ユナイテッド 州
証券 と交換手数料
ワシントン、 ワシントンD.C. 20549さん
フォーム
の
四半期が終了しました
の ____________から____________への移行期間。
手数料
ファイル番号:
(正確です 登録者の名前（憲章に明記されています）
| (法人設立の様子) | (IRS 雇用者識別番号) |
(主要な執行部の住所) (Zip) コード)
(登録者の電話番号、含む エリアコード)
証券 法のセクション12 (b) に従って登録されました：
| 各クラスのタイトル | 登録されている各取引所の名前 | ティッカーシンボル | ||
示してください
登録者（1）が、有価証券のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべての報告を提出したかどうか、チェックマークを付けてください
過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）の1934年の取引法
と (2) は過去90日間、申請要件の対象となっています。
示してください
登録者が、規則405に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークしてください
過去12か月間（または登録者が行った非常に短い期間）の規則s-T（この章の§232.405）の
そのようなファイルを提出する必要がありました）。
示してください チェックマークで、登録者が大規模アクセラレーテッドファイラー、アクセラレーテッドファイラー、非アクセラレーテッドファイラー、小規模レポーティングのいずれであるかをチェックマークしてください 会社、または新興成長企業。「ラージ・アクセラレーテッド・ファイラー」、「アクセラレーテッド・ファイラー」の定義を参照してください。 証券取引法第120万2条の「小規模な報告会社」と「新興成長会社」。
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| ☑ | 小規模な報告会社 | ||
| 新興成長企業 |
もし 新興成長企業です。登録者が遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択した場合は、チェックマークで示してください 証券取引法のセクション13（a）に従って新規または改訂された財務会計基準と一緒に。☐
示してください
登録者がシェル会社（証券取引法第120万2条に定義）であるかどうかをチェックマークしてください。はい ☐ いいえ
として
2024年8月9日の、ありました
木 法人
フォーム 10-Q
テーブル 目次の
| 第I部。財務情報 | 1 | |
| アイテム 1. | 金融 ステートメント | 1 |
| アイテム 2. | 経営陣の 財政状態と経営成績についての議論と分析 | 14 |
| アイテム 3. | 定量的 と市場リスクに関する定性的な開示 | 20 |
| アイテム 4. | コントロール と手続き | 20 |
| パートII。 その他の情報 | 21 | |
| アイテム 1. | リーガル 議事録 | 21 |
| アイテム 1A. | リスク 要因 | 21 |
| アイテム 2. | 未登録 持分証券の売却と収益の使用 | 21 |
| アイテム 3. | デフォルト シニア証券について | 21 |
| アイテム 4. | 私の 安全情報開示 | 21 |
| アイテム 5. | その他の 情報 | 21 |
| アイテム 6. | 展示品 | 22 |
| 署名 | 23 | |
私は
パート I. 財務情報
アイテム 1。財務諸表
木 法人
凝縮しました 連結貸借対照表
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日です | |||||||
| (未監査) | (監査済み) | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、引当金を差し引いた金額 | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 使用権のオペレーティングリース資産 | ||||||||
| 資産および設備、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本（赤字） | ||||||||
| 現在の負債 | ||||||||
| 買掛金と未払費用 | $ | $ | ||||||
| 支払利息 | ||||||||
| 未払所得税 | ||||||||
| オペレーティング・リース負債、現行 | ||||||||
| ファイナンスリース負債、現在の | ||||||||
| 未払株式 | ||||||||
| 未払配当金 | ||||||||
| ワラントデリバティブ責任 | ||||||||
| 未払いの弁護士費用 | ||||||||
| 支払手形-現在の | ||||||||
| 偶発的収益負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| オペレーティング・リース負債、非流動性 | ||||||||
| ファイナンスリース負債、非流動性 | ||||||||
| 支払手形-非流動的（未償却割引を差し引いたもの） | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注6） | ||||||||
| 株主資本 (赤字) | ||||||||
| 優先株式、 額面価格; | ||||||||
| 普通株式、$ | ||||||||
| その他の払込資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本の総額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債総額と株主資本（赤字） | $ | $ | ||||||
見る 未監査の要約連結財務諸表に関する注記。
1
木 法人
凝縮しました 連結運用明細書
(未監査)
| 3 か月が終わりました | 6 か月が終了 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 収入 | ||||||||||||||||
| 小売販売 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 栽培販売 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 費用と経費 | ||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||
| 専門家手数料 | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 費用と経費の合計 | ||||||||||||||||
| 営業利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||
| 債務割引の償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 支払利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| デリバティブ責任の利益 | ||||||||||||||||
| 偶発収益による利益 | ||||||||||||||||
| 資産売却損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| その他の収入 (費用) の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税引前事業からの純利益（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税引当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未払優先株配当 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株式1株あたりの基本損失と希薄化後損失 | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
見る 未監査の要約連結財務諸表に関する注記。
2
木 法人
凝縮しました 連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動によって提供された純現金（使用量）と調整するための調整： | ||||||||
| 負債割引と株式発行費用の償却 | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 使用権リース資産の償却 | ||||||||
| 現金以外のリース費用 | ||||||||
| 不良債権費用 | ||||||||
| 資産と設備の処分による損失（利益） | ||||||||
| 条件付収益による損失（利益） | ( | ) | ||||||
| デリバティブ責任の損失（利益） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 買収を差し引いた営業資産と負債の変動 | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払費用およびその他の資産 | ( | ) | ||||||
| インベントリ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | ||||||||
| 買掛金、未払負債、および支払利息 | ||||||||
| オペレーティングリース負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 資産および設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ステーション2の資産の取得 | ( | ) | ||||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 支払手形の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| ファイナンスリースの支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形による収入 | ||||||||
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | ( | ) | ||||||
| 現金および現金同等物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金および現金同等物、期初 | ||||||||
| 現金および現金同等物、期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足表 | ||||||||
| 利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 税金として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 現金以外の投資と資金調達活動 | ||||||||
| 新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 | $ | $ | ||||||
| ステーション2の資産を取得するための非現金債務発行 | $ | $ | ||||||
| 未払配当金 | $ | $ | ||||||
| Trees MLK Assetsの負債の非現金消滅 | $ | $ | ||||||
見る 未監査の要約連結財務諸表に関する注記。
3
木 法人
凝縮しました 統合変更報告書
に 株主資本
| 2024年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式 | 普通株式 | [追加] | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 支払い済み 資本 | 累積 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年4月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| Trees MLKノートの許しに関連する資本拠出です | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日に | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式 | 普通株式 | [追加] | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 支払い済み 資本 | 累積 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年4月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日に | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式 | 普通株式 | [追加] | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 支払い済です 資本 | 累積 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| Trees MLKノートの許しに関連する資本拠出です | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の配当 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日に | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式 | 普通株式 | [追加] | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 支払い済です 資本 | 累積 赤字 | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先株式の配当 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日に | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
見る 未監査の要約連結財務諸表に関する注記。
4
木 法人
へのメモ 要約された連結財務諸表
(未監査)
メモ 1. 業務の性質、歴史、プレゼンテーション
自然 オペレーションの
木 法人、コロラド州の法人（「会社」、「私たち」、「私たち」、または「私たち」）は大麻です コロラド州とオレゴン州の小売業者および栽培者。
私たち 現在、以下のように6つの大麻薬局を運営しています。
| ● | イングルウッド、 コロラド州 |
| o | 5005 Sフェデラルブルバード — レクリエーションライセンスのみ |
| ● | デンバー、 コロラド州 |
| o | 東部 ハンプデンアベニュー（旧グリーンマン）— レクリエーションライセンスのみ |
| ● | ロングモント、 コロラド州 |
| o | 12626 N。107番目の ストリート（旧グリーンツリー/エンシエントオルタナティブ）— 医療 とレクリエーションライセンス |
| ● | 三 オレゴン州の (3) |
| o | SW コーベットアベニュー、オレゴン州ポートランド — 医療免許とレクリエーション免許 |
| o | ね 102nd アベニュー、ポートランド、OR — 医療免許とレクリエーション免許 |
| o | 7050 NE MlK、オレゴン州ポートランド — 医療免許とレクリエーション免許 |
私たち また、コロラド州で次の2つの栽培施設を運営しています。
| ● | セブンファイブ ファーム — 3705 N. 75番目の ストリート、ボルダー — 小売栽培ライセンスのみ |
| ● | 6859 ノース・フットヒルズ・ハイウェイ E-100（旧グリーンツリー/ヒルサイド・エンタープライズ）— 小売栽培ライセンスのみ |
私たちの 主なビジネスモデルは、小売および栽培部門の大麻会社を買収、統合、最適化することです 起業家の経験と垂直統合ネットワークの相乗的運営を組み合わせたものです。
基礎 のプレゼンテーション
その 添付の未監査の要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社のすべての口座が含まれます。 連結により、会社間の口座と取引はすべて廃止されました。これらの未監査の要約連結財務諸表 証券取引委員会の中間報告の要件に従って作成されています。それらの下で許可されているように 一般に認められている会計原則で通常必要とされる規則、特定の脚注、その他の財務情報 アメリカ合衆国（「米国会計基準」）は要約することも省略することもできます。その年の要約連結貸借対照表 2023年12月31日に終了し、監査済み財務諸表から導き出されましたが、米国会計基準で要求されるすべての開示は含まれていません。その Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる情報は、監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります および2023年12月31日に終了した年度の当社のメモ。これらは、以下が提出したフォーム10-kの年次報告書に含まれていました 2024年4月10日の会社。
に 経営陣の意見、これらの未監査の要約連結財務諸表は、年次財務諸表と同じ基準で作成されています 会社の連結財務諸表とその注記。すべての調整を含み、通常の定期的な調整のみで構成されます。 会社の財政状態と経営成績を公正に提示するために必要と考えられます。6つの結果 2024年6月30日に終了した月は、必ずしも2024年12月31日に終了する年度の経営成績やその他の業績を示すものではありません 暫定期間または将来の期間。年次報告書の日付以降、会社の重要な変更はありません 会計方針。
5
再分類
確か 前期の金額は、当期の表示と一致するように再分類されました。これらの再分類は影響しませんでした 報告された経営成績。
使用 見積もりの
ザ・ 米国会計基準に準拠した未監査の要約連結財務諸表を作成するには、経営陣が見積もりをする必要があります および報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する前提条件。これらの見積もりは以下に基づいていますが 現在の出来事や将来行う可能性のある行動に関する私たちの知識は、実際の結果は最終的にこれらの見積もりと異なる可能性があります と前提条件。さらに、将来の期間に資産の減損をテストする際に、経営陣が異なる仮定を使用しているか、異なる場合は 状況が発生すると、減損費用が発生する可能性があります。
濃度 信用リスクの
金融 信用リスクの著しい集中にさらされる可能性のある商品は、主に現金と売掛金でした。
顧客 と収益の集中 — 栽培セグメント
2024年および2023年6月30日に終了した3か月間は、
2024年および2023年6月30日に終了した3か月間は、
ベーシック と希薄化後の1株当たり損失
会社 営業報告書の表面にある基本1株当たり利益（EPS）を示しています。基本EPSは、純利益（損失）を割って計算されます 普通株主（分子）は、その期間の発行済株式の加重平均数（分母）で利用できます。希釈しました EPSは、転換社債、ストックオプション、および、期間中に発行されたすべての希薄化可能な普通株式に効力を生じます 自己株式法を使用する新株予約権と、転換社債券（転換された場合法を使用）。希薄化後EPSの計算では、 その期間の平均株価は、株式行使により購入されると想定される株式数を決定するために使用されます オプションまたはワラント。希薄化後のEPSには、希薄化防止効果があるため、希薄化後の潜在株式はすべて除外されます。
| 6月に終了した3か月間 30、 | 終了した6か月間 6月30日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 一株当たりの損失： | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母: | ||||||||||||||||
| 加重平均発行済普通株式 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの基本純利益（損失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 6月30日に終了した3か月間、 | 終了した6か月間 6月30日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 転換社債 | ||||||||||||||||
| 普通株式購入ワラント | ||||||||||||||||
| 普通株式の購入オプション | ||||||||||||||||
6
行く 懸念
添付の未監査の要約連結財務諸表
事業の継続、資産の実現、および負債とコミットメントの履行に基づいて準備されています
通常の業務過程で。会社は創業以来、事業による経常損失とマイナスのキャッシュフローを被っています
そして、主に負債と株式の発行による収益で事業資金を調達してきました。会社は$の純損失を被りました
会社が継続企業として存続できるかどうかにかかっています 追加の資本を調達する能力について ファンド運営、計画している投資活動のサポート、 そして、債務が期日になったら返済します。もし 会社 追加品を入手できません 資金調達、 会社 買収の一部または全部を延期、削減、または廃止せざるを得ないでしょう その取り組みは、成長計画に悪影響を及ぼす可能性があります。
まとめ 重要な会計方針について
見る 当社の重要な会計について説明するため、修正後の2023年12月31日に終了した年度のフォーム10-kの年次報告書 ポリシー。
最近 発行された会計基準
当社は、連結財政状態に重大な影響を与える可能性のある新しい会計上の声明が出されたとは考えていません。 業務の結果。
メモ 2。インベントリ
| 六月 30、 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 未加工です 材料 | $ | $ | ||||||
| 進行中の作業 と完成品 | ||||||||
| インベントリ | $ | $ | ||||||
メモ 3. リース
会社のリースは主にリアルです
小売施設や栽培施設の不動産リース。会社のリースの1つを除くすべてがオペレーティングリースとして分類されます。その
グリーンマン取引で取得した小売薬局のリースは、ファイナンスリースとして分類されます。現在の部分と非現在の部分
オペレーティングリース負債とファイナンスリース負債のうち、添付の要約貸借対照表に個別に開示されています。
ファイナンスリースのROU資産は資産と設備の純額に含まれ、オペレーティングリースのROU資産は別途開示されています
添付の要約貸借対照表。会社のリースに含まれる料金は簡単には判断できないため、見積もりを使用しました
増加する借入金利の
| 6月30日に終了した3か月間、 | 終了した6か月間 6月30日、 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 定額制オペレーティングリース費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 変動リース費用 | ||||||||||||||||
| オペレーティングリース費用の合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
その
2024年6月30日および2023年6月30日に終了した3か月間のファイナンスリース費用は約$でした
7
関連しています パーティーリースs
として
2024年6月30日の、当社のオペレーティングリースの1つである栽培施設リースは、家主としての関連当事者リースです
は主要株主で、会社の元取締役です。2024年6月30日現在、ROU資産、オペレーティングリース負債、現在の負債
およびオペレーティングリース負債、関連当事者リースの非流動は $
リース 満期
| 12月31日に終了する年度 | オペレーティングリース | ファイナンスリース | ||||||
| 2024年（残りの6か月） | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| その後 | ||||||||
| 合計 | ||||||||
| LESS: 現在価値の調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| リース責任 | ||||||||
| 少ない：リース負債、現在の | ( | ) | ( | ) | ||||
| リース負債、非流動性 | $ | $ | ||||||
合計
上の表の残りのリース料には$が含まれます
として
2024年6月30日の、当社のオペレーティングリースの加重平均残存期間は
なし の会社のリースには、残存価値保証または制限契約が含まれています。
| 6月30日に終了した6か月間、 | 2024 | 2023 | ||||||
| 補足キャッシュフロー情報 | ||||||||
| オペレーティングリース負債に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | $ | ||||||
| ファイナンスリース負債に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | $ | ||||||
| 現金以外の取引に関する補足的なリース開示： | ||||||||
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得したROU資産 | $ | $ | ||||||
メモ 4。未払株式
| の数 | ||||||||
| 金額 | 株式 | |||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | |||||||
| 発行された株式 | ||||||||
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | |||||||
| 発行された株式 | ||||||||
| 2024年6月30日現在の残高 | $ | |||||||
8
ザ・
2024年6月30日現在の未払株式の未払残高は、2020年2月18日の付与に関するものです
メモ 5. 支払手形
| 2024年6月30日に | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| サードパーティ | 関係者 | 合計 | サードパーティ | 関係者 | 合計 | |||||||||||||||||||
| 2022 12% ノート | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 木々の取引メモ | ||||||||||||||||||||||||
| グリーンツリーの買収メモ | ||||||||||||||||||||||||
| グリーンマン買収メモ | ||||||||||||||||||||||||
| 運転資本メモ | ||||||||||||||||||||||||
| 未償却債務割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 負債総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 減少:現在の部分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 長期分 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
木々 取引メモ
に
2022年1月、Trees MlKの買収が完了すると、売主にドル相当の現金を支払う義務があります
緑色 男性買収メモ
に
2022年12月、グリーンマン買収が完了すると、私たちは売主にドル相当の現金を支払う義務があります
12% メモ — 2023年の修正
オン
2023年12月15日、当社は特定の認定投資家と、修正および修正後の優先担保転換社債を締結しました
の元の条件を変更してください
に
修正ノートに加えて、主要投資家は追加の$を提供することに同意しました
オン
6月15日番目の、2024年リードインベスターは追加の$を提供することに同意しました
9
メモ 6. コミットメントと不測の事態
リーガル
から 私たちは時々、通常の業務の中でさまざまな請求や法的措置に巻き込まれることがあります。私たちは現在対象ではありません 通常の業務範囲外の重要な法的手続きに。
メモ 7. 株主資本
2021 優先株配当
ザル
会社のシリーズAプリファードは次の形式に変換可能です
| ● | 授権株式数 — |
| ● | 投票権 — |
| ● | 配当 — |
| ● | 転換 — シリーズA優先株の各株は、強制的に以下のものに転換可能です |
| ● | 償還 — 2021年の投資家による償還権も、強制的な償還もありません |
として
2024年6月30日と2023年12月31日について、私たちはドルの未払配当を記録しました
株式ベースです 補償
株式ベースです アワード
として
2024年6月30日現在、当社には2つのアクティブなプランがあります。2020年11月に取締役会によって承認された2020年オムニバスインセンティブプランです（「2020
プラン」）および2014年10月に取締役会によって承認された2014年の株式インセンティブプラン（「2014年プラン」）とまとめて
2020年計画（「株式インセンティブ制度」）により、取締役会は対象となる従業員に株式ベースの報奨を与えることができます。
当社およびその子会社の非従業員取締役、コンサルタント。株式インセンティブプランでは、取締役会は法定外のものを付与することができます
とインセンティブストックオプション、株式評価権、制限付株式報酬、制限付株式ユニット、繰延株式ユニット、業績
賞、非従業員取締役賞、その他の株式ベースの賞。当社の普通株式の最大数は、調整される場合があります
株式インセンティブ・プランに基づいて発行が承認される株式は
10
株式 オプション
| 加重- | ||||||||||||
| 加重- | 平均 | |||||||||||
| 平均 | 残り | |||||||||||
| の数 | 行使価格 | 契約上 | ||||||||||
| 株式 | 一株当たり | 期間 (年単位) | ||||||||||
| 2023年12月31日時点で未処理です | $ | |||||||||||
| 付与されました | ||||||||||||
| 没収または期限切れ | ( | ) | ||||||||||
| 2024年6月30日の時点で未処理です | $ | |||||||||||
| 2024年6月30日に行使可能です | $ | |||||||||||
その
2024年6月30日現在の行使可能なワラントの本質的価値は
として 2024年6月30日の、ありました 未確定従業員報酬に関連する認識されていない報酬費用。
私たち 記録されました は、2024年6月30日および2023年に終了した3か月間の報酬費用（それぞれ）で、報酬費用はゼロです それぞれ、2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間です。
制限されています ストックアワード
2024年6月30日までの3か月間、当社は
制限付株式ユニットを付与しませんでした。2024年6月30日までの6か月間に、当社は
ザの
会社が記録されました と $
| 加重- | ||||||||
| 平均 | ||||||||
| の数 | グラント | |||||||
| 株式 | 日付値 | |||||||
| 2023年12月31日時点で未処理です | $ | |||||||
| 付与されました | ||||||||
| 没収または期限切れ | ||||||||
| 2024年6月30日の時点で未処理です | $ | |||||||
偶発的 アーンアウト負債
オン
2022年12月12日、エンシェントの実質的にすべての資産を取得するグリーンツリーの買収を完了しました
オルタナティブ合同会社、ナチュラル・オルタナティブ・フォー・ライフ合同会社、マウンテンサイド・インダストリーズ合同会社、ヒルサイド・エンタープライズ合同会社、Gtクリエーションズ合同会社、
それぞれがコロラド州の有限責任会社（総称して「グリーンツリーエンティティ」）。$の金額を現金で支払いました
その
偶発収益負債の公正価値は $でした
11
メモ 8。関連当事者取引
オン
2022年9月16日、当社は暫定最高経営責任者のアダム・ハーシーと、以下のように新しいコンサルティング契約を締結しました。
ハーシー氏は引き続き、会社の暫定最高経営責任者を務め、同額の報酬を得ます。
に 2023年2月、当社はステーション2合同会社の資産の取得を完了しました。ステーション2、LLCは取締役会のメンバーが所有しています。 会社の株主でもあります。この買収はその後2023年の第3四半期に取り消されました。
ザル
会社は現在、Dalton Adventures, LLCとリース契約を結んでいます。この契約で会社はリースしています
メモ 9. セグメント情報
私たちの
業務は次のように編成されています
三 6月30日に終了した月は、
| 2024 | リテール | 栽培 | エリミネーション | 合計 | ||||||||||||
| 収入 | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 費用と経費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| セグメント営業利益 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 企業経費 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税引前継続事業からの純損失 | $ | |||||||||||||||
12
| 2023 | リテール | 栽培 | エリミネーション | 合計 | ||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 費用と経費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| セグメント営業利益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 企業経費 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税引前継続事業からの純損失 | $ | ( | ) | |||||||||||||
シックス 6月30日に終了した月は、
| 2024 | リテール | 栽培 | エリミネーション | 合計 | ||||||||||||
| 収入 | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 費用と経費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| セグメント営業利益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 企業経費 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税引前継続事業からの純損失 | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 2023 | リテール | 栽培 | エリミネーション | 合計 | ||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 費用と経費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| セグメント営業利益 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 企業経費 | ( | ) | ||||||||||||||
| 税引前継続事業からの純損失 | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 総資産 | 2024 | 2023 | ||||||
| リテール | $ | $ | ||||||
| 栽培 | ||||||||
| コーポレート | ||||||||
| 総資産 — セグメント | ||||||||
| 会社間の排除 | ||||||||
| 総資産 — 連結 | $ | $ | ||||||
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アイテム 2. 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
これ 経営陣の議論と分析（「MD&A」）は、私たちの財政状態を理解することを目的としています。 経営成績とキャッシュフローは、特定の主要指標の年ごとの変化に焦点を当てています。この議論は フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結未監査財務諸表と併せて読んでください そして、フォーム10-kの年次報告書に記載されている連結財務諸表および関連注記とMD&Aは、現在およびそれに応じて 2023年12月31日に終了した年度。暫定期間の経営成績では、結果が正確に示されていない可能性があります 将来の中間期間または今年度のために。
注意書きです 将来の見通しに関する記述に関する声明
これ 財務諸表と関連注記を含むForm 10-Qの四半期報告書には、以下について説明する将来の見通しに関する記述が含まれています。 とりわけ、将来の発展、業務、財務状況に関する将来の期待と予測。すべて将来を見据えています 記述は、経営陣の制御が及ばない現在および将来の出来事に関する経営陣の既存の信念に基づいており、 不正確であることが判明するかもしれない仮定に基づいて。基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は大きく異なる可能性があります 予測、推定、予測、または意図されたものから。私たちは、将来の見通しを公に更新または改訂する義務を負いません フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降の、実際の結果、期待の変化、出来事や状況を反映する声明。
いつ このレポートでは、「私たち」、「私たち」、「私たち」、そして「会社」という言葉が使われています。これらは木を指します 株式会社（以前は「ゼネラル・カンナビス・コーポレーション」）。
私たちの 製品、サービス、顧客
木 Corporationは、コロラド州とオレゴン州の大麻小売業者および栽培業者です。
私たち 現在、以下のように6つの大麻薬局を運営しています。
| ● | イングルウッド、 コロラド州 |
| o | 5005 サウスフェデラル・ブルバード — レクリエーションライセンスのみ |
| ● | デンバー、 コロラド州 |
| o | 東部 ハンプデンアベニュー（旧グリーンマン）—レクリエーションライセンスのみ |
| ● | ロングモント、 コロラド州 |
| o | 12626 N。107番目の ストリート（旧グリーンツリー/エンシエントオルタナティブ）— 医療免許とレクリエーション免許 |
| ● | 三 オレゴン州の (3) |
| o | SW コーベットアベニュー、オレゴン州ポートランド — 医療免許とレクリエーション免許 |
| o | ね 102nd アベニュー、ポートランド、OR — 医療免許とレクリエーション免許 |
| o | 7050 NE MlK、オレゴン州ポートランド — 医療免許とレクリエーション免許 |
14
私たち また、コロラド州で次の2つの栽培施設を運営しています。
| ● | セブンファイブ ファーム — 3705 N. 75番目の ストリート、ボルダー — 小売栽培ライセンスのみ |
| ● | 6859 ノース・フットヒルズ・ハイウェイ E-100（旧グリーンツリー/ヒルサイド・エンタープライズ）— 小売栽培ライセンスのみ |
私たちの 主なビジネスモデルは、小売および栽培部門の大麻会社を買収、統合、最適化することです 起業家の経験と垂直統合ネットワークの相乗的運営を組み合わせたものです。6月に終了した3か月間 30年、2024年、2023年、セブンファイブの収益の100％は3人の顧客によるもので、セブンファイブの収益の81％は2人の顧客によるものでした。 それぞれ。2024年6月30日および2023年に終了した6か月間、セブンファイブの収益の100％は3人の顧客によるもので、77％は顧客からのものでした セブンファイブの収益のうち、それぞれ2人の顧客からのものでした。2024年の顧客は関連政党の調剤と収益です これらの顧客に関連付けられていたものは、統合によって排除されます。
2024年および2023年6月30日に終了した3か月間は、ヒルサイドの 100% カルティフィケーション（以前はグリーンツリーと呼ばれていました）の収益は3人の顧客によるもので、ヒルサイド・カルティベーションの収益の90％は（以前は グリーンツリーと呼ばれています）の収益は、それぞれ4人の顧客によるものでした。2024年および2023年6月30日に終了した6か月間は、ヒルサイドの 100% カルティフィケーション（以前はグリーンツリーと呼ばれていました）の収益は3人の顧客によるもので、ヒルサイド・カルティベーションの（以前は）の83％でした。 グリーンツリーと呼ばれています）の収益は、それぞれ3人の顧客からのものでした。2024年の顧客は関連政党の調剤と収益です これらの顧客に関連付けられていたものは、統合によって排除されます。
結果 オペレーションの
ザル 次の表は、示された期間の運用明細書データを示しています。以下の表と説明は必ず読んでください 添付の未監査の要約連結財務諸表および本報告書の注記と併せて。
| 6月30日に終了した3か月間、 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 収入 | $ | 3,689,122 | $ | 5,097,994 | $ | (1,408,872 | ) | (28 | )% | |||||||
| 費用と経費 | (3,475,320 | ) | (6,568,727 | ) | 3,093,407 | (47 | )% | |||||||||
| その他の費用 | (158,347 | ) | (565,422 | ) | 407,075 | (72 | )% | |||||||||
| 税引前純利益（損失） | $ | 55,455 | $ | (2,036,155 | ) | $ | 2,091,610 | 103 | % | |||||||
| 6月30日に終了した6か月間 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 収入 | $ | 7,375,003 | $ | 10,208,613 | $ | (2,833,610 | ) | (28 | )% | |||||||
| 費用と経費 | (7,638,549 | ) | (12,850,463 | ) | 5,211,914 | (41 | )% | |||||||||
| その他の費用 | (933,778 | ) | (1,195,103 | ) | 261,325 | (22 | )% | |||||||||
| 税引前純損失 | $ | (1,197,324 | ) | $ | (3,836,953 | ) | $ | 2,639,629 | (69 | )% | ||||||
収入
その 2023年第3四半期に返還されたグリーンツリー資産の一部の取得を取り消したことが、収益の減少の一因となりました。 と、2024年6月30日までの3か月間と2023年6月30日までの3か月間の経費、および2024年6月30日と6月に終了した6か月間の経費 それぞれ 30、2023年。
費用 と経費
| 三 6月30日に終了した月は、 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 費用 売上の | $ | 1,687,442 | $ | 3,230,777 | $ | (1,543,335 | ) | (48 | )% | |||||||
| 販売、 一般と行政 | 1,333,836 | 2,485,751 | (1,151,915 | ) | (46 | )% | ||||||||||
| 株式ベースです 補償 | — | 18,054 | (18,054 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| プロフェッショナル 手数料 | 237,135 | 543,566 | (306,431 | ) | (56 | )% | ||||||||||
| 減価償却 と償却 | 216,907 | 290,579 | (73,672 | ) | (25 | )% | ||||||||||
| $ | 3,475,320 | $ | 6,568,727 | $ | (3,093,407 | ) | (47 | )% | ||||||||
15
| 6月30日に終了した6か月間 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 売上原価 | $ | 3,876,537 | $ | 6,288,491 | $ | (2,411,954 | ) | (38 | )% | |||||||
| 販売、一般および管理 | 2,779,088 | 4,781,991 | (2,002,903 | ) | (42 | )% | ||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 14,968 | 45,450 | (30,482 | ) | (67 | )% | ||||||||||
| 専門家手数料 | 560,708 | 1,151,110 | (590,402 | ) | (51 | )% | ||||||||||
| 減価償却と償却 | 407,248 | 583,421 | (176,173 | ) | (30 | )% | ||||||||||
| $ | 7,638,549 | $ | 12,850,463 | $ | (5,211,914 | ) | (41 | )% | ||||||||
費用 買収の取り消しにより、2024年6月30日までの3か月と6か月間の売上高は、2023年6月30日と比較して減少しました グリーンツリーの資産の一部。
販売、 2024年6月30日までの3か月と6か月の一般管理費は、次の理由により、2023年6月30日と比較して減少しました 第3四半期に1つの薬局と1つの栽培施設の買収を取り消したことによる費用の減少 2023年のもので、2023年の第1四半期に調剤免許が1つ追加されたため、従業員数と家賃費が減少しました。
株式ベースです 報酬には以下が含まれます：
| 6月30日に終了した3か月間、 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 譲渡制限付株式報酬 | $ | — | $ | 18,054 | $ | (18,054 | ) | (100 | )% | |||||||
| $ | — | $ | 18,054 | $ | (18,054 | ) | (100 | )% | ||||||||
| 6月30日に終了した6か月間 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 譲渡制限付株式報酬 | $ | 14,968 | $ | 45,450 | $ | (30,482 | ) | (67 | )% | |||||||
| $ | 14,968 | $ | 45,450 | $ | (30,482 | ) | (67 | )% | ||||||||
従業員 賞は、2020年11月23日に株主によって承認された2020年オムニバスインセンティブプランに基づいて発行されます。費用は主に異なります 付与されたストックオプションと制限付株式報奨の数、および付与日の株価によるものです。経費の減少 2023年6月30日と比較して、2024年6月30日までの3か月と6か月間は、より少ない制限付株式報奨をより高い価格で発行する予定です 2024年第2四半期のユニットあたりの付与日の値。
プロフェッショナル 手数料は、主に会計費と法定費用で構成されています。専門家報酬は、6月30日に終了した3か月と6か月で減少しました。 2024年と2023年6月30日を比較すると、2024年の第1四半期と第2四半期に異常な会計活動がなかったためです 2023年の期間まで。
減価償却 グリーンツリーの資産の一部の取得の取り消しとグリーンツリーの再評価により、償却額は減少しました 2023年6月30日と比較した、2024年6月30日までの3か月と6か月現在のツリーとグリーンマンの買収。
その他の 経費
| 6月30日に終了した3か月間、 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 債務割引の償却 | $ | 174,305 | $ | 220,077 | $ | (45,772 | ) | (21 | )% | |||||||
| 支払利息 | 457,172 | 716,728 | (259,556 | ) | (36 | )% | ||||||||||
| デリバティブ負債の（利益）損失 | (3,223 | ) | (3,912 | ) | 689 | (18 | )% | |||||||||
| 資産売却益 | — | 2,400 | (2,400 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| その他（収入） | — | (369,871 | ) | 369,871 | (100 | )% | ||||||||||
| 条件付収益の（利益）損失 | (469,907 | ) | — | (469,907 | ) | 100 | % | |||||||||
| $ | 158,347 | $ | 565,422 | $ | (407,075 | ) | (72 | )% | ||||||||
16
その他の 経費
| 6月30日に終了した6か月間 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 債務割引の償却 | $ | 294,635 | $ | 401,754 | $ | (107,119 | ) | (27 | )% | |||||||
| 支払利息 | 1,010,915 | 1,166,039 | (155,124 | ) | (13 | )% | ||||||||||
| デリバティブ負債の（利益）損失 | (4,716 | ) | (5,219 | ) | 503 | (10 | )% | |||||||||
| 資産売却益 | — | 2,400 | (2,400 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| その他の収入 | — | (369,871 | ) | 369,871 | (100 | )% | ||||||||||
| 条件付収益の（利益）損失 | (367,056 | ) | — | (367,056 | ) | 100 | % | |||||||||
| $ | 933,778 | $ | 1,195,103 | $ | (261,325 | ) | (22 | )% | ||||||||
償却 2024年6月30日までの3か月と6か月の間に、未払いの金額の変化により、2023年6月30日と比較して、の負債割引率が減少しました グリーンツリーの買収取り消しに関連する負債。支払利息は、2024年6月30日までの3か月と6か月の間に減少しました。 2023年6月30日と比較すると、2023年第4四半期に12％債の金利が12％に変更され、2023年第2四半期に延期されたためです 支払い。ワラントデリバティブ負債の利益は、2024年第2四半期に失効した2019年のワラントの公正価値の変動を反映しています。 偶発収益損失は、満了したグリーンツリーの偶発収益負債の公正価値の変動を反映しています 2024年第2四半期。
リテール
| 6月30日に終了した3か月間、 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 収入 | $ | 3,689,122 | $ | 5,079,564 | $ | (1,390,442 | ) | (27 | )% | |||||||
| 費用と経費 | (2,981,932 | ) | (5,347,268 | ) | 2,365,336 | (44 | )% | |||||||||
| セグメント営業利益 | $ | 707,190 | $ | (267,704 | ) | $ | 974,894 | 364 | % | |||||||
| 6月30日に終了した6か月間 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 収入 | $ | 7,375,003 | $ | 10,190,183 | $ | (2,815,180 | ) | (28 | )% | |||||||
| 費用と経費 | (6,098,192 | ) | (9,882,836 | ) | 3,784,644 | (38 | )% | |||||||||
| セグメント営業利益 | $ | 1,276,811 | $ | 307,347 | $ | 969,464 | 315 | % | ||||||||
と 2023年第3四半期にグリーンツリーの買収が部分的に取り消されたため、6月30日までの3か月と6か月で小売収益は減少しました。 2024年、2023年6月30日と比較してください。買収の一部が取り消された結果、費用と費用も減少しました。
栽培
| 6月30日に終了した3か月間、 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 収入 | $ | 344,149 | $ | 944,830 | $ | (600,681 | ) | (64 | )% | |||||||
| 費用と経費 | (211,796 | ) | (1,046,274 | ) | 834,478 | (80 | )% | |||||||||
| セグメント営業利益（損失） | $ | 132,353 | $ | (101,444 | ) | $ | 233,797 | 230 | % | |||||||
| 6月30日に終了した6か月間 | パーセント | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
| 収入 | $ | 592,791 | $ | 1,628,847 | $ | (1,036,056 | ) | (64 | )% | |||||||
| 費用と経費 | (820,082 | ) | (2,185,847 | ) | 1,365,765 | (62 | )% | |||||||||
| セグメント営業損失 | $ | (227,291 | ) | $ | (557,000 | ) | $ | 329,709 | (59 | )% | ||||||
その 2023年6月30日と比較して、2024年6月30日までの3か月と6か月の収益が減少したのは、3つの栽培施設が閉鎖されたためです 2023年第2四半期に、2023年第1四半期には残りの栽培施設の1つでの栽培事業が削減されます。コストの削減と 2023年6月30日と比較した、2024年6月30日までの3か月と6か月間の費用は、3つの栽培が閉鎖されたことに起因します 2023年第2四半期に、2023年第1四半期には残りの栽培施設の1つでの栽培事業が削減されます。費用と経費 薬局と栽培場所の間で発生する費用は、統合により解消されます。
17
流動性
情報源 流動性の
私たちの 流動性の源には、歴史的に普通株式オプションと新株予約権の現金行使、債務、普通株式の発行が含まれていました 株式またはその他の株式ベースの商品。私たちのリソースの重要な用途には、資金調達業務が含まれると予想しています。
情報源 と現金の使い方
2024年6月30日と12月31日現在、現金は383,029ドルと969,676ドルでした。 それぞれ2023です。営業、投資、財務活動による当社のキャッシュフローは次のとおりです。
| 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (580,633 | ) | $ | (883,305 | ) | ||
| 投資活動に使用された純現金 | $ | (29,994 | ) | $ | (267,314 | ) | ||
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | $ | 23,980 | $ | (789,246 | ) | |||
ネット グリーンツリーの偶発収益の期限切れとその後の利益により、営業活動に使用される現金は2024年に増加しました。
ネット 2023年6月30日から2024年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された現金は、買収が行われなかったために減少しました 2024年のアクティビティ。
ネット 2024年6月30日までの6か月間の資金調達活動に使用された現金は、2023年6月30日から減少しました グリーンツリーの資産の一部の取得と、2024年の運転資本債の発行。
資本 リソース
私たちにはありませんでした 2024年6月30日現在の資本支出に関する重要なコミットメント。しかし、私たちの成長戦略の一部は、事業を買収することです ビジネス。このような活動には、手持ち現金、負債、普通株式、普通株式の新株予約権の発行、または その組み合わせ。
クリティカル 会計方針
その アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、 報告された資産と負債の金額、条件の開示に影響する見積もりと仮定を行う経営陣 資産と負債、および収益と費用の金額。重要な会計方針とは、申請が必要なものです 経営陣が最も困難な、主観的な、または複雑な判断を下します。多くの場合、効果を見積もる必要があるためです 本質的に不確実で、次の時期に変更される可能性のある事項について。これらの重要な会計方針を適用するにあたり、私たちの 経営陣は判断して、特定の見積もりを行う際に使用する適切な仮定を決定します。実際の結果は異なる場合があります これらの見積もりから。
私たち 重要な会計方針を、重要な判断や不確実性を反映し、潜在的に考えられるものと定義してください 仮定や条件が異なれば、結果は大きく異なります。これらの重要な会計方針を適用するにあたり、私たちの 経営陣は判断して、特定の見積もりを行う際に使用する適切な仮定を決定します。これらの見積もりは対象です 本質的に不確実性があります。
ビジネス 組み合わせ
金額 買収費は、取得した資産と引き受けた負債に、その日の推定公正価値に基づいて配分されます 買収。識別可能な無形資産の公正価値は、提供された情報と仮定を使用した詳細な評価に基づいています 経営陣による、予想される将来のキャッシュフローを含みます。超過購入価格を純資産の公正価値を超えて配分し、 のれんのために取得した負債。寿命が有限で識別可能な無形資産は、耐用年数にわたって償却されます。買収関連 顧問、法務、会計、評価、その他の費用を含む費用は、費用が発生した期間に支出されます。 買収した事業の経営成績は、買収日から連結財務諸表に含まれます。
グッドウィル と無形資産
グッドウィル 企業結合で取得した識別可能な純資産の公正価値に対する購入価格の超過を表します。グッドウィルと 長期無形資産は、ASC第350号の規定に従って、少なくとも年に1回、減損検査を受けます。 無形資産-グッドウィル とその他 （「ASC番号 350号」）。ASC No. 350では、報告単位レベル（営業）でののれんの減損検査が義務付けられています セグメント（または営業セグメントの1レベル下の）年間、およびイベントが発生したり状況が変化したりした場合は年次テストの間に そうすると、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高くなります。のれん減損の申請 テストには、報告単位の特定、報告単位への資産と負債の割り当て、譲渡を含む判断が必要です 報告単位へののれんと、各報告単位の公正価値の決定。私たちは、以下の場合を除いて、毎年12月にのれんをテストします ある時点で、その価値が損なわれていると当社が判断するような出来事が発生しました。今年の年次報告書はForm 10-kでご覧ください 会社の重要な会計方針についての議論のため、2023年12月31日に終了しました。
18
無形資産 耐用年数が限られている資産は、それぞれの推定耐用年数にわたって償却され、事象が発生するたびに減損の有無が確認されます または状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない可能性があります。
障がい 長期資産の
私たち 状況によっては資産や設備の帳簿価が損なわれていないかを定期的に評価してください それらの資産の価値は回収できない可能性があります。帳簿価は、割引前のキャッシュフローの合計を超えると回収できません 資産の使用と最終的な処分の結果として予想されます。帳簿価額が回収できない場合は、減損損失 は、資産の帳簿価額が公正価値を上回ったものとして測定されます。
私たちの 減損分析では、将来のキャッシュフローと資産の公正価値（予測を含む）を見積もる際に経営陣が判断を下す必要があります。 資産の耐用年数、さまざまな結果が出る確率の評価、固有のリスクを反映した割引率の選択 将来のキャッシュフローで。帳簿価額が回収できない場合は、一般に認められている方法で長期資産の公正価値を評価します テクニック、複数の方法を使用する場合があります。これには、最近の第三者による同等の売上や割引前の現金が含まれますが、これらに限定されません フローモデル。実際の結果が私たちの仮定や見積もりと一致しない場合、または私たちの仮定と見積もりが次の理由で変化した場合 新しい情報です。将来、減損費用が発生する可能性があります。
との借金 株式連動機能
発行するかもしれません 個別のワラント、転換機能、またはその他の株式連動属性を持つ債務。
借金 新株予約権付き — ワラントで債務を発行する場合、ワラントを債務割引として扱い、契約責任として記録します 負債、そして基礎となる負債の存続期間にわたる残高を、連結債務割引費用の償却として償却します 運用明細書。契約責任との相殺は、連結貸借対照表に追加払込資本として計上されます。 債務が早期に返済された場合、関連する債務割引は、すぐに債務割引費用の償却として認識されます 連結運用明細書。負債は従来の負債として扱われます。
私たち ブラック・ショールズオプション価格モデル（「ブラック・ショールズ」）を使用して、非複合ワラントの価値を決定します。 発行日の株価、負債の存続に伴うリスクフリー金利、および当社の株式のボラティリティ。 複雑な条件のワラントについては、二項格子モデルを使用して公正価値を見積もります。
コンバーチブル 借金- コンバージョン機能付きの債務を発行する場合、まず、コンバージョン機能が要件を満たしているかどうかを評価する必要があります デリバティブとして扱われます。転換社債の転換機能がデリバティブとして扱われる要件を満たしている場合、私たちは Black-Scholesの株価を利用して、発行日に転換社債デリバティブの公正価値を見積もります 発行日、負債の存続に伴うリスクフリー金利、および当社の株式の推定ボラティリティ。
修正 借金の -既存の支払手形の条件を変更するときは、ASC 470-50に基づいて修正内容を評価します。 債務修正と 消火 変更を変更として扱うべきか、それとも債務消滅として扱うべきかを決めるためです。この評価には以下が含まれます 紙幣の経済的内容に重大かつ必然的な変更があったかどうかを分析します。変更が重要でないと判断された場合 その場合、変更は債務修正と見なされますが、変更が大幅な場合、その変更は債務の消滅として反映されます。
株式ベースです 支払い
私たち Black-Scholesを使用してサービスや商品のために従業員または第三者に発行された株式ベースの証券の公正価値を見積もります または二項モデル。株式のボラティリティと没収率を見積もる必要があります。
収入 認識
ASC トピック606「顧客との契約による収益」（「ASC 606」）では、企業が収益を認識して表現することを求めています 会社が期待する対価を反映した金額で、約束した商品やサービスを顧客に譲渡すること それらの商品やサービスと引き換えに資格があります。ASC 606は、この基本原則を達成するための5段階のプロセスを定義しています そのため、収益認識プロセスの中で、判断と見積もりが必要になる場合があります。これには、収益における履行義務の特定も含まれます 契約、取引価格に含める変動対価の金額を見積もり、取引価格を次のように配分します それぞれ個別の履行義務。
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その その基本原則を実現するには、次の5つのステップが適用されます。
| ● | ステップ 1: 顧客との契約を確認してください。 |
| ● | ステップ 2: 契約における履行義務を特定してください。 |
| ● | ステップ 3: 取引価格を決めてください。 |
| ● | ステップ 4: 取引価格を契約の履行義務に割り当てます。そして |
| ● | ステップ 5: 会社が履行義務を果たしたときに収益を認識します。 |
アイテム 3. 市場リスクに関する量的および質的開示
として 規則S-kの項目10で定義されている「小規模な報告会社」なので、必要な情報を提供する必要はありません このアイテムで。
アイテム 4. 統制と手続き
評価 開示管理と手続きの
私たち 開示管理と手続き（1934年の証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり、 当社が提出する報告書で情報を開示することが義務付けられていることを確実にするために改正された（「取引法」） 証券取引法は、証券取引委員会で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されます 規則や形式、そしてそのような情報が蓄積され、当社の最高執行役員を含む経営陣に伝達されること そして、必要に応じて、最高財務会計責任者（最高財務責任者）を、必要な情報開示について適時に決定できるようにしています。
私たち 当社の最高執行役員を含む経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました。 最高財務会計責任者、当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について このレポートの対象期間の終了である2024年6月30日現在。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼校長は 財務会計責任者は、当社の開示管理と手続きは2024年6月30日に有効になったと結論付けました。
社内 財務報告の管理
私たちの 経営陣は、規則13a-15（f）で定義されているように、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります および15d-15（f）は、当社の最高執行役員が設計した、または当社の監督下で取引法に基づいて公布されました と最高財務責任者であり、取締役会、経営陣、その他の担当者が決定し、以下に関して合理的な保証を提供します 財務報告の信頼性と、GAAPに基づく外部目的のための財務諸表の作成と には、次のようなポリシーと手続きが含まれます。
| ● | 関係します 資産の取引と処分を合理的に詳細かつ正確かつ公正に反映した記録の維持に 会社の; |
| ● | 提供してください 以下に従って財務諸表を作成できるように、必要に応じて取引が記録されていることを合理的に保証します GAAP、そして私たちの収入と支出は、私たちの経営陣と取締役の許可に従ってのみ行われているということです。 と |
| ● | 提供してください 当社の資産の不正な取得、使用、または処分の防止または適時の検出に関する合理的な保証 財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。 |
なぜなら 本質的な制限があるため、財務報告に対する当社の内部統制では、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。したがって、それらでも 有効であると判断されたシステムは、財務諸表の作成と提示に関して合理的な保証しか提供できません。 将来の期間における有効性の評価を予測すると、統制が不十分になるリスクがあります。 状況の変化や、方針や手続きの順守度が低下する可能性があるということ。
変更 財務報告の内部統制
そこに 2024年の第2四半期に、財務報告に関する当社の内部統制に変更はありませんでした。変更に関連して確認されました 取引法に基づく規則13a-15および15d-15の（d）項で義務付けられている経営陣の評価で、これらは重要です 財務報告に関する当社の内部統制に影響を受ける、または重大な影響を与える可能性がかなり高い。
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パートII。 その他の情報
アイテム 1. 法的手続き
から 私たちは時々、通常の業務の中でさまざまな請求や法的措置に巻き込まれることがあります。私たちは現在対象ではありません 通常の業務範囲外の重要な法的手続きに。
アイテム 1A。 リスク要因
として このレポートの日付の時点で、Form 10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません 2023年12月31日に終了した年度については。
アイテム 2. 株式の未登録売却と収益の使用
[なし]。
アイテム 3. シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示
ない 該当します。
アイテム 5. その他の情報
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アイテム 6. 展示品
| 展示品 | ||
| 10.1 | 発行日が2024年6月15日の運転資本手形のフォーム（2024年6月14日に提出されたフォーム8-kの別紙10.1を参照して組み込んでいます）。 | |
| 10.2 | 2023年12月15日付けの修正および改訂された運転資本ノート（発行日は2024年6月15日）（2024年6月14日に提出されたフォーム8-kの別紙10.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に基づく認証。 | |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条に基づく認証。 | |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく認証。 | |
| 101 イン | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
| 104 | カバーページのインタラクティブデータファイル（インラインXBRLドキュメントに埋め込まれています）。 |
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署名
に従って 1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に正式に署名させました 署名した人は正式に承認されました。
|
木 法人 |
| 日付: 2024年8月9日 | /s/ アダム ハーシー |
| アダム ハーシー、暫定最高経営責任者 | |
| 校長 執行役員 | |
| /s/ エドワード マイヤーズ | |
| エドワード マイヤーズ、暫定最高財務責任者 | |
| 校長 財務会計責任者 |
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