷款组合分为房地产、消费和商业业务。每个部分都根据借款人或抵押品类型的风险特征分解成各个类别。以下是公司贷款组合各个部分和类别的概要: 三
房地产贷款
CRE贷款公司主要发放以收益产生物业为担保资产的贷款，包括位于我们市场领域内的零售中心、仓库和办公大楼。
施工及开发贷款公司发起的用于房地产业建筑施工并以商业房地产作为担保的贷款， 之一至四个针对单户居民、多户居民及土地开发的贷款，其前提为提前销售。其中一部分针对单户居民建筑施工组合是客户定制化贷款。 没有 预售的 之一至四个居民组合建筑施工组合的一部分是用于住户的定制化贷款。
家庭产权贷款公司发起的贷款以抵押在 第二个 房屋抵押贷款为主 之一至四个市场范围内的单、双居民住宅，包括我们的房屋产权信用额度。
持有一至四户家庭房地产贷款一到四户住宅贷款，包括业主自住物业（包括房屋），以及非业主自住物业，住房单元少于或等于四个4 第二个 或更少单位。这些贷款由公司发起或定期从银行购买，以我们所在市场的单户或多户住宅房产抵押 四个 银行 第一 商业继承的住宅贷款 之一至四个（不包括持有待售贷款）。
多家庭贷款公寓期限贷款（五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 单位为2或更多单位的贷款，为公司脚印范围内的低收入和中等收入人士提供社区再投资贷款。
消费贷款
间接房屋翻新公司通过其家庭装修承包商和经销商网络发放装修贷款，并以借款人在住宅内、上面或附属物上安装的个人财产为抵押。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。以借款人所在地的县出具UCC-2融资声明进行担保。 这些间接的住宅翻新贷款包括更换窗户、侧墙、屋顶、温泉设施和其他家具安装，包括太阳能相关的家庭翻新项目。 这些间接的住宅翻新贷款包括更换窗户、侧墙、屋顶、温泉设施和其他家具安装，包括太阳能相关的家庭翻新项目。
海洋公司发放贷款，以船只为抵押物，主要面向公司发放消费贷款的州的借款人。
其他消费公司向我们的零售分支机构的消费者发放的贷款，包括汽车-半导体、休闲车、直接家居贷款、存款贷款和其他消费贷款，主要包括个人授信额度和信用卡。
商业业务贷款
C&I贷款。 公司在我们的普吉特海湾市场区域向本地中小型企业发放的C&I贷款主要以应收账款、存货或个人财产、厂房和设备作为担保。公司购买的一些C&I贷款在普吉特海湾市场区域以外。C&I贷款是基于借款人业务的现金流偿还能力而发放的。某些C&I贷款还包括SBA/USDA担保的证书，金额为$。
仓库贷款对非存款金融机构发放的贷款，以该非存款金融机构发放的票据作抵押。该公司有明确的仓库贷款部门：商业施工贷款的票据担保的再贷款和按私人住房贷款票据担保的按揭贷款的再贷款。该公司的商业施工仓库贷款额度以施工贷款的票据起担保，通常由具有施工贷款经验的负责人担保。按揭仓库贷款是通过第三方住宅抵押银行出资。在该计划下，该公司向抵押银行公司提供短期资金，目的是为了将住宅抵押贷款出售到二级市场上。 两个 商业施工贷款的票据担保的再贷款和按私人住房贷款票据担保的按揭贷款的再贷款。该公司的商业施工仓库贷款额度以施工贷款的票据起担保 之一至四个按私人住房贷款票据担保的按揭贷款的再贷款。该公司的商业施工仓库贷款额度以施工贷款的票据起担保，通常由具有施工贷款经验的负责人担保。 第三该计划下，公司向第三方住宅抵押银行提供短期资金，用于发放住宅按揭贷款并将其销售到二级市场上。
信用减值准备
在第一季度的贷款信贷损失准备中，主要原因是贷款组合规模增加以及不良贷款增加，净核销额也有所提高。 第一 六个 月份为首个月至第一个月的月份。 2024导致贷款损失准备的主要原因是贷款组合增加、不良贷款增加和净核销额上升。
以下表格详细介绍了在或针对ACL贷款类别的贷款活动。 三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023:
| 截至2024年6月30日的三个月内或截至该日 | ||||||||||||||||||||
| 真实的 | 商业用途 | |||||||||||||||||||
| 贷款ACL | 房地产业 | 消费 | 按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。 | 未分配 | 总费用 | |||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （逆转的）贷款信用损失准备金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 康复 | ||||||||||||||||||||
| 净核销额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末总减值准备余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日三个月结束时 | ||||||||||||||||||||
| 真实的 | 商业用途 | |||||||||||||||||||
| 贷款上的ACL | 房地产业 | 消费 | 按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。 | 未分配 | 总费用 | |||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （冲销）贷款损失准备金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 康复 | ||||||||||||||||||||
| 净核销额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 期末总减值准备余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||
| 真实的 | 商业用途 | |||||||||||||||||||
| 贷款ACL | 房地产业 | 消费 | 按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。 | 未分配 | 总费用 | |||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （逆转的）贷款信用损失准备金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 康复 | ||||||||||||||||||||
| 净拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末总减值准备余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月内或以后 | ||||||||||||||||||||
| 真实的 | 商业用途 | |||||||||||||||||||
| 贷款ACL | 房地产业 | 消费 | 按照我们所处的风险和不确定性的假设，结果和在本招股书或在任何文档中引用的前瞻性陈述中讨论的事件可能不会发生。投资者应谨慎对待这些前瞻性陈述，它们仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考，其仅在本招股书或在文档中通过引用作为参考的文件的日期发表时存在。我们没有任何义务，并明确声明不承担任何义务，更新或更改任何前瞻性陈述，无论是基于新信息、未来事件或其他原因。我们或代表我们行事的任何人作出的所有后续前瞻性陈述，都受到本节中所包含或所提到的警示性声明的明确限制。 | 未分配 | 总费用 | |||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 贷款损失拨备 | ||||||||||||||||||||
| 核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 康复 | ||||||||||||||||||||
| 净核销额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末总减值准备余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
不计提和逾期贷款如果未收到应付的本金和利息支付，则认为贷款已逾期。 没有 贷款逾期达到或提前达到管理层认为借款人无法按时履行还款义务或如监管机构要求时，则会自动将其转为非应计项目。 90 逾期超过该天数或在管理层认为借款人被视为无法按时履行其支付义务时，就必须放弃贷款。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。如借款人无法按时履行付款义务或如监管机构要求按时履行，则认为贷款已到期。
向财务困难的借款人进行贷款修改
该公司 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。为了实施持续的减少损失策略之一，对于处于财务困境的借款人，可以修改贷款合同条款。这些修改可能会导致利率降低、还款期限延长、支付延迟等。公司通常不会提供本金免除。在修改日期时将评估借款人是否处于财务困境。由于估计拨备使用的测量方法，因此对于遭受财务困境的借款人进行的大多数修改的影响已经包含在贷款损失拨备中。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。这些修改会导致利率下降、期限延长、支付延迟以及其他不可忽略的影响——可能的组合。公司通常不会提供本金免除。对于贷款人是否经历过财务困难的评估是在贷款修改日进行的。由于使用了估计津贴的测量方法，因此对于财务困难的借款人进行的大多数修改的影响已经包含在各种贷款的商誉待摊费用中。 没有 若借款人出现财务困难，则可修改借款的合同条款，包括利率降低、还款期限延长、其他非微不足道的付款延迟或这些条款的组合。通常，公司不会提供本金减免。针对借款人是否经历了财务困境，评估是在修改的日期进行的。由于使用了用于估算拨备的测量方法，因此对于遭受财务困境的借款人进行的大部分修改的影响已经包含在贷款拨备中。
以下表格分别列出了按贷款类别和修改类型在报告期末经历财务困难的借款人对贷款采取摊销成本基础的情况。
| 支付延期 | |||||||||
| 摊余成本 | 贷款总额的% | ||||||||
| 2024年6月30日 | 基础 | 类型 | 财务影响 | ||||||
| 房地产 | $ | % |
| ||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 房地产 | $ | % |
| ||||||
| 组合-期限延长和利率降低 | |||||||||
| 摊余成本 | 总贷款的% | ||||||||
| 2023年12月31日 | 基础 | 类型 | 财务影响 | ||||||
| C&I | $ |
| |||||||
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和
2023年12月31日的净主要钻井地点，贷款符合修改后的条款，已分类为当期贷款。三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023,
不计提和逾期贷款
以下表格提供有关合同过期贷款和非计息贷款的账龄分析的信息。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 | 60-89 | |||||||||||||||||||||||||||
| 天 | 天 | 90天 | 总费用 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 过去 | 过去 | 或更多 | 过去 | 贷款 | 非公司治理股份 | |||||||||||||||||||||||
| 房地产业贷款 | 到期 | 到期 | 逾期贷款 | 到期 | 当前 | 应收款项 | 计提 (1) | |||||||||||||||||||||
| 房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 施工和开发 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总房地产贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 间接房屋改善贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 业务贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | ||||||||||||||||||||||||||||
| 仓库贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 全部商业业务贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 | 60-89 | |||||||||||||||||||||||||||
| 天 | 天 | 90天 | 总费用 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 过去 | 过去 | 或更多 | 过去 | 贷款 | 非公司治理股份 | |||||||||||||||||||||||
| 房地产业贷款 | 到期 | 到期 | 逾期贷款 | 到期 | 当前 | 应收款项 | 应计金额 (1) | |||||||||||||||||||||
| 房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 施工和开发 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总房地产贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 间接房屋改善贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 业务贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | ||||||||||||||||||||||||||||
| 仓库贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 全部商业业务贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| (1) | 包括逾期少于 days 的贷款（适用于）。 90 包括逾期少于 days 的贷款（适用于）。 |
截至2023年7月31日，续借贷款协议下未偿还的借款额为
信贷质量指标
作为公司对贷款组合信用质量监控的一部分，管理层跟踪某些信用质量因子，包括以下趋势：（i）贷款的风险评级，（ii）不良贷款水平，（iii）净核销额，（iv）不良贷款以及（v）公司市场的总体经济状况。
该公司利用风险分级矩阵为其房地产和商业商业贷款分配风险等级。贷款的评级标准为 1 到 10, 贷款处于风险等级 1 到 6 报告为 “及格”，贷款按风险等级列报 7 到 10 在公司的ACL分析中被列为分类贷款。
以下是风险等级的描述： 10
| ● | 成绩 1和页面。2 -这些成绩包括向非常优质、具有优秀或理想商业信誉的借款人发放的贷款。 |
| ● | 品位3 -该评级包括向业务信用良好但风险适中的借款人发放贷款。 |
| ● | 成绩 4和页面。5 -这些成绩包括对信用质量和风险普通的借款人的“及格”等级贷款。 |
| ● | 品位6 -该等级包括在管理层的“观察名单”上的贷款，并旨在暂时用于信用弱点需要频繁和彻底监测以及预计近期可能采取重大风险调整措施的“及格”评分借款人。 |
| ● | 品位7 -此评级适用于监管指导文件中特别提及的其他资产或“特别提及”，包括表现不佳或远远低于预期的借款人。 |
| ● | 品位8 -该等级包括按照监管指引划分的“次标准”贷款，代表一种不可接受的业务信贷，如果贷款出现弱点，则可能会导致损失。 没有 本评分包括根据监管指南的“次优”贷款，这些代表不可接受的商业信贷，在贷款薄弱处存在潜在损失。 |
| ● | 品位9 -按照监管指导方针，此等级包括“存疑”贷款，其中亏损的可能性非常高。 |
| ● | 品位10 -该等级包括根据监管指引确认的总损失预期且已列为坏账的贷款。 |
同种类贷款基于联邦金融机构审查委员会的统一零售信贷分类和账户管理政策进行风险评级。公司根据该政策对以下类型的消费贷款进行分类，包括间接家庭装修、太阳能、船舶、其他消费和家庭担保。在统一零售信贷分类和账户管理政策下，目前的或逾期不超过31天的贷款被评定为“通过”并在内部风险评级为“4”或“5”。超过31天逾期的贷款被分类为“次级”并在内部风险评级为“8”，直到贷款展现出持续的表现，通常需要约6个月按合同支付。逾期超过90天的一次性贷款和逾期超过180天的循环贷款将基于抵押品价值减去卖出成本进行清账。即使按照贷款的还款期限支付，管理层仍可以选择对风险进行谨慎评级。 之一至四个-家庭权利质押。 第一和页面。第二个 不超过90天的贷款或逾期不超过31天的贷款被评定为“通过”并在内部风险评级为“4”；逾期超过31天但不超过90天的贷款被评定为“通过”并在内部风险评级为“5”；逾期超过90天的贷款被分类为“次级”并在内部风险评级为“8”，直到贷款展现出持续的表现，通常需要约6个月按合同支付。 90 天的逾期被评定为“通过”和风险评级 “4”或。“5” 天的逾期被评定为“通过”和风险评级 90 天的逾期被分类为“次级”和风险评级 “8” 直到贷款展现出持续的表现，通常需要约6个月按合同支付。 六个逾期超过 天的一次性贷款和 120逾期超过 天的循环贷款将基于抵押品价值减去卖出成本进行清账。 180逾期超过 天的一次性贷款和逾期超过 天的循环贷款将基于抵押品价值减去卖出成本进行清账。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。即使按照贷款的还款期限支付，管理层仍可以选择对信贷进行谨慎风险评级。
CRE、施工和开发、多户和商业业务贷款将根据其风险分类分别进行评估，并可能被归类为“次级不良贷款”，即使借款人目前已偿还贷款。每当我们收到新信息时，我们定期审查我们的信贷以确保风险评级准确。通常，借款人需要定期提交财务信息。通常，具有授信额度的商业借款人需要根据信贷规模、风险和复杂性等报告间隔从每月到每年提交财务信息。此外，房地产业非自有住房的借款人，如果贷款超过一定金额阈值，通常需要每年提交租赁清单或物业收入报表。我们每月监测施工贷款。我们还会定期审查贷款评级为“观察”或更糟糕的贷款，无论贷款类型为何，审核间隔不会低于每季度一次。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。即使借款人按时偿还贷款，也可能被归类为“次级不良贷款”。我们定期审查我们的信贷以确保风险评级准确。通常，具有授信额度的商业借款人需要根据信贷规模、风险和复杂性等报告间隔从每月到每年提交财务信息。此外，非自有住宅的CRE借款人，如果贷款超过一定金额阈值，通常需要每年提交租赁清单或物业收入报表。我们监测施工贷款的情况，审核间隔不低于每月一次。我们还会定期审查贷款评级为“观察”或更糟糕的贷款，无论贷款类型为何，审核间隔不会低于每季度一次。 否 不论借款类型为何，评级为“观察”或更糟的贷款，审核间隔不会少于每季度一次。对于超过一定金额阈值的非楼主自住的CRE借款人，通常每年需要提交租赁清单或财产收入报表。我们每月监测施工贷款。
以下表格总结了到指定日期为止，按类别分类列出的风险评级贷款余额和当前期总毛损失。超过X天续期或延期的定期贷款将作为最近一次续期或延期新发行的贷款在当年度内呈现。 90 超过X天续期或延期的定期贷款将作为最近一次续期或延期新发行的贷款在当年度内呈现。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循环贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产业贷款 | 按照创立年份的贷款 | 转换为期限 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前的 | 循环贷款 | Term转换 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 手表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业房地产贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和开发总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总房屋净资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 586,112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总房地产贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循环贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | 按年度发放的贷款 | 转换为期限 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 间接房屋改善贷款 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前的 | 循环贷款 | Term转换 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总间接家庭装修贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 间接家庭装修总毛损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总航运 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 航运总毛损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他总消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消费总毛损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业的 | 循环贷款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | 按发放年份划分的定期贷款 | 已转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 循环贷款 | 到学期 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I 总扣款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 仓库贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 仓库贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业商业贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款总额，总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款总额，总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 扣除总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循环贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款 | 按发放年份划分的定期贷款 | 已转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CRE | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款 | 到学期 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CRE 总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和开发总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值扣除总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一到四户家庭 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多户家庭总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循环贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | 按发放年份划分的定期贷款 | 已转换 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 间接家居装修 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款 | 到学期 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 完全间接的家居装修 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 间接家居装修总扣款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海军 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海上总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海运费用总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消费者总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消费者总扣款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业 | 循环贷款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务贷款 | 按年度发放的贷款 | 转换为期限 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前的 | 循环贷款 | Term转换 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 手表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总C&I | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I毛收回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 仓库贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总仓储贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部商业业务贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 总贷款应收款，毛额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 手表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别关注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总应收贷款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 总净核销额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
下表显示截至指定日期处于非应计状态的贷款摊销成本基础：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||
| 不可累积 | 不可累积 | 总计 | 不可累积 | 不可累积 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 房地产贷款 | 没有 ACL | ACL | 不可累积 | 没有 ACL | ACL | 不可累积 | ||||||||||||||||||
| CRE | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 建设和开发 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四户家庭 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 间接家居装修 | ||||||||||||||||||||||||
| 海军 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| C&I | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
公司对于不应计利息的贷款按现金基础确认利息收入为
如下表所示，以日期为标识，按贷款类别呈现了具有担保依赖性的贷款的摊销成本基础：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业用途 | 住宅 | 其他 | 商业用途 | 住宅 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房地产业贷款 | 房地产业 | 房地产业 | 非房地产业 | 总费用 | 房地产业 | 房地产业 | 非房地产业 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 施工和开发 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 家庭净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 间接房屋改善贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
NOTE 4 –房贷服务权
为他人提供服务的贷款 没有 包括在合并资产负债表中。为他人服务的长期贷款未偿本金为 $
下表总结了MSR在所指日期的活动情况：
| 结束于或为期三个月的时间 | ||||||||
| 6月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 初始余额，按成本法或公允价值较低者计算 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 抵押贷款有关的服务费摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 抵押贷款有关的服务费收回 | ||||||||
| 结束余额，按成本法或公允价值较低者计算 | $ | $ | ||||||
| 截至六个月结束时或为期六个月结束 | ||||||||
| 6月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额，按成本或公允价值较低值计量 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 销售 | ( | ) | ||||||
| 按摊销法核销抵押贷款服务权 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减值拨备的发生 | ( | ) | ||||||
| 期末余额，按成本或公允价值较低值计量 | $ | $ | ||||||
MSR的资产公允价值分别为$。MSR的公允价值调整主要是由于与贴现现金流、贷款预付速度和利率期货相关的市场假设。MSR组合中贷款预付的显著变化可能导致估值调整的显著变化，从而在MSR的账面价值中产生潜在的波动。
以下为在指定日期确定抵押服务权公允价值时所使用的估值假设:
| 截至6月30日， | 在12月31日 | |||||||
| 关键假设： | 2024 | 2023 | ||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
| 条件性预付款率（“CPR”） | % | % | ||||||
| 加权平均寿命（年） | ||||||||
当前单户MSR公正价值的主要经济假设如下表所示。还列出了一个常规单户FNMA，FHLMC，GNMA或FHLb服务的按面值配息利率的敏感度表。下表列出了基点为单位的不利利率变动和在所示日期对预付速度和折现率的影响： 之一至四个-家庭FNMA，FHLMC，GNMA或FHLb服务的住房贷款。下表参考了-个基点和-个基点的不利利率变动以及所示日期的预付速度和折现率的影响：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 聚合组合本金余额 | $ | $ | ||||||
| MSRs组合贷款加权平均利率 | % | % | ||||||
| 截止2024年6月30日 | 基础 | 0.5% 不良率变化 | 1.0% 不良率变化 | |||||||||
| 有条件的预付率 | % | % | % | |||||||||
| 公允价值MSRs | $ | $ | $ | |||||||||
| MSRs占比 | % | % | % | |||||||||
| 贴现率 | % | % | % | |||||||||
| 公允价值MSRs | $ | $ | $ | |||||||||
| MSRs占比 | % | % | % | |||||||||
| 截至2023年12月31日 | 基础 | 0.5%的不良率变动 | 1.0%的不良率变动 | |||||||||
| 有条件预付率 | % | % | % | |||||||||
| 公允价值MSR | $ | $ | $ | |||||||||
| MSR占比 | % | % | % | |||||||||
| 贴现率 | % | % | % | |||||||||
| 公允价值MSR | $ | $ | $ | |||||||||
| MSR占比 | % | % | % | |||||||||
这些敏感性是假设的，应该小心使用，因为以上表格展示了公司评估抵押贷款服务权的公允价值的方法，该方法对关键假设变化非常敏感。例如，实际的偿还体验可能会有所不同，任何差异都会对MSR的公允价值产生重大影响。由于假设变化导致的公允价值变化通常无法推断，因为假设变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，在这些表格中，计算特定假设变化对MSR公允价值的影响时，不会更改任何其他设定；实际上，一个因素的变化可能会与另一个因素的变化（例如，市场利率下降可能会提供再融资的动力，但这也可能暗示着经济放缓和失业率上升，从而减少有资格再融资的借款人数量），这会放大或抵消敏感性。因此，任何MSR公允价值的测量都受制于特定时间存在的条件和假设。如果这些假设应用于不同的时间，则可能不适用。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。会有不同，任何差异 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。可能对MSR的公允价值产生重大影响。因为假设变化导致的公正价值变化通常无法推导，因为假设变化可能不是直线变化与公允价值变化的关系 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。没有 是不是线性的。此外，在这些表格中，计算特定假设变化对MSR公允价值的影响时，不会更改任何其他设定；实际上，一个因素的变化可能会与另一个因素的变化 之一 相关。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。将降低提供再融资的市场利率，但这也可能表示经济放缓和失业率上升，这会减少有资格再融资的借款人数量。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。这可能会提供再融资的动力，但这也可能暗示着经济放缓和失业率上升，从而减少有资格再融资的借款人数量。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。这也可能表示经济放缓和失业率上升，从而减少有资格再融资的借款人数量。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。可能放大或抵消这些敏感性。因此，任何MSR公允价值的测量都受制于特定时间、状态和假设的限制。如果这些假设应用于不同的时间，则可能不适用。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。没有 因此，任何MSR公允价值的测量都受制于特定时间、状态和假设的限制。如果这些假设应用于不同的时间，则可能不适用。
本公司在2022财年录得的%s百万美元商誉减值损失主要源于Nice Talent资产管理有限公司和FTFT Finance UK Limited（即Khyber Money Exchange Ltd.）的收购。商誉减值测试截止于2022年12月31日，比较报告单元（包括商誉）的账面价值与其公允价值。如果账面价值超过公允价值，则将报告单元的商誉所隐含的公允价值与商誉的账面价值进行比较。如果商誉的账面价值超过了隐含的公允价值，就应该认定一笔商誉减值损失。
NOTE 5 – 衍生品
公司面临来自业务运营和经济状况的某些风险。公司主要通过管理核心业务活动来管理各种业务和运营风险。公司主要通过管理资产和负债的金额、来源和期限以及使用衍生金融工具来管理利率、流动性和信用风险等经济风险。具体而言，公司通过进入衍生金融工具来管理源于业务活动的暂时或不确定的未来现金收付款，其价值由利率决定。
公司主要的衍生品和对冲活动涉及利率互换，与某些借款、经纪存款、投资证券、远期销售合同和与抵押银行业务相关的信贷承诺有关。一般来说，这些工具帮助公司管理市场风险。市场风险表示经济价值或净利差可能会受到外部因素波动（如市场驱动的利率和价格或其他经济因素）的不利影响。
抵押银行衍生品 不 被指定为对冲
公司定期承诺发起和出售持有待售贷款。公司通过与潜在借款人签订利率锁定协议而面临与利率变动相关的风险，以发放面向个人和家庭的贷款，以供销售和处于待售状态的面向个人和家庭的按揭贷款上市，其已选取公允价值会计原则，现在等待出售并交付到二级市场。该公司通过签订出售面向自住房贷款或签订待定资产抵押证券销售合同等方式，进行了这些按揭贷款承诺带来的利率变动风险的经济对冲。这些承诺和合同被视为衍生品，但在美国通用会计准则下，已被指定为报告目的的对冲工具。这些衍生品被视为独立的衍生品或经济对冲，其公允价值的变动应当以非利息收入或非利息支出的形式予以报告。银行将所有衍生品仪器视为“其他资产”或“其他负债”，并按公允价值计量。 之一-为家庭贷款，目的是出售和待售 四个-为家庭按揭贷款，目的是出售和待售，并已选取公允价值会计原则。 之一至四个 -被选取公允价值会计原则的待售家庭按揭贷款，等待销售并交付至二级市场。 之一至四个-家庭按揭贷款的待售或签订预售合同出售待定抵押证券。 没有 这些承诺和合同被视为衍生品，但已被指定为用于报告的对冲工具。这些衍生品应予以独立计量处理，其公允价值的变动应记录于非利息收入或非利息支出中，而不是按照用于报告的对冲工具的限制予以计量。银行将所有衍生工具识别为“其他资产”或“其他负债”，并按公允价值计量。
客户切换 不 指定保值交易
公司还签订衍生合约，其中包括利率掉期，以满足希望管理利率风险的客户需求。这些掉期是 没有 《确定和执行金融工具赋值、披露和报告的整体框架》下的会计避险 815, 衍生品和对冲。为了经济上对冲与提供此产品相关的利率风险，公司同时与其他方签订衍生合约，以抵消客户合同，从而使公司从这些交易中最小化其净风险敞口。这些衍生合约结构是按预期摊销基础贷款逐渐减少名义金额。这些衍生品是 第三 投机性衍生品，并由为客户提供服务而产生。 没有
。
本公司已进入利率掉期，以减少由变动的预测合规回购利率（“SOFR”）衍生的现金流流出的易变性。这些衍生工具被指定为现金流量套期保值。被套期保值的项目是整个未来可调利率借款和存款系列的SOFR部分。因此，由于信用风险变化所致的套期保值交易的利息支付现金流量的变化被排除在管理层评估套期保值有效性之外。公司每季度对套期保值有效性进行测试。其它综合收益累计额随后在未来的确认套期保值预期交易影响收益的期间重新分类为收益。本公司自成立以来未记录任何套期保值失效。 没有 自成立以来，公司没有记录任何套期保值失效。
该公司预计大约 $
公允价值套期保值
公司容易受到某些可预付固定利率资产池的公允价值变化的影响，因为基准利率发生变化。该公司使用利率互换来管理其对这些仪器公允价值因指定基准利率（SOFR）变化所带来的变化的敞口。作为公允价值避险指定的利率互换涉及从交易对手接收可变额度，而无需交换基础名义金额，公司在协议的生命周期内进行固定付款。对于指定为公允价值避险并且符合条件的衍生品，由于避险风险的衍生物和对冲项目的损益以及对冲风险的冲正损失或收益计入利息收入。
下面的金额记录在相关资产负债表中，针对指定日期的累积基础调整的公允价值避险：
| 公允价值累积金额 | ||||||||
| 财务报表中的项目 | 包含在套期损益调整中的 | |||||||
| 被套期项目的持有位置 | 账面价值 | 被套期资产或负债的账面价值 | ||||||
| 包括 | 被套期资产 | 被套期资产 | ||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 投资证券收益（亏损）(1) | $ | $ | ||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 投资证券收益（亏损）(1) | $ | $ | ||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||
| (1) | 这些金额包括关闭的投资组合的摊销成本基础，用于指定的对冲关系，在这些对冲关系的末尾预计剩下的是对冲对象的最后一层。 在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，这些对冲关系中使用的关闭投资组合的摊销成本基础是 $ |
下表总结了公司在所指日期的衍生工具。公司将衍生资产和负债分别列于合并资产负债表的“其他资产”和“其他负债”中：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 公正价值 | ||||||||||||
| 现金流量套期损益： | 名义本金 | 资产 | 负债 | |||||||||
| 利率掉期 - 经纪人存款和借款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公允价值避险： | ||||||||||||
| 利率掉期 - 证券 | ||||||||||||
| 非对冲衍生品： | ||||||||||||
| 与客户的回溯校正利率锁定承诺 | ||||||||||||
| 保证和尽力向投资者做出的未来承诺 | ||||||||||||
| 转发待定的抵押支持证券 | ||||||||||||
| 利率掉期 - 客户掉期头寸 | ||||||||||||
| 利率掉期 - 交易商针对客户掉期头寸的抵消 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 公正价值 | ||||||||||||
| 现金流量套期损益： | 名义本金 | 资产 | 负债 | |||||||||
| 利率互换-经纪存款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公允价值避险： | ||||||||||||
| 利率互换-证券 | ||||||||||||
| 非对冲衍生品： | ||||||||||||
| 调整后的回笼利率锁定承诺与客户 | ||||||||||||
| 向投资者的强制和最优尽力的远期承诺 | ||||||||||||
| 转发待定的抵押支持证券 | ||||||||||||
| 利率互换-客户互换头寸 | ||||||||||||
| 利率互换-经销商对客户互换头寸的抵消 | ||||||||||||
下表总结了公允价值和现金流量套期帐务对综合损益表的影响。 三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023:
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 利息 | 利息 | |||||||||||||||
| 费用 | 利息 | 费用 | 利息 | |||||||||||||
| 存入资金和借款 | 收入证券 | 存入资金和借款 | 收入证券 | |||||||||||||
| 汇编的损益表上的总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允价值对冲关系的净收益（净损失）： | ||||||||||||||||
| 利率掉期-证券 | ||||||||||||||||
| 作为被对冲项目公允价值上已确认的金额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 作为决定作为对冲工具的衍生工具公允价值上已确认的金额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 确认为对冲工具的现金流量对冲相关的净利息收入 | ||||||||||||||||
| 确认为公允价值对冲的净利润 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 现金流量对冲关系的净收益 | ||||||||||||||||
| 利率掉期-经纪存款和借款 | ||||||||||||||||
| 从其他综合收益重分类到净利润的已实现收益（税前） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 确认为现金流量对冲的净利润 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 利息 | 利息 | |||||||||||||||
| 费用 | 利息 | 费用 | 利息 | |||||||||||||
| 存入资金和借款 | 收益证券 | 存入资金和借款 | 收益证券 | |||||||||||||
| 合并利润表中呈现的总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允价值套期保值关系的净收益（损失）： | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 证券 | ||||||||||||||||
| 在被套期保值项目上确认的 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 对被指定为套期保值工具的衍生品进行确认的 | ||||||||||||||||
| 对指定为套期保值工具的现金流量的净利息收入 | ||||||||||||||||
| 公允价值套期保值的净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 现金流量套期保值关系的净收益： | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 经纪人存款和借款 | ||||||||||||||||
| 重新分类从其他综合收益转入净收益的已实现收益（税前） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 现金流量套期保值的净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在损益表中“非利息净收入”中确认的非对冲衍生品公允价值变动的变动，包括贷款出售收益，带来了$ 的净收益。
下表总结了衍生金融工具的未偿金额，包括在指定日期与同一交易对手签订的主净额协议下进行的金融工具。虽然这些协议通常具有超额抵押，但《美国通用会计准则》要求在此表中进行披露，以限制与每个交易对手相关的资产或负债的担保金额。
| 总额 | 资产净额 | 未抵消的毛价 | ||||||||||||||||||||||
| 总额 | 在 | 以以下方式呈现 | 在资产负债表中 | |||||||||||||||||||||
| 已确认的 | 根据Section 13(d)规定，就“关于”声明 | 根据Section 13(d)规定，就“关于”声明 | 金融 | 现金抵押品 | ||||||||||||||||||||
| 衍生资产的抵消 | 资产 | 财务状况 | 财务状况 | 实验室 | 2021年8月 | 净额 | ||||||||||||||||||
| 截止2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 总额 | 净额 | 未抵消的毛价 | ||||||||||||||||||||||
| 总额 | 在 | 负债 | 资产负债表中 | |||||||||||||||||||||
| 确认的 | 根据Section 13(d)规定，就“关于”声明 | 收益、负债及现金流量表中呈现的 | 金融 | 现金抵押品 | ||||||||||||||||||||
| 衍生负债的抵销 | 负债 | 财务状况 | 财务状况表中 | 实验室 | 已发布 | 净额 | ||||||||||||||||||
| 截止2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | — | $ | | $ |
| ||||||||||||
信用贷款 冒险–相关的附带特征
公司与衍生工具交易对手签订的合约包含一项规定：当这些合约处于净负债位置时，向交易对手发帖。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，公司拥有期权、认股权或其他可能导致股权稀释的证券。
提示6 – 租约
公司在零售银行和住房贷款分支机构、贷款生产办公室和某些设备方面拥有营业租赁。公司的租赁剩余租期为 个月至 我们对土地、建筑和某些设备签订经营租约和融资租约。我们的租约剩余期限为一年至 10 年，其中一些租约包括延长租约期长达 10 年。年。
在综合利润表上的占用费用中，租赁费用的元件如下: 三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023 具体如下:
| 三个月之内结束 | 三个月之内结束 | |||||||
| 租赁成本： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 营业租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 总租金成本 | $ | $ | ||||||
| 销售额最高的六个月 | 销售额最高的六个月 | |||||||
| 租赁成本： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 营业租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 总租金成本 | $ | $ | ||||||
以下表格提供与运营租赁相关的补充信息。 三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023:
| 在或为该 | 在或为该 | |||||||
| 三个月之内结束 | 三个月之内结束 | |||||||
| 支付与租赁负债计量相关的现金： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 经营租赁的经营现金流量 | $ | $ | ||||||
| 经营租约的加权平均剩余租期（年） | ||||||||
| 经营租约的加权平均贴现率 | % | % | ||||||
| 在或为该 | 在或为该 | |||||||
| 销售额最高的六个月 | 销售额最高的六个月 | |||||||
| 支付与租赁负债计量相关的现金： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 经营租赁的经营现金流量 | $ | $ | ||||||
| 营运租赁的加权平均剩余租期（年） | ||||||||
| 营运租赁的加权平均贴现率 | % | % | ||||||
公司的租赁通常包含在租赁合同中隐含的折扣率。作为替代方案，用于确定每个单独租赁的租赁负债的折扣率是FHLb Des Moines的固定提前利率。 没有 在合同中隐含着公司的租赁通常包含折扣率。作为替代方案，用于确定每个单独租赁的租赁负债的折扣率是FHLb Des Moines的固定提前利率。
未来期间经营租赁负债的到期日为此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 ，具体如下:
| 2024年余下的时间 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总租赁支付 | ||||
| 减去隐含利息 | ( | ) | ||
| 总费用 | $ |
提示7 – 其他持有的房地产业（“OREO”)
以下表格显示OREO相关活动或时间 三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023:
| 结束于或为期三个月的时间 | 截至六个月结束时或为期六个月结束 | |||||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 贷款已转移到OREO | ||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本公司普通股，每股面值0.01美元，截至2024年4月8日，共发行
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未完成保函金额各为$ million。
NOTE 8 – 存款
在指定日期，存款汇总如下所示：
| 6月30日, |
12月31日 |
|||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 无息支票账户 |
$ | $ | ||||||
| 利息-人形机器人-轴承支票账户 (1) |
||||||||
| 储蓄存款 |
||||||||
| 货币市场 (2) |
||||||||
| 存款凭证低于100,000美元 (3) |
||||||||
| 存款凭证100,000美元至250,000美元 |
||||||||
| 存款凭证大于250,000美元 |
||||||||
| 与抵押服务相关的代管帐户 (4) |
||||||||
| 总费用 |
$ | $ | ||||||
| (1) |
其中包括价值为 |
| (2) |
其中包括价值为 |
| (3) |
其中包括价值为 |
| (4) |
非利息帐户。 |
预定的存单到期日在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。 以后期限结束的存单到期日如下：
| 2024年到期 |
$ | |||
| 2025年到期 |
||||
| 2026年到期 |
||||
| 2027年到期 |
||||
| 2028年到期 |
||||
| 此后 |
||||
| 总费用 |
$ |
所示期间按存款类别的利息支出如下：
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 计息检查 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 储蓄和货币市场 |
||||||||||||||||
| 存款证 |
||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
NOTE 9 – 承诺和或附带条件
承诺公司在日常业务中与金融工具订立的协议存在场外风险，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺扩展信贷。这些金融工具涉及不同程度的风险元素，其信用风险超过在合并资产负债表中确认的金额。
当他方不履行财务工具承诺时，公司对于信用损失的敞口金额由这些工具的合同金额表示。公司在作出承诺和有条件工具的义务时使用与它在资产负债表中实施的工具相同的信用政策。
下表总结了公司在指定日期的承诺:
| 承诺延长信贷 | 6月30日, | 12月31日 | ||||||
| 房地产业贷款 | 2024 | 2023 | ||||||
| 房地产 | $ | $ | ||||||
| 施工和开发 | ||||||||
| 四房或以下（包括可售贷款的锁定） | ||||||||
| 家庭净值 | ||||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 总房地产贷款 | ||||||||
| 消费贷款 | ||||||||
| 业务贷款 | ||||||||
| C&I | ||||||||
| 仓库贷款 | ||||||||
| 全部商业业务贷款 | ||||||||
| 承诺延长信贷总额 | $ | $ | ||||||
承诺扩大授信是指协议同意向客户提供贷款，前提是合同中设定的任何条件都不违反。由于预计许多承诺将在未被动用的情况下到期，因此总承诺金额不一定代表未来的现金需求。公司会根据客户独立地评估每个客户的信用价值。如果公司在授信时认为有必要，则获得的抵押品金额是基于管理层对该方的信用评估。所持抵押品可能有所不同，但包括应收账款、存货、房地产和设备、住宅房地产和收益产生的商业物业。 否 违反合同中设定的任何条件。由于预计许多承诺将在未被动用的情况下到期，因此总承诺金额不一定代表未来的现金需求。 没有 不一定代表未来的现金需求。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。公司会根据客户独立地评估每个客户的信用价值。如果公司在授信时认为有必要，则获得的抵押品金额是基于管理层对该方的信用评估。所持抵押品可能有所不同，但包括应收账款、存货、房地产业和设备、住宅房地产和收益产生的商业物业。
商业信用额度、循环授信额度和透支保护协议未资助的承诺是未来向现有客户发放贷款的可能承诺。这些信贷额度通常没有指定的到期日，最终完全得以按照公司的承诺拨出。该公司的ACL - 未资助的贷款承诺分别为XX万美元和XX万美元。 没有 通常不包括特定的到期日期，最终可以全面使用，以公司的承诺为准。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。没有 公司的ACL - 未资助的贷款承诺分别为XX万美元和XX万美元。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点为$
该公司还销售银行家住房贷款给FHLb的得梅因分支机构，如果贷款违约并超过一定的损失风险，这些贷款只有有限追索权。针对这种追索权，FHLb的得梅因分支机构建立了一个损失账户（“FLA”），并要求银行提供信用增级（“CE”）责任，该责任在FLA使用后才能使用。根据通过... 之一至四个——家庭贷款出售给FHLb的得梅因分支机构，如果贷款违约并超过一定的损失风险，这些贷款只有有限追索权。针对这种追索权，FHLb的得梅因分支机构建立了一个损失账户（“FLA”），并要求银行提供信用增级（“CE”）责任，该责任在FLA使用后才能使用。根据通过... 第一 与贷款销售有关，FHLb的得梅因分支机构的FLA账户等于贷款的损失预期总额，银行需要提供CE增级来支持FLA账户。通过FHLb的得梅因分支机构销售的贷款，由该行代为服务的总贷款为$... 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，代表FHLb的得梅因分支机构提供担保，风险损失由FHLb的得梅因分支机构分担。
持有待售贷款的应急负债 - 在业务常规过程中，出售的贷款对公司的追索权受到限制，并可能需要随后回购，因为这些贷款在放贷期间存在缺陷。这些缺陷包括文档错误、承销错误、过早偿付、过早缺付、表述或保证违反、服务错误和/或欺诈行为。当出售的贷款对投资者没有追索权的情况下未能按照合同条款履行时，投资者通常会审查贷款文件，确定原始流程中是否有缺陷。如果确定存在缺陷，则公司有可能需要回购贷款或者对投资者的损失进行赔偿。如果存在此类缺陷，公司就没有回购贷款的义务。公司已经记录了一份节留储备，用于覆盖与这些贷款相关的损失风险，该金额为 $ 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。可能需要回购这些贷款或者对被保投资者进行赔偿。如果存在此类缺陷，公司已经记录了一份节留储备，用于覆盖与这些贷款相关的损失风险，该金额为 $ 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。缺陷 否 无 否 无义务回购该贷款。
公司已与其首席执行官（“CEO”）签署解除协议。解除协议通常包括向CEO支付一笔折现支付，金额相当于其基本薪酬的 月，前提是他的雇佣不是自愿终止的，且不是由于错误或高管有正当理由终止其雇佣关系，如解除协议所定义。 24 如果他的雇佣被非自愿终止且不是由于错误，或者执行人因为解除协议中所定义的正当理由终止其雇佣关系，解除协议，根据某些要求，通常包括向执行人支付相当于其基本薪酬的数月薪资的一次性付款。
公司已与其高管和关键人员签订控制变更协议。根据某些要求，变更控制协议通常将在至少 个月书面通知双方取消之前继续生效。根据变更控制协议，如果高管在控制变更之前 个月或之后被非自愿解雇，高管通常有权从公司获得控制变更支付。在这种情况下，每位高管都有权收到一个等于其当时薪水 个月的现金支付金额，但必须符合变更控制协议的某些要求。 24 书面通知前 个月内或控制变更后 个月内，如果高管被非自愿终止，则高管通常有权从公司获得控制变更支付。 六个 在控制变更（如定义在控制变更协议中）之前的 个月或之后 个月内，如果高管被非自愿终止，则高管通常有权从公司获得控制变更支付。在这种情况下，每位高管都有权收到一个等于其当时薪水 个月的现金支付金额，但必须符合变更控制协议的某些要求。 12 在控制变更（如定义在控制变更协议中）之前的 个月或之后 个月内，如果高管被非自愿终止，则高管通常有权从公司获得控制变更支付。在这种情况下，每位高管都有权收到一个等于其当时薪水 个月的现金支付金额，但必须符合变更控制协议的某些要求。 12每位高管都有权收到一个等于其当时薪水 个月的现金支付金额，但必须符合变更控制协议的某些要求。受变更控制协议的某些要求限制。
由于我们活动的性质，公司面临各种未决和威胁的法律诉讼，这些诉讼发生在正常业务过程中。不时出现从属留置权 可能 提起诉讼，要求我们捍卫我们的留置权。管理层认为，这些索赔产生的负债（如果有）将 不 对我们的财务状况产生重大影响。该公司有 不 待提起法律诉讼的材料 2024 年 6 月 30 日.
NOTE 10 – 公允价值测量
公司根据美国通用会计准则确定公允价值，并根据会计准则规定的要求进行测量。 话题 820, 公允价值衡量 该准则提供了根据美国通用会计准则计量公允价值的框架，并要求在测量公允价值时最大限度地利用可观察的输入和最小限度地利用不可观察的输入。ASC 话题 820 将公允价值定义为离场价格，即在交易日、在当前市场条件下，市场参与者在资产或负债的主要或最优市场之间进行有序交易时将收到的资产价格或支付给出的价格。
以下定义描述了用于衡量公允价值的输入级别： 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。使用以下级别来测量公允价值:
层次1计价方法的输入是在活跃市场中相同资源或负债的被引用价格（未经调整）
层次2估值方法的输入包括在活跃市场中类似资产和负债的报价价格，以及直接或间接地对金融工具的资产或负债可观察的输入，大部分期间。
层次3估值方法的输入是不可观察的，对公允价值计量具有重要影响。
以下方法被用于对某些资产和负债的公允价值进行定期和非定期估值：
证券– 可供出售证券的公允价值是按照反复的基础记录的。投资和抵押支持的证券的公允价值是由第三方定价服务提供的。这些估值是基于市场数据使用不同资产类别的定价模型，并结合可用的当前交易、买卖盘和其他市场信息以及对于结构证券来说，现金流和贷款追偿数据。定价过程采用基准曲线，类似证券的基准化，板块分组和矩阵定价。也使用期权调整利差模型来评估利率变化的影响，并开发偿付情况（级别“其他”）。在市场条件下会根据相关证券而由第三方服务提供商确定公平价值层次之间的转移。所有使用的模型和流程都考虑市场惯例。 第三第三方定价服务提供商提供的市场数据基于定价模型，这些模型因资产类别而异，整合可用的当前交易、买卖盘和其他市场信息以及结构证券的现金流和贷款追偿数据进行计价。曲线、同类别证券的基准差异、板块分类和矩阵计价等被纳入到定价过程中。使用期权调整扩展模型来评估利率变化的影响和预计偿付情况（级别）。 2苹果首席执行官库克大规模出售股票，买盘套现逾3亿港元。 第三第三方服务提供商会根据相关证券和市场状况，确定公平价值层次之间的转移。所有使用的模型和流程都考虑市场惯例。
待售抵押贷款 – 待售贷款的公允价值反映了与投资者的承诺价值和/或以TBA抵押证券为基础的相关价格（Level 2).
贷款应收账款 某些住房抵押贷款最初是为出售而发放的，按公允价值计量; 在发放后，这些贷款被转移到投资持有的贷款。截至 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和页面。2023年12月31日的净主要钻井地点，减值长期资产为X万美元。
衍生工具— 衍生资产和负债的公允价值是定期计量的。衍生工具的主要用途与公司的抵押贷款银行业务有关。利率锁定承诺和远期销售承诺的公允价值是使用类似工具的报价或公布的市场价格估算的，并酌情根据基于历史信息的拉动利率假设等因素进行了调整。待定抵押贷款支持证券在活跃市场中按类似合约进行公允估值（级别 2），而使用市场上类似的合约和市场利率的变化，与客户和投资者的锁仓和远期合约是公允估值的（级别 2 和 3）。衍生工具 不 与抵押贷款银行活动相关的包括利率互换协议。利率互换协议的公允价值基于估值模型，使用截至衡量日期的可观察市场数据（级别 2）。该公司的衍生品在场外交易市场上交易，报价市场价格为 不 随时可用。因此，衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的定量模型确定的。投入将根据衍生品的类型而有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成持续的收益率或定价曲线、预付款利率和用于估值头寸的波动性因子。我们使用的大多数市场输入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括市场交易和 第三-派对定价服务。所有利率互换的公允价值均由下式确定 第三-无需调整的派对定价服务。
其他房地产拥有权——OREO的公允价值调整按照贷款的账面价值或抵押品的公允价值减去销售费用的较低值进行记录。基于资产收购日公允价值的任何减记都计入贷款准备金。在收回抵押品后，管理层会定期进行估值，以便按照重新确定的成本基础或公允价值的较低值来计提抵押品。这里的“折价出售预计成本”（Level 3).
抵押相关贷款– 以报告日期的抵押品公允价值为基础并扣除预计的销售成本来衡量对抵押品依赖型贷款的预期信用损失。如果抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本，则公司将因折旧的抵押品公允价值差额与贷款摊销成本之间的差异而确认准备金。如果抵押品的公允价值超过贷款的摊销成本，则将添加给摊销成本基础的预期回收金额限制为随后根据预期信用损失对抵押品依赖型贷款的变化而被冲销的金额。对于抵押品依赖型贷款的预期信用损失的后续调整以与最初确认的预期信用损失相同的方式包括在信贷损失拨备中，或作为本应报告的拨备的减少（级别 3).
按揭服务权 – 行业板块通常使用的做法是采用净现值法估算MSR的公允价值，该法利用预计现金流量，结合第三方模型调整这些假设（当然还包括权益的历史表现等因素）。 第三这种估值方法属于3类模型之一，基于这个模型，结合加权平均预付速度等因素进行调整，以及其他一些行业特定的因素。 （Level） 3).
以下表格展示可供出售证券、待售抵押贷款、应收款、按公允价值计量的衍生资产和负债，以及在指定日期上反复计量的抵押贷款。
| 金融资产 | 截止2024年6月30日 | |||||||||||||||
| 可供出售证券： | 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | ||||||||||||
| 美国机构证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 企业证券 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | ||||||||||||||||
| 抵押支持证券 | ||||||||||||||||
| 美国小企业管理局证券 | ||||||||||||||||
| 持有待售按公允价值计量的抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 应收贷款，按公允价值计量 | ||||||||||||||||
| 衍生工具: | ||||||||||||||||
| 与客户的利率锁定承诺 | ||||||||||||||||
| 转发待定的抵押支持证券 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 现金流和公允价值避险 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 交易商针对客户掉期头寸的抵消 | ||||||||||||||||
| 所有基金类型估值的资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 衍生工具: | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 客户掉期头寸 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 保证和尽力向投资者做出的未来承诺 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 以公允价值计量的总负债 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 金融资产 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 可供出售证券： | 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | ||||||||||||
| 美国机构证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 企业证券 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | ||||||||||||||||
| 抵押支持证券 | ||||||||||||||||
| 美国小企业管理局证券 | ||||||||||||||||
| 持有待售按公允价值计量的抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 应收贷款（公允价值） | ||||||||||||||||
| 衍生工具: | ||||||||||||||||
| 与客户的利率锁定承诺 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 现金流和公允价值避险 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 交易商针对客户掉期头寸的抵消 | ||||||||||||||||
| 所有基金类型估值的资产总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 衍生工具: | ||||||||||||||||
| 保证和尽力向投资者做出的未来承诺 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 转发待定的抵押支持证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利率掉期 - 现金流和公允价值避险 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利率掉期 - 客户掉期头寸 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 以公允价值计量的总负债 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
以下表格显示以非重复性方式按公允价值计量的金融资产及其在公允价值层次结构中的级别。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。和 2023年12月31日的净主要钻井地点.
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||
| MSRs | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||
| MSRs | ||||||||||||||||
水平的量化信息 3 公允价值计量 - 下表显示了在指定日期测量的财务工具的公允价值水平，就被视为重复或非重复的未观察到的输入而言： 3
| 三级 | 显著的 | 加权平均价格 | ||||||||||||||
| 公正价值 | 估值 | 不可观察的 | 6月30日, | 12月31日 | ||||||||||||
| 实验室 | 技巧 | 输入 | 区间 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 循环的 | ||||||||||||||||
| 与客户的利率锁定承诺 |
|
| % | % | ||||||||||||
| 与投资者达成的个别远期销售承诺 |
|
| % | % | ||||||||||||
| 非循环的 | ||||||||||||||||
| MSR |
|
| % | % | ||||||||||||
拉动率是基于类似利率锁定承诺的历史贷款结案率确定的。拉动率的增加或减少将对应有正面或负面的公允价值调整。
下表提供了在以下日期内使用重要不可观察输入（水平）定期衡量的资产和负债的调节。 3在以下日期内，使用重要不可观察输入（水平）定期衡量的资产和负债的调节如下:
| 购买 | 净变化量 | 净变化量 | ||||||||||||||||||||||
| 三个月之内结束 | 开始 | 和 | 销售和 | 结束 | 公正的价值 | 公允价值 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 平衡 | 股份发行 | 结算 | 平衡 | 收益/(亏损) (1) | 盈利/(亏损) (2) | ||||||||||||||||||
| 与客户的利率锁定承诺 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 与投资者的独立协议 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 与客户的利率锁定承诺 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 与投资者的个别远期销售承诺 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 购买 | 净变化量 | 净变化量 | ||||||||||||||||||||||
| 销售额最高的六个月 | 开始 | 和 | 销售和 | 结束 | 公正的价值 | 公正的价值 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 平衡 | 股份发行 | 结算 | 平衡 | 收益（损失） (1) | 收益（损失） (2) | ||||||||||||||||||
| 与客户的利率锁定承诺 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 与投资者达成的个别远期销售承诺 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 与客户的利率锁定承诺 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 与投资者达成的个别远期销售承诺 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
(1与期末所持项目有关的并计入收益。
(2关于在期末包含在其他综合收益中的项目。
根据公允价值计价的利率锁定承诺和向投资者的远期销售承诺的收益，将记录在“出售待售贷款收益”中的合并损益表中。
以下表格提供了公司的金融工具在指定日期的估计公允价值，无论是否被确认为公允价值或 没有 在合并资产负债表上：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 金融资产 | 搬运 | 一般 | 搬运 | 一般 | ||||||||||||
| 一级输入： | 数量 | 数值 | 数量 | 数值 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他金融机构的存款证书 | ||||||||||||||||
| 二级输入： | ||||||||||||||||
| 可供出售证券，以公允价值计量 | ||||||||||||||||
| 持有至到期投资证券，毛额 | ||||||||||||||||
| 持有待售贷款，公允价值计量 | ||||||||||||||||
| 联邦住房银行股票，成本 | ||||||||||||||||
| 转发待定的抵押支持证券 | ||||||||||||||||
| 应收贷款（公允价值） | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 现金流和公允价值避险 | ||||||||||||||||
| 应计利息应收款 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 交易商针对客户掉期头寸的抵消 | ||||||||||||||||
| 三级输入： | ||||||||||||||||
| 贷款应收账款，毛额 | ||||||||||||||||
| 按成本或公允价值计量的持有至到期应收利息 | ||||||||||||||||
| 持有待售的按成本或公允价值计量的持有至到期应收利息 | ||||||||||||||||
| 与客户签订的公允价值利率锁定合同 | ||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 二级输入： | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||
| 次级票据（排除未摊销的债务发行成本） | ||||||||||||||||
| 应付应计利息 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 现金流和公允价值避险 | ||||||||||||||||
| 转发待定的抵押支持证券 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 客户掉期头寸 | ||||||||||||||||
| 3级资料： | ||||||||||||||||
| 保证和尽力向投资者做出的未来承诺 | ||||||||||||||||
NOTE 11 – 每股收益
公司使用分红派息方法计算每股收益，该方法是一种计算每股收益的收益分配方法，它将参与证券视为具有可否享有普通股东可获得的收益权。基本每股收益是通过将普通股股东可获收益除以期间普通股平均流通股份计算而得。包含有不可放弃分红或分红等价物权利的未解除限制股份奖励构成参与证券，根据2类方法计算每股收益。稀释每股收益反映了如果证券或其他发放普通股的合同被行使或转换为普通股，或者导致发放普通股共享该公司盈利的可能稀释情况。 两个类目法是本公司计算每股收益的方法，该方法是一种计算每股收益的收益分配方法，将参与证券视为具有可否享有普通股股东可获得的收益权。基本每股收益是通过将可供普通股股东获得的收益除以期间普通股平均流通股份计算而得。包含有不可放弃分红或分红等价物权利的未解除限制股份奖励构成参与证券，根据2类法计算每股收益。 两个稀释每股收益反映了如果证券或其他发放普通股的合同被行使或转换为普通股，或者导致发放普通股共享该公司盈利的可能稀释情况。该公司通过分配方法计算每股收益。分配方法是一种计算每股收益的收益分配方法，将参与证券视为具有可否享有普通股股东可获得的收益权。根据期间普通股平均流通股份，将可供普通股股东获得的收益除以普通股股东可获收益以计算每股基本收益。未解除限制股份奖励包括有不可放弃分红或分红等价物权利的可获解牢释放的股份奖励。这些奖励构成参与证券，根据分配方法计算每股收益。
下表展示了用于计算基本每股收益和摊薄每股收益的元件在指定日期的对账：
| 在截至6月30日的3个月内或为这些日子提供的服务期 | 截至2021年6月30日的六个月内， | |||||||||||||||
| 分子 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 41303 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净利润可供普通股股东 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母（以实际展示）： | ||||||||||||||||
| 基本加权平均每股普通股股数 | ||||||||||||||||
| 发行股票的稀释作用 | ||||||||||||||||
| 稀释后加权平均每股普通股股数 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 摊薄每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在计算稀释每股收益时未包括的潜在稀释加权平均股份期权，因这样做会产生抗衡稀释效果。 | ||||||||||||||||
NOTE 12 –股票补偿
股票期权和受限股票
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。 2018年5月17日， FS Bancorp的股东批准了计划（"计划"），该计划授权发放公司普通股的 2018股权激励计划（“2018 100万股至少期间。该计划提供了激励性股票期权、非合格股票期权，以及最多60万股受限股票奖励（"RSA"），授予公司董事、名誉董事、高级管理人员、雇员或顾问董事。在该计划下，有
总股份补偿费用为$
股票期权
本基金寻求于东欧地区注册的主要权益关联发行人的长期升值投资。2018 计划由期权奖励组成，可作为激励性股票期权或非合格股票期权授予。股票期权一般在独立董事的“开多-”年期间到期，对于员工和董事，股票期权一般在“开多-”年期间到期，股票期权在授予日及每年纪念日开多%的情况下向受奖励者开放，只要受奖励者继续为公司服务，授予的期权即可行使至最初授予期限的剩余期限内，所授予期权的最长期限为“5”年。任何未行使的股票期权将于授予日后“6”年到期，或在受奖励者终止与公司或银行的服务时提前到期。每个股票期权奖励的公平价值是在授予日估算的，使用一个Black-Scholes期权定价模型来估算，该模型使用以下假设。股息收益率是基于授予时实施的当前季度股息来确定的。历史就业数据用于估算放弃率。预期波动率使用公司股票价格在一定时间范围内的历史波动率。公司以可比的美国国库债券利率为基础，用于与当日的股票关联的贴现率。公司选择使用“107号员工会计学公告”，简化了期望期限计算，该方法使用期权的归属期限以及合同期限，将期望寿命设置为“9”年，对于“10”年归属期和“12”年归属期，期望寿命分别为“9”年和“11”年。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。作为激励性股票期权或非合格股票期权授予。股票期权奖项一般分多年进行授予。独立董事的股票期权奖项一般在“开多-”年内到期，员工和高管的股票期权奖项一般在“开多-”年内到期。只要获得奖项的人继续服务于公司，提供的股票期权将在授予日及每年逐年开多个百分点，直至全部开多的情况下行使股票期权。一旦股票期权奖项到期，在授予日后“6”年内未行使的股票期权将自动到期，或者在股票期权奖项获得者终止与公司或银行的服务之前提前到期。每个股票期权奖项的公允价值在授予日上估算，采用Black-Scholes期权定价模型，模型使用以下怎样。股息收益率基于当时授予权威的当前季度股息。使用历史就业数据来估算放弃率。预期波动率的历史波动率采用公司股票价格的指定时间范围。公司利用可比的美国财政部债券利率确定与股票相关的折现率。公司选择使用“107号公告”，这是一种“股票支付”方法的“简化预期期限计算方法”，该方法使用期权的分配期限和合同期限，将预期寿命设置为“9”年，以“10”年分配期限和”12“年分配期限的预期寿命分别是“9”年和“11”年。 苹果CEO库克大规模售出股票，套现逾3亿港元。 作为激励性股票期权或非合格股票期权授予。股票期权奖项一般分多年进行授予。独立董事的股票期权奖项一般在“开多-”年内到期，员工和高管的股票期权奖项一般在“开多-”年内到期。只要获得奖项的人继续服务于公司，提供的股票期权将在授予日及每年逐年开多个百分点，直至全部开多的情况下行使股票期权。一旦股票期权奖项到期，在授予日后“6”年内未行使的股票期权将自动到期，或者在股票期权奖项获得者终止与公司或银行的服务之前提前到期。每个股票期权奖项的公允价值在授予日上估算，采用Black-Scholes期权定价模型，模型使用以下怎样。股息收益率基于当时授予权威的当前季度股息。使用历史就业数据来估算放弃率。预期波动率的历史波动率采用公司股票价格的指定时间范围。公司利用可比的美国财政部债券利率确定与股票相关的折现率。公司选择使用“107号公告”，这是一种“股票支付”方法的“简化预期期限计算方法”，该方法使用期权的分配期限和合同期限，将预期寿命设置为“9”年，以“10”年分配期限和”12“年分配期限的预期寿命分别是“9”年和“11”年。
下表显示了公司在指定日期（实际展示）内的股票期权奖励概要。
| 平均 | ||||||||||||||||
| 加权授予日期公允价值的平均数 | 剩余 | |||||||||||||||
| 平均值 | 合同期限内 | 总计 | ||||||||||||||
| 股份 | 行使价格 | 年 | 内涵价值 | |||||||||||||
| 2024年1月1日未行使的期权 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已行权 | $ | — | ||||||||||||||
| 扣除已行使的 | $ | — | $ | |||||||||||||
| 扣除已失效的 | — | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的未行使期权为155.14 | $ | $ | ||||||||||||||
| 预计到2024年6月30日 每年放弃率为 (1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2024年6月30日已行使的股票期权 | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) | 被没收的比率已被计算并估计了没收率为 |
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，有$元。
限制性股票授予
RSA的公允价值等于FS Bancorp普通股在发放日的市场价格，并且根据限制性股票的公允价值，在归属期内确认补偿费用。计划下授予的股票通常在发放日后，由独立董事的股票3年内归属，而员工和高管则是2年内归属。任何未归属的RSA将在受奖励者与公司或银行的服务终止时被收回。 2018 股票计划下的股票通常会在独立董事3年和员工和高管之后2年内归属。 非独立董事的限制性股票将在2年内归属，而员工和高管则为3年。无论对于哪些未归属的RSA，如果其受到收奖人的解雇，都会被没收。 任何未归属的限制性股票在收到奖励者的解雇后将被没收。
下表总结了公司在指定日期内的非归属奖项情况（以实际情况显示）：
| 平均 | ||||||||
| 授予日公允价值 | ||||||||
| 未归属股份 | 股份 | 每股 | ||||||
| 2024年1月1日的非维持 | $ | |||||||
| 已行权 | ||||||||
| 已归属较少数额 | ||||||||
| 已收回较少数额 | ||||||||
| 在2024年6月30日之前未授予的 | $ | |||||||
在 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。，有$元。
NOTE 13 – 监管资本
银行需遵守由联邦储备局和FDIC管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能引发监管机构实施某些强制性和可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并基本报表产生直接的重大影响。根据企业优先纠正监管框架的资本充足度指南，银行必须满足涉及银行资产、负债和某些表外项目的定量资本充足度指标，其计算基于监管会计实践。银行的资本分类也受监管机构对元件、风险加权及其他因素的定性判断的约束。
根据风险基础资本充足度框架，定量措施由监管机构制定，以确保银行维持最低数量和比率（见下表）的第三层资本（按规定定义）与总平均资产（按定义），以及第三层总资本（按定义）和普通股第一层（按规定定义的CEt1）资本占风险加权资产（按定义）的最低比率。 1 （按规定定义）占总平均资产的第三级资本的最低金额和比率（如下表），以及普通股第一级（按规定定义的CEt1）资本和第三级总资本（按规定定义）占风险加权资产（按定义）的最低比率。 1 （按规定定义）占总平均资产的第三级资本的最低金额和比率（如下表），以及普通股第一级（按规定定义的CEt1）资本和第三级总资本（按规定定义）占风险加权资产（按定义）的最低比率。 1 （按规定定义的CEt1）资本和普通股第一级（按规定定义的CEt1）资本（按规定定义）占风险加权资产（按定义）的最低比率。 1”资产
银行必须按照下表设定的最低总风险、一级风险、杠杆和风险调整资本比率才能被归类为充足资本。在此之前，该银行已经根据适用监管要求被归类为充足资本。自通知以来，管理层认为有条件或事件改变了银行的类别。管理层认为，该银行在此期间符合所有资本充足要求。 1 一级风险、杠杆和风险调整资本比率 1 风险调整资本比率 1 核心一级资本比率 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。在此期间，该银行根据适用监管要求被归类为充足资本。 否 自通知以来，管理层认为有条件或事件改变了银行的类别。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。管理层认为，该银行在此期间符合所有资本充足要求。
下表比较了银行在指定日期的实际资本金额和比例与其最低监管资本要求和充裕监管资本。
| 资本充足 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 即时处理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为了资本 | 资本充足率 | 纠正 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 实际 | 资本充足率方面 | 具有资本缓冲 | 措施的规定 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 仅银行 | 数量 | 比率 | 数量 | 比率 | 数量 | 比率 | 数量 | 比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 截止2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (按风险加权资产) | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 一级风险资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (按风险加权资产) | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆比率资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (按平均资产) | $ | % | $ | % | $ | 无数据 | 无数据 | $ | % | |||||||||||||||||||||||
| 一级资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根据风险加权资产计算） | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根据风险加权资产计算） | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 一级风险资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根据风险加权资产计算） | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆比率资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根据平均资产计算） | $ | % | $ | % | $ | 无数据 | 无数据 | $ | % | |||||||||||||||||||||||
| 一级资本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根据风险加权资产计算） | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
除最低资本充足率以外，银行需要维持资本保护缓冲区，包括额外的CEt资本，超过风险加权资产的3%以上，以避免支付股息、进行股票回购和支付可用于此类行动的可用留存收入百分比的自由裁量奖金限制。在XXX，银行的资本超过最低要求资本，具备所需的保守缓冲区。 1, 层级 1, 资产 1 高于
该公司是一家注册于联邦储备系统的银行控股公司。银行控股公司受《1956年银行控股公司法案》和联邦储备局的规定的资本充足要求的监管。资产规模在10亿美元以下的银行控股公司一般受到联邦储备局资本规定的监管，这些规定通常与适用于银行的资本规定相同。联邦储备局有一个政策，要求银行控股公司必须成为其子公司银行的财务和管理力量，并期望该控股公司的子公司银行在即时纠正行动的规定下保持充足资本。如果该公司受到资产规模在100亿美元或以上的银行控股公司监管指南的监管，它将超过所有监管资本要求。该公司的监管资本比率信息如下：基于杠杆资本的第三层资本充足率为百分之X，基于风险的第三层资本充足率为百分之X，风险总资本充足率为百分之X，CEt资本比率为百分之X。 1956, 资产规模在10亿美元以下的银行控股公司一般受到联邦储备局资本规定的监管。 $3.0 资产规模在10亿美元以下的银行控股公司通常要遵守联邦储备局的资本规定，这些规定通常与适用于银行的资本规定相同。 没有 资产规模在10亿美元以下的银行控股公司通常要遵守联邦储备局的资本规定，这些规定通常与适用于银行的资本规定相同。 $3.0 资产规模在100亿美元或以上的银行控股公司受到银行控股公司监管指南的监管。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。被预先批准了
NOTE 14 – 业务板块
公司的业务板块是根据所提供的产品和服务以及相关业务活动的性质来确定的，并反映了管理层目前评估财务信息的方式。这个过程是动态的，基于管理层对公司操作的当前视图，并且 可能与其他金融机构的类似信息不可比性。公司通过产品类型和客户细分定义其业务板块，将其组织成为商业和消费银行和房屋贷款。 没有 与其他金融机构的类似信息不可比性。 公司将其业务分为产品类型和客户细分，组织成商业和消费银行和房屋贷款业务线。
公司使用各种管理会计方法将某些利润表项目分配给负责的运营部门，包括：
| ● | 一个资金转移定价（“FTP”）系统，它在各个业务部门之间分配利息收入和资金费用，并为每个业务部门分配资金负债的资金信用额度和资产资金利息费用。FTP方法基于管理层估计的筹集资金成本，包括存款生成的开销； |
| ● | 基于资产负债表上正在服务的贷款数量和服务的贷款数量的每笔服务贷款费用分配。 第三 当事方； |
| ● | 根据公司自有场所房屋贷款部门使用的近似平方英尺分配； |
| ● | 为各个业务区域提供服务的集中职能（如企业总部）的费用分摊，通常基于每个业务区域的全职员工数（“FTEs”）； |
| ● | 公司合并所得税分配基于业务部门税前收益或亏损应用的有效税率。 |
公司业务部门及其所提供的产品和服务的描述如下：
商业和消费银行业务领域
商业和消费银行部门通过银行分支机构、在线银行平台、移动银行应用程序和电话银行向我们的商业和消费客户提供多样化的金融产品和服务。这些产品和服务包括存款产品、住房、消费、企业和商业房地产贷款组合以及现金管理服务。公司发放消费贷款、商业和多户房地产贷款、住宅和多户施工贷款以及商业贷款。在其他方面，这个部门还负责银行的投资组合和其他资产的管理。 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。该公司的零售存款分支网络在太平洋西北部拥有其他个filiale。
房屋贷款部分
住房贷款部门 发起 之一至四个主要为出售给二级市场的家庭住房抵押贷款以及持有用于投资的贷款。这些抵押贷款中的大多数被出售给或证券化由FNMA、FHLMC、GNMA或Des Moines FHLb担保，而公司通常保留服务这些贷款的权利。根据联邦住房管理局(FHA)、美国退伍军人事务部(VA)和美国农业部(USDA)的指导方针发放的贷款通常以发布服务的形式出售给某个对冲银行或抵押公司。公司有权选择向对冲借款人以发布或保留服务的方式出售贷款。它的一小部分贷款是通过中介经纪人卖给其他贷款人的。公司偶尔会出售其MSR组合的一部分并出售最初为保留在贷款组合中而初始发放的小批量贷款。公司管理与二级市场贷款销售和保留在该业务部门内的单户家庭贷款保证金相关的贷款资金和利率风险。为投资而发放并在该部门持有的1到n家庭贷款将被分配到住房贷款部门，相应地计提拨备费用和FTP资金成本。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。出售其MSRs组合的一部分并 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。销售最初为保留在贷款组合中而初始发放的小批量贷款。公司管理的贷款资金和利率风险与二级市场贷款销售和保留在该业务部门内的单户家庭贷款保证金相关。 之一至四个-家庭MSR 四个发放并在该部门持有的1到n家庭贷款将被分配到住房贷款部门，相应地计提拨备费用和FTP资金成本。
业务部门财务结果。
根据各个细分市场内所述因素，以下表格总结了每个细分市场的财务结果。 三和页面。六个月份结束时2024年6月30日和框架。有关详细信息，请参阅UBS集团报酬报告2023:
| 截至2024年6月30日的三个月内或截至该日 | ||||||||||||
| 收入简报表： | 商业和消费银行业务 | 房屋贷款 | 总费用 | |||||||||
| 净利息收入(1) | $ | $ | $ | |||||||||
| （备提）信用损失益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非利息收入 (2) | ||||||||||||
| 非利息支出(3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 税前收益 | ||||||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至期间的平均总资产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 全职员工（"FTEs"） | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日三个月结束时 | ||||||||||||
| 简明损益表： | 商业和消费银行业务 | 房屋贷款 | 总费用 | |||||||||
| 净利息收入(1) | $ | $ | $ | |||||||||
| 信贷损失准备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| (I) $ 8,440 $ 6,567 $ 7,548 $ 14,984 $ 5,294 $ 15,007 $ 10,628 (2) | ||||||||||||
| 非利息支出 (3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 税前收益 | ||||||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截止期间总平均资产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 全职员工 | ||||||||||||
| 截至2024年6月30日止六个月 | ||||||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||
| 和消费者 | ||||||||||||
| 收入简报表： | 银行业务 | 房屋贷款 | 总费用 | |||||||||
| 净利息收入 (1) | $ | $ | $ | |||||||||
| 拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 非利息收入 (2) | ||||||||||||
| 非利息支出 (3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 税前收益 | ||||||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至期间的平均总资产 | $ | $ | $ | |||||||||
| 全职员工数 | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月内或以后 | ||||||||||||
| 商业用途 | ||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||
| 收入简报表： | 银行业务 | 房屋贷款 | 总费用 | |||||||||
| 净利息收入 (1) | $ | $ | $ | |||||||||
| 拨备 | ) | ) | ) | |||||||||
| (I) $ 8,440 $ 6,567 $ 7,548 $ 14,984 $ 5,294 $ 15,007 $ 10,628 (2) | ||||||||||||
| 非利息支出(3) | ) | ) | ) | |||||||||
| 税前收益 | ||||||||||||
| 所得税费用 | ) | ) | ) | |||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至期间的平均总资产 | $ | $ | $ | |||||||||
| FTEs | ||||||||||||
| (1) | 净利息收入是指资产所带来的利息收益减去为基金融资这些资产而产生的负债成本。利息收益包括部门资产实际获得的利息收益以及如该部门存在过剩负债，则为为另一部门提供资金获得的利息收益。负债成本包括部门负债的利息支出和，如果该部门没有足够的负债来资助其资产，则根据分配给资助部门资产的负债的成本计算的融资费用。 没有 如果部门没有足够的负债来为其资产提供资金，则资产利息收益包括实际收益和根据分配给资助部门资产的负债成本计算的资金费用获得的利息信用。如果部门有过剩负债，则利息收益也包括为另一部门提供资金获得的利息信用。负债成本包括部门负债的利息费用。 |
| (2) | 非利息收入包括最初为销售而发起并在公允价值下测量的某些住房抵押贷款的活动，并随后转入持有投资贷款。这些贷款公允价值变动的收益和损失作为非利息收入的组成部分报告在收益中。对于 三和页面。六个月份结束时 6月份或者在事件或情况变化时表明资产账面价值可能无法完全收回时，将进行商誉与无形资产的减值测试。30, 2024, 公司记录了净公允价值增加 $ |
| (3) | 非利息支出包括来自总公司活动分配的间接费用。分配基于分部门资产和全职员工的综合评估。三和页面。六个月份结束时 6月份或者在事件或情况变化时表明资产账面价值可能无法完全收回时，将进行商誉与无形资产的减值测试。30, 2024, 住房贷款业务分部分配的间接费用为$ million。 |
NOTE 15 – 商誉和其他无形资产
商誉和某些其他无形资产通常来自于按收购会计方法核算的业务组合。商誉在2023年2月24日的支行购买和2016年1月22日从美国银行购买零售银行网点中，净负债和资产公允价值的差额之上的总购买价格超过的部分总计为$百万。商誉是按摊销的，但每年将第进行评估，以确定其减值的情况或每当事件或变化表明的账面价值不可能收回。公司于进行了减值分析，确定商誉减值存在。
当事件或环境的变化表明核心存款无形资产(CDI)的账面价值可能无法收回时，需要进行减值测试，估计有用寿命的变化应按照修订后的剩余寿命前瞻性地记录。 截至目前，管理层认为没有任何事件或环境的变化表明CDI可能存在减值风险。 为了管理信用风险，管理层对客户的财务状况进行持续的信用评估，监测付款绩效，并评估当前经济情况，以及合理和支持未来经济情况的预测，以及可能出现的其他情况。没有 按照修订后的剩余寿命前瞻性地记录，对核心存款无形资产（“CDI”）进行减值测试，以此来表示其可能无法收回的账面价值。截至 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。管理层认为，在截至这份报告的日期以来，没有任何事件或情况表明核心存款无形资产(CDI)可能存在减值风险。
下表总结了公司其他无形资产（仅包括CDI）在年度内的变化。2023年12月31日的净主要钻井地点延迟焦化装置。六个月份结束时此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。.
| 其他无形资产 | ||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||
| 总生产率指数 | 摊销 | 净生产率指数 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 由分行购买带来的新增内容 | — | |||||||||||
| 摊销 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 2023年12月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||
| 摊销 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 2024年6月30日结余 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
CDI代表收购业务中获取的非物质无形核心存款基础的公允价值。CDI将在加速折旧的基础上分摊在〇年内
CDI的摊销费用预计如下： 此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。:
| 2024年余下的时间 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总费用 | $ |
提示16 – 与客户签订的合同营业收入
收入确认
根据主题，当公司将承诺的货物或服务的控制权转移给顾客时，应确认营业收入，以反映公司预期能够获得的对价金额。对于公司确定属于主题范围的安排来说，为了判断营业收入确认，公司执行以下步骤：(i)识别与客户的合同；(ii)确定合同中的履行义务；(iii)确定交易价格；(iv)分配合同中的交易价格到各履行义务；(v)在公司满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认营业收入。仅当实体有可能收回其为向顾客转让货物或提供服务而应享有的对价时，公司才将5个步骤模型应用于合同。在合同开始时，一旦确定合同属于主题范围，公司会评估每个合同中承诺的货物或服务，并确定其中包含的履行义务，并评估每个承诺的货物或服务是否是独立的。然后，公司在满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认分配给相应履行义务的交易价格的营业收入。 606, 公司确认营业收入的原则是当控制承诺的货物或服务的权利转移给客户，且公司预计能够按照为这些货物或服务所应得的对价金额来收款时，确认相应的营业收入。为了确定属于主题范围的安排的营业收入确认，公司执行以下步骤：(i)识别与客户的合同；(ii)确定合同中的履行义务；(iii)确定交易价格；(iv)分配合同中的交易价格到各履行义务；(v)在公司满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认营业收入。公司仅在确定实体有可能收回其为向顾客转让货物或提供服务而应享有的对价时，将5个步骤模型应用于合同。在合同开始时，一旦确定合同属于主题范围，公司会评估每个合同中承诺的货物或服务，并确定其中包含的履行义务，并评估每个承诺的货物或服务是否是独立的。然后，公司在满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认分配给相应履行义务的交易价格的营业收入。 606, 公司执行以下步骤以确定属于该主题范围的安排的营业收入确认:(i)识别与客户的合同；(ii)确定合同中的履行义务；(iii)确定交易价格；(iv)分配合同中的交易价格到各履行义务；(v)在公司满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认营业收入。公司仅在确定实体有可能收回其为向顾客转让货物或提供服务而应享有的对价时，将5个步骤模型应用于合同。在合同开始时，一旦确定合同属于主题范围，公司会评估每个合同中承诺的货物或服务，并确定其中包含的履行义务，并评估每个承诺的货物或服务是否是独立的。然后，公司在满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认分配给相应履行义务的交易价格的营业收入。 五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。 对于属于该主题范围的安排的营业收入确认，公司执行以下步骤:(i)识别与客户的合同；(ii)确定合同中的履行义务；(iii)确定交易价格；(iv)分配合同中的交易价格到各履行义务；(v)在公司满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认营业收入。仅当实体有可能收回其为向顾客转让货物或提供服务而应享有的对价时，公司才将5个步骤模型应用于合同。在合同开始时，一旦确定合同属于主题范围，公司会评估每个合同中承诺的货物或服务，并确定其中包含的履行义务，并评估每个承诺的货物或服务是否是独立的。然后，公司在满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认分配给相应履行义务的交易价格的营业收入。 五个营运部门：猎鹰创意集团、PDP、Sierra Parima、目的地运营和Falcon's Beyond Brands，所有这些板块均为可报告板块。公司的首席营运决策者是执行主席和首席执行官，他们评估财务信息以做出营运决策、评估财务表现和分配资源。营运板块基于产品线组织，对于我们的基于位置的娱乐板块，根据地理位置组织。营运板块的结果包括直接归属于板块的成本，包括项目成本、工资和与工资有关的开支以及与业务板块运营直接相关的间接费用。未分配的企业费用，包括高管、会计、财务、市场营销、人力资源、法律和信息技术支持服务、审计、税收企业法律开支的工资和相关福利，作为未分配的企业开销呈现，成为报告板块的总收入（亏损）和公司未经审计的汇总财务报表结果之间的调节项。仅当实体有可能收回其为向顾客转让货物或提供服务而应享有的对价时，公司才将5个步骤模型应用于合同。在合同开始时，一旦确定合同属于主题范围，公司会评估每个合同中承诺的货物或服务，并确定其中包含的履行义务，并评估每个承诺的货物或服务是否是独立的。然后，公司在满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认分配给相应履行义务的交易价格的营业收入。 606, 在合同开始时，一旦确定合同属于主题范围，公司会评估每个合同中承诺的货物或服务，并确定其中包含的履行义务，并评估每个承诺的货物或服务是否是独立的。然后，公司在满足某项履行义务时(或作为其满足时)确认分配给相应履行义务的交易价格的营业收入。
所有板块与消费者签订的合同所获收入均被确认为营业外收入，并包括在我们的商业和消费银行板块中。以下表格按收入流的范围，被纳入和未纳入并/或对主题不重要的非利息收入进行了分离。 606 这个表格按照计量相关主题范围内和范围外以及范围内但材料性质不足分出的非息收入呈现。 606, 以下日期所示。
| 在截至6月30日的3个月内或为这些日子提供的服务期 | 截至6月30日止六个月。 | |||||||||||||||
| 非利息收入 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 适用于606主题的范围： | ||||||||||||||||
| 借记卡交换费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 存款服务和账户维护费 | ||||||||||||||||
| 非利息收入（适用于主题606） | ||||||||||||||||
| 非利息收入（不适用于主题606和/或不重要） | ||||||||||||||||
| 非利息收入总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
存入资金服务和账户维护费用
银行从存款客户那里收取账户维护、基于交易的服务和透支费。账户维护费主要包括对存款账户每月收取的账户费和分析账户费。服务期满，费用每月确认。对于存款账户的基于交易的费用是向存款客户收取的，包括特定为客户提供的服务的电汇费以及针对账户的费用，例如不足资金和透支。随着交易的发生，履行责任已完成，费用在为客户提供每项具体服务时立即确认。
借记卡和自动取款机交换收入是指使用银行发行的借记卡时赚取的费用。银行通过Visa支付网络从借记卡持卡人交易中赚取交换费用。持卡人交易的交换费用代表基础交易价值的一定比例，并且与向持卡人提供的交易处理服务同时确认。履行绩效义务，并在交易成本被计入持卡人的借记卡时赚取费用。
新注册的证券–前瞻性声明
该报告包含前瞻性陈述，可通过使用诸如“相信”，“预计”，“预测”，“估计”或类似表达方式来识别。前瞻性陈述包括但不限于：
| ● |
我们的目标、意图和期望的陈述； |
| ● |
我们的业务计划、前景、增长和经营策略的陈述； |
| ● |
关于我们借贷和投资组合质量的声明；和 |
| ● |
我们风险和未来成本和效益的预估。 |
这些前瞻性陈述面临重大风险和不确定性。由于以下因素等，实际结果可能与前瞻性陈述所考虑的不同：
| ● | 我们当地市场或我们有贷款关系的其他市场经济状况不利的影响； |
| ● | 就业水平、劳动力短缺、通货膨胀、衰退或经济增长放缓的影响； |
| ● |
利率环境的变化，包括联邦储备委员会（“联邦储备委员会”）基准利率过去的上涨和其持续的时间，这可能会对我们的营业收入和费用、我们的资产和负债的价值以及资本和流动性的可用性和成本产生不利影响； |
| ● |
通货膨胀和美联储货币政策的影响； |
| ● | 任何联邦政府关闭的影响； |
| ● |
贷款业务的信用风险，包括贷款逾期、核销、我们为信贷损失拨备的变化以及信贷损失拨备； |
| ● |
次级市场的情况和我们在二级市场获得贷款和卖出贷款的能力； |
| ● |
贷款需求、未出售的房屋和土地以及物业价值的波动； |
| ● |
根据产品需求或企业实施策略的人员波动； |
| ● |
估算资产公允价值时可能出现错误的情况； |
| ● |
就业水平、劳动力短缺、通货膨胀、衰退或经济增长放缓的影响； |
| ● |
金融服务公司之间竞争压力的增加； |
| ● |
我们扩大住宅施工借贷、 我们的住房借贷业务、我们的仓库借贷和我们的间接房屋改善借贷地理扩展计划的执行能力； |
| ● |
吸引并保留存款的能力； |
| ● |
我们将来可能收购的任何资产、负债、客户、系统和管理人员并入业务的成功整合能力以及在预期时间内实现相关收入协同效应和成本节约的能力以及任何因此产生的商誉减值损失； |
| ● |
控制运营成本和费用的能力； |
| ● | 关键增长举措和战略重点的预期； |
| ● |
保留我们的高级管理团队中的主要成员； |
| ● |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化； |
| ● |
成功管理我们的增长的能力； |
| ● |
银行失利或其他银行出现负面发展，以及关于银行行业的负面报道对投资者和存款者情绪的影响； |
| ● |
立法或监管变化，包括银行、证券和税法的变化，监管政策和原则的变化，或监管资本或其他规则的解释； |
| ● |
我们派发普通股股息的能力； |
| ● |
证券投资组合的质量和构成以及证券市场逆境变化对其的影响； |
| ● |
会计政策和做法的变化，包括银行监管机构、公共公司会计监督委员会或财务会计准则委员会（“FASB”）有可能采用的政策和做法变化； |
| ● |
诉讼费用和影响，包括和解和判决； |
| ● |
我们的信息技术系统或第三方厂商遭受的中断、安全漏洞或其他不利事件、失败或间断、或攻击； |
| ● |
关键第三方厂商无法执行其对我们的义务； |
| ● |
气候变化、严重天气事件、自然灾害、大流行、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为、社会动荡和其他外部事件的影响； |
| ● | 环境、社会和治理目标和指标； |
| ● |
影响我们业务、定价、产品和服务的其他经济、竞争性、政府、银行监管、消费和技术因素，以及 |
| ● |
本表格10-Q和我们向SEC提交的其他报告，包括截至2023年12月31日的年度报告10-K（“2023年10-K”）中其他描述的风险。 |
由于我们可能会做出不准确的假设，或因为上述因素或其他我们无法预见的因素而导致，本10-Q表格和其他公共声明中所作的任何前瞻性声明都有可能证明是错误的。前瞻性声明基于管理层在其作出该声明时的信念和假设。公司无需更新或修订本报告中包含的任何前瞻性声明或更新实际结果与此类声明不符的原因，无论是因为新信息、未来事件还是其他原因。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性声明可能不会发生，您不应过度依赖任何前瞻性声明。
概述
1st Security Bank自1907年起在柏吉特海峡地区提供服务，包括其银行收购，前身Anchor Bank成立时。2012年7月9日，银行从互助银行转变为股份制，并成为FS Bancorp的全资子公司。
公司以人际关系为驱动力，在大西雅图地区、华盛顿州的肯纳威克-帕斯科-里奇兰市区——也被称为三城市、戈登代尔、温哥华、白鲑鱼、俄勒冈州的曼扎尼塔、纽波特、安大略市、蒂拉默克和沃尔德波特向当地家庭、区域型企业和行业板块提供银行和金融服务。
2023年2月24日，本公司完成了从哥伦比亚州银行收购七家零售银行分行的交易（分行收购），并获得了约4255百万元的存款和661百万元的贷款。这七个新获得的分行位于 华盛顿州的戈德代尔、怀特萨蒙和俄勒冈州的曼扎尼塔、纽波特、安大略、蒂拉穆克和沃尔德波特社区。该分行收购扩大了我们在普吉特湾的零售网点覆盖区域，进入了华盛顿东南部和俄勒冈州，并提供了将本行独特的社区银行理念推广到这些地区的机会。
公司还维持其开多时间不变的消费信贷平台，主要在美国西部地区运营。公司强调与社区内的家庭和企业建立长期关系，并与他们合作满足他们的财务需求。公司还积极参与这些市场区域内的社区活动和事件，以进一步加强我们在这些市场内的关系。
公司的战略重点涉及多元化营业收入、扩大贷款渠道和增强银行特许经营权。管理层致力于建立各种营业收入流，考虑信用、利率和集中风险。业务计划包括：
| ● |
增加和多样化我们的贷款组合； |
| ● |
保持资产质量强； |
| ● |
强调更低成本的核心存款以减少资金补充贷款增长的成本； |
| ● |
通过广泛的产品和服务组合，利用社区参与，以及有选择地强调与客户银行需求相关的产品来捕捉客户的完整关系； |
| ● |
扩张到新的市场。 |
作为一家多元化的贷款机构，该公司专门从事一至四户家庭贷款、商业房地产（CRE）抵押贷款、二押贷款、消费贷款、船舶融资和商业业务贷款的发放。
截至2024年6月30日，公司的贷款组合包括房地产贷款、消费贷款和商业业务贷款，分别占组合的61.7％、25.8％和12.5％。
固定装置贷款用于资助窗户、排水沟、侧板更换、太阳能电池板、水疗设备及其他装修翻新，是消费贷款组合中的一个重要部分。这些固定装置消费贷款依赖于公司84家活跃的固定装置经销商网络的支持，这些店铺分布在华盛顿、俄勒冈、加利福尼亚、爱达荷州、科罗拉多州、内华达州、亚利桑那州、明尼苏达州、德克萨斯州、犹他州、马萨诸塞州、蒙大拿州和新罕布什尔州。其中5家承包商/经销商负责在截止到2024年6月30日的三个月内，74.8%的资金贷款量。公司在截止到2024年6月30日的一个季度内，为固定装置消费贷款类别提供了约1500笔、共计3260万美元的贷款。
以下表格详细介绍了按州划分的担保贷款发放情况，时间段如下：
| (以千美元计) |
截至2022年六月30日的六个月 |
截至年末 |
||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| 状态 |
数量 |
百分比 |
数量 |
百分比 |
||||||||||||
| 华盛顿州 |
$ | 25,045 | 37.1 | % |
$ | 72,166 | 35.1 | % |
||||||||
| 俄勒冈州 |
14,180 | 21.0 | 48,831 | 23.8 | ||||||||||||
| 加利福尼亚州 |
7,127 | 10.5 | 34,219 | 16.7 | ||||||||||||
| 爱达荷州 |
4,063 | 6.0 | 13,787 | 6.7 | ||||||||||||
| 科罗拉多州 |
4,241 | 6.3 | 7,442 | 3.6 | ||||||||||||
| 亚利桑那州 |
2,416 | 3.6 | 5,846 | 2.8 | ||||||||||||
| 内华达州 |
2,302 | 3.4 | 4,697 | 2.3 | ||||||||||||
| 明尼苏达州 |
1,163 | 1.7 | 8,312 | 4.0 | ||||||||||||
| 得克萨斯州 |
1,122 | 1.7 | 1,685 | 0.8 | ||||||||||||
| 犹他州 |
2,956 | 4.4 | 5,062 | 2.5 | ||||||||||||
| 马萨诸塞州 |
1,206 | 1.8 | 778 | 0.4 | ||||||||||||
| 蒙大拿州 |
1,299 | 1.9 | 2,200 | 1.1 | ||||||||||||
| 新罕布什尔州 |
466 | 0.6 | 322 | 0.2 | ||||||||||||
| 总贷款担保金额 |
$ | 67,586 | 100.0 | % |
$ | 205,347 | 100.0 | % |
||||||||
公司通过来自房地产经纪人、理财顾问、建筑商以及现有客户转介绍的方式发放一至四户家庭住房抵押贷款。零售银行客户也是该公司贷款业务的一个重要来源。2024年6月30日结束的三个月中，公司发放了206.1百万美元的一至四户家庭住房贷款（其中包括待售贷款、投资持有贷款和固定二次抵押贷款），并通过住房贷款业务为其他机构提供了380万美元的贷款，其中164.5百万美元已售给投资者。其中，683百万美元的贷款已售给联邦国民抵押协会、房屋贷款抵押公司、联邦家庭贷款银行和/或政府国家抵押协会，同时保留了贷后服务权，以进一步发展客户关系。截至2024年6月30日，公司投资持有的一至四户家庭住房抵押贷款总额为5.89亿美元，占总毛贷款组合的23.7％，待售贷款总额为53.8百万美元，居民住宅抵押贷款总额为73.7百万美元。
截至2024年6月30日的三个月内，由于市场利率略有下降和季节性活动的影响，一到四户家庭贷款和再融资活动较上个季度有所增长。住宅建设和发展贷款虽然不如一到四家庭贷款等其他贷款形式常见，但仍然是我们总贷款组合中的重要组成部分，我们继续采取有纪律的方法，集中精力向我们已知的市场地区的建造商和开发商提供贷款。这些短期贷款通常具有6到18个月的到期期限，出资款项在起始时没有完全实现，导致应收净贷款的短期减少。
该公司受当前经济状况的影响很大，以及政府关于货币和财政事务的政策和法规等等。存款流入受多种因素的影响，包括定期存款支付的利率、其他投资、账户到期时间以及个人收入和储蓄的总体水平。贷款活动受基金需求、贷款人数量和质量以及区域经济周期的影响。贷款活动的资金来源主要包括存款，包括经纪人存款、借款、贷款支付和业务提供的收入。
公司的收入主要依赖于利率期货，即利息收入和利息支出之间的差异。利息收入是根据给定期间内未偿还的贷款和投资余额以及这些贷款和投资的收益率来计算得出的。利息支出是根据同一期间内未偿还的存款和借款金额以及这些存款和借款的支付利率来计算得出的。
公司的盈利也受到抵押银行业务的手续费、信贷损失拨备（收回）以及服务费用、资产出售收益、营业费用和所得税的影响。
重要会计估计
我们依照GAAP准则编制综合财务报表。在这样做的过程中，我们必须进行估计和假设。我们的关键会计估计是指那些在做出估计时存在相当程度的不确定性，并且从一个时期到另一个时期变化的估计，或者我们在当前时期合理地使用了不同的估计，将对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。因此，实际结果可能会与我们的估计有很大的不同。我们的估计基于过去的经验和其他我们认为在情况下合理的假设，并且我们会持续评估这些估计。管理层认为其关键会计政策包括以下方面：
关于持有至到期投资的ACL 证券。 管理措施对持有至到期证券的预期信用损失按个别证券进行衡量。持有至到期债务证券应收利息排除在信用损失估计之外。预期信用损失的估计基于信用评级和历史信用损失信息，以及针对当前情况和合理可支持的预测进行调整。
持有至到期投资组合完全由企业证券组成。证券通常都评定为投资级别或更高。证券被逐一分析，以建立储备。
对可供出售证券的ACL处理 对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，管理层首先评估其是否有意出售或更有可能出售证券，以在摊余成本基础上恢复前。如果满足有意出售或需求出售的标准之一，则以公允价值计量减记证券的摊余成本基础。对于不符合上述标准的可供出售债务证券，公司评估公允价值下降是否是由信用损失或其他因素导致。在进行这种评估时，管理层考虑公允价值低于摊余成本的程度，评级机构对证券的评级是否发生变化以及与证券特别相关的不利情况等因素。如果这种评估表明存在信用损失，则预计从证券收回的现金流的现值将与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计从证券收回的现金流的现值小于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入ACA，但ACA金额不能超过公允价值低于摊余成本基础的金额。
ACL的变化被记录为信用损失的拨备。当管理层确认可供出售证券的无法收回性或达到意向或要求出售的条件之一时，将损失计入ACL。可供出售债务证券上应计的利息应该不包括在信用损失的估计中。
贷款的ACL账户。 贷款的ACL账户是一种估值账户，从贷款已摊销成本基础中扣除，以呈现贷款预计收回净额。当管理层认为贷款余额的无法收回得到证实时，将贷款计提为ACL，而当收到回收款时，应将回收计入ACL中。对于回收款项，总额不得超过先前计提的金额总和。
管理层利用内外部相关可用信息，涉及过去事件，当前情况，历史损失经验以及合理且可支持的预测。分析中的回顾期包括2009年至今的历史数据。当管理层确定历史数据不可能反映当前组合时, 如数据集数量有限或者无违约或损失历史记录，他们将对历史损失信息进行调整。管理层可能会选择性地应用外部市场数据以主观地调整公司自身的损失历史，包括指数或同业数据。应计的应收利息被排除在贷款信用损失的估计之外。
当存在类似的风险特征时，贷款的ACL是按照集体队列的方式衡量的。通常，集体评估的贷款将按照呼叫报告代码和风险等级分组。风险等级在每个呼叫报告代码内按照通过、观察、特别关注、次级和可疑逐级分组。由于特定的风险特征池的贷款，其他贷款类型将被分为自己的组。
公司采用不打折现金流量法和违约概率（PD）以及违约损失（LGD）对所有看涨报告代码类别（"cohorts"）进行评估，除间接和海洋组合之外，它们是基于年份的方法。年份方法根据类似生命周期和风险特性的贷款的发行期历史表现测量未来时期的预期损失计算。由于现金抵押和全面的政府机构担保，贷款的担保部分的风险为零。
PD计算考虑历史贷款组合在时间点上（回溯期内的每个月）确定某个队列中的贷款在接下来的12个月内违约的概率。违约是指在该期间内已拖欠90天以上的贷款、非应计状态的贷款，或经历了冲销。当公司的历史数据因违约活动较少或无违约而不足时，管理层将采用由其他社区银行的PD经验得出的指数PD代替公司的历史PD。此外，管理层会审查所有其他的队列，以确定是否在这些标准之外使用指数PD。
LGD计算考虑了每个贷款队列在整个回溯期内经历的实际损失(净核销)。将累计损失金额除以违约风险敞口以确定LGD率。回溯期内发生的所有违约(非应计、核销或逾期超过90天)均计入分母，无论是否发生损失。风险敞口根据违约事件(即非应计或核销)前贷款余额确定。由于核销历史记录有限，管理层使用由其他社区银行LGD经验构成的指数LGD代替公司的历史LGD。
本公司在评估贷款的资产减值准备时，使用合理且可支持的未来经济预测。该计算包括一个12个月的概率违约率预测，基于本公司的回归模型将同行不良贷款比率与全国失业率进行比较。预测期后，概率违约率将在12个月内以直线方式恢复到长期历史平均率。由于缺少违约历史数据，管理层使用组成率PD代替本公司的历史PD，该组成率源自于其他社区银行的PD经验。
公司认识到，在评估日期时，必须考虑影响贷款组合应收账款的所有重要因素，以确定预计的信贷损失。此外，即便是方法论本身，即使通过与市场和同行数据进行有选择性的调整，也无法提供足够的依据来确定预计的信贷损失。公司按定量和环保母基性调整作出调整以纳入所有重大风险，从而形成足够的基础来估算信贷损失。
非应计贷款每季度进行潜在个体评估。未确定需要进行个体评估的所有非应计贷款都将在其各自的群体中进行集体评估。
如果一个特定的贷款的主要和/或预期的偿还来源被认为是未来可用抵押品的清算，那么减值通常将根据预期未来抵押品收益（扣除处置费用，包括销售佣金以及其他可能出售资产所必需的费用（例如过期税款、留置权等）进行计算。未来抵押品收益的估计将基于可用的估价，参考类似物业的最近估值，使用具有相关市场和/或物业专业知识的咨询师或其他专业人士，以及管理层在具体情况下认为适当的任何其他信息来源。当评估被要求支持对受损贷款的减值分析时，评估将由公司内部评估审查人员审核。
当特定贷款的主要或预期还款来源是从借款人收到本金和利息支付和/或获得另一债权人的再融资时，减值通常基于按合同利率折现的预期收益的现值进行衡量。预期再融资收益可以通过审查借款人从其他债权人收到的期限表或公司了解其他银行通常可用的条款来估计。
预计信用损失将根据贷款的合同期调整，适当考虑预期的提前偿还。合同期不包括预计的展期、续约和修改。提前偿还假设将通过贷款队列的历史行为分析来确定。
未获资助承诺的ACL。 公司估计预期信用损失，该信用损失是通过合同义务来延期提供信用并承担信用风险，除非公司有无条件取消义务。 未获资助承诺的ACL通过（挽回）信用损失的准备金进行调整。 估计包括考虑资金到位的可能性以及预计在其预计寿命内将获得资金的承诺的预期信用损失的估计。 该估计利用与贷款的ACL相同的因素和假设，并在相同的集体队列级别上应用。
在整个银行或银行分支机构收购中，主要可识别的无形资产记录为核心存款无形资产的价值，代表所收购的长期存款关系的估算价值。这一决定涉及假设和估计量，通常是通过折现现金流分析确定的，考虑到客户流失，替代资金成本，存款服务成本和折现率。核心存款无形资产的摊销在预计有用寿命内进行，定期进行合理性审核。这些预计有用的寿命通常从七到十年不等，摊销速度加快，定期进行审核以确保合理性。可识别的无形资产，包括核心存款无形资产，在出现事件或变化表明其账面价值可能无法收回时进行减值测试。公司的政策规定，如果预期的未贴现未来现金流小于账面价值，则确认减值损失等于其账面金额与其公允价值之间的差额。估算未来现金流需使用多种估计和假设，如前所述。
购买信用恶化资产的ACL（“PCD”）将在商业合并会计中确认，对净收益没有初始影响。对PCD贷款预期信用损失的后续变化，将在后续期间通过计提（挽回）信用损失的拨备来确认。非PCD资产上的ACL将在同一报告期内确认为拨备费用。获得的贷款的预估损失是使用之前在“贷款信用损失拨备”一节中描述的方法和应用估计和假设来确定的。
通常情况下，收购的非PCD贷款会使用折现现金流法估算公允价值，由于与合同未清偿本金余额存在差异，因此称为“折扣”。这些折扣会在贷款预计剩余寿命内被累积到利息收入中。
对于影响利息费用的已获得债务溢价或折扣，我们将进行相似的调整，其对剩余期限产生影响。实际的折旧或摊销可能与我们的估计有重大差异，从而影响我们的营运业绩。
由企业合并产生的商誉是指收购价格超过所收购的有形和可辨认无形资产的预估公允价值减去承担的预估公允价值负债的部分。商誉具有无限有用寿命，每年或更频繁地对其进行减值测试，如果事件和情况表明资产可能发生减值，则需要更频繁地进行减值测试。当资产的账面价值超过其公允价值时，应确认减值损失。与大多数其他重要会计政策相比，商誉的会计处理还涉及更高程度的判断。 ASC 350-10制定了商誉减值测试的标准。
对商誉和其他无形资产的最初确认以及随后的分析, 需要管理层主观判断。这些判断涉及使用贴现现金流分析等估值方法，估计收购的资产将来的表现。此外，挑战在于估计的现金流可能超过10年，使其难以在较长时间框架内确定。影响这些估计的重要事件和因素包括竞争力、客户行为、流失、营收增长趋势的变化、成本结构、技术、折现率的变化以及特定行业和市场条件。为验证估计中的假设，公司审查潜在或类似资产的历史表现，确保现金流估计的合理性。
公司对潜在商誉减值的年度评估在2023年第四季度完成。根据此评估的结果，未确认商誉减值。由于目前的经济状况，公司继续在整个年度中监测商誉和其他无形资产是否存在减值因子。
公司根据历史经验和其他合理的假设对其估计进行持续评估，其结果构成了对于无法从其他来源明显看出的资产和负债的账面价值作出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能会与这些估计有所不同。关于公司的会计政策的详细说明请参见10-K表格中收入的“基本报表和附加资料注释”中的“注释1——报表的基础和摘要”。
2024年6月30日和2023年12月31日财务状况比较
资产。 2024年6月30日，总资产下降了3130万美元，从2023年12月31日的29.7亿美元减少到2.94亿美元，主要是由于可供出售证券下降了7180万美元，现金及现金等价物减少了3270万美元，其他金融机构的存款证明减少了1150万美元，部分抵消了应收贷款净额增加了5570万美元，待售贷款增加了2810万美元和联邦住房贷款银行股票增加了820万美元。
到2024年6月30日，应收贷款净额从2023年12月31日的24亿美元增加了5570万美元，达到了246亿美元，房地产贷款总额比2023年12月31日增加了560万美元，达到了154亿美元，其中一到四人家庭贷款（不包括待售贷款）增加了2120万美元，多户贷款增加了1590万美元，家庭股本贷款增加了43万美元，部分抵消了施工和开发贷款下降的2880万美元和房地产贷款下降的690万美元。未发放的施工和开发贷款承诺从2023年12月31日的1.546亿美元增加了4120万美元，达到了1.958亿美元。同样，商业贷款从2023年12月31日的255.8亿美元增加了5490万美元，达到了3.107亿美元，这是由于商业和工业贷款增加了4690万美元和仓库贷款增加了80万美元。消费贷款从2023年12月31日的647.2亿美元降至641.7亿美元，降低了510万美元，主要是间接家居改善贷款减少了630万美元，部分抵消了海洋贷款增加了130万美元。
持有待售贷款，包括一至四户贷款，从2023年12月31日的2570万美元增加了2810万美元至2024年6月30日的5380万美元。公司继续投资于其住房贷款业务，并在我们服务的市场战略性地管理生产能力。
2024年6月30日结束的六个月内，一至四户家庭贷款包括27120万美元的销售贷款、8630万美元的投资组合贷款（包括一级和二级留置权），以及640万美元的向其他机构转介的贷款。
以下是指定时期内的一至四户家庭贷款来源:
| （千美元） |
在截至6月30日的六个月中 |
|||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 金额 |
百分比 |
金额 |
百分比 |
$ Change |
% 变化 |
|||||||||||||||||||
| 购买 |
$ | 329,292 | 90.5 | % |
$ | 247,866 | 91.6 | % |
$ | 81,426 | 32.9 | % |
||||||||||||
| 再融资 |
34,545 | 9.5 | 22,634 | 8.4 | 11,911 | 52.6 | % |
|||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 363,837 | 100.0 | % |
$ | 270,500 | 100.0 | % |
$ | 93,337 | 34.5 | % |
||||||||||||
2024年6月30日结束的六个月内，公司出售了2.584亿美元的一至四户家庭贷款，而去年同期为2.043亿美元。房屋贷款销售的毛利率在2024年6月30日结束的六个月内增加到了3.14%，而在2023年6月30日结束的六个月内为3.06%。毛利率定义为出售贷款（现金销售）的利润率，不包括推迟成本的影响。
2024年6月30日，贷款ACL总计3120万美元，或毛贷款应收款项（不包括待售贷款）的1.26％，相比之下，2023年12月31日，贷款ACL总计3150万美元或毛贷款应收款项（不包括待售贷款）的1.30％。未获资助的贷款承诺的ACL分别是2024年6月30日的160万美元和2023年12月31日的150万美元。
L责任。 截至2024年6月30日，总负债从2023年12月31日的27.1亿美元降至26.6亿美元，主要是由于存款减少了1.395亿美元，部分抵消了借款增加8.81亿美元和其他负债增加140万美元。
截至2024年6月30日，总存款减少1.395亿美元，从2023年12月31日的25.2亿美元降至23.8亿美元。存单，包括零售和非零售存单，从2023年12月31日的1.099亿美元增加到2024年6月30日的1.1亿美元，非零售存单分别在这些日期占总存单的24.9%和34.2%。截至2024年6月30日，非零售存单，包括经纪人交易存单、在线存单和公共基金存单，从2023年12月31日的3,7450万美元减少1.011亿美元，主要是经纪人交易存单减少1.003亿美元。减少的经纪人交易存单主要是因为利率更优和事实上出售FHLb活动股票送转而利用FHLb优惠。
非利息收支账户（无息支票账户，带息支票账户和托管账户）从2023年12月31日的9.149亿美元下降了1.247亿美元，至2024年6月30日的7.902亿美元，其中带息支票账户下降了7720万美元，无息支票账户下降了4090万美元，与服务的抵押贷款相关的托管账户减少了660万美元。货币市场和储蓄账户从2023年12月31日的5.107亿美元下降了1530万美元至2024年6月30日的4.954亿美元。
在指定日期，存款汇总如下所示：
| (以千美元计) |
6月30日, |
12月31日 |
||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 无息支票账户 |
$ | 613,137 | $ | 654,048 | ||||
| 利息-人形机器人-轴承支票账户 (1) |
166,839 | 244,028 | ||||||
| 储蓄存款 |
151,398 | 151,630 | ||||||
| 货币市场 (2) |
343,995 | 359,063 | ||||||
| 小于100,000美元的CD (3) |
530,537 | 587,858 | ||||||
| 100,000美元至250,000美元的CD |
427,893 | 429,373 | ||||||
| 大于250,000美元的CD (4) |
138,792 | 79,540 | ||||||
| 与抵押服务相关的代管帐户 (5) |
10,212 | 16,783 | ||||||
| 总费用 |
$ | 2,382,803 | $ | 2,522,323 | ||||
| (1) |
其中包括2024年6月30日和2023年12月31日的经纪存款分别为0.0和70.2万美元。 |
| (2) |
其中包括2024年6月30日和2023年12月31日的经纪存款分别为4.0万美元和1000美元。 |
| (3) |
其中包括2024年6月30日和2023年12月31日的经纪存单分别为2.61亿美元和3.613亿美元。 |
| (4) |
符合或超过FDIC保险额度的存单。 |
| (5) |
无息支票账户。 |
该银行2024年6月30日无保险存款约为5,866万美元，占总存款的24.6％，与2023年12月31日无保险存款约为6.065亿美元，占总存款的24.0％相比。无保险金额是根据该银行监管报告要求使用的方法和假设所作出的估计。
借款在2024年6月30日增加了8810万美元至1.819亿美元，而去年12月31日为9370万美元。增加的借款主要归因于经纪总存款的减少。截至2024年6月30日，借贷总额为1.819亿美元，其中FHLb预付款为1.549亿美元，隔夜借款为2700万美元。
股东。我们的修订后的公司章程还指定了有关股东通知的表单和内容的某些要求。这些规定可能会阻止我们的股东在我们的股东年会上提出问题或在我们的股东年会上对董事进行提名。’ 股本。 2024年6月30日，股东权益总额由2023年12月31日的2.645亿美元增长1950万美元，至2.84亿美元。股东权益的增长反映了1740万美元的净利润，部分抵消了截至2024年6月30日的六个月内支付的410万美元派现和240万美元的股票回购。此外，可供出售证券未实现净损失减少490万美元，税后，公允价值和现金流量套期保值未实现净收益增加280万美元，税后，反映出投资证券未实现的损失和市场利率变化有利于套期保值的变化，导致其他综合损失累计减少780万美元。
2024年6月30日，每普通股的账面价值为37.15美元，而2023年12月31日时则为34.36美元。2024年6月30日的每股账面价值是基于7,764,463股普通股股份计算而来，从该日期起扣除98,144未获得的限制性股票股份。同样，2019年12月31日的每股账面价值是基于7,698,401股普通股股份计算而来，从该日期起扣除102,144未获得的限制性股票股份。
2024年6月30日和2023年同期业绩比较
概述。2024年6月30日结束的三个月的净利润为900万美元，而截至2023年6月30日结束的三个月的净利润为910万美元。净利润略有下降，主要是由于净利息收入减少120万美元（下降3.6%），拨备贷款损失增加361,000美元（增长50.4%），部分抵消了非利息收入增加100万美元（增长21.4%）和非利息支出减少347,000美元（下降1.4%）的影响。
平均余额，利息和平均收益/成本
以下表格显示了所指期间资产和负债的平均余额以及平均升息资产利息收入和平均升息负债利息费用的总美元金额、所得收益率、利率差、净利息收益率（又称升息资产净收益率）和平均升息资产与平均升息负债的比率。同时，还呈现了所指期间升息资产加权平均收益率、升息负债支付的利率以及所得利差。平均余额为每日平均余额。免税市政债券的收益率未经计算为税收等效基础。
| (以千美元计) |
截至三个月的时间 |
截至三个月的时间 |
||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均余额 |
未偿结余平均额 |
利息收入/支出 |
预计收益/收益率 |
未偿结余平均额 |
利息收入/支出 |
预计收益/收益率 |
||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额及待售贷款 (1) (2) |
$ | 2,511,326 | $ | 42,406 | 6.79 | % | $ | 2,371,156 | $ | 38,216 | 6.46 | % | ||||||||||||
| 应税可供出售抵押支持证券 (3) |
124,678 | 1,147 | 3.70 | % | 80,505 | 401 | 2.00 | % | ||||||||||||||||
| 应税可供出售投资证券 (3)(4) |
79,185 | 1,296 | 6.58 | % | 55,496 | 785 | 5.67 | % | ||||||||||||||||
| 免税可供出售投资证券 (3) |
79,559 | 382 | 1.93 | % | 129,423 | 629 | 1.95 | % | ||||||||||||||||
| 应税持有至到期投资证券 |
8,500 | 107 | 5.06 | % | 8,500 | 107 | 5.05 | % | ||||||||||||||||
| 联邦住房财务局(FHLb)股份 |
7,040 | 154 | 8.80 | % | 4,628 | 60 | 5.20 | % | ||||||||||||||||
| 金融机构-轴承利息存款 |
41,613 | 448 | 4.33 | % | 63,470 | 669 | 4.23 | % | ||||||||||||||||
| 利息收入资产总额 |
2,851,901 | 45,940 | 6.48 | % | 2,713,178 | 40,867 | 6.04 | % | ||||||||||||||||
| 非计息资产 |
95,930 | 128,712 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 2,947,831 | $ | 2,841,890 | ||||||||||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 储蓄和货币市场 |
$ | 508,243 | 1,951 | 1.54 | % | $ | 659,097 | 1,344 | 0.82 | % | ||||||||||||||
| 存款利息支票 |
170,444 | 555 | 1.31 | % | 179,930 | 370 | 0.82 | % | ||||||||||||||||
| 定期存单 |
1,116,279 | 10,746 | 3.87 | % | 842,157 | 5,896 | 2.81 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
140,964 | 1,801 | 5.14 | % | 103,764 | 1,219 | 4.71 | % | ||||||||||||||||
| 次级债券 |
49,550 | 486 | 3.94 | % | 49,484 | 486 | 3.94 | % | ||||||||||||||||
| 总计计息负债 |
1,985,480 | 15,539 | 3.15 | % | 1,834,432 | 9,315 | 2.04 | % | ||||||||||||||||
| 非利息-bearing 账户 |
637,345 | 696,270 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非利息负债 |
41,785 | 34,434 | ||||||||||||||||||||||
| 负债合计 |
$ | 2,664,610 | $ | 2,565,136 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 30,401 | $ | 31,552 | ||||||||||||||||||||
| 净利率差 |
3.33 | % | 4.00 | % | ||||||||||||||||||||
| 净赚资产 |
$ | 866,421 | $ | 878,746 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收益率 |
4.29 | % | 4.66 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均存贷比 |
143.64 | % | 147.90 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
净应收贷款平均余额包含零收益的逾期贷款。 |
| (2) | 其中包括截至2024年6月30日和2023年同期的净递延费用确认2.1百万美元和210万美元。 |
| (3) |
按摊余成本计量。 |
| (4) | 其中包括截至2024年6月30日和2023年同期公允价值套期收益422,000美元和367,000美元。 |
净利息收入。 2024年6月30日结束的三个月内，净利息收入下降了120万美元，从2023年6月30日结束的三个月的3160万美元降至3040万美元，原因是存款和借款的利息支出增加超过了利息和股息收入的增加。总利息收入增加了510万美元，相比于2023年同期，2024年6月30日结束的三个月，主要是由于应收贷款利息收入增加了420万美元（包括费用），主要影响来自于应收贷款平均收益率提高33个基点，由于新贷款以更高利率产生并且按可变利率调价较高，以及贷款余额平均较高。总利息支出增加了620万美元，2024年6月30日结束的三个月，相比于2023年同期，主要是由于市场利率上升，借款利用率上升，以及存款结构转移，从交易账户到更高成本的认证存款。
截至2024年6月30日，净利息收益率(“NIM”)下降了37个基点，从去年同期的4.66%降至4.29%。NIM的变化反映了存款和借款成本的增加超过了息票收益率的增加而导致的。
利息收入。 截至2024年6月30日的三个月，利息收入增加510万美元，从2023年6月30日的4090万美元增至4590万美元。主要原因是总收益资产平均余额增加了1.387亿美元，总收益资产平均收益率增加了44个基点。
下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的平均赚息资产余额，相关收益率以及由此导致的利息收入变化。
| (以千美元计) |
截至6月30日的三个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
$ 变化 |
||||||||||||||||||
| 平衡 | 平衡 | 利息 | ||||||||||||||||||
| 未偿还金额 |
收益率 |
未偿还金额 |
收益率 |
收益 |
||||||||||||||||
| 应收贷款净额和待售贷款 (1)(2) |
$ | 2,511,326 | 6.79 | % | $ | 2,371,156 | 6.46 | % | $ | 4,190 | ||||||||||
| 应税可供出售抵押支持证券 (3) |
124,678 | 3.70 | 80,505 | 2.00 | 746 | |||||||||||||||
| 应税可供出售投资证券 (3)(4) |
79,185 | 6.58 | 55,496 | 5.67 | 511 | |||||||||||||||
| 免税可供出售投资证券 (3) |
79,559 | 1.93 | 129,423 | 1.95 | (247 | ) | ||||||||||||||
| 应税持有至到期投资证券 |
8,500 | 5.06 | 8,500 | 5.05 | — | |||||||||||||||
| 联邦住房财务局(FHLb)股份 |
7,040 | 8.80 | 4,628 | 5.20 | 94 | |||||||||||||||
| 存放在其他金融机构的计息存款 |
41,613 | 4.33 | 63,470 | 4.23 | (221 | ) | ||||||||||||||
| 利息收入资产总额 |
$ | 2,851,901 | 6.48 | % | $ | 2,713,178 | 6.04 | % | $ | 5,073 | ||||||||||
| (1) |
这部影片平均应收贷款，净余额包括收益率为零的非应计贷款。 |
| (2) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别确认的210万美元和210万美元的递延费净额。 |
| (3) |
按摊销成本显示。 |
| (4) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为42.2万美元和36.7万美元的公允价值套期保值收入。 |
利息费用。 利息费用在截至2024年6月30日的三个月内增加了620万美元，从2023年同期的930万美元增加至1550万美元，这是由于存款利息支出增加了560万美元，借款利息支出增加了58.2万美元。总计息负债的平均成本在截至2024年6月30日的三个月内增加了111个基点，从2023年6月30日的2.04%增加至3.15%，主要是由于存款和借款成本以及CD和借款平均余额的增加而引起的。总计息存款的平均成本在截至2024年6月30日的三个月内增加了115个基点，为2.97%，而2023年6月30日的三个月是1.82%。截至2024年6月30日的三个月，总计息存款的平均余额增加了1.138亿美元，至17.9亿美元，而2023年6月30日的三个月为16.8亿美元。包括非计息支票在内的资金平均成本在截至2024年6月30日的三个月内增加了90个基点，从2023年6月30日的1.48%增加至2.38%。
下表详细列出截至2024年6月30日和2023年的三个月内的平均计息负债余额、相关利率以及导致利息费用变动的情况:
| (以千美元计) |
截至6月30日的三个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
$ 变化 |
||||||||||||||||||
| 平衡 | 平衡 | 利息 | ||||||||||||||||||
| 未偿还金额 |
利率 |
未偿还金额 |
利率 |
费用 |
||||||||||||||||
| 储蓄和货币市场 |
$ | 508,243 | 1.54 | % | $ | 659,097 | 0.82 | % | $ | 607 | ||||||||||
| 存款利息支票 |
170,444 | 1.31 | 179,930 | 0.82 | 185 | |||||||||||||||
| 定期存单 |
1,116,279 | 3.87 | 842,157 | 2.81 | 4,850 | |||||||||||||||
| 借款 |
140,964 | 5.14 | 103,764 | 4.71 | 582 | |||||||||||||||
| 次级票据 |
49,550 | 3.94 | 49,484 | 3.94 | — | |||||||||||||||
| 总计计息负债 |
$ | 1,985,480 | 3.15 | % | $ | 1,834,432 | 2.04 | % | $ | 6,224 | ||||||||||
信贷损失准备金。 截至2024年6月30日的三个月期间，信贷损失准备金为110万美元，其中包括100万美元的贷款信贷损失准备和77,000美元的未足额贷款承诺信贷损失准备，而2023年6月30日三个月期间的信贷损失准备金为716,000美元，其中包括100万美元的贷款信贷损失准备，抵销了347,000美元的未足额贷款承诺ACL回收。 贷款损失准备的增加反映了贷款组合的增加，以及不良贷款和更高净曝险产生的影响。
截至2024年6月30日三个月结束时，净贷款核销总额为120万美元，相比之下2023年6月30日三个月结束时为65万美元。这一增长是由于C&I贷款的净核销增加了648000美元和间接家庭改善贷款中的42000美元，部分抵消了海洋贷款中的105000美元的净回收。全国和当地经济状况的下滑，通货膨胀，潜在的经济衰退或经济增长放缓等其他经济因素的影响可能会导致贷款控件的实质性增加并可能对公司的财务状况和业务结果产生不利影响。
非利息收入。 非利息收入在2024年6月30日结束的三个月内增加了100万美元，从2023年6月30日结束的三个月的480万美元增加到590万美元。增长反映出其他非利息收入增加了736,000美元，部分原因是贷款收入公允价值选择权收益增加了704,000美元，120,000美元的VISA激励，贷款销售收益增加了516,000美元，主要是由于出售的贷款成交量增加，投资证券出售收益增加了151,000美元，部分抵消了383,000美元的服务费和手续费收入下降。住房贷款销售毛利率从2023年6月30日结束的三个月的3.07%下降到2024年6月30日结束的三个月的2.96%。
非利息支出。 非利息支出从2023年6月30日三个月的2420万美元下降到2024年6月30日三个月的23.9美元，下降了347,000美元。该减少主要是由于贷款成本减少了390,000美元，FDIC保险减少了141,000美元，薪资和福利减少了135,000美元，操作成本减少了124,000美元，核心存款无形资产摊销减少了104,000美元，部分抵消了数据处理增加了375,000美元，专业和董事会费用增加了231,000美元，房屋费用增加了107,000美元。
由于总收入保持相对不变，而非利息成本略有下降，截至2024年6月30日的三个月的效率比率（通过将非利息成本除以总净利息收入和非利息收入计算得出）提高到65.78％，而截至2023年6月30日的三个月为66.52％。
所得税准备 截至2024年6月30日的三个月内，本公司的所得税准备金为240万美元，而2023年6月30日的三个月内为230万美元。所得税准备金的增加主要是由于两个时期之间不应征所得的收入减少，包括与相关资产相关的不可减免利息支出增加导致的资产增值。在截至2024年6月30日的三个月内，相比去年同期，公司实现了非常规成本下降。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，公司的有效企业所得税率分别为21.0％和20.5％。
2024年6月30日及2023年同期业绩比较
概述。截至2024年6月30日的六个月净利润为1740万美元，相比2023年6月30日的六个月的1730万美元有所增加。净利润的增加主要是由于非利息收入增加了92.7万美元或9.2％，预计贷款损失减少了34.8万美元或12.3％，非利息支出减少了34.2万美元或0.70％，部分抵消了净利息收入减少150万美元或2.4％和预计所得税增加了12.2万美元或2.8％。
平均余额，利息和平均收益/成本
下表列出了所示期间的资产和负债的平均余额以及平均息票资产的利息收入和平均息票负债的利息支出的总金额，以及相应的收益率、利差、净利息收益率（又称息票收益的净收益）以及平均息票资产与平均息票负债的比率。同时还列出了所示期间的平均息票资产收益率、息票负债利率和相应利差。平均余额是每日日均余额。免税市政债券收益率未按税收等效计算。
| (以千美元计) |
截至2022年六月30日的六个月 |
截至2022年六月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均余额 |
未清余额平均数 |
利息收付款 |
预计收益/收益率 |
未清余额平均数 |
利息收付款 |
预计收益/收益率 |
||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额和待售贷款 (1) (2) |
$ | 2,487,964 | $ | 83,403 | 6.74 | % | $ | 2,331,978 | $ | 74,208 | 6.42 | % | ||||||||||||
| 应税可供出售抵押支持证券 (3) |
119,738 | 2,123 | 3.57 | % | 81,147 | 746 | 1.85 | % | ||||||||||||||||
| 应税可供出售投资证券 (3)(4) |
86,958 | 2,756 | 6.37 | % | 57,257 | 1,527 | 5.38 | % | ||||||||||||||||
| 免税可供出售投资证券 (3) |
100,721 | 983 | 1.96 | % | 129,632 | 1,264 | 1.97 | % | ||||||||||||||||
| 应税持有至到期投资证券 |
8,500 | 215 | 5.09 | % | 8,500 | 215 | 5.10 | % | ||||||||||||||||
| 联邦住房财务局(FHLb)股份 |
4,607 | 186 | 8.12 | % | 5,477 | 157 | 5.78 | % | ||||||||||||||||
| 存放在其他金融机构的计息存款 |
50,563 | 1,154 | 4.59 | % | 66,550 | 1,362 | 4.13 | % | ||||||||||||||||
| 利息收入资产总额 |
2,859,051 | 90,820 | 6.39 | % | 2,680,541 | 79,479 | 5.98 | % | ||||||||||||||||
| 非计息资产 |
94,138 | 111,693 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 2,953,189 | $ | 2,792,234 | ||||||||||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 储蓄和货币市场 |
$ | 507,514 | 3,612 | 1.43 | % | $ | 675,876 | 2,542 | 0.76 | % | ||||||||||||||
| 存款利息支票 |
179,711 | 1,339 | 1.50 | % | 162,777 | 468 | 0.58 | % | ||||||||||||||||
| 定期存单 |
1,126,640 | 21,183 | 3.78 | % | 845,938 | 11,224 | 2.68 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
121,057 | 2,968 | 4.93 | % | 91,619 | 2,060 | 4.53 | % | ||||||||||||||||
| 次级债券 |
49,542 | 971 | 3.94 | % | 49,475 | 971 | 3.96 | % | ||||||||||||||||
| 总计计息负债 |
1,984,464 | 30,073 | 3.05 | % | 1,825,685 | 17,265 | 1.91 | % | ||||||||||||||||
| 非利息账户 |
647,214 | 658,381 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非利息负债 |
42,516 | 34,436 | ||||||||||||||||||||||
| 负债合计 |
$ | 2,674,194 | $ | 2,518,502 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 60,747 | $ | 62,214 | ||||||||||||||||||||
| 净利率差 |
3.34 | % | 4.07 | % | ||||||||||||||||||||
| 净赚资产 |
$ | 874,587 | $ | 854,856 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收益率 |
4.27 | % | 4.68 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均存贷比 |
144.07 | % | 146.82 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
净应收贷款平均余额包含零收益的逾期贷款。 |
| (2) |
包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六个月的400万美元和430万美元的净递延费用确认。 |
| (3) | 按摊余成本计量。 |
| (4) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六个月的公允价值对冲收入为839,000美元和656,000美元。 |
净利息收入。 截至2024年6月30日的六个月内，净利息收入由利息和股息收入增加和利息开支减少构成。净利息收入从2023年6月30日结束的六个月中的6220万美元下降了150万美元至6070万美元，其中存款和借款利息支出增加，部分抵消了利息和股息收入增加。六个月内总利息收入与2023年同期相比增加了1130万美元，主要源于应收贷款利息增加920万美元（包括费用），其中成效显著的原因是应收贷款年收益率增加了32个基点，这主要是由于新贷款的利率较高以及可变利率贷款再定价。此外，投资证券（不包括FHLb股票）的利息收入增加了230万美元，部分抵消了其他金融机构利息支出的减少177000美元，这是由于六个月内的平均结余减少了。投资证券利息收入的增加主要是由于市场利率普遍上涨，而其他金融机构利息支出的减少是由于此类存款的平均未偿余额下降。截至2024年6月30日的六个月内，总利息支出比2023年同期增加了1280万美元，主要是由于市场利率上升，借款利用率上升以及存款结构由交易账户向成本更高的CD转移。
净利息收益率（“NIM”）在截至2024年6月30日的六个月中下降了41个基点，从前年同期的4.68％降至4.27％。 NIM的变化反映了存款和借款成本的增加超过了计息资产所获得的收益增加，以及计息资产平均余额的增加。
利息收入。 2024年6月30日结束的六个月的利息收入增加了1130万美元，达到9080万美元，而2023年6月30日结束的六个月的利息收入为7950万美元。这一增长主要归因于总计息资产的平均余额增加了1.785亿美元和总计息资产的平均收益率增加了41个基点。
下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日的平均利息收入资产余额、关联收益率以及由此产生的利息收入变化：
| （千美元） |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
$ Change |
||||||||||||||||||
| 平衡 |
平衡 |
出于兴趣 |
||||||||||||||||||
| 杰出 |
收益率 |
杰出 |
收益率 |
收入 |
||||||||||||||||
| 应收贷款、净额贷款和待售贷款 (1)(2) |
$ | 2,487,964 | 6.74 | % | $ | 2,331,978 | 6.42 | % | $ | 9,195 | ||||||||||
| 应纳税的AFS抵押贷款支持证券 (3) |
119,738 | 3.57 | 81,147 | 1.85 | 1,377 | |||||||||||||||
| 应纳税的AFS投资证券 (3)(4) |
86,958 | 6.37 | 57,257 | 5.38 | 1,229 | |||||||||||||||
| 免税 AFS 投资证券 (3) |
100,721 | 1.96 | 129,632 | 1.97 | (281 | ) | ||||||||||||||
| 应纳税的 HtM 投资证券 |
8,500 | 5.09 | 8,500 | 5.10 | — | |||||||||||||||
| FHLB 股票 |
4,607 | 8.12 | 5,477 | 5.78 | 29 | |||||||||||||||
| 其他金融机构的计息存款 |
50,563 | 4.59 | 66,550 | 4.13 | (208 | ) | ||||||||||||||
| 赚取利息的资产总额 |
$ | 2,859,051 | 6.39 | % | $ | 2,680,541 | 5.98 | % | $ | 11,341 | ||||||||||
| (1) |
净应收贷款平均余额包含零收益的逾期贷款。 |
| (2) | 包括2024年和2023年截至6月30日的净递延费用确认分别为400万美元和430万美元。 |
| (3) |
按摊余成本计量。 |
| (4) | 包括2024年和2023年截至6月30日的公允价值对冲收入分别为839,000美元和656,000美元。 |
利息费用。 截至2024年6月30日的六个月内，利息支出增加了1280万美元，达到了3,010万美元，而2023年同期为1,730万美元，主要原因是存款利息支出增加了1,190万美元，借款利息支出增加了908,000美元。所有基金类型的平均成本为3.05%，比2023年6月30日的1.91%增加了114个基点。利息支出的增加既是因为存款和借款成本增加，也因为CD和借款的平均余额增加。所有计息存款的平均成本为2.90%，比2023年6月30日的1.70%增加了120个基点。所有计息存款的平均余额为18.1亿美元，比2023年6月30日的16.8亿美元增加了1.293亿美元。平均资金成本，包括无息支票账户，在截至2024年6月30日的六个月内增加了90个基点，达到了2.30%，而2023年6月30日的1.40%。
以下表格详细说明截至2024年6月30日和2023年的六个月期间，利息支出的平均负债余额、相应利率及结果变化。
| （千美元） |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
$ Change |
||||||||||||||||||
| 平衡 |
平衡 |
出于兴趣 |
||||||||||||||||||
| 杰出 |
费率 |
杰出 |
费率 |
开支 |
||||||||||||||||
| 储蓄和货币市场 |
$ | 507,514 | 1.43 | % | $ | 675,876 | 0.76 | % | $ | 1,070 | ||||||||||
| 计息检查 |
179,711 | 1.50 | 162,777 | 0.58 | 871 | |||||||||||||||
| 存款证 |
1,126,640 | 3.78 | 845,938 | 2.68 | 9,959 | |||||||||||||||
| 借款 |
121,057 | 4.93 | 91,619 | 4.53 | 908 | |||||||||||||||
| 次级票据 |
49,542 | 3.94 | 49,475 | 3.96 | — | |||||||||||||||
| 计息负债总额 |
$ | 1,984,464 | 3.05 | % | $ | 1,825,685 | 1.91 | % | $ | 12,808 | ||||||||||
信贷损失准备金。 截至2024年6月30日止的六个月期间，信用损失准备金为250万美元，其中包括240万美元的贷款信用损失准备金和54,000美元的未获融资贷款承诺的信用损失准备金，相比之下，截至2023年6月30日止的六个月期间的信用损失准备金为280万美元，其中包括340万美元的贷款信用损失准备金，抵消了未获融资贷款承诺的ACL回收596,000美元。贷款信用损失准备金反映了贷款组合的增加，以及不良贷款和净核销的增加。
截至2024年6月30日的六个月内，净贷款核销增加了160万美元，达到270万美元，相比之下2023年6月30日的六个月中是110万美元。增加包括110万美元的商业和工业贷款核销，以及间接家庭装修贷款中482,000美元、其他消费者贷款中65,000美元和船舶贷款中64,000美元的净核销增加。国家和地方经济状况的下降，通货膨胀、经济衰退或经济增长放缓等其他经济因素的影响可能会导致贷款控件的物质增加，并对公司的财务状况和业务结果产生不利影响。
非利息收入。 非利息收入于2024年6月30日结束的六个月内增加了 $927,000，从2023年6月30日结束的六个月的 $10.1 million 增加到 $11.0 million。增加主要是由于在 2024 年前六个月记录了 $8.2 million 的 MSRs出售盈利，而在 2023 年的可比六个月期间没有发生类似交易，以及 $878,000 的贷款出售盈利，部分抵消了 $780万 的投资证券出售亏损。该亏损是因为管理层的战略决定导致证券组合抛售了 $9850万 的收益较低的证券以提高收益率并减少期限，以及服务收费和费用收入降低了 $439,000。家居贷款销售的毛利率从 2023 年 6 月 30 日结束的六个月的 3.06% 增至2024年6月30日结束的六个月的 3.14%。
非利息支出。 非利息费用在截至2024年6月30日的六个月内从2023年6月30日结束的六个月的4770万美元降至4740万美元，减少了342000美元。主要是由于当前期间没有收购成本，相比之下，上一年度的收购成本为160万美元。此外，工资和福利减少了442000美元，贷款成本减少了275000美元，但数据处理费用增加了765000美元，主要与分部收购有关；专业和董事会费用增加了476000美元；核心存款无形资产摊销费用增加了378000美元；占用费用增加了292000美元, 营运费用增加了192000美元。
在2024年6月30日结束的六个月中，效率比率保持相对稳定，为66.07%，以总净利息收入和非利息收入除以非利息费用，相比之下，2023年6月30日结束的六个月为66.04%。
所得税准备 截至2024年6月30日，公司录得所得税准备金450万元，而截至2023年6月30日为440万元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的有效公司所得税率分别为20.6%和20.2%。
流动性
管理层维持流动性的地位，相信将足够提供贷款需求和存款流出可能发生的常规业务支持。公司依靠多个不同的来源来应对潜在的流动性需求。主要来源是存款账户的增加、FHLb融资、联邦基金的购买、可以销售证券的出售、贷款支付的现金流、持有待售的一至四个家庭贷款的出售和到期证券的收益。虽然贷款的到期日和计划摊销是资金的可预测来源，但存款流动和按揭还款受一般利率、经济条件和竞争的影响很大。
银行必须保持足够的流动性，以确保有足够的资金用于其运营。银行通常保持足够的现金和短期投资，以满足短期流动性需求。截至2024年6月30日，银行与Des Moines的FHLb有总借款额为69410万美元，未使用的借款额为51180万美元。FHLb的借款限制基于某些类别的贷款，主要是符合FHLb融资担保资格的房地产贷款。截止2024年6月30日，银行持有约11.1亿美元的贷款，符合FHLb融资担保资格。
除了能够通过FHLB of Des Moines获得流动性资金，该银行还与FRB保持短期借款额度为2.676亿美元的借款额度，并通过与其他银行建立联系，在2024年6月30日前获得了1.01亿美元的联邦资金信贷额度。FRB的借款额度基于某些类别的贷款资产，尤其是符合FRB信贷担保资格的消费贷款。在2024年6月30日前，该银行持有的符合FRB信贷担保资格的贷款资产约为627.1百万美元。我们预计在未来根据市场情况会间歇性利用这些借款渠道，用于资助放贷和存款提现，以满足其他金融承诺，偿还到期债务并尽可能地利用投资机会。
银行资产负债管理政策允许管理层在2024年6月30日前利用经纪托管存款的总额达到存款总额的20%或4.781亿美元。2024年6月30日的经纪托管存款总额为2.65亿美元。管理层会根据需要利用经纪托管存款来降低利率风险并提高流动性。
流动资金管理是公司管理的日常和长期职责。多余的流动资金通常投资于短期投资，如隔夜存款和联邦基金。长期而言，公司将保持投资于各种贷款产品和投资证券，包括美国政府债务和美国机构证券的策略。公司主要使用资金来源来满足持续的承诺、偿还到期存款、提取资金以及资金借贷承诺。截至2024年6月30日，未行使的授信额度及承诺总计为58260万美元。公司于2024年6月30日以内购买了3800万美元的证券。公司于2023年6月30日内购买了390万美元的证券。证券偿还、到期和出售所得收益分别为2024年和2023年的107.5百万美元和8.8百万美元。
银行的流动性还受到贷款销售和贷款本金偿还成交量的影响。在2024年和2023年截至6月30日的六个月中，银行分别出售了2,5840万美元和2,0430万美元的贷款。
6月30日结束的六个月内，总存款减少了1.396亿美元，主要是受1.666亿美元经纪存款净减少的影响。2024年6月30日，三个月或更短期限的定期存款总额为365.8万美元。管理层的政策是提供具有与其他本地金融机构竞争力的存款利率。基于这一策略，管理层认为生效的大多数存款关系将会继续与银行保持。
到2024年余下的时间里，我们预计固定承诺将包括96.3万美元的经营租赁支付。有关我们经营租赁的信息，请参见本报告所附的《合并财务报表注释》中的“注6-租赁”章节。在接下来的12个月内，FHLb预计将到期的贷款为1.331亿美元。
作为银行的独立法律实体，fs bancorp必须提供其自身的流动性。除了自己的营业费用（其中许多费用支付给银行），fs bancorp还需要支付任何股票回购、股东宣布的分红派息、未偿还债务的利息和本金以及其他一般企业支出。fs bancorp的资本和流动性来源包括来自银行的分配以及发行债务或股票证券，尽管银行有能力做出分配，但存在监管限制。
银行的分红派息和其他资本分配须遵守监管规定和某些限制。截至2024年6月30日，FS Bancorp在银行上以非合并基础持有的不受限制的现金总额为760万美元。公司目前预计继续按季度支付普通股现金股息，但董事会有权随时基于任何原因自由修改或终止这种做法而无需事先通知。我们目前的季度普通股股息率为每股0.27美元，我们认为这是一种每股股息率，可以平衡我们管理和投资银行以及向股东返还大量现金的多个目标。假设在2024年继续按每股0.27美元的比率支付，我们每季度支付的总股利将基于2024年6月30日当前流通股份的数量，约为210万美元。
根据fs bancorp现有的股票回购计划，截至2024年6月30日，尚有约630,000美元可用于未来的回购。2024年7月11日，公司公开宣布其董事会批准了另一个股票回购计划，授权回购500万股公司普通股。回购可能在未来12个月内通过公开市场、私下协商交易或通过行权股票期权时扣留公司股份的方式进行，直至2025年7月31日。有关股票回购的更多信息，请参见本表格10-q第2部分第二项“未注册的股权销售和筹款用途”。
资本资源
银行必须遵守FDIC实施的最低资本要求。根据2024年6月30日的资本水平，该银行当时已经超过了这些要求。为了达到运营健康和盈利的目标，该银行的政策是在FDIC资本类别下保持良好的资本状况。根据2024年6月30日的资本水平，该银行被视为资本充足。截至2024年6月30日，该银行在一级杠杆资本、一级风险基准资本、总风险基准资本和普通股股本一级资本比率方面超过了所有监管资本要求，分别为10.9%、12.6%、13.9%和12.6%。
作为在联邦储备注册的银行控股公司，该公司受联邦储备的资本充足性要求约束。资产低于30亿美元的银行控股公司通常无需遵守联邦储备的资本监管规定，这些规定通常与适用于银行的资本监管规定相同。联邦储备有一个政策，即要求银行控股公司作为控股公司子银行的财务和管理实力来源，并且联邦储备希望控股公司的子银行符合及时纠正行动法规下的资本充足性要求。如果FS Bancorp在2024年6月30日受到拥有30亿美元或更多资产的银行控股公司的监管资本准则的约束，则FS Bancorp将超过所有监管资本要求。仅供参考，2024年6月30日计算的FS Bancorp的监管资本比率为Tier 1杠杆资本比率为9.5％，Tier 1风险资本比率为10.9％，总风险资本比率为14.1％，CEt 1资本比率为10.9％。有关监管资本合规性的其他信息，请参见本报告第I部分包含的《合并财务报表附注》中包含的“注13 - 监管资本”的讨论。
FS Bancorp的2023年10-k表格中的市场风险披露内容未发生实质性变化。
（a） 披露控件和程序的评估
2024年6月30日，公司的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)以及其他几位高级管理人员的监督和参与下，根据《交易所法》第13a-15(e)条规定进行了披露管控和程序评估。在设计和评估公司的披露管控和程序时，管理层认识到披露管控和程序无论如何被构想和运作，在实现披露管控和程序目标方面只能提供合理的、而非绝对的保证。此外，在设计披露管控和程序时，管理层必须在评估可能的披露管控和程序的成本效益关系时运用判断力。任何披露管控和程序的设计也基于某些关于未来事件的可能性的假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其声明的目标。
基于上述评估，公司的CEO和CFO得出的结论是，截至2024年6月30日，公司的信息披露控制和程序已经有效地确保我们根据证交所法规和表格所要求披露的信息（1）在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并（2）累积并及时沟通给FS Bancorp管理层，包括其CEO和CFO，以便及时做出有关规定的披露的决定。
（b） 内部控制的变化
2024年6月30日结束的三个月内，公司的财务报告内部控制未发生任何变化，未对我们的财务报告内部控制产生实质性影响或有合理可能产生实质性影响。公司不期望其信息披露控制和流程以及财务报告内部控制可以防止所有错误和欺诈行为。无论控制程序设计多么周密，操作多么精细，均只能提供合理的保证，而无法提供绝对的保证，以达到控制程序的目的。由于所有控制程序中的固有局限性，因此无论如何评估控制，均不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的现实和由于简单错误或过失而导致的崩溃。此外，控制可能被某些人的个人行为规避，被两个或更多人的勾结规避，或被控制的覆盖。任何控制程序的设计也基于某些关于未来事件发生可能性的假设，而无法保证任何设计在所有潜在未来条件下都能成功实现其所声明的目标。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度可能会恶化，控制可能变得不足。由于成本效益控制程序中的固有局限性，由于错误或欺诈可能会发生且未被检测到，可能存在误报。
在正常业务过程中，该公司偶尔会被牵涉到各种法律诉讼中。据管理层看法，因此类诉讼而产生的任何责任对公司的业务或财务状况都不会产生重大不利影响。
在 fs bancorp 2023 年的 10-k 表格中，风险因素未发生任何实质性变化。
| （a） |
不适用 |
| （b） |
不适用 |
| （c） |
下表总结了2024年6月30日结束的三个月内常见的股票回购情况: |
| 最高 |
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| 股票总数 |
购买的股票价值 |
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| 股票 |
股份 |
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| 平均值 |
已重新购买 |
可能未使用 |
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| 股票总数 |
价格 |
一部分公开的 |
回购 |
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| 股票 |
每股支付的金额 |
公告 |
基于 |
|||||||||||||
| 时期 |
已购买 |
分享 |
计划或方案 |
计划或方案 |
||||||||||||
| 2024年4月1日至2024年4月30日 |
5,058 | $ | 31.62 | 5,058 | $ | 2,863,688 | ||||||||||
| 2024年5月1日至2024年5月31日 (1) |
30,031 | 32.57 | 30,031 | 1,885,451 | ||||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
37,789 | 33.22 | 37,789 | 630,205 | ||||||||||||
| 该季度合计 |
72,878 | $ | 32.84 | 72,878 | $ | 630,205 | ||||||||||
____________________________
（1）包括1,000股股份交还公司以支付参与者行使期权所需支付的行权价格。
2024年7月11日，公司公开宣布董事会批准了额外的股票回购计划，授权回购多达500万美元的公司普通股。回购可能会在一定时间内通过公开市场、私下协商的交易或在执行股权奖励的12个月期间保留股份的方式进行，直到2025年7月31日。
该计划的实际时间、价格和回购股票的数量将取决于多种因素，包括根据《证券交易法》第10b5-1条规定制定的任何交易计划所规定的限制、价格、一般业务和市场条件，以及替代投资机会等。 股票回购计划不要求公司在任何一段时期内收购任何特定数量的股票，并且可以随时扩大、延长、修改或停止。
不适用。
不适用。
| （a） | 无。 |
| （b） | 无。 |
| （c） | 交易计划。在公司采用或终止交易所法案第(f)规定的董事或高管在公司内接受了“规则 三，分别为截至此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。, 董事或高管（根据证券交易所法规第 16a-1(f)下采取或终止了本公司的“规则 10b5规则-1 或“非规则制定的交易安排”， 10b5规则-1 （a）中定义。 408(a) of Regulation S-k。 |
| 3.1 |
||
| 3.2 |
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| 4.1 |
||
| 4.2 |
||
| 4.3 |
||
| 10.1 |
||
| 10.2 |
1st Security Bank of Washington与Matthew D. Mullet的变更控制协议的形式（1） |
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| 10.3 |
||
| 10.4 |
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| 10.5 |
||
| 10.6 |
||
| 10.9 |
||
| 10.10 |
||
| 10.11 |
||
| 10.12 |
||
| 10.13 |
||
| 10.14 |
||
| 10.15 |
||
| 10.16 | 与Shana Allen、Stephanie Nicklaus和Benjamin Crowl的变更控制协议的形式（8） | |
| 31.1 |
||
| 31.2 |
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| 32.1 |
||
| 32.2 |
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| 101 |
公司截至2024年6月30日的季度报告中的以下材料以内联可扩展业务报告语言（IXBRL）格式呈现：（1）合并资产负债表；（2）合并利润表；（3）合并综合收益（损失）表；（4）合并股东权益变动表；（5）合并现金流量表；以及（6）合并财务报表注释。 |
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| 104 |
封面互动数据文件（格式为内联XBRL，包含在展示文件101中） |
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| (1) |
作为Registrant在2011年10月3日提交的S-1表格（333-177125）的展品，并予以引用。 |
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| (2) |
作为Registrant在2013年7月10日提交的8-k表格（文件编号001-355589）的展品， 并予以引用。 |
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| (3) |
作为Registrant在2021年2月11日提交的8-k表格（文件编号001-35589）的展品， 并予以引用。 |
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| (4) |
作为Registrant在2013年12月20日提交的S-8表格（333-192990）的展品，并予以引用。 |
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| (5) |
作为Registrant在2016年2月1日提交的当前8-k表格（文件编号001-35589） 的展品，并予以引用。 |
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| (6) |
作为Registrant在2018年5月23日提交的S-8表格（333-22513）的展品。 |
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| (7) |
作为Registrant在2022年6月21日提交的S-8表格（333-265729）的展品。 |
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| (8) | 作为Registrant在2024年2月2日提交的当前8-k表格（文件编号001-35589） 的展品。 |
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
| 富斯班克股份有限公司。 |
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| 日期：2024年8月9日 |
通过： |
/s/约瑟夫·亚当斯 |
| 约瑟夫·亚当斯， |
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| 首席执行官 |
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| 签名：/s/ Ian Lee |
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| 日期：2024年8月9日 |
通过： |
/s/马修·D·马莱特 |
| 马修·D·马莱特 |
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| 总裁，秘书，财务主管。 |
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| 致富金融(临时代码) |
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| （信安金融及会计主管） |
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